1

MEMÒRIA EXPLICATIVA DEL PRESSUPOST MUNICIPAL

En virtut de l’establert en l’article 168.1.a) del Text refós de la Llei d’hisendes locals,

aprovat pel Reial decret 2/2004, de 5 de març, i de l’article 18.1.a) del Reial decret

500/1990, de 20 d’abril, aquesta Alcaldia eleva al Ple de la Corporació el Projecte del

Pressupost General i les seves Bases d’Execució, per a l’exercici econòmic 2017,

l’import del qual és de 1.150.439,92 euros, acompanyat d’aquesta memòria on

s’expliquen les modificacions més essencials que han estat introduïdes respecte a

l’exercici anterior:

ESTAT DE DESPESES

2016 2017

Capítol Denominació Euros % Euros %

A) OPERACIONS NO FINANCERES 1.033.540,42 € 97,86% 1.150.439,92 € 100,00%

A.1 OPERACIONS CORRENTS 988.352,07 € 93,58% 973.694,38 € 84,64%

1 Despeses de personal 252.898,91 € 23,94% 253.382,87 € 22,02%

2 Despeses corrents en béns i serveis 631.820,00 € 59,82% 611.536,51 € 53,16%

3 Despeses financeres 1.118,16 € 0,11% 600,00 € 0,05%

4 Transferències corrents 94.515,00 € 8,95% 102.675,00 € 8,92%

5 Fons de contingència 8.000,00 € 0,76% 5.500,00 € 0,48%

A.2 OPERACIONS DE CAPITAL 45.188,35 € 4,28% 176.745,54 € 15,36%

6 Inversions reals 45.188,35 € 4,28% 176.745,54 € 15,36%

7 Transferències de capital 0,00 € 0,00% 0,00 € 0,00%

B) OPERACIONS FINANCERES 22.653,01 € 2,14% 0,00 € 0,00%

8 Actius financers 0,00 € 0,00% 0,00 € 0,00%

9 Passius financers 22.653,01 € 2,14% - € 0,00%

Total despeses 1.056.193,43 € 100,00% 1.150.439,92 € 100,00%

ESTAT D’INGRESSOS

2016 2017

Capítol Denominació Euros % Euros %

A) OPERACIONS NO FINANCERES 1.056.193,43 € 100,00% 1.150.439,92 € 100,00%

A.1 OPERACIONS CORRENTS 1.056.193,43 € 100,00% 1.078.230,20 € 93,72%

1 Impostos directes 430.929,35 € 40,80% 510.477,34 € 44,37%

2 Impostos indirectes 10.000,00 € 0,95% 9.000,00 € 0,78%

3 Taxes, preus públics i altres ingressos 200.176,59 € 18,95% 190.602,66 € 16,57%

4 Transferències corrents 323.137,49 € 30,59% 285.490,20 € 24,82%

5 Ingressos patrimonials 91.950,00 € 8,71% 82.660,00 € 7,19%

2

A.2 OPERACIONS DE CAPITAL 0,00 € 0,00% 72.209,72 € 6,28%

6 Alienació d'inversions reals 0,00 € 0,00% - € 0,00%

7 Transferències de capital 0,00 € 0,00% 72.209,72 € 6,28%

B) OPERACIONS FINANCERES 0,00 € 0,00% 0,00 € 0,00%

8 Actius financers 0,00 € 0,00% 0,00 € 0,00%

9 Passius financers 0,00 € 0,00% 0,00 € 0,00%

Total ingressos 1.056.193,43 € 100,00% 1.150.439,92 € 100,00%

DE LES DESPESES

CAPÍTOL 1. Respecte de la despesa de personal hi ha una correlació entre els crèdits

del capítol I de despeses de personal, inclosos en el pressupost i l’annex de personal

d’aquesta entitat local per a aquest exercici econòmic, sent el seu import global de

253.382,87 euros, que suposa un increment del 483,96 euros respecte a l’exercici 2016

degut al fet que s’ha inclòs la previsió de reconeixements de triennis al llarg de

l’exercici 2017.

Els crèdits totals del capítol de personal del pressupost 2017 són lleugerament inferiors

als previstos en el Pla Pressupostari a Mig Termini i en el Pla Econòmic i Financer ja

que no s’ha previst d’increment de 1% degut a la manca d’aprovació de Pressupostos

Generals de l’Estat per l’exercici 2017.

CAPÍTOL 2. Pel que fa a la despesa en béns i serveis corrents, s’ha consignant en el

pressupost municipal de 2017, per a aquest tipus de despeses, crèdit per import de

611.536,51 euros, el qual representa el 53,16 % del total del pressupost de despeses per

l’any 2017.

El total dels crèdits pressupostaris consignats per operacions corrents i les despeses

derivades del funcionament dels serveis existents en l’Ajuntament de Llers poden

considerar-se suficients per a atendre les obligacions exigibles a la Corporació.

Els crèdits totals del capítol de despeses en béns corrents i serveis del pressupost 2017

s’ha pogut incrementar considerablement en relació al Pla Pressupostari a Mig Termini i

el Pla Econòmic i Financer com a conseqüència dels canvis normatius que han afectat

l’impost de béns immobles i, per tant, han comportat un increment dels ingressos.

L’augment d’aquest capítol 2 s’ha centrat en les despeses de conservació, reparació i

manteniment.

CAPÍTOL 3. Les despeses financeres recollides en aquest capítol es refereixen a les

consignacions de pagaments de diverses despeses financeres. No s’han previst despeses

en concepte de pagament d’interessos de préstecs ja que durant l’exercici 2016 s’hauran

cancel·lat tots els préstecs vigents. Per aquest motiu aquestes despeses s’han reduït

considerablement i per l’exercici 2017 només representen el 0,11 % del total del

pressupost de despeses.

3

Els crèdits totals del capítol de despeses financeres s’ha reduït considerablement al que

s’havia previst inicialment en el Pla Pressupostari a Mig Termini i en el Pla Econòmic i

Financer ja que encara no s’havien pogut realitzar les amortitzacions anticipades que

permetran cancel·lar tots els deutes amb entitats bancàries.

CAPÍTOL 4. Les transferències corrents comprenen els crèdits per aportacions de

l’Ajuntament sense contraprestació dels agents receptors i amb destí a operacions

corrents. Tot i que aquest capítol s’ha incrementat respecte a la previsió de l’exercici

anterior, continua representat un 8% del total del pressupost.

Els crèdits totals consignats al capítol de transferències corrents s’han incrementat

lleugerament en relació al que s’havia previst en el Pla Pressupostari a Mig Termini i en

el Pla Econòmic i Financer degut al fet que al pressupost de l’exercici 2017 s’ha previst

la posada en funcionament del servei de recollida de la fracció orgànica.

CAPÍTOL 5. Pel que respecta al capítol del fons de contingència i altres imprevistos

s’ha consignat un import de 5.500,00 €, el qual representa un 0,48 % del total del

pressupost de despeses de l’exercici 2017.

Els crèdits totals consignats al capítol del fons de contingència, tot i que s’han reduït en

relació al previst a l’exercici 2016, són suficients per finançar despeses no previstes

com podria ser un possible increment del capítol de personal derivat de l’aprovació dels

Pressupostos Generals de l’estat per l’exercici 2017.

CAPÍTOL 6. S’han consignat en l’estat de despeses del pressupost de 2017 inversions

reals per un import de 176.745,54 euros, finançades amb recursos propis i amb dues

subvencions de la Diputació de Girona que, en total, ascendeixen a 72.209,72 euros. Els

crèdits pressupostaris per a inversions reals suposen el 15,36 % del total del pressupost

de despeses.

Els crèdits totals consignats al capítol d’inversions reals de l’exercici 2017 són

lleugerament superiors als previstos en el Pla Pressupostari a Mig Termini i en el Pla

Econòmic i Financer ja que s’ha previst destinar a inversions els crèdits que fins ara es

destinaven al pagament de les quotes d’amortització dels préstecs.

CAPÍTOL 7. No s’han consignat crèdits pressupostaris que es puguin incloure dins del

capítol de transferències de capital.

CAPÍTOL 8. No s’han consignat crèdits pressupostaris que es puguin incloure dins del

capítol d’actius financers.

CAPÍTOL 9. No s’han consignats crèdits pressupostaris que es puguin incloure dins

del capítol passius financers ja que a finals de l’exercici 2016 s’han pogut cancel·lar

totes les operacions de préstec vigents.

4

DELS INGRESSOS

CAPÍTOL 1. Els impostos directes comprenen l’impost de béns immobles, l’impost

d’activitats econòmiques, l’impost de vehicles de tracció mecànica i l’increment del

valor dels terrenys de naturalesa urbana. Els ingressos que provenen d’aquests impostos

directes ascendeixen a:

- 382.286,17 euros per l’impost de béns immobles representant aproximadament un

75 % dels impostos directes.

- 89.191,17 euros per l’impost de vehicles de tracció mecànica representant gairebé

un 17 % dels impostos directes.

- 9.000,00 euros per l’impost d’increment del valor dels terrenys de naturals urbana

representant un 1,8 % dels impostos directes.

- 26.000,00 euros per l’impost d’activitats econòmiques representant un 6 % dels

impostos directes.

La previsió d’ingressos del capítol d’impostos directes del pressupost 2017 és

considerablement més elevada del que s’havia previst inicialment en Pla Pressupostar a

Mig Termini però s’ajusta més a la previsió realitzada en el Pla Econòmic i Financer.

CAPÍTOL 2. Els ingressos que provenen dels impostos indirectes provenen de

l’impost sobre construccions, instal·lacions i obres i ascendeixen a 6.000 euros.

La previsió d’ingressos del capítol d’impostos indirectes del pressupost 2017 s’ajusta

gairebé a la prevista en el Pla Pressupostari a Mig Termini i en el Pla Econòmic i

Financer.

CAPÍTOL 3. Els ingressos previstos per operacions corrents procedents de taxes,

preus públics i altres ingressos, s’han calculat tenint en compte els drets que es

preveuen liquidar en l’exercici actual i les modificacions aprovades pel Ple d’aquesta

Corporació, relatives a les quotes i increment de tarifes recollides en les ordenances

fiscals i reguladores de preus públics.

La previsió d’ingressos del capítol de taxes, preus públic i altres ingressos és

lleugerament inferior al que s’havia previst en el Pla Pressupostari a Mig Termini i el

Pla Econòmic i Financer degut a la realització de canvis en la gestió d’alguns serveis.

CAPÍTOL 4. El total d’ingressos previstos en el Capítol IV per transferències

corrents, es preveu, per prudència, que sigui lleugerament inferior al previst en

l’exercici 2016.

La previsió d’ingressos del capítol de transferències corrents és lleugerament inferior al

que s’havia previst en el Pla Pressupostari a Mig Termini i el Pla Econòmic i Financer

degut a la previsió de reducció de la participació en els tributs de l’estat i el criteri de

prudència en la previsió de possibles subvencions no confirmades.

5

CAPÍTOL 5. Els ingressos patrimonials provenen de rendes d’immobles i d’altres

ingressos, que ascendeixen a 82.660,00 euros i constitueixen un 7,19 % del pressupost

municipal.

CAPÍTOL 6. No s’han previst alienacions d’inversions reals.

CAPÍTOL 7. Els ingressos previstos en el capítol de transferències de capital

corresponen a dues subvencions concedides per la Diputació de Girona, una per la

realització del projecte de canvi d’ubicació del cementiri municipal, per import de

70.000 €, inclosa en el PUOSC de l’exercici 2017. L’altre subvenció concedida per la

Diputació de Girona, per import de 2.209,72 €, esta inclosa en programa del Pla a

l’Acció i ajudarà a finançar les millores de l’eficiència energètica de l’enllumenat

públic.

CAPÍTOL 8. No s’ha previst ingressos provinents d’actius financers.

CAPÍTOL 9. No s’han previst ingressos provinents de passius financers.

Llers, 23 de novembre de 2016.

L’Alcalde,

Carles Fortiana Costa