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Asunto

Referencia

Fecha

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LA CONTRAttORIAftFヽ ERAL DF[A RIPlIBLi〔 :ミ

VICECONTRALOR GENERAL

MEMORANDO C:RCULAR NO・00029…2015中CGノVC

Disposiciones para la operatividad del control y aseguramiento de lacalidad en la auditoria de cumplimiento

Articulo 12', numeral5, del Reglamento de Organizaci6n y Funcionesaprobado con Resoluci6n de Contraloria n." 022-2015-CG

Jes[s Maria, 23 de setiembre de 2015

Tengo a bien dirigirme a usted, en el marco de la gesti6n de la calidad delos productos resultantes de los servicios de control efectuados por la Contraloria General y losOrganos de Control lnstitucional, conforme a lo previsto en la normativa de la referencia.

Sobre el particular, la gerencia de Aseguramiento de la Calidad, 6rganodependiente del Despacho Vicecontralor, en coordinaci6n con otras unidades org6nicasvinculadas al tema, ha elaborado documentos t6cnicos de gesti6n de la calidad concordantes conlas disposiciones contenidas en las Normas Generales de Control Gubernamental, la Directivan! 007-2014-CGIGCS|l "Auditoria de Cumplimiento" y el "Manual de Auditoria de Cumplimiento",siendo estos los siguientes:

1. Ficha de revisi6n de plan de auditorla definitivo (CGR / OCI), con incorporaci6n de modelos dedocu mentos com plementarios :

o Ap6ndice n." 1: Documento de comunicaci6n del inicio de la auditoria e indicaci6n desupervisor y jefe de comisi6n auditora OCI / Cambio de supervisor o jefe de comisi6n auditora(ocl).

o Ap6ndice n.' 2: Documento de comunicaci6n de la conformaci6n de la comisi6n auditora(CGR / OCI) al titular y funcionarios responsables de la entidad.

o Ap6ndice n.o 3: Documento de solicitud de facilidades de instalaci6n con las medidas deseguridad al titular y funcionarios responsables de la entidad.

o Ap6ndice n." 4: Tablas de los sistemas administrativos yfuncionales, considerados del "Anexon.o 4 - Macro Procesos/Procesos/ Materia a Examinar" de la Directiva n." 009-2014-CG - PAC201 5.

o Ap6ndice n." 5: Costos y recursos del servicio de control registrados en el sistema de controlgubernamental (SCG).Reportes: . Formato E-Ll "Ejecuci6n de Servicios de Control" (CGR)

. Formato A-1 "Programacion de Servicios de Control Posterio/' (OCl)

2. Modelo de plan de auditoria definitivo (OCl).

lnstrumentos t6cnicos que han sido aprobados por este Despacho, y quetienen por prop6sito regular el funcionamiento y operatividad del control y aseguramiento de lacalidad en el Sistema Nacional de Control. En este sentido, recogen los requisitos yespecificaciones sustanciales y no sustanciales del plan de auditor(a definitivo - etapa deplanificaci6n de la auditoria de cumplimiento, y tienen por objetivo constituirse en herramientas

Memo Circular No 00029-201S-CGI/C"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per["

"Ano de la Diversificaci6n Productiva y del Fortalecimiento de la Educaci6n"

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esenciales para la apropiada revisi6n de los productos de control que se formulen como resultadode las auditorias de cumplimiento.

Por consiguiente, corresponde su uso obligatorio en la ejecuci6n de dichasauditorias, en las actividades siguientes:

o Control de la calidad: Por la comisi6n auditora y unidades orgdnicas de la Contraloria u OCl,como parte inherente a su gesti6n y de acuerdo a sus funciones y atribuciones en laconducci6n, ejecuci6n y evaluaci6n de auditorla.

o Aseguramiento de la calidad en forma selectiva, integral y posterior por la gerencia deAseguramiento de la Calidad.

A fin de facilitar su acceso y aplicacion, se ha dispuesto su difusi6n alpersonal que conforma el Sistema Nacional de Control, por lo que se encontrardn disponibles enla web institucional e intranet de la Contraloria General de la Rep[blica y extranet OCI; en estesentido, agradecer6 transmitir las precisiones sefraladas en el presente documento a su personal yde manera particular a los 6rganos de Control lnstitucional bajo su 6mbito de control.

Atentamente,

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/Edgar Alarcon Tejada

Vicecontralor General de la Repf blica

Personas Deslino

Hernando Guillermo Serna ParkerGanimedes Trimegistro Bosales FleyesOscar Gustavo Nunez del Arco MendozaAlejandra Elizabeth Huaman HidalgoJames Will Mendoza AhumadaPaco Anibal Toledo YallicoEdwars Herman Cotrina ChavezCarla Ursula Salazar Lui LamMarco Antonio Argandona DuenasGiovanna Munoz SilvaAna Milagros Aguilar VarillasCarlos Alberto Sanchez AlbaradoTito Valdemar Medina SanchezOscar Alfredo Leon LlerenaDina Luz Aylas UntiverosEdgar Arnold Alarcon TejadaRaul Armando Velasquez TemocheGloria Marina Cardenas TimoteoCarlos Manuel Ureta SolisOliver Paredes de Los SantosGhiorge Salvador Mancisidor SosaZaresi Alvarado EspinozaMartin Rolando Marquez BenitesRonny Luis Rubina MezaJuan Edmundo Restan PizarroGuillermo Tomas Uribe CordovaHarrinson Antonio Godoy Ba(etoWashinglon Aparicio OrtegaMarisol Bendezu MongeGerald Luis Flores Moran

Memo Circular No 00029-201S-CGA/C

Areas Destino

Gerencia de DesarrolloDepartamento de Gesti6n de Procesos y CalidadGerencia de Planeamiento OperativoDepartamento de OperacionesDepartamento de Gesti6n de Organos de Control hstitucionalGerencia Central de Control de lnversionesDepartamento de Mega ProyectosSecrelaria GeneralGerencia de Control Gobierno NacionalDepartamento de Control Econ6micoDepartamento de Control Productivo Energ6tico y AmbientalDepartamento de Control Educaci6n Social y CulturaDepartamento de Control Vivienda Transporte y Flegulaci6nDepartamento de Control SaludDepartamento de Control Justicia Trabajo yAut6nomosGerencia de Auditoria EspecializadaDepartamento de Sector DefensaDeparlamento de Medio AmbienteDepartamenlo de Auditoria ForenseOficina de Coordinaci6n Regional Lima MetropolitanaOficina de Coordinaci6n Regional Lima ProvinciasOficina Regional de Control HuarazOficina Regional de Control lcaOficina Regional de Control ChimboteOficina Regional de Control lquitosOficina de Coordinaci6n Regional CentroOficina Regional de Control AyacuchoOficina Regional de Control HuanucoOlicina Regional de Control HuancavelicaOficina Flegional de Control Pucallpa

"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per0""Ano de la Diversificaci6n Productiva y del Fortalecimiento de la Educaci6n"

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Nelson Oscar Guevara AltamiranoManuel Agustin Tantalean Santa CruzJose Vicente Dioses AponteOscar Bardalez AlvaRaul Dario Gonzalez SanchezWilliam Eduardo Castillo MostaceroWilliam Alfredo Boulanger JimenezChristian Omar Ampuero GonzalezDavid Adolfo Silva CervantesJoan Humberto Ramirez MerinoJose Ore SuttaHilario Felipe Bravo PintoJilmer Hugo Salas Neyra

, Emerson Rucoba Tananta

C.C: GERENCIA DE ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD (Elizabeth Tirado)

Memo Circular No 00029-201S-CGI/C"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per0"

"Ano de la Diversificaci6n Productiva y del Fortalecimiento de la Educaci6n"

rOficina Regional de Control PiuraOlicina Regional de Control TrujilloOficina Regional de Control Cajamarca

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