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VALORES

1. Integridad: Actuamos con honradez y rectitud en

congruencia con los principios y valores cooperativos.

2. Satisfacción de Asociados y Clientes: Atendemos sus requerimientos con

calidad y calidez.

3. Trabajo en Equipo: Trabajamos unidos por objetivos y

coordinados para el logro de la mejora continua.

4. Nuestro Personal: Contamosconunpersonalconfiable,leal,

comprometido con el desarrollo de sus competencias y dispuesto a brindar un mejor desempeño.

5. Eficiencia: Optimizamos la utilización de los

recursos para el logro de los objetivos institucionales.

PRINCIPIOS COOPERATIVOS

1. Adhesión abierta y voluntaria: Las cooperativas son organizaciones

voluntarias y abiertas.

2. Control democrático de los asociados: Las cooperativas son organizaciones

Ser la mejor opción financiera para los miembros de la Cooperativa,sustentada en un modelo empresarial solidario que sea referente de gestión económica y social.

Proporcionamosbeneficiosyserviciosfinancierosdecalidad,quesuperanlasexpectativasdenuestrosAsociadosyClientes,conunamísticadetrabajoquenosconduceallogrodenuestravisiónpersonalyempresarial,basadosen los principios y valores cooperativos.

democráticas controladas por sus asociados, quienes participanactivamente en la definición de laspolíticasyenlatomadedecisiones.

3. Participación económica de los asociados: Los asociados contribuyen de forma

equitativa y controlan de manera democrática.

4. Autonomía e independencia: Las cooperativas son organizaciones

autónomasdeayudamutua,controladaspor sus asociados.

5. Educación, entrenamiento e información: Las cooperativas brindan educación y

entrenamiento a sus asociados, a susdirigenteselectos,gerentesyempleados,detalformaquecontribuyaneficazmenteal desarrollo de sus cooperativas.

6. Cooperación entre cooperativas: Las cooperativas sirven a sus asociados

más eficazmente y fortalecen elmovimiento cooperativo, trabajandode manera conjunta, por mediode estructuras locales, nacionales,regionales e internacionales.

7. Compromiso con la comunidad: Las cooperativas trabajan para el

desarrollo sostenible de su comunidad pormediodepolíticasaceptadasporsusasociados.

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Contenido

MENSAJE DEL PRESIDENTE 4

1. INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN 6

1.1. CRECIMIENTO DE CARTERAS ACTIVAS Y PASIVAS 6

1.2. CRECIMIENTO DE ASOCIADOS Y APORTACIONES 8

1.3. CRECIMIENTODEACTIVOS,PASIVOSYPATRIMONIO 8

1.4. INGRESOS,COSTOS,GASTOSYEXCEDENTES 9

1.5. INDICADORES FINANCIEROS 11

1.6. EVALUACIÓN DEL PLAN DE TRABAJO 11

1.7. GESTIÓN DE CRÉDITOS 12

1.8. GESTIÓN DE COBROS 14

1.9. GESTIÓNDEEDUCACIÓNCOOPERATIVAYCULTURAL 15

1.10. GESTIÓN FINANCIERA 16

1.11 GESTION DE PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA 18

1.12. INFORMESOBREELFONDODESOLIDARIDAD 19

1.13. GESTIÓN DE RIESGOS 22

1.14. GESTIÓN DE CONTROL INTERNO 23

1.15. GESTIÓN DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS 23

1.16. GESTIÓN DEL SISTEMA DE CALIDAD 24

1.17. GESTIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL 25

1.18. GESTIÓN DEL FONDO PARA TRANSFERENCIA Y

REDISTRIBUCIÓN DE APORTACIONES 25

1.19. GESTIÓNGREMIAL 26

2. INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA 26

3. DICTAMEN DE LA JUNTA DE VIGILANCIA 28

CONSEJODEADMINISTRACION 29

JUNTA DE VIGILANCIA 30

COMITÉS 31

EQUIPO GERENCIAL 33

JEFES DE DEPARTAMENTOS Y AGENCIAS 33

4. INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES 34


MENSAJE DEL PRESIDENTE

Es un honor dirigirme a ustedes como Presidente del Consejo de Administración deCOMEDICAenelprimerañodegestión,tiempo durante el cual hemos realizado diferentes acciones orientadas a lograr la visión y misión de la Cooperativa, asícomo el cumplimiento de los valores institucionales y lograr los objetivos establecidos para el crecimiento y mejora de los servicios brindados por la Cooperativa a sus Asociados.

Desde el inicio de la gestión nos comprometimos a realizar los proyectos pendientesyplanificarnuevosparalosañossiguientes,afindemantenereincrementarlas fortalezas de la Cooperativa.

Con el fruto del trabajo en equipo del personal,ConsejodeAdministración,Juntade Vigilancia, Comités y la confianza detodoslosasociados,hemosobtenidoentreotros los siguientes logros:

1. Se completó el proceso de adquisición de inmuebles para reubicar las

agenciasdeCOMEDICAColoniaMédicayUsulután; actualmente están en proceso de revisión los diseños para iniciar las nuevasedificaciones.

2. Se completó el proceso de revisión y modificación de Estatutos deCOMEDICA, mediante AsambleaGeneral Extraordinaria de Asociados de fecha 18 de octubre de 2014,dichos estatutos fueron presentados a la Superintendencia del Sistema Financiero en fecha 27 de octubre de 2014,parasurespectivaautorización.

3. Se implementó el Departamento Técnico de Seguros, con el fin demejorar la atención a los asociados y ofrecer nuevos productos relacionados con seguros.

4. Se fortalecieron e incrementaron las actividades de Responsabilidad Social Cooperativa.

5. Se desarrolló Campaña de Mercadeo orientada al fortalecimiento de


marca, los servicios, beneficios y elcumplimiento de metas.

6. Se fortaleció la estrategia de otorgamiento de créditos yrecuperación, para mantener uncrecimiento importante, calidad enla cartera y un bajo indicador de morosidad.

7. Se mantuvo el sólido crecimiento de COMEDICA.

8. Se preservó la prudencia financiera ybajos indicadores de riesgos.

En COMEDICA siempre tenemos la mirada puesta en el futuro. El lugar donde queremos llegar es lo que determina nuestra acción presente.Poreso,enelmismomomentoenque estamos satisfechos por los resultados alcanzados en el 2014, comenzamos apensarenlosdesafíosquetendremosquesuperar para que nuestro crecimiento continúe en forma sostenible. Entre los futuros proyectos están:

• Desarrollar las corresponsalías parafacilitar los servicios a los asociados en zonas donde no existan Agencias.

• Implementar el Chip en Tarjeta de Crédito y Débito, con el objetivo defortalecer los sistemas de protección para los asociados y la Cooperativa.

• Proyecto de cambio de sistemas e innovación tecnológica.

• Implementar Banca Móvil y Electrónica.

• Desarrollar nuevos puntos de servicio.

• Fortalecimiento del área de seguros.

• Apertura de operaciones con clientes no asociados de la Cooperativa.

• Creación del Centro de Formación y Educación Cooperativa.

• CreacióndelCentrodeEstadíaparaloscooperativitas de COMEDICA.

• Fortalecer el balance social cooperativo.

Es importante tener presente que COMEDICA es unaAsociación Cooperativa exitosa, lacualespropiedadde todos susasociados,por lo que debemos protegerla para que sea la base económica y social del crecimiento y desarrollo de las futuras generaciones de cooperativistas.

Finalmente quiero agradecer en primer lugar a Dios, ami familia por su apoyo ysacrificio,alaconfianzadelosasociados,alosmiembrosdelConsejodeAdministración,JuntadeVigilancia,Comités,Comisionesyalpersonal,porelapoyoobtenidoduranteeste año.

Muchas gracias a todos.

Dr. Luis Gustavo Cousin Rojas

Presidente


En cumplimiento a los Estatutos de COMEDICA, el Consejo de Administraciónpresenta a todos sus asociados, la Memoria de Labores correspondiente a lasgestiones realizadas durante el año 2014.

1. INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

1.1. CRECIMIENTO DE CARTERAS ACTIVAS Y PASIVAS

Durante el año 2014 COMEDICA otorgó créditospor$38millones,estopermitióun incremento anual del 8.49% endicha cartera; se logró satisfacer las necesidades de financiamiento de losAsociados y se consolidó el crecimiento de la Cooperativa.

En Tarjeta de Crédito se financiaroncompraspor$15.6millones,porloqueselogró durante el año 2014 un incremento del5.04%,consolidandoelcrecimientode este producto en los últimos años y contribuyendo en los resultados económicos de la Cooperativa.

Ahorro Corriente muestra un decrecimiento del 3.21% durante el2014 comparado con el año 2013,motivado por el traslado de fondos hacia otros productos más rentables en la Cooperativa, ya que la carteraconsolidada de depósitos y ahorro crecióen$6,395,979.9.


Ahorro Premium refleja uncrecimiento del 7.29% duranteelaño2014, loquedemuestralaconfianzadelosAsociadosenla Cooperativa.

Los Depósitos a Plazo muestran un incremento del 4.50%durante el año 2014 comparado con el año 2013, producto delas tasas de interés atractivasque tiene la Cooperativa y la implementación de dos nuevos plazosdeinversión:150díasy5años.

Durante el año 2014, AhorroDiamantereflejauncrecimientodel 18.72%, originado por lasaltas tasas de interés que loconvierte en una opción de inversión atractiva para los Asociados.


1.2. CRECIMIENTO DE ASOCIADOS Y APORTACIONES

En el año 2014, el número deAsociados de la Cooperativa muestraunincrementodel1.32%comparadoconelaño2013,conlo cual alcanzamos los 16,246asociados.

Comparado con el año 2013,las Aportaciones muestran un crecimientodel3.63%enelaño2014, aumentando los fondosdisponibles y fortaleciendo el Fondo Patrimonial de la Cooperativa.

1.3. CRECIMIENTO DE ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO

Los Activos Totales muestran un incremento del 9.12% duranteel año 2014 con respecto a 2013, lo que consolida latendencia de crecimiento que la Cooperativa ha tenido en los últimos años a pesar del bajo crecimiento económico nacional e internacional.


Los Pasivos Totales presenta un crecimiento del 10.02%durante el año 2014 comparado con el año 2013, debido almayor financiamiento que harequerido el crecimiento de la Cooperativa.

El Patrimonio Total muestran un crecimiento del 5.49% duranteel año 2014 con respecto al año 2013,fortaleciendolasolvenciainstitucional y su capacidad de crecimiento.

1.4. INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y EXCEDENTES

Durante el año 2014, losIngresos Totales muestran un incremento del 8.38%comparado con el año 2013; consolidando el crecimiento de la Cooperativa, producto deldesempeño institucional y de laspolíticasimplementadas


Los Costos Totales presentan un crecimiento del 19.82%duranteelaño2014,debidoalincremento de tasas atractivas que pagó la Cooperativa a sus Asociados por sus depósitos y ahorros.

Duranteelaño2014,losGastosTotales muestran un crecimiento del3.88%comparadoconelaño2013,productodelcrecimientodelainflaciónyelcrecimientode la Cooperativa.

Los Excedentes del 2014 muestranunaumentodel0.53%con respecto al año 2013. Este incremento permitió aumentar laReservaLegalen$893,313.88,las Reservas para el Fondo de Educación en $446,656.94 yquedando como excedentes para distribuir $3,194,584.89, ciframayor a la del año anterior en $184,583.93, equivalente al6.1%.


CONCEPTO PARAMETRO 2013 2014 DESCRIPCIÓN

RUBRO REALIZADO PROYECTADO DIFERENCIA %CUMPLIMIENTO

1.5. INDICADORES FINANCIEROS

Al comparar los indicadores recomendados por la Superintendencia del Sistema Financiero,laCooperativamantieneampliascoberturasenlosIndicadoresLegalesyPrudenciales,locualmuestralasolidezyestabilidadfinancieradelaCooperativa.

100.39%93.12%95.90%101.30%

96.65%99.83%

90.05%103.72%96.39%106.72%

100.43%

98.46%99.83%112.12%110.83%

101.59%101.50%101.99%

Crecimiento en Cuentas

Carteras Activas

Carteras Pasivas

Capital Social

Cuentas de Resultados

Cuentas de Balance

1.6. EVALUACION DEL PLAN DE TRABAJO


RUBRO REALIZADO PROYECTADO DIFERENCIA %CUMPLIMIENTO

111.06%92.62%105.43%100.55%105.22%107.37%110.98%99.86%109.20%98.09%

Indicadores

El Consejo de Administración en coordinaciónconelComitédeCréditosylasunidadesdeapoyo,hanaportadoenla gestión de colocación un importante crecimiento de la cartera crediticia,a pesar que los factores externos,tanto económicos como de mercado y sociales,afectaronlagestiónorientadaa la expansión crediticia.

En el cuadro resumen podemos observar que los resultados obtenidos al cierre del año2014sonsatisfactorios,puessecumplieronensumayoríalasmetaspropuestas.

1.7. GESTIÓN DE CRÉDITOS

Durante el año 2014 la cartera de Préstamosexperimentóuncrecimientode $10,760,487.33, equivalente a un8.49%conrespectoalcierrede2013ypara la cartera deTarjeta deCréditosun crecimiento de $435,750.81,equivalente al 5.04% con respecto almismoperíodo.


VARIACIONES MENSUALES EN CARTERAS POR COLOCACIÓN DE RECURSOS

Duranteelaño2014seactivaron405tarjetasdecréditoenlosdiferentesproductosylímitesestablecidos,experimentadouncrecimientoenelnúmerodetarjetasdecréditocolocadasqueincrementóde7,690alcierrede2013a7,774alcierrede2014.Ademásduranteel2014seaprobarón1,363ampliacionesenloslímitesdelastarjetasdecrédito.


El Consejo de Administración con el apoyo del Comité de Cobros yRecuperación de Préstamos en Mora,realizaron 44 sesiones en las que se analizaron un total de 863 casos,recuperando durante el 2014 un total de$295.41miles.

1.8. GESTIONES DE COBROS

Los montos en mora de Créditos yTarjeta de Crédito que reflejan moramayora90días,cerróadiciembre2014con un monto de $1,121.55 miles; loquesignificaunadisminuciónde$45.57miles comparado a diciembre 2013.

Acontinuaciónsepresentaelcomportamientodelossaldosdemoramayora90díasylatendenciadelíndicedemoralegalduranteelaño2014:


Enel2014secerróconuníndicedemoraconsolidadode0.76%,muypordebajodelíndiceprudencialqueesdel4%.Estoprovocaunadisminucióndelasexigenciasdeconstitucióndereservasdesaneamiento,unincrementoenlosexcedentesyunfortalecimiento de la liquidez.

Durante el año 2014, el Consejo deAdministración contó con el apoyo del Comité de Educación, para realizarlas siguientes actividades culturales y educativas:

Formación Financiera:Se desarrolló durante 6 meses un Diplomado en Finanzas, el cual fue impartido por laFundación de Capacitación y Asesoría enMicro Finanzas (FUNDAMICRO). Al concluir elevento,seentregaron25diplomasalosasociadosquefinalizaronsatisfactoriamenteel programa de estudios.

Se impartieron charlas y conferencias a los asociados, conel propósitodemejorar laeducaciónyformaciónfinanciera.

1.9. GESTIÓN DE EDUCACIÓN COOPERATIVA Y CULTURAL

Eventos Culturales:Se desarrollaron eventos culturales relacionados con Cine-Forum en San Salvador,SantaAnaySonsonate,ObrasdeTeatro,ConciertodelaOrquestaSinfónicadedicadoaCOMEDICAensu44Aniversario,Presentación del Ballet “El Cascanueces” y Villancicos Navideños en las Agencias de San Salvador y otras actividades en el interiordelpaís.

Proyección Social:- El Programa de Charlas de Orientación Vocacional “Mentorías para Jóvenes TuFuturo es Hoy”, se realizó a través de 7grupos en donde participaron 98 jóvenesentre los 14 y 21 años.


- En el día mundial del MedioAmbiente,05dejunio,serealizóunaConferenciadesensibilización con el tema “Enfrentando el Cambio Climático” dirigida a Asociados yPersonaldelaCooperativa,brindadaporSALVANATURA. Posteriormente se realizó la Campaña de Reforestación “Sembrando Vida”,enlacualgraciasalaparticipaciónde asociados, empleados y familiares,se plantaron 500 árboles de más de 12 especies,algunasenpeligrodeextinción,en la zona protegida El Espino del Parque Bicentenario.

-Durantelosmesesdejulioaoctubre,serealizó el Mundialito COMEDICA “Jóvenes en Acción”;contandoconlaparticipaciónde9escuelas públicas aledañas a la zona. A las tres Escuelas ganadoras se les mejoró parte delainfraestructuradecadaunadeellas,asícomotambiénsereconocióelesfuerzode todos los participantes con obsequios promocionales.

- Se realizó la Primera Carrera por la Salud con el objetivo de apoyar la labor

que realiza el Hogar de Parálisis Cerebral “Roberto Callejas Montalvo” (HOPAC). Dicha actividad se llevó a cabo el 26 de octubre en el Parque Bicentenario contando con la participación de 200 personas entre asociados,empleados,amigosyfamiliares;entregando un donativo en productos de primera necesidad al Hogar.

Otras Actividades:• Conferencia “Reforma Fiscal” impartida

en el mes de Septiembre. • Conferencia “El Genoma Humano” con

la participación del Instituto de Estudios Hipocráticos.

• Conferencia sobre el Escritor Julio Cortázar con la participación de los PoetasMédicosEscritores.

• Lanzamiento de la Revista COMEDICA y Conferencia sobre la Revolución Francesa.

• CursosdeFotografía.• Celebración del día del Médico, con

diversas actividades en las Agencias de San Salvador, Santa Ana, Sonsonate,Usulután y San Miguel.

1.10. GESTIÓN FINANCIERA

El Consejo de Administración contó con el apoyo del Comité de Finanzas, quienpropuso diferentes recomendaciones, delas cuales se ejecutaron las siguientes:

a. Seguimiento permanente a las inversiones, a las carteras activasy pasivas, a las tasas de interés demercado y de la Cooperativa, a losestadosfinancierosyalaliquidez.

b. Reactivacióndecréditospre-aprobadosen las líneas Personal, Multicrédito,Credifiel y de Vehículos, mejorando

las condiciones crediticias para los asociados.

c. Autorización de facilidades crediticias para la compra de vehículos nuevosy para traslado de deudas que los asociadosteníanenotras institucionesoriginadas por el mismo concepto.

d. Autorización de facilidades crediticias para la compra de viviendas, talescomo financiamiento de los gastos deescrituración,reducciónde losvaloresengarantía, tasade interésunificada,entre otras.


e. Autorizacióndemejorasenlaspolíticasde tarjetas de crédito, tales comoreducción de la comisión por retiro de efectivo, delegación a los Jefesde Agencia para que autoricen su otorgamiento, promociones por el usodelatarjeta,entreotras.

f. Eliminación del requisito de saldo mínimo para el otorgamiento detarjetasdedébito.

g. Aprobación de los presupuestos de ingresos, costos, gastos e inversionesparaelaño2014;ydelplanestratégico2014-2018.

h. Contratación con Banco DAVIVIENDA de El Salvador S.A., de una línea decréditonorotativaporelmontodetresmillones de dólares ($3,000,000.00),la cual se utilizó al final del añoparadesembolsar créditos aprobados en laferiadecréditos.

i. Aprobación de una campaña de captación de depósitos y ahorros, conuna estrategia de fortalecimiento de imagen y comunicación mercadológica deproductos,apoyadaporunaempresaconsultora de publicidad. Con esta estrategia, se lograron los niveles deliquidez proyectados en el presupuesto anual.

j. Dejar en suspenso el cobro de comisiones por otorgamiento de créditos, paranoafectar laeconomíafamiliarde losasociados.

k. Autorizar propuesta de Plan de Contingencia para Riesgo de Liquidez,el cual fue revisado y aprobado en el ComitédeRiesgos.

l. Autorizar medidas y procedimientos para retener y pagar el impuesto a las operaciones financieras, que entró envigencia a partir del 1 de septiembre de 2014.

m. Autorizar feria de créditos que serealizó en la última semana del mes de septiembre, con promociones yfacilidades crediticias a los asociados; esta feria generó una demanda de créditospor$9,505,489.39.

n. Autorizar la creación del Departamento Técnico de Seguros de COMEDICA yprescindir a partir del año 2015 de los serviciosdeuncorredordeseguros,conelfindemejorarésteservicioparalosAsociados.

o. Autorizar términos de negociación depólizasdeseguroconAseguradoraACSA,conlocualselogrómantenerbeneficiosde primas bajas para los asociados.

p. Análisis de factibilidad del proyecto de compra de inmueble para Agencia Usulután,haciéndoselarecomendaciónsegún monto aprobado por la Asamblea General de Asociado.

En todas las sesiones de trabajo se le dio seguimientoaldesempeñofinancierodelaCooperativa,conelfindelograrlasmetasde crecimiento y preservar su solvencia y estabilidadfinanciera;duranteelejercicioque informamos se lograron excedentes netosadistribuirpor$3,194,584.89,montomayor en 6.1% a los logrados en el año2013. La mejora en los excedentes permitió un aumento en el fondo patrimonial de la Cooperativade$1,707,965.26,aumentandosu capacidad legal de crecimiento en $14,233,043.83.


1.11. GESTIÓN DE PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA

Con el apoyo de la Comisión de Infraestructura, durante el año 2014 se realizarondiferentesvisitasainmueblessituadosenColoniaMédicayzonascercanas,conelfindedeterminarelmásconvenienteparalaCooperativa,considerandosuubicación,espacioyprecio.Enfecha5dediciembrede2014, serealizócomprade inmueblesituadoen23CallePoniente,ColoniaLayco,SanSalvador,de796.71V2deterrenoy367.81M2deconstrucción,elpreciodecomprafuede$235,000.00.

También se realizaron diferentes visitas a la Ciudad de Usulután, para seleccionar elinmueble más conveniente para reubicar Agencia de COMEDICA. En fecha 28 de noviembre de2014seformalizócompradeinmueblesituadoen4ªCallePoniente,BarrioLaMerced,delMunicipioyDepartamentodeUsulután,frenteaHospitalPoliclínicoMagisterial,de1,276.80V2deterreno,elpreciodecomprafue$180,000.00.


FinalmentesedeterminólafactibilidadparavenderlosinmueblespropiedaddeCOMEDICA,situadosen7ªCallePonienteNº4029,ColoniaEscalón,SanSalvador,yenCentroComercialAraucarias, Usulután; la comercialización de éste último se realizará después de quesehaya trasladado laagenciaa susnuevas instalaciones, lospreciosdeventaestaránacordealosvalúosactualizadosdedichosinmuebles,realizadosporperitosdebidamenteregistrados en las Superintendencia del Sistema Financiero.

Actualmente la comisión está revisando los proyectos de diseños y construcción para las agencias antes mencionadas.

1.12. INFORME SOBRE EL FONDO DE SOLIDARIDAD

ElConsejodeAdministraciónencoordinaciónconelComitédelFondodeSolidaridad,desarrollaron diferentes gestiones para lograr el crecimiento de sus afiliados y supatrimonio,lograndolossiguientesresultados:

1.AfiliacionesyPatrimoniodelosMiembrosal 31 de Diciembre del 2014

RANGO DE EDADDE LOS MIEMBROS

NUMERODE

CUENTASAPORTESPROPIOS

APORTESDEL FONDO TOTAL

PARTICIPACION%

CUENTAS INDIVIDUALES

El Fondo es una opción que COMEDICA le ofrece a sus Asociados para que construyan su propio fondo de retiro, que les permita tener una estabilidad financiera en su vejez.Al31dediciembre2014 losmiembrosdelFondoasciendena4,430conunpatrimonioindividualde$5,951,074.79;deloscuales$2,164,606.28sonaportesdelFondoquesehan originado en la Contribución Escalonada (capital semilla) más sus rendimientos y el resto,esdecir$3,786,468.51 sonaportesde losmiembrosdistribuidosde la siguientemanera:Obligatorios$1,334,415.00yVoluntarios$2,249,046.25,más sus rendimientospor$203,007.26(VerCuadroNo.1).


2.- Rendimiento del Fondo

Enelaño2014elpatrimoniodelFondoestuvoinvertidoenCOMEDICA,quienreconocióuna tasa de rendimiento promedio del 4.30 por ciento anual sobre un patrimonio promedio de$5,678,679.47(VerCuadroNo.2);losrendimientosdelañoascendierona$244,436.16,su liquidación se realizó de acuerdo a lo establecido en el Art. 12 del Reglamento del Fondo,segúnelsiguientedetalle:$24,443.62alasReservasTécnicasy$219,992.54alascuentas Individuales de los Miembros (Ver Cuadro No. 3). La tasa de rendimiento aplicada fuedel4.70%.


3.- Crecimiento de la membresía del Fondo

Duranteelaño2014serealizaron13reunionesenlosdiferenteshospitalesdelpaís,conlafinalidaddedaraconocerentrelosmédicosyasociadoselbeneficiodelFondoylosserviciosybeneficiosdelaCooperativa,locualcontribuyóalcrecimientodelamembresíadelFondoen31.3porciento,esdeciraumentaronen1,057susmiembros(VerCuadroNo.4);duranteelañoseafiliaronalFondo1,093asociadosyseretirarontreintayseis.Losmiembrosretiradosfueporlossiguientesmotivos:BeneficioporSalud(2),Fallecimiento(15),renunciadelaCooperativa(11),asociadofundador(1)ypormotivodeiraresidiralextranjero(7).LosretirosocasionaronalFondounaerogaciónde$30,204.32ysetrasladóaReservasTécnicas$8,183.85porpenalizacióndelosretirosanticipados.

El patrimonio del Fondo aumentó en el año 2014 en 68.2 por ciento y un saldo de $2,793,573.78,conlocualobtuvounpatrimoniototalde$6,888,422.72(VerCuadroNo.5). Se anexa el Balance de Situación General del Fondo al 31 de diciembre del 2014.

4.- Crecimiento del Patrimonio del Fondo


Asimismo se realizaron las siguientes actividades:

a) Resolver sobre 1,093 solicitudesde ingreso, las cuales todas seaprobaron.

b) Resolver sobre dos solicitudes de beneficios por enfermedad, lascuales fueron aprobadas.

c) Aprobación de plan promocional y publicitario, para dar a conocerentre los Asociados de la Cooperativa

losbeneficiosdelFondoeincentivarsuafiliación.

d) Seguimiento al rendimiento y estados financieros mensuales delFondo.

e) Aprobación y remisión de informes mensuales y trimestrales para el Consejo de Administración.

f) Aprobación de mejoras al reglamentodelFondo,unadeellasson las diferentes opciones de retiro desde los 55 años de edad.

Durante el ejercicio 2014, se trabajó enel análisis y evaluación de las diferentes normativas legales emitidas por la Superintendencia del Sistema Financiero y elBancoCentraldeReservadeElSalvador,a efecto de prevenir los riesgos a los cuales se enfrenta COMEDICA en el mercado de intermediaciónfinanciera.

1.13. GESTIÓN DE RIESGOS

A la fecha se han desarrollado e implementado manuales, metodologías,procedimientos y capacitaciones con el fin de mejorar las prácticas de gestión ycontrol de riesgos.

Duranteel2014,elComitédeRiesgosostuvodistintas sesiones para dar seguimiento a los distintos tipos de riesgos y se aprobaron planesdeacciónconelfindeminimizarlos.


Con el aporte del Comité de Auditoría,se desarrollaron diferentes actividades orientadas aminimizar el riesgo integral,agilizar las acciones preventivas y correctivas de las auditorías internas yexternaspracticadas,ydemásactividadesquelesonrelativasparalograrlaeficienciay eficacia operacional, así como protegerlos activos de la Cooperativa y de los asociados.

A continuación se presenta las labores desarrolladas, en forma resumida,correspondientes al año 2014.

Actividades realizadas

Se desarrollaron 13 sesiones, entreordinarias y extraordinarias. En dichas sesiones se analizaron 99 informes deAuditoría Interna, resultantes de lasdiferentes áreas evaluadas: Financiera y Administrativa, Agencias, Créditos ySistemas Informáticos.

En Enero y Diciembre 2014, se analizóy validó el Plan de trabajo anual para el año 2014 y 2015 respectivamente, deldepartamentodeAuditoríaInterna.

1.14. GESTIÓN DE CONTROL INTERNO

Se revisaron las ofertas de servicios profesionales para ejecutar la AuditoríaExterna, tanto financiera comofiscal, correspondiente al ejercicioeconómico 2014, sobre lo cual emitimosnuestra recomendación al Consejo de Administración.

Se analizaron los informes trimestrales de Auditoría Externa, por los períodosterminadosel31-03-2014,30-06-2014y30-09-2014. Por cada trimestre, la AuditoríaExterna presentó 3 informes o cartas de Gerencia:FinancieroodeControlInterno,FiscalydePréstamos.Se tomaron acuerdos orientados a validar las observaciones y recomendaciones reportadas por las Auditorías Interna yExterna.

Setomaronacuerdosespecíficos sobre lasobservaciones más relevantes reportadas por la Auditoría Interna, a fin de que seadoptara las medidas necesarias para la corrección de dichas observaciones. Los acuerdos tomados fueron comunicados a los diferentes funcionarios responsables de gestionar las observaciones y recomendaciones reportadas por las AuditoríasInternayExterna.

1.15. GESTIÓN DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS

COMEDICA DE R.L. respalda plenamente la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo, y hadesarrolladolaspolíticasyprocedimientospara la prevención del lavado de dinero en la Cooperativa, congruentes con losrequerimientos de la legislación salvadoreña vigente.

Durante el año 2014, no existieronoperaciones irregulares o sospechosas

que ameritasen ser reportadas al ente fiscalizador.

En las diferentes agencias de la cooperativa donde se procesan transacciones de los Asociados, se les aplica procedimientosde monitoreo y control exigidos por la Ley Contra el Lavado de Dinero yActivos, asícomo los definidos en el Instructivo de laUnidad de Investigación Financiera de la FiscalíaGeneraldelaRepública;asimismo,


COMEDICA requiere de sus asociados información adicional en sus transacciones para cumplir con la debida diligencia e identificacióndeorigendefondos,cuandoes necesario. COMEDICA DE R.L., esevaluada en materia de cumplimiento a las

regulaciones sobre la prevención del lavado de dinero, tanto por entidades externas,comolocales,entrelascualesseincluyelasevaluaciones de MasterCard, BAC FloridaBank y Bandesal.

El Consejo de Administración en coordinación con el Consejo de Calidad,realizó diferentes actividades orientadas a la mejora continua en la Cooperativa.

Formación del Sistema de Gestión de la Calidad

La competencia del personal se fortaleció mediante la aprobación y ejecución de los siguientes eventos de formación:

1. Inducción sobre el Sistema de Gestión de laCalidadenfocadoalasmodificacionesdelaNormaISO9001:2015.

2. Guíadeusoparanavegaren lanuevaplataforma del Sistema de Gestión de la Calidad.

3. Formación al Equipo de Auditores Internos de Calidad.

ProcesodeMejoraContinua

Se gestionaron, evaluaron y aprobarondocumentostalescomoManuales,Políticas,Reglamentos y otros. Dicha actividad permitió al Personal crear nuevas formas derealizareltrabajo,asícomomantenerseinformado y presentar oportunamente requerimientos de los entes reguladores. Se actualizó y renovó la plataforma de la INTRANET,lacualoptimizóherramientasdeapoyo, volviéndolamásflexible yde fácilutilización. En ella el personal encuentra toda la información y herramientas requeridas para ejecutar su trabajo y como apoyo de inducción se preparó un video que facilita su navegación.

1.16. GESTIÓN DEL SISTEMA DE CALIDAD

Auditorías Internas de Calidad

El Plan anual de Auditorías Internas deCalidad, fue ejecutado en un 93% lo quepermitió examinar el cumplimiento,la conformidad y el desempeño de los procesos, así como identificar problemas,riesgos y oportunidades de mejora.

Auditorías Externas de Calidad

Enfecha15y16deenerode2014,serealizólaAuditoríaExternadeCalidad,pormediode la Asociación Española de Normalización (AENOR)yelInstitutodeNormasTécnicasde Costa Rica (INTECO). El resultado obtenido se consideró satisfactorio ya que no existieron hallazgos o incumplimientos graves que pusieran en riesgo mantener nuestracertificación.

Evaluación de la Satisfacción del Asociado Para evaluar la Satisfacción del Asociado con respecto a la atención brindada y los productosy serviciosofrecidos, se realizóencuestadesatisfacción,enlaqueseobtuvouna nota promedio de 8.27; calificaciónconsiderada satisfactoria, asimismo seobtuvieron sugerencias y en algunos casos se tomaron acciones inmediatas y otras están siendo sujetas a un mayor análisis.

Seguimiento a las Sugerencias y Quejas

Los comentarios, sugerencias y quejasexpresadoporlosAsociadosatravésdelosbuzones físicos y electrónicos disponiblesen las diferentes agencias y sitio WEB de la Cooperativa, fueron analizadas ycontestadas por los responsables.


El Consejo de Administración con el apoyo de la Comisión de Seguridad y Salud Ocupacional, han desarrollado diferentesactividades orientadas a proteger la vida, integridad física y emocional de losAsociados y empleados de la Cooperativa.

Prevención de Riesgos

Durante el período 2014 se trabajó enel fortalecimiento de las competencias técnicasenseguridadysaludocupacional,capacitando a los miembros de las brigadas enprimerosauxilios,combateyprevenciónde incendios y evacuación.

Clínica Empresarial

Duranteelaño2014,sebrindaron36charlassobre diferentes tópicos de salud, asícomotambién,eldesarrollodeprogramasde prevención en clínica metabólica,

1.17. GESTIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONALnutrición,cáncerdemamaycáncercérvicouterino.Además,laclínicaempresarialfuecalificada con un 100% de cumplimientosegún los parámetros establecidos en las tres evaluaciones hechas por el equipo médicodelISSSZacamil.

Otras Actividades

• Se realizaron charlas educativas en salud integral al personal, orientadas haciasuprevenciónycontrol,ademásde lacampaña continua sobre las medidas preventivas al personal y asociados por medios electrónicos e impresos.

• Se coordinaron inspecciones periódicas en todas las agencias e instalaciones del CentroFinanciero,con sus respectivosinformes, para controlar los riesgosy el respectivo seguimiento para implementar las mejoras pertinentes.

1.18. GESTIÓN DEL FONDO PARA TRANSFERENCIA Y REDISTRIBUCIÓN DE APORTACIONES

Duranteel2014,elFondoparaTransferenciayRedistribucióndeAportacionesreportalossiguientes movimientos:

Durante el 2014, el Fondo para Transferencia y Redistribución deAportaciones siguesiendounbeneficioparalosAsociados.

AÑOMujeres Hombres

ASOCIADOS BENEFICIADOSTOTAL PAGADO APORTES


Durante el 2014, la Cooperativa continúacomo miembro activo de la Confederación Centroamericana de Banco de los Trabajadores e Instituciones Reguladas Afines (COBANTRA) y forma parte dela Asociación Salvadoreña de Bancos Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito (ASIFBAN); asimismo es miembroafiliado de la Federación de Cooperativasde Ahorro, Crédito y Servicios Múltiples

Afines de El Salvador, de ResponsabilidadLimitada (FEDECRECE de R.L.)

El Consejo de Administración de COMEDICA agradece a todos los Asociados por ser el motor principal del crecimiento de su Cooperativa, a cada unode losmiembrosDirectivos y al personal que con su esfuerzo han contribuido a mantener el camino de éxitodelaCooperativa.

Presentamos a la Honorable Asamblea General, el informe que resume lasprincipales labores desarrolladas durante elaño2014,basadosenlosEstatutosdelaCooperativa,queenformaespecíficadice:

Art. 55 La Junta de Vigilancia ejercerá la supervisión de todas las actividades de la Cooperativa y fiscalizará los actosde los Órganos Directivos, Comités,empleados y miembros de la Cooperativa velará el estricto cumplimiento de la Ley, su Reglamento, estos Estatutos, losReglamentos Internos y los acuerdos de la Asamblea General.

Art. 59 La Junta de Vigilancia tendrá las siguientes facultades y obligaciones:

• Vigilar que los órganos directivos,comités, empleados ymiembros de laCooperativa, cumplancon susdeberesy obligaciones conforme a la Ley, susReglamentos,estosEstatutos,acuerdosdelaAsambleaGeneral,delConsejodeAdministraciónydelosComités;

• Conocer de todas las operaciones de la Cooperativa y vigilar que se realicen coneficiencia;

• Vigilar el empleo de los fondos; • Emitir dictamen sobre la memoria y

estados financieros de la Cooperativa,los cuales el Consejo de Administración deberá presentarle por lo menos con treintadíasdeanticipacióna la fechaen que deba celebrarse la Asamblea General;

• Dar su visto bueno a los acuerdos del Consejo de Administración que se refieran a solicitudes o concesionesde préstamos que excedan elmáximofijado por las normas prestatarias ydar aviso al mismo Consejo de las noticias que tengan sobre hechos o circunstancias relativas a la disminución de la solvencia de los deudores o el menoscabo de cauciones;

• Cuidar que la contabilidad se lleve con la debida puntualidad y corrección en los libros, debidamente autorizadosy que los Estados Financieros se practiquen oportunamente y se den a conocer a la Superintendencia, a losAsociados y al INSAFOCOOP. Al efecto revisará las cuentas y practicará arqueos periódicamente y de su gestión dará cuenta a la Asamblea General con las indicaciones que juzgue necesarias

2. INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA

1.19. GESTIÓN GREMIAL


• Exigir al Consejo de Administración que los empleados que por naturaleza desucargomanejenfondos,rindanlacaución correspondiente e informar a la Asamblea General sobre el menoscabo de dichas cauciones

• Presentar a la Asamblea General Ordinaria un informe de las labores desarrolladas;

• Las demás que señale la ley, suReglamento y estos estatutos

Actividades Realizadas

Deacuerdoalenunciadodeestosartículosse realizaron las actividades siguientes:

1. Participación en 50 sesiones ordinarias y 6 sesiones conjuntas de la Junta de Vigilancia con el Consejo de Administración en pleno y participación de representantes de esta Junta en las sesiones de los comités y comisionesque operaron durante el año 2014,talescomo:Mora,Créditos,Educación,Auditoría, Gestión de la Calidad, deRiesgos, de Fondo de Solidaridad, deFinanzas,deSeguridadIndustrial,SaludOcupacional y de Licitaciones.

2. Reuniones con diferentes miembros del personal de las diferentes gerencias de laCooperativaconelfindeampliarelconocimientodesituacionesespecíficase importantes para la Cooperativa.

3. Análisis de informes de AuditoríaInterna y Externa con el fin deestructurar políticas de mejoramientodel funcionamiento y corrección de los problemas encontrados.

4. Participaciónentalleres,capacitacionesycharlas,yotroseventosrelacionadoscon el Cooperativismo y/o de aplicación al quehacer cooperativo en el ámbito de importanciaparalaJuntadeVigilancia,incluidos cursos de Contabilidad,

Diplomado en Banca y Finanzas y reuniones con otras Cooperativas e instituciones de interés del sectorCooperativo y Financiero.

5. Ejecución continua de actividades de control, supervisión y vigilancia a lasdecisiones y actividades del Consejo de Administración, Comités, Comisionesy unidades administrativas. Análisis de informes financieros, cumplimiento demetas,alcancedelagestióneneláreapresupuestaria y de funcionamiento.

A continuación se detallan algunas de las actividades puntuales más importantes realizas durante el año 2014:

1. Seguimiento al cumplimiento de acuerdos de la Asamblea General.

2. Seguimiento al cumplimiento de los Acuerdos emanados de sesiones del Consejo de Administración.

3. Seguimiento a casos problema de asociados hasta su resolución.

4. SeguimientoaloslogrosdelosComitésdeMorayCréditos.

5. Participación con la administración de la Cooperativa, en la elaboración delPlan Estratégico y del presupuesto de2015

6. Revisión de informes de AuditoríaInterna, Auditoría Externa, AuditoríadeCalidad,GerenciaGeneral,empresaAsesoradeSeguros,GerenciaFinanciera,yLavadodeDinero,mensualmenteyalfinaldelaño.

7. Participación en todas las reuniones delComitédeFinanzasparadefiniciónde estrategias y políticas financierasnecesarias para mantener la solidez de la Cooperativa frente a la crisis del entorno.

8. Supervisión de la formación del nuevo Departamento de Seguros de la Cooperativa.


En cumplimiento al artículo 59 literal d)de los Estatutos de COMEDICA, hemosrevisado los informes de la Memoria de Labores presentados por el Consejo de Administración y los Comités; así comolos Estados Financieros que corresponden al Ejercicio económico terminado al 31 de diciembre de 2014, los cuales sonresponsabilidad directa del Consejo de Administración y de la Administración.

La revisión fue practicada de conformidad a los procedimientos establecidos, ylas disposiciones legales que regulan el funcionamiento de los Bancos Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito,supervisados por la Superintendencia del Sistema Financiero; así como de la leyGeneral de Asociaciones Cooperativas y su Reglamento, los Estatutos y ReglamentosdeCOMEDICA,loquenoshaceconcluirqueexiste una base razonable para dictaminar que:

1. La memoria de labores presentada por el ConsejodeAdministración,muestraun

9. Revisión de los preparativos de las Asambleas Generales Ordinaria y Extraordinaria, que incluye marcolegal,agenda,inhabilitaciones,informey memoria de labores.

10. Participación de miembros de la Junta en reuniones y charlas del Consejo de Calidad, con los empleados delas diferentes dependencias en sus respectivas agencias, con el fin deevaluar el sistema de gestión de calidad,determinarelgradodeutilidaddel mismo para la mejora continua de nuestro funcionamiento y visualizar la necesidad de modificaciones de

normativas y otros instrumentos de trabajo para mantener la utilidad del sistema

11. Seguimiento del proceso de compra de terreno para reubicación de las Agencias Colonia Médica y Usulután, vigilanciadel proceso de licitación

Así el informe resumido de la Junta de Vigilancia a la honorable

Asamblea General.

3. DICTAMEN DE LA JUNTA DE VIGILANCIA

resumen de las principales actividades desarrolladasporlosCuerposDirectivos,y por la Administración durante el período comprendido entre el 1º deenero y el 31 de diciembre de 2014.

2. De acuerdo a la evaluación practicada por esta Junta de Vigilancia y basándose en el análisis de los informes deAuditoría Interna y el dictamen deAuditoríaExterna,lascifraspresentadasen el Balance General, Estado deResultados,EstadodeFlujodeEfectivoyEstadodeCambiosenelPatrimonio,muestran razonablemente la situación financiera de COMEDICA DE R.L. al 31dediciembrede2014,deconformidadcon las Normas Contables emitidas por la Superintendencia del Sistema Financiero y las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas en El Salvador

JUNTA DE VIGILANCIA


Consejo de Administración

Sentados,deIzquierdaaderechaDra. Erlinda Margarita Rivera de Castillo Vicepresidenta en funciones

Dr.LuisGustavoCousínRojas Presidente

Dr. Rafael Vásquez Flores Tesorero

Depie,deIzquierdaaderechaDr. Andrejulio Gregory Moreira Tercer Suplente

Dr.RafaelAntonioMenéndezMinervini SegundoSuplente

Dr.JorgeAlbertoZúniga Secretario

Dr.RaúlAlbertoPinedaDíaz Vocal


Junta de Vigilancia

Sentados, de Izquierda a derechaDra.BlancaDelmiGarcíaTorres SegundoSuplente

Dra.MaríaElenaGarcíadeRodríguez Presidenta

Dra. Ana Luz Caballero Sibrián Primer Suplente

De pie, de Izquierda a derecha

Dra. Doris Elena Morales de Mónico Vocal

Dr. Milton Dagoberto Brizuela Ramón Secretario


Sentados, de Izquierda a derechaDr. Rafael Vásquez Flores Tesorero Consejo de Administración Dra. Doris Elena Morales de Mónico Vocal Junta de VigilanciaDr. Luis Gustavo Cousín Rojas Presidente Consejo de Administración

De pie, de Izquierda a derechaLic. Roque Rafael Reyes Jefe de Auditoría InternaLic. Francisco Evelio Cornejo Gerente GeneralLic. Carlos Antonio Cisneros Gerente de Finanzas y Planificación

Comité de Auditoría

Comité de Riesgos

Comité de CréditosSentados, de izquierda a derechaDra. Celia Dolores Velasquez Paz VocalDr. Raúl Alberto Pineda Díaz PresidenteDra. Leonor Isabel Murillo de Linares Tercer Suplente De pie, de izquierda a derechaDr. Andrejulio Gregory Moreira SecretarioDr. René Soto Pérez Primer SuplenteDr. Carlos Castaneda Castro Segundo SuplenteDr. Milton Dagoberto Brizuela Ramón Representante de la Junta de Vigilancia

Sentados, de Izquierda a derecha:Dra. María Elena García de Rodríguez Presidente Junta de VigilanciaDr. Luis Gustavo Cousin Rojas Presidente Consejo de AdministraciónLicda. Carla Eugenia Hernández de Menjívar Jefe de Administración de Riesgos

De pie, de Izquierda a derechaLic. Francisco Evelio Cornejo Gerente GeneralLic. Roque Rafael Reyes Auditor Interno


Comité de Finanzas

Comité de Cobros y Recuperación de Préstamos en Mora

Sentados, de izquierda a derechaDr. Luis Gustavo Cousin Rojas Presidente Consejo de AdministraciónDra. María Elena García de Rodríguez Presidente Junta de Vigilancia De pie, de izquierda a derechaPrimera fila:Dr. Rafael Vásquez Flores Tesorero Consejo de AdministraciónLic. Carlos Antonio Cisneros Gerente de Finanzas y PlanificaciónLic. José Leonidas Pastor Gerente de Operaciones Segunda fila:Dr. Milton Dagoberto Brizuela Ramón Secretario Junta de VigilanciaDr. Raúl Alberto Pineda Díaz Vocal Consejo de AdministraciónLic. Francisco Evelio Cornejo Gerente General

Comité de EducaciónSentadas, de izquierda a derechaDra. Erlinda Margarita Rivera de Castillo Presidente en funcionesDra. Ana Teresa Guerrero Celis Vocal

De pie, de izquierda a derechaDra. Doris Elena Morales de Mónico Representante Junta de VigilanciaDr. Luis Alonso Vásquez Cuéllar SuplenteDra. Rosa Elízabeth Ardón Secretaria.

Sentados, de izquierda a derechaDra. Ana Luz Caballero Sibrian Representante Junta de VigilanciaDr. Rafaél Vásquez Flores PresidenteDra. Mirna Roldan de Rivas Vocal De pie, de izquierda a derechaDr. Rafael Antonio Menéndez Minervini SuplenteDr. Francisco Geovanni Ríos Perla Secretario


Jefes de Departamentos y Agencias

Comité del Fondo de SolidaridadSentados, de Izquierda a derecha:Dra. María Elena García de Rodríguez VocalDra. Erlinda Margarita Rivera de Castillo Presidente en funcionesLicda. María Francisca Hernández Jefe del Fondo de Solidaridad

De pie, de Izquierda a derechaDr. Moisés Amilcar Arévalo Primer SuplenteLic. Francisco Evelio Cornejo Gerente GeneralLic. Carlos Antonio Cisneros Gerente de Finanzas y PlanificaciónDr. Jorge Alberto Zúniga Secretario

Sentados, de Izquierda a derecha:Licda. Alba Leticia Pacheco de Molina Gerente AdministrativaLic. Francisco Evelio Cornejo Gerente GeneralIng. William Siu Lam Gerente de Sistemas

De pie, de Izquierda a derechaLic. José Leonidas Pastor Gerente de OperacionesLic. Carlos Antonio Cisneros Gerente de Finanzas y Planificación

Equipo Gerencial

www.comedica.com.sv

35www.comedica.com.sv1

36 www.comedica.com.sv2

40 www.comedica.com.sv 6

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memoria de labores 2014 - comedica.com.sv€¦ · presenta a todos sus asociados, la memoria de...

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