mfmp 2015-2025

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  • SECRETARA DISTRITAL DE HACIENDA

    Direccin de Estadsticas y Estudios Fiscales

    Noviembre de 2014

    MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2015 - 2025

  • Secretara Distrital de Hacienda

    Direccin de Estadsticas y Estudios Fiscales

    Germn Enrique Nova Caldas Director de Estadsticas y Estudios Fiscales

    Eduardo Alberto Olivar Quintero Subdirector de Anlisis Fiscal

    Mary Luz Pinzn Romero Subdirectora de Anlisis Sectorial

    Subdireccin de Anlisis Fiscal

    Alba Stella Leguizamn Gonzlez Andrs Felipe Patarroyo Rubiano

    Diana Paola Guevara Narvez Gustavo Andrs Aldana Ochoa

    Hernn Felipe Umaa Hernndez Lina Marcela Prada Garca

    Lizet Viviana Romero Orjuela Nelly Karime Prez Daz

    Nilgen Vargas Garcs Rafael Arcangel Mndez Muoz

    Victor Manuel Hernndez Herrera

    Subdireccin de Anlisis Sectorial

    Andrea Paola Palencia Argel Caril Antonio Rodrguez Gonzlez

    Charles David Chvez Briceo Fabin Jessid Bernal Lpez

    Fredy Alexander Pabn Ortiz Leonardo Elicer Rodrguez Martn

    Mike Nez Lozano Nelson Pachn Garca

    Participaron en la elaboracin de este documento las siguientes dependencias: Direccin Distrital de Crdito Pblico Martha Luca Parra Garca Directora Distrital de Crdito Pblico Manolo Montoya Merino Subdirector de Financiamiento con Otras Entidades Luis Javier Montero Mndez Subdirector de Banca Multilateral y Operaciones Direccin Distrital de Presupuesto Piedad Muoz Rojas Directora Distrital de Presupuesto Martha Cecilia Garca Buitrago Subdirectora de Finanzas Distritales Direccin Distrital de Tesorera Nasly Jennifer Ruiz Gonzlez Directora Distrital de Tesorera Oficina de Anlisis y Control de Riesgos Pedro Hernando Roa Mora Jefe de Oficina

  • Contenido MENSAJE PRESUPUESTAL ............................................................................................ 4

    I. MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO ................................................................... 10

    1 CONTEXTO MACROECONMICO 2015-2025 ........................................................ 10

    1.1 Panorama general ............................................................................................. 10

    1.1.1 Dbil recuperacin internacional ................................................................. 10

    1.1.2 La economa colombiana ............................................................................ 15

    1.1.3 La economa de Bogot .............................................................................. 17

    Recuadro 1. Crecimiento, desigualdad y pobreza: conclusiones para una poltica econmica y social distrital ................................................................................................................ 42

    2 SUPUESTOS MACROECONMICOS ..................................................................... 48

    3 ANLISIS DE RESULTADOS DE LA VIGENCIA ANTERIOR .................................. 49

    3.1 Administracin Central ....................................................................................... 49

    3.1.1 Ingresos de la Administracin Central......................................................... 49

    3.1.2 Gastos de la Administracin Central ........................................................... 56

    3.2 Establecimientos Pblicos, Universidad Distrital y Contralora de Bogot .......... 60

    3.2.1 Ingresos de los Establecimientos Pblicos, Universidad Distrital y Contralora de Bogot ................................................................................................................. 60

    3.2.2 Gastos de los Establecimientos Pblicos, Universidad Distrital y Contralora de Bogot ................................................................................................................. 62

    3.3 Balance fiscal y balance primario 2013 .............................................................. 65

    4 INFORME DE RESULTADOS DE LA VIGENCIA FISCAL 2014 ............................... 66

    4.1 Administracin Central ....................................................................................... 66

    4.1.1 Comportamiento de los ingresos ................................................................ 67

    4.1.2 Comportamiento de los gastos ................................................................... 72

    4.2 Establecimientos Pblicos, Universidad Distrital y Contralora de Bogot .......... 76

    4.2.1 Comportamiento de los ingresos ................................................................ 76

    4.2.2 Comportamiento de los gastos ................................................................... 79

    Recuadro 2. Historia tributaria del Distrito Capital en el perodo 1914-2013 y sus principales impuestos. ....................................................................................................................... 82

    Recuadro 3. Dinmica de los ingresos corrientes y de la inversin de la Administracin Central ............................................................................................................................. 87

    5 PLAN FINANCIERO 2015 PRESUPUESTO ANUAL DISTRITAL ............................. 96

    5.1 ADMINISTRACION CENTRAL DISTRITAL ....................................................... 96

    5.1.1 Ingresos ...................................................................................................... 97

    5.1.2 Gastos ...................................................................................................... 106

  • 5.2 ESTABLECIMIENTOS PBLICOS, UNIVERSIDAD DISTRITAL Y CONTRALORA DE BOGOT ................................................................................... 108

    5.2.1 Ingresos .................................................................................................... 109

    5.2.2 Gastos e Inversiones ................................................................................ 118

    6 BALANCE FINANCIERO DE LA ADMINISTRACIN CENTRAL ............................ 119

    6.1 Balance financiero 2015 .................................................................................. 119

    6.1.1 Ingresos .................................................................................................... 120

    6.1.2 Gastos ...................................................................................................... 121

    6.1.3 Plan de endeudamiento ............................................................................ 122

    6.2 Balance financiero 2015-2025 ......................................................................... 123

    6.2.1 Ingresos .................................................................................................... 123

    6.2.2 Gastos ...................................................................................................... 124

    6.2.3 Balance fiscal y balance primario .............................................................. 125

    Recuadro 4. SUPERVIT PRIMARIO Y SOSTENIBILIDAD: UN ANLISIS .................. 126

    7 META DE BALANCE PRIMARIO Y ANLISIS DE SOSTENIBILIDAD ................... 127

    7.1 Balance primario requerido .............................................................................. 127

    7.2 Indicadores de capacidad de pago y sostenibilidad ......................................... 128

    8 ACCIONES Y MEDIDAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS .................. 129

    Estrategias en materia de ingresos ......................................................................... 129

    Estrategias en materia de gastos ............................................................................ 130

    9 COSTO FISCAL DE LOS BENEFICIOS TRIBUTARIOS PARA LAS VIGENCIAS 2013 Y 2014 ........................................................................................................................... 130

    9.1 Exenciones ...................................................................................................... 132

    9.2 Exclusiones ..................................................................................................... 134

    9.3 Descuentos...................................................................................................... 136

    10 PASIVOS CONTINGENTES, PASIVO PENSIONAL Y PASIVOS EXIGIBLES .... 136

    10.1 Pasivos contingentes ....................................................................................... 137

    10.1.1 Pasivos contingentes judiciales ................................................................ 137

    10.1.2 Pasivos contingentes en contratos administrativos ................................... 144

    10.1.3 Pasivos contingentes en operaciones de crdito pblico .......................... 146

    10.2 Pasivo pensional ............................................................................................. 146

    10.3 Pasivos exigibles ............................................................................................. 146

    11 COSTO FISCAL DE LOS PROYECTOS DE ACUERDO SANCIONADOS EN LA VIGENCIA FISCAL 2013 ............................................................................................... 151

  • PROYECTO DE PRESUPUESTO ANUAL

    BOGOT, DISTRITO CAPITAL 2015 MENSAJE PRESUPUESTAL Honorables Concejales, El Gobierno Distrital presenta a su consideracin el Proyecto de Acuerdo Por el cual se expide el Presupuesto Anual de Rentas e Ingresos y Gastos e Inversiones de Bogot Distrito Capital, para la vigencia fiscal comprendida entre el 1o de enero y el 31 de diciembre de 2015 y se dictan otras disposiciones en concordancia con lo dispuesto en el Estatuto Orgnico de Presupuesto