memoria institucional anual aÑo 2018

Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo

MEMORIA

INSTITUCIONAL

ANUAL

AÑO 2018

http://www.google.com.pe/imgres?imgurl=http://deconceptos.com/wp-content/uploads/2009/03/concepto-de-estrategia.jpg&imgrefurl=http://deconceptos.com/general/estrategia&h=354&w=320&sz=20&tbnid=_I_Xt3fO8MCtNM:&tbnh=93&tbnw=84&prev=/search?q=imagenes+de+estrategia&tbm=isch&tbo=u&zoom=1&q=imagenes+de+estrategia&docid=Znawz0fDBSuVUM&hl=es&sa=X&ei=25OlTvKFKonogQeB7fXDBQ&ved=0CB8Q9QEwAQ&dur=812


Memoria Institucional – Año 2018 Página 2 de 48

FUNCIONARIOS

CPC. CÉSAR AUGUSTO TORRES GÁLVEZ

GERENTE GENERAL DEL CGT

C.P.C. MARY CARMEN OLAYA MONTEJO

JEFE LA OFICINA GENERAL DE ADMINISTRACIÓN

ECON. RICARDO LORENZO SOSA CALDERÓN

GERENTE DE OPERACIONES

LIC. JOSÉ IGNACIO QUINTANA RUIZ

JEFE DE LA OFICINA DE PLANEAMIENTO Y

PRESUPUESTO (e).



Contenido

1 Presentación

2 Reseña

Histórica

3 Marco

Estratégico

4 Estructura

Orgánica

5 Gestión y

Actividades

6 Logros y

Dificultades

7 Análisis

Presupuestal

8 Recaudación

de la Entidad

Anexos



INDICE

1.- Presentación…………………….………………………………............ 05

2.- Breve Reseña Histórica ..……………………………………………… 06

3- Marco Estratégico….……………………… …………………............... 09

4- Estructura Orgánica…………………………………………………….. 15

5.- Gestión y Actividades………………………………………………….. 16

6.- Logros y Dificultades…………………………………..…..……........... 24

7- Análisis Presupuestal…………………………..……………………….. 30

8.- Recaudación de la Entidad……………………………………………… 40

ANEXOS…………………………………………………………………. .. 41



Estimado contribuyente:

En mi calidad de Gerente General del Centro

de Gestión Tributaria de la Municipalidad

Provincial de Chiclayo, expreso mi afectuoso

saludo y a la vez manifiesto mi compromiso

con los chiclayanos, junto con los

colaboradores de esta institución, en

trabajar para que el CGT cumpla sus

verdaderos objetivos, olvidemos el pasado

oscuro y trabajemos a la luz de la

transparencia y el verdadero servicio a la

comunidad.

He asumido un nuevo reto en mi vida, reto

que asumo con profesionalismo,

responsabilidad y transparencia. Procederé a

trabajar indesmayablemente desde este

espacio gerencial, porque estoy preparado

para los grandes desafíos y la consecución

de toda meta.

Invoco a ustedes a trabajar con esfuerzo.

Juntos podemos hacer grandes cosas.

Ustedes son el personal idóneo para

desarrollar las funciones que señala nuestra

misión. Administremos y recaudemos con

eficiencia los tributos municipales para

contribuir con la obra propuesta por la

nueva gestión municipal. Del alcalde

provincial de Chiclayo, Marcos Gasco

Arrobas.

Los invito a asumir con empeño este nuevo

reto. Es necesario optimizar estrategias que

nos permita fomentar la consciencia

tributaria y mejorar la percepción del

servicio que ofrecemos. Unamos esfuerzos

para lograrlo.

Si brindamos servicio de calidad al

contribuyente y nos empeñamos por lograr

nuestro propósito, todos seremos

beneficiados y la Ciudad de la Amistad

tendrá un nuevo rostro. Recordemos que el

CGT se ha convertido en el motor

fundamental de la Municipalidad Provincial

de Chiclayo.

Para sentirnos orgullosos de nuestros logros

como profesionales calificados, es necesario

que rememos todos para el mismo lado.

Nuestro pilar común es el amor a Chiclayo.

Sé que cuento con el apoyo de cada uno de

ustedes. Todo esfuerzo para mantener la

unidad del equipo, la armonía y paz laboral,

Por ello, impulsaré la capacitación al

personal para luego implementar la

evaluación, porque confío en que cada uno

de vosotros, es un potencial que debe jugar

un rol protagónico en la institución.

CPC. César Augusto Torres Gálvez Gerente General del CGT

PRESENTACIÓN



El Centro de Gestión Tributaria de

Chiclayo - CGT, fue creado como un

organismo público descentralizado, con

derecho público interno, de personería

jurídica y con autonomía administrativa,

económica, presupuestaria y financiera.

Además de contar con un régimen laboral,

perteneciente a la actividad privada, que le

permite una mayor flexibilidad para la

contratación de personal.

El Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo - CGT, a lo largo de estos catorce (14) años de inicio de

actividades ha demostrado que es una institución seria y transparente, gracias al esfuerzo de la alta

dirección y a todo el equipo de profesionales y técnicos, que lo conforman, alcanzando la consolidación

de su gestión orientada a objetivos estratégicos. Lo que se refleja a través de la evolución positiva de la

recaudación tributaria, en la provincia de Chiclayo.

Desde el inicio de sus actividades, se le creo como Servicio de Administración Tributaria de Chiclayo –

SATCh y se ha caracterizado por su constante crecimiento y evolución en el desarrollo de su accionar, el

mismo que flexibiliza y adecua a las nuevas tecnologías y procesos en beneficios del contribuyente, con

una alta vocación de servicio y respeto a la normativa vigente. El modelo del CGT resulta más efectivo

que el modelo de la administración tributaria tradicional porque:

Aplica una fiscalización intensiva, generando la ampliación de la base tributaria.

Realiza gestión intensa de cobranza, disminuyendo la tasa de morosidad.

Aplica una gestión estratégica de los recursos humanos.

Gestiona con autonomía y transparencia sus finanzas, respetando la normatividad vigente.

Genera ingresos adicionales mediante la ampliación de su campo de actividades.

Frente a este escenario, la alta dirección de la Municipalidad Provincial decide llevar a cabo en mayo

del 2003 una reorganización en el área de administración y recaudación tributaria local. Creándose el

Servicio de Administración Tributaria de Chiclayo, mediante Edicto Municipal N° 001-A-GPCH-2003, de

fecha 13 de Mayo 2003, como un Organismo Público Descentralizado de la Municipalidad Provincial de

Chiclayo, cuya función principal es la administración, fiscalización y recaudación de los ingresos

tributarios y no tributarios del Gobierno Provincial de Chiclayo, la cual no solamente cumple con los

cometidos propios de un ente recaudador, sino que también lleva adelante diversas actividades culturales

y sociales.

La recaudación de los ingresos tributarios de la Municipalidad Provincial de Chiclayo, estuvo a cargo de

la Oficina de Rentas, la que formaba parte de la estructura interna de la misma Municipalidad. Debido a

la coyuntura política, los municipios fueron limitados en sus competencias y recursos, la disciplina fiscal

se debilitó, la corrupción se incrementó, se retrasó la reforma de catastro y la oficina de rentas tenía

bajos niveles de pago voluntario de los impuestos, arbitrios tasas y licencias municipales, no tenía

capacidad para fiscalizar el cumplimiento tributario y aplicar estrictamente la legislación vigente, debido

RESEÑA HISTÓRICA



a un sistema informático obsoleto de registro de contribuyentes, una inadecuada infraestructura y un

personal de bajo nivel de profesionalización desmotivado y no comprometido.

De esta forma el CGT, se instituyó como una alternativa a la administración tributaria tradicional.

Moderniza el sistema de recaudación de tributos, no sólo al tornar los procesos más transparentes, sino

al sistematizarlos y auditarlos. Asimismo, incorporó a su equipo de trabajo personal técnico capacitado

para esta gestión.

DS-156-2004-EF “Ley de Tributación Municipal”.

Leyes y Directivas anuales de programación, formulación y ejecución presupuestaria para las

Entidades de Tratamiento Empresarial - ETEs.

Edicto Municipal N.° 001-A-GPCH-2003 de fecha 13 de mayo de 2003 se creó el Servicio de

Administración Tributaria de Chiclayo – SATCH, como Organismo Público Descentralizado del

Gobierno Provincial de Chiclayo con personería jurídica de derecho Público Interno y privado

con autonomía administrativa, económica, presupuestaria y financiera.

Acuerdo Municipal N.° 234-2004-GPCH, de fecha 15 de noviembre del 2004, se aprobó el

Estatuto de Servicio de Administración Tributaria – SATCH el que contiene su estructura

orgánica y determinación de competencia de sus funcionarios.

Resolución de Alcaldía Nº 150-2005-GPCH/A se aprueba a nivel del GPCH, la escala

remunerativa del SATCH, el mismo que establece 17 categorías remunerativas, entre Auxiliares,

Técnicos, Profesional, Jefes, Gerentes y Jefatura SATCH

Figura N° 01

Modelo de

Gestión CGT

Municipalidad Provincial de Chiclayo

Gerencia de Rentas

hasta nov 2004

Baja Recaudación

Altos Índices de morosidad

Deficiente Fiscalización

Mala atención al Administrado

Falta de adecuación de procesos

Corrupción

Sistemas Informáticos obsoletos


GESTIÓN EFICIENTE Mejora y adaptación permanente

GENERADOR DE BUENAS PRACTICAS Gestión Satisfacción del Administrado Gestión Tecnológica Gestión por procesos. Gestión de Transparencia

EQUIPO TÉCNICO Gestión de cobranzas Gestión de fiscalización Gestión de cobranza coactiva

BASE LEGAL



Acuerdo Municipal N° 001-2015-MPCH/A de fecha 12 de enero del.2015, se aprobó declarar en

EMERGENCIA ORGANIZACIONAL Y ADMINISTRATIVA, el Servicio de Administración

Tributaria de Chiclayo – SATCh, Sociedad de Beneficencia Pública de Chiclayo y la

Municipalidad Provincial de Chiclayo.

Acuerdo Municipal N° 038-2015-MPCH/A de fecha 03 de marzo del 2015, se aprobó la

MODIFICACIÓN ESTATUTARIA Y CAMBIO DE RAZÓN SOCIAL del Servicio de

Administración Tributaria de Chiclayo – SATCh por el Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo

– CGT.

Ordenanza Municipal N° 009-2015-MPCH de fecha 27.04.2015, se aprueba el Reglamento de

Organización y Funciones (ROF) y la Propuesta de Estructura Orgánica del CGT. Así, mismo se

faculta encargar a su despacho el seguimiento e implementación, en un periodo de 180 días como

máximo la adecuación a la nueva estructura orgánica, de acuerdo a lo estipulado en la

ordenanza.

Promocionar la política tributaría de la Municipalidad Provincial de Chiclayo.

Individualizar al sujeto pasivo de las obligaciones tributarias municipales.

Determinar y liquidar la deuda tributaria.

Efectuar la recaudación municipal por concepto de impuestos, contribuciones y tasas, así como

las provenientes de multas y otros ingresos que conforme a ley corresponden a la Municipalidad

Provincial de Chiclayo.

Fiscalizar el correcto cumplimiento de las obligaciones tributarias de los contribuyentes.

Conceder aplazamiento o fraccionamiento de la deuda tributaria y no tributaria de acuerdo a ley.

Resolver en primera instancia las reclamaciones que se interpongan contra los actos

administrativos que se dicten, en asuntos tributarios y no tributarios.

Realizar la Ejecutoría Coactiva para el cobro de las deudas tributarias, municipales, así como de

multas y otros ingresos de derecho público.

Atender y orientar adecuadamente a los contribuyentes sobre las normas y procedimientos que

deben observar para el cumplimiento de sus obligaciones tributarias y no tributarias.

Sancionar el incumplimiento de las obligaciones tributarias.

Celebrar convenios con Municipalidades para brindar asesoría o encargarse de la

administración, recaudación o fiscalización de sus ingresos tributarios y multas administrativas.

Celebrar convenios con Universidades para la capacitación del recurso humano.

Celebrar convenios de apoyo interinstitucional para el mejor desarrollo de sus funciones, con

Entidades Públicas y/o Privadas.

Dar cumplimiento a las Resoluciones emitidas por el Tribunal Fiscal

FUNCIONES



El Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo, ha definido para el periodo 2016 -2018 el siguiente marco estratégico:

MARCO ESTRATÉGICO

Ser una institución líder a

nivel nacional eficiente en

gestión de recaudación en

gobiernos locales, enfocada

en la calidad de servicios al

administrado

PRUDENCIA.- Adelantarse a las circunstancias,

tomar mejores decisiones, conservar la compostura y

el trato amable en todo momento, elementos

necesarios para forjar una personalidad decidida,

emprendedora y comprensiva

FLEXIBILIDAD.- Capacidad para adaptarse

rápidamente a las circunstancias a fin de lograr un

mejor entendimiento con los demás y adoptar las

decisiones más convenientes.

PATRIOTISMO.- Valor que consiste en vivir

plenamente nuestro compromiso como ciudadanos y

practicar el respeto que debemos a nuestra nación.

VISIÓN

Gestionar la recaudación de

ingresos tributarios y no

tributarios de la municipalidad

provincial de Chiclayo,

optimizando el cumplimiento de

las obligaciones de los

administrados

MISIÓN

TRANSPARENCIA.- Información a la ciudadanía

sobre los proceso de toma de decisiones y

ejecución del gasto institucional

PROBIDAD.- Honestidad y eficiencia en el

manejo de los asuntos de la entidad, cumpliendo

con el código de ética del servidor público.

CULTURA DEL SERVICIOS.- Disposición de

servir a los contribuyentes con eficiencia, calidad

y calidez.

3.3

VALORES



OBJETIVOS ESTRATEGICOS

Los objetivos estratégicos del CGT, su Plan Estratégico Institucional – PEI 2016 – 2018, están

fundamentados en sus fortalezas que deberán corregir sus debilidades, y así, tomar ventaja de las

oportunidades y contrarrestar las amenazas, de esta manera dichos objetivos permitirá cumplir con la

misión y visión de la institución.

Luego del desagregado y explicación general de las estrategias formuladas se deben proponer las

mismas en “Objetivos Estratégicos” que faciliten la configuración de los indicadores

correspondientes a fin de darles el seguimiento en el plazo de tres años establecidos para la visión del

SATCH.

Figura Nº 02: Objetivos Estratégicos 2016– 2018

OBJETIVOS OBJETIVOS

ESTRATEGICOS ESTRATEGICOS ESPECIFICOS

GENERALES

1.- Maximizar la efectividad de la

recaudación tributaria y no

tributaria de la Municipalidad

Provincial de Chiclayo

1.- Incrementar la gestión de

obligaciones

4.- Mejoramiento operacional y

tecnológico

7.- Diseñar, implantar y desarrollar

un modelo de organización y

gestión estratégica de la función

de recursos humanos que

respondan a los fines que se

persigue como institución.

9.- Implantar un modelo de gestión

de la formación por competencias6.- Personal de alto desempeño

8.- Implantar para la toma de

decisiones, sistemas de

comunicación e información

interna, revisión y control mediante

la modernización tecnológica e

informática

10.- Desarrollar el plan de

comunicación interna6.- Personal de alto desempeño

3.- Ampliar la cobertura para la

recaudación tributaria y no

tributaria

ESTRATEGIAS

2.- Generar mayores ingresos

propios adicionales para el Centro

de Gestión Tributaria

2.- Incrementar la rentabilidad CGT5.- Renovarse para la mejora

integral

2.- Calidad y tecnología del servicio

al administrado

1.- Calidad de datos y cobranza a

partir de la característica del

administrado

3.- Vinculación, fomento a la

cultura tributaria e imagen

institucional

4.- Fortalecer la comunicación

integral y la imagen institucional

4.- Desarrollar herramientas de

interacción con la sociedad que

favorezcan a la cultura tributaria e

imagen institucional

8.- Desarrollar e implementar el

gobierno electrónico

7.- Desarrollar un nuevo softw are

tributario integrado que garantice

una gestión eficiente

4.- Mejoramiento operacional y

tecnológico

6.- Mejorar la gestión operativa y

de recaudación

3.- Mejorar la percepción de

servicio de la entidad

9.- Fortalecer la cultura y el clima

organizacional de CGT

11.- Desarrollar iniciativas de

mejoras6.- Personal de alto desempeño

6.- Implementar soluciones

tecnológicas que soporten la

demanda de servicios

4.-Mejoramiento operacional y

tecnológico

5.- Optimizar los procesos de

todas las actividades

administrativas y operacionales de

la entidad

5.- Mejorar la gestión administrativa

de asesoría y apoyo



PLAN DE ACCION Y PLAN OPERATIVO

El Plan de Acción de la Entidad recopila las tareas que se desarrollarán, considerando de manera

determinante la eficacia de las mismas frente al enfoque estratégico establecido. De esta forma, todas las

tareas relacionadas en los planes de acción y operativos están orientadas a contribuir con el logro de

uno o más objetivos institucionales para el periodo 2016-2018 y consecuentemente constituyen un

ingrediente importante para alcanzar los retos planteados en el ejercicio prospectivo.

El control del plan de acción tiene que realizarse tanto durante su desarrollo como al final. Al realizar un

control en medio del plan, el responsable tiene la oportunidad de corregir las cuestiones que no están

saliendo de acuerdo a lo esperado. En cuanto al control tras su finalización, el objetivo es establecer un

balance y confirmar si los objetivos planeados han sido cumplidos.

Esta etapa del proceso de Direccionamiento Estratégico, se realiza con el propósito fundamental de

diseñar e implementar un mecanismo de gestión que permita hacer un seguimiento efectivo al proceso,

orientado a facilitar la toma de decisiones. El control estratégico se basa en analizar y evaluar el proceso

de planeación para asegurar su correcto funcionamiento.

El control de la planeación estratégica permitirá medir la eficacia del plan (objetivos y metas

alcanzadas) y también su eficiencia en la ejecución (ejecución presupuestal). La información obtenida

permitirá establecer los correspondientes ajustes al Plan Estratégico y su contribución al logro de los

objetivos corporativos.

El modelo de planeación estratégica requiere un sistema de medición y control que permita conocer, de

manera sistemática y permanente, los avances y resultados de la operación del CGT, esto facilitará el

Determinación de los Objetivos Institucionales: Como parte del Proceso de

Direccionamiento Estratégico de la Institución.

Formulación de Planes de Acción y Operativos: Determinados de acuerdo con las

proyecciones de la Institución y orientados a contrarrestar las debilidades y

amenazas y aprovechar las fortalezas y oportunidades.

Medición de Resultados: Por medio de los indicadores diseñados para los

Objetivos Estratégicos 2012-2015

Informes Semestrales: Reflejan el estado y avance de las actividades planeadas

en los Planes de Acción y Operativo

Retroalimentación: Comparación de los resultados reales contra los planeados, de

manera que se promueva el análisis y se generen alternativas para solucionar los

inconvenientes presentados

Acción Correctiva: Diseñar y aplicar acciones concretas tendientes a corregir las

desviaciones presentadas en el Plan.

1

2

3

4

5

6

OK ?SI

NO

Figura N° 03

Elementos de Seguimiento y Control



análisis de los problemas y debilidades de las actividades, tendiente a tomar oportunamente las

decisiones que se requieren para reencauzar el plan hacia el logro de los objetivos propuestos.

El tipo de actividad de cada una de las unidades orgánicas, se relaciona con la estructura administrativa

institucional como: Gestión, Clima Laboral, Servicio y Calidad, Producción y Productividad, siendo:

A.- GESTIÓN.

Es la función de organizar y administrar recursos de manera tal que se pueda culminar todo el trabajo

requerido en la actividad dentro del alcance, el tiempo, y coste definidos. Un es un esfuerzo temporal,

único y progresivo, emprendido para crear un producto o un servicio también único.

B.- CLIMA LABORAL.

El clima laboral es el medio ambiente humano y físico en el que se desarrolla el trabajo cotidiano. Influye

en la satisfacción y por lo tanto en la productividad. Está relacionado con el "saber hacer" del directivo,

con los comportamientos de las personas, con su manera de trabajar y de relacionarse, con su

interacción con la entidad, con los equipos que se utilizan y con la propia actividad de cada unidad

orgánica. Mientras que un "buen clima" se orienta hacia los objetivos generales, un "mal clima" destruye

el ambiente de trabajo ocasionando situaciones de conflicto y de bajo rendimiento. Para medir el "clima

laboral" lo normal es utilizar "escalas de evaluación".

C.- SERVICIO Y CALIDAD.

El servicio y la calidad son una actividad o conjunto de actividades de naturaleza casi siempre intangible

que se realiza a través de la interacción entre la administración y el empleado y/o instalaciones físicas de

servicio, con el objeto de alcanzar las metas trazadas de la unidad orgánica.

D.- PRODUCCION Y PRODUCTIVIDAD.

La producción es un conjunto de operaciones que sirven para mejorar e incrementar la utilidad o el valor

del servicios y la productividad son los resultados logrados, de una medida que combina y utiliza de

manera correcta los recursos para cumplir, los resultados específicos logrados, es algo más que

producción.

PLAN ESTARTEGICO

Mediante Resolución Jefatural Nº 01-065-000003789 de fecha 29 de Diciembre del 2015, se aprueba el

Plan Estratégico Institucional – PEI, del Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo, periodo 2016 – 2018,

y en ello se describe los objetivos e indicadores de dicho PEI.

La planificación es un instrumento de dirección y medición del desempeño individual, por dependencia e

institucional, orientado al logro de resultados de corto, mediano y largo plazo. El Plan Estratégico se ha

elaborado para un periodo de 3 años, y se actualizan anualmente, el plan de acción, plan operativo y el

presupuesto están integrados a este plan contribuyendo al cumplimiento de los objetivos; así mismo las

actividades e iniciativas están consideradas y desarrolladas en los planes operativos anuales, los cuales

son monitoreado y controlados permanentemente por la alta dirección.

El procedimiento de Direccionamiento Estratégico del CGT 2016 – 2018, se ha desarrollado en 11

etapas, cubiertas en dos (02) reuniones de Circulo de Calidad, y 02 reuniones con el Comité de Gerencia

y el equipo del diseño del Plan Estratégico Institucional.



La Municipalidad Provincial de Chiclayo (MPCh), como organismo encargado de dirigir el desarrollo de

la Provincia de Chiclayo, tiene bajo los lineamientos normativos la responsabilidad de promover la

adecuada prestación de los servicios públicos locales y el desarrollo integral, sostenible y armónico de su

circunscripción.

En este sentido el Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo - CGT, juega un papel muy importante, pues

forma parte del triángulo formado por la Municipalidad Provincial de Chiclayo, Vecinos y CGT. De esta

manera el CGT, se ve en la obligación de cumplir con los requerimientos establecidos de información y

del buen servicio hacia el administrado.

El Plan Estratégico Institucional constituye el marco general que define el panorama a mediano plazo. A

nivel específico de corto plazo, se elabora el Plan Operativo Institucional, el cual contiene todas las

actividades desarrolladas por las unidades orgánicas y su control sistemático a través de evaluaciones de

resultados e indicadores los que evidencian las desviaciones respecto a los objetivos y su corrección de

estos.

NCIONES

Figura N° 04

Direccionami

ento

Estratégico

del CGT



2.4 ORGANI INGRESOS

Lograr un crecimiento de la recaudación y

sostenibilidad de los ingresos propios es vital para

la Entidad.

MEJORAR EL SERVICIO AL ADMINISTRADO

Es importante detectar las necesidades de los

Administrados/ Contribuyente con respecto a la

manera en que estos desean que el CGT se acerque

a ellos o les comunique información que consideran

relevante.

PROCESOS INTERNOS

La institución tiene identificado procesos

estratégicos, procesos claves de realización del

servicio, procesos de soporte y procesos de

seguimiento, evaluación y mejora.

INNOVACIÓN Y TECNOLOGÍA

El CGT, requerirá una base de datos más grande y

una plataforma tecnológica que soporte la demanda

de los servicios, esta debe estar preparada para las

futuras necesidades y las nuevas tendencias de

comunicación entre ciudadano y administración.

CAPITAL HUMANO

Es cada vez más difícil mantener el talento humano

más cuando en el sector público las normas de

restricción presupuestal no permiten aumentos

salariales, bonos por productividad, dificultando así

la retención del personal clave con experiencia.

Figura N° 05

Intereses del

CGT



Se crea la Gerencia General del CGT cuya función principal es la definición de los planes y

políticas, en concordancia a los planes y políticas de la MPCH y que conlleven al logro de la

finalidad del CGT, la estructura propuesta fusiono las funciones de departamentos en uno solo,

traslada unidades orgánicas y se eliminó la Defensoría del Contribuyente como oficina, mas no las

funciones, las mismas que son asumidas por la Oficina General de Administración. La Oficina de

Informática se llamara Oficina de Tecnológica de Información En la Gerencia de Operaciones se

reestructura el Dpto. de Registro y el de Fiscalización, La Gerencia de Administración en

propuesta Oficina Gral. Administración de ser un órgano de línea, pasa ser un órgano de apoyo

que es técnicamente la función que ejerce en la realidad. En la Gerencia de Operaciones se crea

División de Recaudación y Control de la Deuda; así como División de Servicios al Administrado,

pasan a ser como un órgano de línea ya que brindan soporte al quehacer institucional con

acciones de coordinación y ejecución de los sistemas de gestión, en concordancia a lo establecido

en la normatividad legal aplicable al CGT, como lo es el DS Nº 043-2006-PCM. Con los cambios

propuestos se espera mejorar la eficiencia del CGT, así como adecuar su estructura orgánica a la

realidad funcional y tener la capacidad de ejercer las funciones a recibir.

ESTRUCTURA ORGÁNICA

Figura N° 06

Organigrama

Institucional



GESTIÓN DE SERVICIOS AL CIUDADANO.

El Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo - CGT, es un Organismo Público Descentralizado cuya

función es la administración, fiscalización y recaudación de los ingresos tributarios y no tributarios de la

Municipalidad Provincial de Chiclayo. Su sede principal está ubicada en la avenida Balta Nº 820 en el

centro de la ciudad, instalaciones de propiedad municipal, es decir no cuenta con local propio, por lo que

limita una eficiente atención al ciudadano.- Sin embargo, en esta sede se realizan más del 80% de las

transacciones y concentra la mayor cantidad de servicios al administrado.

La CGT, a fin de poder desconcentrar las atenciones y llegar al mayor número de ciudadanos en

atenciones principales son: pagos, consultas y reclamos de obligaciones tributarias y no tributarias,

convenios de fraccionamiento, venta de especies valoradas, regularización de predios y pago de otras

tasas que administra la CGT, cuenta con la oficina desconcentrada de la zona este – Salaverry (Mz. B,

lote 4 Urb. Las Viñas), en el Mercado Modelo existe una oficina de cobranza a la merced conductiva del

mismo que se encuentra en el 2do. Piso de dicho mercado de abasto. Complementado la mejora en los

servicios, en este año se aperturado centro de pagos en el local de la Gerencia de Desarrollo Vial y de

Transportes de la Municipalidad Provincial (entre las Av. De Loreto y AV. Yurimaguas - Urb. Patazca) la

misma que será repotenciada gradualmente para consultas y pagos sobre tramites de la Gerencia,

además cuenta con un módulo de atención al público usuario en la Biblioteca Municipal (Av. Grau Nº

152).

Teniendo en cuenta el crecimiento del uso de internet y redes sociales, el Centro de Gestión

Tributaria de Chiclayo ha desarrollado su Portal de Servicios en Línea, el cual recopila todos los

GESTIÓN Y ACTIVIDADES

OFICINA CENTRAL Av. José Balta N° 0820 – Cercado

OFICINA DESCONCENTRADA SUR Av. Libertad N° 520 – 526 – Urb. Sta. Victoria

OFICINA DESCONCENTRADA OESTE Av. Salaverry MZ. B Lote N° 04 – Urb. Las Viñas

MÓDULOS DE ATENCIÓN Otros Ingresos 2do. Piso del Mercado Modelo Biblioteca Municipal Av. Grau N° 152 – Cercado Gerencia de Desarrollo Vial Transportes Cruce de las Av. De Loreto y AV. Yurimaguas - Urb. Patazca

Figura N° 07

Lugares de

Atención y

Centros de

Pagos



procesos que puede manejar a través de dicho portal. Cuyos objetivos son: brindar información directa a

nuestros contribuyentes, minimizar la necesidad que nuestros ciudadanos se apersonen a nuestras

instalaciones, fomentar una cultura de transparencia, brindar a nuestros contribuyentes información

verídica y realizar de manera sencilla las consultas y pagos de sus obligaciones.

En el marco de la mejora continua de los servicios, el Centro de Gestión Tributaria, nuevamente contaría

con el área de defensoría al contribuyente y administrado, cuya función es de recibir y tramitar las quejas

y/o sugerencias de los administrados, con relación a las actuaciones de las diversas áreas del CGT. Así

como la de establecer procedimientos ágiles y eficientes de atención de las quejas contra actuaciones de

sus órganos, los cuales deben ser públicos y encontrarse disponibles en la página Web de la institución.

Actualmente el CGT de Chiclayo brinda los siguientes canales de pago: En todos los centros de atención,

en efectivo y en moneda nacional (nuevos soles). Con VISA en la sede principal y en el local

desconcentrado zona sur- Urb. Santa Victoria. O el administrado puede apersonarse a cualquiera de los

siguientes centros autorizados de pago: Banco de Crédito del Perú, Interbank, Scotiabank, BBVA

Continental, Banco Financiero, Caja Municipal de Piura, Compañía Peruana de Medios de Pagos

(Procesos) y Compañía de Servicios Conexos y Express (Expressnet). De igual manera cuenta con

Saldomático que se encuentra instalado en la sede principal en donde los ciudadanos pueden hacer

consultas de saldos, estados de cuenta, etc.

La gestión de procesos es un enfoque metodológico en el uso de técnicas y herramientas que comprende

los aspectos relacionados al mejoramiento y al cambio radical de los procesos, su implantación en la

organización, la visualización de nuevas estrategias de trabajo, el diseño o rediseño de las actividades y

la implementación de un cambio en sus tres dimensiones: la tecnológica, la humana y la organizativa.

Asimismo, uno de los aspectos más importantes es el control de los procesos para asegurar la calidad de

su ejecución y de los productos o servicios obtenidos. Por lo que el CGT de Chiclayo viene introduciendo

la gestión de procesos en cada una de sus actividades a fin de satisfacer sus necesidades y expectativas de

los ciudadanos.

Saldomático www.Satch.gob.pe

Figura N° 08

Canales de

Pagos



Entrevistas en medios de comunicación El CGT y el Contribuyente

Sustentación de Proyectos al Consejo Municipal Participación de eventos Cívicos - Patrióticos

Cultura Tributaria en Colegios Capacitación a personal de la PNP



Proyección Social

Dentro de su lema de trabajo es vital también el servir a su población motivo por el cual el CGT,

conjuntamente con la Municipalidad Provincial de Chiclayo auspiciaron y desarrollaron múltiples

programas de proyección informativa a la comunidad Chiclayana en la que se les da a conocer los

beneficios tributarios, sedes y locales desconcentrados en beneficio del contribuyente y a la población en

general, dirigidos especialmente a los de recursos precarios, programas que consistieron

fundamentalmente la de preservar la salubridad y el conocimiento de la cultura tributaria, a todos

nuestros y brindar información de los distintos trámites administrativos en los diferentes Pueblos Jóvenes

de nuestro distrito.

Operativos Tributarios contra los infractores

Con el objetivo de fomentar una cultura tributaria de pago, se realizaron una serie de operativos de

cierre de locales, que han infringido las normas tributarias y han hecho caso omiso a las múltiples

notificaciones realizadas por la entidad, siguiendo los procedimientos legales adecuados con la finalidad

de hacer respetar a la autoridad tributaria en el pago de sus deudas. Dichas acciones se realizaron con el

apoyo de la Policía Nacional del Perú, Funcionarios y colaboradores del CGT.

Captura de Vehículos por papeletas de tránsito.



Operativos de Ejecutoría Coactiva Operativos en mercados Municipales

Homenaje a Nuestro Señor de los Milagros

Con motivo de celebrar y ofrendar las festividades religiosas más importantes de nuestra región y por

nuestro alto espíritu religioso que nos caracteriza, motivo por el cual en el mes Octubre para la

religiosidad en nuestro país, nuestra entidad con todo su fervor católico realizó merecidos homenaje a

nuestro patrono “SEÑOR DE LOS MILAGROS” en el frontis del parque principal de la Cuidad de

Chiclayo, donde se dieron cita nuestros funcionarios y trabajadores de nuestra Institución fin de rendir

todos unidos llenos de fe, un justo homenaje y recibir la bendición que derrama a todos los fieles de

nuestra ciudad.



Celebración de días especiales

Con el objetivo de fomentar un mejor clima laboral y relaciones de fraternidad, compañerismo entre los

servidores del CGT, se celebraron diversas fechas especiales entre ellas Fiestas Patrias, nuestro décimo

primer aniversario institucional, así como también la celebración de onomásticos del personal de todas

las áreas

“Fiestas Patrias – 28 de Julio” “Capacitación al Personal de la Entidad”

“Actividades por Nuestro Décimo Cuarto Aniversario Institucional”

Cumplimiento de meta

En año 2018 el nivel de promedio de cumplimiento de las metas y actividades administrativas y

operacionales de las Unidades Orgánicas del CGT, en el cual se ha obtenido un avance promedio

general del 92.45%, siendo distribuidos en actividad de Gestión con un avance del 91.37%, Clima

Laboral un 81.30%, Servicio y Calidad 96.36% y Producción y Productividad en 94.75%, en relación a

la evaluación del POI 2018.



Embargos de bienes Remate público de bienes embargados

Atención de expedientes administrativos Atención al Administrado en general

Gestión de cobranza domiciliaria Gestión de cobranza en mercados



Atención en plataforma de pagos Atención en oficinas descentralizadas



Logros Obtenidos 2018

Durante el ejercicio Fiscal 2018 el Centro de Gestión Tributaria de

Chiclayo - CGT, había establecido una serie de propuestas y

planteamientos que permitan alcanzar las metas trazadas, desplegando

estrategias operativas y administrativas que conllevaron a superar la

labor y recaudación del año anterior, contribuyendo a cumplir los

objetivos de desarrollo económico y Social de la Municipalidad Provincial

de Chiclayo.

En la siguiente figura se puede apreciar que desde el año 2005 al 2018 la recaudación es creciente y

constante. De igual manera para el período 2019 - 2021 las proyecciones de la recaudación seguirá

creciendo de manera positiva.

En las proyecciones para el período 2018-2020, la recaudación obtenida aumentaría en 3 millones de

soles por año aproximadamente, consolidando así el crecimiento propuesto. Esto se lograría debido al

crecimiento de la economía nacional, mejoramiento de la infraestructura y recuperación de las

siembras en la provincia de Chiclayo. Paralelamente la CGT innovaría los procesos de cobranza, los

servicios prestados a los contribuyentes, las campañas de fomento de cultura tributaria y los incentivos

al pago oportuno que el CGT otorga a los contribuyentes chiclayanos.

Efectos Económicos del Fenómeno Niño Costero

El balance de daños ocasionados por el fenómeno natural del niño costero muestra más de 100,000

damnificados, 157,000 viviendas dañadas, 159 puentes colgantes colapsados y 1,900 kilómetros de

carreteras destruidas. Ello sólo permite cierto margen de maniobrabilidad fiscal para tratar de

realizar la reconstrucción de los daños producidos por el fenómeno climático. En el período del boom

de commodities metálicos tuvimos superávit fiscal y eso nos ha permitido mantener una sostenibilidad

en las cuentas fiscales y un ahorro fiscal para la prevención en caso de desastres naturales.

AÑO REC

2005 33.90

2006 29.16

2007 34.72

2008 38.39

2009 39.61

2010 41.84

2011 46.93

2012 54.22

2013 55.70

2014 49.10

2015 58.19

2016 58.91

2017 57.86

2018 59.68

2019 69.54

2020 72.32

2021 75.22

Recaudación anual Año 2005 - 2017 y proyectada Año 2018 - 2021

En millones de Soles

33.90

29.16

34.72

38.39 39.6141.84

46.93

54.22 55.70

49.10

58.19 58.91 57.8659.68

69.5472.32

75.22

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Incendio del local municipal del

06.09.2006

Problematica

politica,

administrativa y legal del

30.09.2014

Fenomeno del Niño Costero en

el I Trimestre

Proyección de recaudación anual

Figura N° 09

Evaluación y

Proyección de

la

Recaudación

2018 - 2021

LOGROS Y DIFICULTADES



El escenario de usar todo el MEF es improbable pero de alguna manera estamos blindados frente a

cualquier contingencia. Nuestra vulnerabilidad se ha reducido significativamente ya que estamos

ordenados en las cuentas fiscales con la ley de prudencia y el marco macroeconómico multianual que

hace previsiones de las variables económico-financieras.

En la Recaudación

Se ha logrado un avance del 89.25% con respecto al PIA de la MPCh, logrado gestionar y aplicando

al cumplimiento de las políticas de cobranzas, orientadas a sectores y segmentos de contribuyentes de

mayor índice de morosidad, con una especial atención de manera personalizada y otorgando

beneficios tributarios en general.

Fuente: Oficina de Tecnología de Información y Unidad de Tesorería. Elaboración: Oficina de Planeamiento y Presupuesto.

Así, mismo seguimos abocados a incrementar la recaudación, a través de acciones que permitan

ampliar la base tributaria, por el registro de nuevas construcciones y de nuevas zonas urbanas,

pueblos jóvenes, así como la realización de convenios de fraccionamientos tributarios y no tributario,

ITEM META ANUALAVANCE

METARECAUD.

FALTA

CUMPLIR

META

AVANCE

OPT. MES

DIFERENCI

A S/.

AVANCE

ÓPTIMO

AVANCE MES METAAVANCE AL PIA

MPCh - MEF66,868,236 89.25% 59,679,806 -7,188,430 66,868,236 -7,188,430 89.25%

8,174,340 124%AVANCE PROM

PIA MPCh66,868,236 89.25% 59,679,806 -7,188,430 66,868,236 -7,188,430 89.25%

AVANCE

TRIMESTRAL18,114,839 85.97% 15,573,751 -2,541,087 18,114,839 -2,541,087 85.97%

AVANCE

ACUMULADO

REC 2017

48,649,009 122.67% 59,679,806 11,030,797 57,856,021 1,823,786 103.15%59,679,806

MONTO ANUAL

PIM 2018 MPCH (anual) REC. ACUM. CGT al 31.12.2018

66,868,236

59,679,806

100%

89.25%



el incremento de operativos de clausura de locales, capturas de vehículos y embargos de bienes, y la

gestión de cobranza personalizada con carteras de contribuyentes segmentados, de la cual se obtiene

información de las principales variables y características de los contribuyentes que permitirán dirigir

el plan de acción de las distintas unidades de la institución.

La sectorización de la cartera de cobranza a fin de iniciar una Fiscalización de Predios

exhaustiva y el énfasis en el estilo de cobranza personalizado, de la cual se obtuvo distintas

variables socioeconómicas del contribuyente que permita realizar un mejor análisis de la

morosidad.

Actualización en forma permanente de la Base de Datos de los contribuyentes del CGT.

En relación al año 2018 en relación al 2017, se registra el avance aproximado al 3%.

En la atención

Contamos con una responsable para la defensoría del contribuyente y/o administrado, encargado de

recibir y tramitar las quejas y/o sugerencias de los administrados, con relación a las actualizaciones

de las diversas áreas de la Entidad. Así como cautelar los derechos de los ciudadanos al interior de la

Institución, en todo tipo de procedimiento o petición vinculada con materias tributarias y no

tributarias.

Contamos con un sistema integral conformado por equipos de orientadores, terminalitas, gestores,

ejecutores, auxiliares coactivos, con cartera de cobranza y metas perfectamente definidas. Este sistema

permite realizar un seguimiento diario, a través de indicadores de gestión, y utilizar mecanismos de

persuasión que la Ley de Ejecución Coactiva y el Código Tributario, lo permiten.

Adquisición de nuevos equipos Informático, unidades motorizadas y Mobiliarios institucional,

brindando comodidad tanto al servidor para el desarrollo de su trabajo, como al administrado pues a

través del Saldomático los contribuyentes pueden obtener de manera rápida y efectiva información

referente a su deuda tributaria y no tributaria.

Gestión Del Talento Humano.

Los trabajadores al servicio del Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo, están sujetos al régimen

laboral de la actividad privada conforme al Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo N° 728,

denominado Ley de Fomento del Empleo aprobado mediante D.S. N° 005-95-TR.

En el año 2018 la relación de personal que laboran en el CGT de Chiclayo alcanzan a 157

colaboradores: contratados a plazo indeterminado 78 y a plazo fijo 09 personas, conforme el D.L. 726;

bajo la modalidad de contrato administrativo de servicios 50, cinco (05) practicantes y un (01) asesor

para reforzar las actividades laborales.

Nominal % Nominal %

Total 9,207,011 8,174,340 -1,032,672 -11 57,856,021 59,679,806 1,823,786 3

Promedio 368,280 340,597 187,844 196,315

Días Rec 25 24 308 304

ITEM

DICIEMBRE ACUMULADO ANUAL

2017 2018VARIAC.

2017 2018VARIAC.

CUADRO Nº 01CGT: RECAUDACION MENSUAL Y ACUMULADO 2018 Y 2017

EN SOLES



Fuente: Unidad de Recursos Humanos

El indicador del clima laboral se sitúa alrededor del 68%, lo cual no es un buen resultado tanto por

los esfuerzos realizados así como por el interés de la organización respecto de este variable clave. Sin

embargo, también se observó que los colaboradores sienten orgullo de trabajar en la institución en el

orden del 82% del total de los colaboradores entrevistados. Respecto al resultado de la encuesta sobre

orientación al cliente se obtuvo:

Se limita a realizar sus funciones sin atender las necesidades de los clientes externos/internos.

Mantiene la comunicación abierta con el cliente para conocer sus necesidades, dando

respuesta a sus dudas, quejas o requerimientos.

Muestra sensibilidad ante las demandas o necesidades del cliente interno/externo, siendo

capaz de resolverlas en forma satisfactoria.

Orienta y estructura la propia actividad y la de los compañeros de forma que se pueda mejorar

permanentemente el servicio a los clientes externos/internos.

Se preocupa por dar soluciones integrales y con valor agregado de forma que sean

reconocidas por los clientes externos/internos.

Como es de conocimiento el talento humano es la piedra angular para el sostenimiento de las

organizaciones. Es por ello que el CGT asegura algunas directrices para gestionar el capital humano

brindándoles algunos beneficios como: (a) potenciar las capacidades y habilidades de sus

colaboradores, (b) propiciar una vinculación laboral en concordancia con la ley vigente; (c) brindar

igualdad de oportunidades de mejora profesional a todos los colaboradores, y (d) considerar, a nivel

de la alta dirección, el capital humano como el activo más importante de la organización y un

elemento valioso como motor de la innovación.

Además la gestión del talento humano mantiene interés por los programas de salud y bienestar en

beneficio de los trabajadores. Por ello, a fin de brindar un equilibrio de trabajo y vida de los

colaboradores, se ha dispuesto el otorgamiento del día libre por el onomástico del servidor, se han

efectuado mejoras en las instalaciones del puesto de trabajo y de acorde al desarrollo de la tecnología,

se han renovado los equipos informáticos.

Sin embargo, a pesar de estos beneficios, aún hay puntos que deben ser trabajados con mayor

profundidad y voluntad para poder concretar los objetivos propuestos. Estos son: (a) implementar una

política de reconocimientos por logro de metas; (b) identificar los talentos, quienes serán los futuros

equipos de reemplazo o sucesión, y (c) poseer un módulo que contemple el perfil e historial de cada

trabajador, de manera que este se actualice según sea necesario.

78

9

50

51

Plazo Indeterminado Plazo Fijo CAS Practicantes SNP

Colaboradores del CGT al mes de diciembre 2018

Gráfico N°

02

Colaborador

es del CGT A

diciembre

2018



Operacionabilidad de la Entidad

El Plan Operativo Institucional es un Documento de Gestión Institucional, que permite articular,

coordinar y evaluar las actividades de cada unidad orgánica de la Entidad, a fin de asegurar la

racionalidad de la gestión y la optimización en la utilización de los recursos disponibles, haciendo así

factible con la mayor eficiencia posible el logro de los objetivos propuestos y las metas institucionales

establecidas.

OBJETIVO ESTRATÉGICO

PERSPECTIV

A INTERNA

MAPA ESTRATÉGICO

C1.- Incentivar la conciencia tributaria

F1.- Maximizar la efectividad de la

recaudación tributaria y no tributaria de la

Municipalidad Provincial de Chiclayo

F2.- Generar mayores ingresos propios

adicionales para el Centro de Gestión

Tributaria

PERSPECTIVAS

A2.- Implantar sistemas de comunicación e

información interna, revisión y control

A3.- Fortalecer la cultura y el clima

organizacional de CGT

A1.- Diseñar, implantar y desarrollar un

modelo de organización y gestión estratégica

de la función de recursos humanos.

I2.-Optimizar los procesos de todas

las actividades administrativas y

operacionales de la entidad

I1.- Implementar soluciones tecnológicas que

soporten la demanda de servicios

C2.- Fortalecer la comunicación integral y la

imagen institucional

A3

I1

F1

C1

PERSPECTIVAFINANCIERA

PERSPECTIVA CLIENTE

PERSPECTIVAPROCESOS INTERNOS

PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO

A2A1

I2

C2

F2

Gráfico N° 03

Dimensiones

Estrategias



DIFICULTADES

Que al analizar la información remitida, se ha determinado once (11)

directrices o causas fundamentales del pro que las unidades orgánicas

no han cumplido al 100% sus actividades programadas, para tal caso se

ha utilizado la técnica de análisis de grafico de Pareto (El diagrama de

Pareto, también llamado curva cerrada o Distribución A-B-C, es una

gráfica para organizar datos de forma que estos queden en orden

descendente, de izquierda a derecha y separados por barras. Permite, pues, asignar un orden de

prioridades) y teniendo los siguientes resultados:

CUADRO N° 02: IDENTIFICACIÓN DE CAUSAS DE NO CUMPLIMIENTO DE METAS

De acuerdo al gráfico, se ha determinado que existe siete (07) causas fundamentales que hay atender

de manera urgente, las cuales no han permitido el cumplimiento total de las actividades encomendadas

de cada unidad orgánica, estas son: la desmotivación del personal, interferencia política de la MPCh,

falta de automatización de procedimientos, alto índice de rotación de personal y la falta de

coordinación de actividades entre las unidades orgánicas.

Mayor parte de cartera de contribuyentes en situación de incobrables: se emitieron informes y se

realizaron reuniones con todos los departamentos a fin de reducir los problemas que imposibilitan la

cobranza y realizar la depuración de la deuda observada.

La problemática de la digitalización de expedientes y de papeletas de tránsito, que encarece el costo de

producción y de atención al administrado, trayendo como consecuencia el retraso en la cobranza

ordinaria o de coactiva, así con el archivamiento de los expedientes administrativos. A pesar de esto,

se aprobó normas que brindaron beneficios al pago total o parcial de la deuda de los contribuyentes,

se obtuvo mayor precisión de cobranza en segmentos A, B, y C, la generación de otros ingresos, como

mercados y cochera de propiedad municipal.

N° CAUSA FRECUENCIA PORCENTAJE%

ACUMULADO% UNIDADES

1 Desmotivación de Personal 25 13.16% 13.16% 100.00%

2 Interferencia política por la MPCh 24 12.63% 25.79% 96.00%

3 Falta de automatización de procedimientos 22 11.58% 37.37% 88.00%

4 Alto índice de rotación de personal 20 10.53% 47.89% 80.00%

5 Falta de Personal Capacitado 18 9.47% 57.37% 72.00%

6 Incumplimiento de actividades 17 8.95% 66.32% 68.00%

7 Falta de propaganda institucional 16 8.42% 74.74% 64.00%

8 Falta de apoyo de la Oficina de informática 14 7.37% 82.11% 56.00%

9 Demora en apoyo logístico 13 6.84% 88.95% 52.00%

10 Ingreso de personal no idóneo 12 6.32% 95.26% 48.00%

11 Mayor seguridad y buen ambiente de trabajo 9 4.74% 100.00% 36.00%

190 100.00%Total

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

70.00%

80.00%

90.00%

100.00%

0

5

10

15

20

25

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Zona Crítica



Mediante Acuerdo Municipal N° 001-2015-MPCH/A se aprobó el proceso de reestructuración del

SATCh iniciado en enero del 2015, y la aprobación a la modificación estatutaria y cambio de razón

social del Servicio de Administración Tributaria de Chiclayo – SATCh por el Centro de Gestión

Tributaria de Chiclayo - CGT de la Municipalidad Provincial de Chiclayo, aprobado mediante

Acuerdo Municipal N° 038-2015-MPCH/A de fecha 03.03.2015.

El Presupuesto Institucional de Apertura para el ejercicio fiscal 2018 fue aprobado mediante

Resolución de Gerencia General Nº 01-024-000000165 de fecha 22 de diciembre del 2017 y

previamente, mediante Decreto Supremo Nº 364-2017-EF en el que se aprueban el presupuesto

consolidado de ingresos y egresos para el año fiscal 2018 de los Organismos Públicos

Descentralizados y Empresas de los Gobierno Regionales y Gobiernos Locales, entre los que se

encuentra el Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo – CGT.

El presupuesto inicial autorizado es de S/ 8´811,289 soles desagregado de la siguiente manera:

5. Gasto Corriente 8´551,289.00

6. Gasto de Capital 260,000.00

Total 8´811,289.00

Mediante Resolución de Gerencia General Nº 01-024-000000027 de fecha 16/02/2018, se aprobó la

1ra Anulación y/o Crédito correspondiente al primer Trimestre, en las genéricas de gasto 2.1 Personal

y Obligaciones Sociales, 2.3 Bienes y servicios; así como en 2.5 Otros gastos con la finalidad con la

finalidad de mejorar la gestión de operaciones de la Entidad, la atención al contribuyente y/o usuario

hasta por el importe de S/. 53,000 soles.

Mediante Resolución de Gerencia General Nº 01-024-000000104 de fecha 06/07/2018, se autorizó un

Crédito Suplementario en el Presupuesto Institucional correspondiente al año fiscal 2018 del CGT,

hasta por la suma de S/. 404,336.00 soles, teniendo como referencia el Oficio N° 1924-2018-EF/50.07,

del Director Nacional de la Dirección Nacional de Presupuesto del MEF, que considera viable, el

Crédito Suplementario por saldo de balance en la fuente de financiamiento de Recursos Directamente

Recaudados.

Mediante Resolución de Gerencia General Nº 01-024-000000140 de fecha 20/09/2018, se aprobó la

3ra Anulación y/o Crédito correspondiente al Tercer Trimestre, en las genéricas de gasto 2.1 Personal

y Obligaciones Sociales, 2.3 Bienes y servicios; así como en 2.6 Adquisición de Activos No Financieros

con la finalidad de mejorar la gestión de operaciones de la Entidad, la atención al contribuyente y/o

usuario hasta por el importe de S/. 279,740 soles.

Que mediante Resolución de Gerencia General N° 01-024-000000155 de fecha 04.10.2018, se aprobó

la 4ta modificación presupuestaria en el Nivel Funcional Programático Institucional, correspondiente

al cuarto trimestre, en las genéricas de gasto 2.3 Bienes y servicios; así como en 2.5 Otros gastos, con

la finalidad de pagar sentencias judiciales hasta por el importe de S/. 13,500.00 soles.

Que mediante Resolución de Gerencia General N° 01-024-000000189 de fecha 12.12.2018, se aprobó

la 5ta modificación presupuestaria en el Nivel Funcional Programático Institucional correspondiente

al cuarto trimestre, en las genéricas de gasto 2.3 Bienes y servicios; así como en 2.6 Adquisición de

Activos No Financieros, con la finalidad de cubrir los gastos programados para el término del

ejercicio fiscal 2018 hasta por el importe de S/. 119,300.00 soles.

ANÁLISIS PRESUPUESTAL



1.- INGRESOS

En el Título III del Estatuto del SATCH regula de manera específica el Régimen Económico,

Financiero y Presupuestal. Dentro de este título encontramos:

Art. 14º: Son recursos del SATCH los siguientes:

a) El 8% del monto total recaudado por la Entidad.

b) El 100% de los gastos administrativos y costas derivadas de la gestión de cobranza tanto

en vía ordinaria como en la vía coactiva; así como otros derechos derivados de los

procesos administrativos de gestión de cobranza que ejecuta el SATCH.

c) Los provenientes de convenios de cooperación interinstitucional con aprobación del

Gobierno Provincial de Chiclayo.

d) Otros que se obtengan por cualquier título con arreglo a ley.

Así, mismo mediante Informe N° 06.2-010-000000020-2019-UT de fecha 18.01.2019 e Informe Nº

06.1-10-000000016-2019-UCF de fecha 15.01.2019, las jefaturas (e) de la Unidad de Tesorería y de la

Unidad de Contabilidad y Finanzas del CGT respectivamente, informa que en al cuarto trimestre las

entidades financieras reportan intereses generados a favor de la Entidad. Así, mismo se reporta

ingresos por excedentes en las cajas de recaudación y otros ingresos por redondeo, según los estados

de cuenta por el periodo anual 2018, respectivamente, así como las devoluciones realizadas hacia los

contribuyentes, productos de pagos mal efectuados por los contribuyentes.

En términos netos totales la ejecución de los ingresos corrientes obtenidos por el CGT durante los

meses de octubre, noviembre y diciembre fueron de S/. 304.351.30; S/. 490,504.90 y S/. 592,563.40

soles, respectivamente, que comprende la comisión del CGT, más las costas y gastos procesales, saldo

de balance 2017, los intereses bancarios, ingresos diversos y las devoluciones a los contribuyentes,

haciendo un total de ingresos acumulados al cierre de S/. 6´923,243.60, lo que representa el 78.57%

del PIA 2018 CGT.

En el cuadro Nº 01, se muestra el detalle de los ingresos ejecutados por el CGT al cuarto trimestre del

presente ejercicio fiscal 2018, siendo el mayor ingreso el rubro de la comisión del CGT, el mismo que

representa hasta el 66.58% del ingreso total acumulado.

F. F: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

6.1 INGRESOS CORRIENTES

CONCEPTOSEjecución IV

Trimestre 2018PIM 2018

Ejecución IV

Trimestre 2018

Variac. %

(ejec. 2018

v.s ejec.

2017)

Variac. %

(ejec. 2018

v.s PIM

2018)

Venta de Servicios 6,666,729 8,614,899 6,329,552.5 ( 5.1) ( 26.5)

Rentas de la Propiedad 29,686 10,000 3,053 ( 89.7) ( 69.5)

Otros Ingresos diversos 23,420 10,000 9,912.00 ( 57.7) ( 0.9)

Saldo de Balance 500,000 580,726 581,121 16.2 .1

TOTAL 7,219,835 9,215,625 6,923,639 ( 4.1) ( 24.9)

Fuente: Presupuesto Institucional de Ingresos – PP-1, Estado de Ejecución del presupuesto de

Ingresos y Gastos – EP-1

COMENTARIO:

Comparativo PIM 2018 y Ejecutado 2018

El PIM del año 2018 ha sido de S/. 9´215,625 soles y el ejecutado al IV trimestre ha sido de S/.

6´923,639 soles, teniendo un avance del 75.13% con relación a lo programado en el presente ejercicio

fiscal.



Comparativo Ejecución 2018 - 2017

La ejecución de los ingresos en el período al cuarto trimestre del 2017 ha sido de S/. 7’219,885 soles y

la ejecución del año 2018 en el mismo período ha sido de S/. 6´923,639 soles, siendo la variación menor

de S/. 296,196 soles, es decir ha habido un decremento del 24.9% en comparación al año 2017.

6.2 FINANCIAMIENTO

Al cuarto trimestre del 2018, se ha registrado un financiamiento para la Entidad.

CONCEPTOS

Ejecución

Cuarto

Trimestre

2017

PIM Cuarto

Trimestre

2018

Ejecución

Cuarto

trimestre

2018

Variac. %

(ejec. 2018

vs. Ejec.

2017)

Variac. %

(ejec. 2018

vs. PIM

2018)

Saldos de Balance1/500,000 580,726 581,121 16.2 0.1

TOTAL 500,000 580,726 581,121 16.2 0.1

Expresado en Soles

1/.

Tomar los saldos de balance de la fuente

COMENTARIO:

Comparativo PIM 2018 y Ejecutado 2018

El PIM del año 2018 ha sido de S/. 580,726 soles y el ejecutado al IV trimestre ha sido de S/. 581,121

soles, teniendo un avance del 1.00% con relación a lo programado en el presente ejercicio fiscal.

En resumen:

En el Título III del Estatuto del SATCH regula de manera específica el Régimen Económico,

Financiero y Presupuestal. Dentro de este título encontramos:

Art. 14º: Son recursos del SATCH los siguientes:

e) El 8% del monto total recaudado por la Entidad.

f) El 100% de los gastos administrativos y costas derivadas de la gestión de cobranza tanto

en vía ordinaria como en la vía coactiva; así como otros derechos derivados de los

procesos administrativos de gestión de cobranza que ejecuta el SATCH.

g) Los provenientes de convenios de cooperación interinstitucional con aprobación del

Gobierno Provincial de Chiclayo.

h) Otros que se obtengan por cualquier título con arreglo a ley.

Así, mismo mediante Informe N° 06.2-010-000000020-2019-UT de fecha 18.01.2019 e Informe Nº

06.1-10-000000016-2019-UCF de fecha 15.01.2019, las jefaturas (e) de la Unidad de Tesorería y de la

Unidad de Contabilidad y Finanzas del CGT respectivamente, informa que en al cuarto trimestre las

entidades financieras reportan intereses generados a favor de la Entidad. Así, mismo se reporta

ingresos por excedentes en las cajas de recaudación y otros ingresos por redondeo, según los estados

de cuenta por el periodo anual 2018, respectivamente, así como las devoluciones realizadas hacia los

contribuyentes, productos de pagos mal efectuados por los contribuyentes.

En términos netos totales la ejecución de los ingresos corrientes obtenidos por el CGT,

respectivamente, que comprende la comisión del CGT, más las costas y gastos procesales, saldo de

balance 2017, los intereses bancarios, ingresos diversos y las devoluciones a los contribuyentes,

haciendo un total de ingresos acumulados al cierre de S/. 6´923,638.60, lo que representa el 75.13%

del PIM 2018 CGT.

En el cuadro Nº 01, se muestra el detalle de los ingresos ejecutados por el CGT al cuarto trimestre del

presente ejercicio fiscal 2018, siendo el mayor ingreso el rubro de la comisión del CGT, el mismo que

representa hasta el 73.47% del ingreso total acumulado.



Fuente: Unidad de Tesorería; y Unidad. de Contabilidad y Finanzas.

Elaboración: Oficina de Planeamiento Y Presupuesto – CGT

2.- EGRESOS

F. F: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

CONCEPTOS

Ejecución al

Cuarto

Trimestre 2017

PIM al Cuarto

Trimestre 2018

Ejecución al

Cuarto

Trimestre 2018

Variac. %

(ejec. 2018

vs. Ejec.

2017)

Variac. %

(ejec. 2018

vs. PIM

2018)

Sueldos y Salarios 2,296,832 2,777,128 2,116,500 ( 7.9) ( 23.8)

Gratif icaciones y Bonif icaciones 792,724 1,054,300 887,286 11.9 ( 15.8)

Compensación por Tiempo de Servicios - CTS 244,365 329,311 241,252 ( 1.3) ( 26.7)

Seguridad y previsión social 235,596 275,718 381,647 62.0 38.4

Participación de trabajadores

Incentivos por retiro voluntario

Otros gastos de personal 176,250 280,000 40,650 ( 76.9) ( 85.5)

TOTAL 3,745,767 4,716,457 3,667,335 ( 2.1) ( 22.2)

Fuente: Formato 4E- Presupuesto de Ingresos y Egresos – FONAFE (comprende a los conceptos más utilizados), para las empresas municipales y

autónomas pueden utilizar los conceptos antes indicados que puedan ser equivalentes a los clasificadores presupuestarios donde registran su

información.

COMENTARIO:

Comparativo PIM y Ejecución 2018

TIPO TRANSACCIÓN

GENERICA

SUBGENÉRICA - NIVEL 1

SUBGENÉRICA - NIVEL 2

ESPECÍFICA - NIVEL 1

ESPECÍFICA - NIVEL 2

1 INGRESOS PRESUPUESTARIOS 8,811,289 9,215,625 1,918,521.4 1,304,431.7 2,285,826.0 1,414,859.6 6,923,638.6 78.58 75.13

1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS 8,614,899 8,614,899 1,741,778.2 1,302,246.1 1,880,479.2 1,405,049.0 6,329,552.5 73.47 73.47

1.3.3 VENTA DE SERVICIOS 8,614,899 8,614,899 1,741,778.2 1,302,246.1 1,880,479.2 1,405,049.0 6,329,552.5 73.47 73.47

1.3.3.9 OTROS INGRESOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS 8,614,899 8,614,899 1,741,778.2 1,302,246.1 1,880,479.2 1,405,049.0 6,329,552.5 73.47 73.47

1.3.3.9.1 SERVICIOS POR ADMINISTRACIÓN Y RECAUDACIÓN 8,614,899 8,614,899 1,741,778.2 1,302,246.1 1,880,479.2 1,405,049.0 6,329,552.5 73.47 73.47

1.3.3.9.1.99 OTROS SERVICIOS POR ADMINISTRACIÓN Y RECAUDACIÓN 8,614,899 8,614,899 1,741,778.2 1,302,246.1 1,880,479.2 1,405,049.0 6,329,552.5 73.47 73.47

1.5 OTROS INGRESOS 20,000 20,000 353.2 2,185.6 1,010.8 9,415.6 12,965.1 64.83 64.83

1.5.1 RENTAS DE LA PROPIEDAD 10,000 10,000 9.6 1,011.5 750.7 1,281.3 3,053.1 30.53 30.53

1.5.1.1 RENTAS DE LA PROPIEDAD FINANCIERA 10,000 10,000 9.6 1,011.5 750.7 1,281.3 3,053.1 30.53 30.53

1.5.1.1.4 OTROS INTERESES 10,000 10,000 9.6 1,011.5 750.7 1,281.3 3,053.1 30.53 30.53

1.5.1.1.4.99 OTROS INTERESES 10,000 10,000 9.6 1,011.5 750.7 1,281.3 3,053.1 30.53 30.53

1.5.5 INGRESOS DIVERSOS 10,000 10,000 343.5 1,174.1 260.1 8,134.3 9,912.0 99.12 99.12

1.5.5.1 INGRESOS DIVERSOS 10,000 10,000 343.5 1,174.1 260.1 8,134.3 9,912.0 99.12 99.12

1.5.5.1.4 OTROS INGRESOS DIVERSOS 10,000 10,000 343.5 1,174.1 260.1 8,134.3 9,912.0 99.12 99.12

1.5.5.1.4.99 OTROS INGRESOS DIVERSOS 10,000 10,000 343.5 1,174.1 260.1 8,134.3 9,912.0 99.12 99.12

1.9 SALDO DE BALANCE 176,390 580,726 176,390.0 0.0 404,336.0 395.0 581,121.0 329.45 100.07

1.9.1 SALDO DE BALANCE 176,390 580,726 176,390.0 0.0 404,336.0 395.0 581,121.0 329.45 100.07

1.9.1.1 SALDO DE BALANCE 176,390 580,726 176,390.0 0.0 404,336.0 395.0 581,121.0 329.45 100.07

1.9.1.1.1 SALDO DE BALANCE 176,390 580,726 176,390.0 0.0 404,336.0 395.0 581,121.0 329.45 100.07

1.9.1.1.1.1 SALDO DE BALANCE 176,390 580,726 176,390.0 0.0 404,336.0 395.0 581,121.0 329.45 100.07

TOTAL EGRESOS 8,811,289 9,215,625 1,918,521.4 1,304,431.7 2,285,826.0 1,414,859.6 6,923,638.6 78.58 75.13

PRESUPUESTO 2018 EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS 2018 AVANCE %

PIA

(1)

PIM

(2)I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM

TOTAL

(3)

PIA

(3)/(1)

PIM

(3)/(2)



El PIM del año 2018 ha sido de S/. 4´716,457 soles y el ejecutado al cuarto trimestre del 2018 ha sido de

S/. 3´667,334.82 soles, teniendo una variación no ejecutada de S/. 1´049,122.00 soles, conforme a la

proyección de gasto del 2018.

Comparativo Ejecución 2018 - 2017 - Totales al cierre.

La ejecución de los ingresos en el período al cuarto trimestre del año 2017 ha sido de S/. 3´745,767

soles y la ejecución del año 2018 en el mismo período ha sido de S/. 3´667,335 soles siendo la variación

de negativa del 2.10%, en comparación al año 2017.

2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

Al término del cuarto trimestre 2018, la Entidad no cuenta con pensionistas

CONCEPTOS

Ejecución al

Cuarto

Trimestre 2017

PIM al Cuarto

Trimestre 2018

Ejecución al

Cuarto

Trimestre 2018

Variac. %

(ejec. 2018

vs. Ejec.

2017)

Variac. %

(ejec. 2018

vs. PIM

2018)

Jubilaciones y Pensiones

Asistencia Médica

TOTAL 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0!

Expresado en Soles

Fuente:

Formato 4E- Presupuesto de Ingresos y Egresos – FONAFE (comprende a los conceptos más utilizados), para las empresas municipales y

autónomas pueden utilizar los conceptos antes indicados que puedan ser equivalentes a los clasificadores presupuestarios donde registran su

información.

2.3 BIENES Y SERVICIOS

CONCEPTOS

Ejecución al

Cuarto

Trimestre 2017

PIM al Cuarto

Trimestre 2018

Ejecución al

Cuarto

Trimestre 2018

Variac. %

(ejec. 2018

vs. Ejec.

2017)

Variac. %

(ejec. 2018

vs. PIM

2018)

Compra de Insumos y Suministros 85,997 134,000 131,352 52.7 ( 2.0)

Combustibles y lubricantes 22,192 42,000 22,207 0.1 ( 47.1)

Transporte y almacenamiento

Tarifa de servicios publicos 91,053 147,000 47,138 ( 48.2) ( 67.9)

Honorarios profesionales 90,033 861,229 135,099 50.1 ( 84.3)

Mantenimiento y reparación 13,835 52,000 12,210 ( 11.7) ( 76.5)

Alquileres 68,540 72,000 52,600 ( 23.3) ( 26.9)

Servicios de Vigilancia, guardiania y limpieza 353,115 422,000 307,675 ( 12.9) ( 27.1)

Publicidad y publicaciones 241,497 220,000 76,481 ( 68.3) ( 65.2)

Gastos f inancieros 1/.181,995 63,000 37,939 ( 79.2) ( 39.8)

Seguros 91,708 88,212 51,327 ( 44.0) ( 41.8)

Otros bienes y servicios 1,574,492 1,697,547 1,677,385 6.5 ( 1.2)

TOTAL 2,814,457 3,798,988 2,551,414 ( 9.3) ( 32.8)

Expresado en Soles

1/. No incluye los pagos por intereses y comisiones por financiamiento.

Fuente: Formato 4E- Presupuesto de Ingresos y Egresos – FONAFE (comprende a los conceptos más utilizados), para las empresas

municipales y autónomas pueden utilizar los conceptos antes indicados que puedan ser equivalentes a los clasificadores presupuestarios

donde registran su información.

COMENTARIO:




El PIM del año 2018 ha sido de S/. 3´798,988 soles y el ejecutado del 2018 ha sido de S/. 2´551,414

soles, teniendo una variación no ejecutada de S/. 1’247,574.00, conforme a la proyección de gasto del

2018.


La ejecución de los bienes y servicios en el período al cuarto trimestre 2018 ha sido de S/. 2´551,414

soles y la ejecución del año 2017 en el mismo período ha sido de S/. 2´814,457 siendo la variación de

negativa del 9.30%, en comparación al año 2017.

Comparativamente que en el 2018, dicha diferencia en su ejecución es menor gasto en servicios de

publicidad, servicios de mantenimiento y profesionales vía la modalidad de CAS, así como por el

reajuste en el rubro de alquileres de locales desconcentrados; servicios de seguridad y vigilancia para

las oficinas desconcentradas del CGT; cargos bancarios por la utilización de un mayor número de

contribuyentes en el uso de tarjetas de crédito lo que genera el pago de comisiones; por el gasto de

impresiones diversas como volantes, afiches, pasacalles, baners, prescintos, formatería en general;

adquisición de útiles de oficina, gasto en movilidad local para las acciones de recaudación y

fiscalización tributaria municipal; por el acondicionamiento y mantenimiento de oficinas y locales

administrativos, así como servicios diversos y otros bienes.

2.4 OTROS GASTOS

CONCEPTOS

Ejecución al

Cuarto

Trimestre 2017

PIM al Cuarto

Trimestre 2018

Ejecución al

Cuarto

Trimestre 2018

Variac. %

(ejec. 2018

vs. Ejec.

2017)

Variac. %

(ejec. 2018

vs. PIM

2018)

Tributos1/.7,457 14,500 2,296 ( 69.2) ( 84.2)

Pago Indenmización por cese relac. Laboral 73,421 215,680 198,923 170.9 ( 7.8)

gastos diversos de gestión 2/.10,000 1,122 #¡DIV/0! ( 88.8)

Gastos operatividad y administración FISE 3/.

Otros gastos 1,453

TOTAL 82,331 240,180 202,341 145.8 ( 15.8)

Expresado en Soles

1/. Para las empresas del ámbito del FONAFE los tributos no incluyen los pagos por Impuesto a la Renta. 2/. Los gastos diversos de gestión no incluyen seguros, viáticos y gastos de representación. 3/. Rubro aplicable a las empresas de distribución eléctrica que realizan gastos por la administración y operatividad del programa FISE (Fondo de Inclusión

Social Energético.

Fuente: Formato 4E- Presupuesto de Ingresos y Egresos – FONAFE (comprende a los conceptos más utilizados), para las empresas municipales y autónomas

pueden utilizar los conceptos antes indicados que puedan ser equivalentes a los clasificadores presupuestarios donde registran su información.

COMENTARIO:


El PIM del año 2018 ha sido de S/. 240,180 soles y el ejecutado del 2018 ha sido de S/. 202,341 soles,

teniendo una variación no ejecutada de S/. 37,839 soles, conforme a la proyección de gasto del 2018.


La ejecución de los gastos en el período al cuarto trimestre del año 2017 ha sido de S/. 82,331 soles y la

ejecución del año 2018 en el mismo período ha sido de S/. 202,341 soles producto del pago de sentencias

judicial consentidas por temas laborables siendo la variación de un incremento del 169.90%, en

comparación al año 2017.



La diferencia, se da porque en el año 2017 se presupuestó el gasto por el pago de sentencias judiciales

consentidas de beneficios sociales, así como devengados a personal activo.

2.5 GASTOS DE CAPITAL

CONCEPTOS

Ejecución al

Cuarto

Trimestre 2017

PIM al Cuarto

Trimestre 2018

Ejecución al

Cuarto

Trimestre 2018

Variac. %

(ejec. 2018

vs. Ejec.

2017)

Variac. %

(ejec. 2018

vs. PIM

2018)

Proyectos de Inversión

Gastos de capital no relacionados a proyectos 151,525 460,000 78,560 ( 48.2) ( 82.9)

Inversión financiera

Otros gastos de capital

TOTAL 151,525 460,000 78,560 ( 48.2) ( 82.9)

Expresado en Soles

Fuente: Formato 4E- Presupuesto de Ingresos y Egresos – FONAFE (comprende a los conceptos más

utilizados), para las empresas municipales y autónomas pueden utilizar los conceptos antes indicados

que puedan ser equivalentes a los clasificadores presupuestarios donde registran su información.

COMENTARIO:


El PIM del año 2018 ha sido de S/. 460,000 soles y el ejecutado del 2018 ha sido de S/. 78.500.00 soles,

teniendo una variación no ejecutada de S/. 381,500 soles, conforme a la proyección de gasto del 2018.

En el año 2018 se ha presupuestado más que en el año 2017, por lo que se proyecta a ejecutar un

mayor gasto en dicho rubro para el equipamiento institucional, la adquisición de software y la

digitalización documentaria.


La ejecución de los ingresos en el período al cuartor trimestre del año 2017 ha sido de S/. 151,525 soles

y la ejecución del año 2018 en el mismo período ha sido de S/. 78,560.00 soles siendo la variación de

negativa del 48%, en comparación al año 2017.

2.6 SERVICIO DE LA DEUDA

Al término del cuarto trimestre 2018, la Entidad no registra servicio de la deuda

CONCEPTOS

Ejecución al

Tercer

Trimestre 2017

PIM al Tercer

Trimestre 2018

Ejecución al

Tercer

Trimestre 2018

Variac. %

(ejec. 2018

vs. Ejec.

2017)

Variac. %

(ejec.

2018vs. PIM

2018)

Amortización de la deuda externa #¡DIV/0! #¡DIV/0!

Amortización de la deuda interna #¡DIV/0! #¡DIV/0!

Interes de la deuda externa #¡DIV/0! #¡DIV/0!

Interes de la deuda interna #¡DIV/0! #¡DIV/0!

Comisiones y otros gastos de la deuda externa #¡DIV/0! #¡DIV/0!

Comisiones y otros gastos de la deuda interna #¡DIV/0! #¡DIV/0!

TOTAL 0 0 0

Expresado en Soles






2.7 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

Al término del cuarto trimestre 2018, la Entidad no ha recibido Donaciones y ni Transferencia

CONCEPTOS

Ejecución al

Tercer

Trimestre 2017

PIM al Tercer

Trimestre 2018

Ejecución al

Tercer

Trimestre 2018

Variac. %

(ejec. 2018

vs. Ejec.

2017)

Variac. %

(ejec.

2018vs. PIM

2018)

Bienes y servicios #¡DIV/0! #¡DIV/0!

Donaciones y transfer. Corrientes #¡DIV/0! #¡DIV/0!

Otros gastos corrientes #¡DIV/0! #¡DIV/0!

Adquisición de activos no f inancieros #¡DIV/0! #¡DIV/0!

Otros gastos de capital #¡DIV/0! #¡DIV/0!

Servicios de la deuda #¡DIV/0! #¡DIV/0!

TOTAL 0 0 0

Expresado en Soles




3.- BALANCE DE INGRESOS Y EGRESOS

Los ingresos totales al cuarto trimestre 2018 ascendieron al importe de S/ 6’923,243.60 soles

(considerando las devoluciones a los contribuyentes, saldo de balance 2017, intereses bancarios, así

como la comisión del 8%, 15% de la comisión de la Dirección Regional de Trabajo, Costas y gastos

procesales, así como ingresos diversos); y los egresos ejecutados presupuestariamente en el mismo

periodo ascendieron a S/. 6’506,563.88 soles, lo que resulta un saldo presupuestario de S/. 416,679.72

soles.

Ejecución de Ingresos al IV Trimestre 2018 S/. 6’923,638.60

Ejecución de Gastos al IV Trimestre 2018 S/. 6’499,649.74

Saldo Presupuestario al IV Trimestre del 2018 S/. 423,593.66

4.- ACCIONES Y HECHOS SIGNIFICATIVOS

4.1 INGRESOS

Al Cuarto Trimestre del 2018 hemos seguidos abocados a incrementar la recaudación, a través de

acciones que permitan ampliar la base tributaria, por el registro de nuevas construcciones y de nuevas

zonas urbanas, pueblos jóvenes, registro de la flota vehicular, así como la realización de convenios de

fraccionamientos tributarios y no tributario, el incremento de operativos de capturas de vehículos y

embargos de bienes, y la gestión de cobranza personalizada con carteras de contribuyentes

segmentados, de la cual se obtiene información de las principales variables y características de los

contribuyentes que permitirán dirigir el plan de acción de las distintas unidades de la institución.

CGT: INGRESOS Y GASTOS ACUMULADOS AL IV TRIMESTRE 2018 EN SOLES



En relación al PIA (Presupuesto Institucional de Apertura) de la MPCh, en lo referente a la

recaudación que debe realizar el CGT para el año 2018 fue presupuestado en S/. 66´868,236 soles, con

respecto a la recaudación obtenida al mes de diciembre se registra el avance aproximado al 89.25%

Grafico N° 02: Avance de la Recaudación Frente a la Meta Anual

Fuente: Unidad de Tesorería; y Unidad. de Contabilidad y Finanzas. Elaboración: Oficina de Planeamiento Y Presupuesto - CGT

4.2 GASTOS

La mayor incidencia de gasto se ha realizado en el rubro de personal, el mismo que representa el

56.45% en relación al total ejecutado.

A nivel de partida específica, en el rubro de bienes y servicios, y otros gastos han habido partidas que

han superado el promedio trimestral acumulado (100%), se ha incrementado considerablemente el

gasto en servicios diversos, sobre todo en lo que son reparaciones, acondicionamiento y mantenimiento

de vehículos, locales institucionales y arreglo de oficinas, publicidad; así mismo en la adquisición de

bienes de consumo como en la elaboración, mes a mes de millares de volantes, adquisición de

pasacalles, banners y diversas impresiones.

En el Grafico siguiente, se observa la comparación de los ingresos y egresos acumulados al cuarto

trimestre de los años 2018 y 2017, en donde se puede observar que el nivel de ingresos, existe un

decremento del 4% (S/. 275,172.00 soles en valores nominales).

Los egresos al cuarto trimestre 2018, se registra menos gastos equivalente al 4% en comparación al

similar periodo del año 2017; ejecutando un gasto nominal de menos S/. 287,516.00 soles.

PIM 2018 MPCH (anual) REC. ACUM. CGT al 31.12.2018

66,868,236

59,679,806

100%

89.25%



Fuente: Unidad de Tesorería; y Unidad. de Contabilidad y Finanzas Elaboración: Oficina de Planeamiento Y Presupuesto - CGT

Nominal % Nominal %

Total 7,198,415 6,923,244 -275,172 -4 6,794,080 6,506,564 -287,516 -4

Promedio 23,371 22,774 22,059 21,403

Días Rec 308 304 308 304

2017 2018 2018

INGRESOS

2017

GASTOS

VARIAC.VARIAC.

CGT: COMPARACIÓN DE INGRESOS Y GASTOS 2018 - 2017. AL IV TRIMIESTRE

7,198,415

6,923,244

6,794,080

6,506,564

2017 2018 2017 2018

INGRESOS GASTOS



Al cierre del año 2018 el CGT mantuvo una organización empresarial con una distribución funcional,

eficiente y flexible ante las necesidades del cambio en la cobranza de obligaciones tributarias y no

tributarias. Esto ha sido posible por las mejora de los servicios prestados, tanto al contribuyente como

a la Municipalidad Provincial de Chiclayo, así como en la innovación de los procesos de gestión de

cobranza y de calidad de la información en la base de datos.

Los ingresos tributarios representaron el 87.21% del total recaudado y en tanto los ingresos no

tributarios registrados en el 2018 fueron de 7.60 millones de soles. El principal concepto de

recaudación fue el impuesto predial el cual cubrió el 31% del total recaudado, seguido por los

arbitrios de limpieza pública cuya participación fue de 19% e impuesto de alcabala con el 14%.

En relación a la recaudación por tributos que obtuvieron mayores ingresos al mes de Diciembre 2018

respecto al mismo mes del año anterior, fueron los siguientes: Impuesto Predial, Impuesto de alcabala,

arbitrios municipales de Limpieza Publica e infracciones de tránsito comparativamente al año

anterior.

Fuente: Unidad de Tesorería. Elaboración: Oficina de Planeamiento Y Presupuesto – CGT

TOTAL 33,897,243 29,162,590 34,718,562 38,386,198 39,608,401 41,842,267 46,926,287 54,223,925 55,700,090 49,098,544 58,185,759 58,908,383 57,856,021 59,679,806 3.15%

TRIBUTARIO 28,410,516 24,206,223 30,192,185 32,856,131 34,502,126 36,554,982 40,236,173 46,633,088 49,036,165 44,146,723 50,779,990 51,090,593 49,984,520 52,044,618 4.12%

IMPUESTOS MUNICIPALES 9,313,867 10,680,378 12,293,816 13,807,836 15,020,467 16,848,111 19,180,811 21,253,800 23,748,086 22,414,659 26,115,796 26,068,298 27,473,747 29,875,606 8.74%

IMPUESTO PREDIAL 6,291,584 6,659,725 8,077,418 9,370,595 9,907,982 10,317,586 10,630,460 11,782,035 14,019,580 15,059,246 16,992,457 16,860,752 17,947,659 18,536,221 3.28%

PATRIMONIO VEHICULAR 865,241 1,104,894 688,129 788,552 1,165,526 1,410,476 1,372,522 1,518,039 1,641,921 1,981,488 2,384,359 2,222,106 2,397,467 2,149,302 -10.35%

IMPUESTO DE ALCABALA 1,835,506 2,455,569 3,048,788 3,075,134 3,471,304 4,554,686 6,472,401 7,175,545 7,265,086 4,553,002 5,504,895 5,559,047 5,987,615 8,148,723 36.09%

OTROS IMPUE TRIBUT. 120,963 243,524 304,013 331,375 336,433 461,416 606,811 641,213 728,935 759,152 887,225 1,020,687 983,212 1,041,359 5.91%

MULTAS TRIBUTARIAS 200,573 216,667 175,468 242,181 139,222 103,947 98,617 136,967 92,563 61,771 346,859 405,707 157,794 0 -100.00%

TASAS Y DERECHOS 19,096,649 13,525,845 17,898,370 19,048,294 19,481,659 19,706,871 21,055,362 25,379,288 25,288,078 21,732,064 24,664,194 25,022,295 22,510,774 22,169,013 -1.52%

LIMPIEZA PUBLICA 11,487,706 7,044,049 9,065,614 7,987,360 8,610,940 7,433,529 7,820,654 8,934,744 9,474,143 9,012,932 9,697,209 9,170,000 9,508,426 11,044,660 16.16%

PARQUES Y JARDINES 1,077,859 925,690 1,305,297 1,162,111 1,828,075 2,680,726 3,653,727 4,310,035 4,705,366 4,482,299 4,821,119 4,893,491 4,678,684 3,619,604 -22.64%

SERENAZGO 636,118 835,313 901,678 1,283,983 1,622,008 1,841,588 1,792,063 2,058,566 1,997,994 2,200,437 1,675,014 -23.88%

REGISTRO CIVIL 63,097 64,166 218,963 127,998 1,085,465 1,088,551 990,014 958,426 1,103,061 1,013,067 1,225,435 1,218,965 1,000,965 1,256,736 25.55%

TRANSITO Y TRANSPORTE 683,627 745,569 988,056 3,025,583 2,221,946 2,684,242 2,139,502 3,503,752 3,176,158 1,294,262 1,692,994 2,664,605 1,310,511 833,113 -36.43%

LIC. DE FUNCIONAMIENTO 495,693 552,474 963,603 1,162,875 835,997 783,579 1,043,266 901,972 840,230 898,758 785,706 868,107 498,752 469,778 -5.81%

ANUNCIOS Y PROPAGANDA 117,434 289,294 427,080 326,017 258,539 205,550 235,826 233,115 215,264 449,500 713,463 544,615 326,697 297,916 -8.81%

LIC. DE CONSTRUCCIÓN 662,001 1,061,107 1,918,586 1,526,657 1,804,019 1,470,287 1,515,277 2,179,182 1,277,479 205,585 787,066 692,943 133,619 59,494 -55.48%

CAMAL MUNICIPAL 217,753 211,329 63,026 266,506 242,108 249,565 287,548 311,908 301,056 257,947 233,677 232,079 136,601 162,809 19.19%

OTRAS TASAS Y DERECHOS 1/ 2,962,352 1,521,622 1,630,640 1,588,769 843,025 1,139,959 938,869 1,122,243 1,321,562 1,389,065 1,840,648 1,791,281 1,792,005 2,026,546 13.09%

OTROS SERVICIOS 2/ 1,329,128 1,110,546 1,317,504 1,238,300 916,231 1,069,205 1,146,694 1,301,904 1,032,170 936,587 808,311 948,216 924,076 723,342 -21.72%

NO TRIBUTARIO 5,486,726 4,956,368 4,526,376 5,530,067 5,106,275 5,287,286 6,690,115 7,590,837 6,663,926 4,951,821 7,405,769 7,817,790 7,871,500 7,635,188 -3.00%

MERCED CONDUCTIVA 275,752 1,256,801 1,870,766 1,944,137 1,944,137 1,743,036 1,776,668 1,894,986 1,833,826 1,756,996 1,905,925 2,307,333 2,027,233 1,703,090 -15.99%

251,953 285,808 591,047 594,541 373,571 335,089 437,613 349,176 440,908 383,222 723,583 529,672 226,347 132,675 -41.38%

3,071,728 2,010,954 845,118 1,609,281 1,936,257 2,368,197 3,145,551 4,238,352 3,241,489 2,134,225 3,471,977 3,508,317 4,157,536 4,224,067 1.60%

1,887,293 1,402,806 1,219,446 1,382,108 852,310 840,963 1,330,283 1,108,324 1,147,703 677,378 1,304,284 1,472,468 1,460,384 1,575,356 7.87%

Nota: La distribución de ingresos esta de acuerdo al clasif icador de ingresos y gastos del año 2018

1/ Solo la recaudación de los año 2018 - 2017 se comprara mes a mes; los años (2005- 2013) son montos anuales y los años 2014 - 2018 son recaudación mensual.

2/ Otras tasas y derechos, se encuentran las tasas de salud, expedición de constancias y partidas

3/ Otros servic ios, están considerados servic ios por recreación, salud, alquileres de locales, etc.

4/ Otros ingresos, se encuentran las rentas a la propiedad, multas y sanciones

VAR %

2018/2017

AÑO

2014

AÑO

2012

AÑO

2009

AÑO

2007

AÑO

2006

AÑO

2015

CUADRO Nº 11

AÑO 2005-2018 (En Soles)

CGT: INGRESOS ACUMULADOS AL MES DE DICIEMBRE

AÑO

2018

AÑO

2008

AÑO

2013

AÑO

2016

AÑO

2017

OTROS INGRESOS 3/

AÑO

2010

AÑO

2011

INFRAC. ADMINISTRAT.

CONCEPTO

INFRACC. DE TRANSITO

AÑO

2005

RECAUDACIÓN DE LA ENTIDAD

RESULTADOS FINANCIEROS Y ECONOMICOS DE LA ENTIDAD

ANEXOS

NUESTROS COLABORADORES

RELACION DE PERSONAL (ubicación física) EN PLANILLAS AL

31.12.2018

1.- GERENCIA GENERAL

CPC. Saul Hernández Terán.

Gerente General

Sra. Mirtha Sara Reyes Angeles

Asistente de Gerencia General (e)

Abog. Torres Santa Cruz Alexander

Defensor del Contribuyente y del Administrado

Lic. Eduardo Nicolás Riojas Ramírez

Responsable (e) del Programa de Fomento a la Cultura Tributaria

2.- ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

CPC. Susana Lapoint Ruiz

Jefe del Órgano de Control Institucional

Abog. Saavedra Dezar Alex Jair

Especialista en Auditoría

3.- OFICINA DE ASESORÍA JURÍDICA

Abog. Díaz Cajo Yuri Gali

Jefe de la Oficina de Asesoría Jurídica

Abog. Bonilla Terán Edith Marita

Analista Jurídico



4.- OFICINA DE PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO

Lic. José Ignacio Quintana Ruiz

Jefe (e) de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto

Ing. Luis Balcázar Gambetta

Profesional (e) en Proyectos, Organización y Métodos

5.- OFICINA DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN

Ing. Denis Jesús Obando Fernández

Jefe (e) de la Oficina de Tecnología de la Información

Ing. Ulises Emilio Niño Alcántara

Jefe (e) del Área de Arquitectura, Producción de Software y Gestión de Proyectos

Ing. Freddy Niltón Torres Chaname

Jefe (e) del Área de Metodología y Documentación

Ing. Roberto Martín Celis Osores

Jefe del Área de Redes, Comunicaciones y Nuevas Tecnologías

Tec. Joe Louis Farro Aguilar

Analista de Soporte, Mantenimiento y Servicios Electrónico, Eléctricos y Otros

6.- OFICINA GENERAL DE ADMINISTRACIÓN

CPC. William Enrique Dávila Vega

Jefe de la Oficina General de Administración.

Sr. Gumercindo Loyaga Ramírez

Técnico de Archivo y Control documentario

Sr. Miguel Ángel Miranda Fernandez

Técnico de Archivo y Control documentario

7.- UNIDAD DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

CPC. Mary Carmen Olaya Montejo

Jefe (e) de la Unidad de Contabilidad y Finanzas

8.- UNIDAD DE TESORERIA

Lic. Diana Elizabeth Guarniz Cava

Jefe (e) de la Unidad de Tesorería

Lic. Cesar Deyvi Gonzales Requejo

Analista de Tesorería (e)



Lic. Silvia Araceli Castro Aguinaga

Analista de Caja (e)

Sra. Sussy Elena Segura Velásquez

Técnico Cajero

Sra. Lili Ruth Chaname Guerrero

Técnico Cajero

Sr. Wilfredo Domingo Pérez Paredes

Técnico Cajero

9- UNIDAD DE RECURSOS HUMANOS

CPC. Graciela Milagros Huamán Paredes

Jefe (e) de la Unidad de Recursos Humanos

Prof. Sandra Nelly Mireyra Idrogo Diez

Analista (e) de Administración de Personal.

Sr. Marco Antonio Ramos Rivera

Técnico en Seguridad y Vigilancia

10.- UNIDAD DE ABASTECIMIENTO Y CONTROL PATRIMONIAL

Ing. Ciro Ballena Casas

Jefe de la Unidad de Abastecimiento y Control Patrimonial (e)

Prof. Zayhra Maybel Peña Carua

Analista de Contrataciones, Adquisiciones y Almacén (e)

Lic. Flores Naquiche Silvia Eddy

Analista de Control Patrimonial

Sr. Miguel Ángel Saldaña Castillo

Auxiliar de Mantenimiento y Aseso en General

Sra. Janett Patricia Cabanillas Becerra

Auxiliar de Mantenimiento y Aseso en General

11.- GERENCIA DE OPERACIONES

Econ. Ricardo Lorenzo Sosa Calderón

Gerente de Operaciones

Azael Alejandro Vía Lezama

Profesional Jurídico

Sr. Rojas Espinoza Fredy Orlando

Chofer – Analista Vehicular



12.- DIVISIÓN DE SERVICIOS AL ADMINISTRADO

Econ, Jorge Alfredo Pretell Garcia

Jefe de la División de Servicios al Administrado.

13.- DEPARTAMENTO DE RECLAMOS

Abog. Elisa Agustina Ruiz Montalban

Jefe (e) del Departamento de Reclamos

Abog. Elisa Agustina Ruiz Montalván

Analista Resolutor

Abog. Iris Yanet Altamirano Cardozo

Analista Resolutor

14.- DEPARTAMENTO DE REGISTRO Y FISCALIZACIÓN Econ. Jorge Alfredo Pretell García

Jefe del Departamento Registro y Fiscalización (e)

Abog. Mondragón Deza Fernando

Profesional de Calidad de Datos

Abog. Morales Diaz Gladys Aine

Analista de Registro y Fiscalización.

Sr. Elmer Diógenes Cancino Vallejos

Técnico de Registro y Fiscalización (e)

Abog. Albeyser Sánchez Pérez

Técnico de Atención y Orientación (e)

Sr. Elizander Balcázar Pintado


Sr. Aron Reeve Paz Albujar


Lic. Méndez Escudero Guillermo Fernando

Registrador

Abog. Henry Omar Chávez Vasquez

Registrador

Sr. Aron Reeve Paz Albujar

Registrador

Lic. José Luis Villanueva Villacorta

Registrador

Arq. Jim Joel Chumpen Alarcón

Inspector.



Ing. Agurto Montero José Antonio

Inspector.

15.- DIVISIÓN DE RECAUDACIÓN Y CONTROL DE LA DEUDA

Abog. Ángel López Castro

Jefe de la División de Recaudación y Control de la Deuda

16.- DEPARTAMENTO DE EJECUTORÍA COACTIVA

Abog. Segundo Huamanchumo Ucañay

Jefe del Departamento de Ejecutoría Coactiva - Ejecutor Coactivo

Sr. Gustavo Andrés Orbegoso Bolivia

Analista de Cobranza Coactiva (e)

Abog. Saira Fiorella Celis Ayala

Auxiliar Coactivo

Abog. Arenas Navarro Francisco Javier

Auxiliar Coactivo

Abog. Lissy Mei Chu Li

Auxiliar Coactivo

17.- DEPARTAMENTO DE COBRANZA

Econ. Ricardo Lorenzo Sosa Calderón

Jefe del Departamento de Cobranzas (e)

Sr. Cesar Agusto Colala Márquez

Analista de Cobranza (e)

Abog. Marcela del Carmen Zapata Meoño

Apoyo al Dpto. de Cobranza

18.- SECCIÓN DE RECAUDACIÓN TRIBUTARIA

Abog. Wilbert Bardales Zamora

Jefe de la Sección de Recaudación Tributaria

Lic. Juan Francisco Sosa Tepe

Gestor de Cobranza

Lic. Jesús Isarrael Chuye Huatay

Gestor de Cobranza (e)

Sra. María Angélica Sosa Jaime

Gestor de Cobranza (e)



Abog. Jorge Luis Osores Lobatón

Apoyo a la Sección de Recaudación Tributaria

Sra. Yolanda Josefina Céspedes Garcia

Apoyo a la Sección de Recaudación Tributaria

19.- SECCIÓN DE RECAUDACIÓN NO TRIBUTARIA

Lic. Gonzáles Gonzáles Wilmer

Jefe de la Sección de Recaudación No Tributaria (e)

Sr. Jhon Charles Callao Barrantes

Analista de Infracciones de Tránsito y Multas Administrativas (e)

Abog. Rocio del Pilar Santillan Silva

Técnico de Cartera No Tributaria (e)

Bach. Der.Jorge Luís Monja Odar

Recaudador de Cartera No Tributaria

Sr. Segundo Alberto Yzasiga Larrea


Lic. Edilberto Gonzales Nuñez


Sr. Pablo Zavala Manosalva


Sr. Sergio Pedro Vásquez Rodríguez


Sra. Khrisy Loren Cabrejos Callirgos

Apoyo a la Sección de Recaudación No Tributaria

Sra. Yvonne Celeste Cerna Avellaneda


Sra. Luzmila Rosangela La Torre Alarcón


Sr. Emmanuel LLatas Padilla


Sra. Ana Maria Moreno Barreto


Sra. Medory Yuriko Rosales Mori


20.- SECCIÓN DE CONTROL Y EMISIÓN DE LA DEUDA



Lic, Juan Arturo Boyer Ramos

Jefe de la Sección de Control y Emisión de la Deuda (e)

Sra. Svetlana Mabel Aguilar Piña

Analista de Digitalización de Documentos (e)

Sr. Edgard Eloy Rodríguez Martínez

Técnico de Verificador de Notificaciones

Sr. Jesus Isrrael Tapia Huatay

Técnico de Control de la Deuda

Sra. Mariza Elizabeth Rivera García

Auxiliar de Emisiones, Notificaciones y Archivo de Recaudos

Sr. Audias Bustamante Maluquis

Auxiliar de Emisiones, Notificaciones y Archivo de Recaudos

Bach. Julio Isidro De la Cruz Velásquez

Apoyo a la Sección de Control y Emisión de la Deuda

memoria institucional anual aÑo 2018

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