megep - istanbulismek.ibb.gov.tr/ismek-el-sanatlari-kurslari/webedition/...borcunu nakit para, çek,...

T.C.MİLLÎ EĞİTİM BAKANLIĞI

MEGEP(MESLEKİ EĞİTİM VE ÖĞRETİM SİSTEMİNİN

GÜÇLENDİRİLMESİ PROJESİ)

MUHASEBE VE FİNANSMAN

CARİ HESAP

ANKARA 2007

Milli Eğitim Bakanlığı tarafından geliştirilen modüller;

Talim ve Terbiye Kurulu Başkanlığının 02.06.2006 tarih ve 269 sayılıKararı ile onaylanan, Mesleki ve Teknik Eğitim Okul ve Kurumlarındakademeli olarak yaygınlaştırılan 42 alan ve 192 dala ait çerçeve öğretimprogramlarında amaçlanan mesleki yeterlikleri kazandırmaya yönelikgeliştirilmiş öğretim materyalleridir (Ders Notlarıdır).

Modüller, bireylere mesleki yeterlik kazandırmak ve bireysel öğrenmeyerehberlik etmek amacıyla öğrenme materyali olarak hazırlanmış,denenmek ve geliştirilmek üzere Mesleki ve Teknik Eğitim Okul veKurumlarında uygulanmaya başlanmıştır.

Modüller teknolojik gelişmelere paralel olarak, amaçlanan yeterliğikazandırmak koşulu ile eğitim öğretim sırasında geliştirilebilir veyapılması önerilen değişiklikler Bakanlıkta ilgili birime bildirilir.

Örgün ve yaygın eğitim kurumları, işletmeler ve kendi kendine meslekiyeterlik kazanmak isteyen bireyler modüllere internet üzerindenulaşılabilirler.

Basılmış modüller, eğitim kurumlarında öğrencilere ücretsiz olarak dağıtılır.

Modüller hiçbir şekilde ticari amaçla kullanılamaz ve ücret karşılığındasatılamaz.

i

AÇIKLAMALAR ...................................................................................................................iiiGİRİŞ .......................................................................................................................................1ÖĞRENME FAALİYETİ- 1 ....................................................................................................31. CARİ HESAPLAR...............................................................................................................3

1.1. Cari Hesap İşlemleri Nasıl Yapılır................................................................................41.2. Cari Hesap Hareketi ......................................................................................................41.3. Cari Hesap Takibi .........................................................................................................61.4. Cari Hesap Belgeleri .....................................................................................................71.5. Cari Hesap Uygulaması ................................................................................................ 8UYGULAMA FAALİYETİ .............................................................................................. 14ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME .................................................................................... 15

ÖĞRENME FAALİYETİ- 2 ..................................................................................................212. CARİ PROGRAMI KULLANMA .................................................................................... 21

2.1. Cari Hesap Programları............................................................................................... 222.2. ETA Paketleme Programı ........................................................................................... 23

2.2.1. Eta Programına Nasıl Girilir ................................................................................232.2.2. Cari Programlı Bir Şirket Açalım........................................................................232.2.3. Cari Entegrasyon Bağlantısı Yapalım .................................................................242.2.4. Cari Hesap Kartı Açalım ..................................................................................... 252.2.5. Tahsilat Makbuzu ................................................................................................ 262.2.6. Tediye Makbuzu ..................................................................................................272.2.7. Banka Makbuzu...................................................................................................272.2.8 . Alacak Dekontu ..................................................................................................282.2.9. Alacak Dekontu ...................................................................................................292.2.10. Bankadan Satıcıya Havale ................................................................................. 302.2.11. Bakiye Listesi Alalım ........................................................................................ 312.2.12. Cari Hesap Ekstreleri Alalım.............................................................................312.2.13. Yanlış Hareketleri Düzeltelim ...........................................................................332.2.14. Kart Bilgilerindeki Yanlışları Düzeltelim.......................................................... 332.2.15. Cari Hesap Kodlarını Değiştirmek ....................................................................33

2.3. LKS2 Paket Programları ............................................................................................. 342.3.1. Firma Tanımlayalım ............................................................................................ 342.3.2. Ticari Sisteme Girelim......................................................................................... 352.3.3. Cari Kartları Açalım ............................................................................................ 352.3.4. Cari Devirleri Kaydedelim .................................................................................. 352.3.5. Kasayı Tanımlayalım........................................................................................... 362.3.6. Bankayı ve Banka Hesabını Tanımlayalım ......................................................... 362.3.7. Nakit Tahsil .........................................................................................................362.3.8. Nakit Ödeme........................................................................................................372.3.9. Bankaya Para Yatırma ......................................................................................... 382.3.10. Alacak Dekontu .................................................................................................382.3.11. Alacak Dekontu .................................................................................................392.3.12. Banka Havalesi ..................................................................................................402.3.13. Bakiye Listesi Alalım ........................................................................................ 41

İÇİNDEKİLER

ii

2.3.14. Cari Hesap Ekstreleri Alalım.............................................................................412.3.15. Banka Durum Raporu Alalım............................................................................412.3.16. Banka Dökümleri Alalım................................................................................... 42

CEVAP ANAHTARLARI .....................................................................................................50MODÜL DEĞERLENDİRME .............................................................................................. 53KAYNAKLAR....................................................................................................................... 56

iii

AÇIKLAMALAR

KOD 344MV0029ALAN Muhasebe ve Finansman

DAL/MESLEK Bilgisayarlı Muhasebe ElemanıMODÜLÜN ADI Cari HesaplarMODÜLÜN TANIMI Cari hesap işlemlerini bilgisayar ile yapabilmek, cari

kartlarını açmak, cari hesap hareketlerini kaydetmek, raporlardüzenleyebilmek becerilerini içeren öğrenme materyalidir.

SÜRE 40/16

ÖN KOŞUL Bilgisayar kullanımıProgram Yükleme modülüTicari Belgeler modülünü almış olmak

YETERLİK Cari hesap işlemlerini bilgisayarla yapmak

MODÜLÜN AMACI

Genel Amaç: Bu modül ile cari hesap işlemlerini bilgisayarile yapabileceksiniz.Amaçlar:1. Cari hesap kartı düzenleyebilir, hareketleri kayıt

edebileceksiniz.2. Cari hesap işlemlerini bilgisayar ile yapabileceksiniz.

EĞİTİM ÖĞRETİMORTAMLARI VEDONANIMLARI

Bilgisayar laboratuvarı, muhasebe paket programları, İnternet,projeksiyon, tepegöz, ETA demo CD, LKS demo CD

ÖLÇME VEDEĞERLENDİRME

Her öğrenme faaliyeti sonunda modülde verilen ölçmearaçları ile ulaştığınız bilgi düzeyinizi kendi kendinizedeğerlendirebileceksiniz.Modül sonunda ise kazandığınız bilgi ve becerileri belirlemekamacıyla öğretmeniniz tarafından hazırlanacak bir ölçmearacıyla değerlendirileceksiniz.

AÇIKLAMALAR

1

GİRİŞ

Sevgili Öğrenci,

Cari hesaplar muhasebenin en önemli konularından biridir.

Paranız olmadığında bazı ihtiyaçlarınızı, ödemeyi daha sonra yapacağınızı belirtereksizi tanıyan, güvenen işletmelerden karşılayabilirsiniz. Mahalle bakkalları ve veresiyedefterleri buna güzel bir örnektir. Günümüzde yaygın olarak kullanılan kredi kartlarında daişlemler cari hesap şekli ile yapılmaktadır.

Borçlarımızı, alacaklarımızı bilgisayar ile takip edebilmek için cari hesap programlarıkullanılır. Cari hesap işlemleri borç veya alacak olarak tanımlanır. Cari hesap işlemleri içinçeşitli ticari belgeler kullanılır.

Cari hesap ile ilgili belgeler muhasebe kurallarına göre hesaplara işlenir.

Bugün birçok insan değişik firmalarda sadece cari hesap hareketlerinin kaydedilmesi,izlenmesi, raporlarının alınması işiyle ilgilenmekte ve ekmek parasını kazanmaktadır.

Cari hesap takibi için ticari belgeleri tanımak, bilmek, bilgisayar programlarınakaydedilmesi becerisine sahip olmak gerekir.

Muhasebe programları piyasasında, çok sayıda cari hesap programı bulunmaktadır.Bütün programlar, muhasebenin temel kurallarına uyarak yazıldığı için büyük ölçüdebirbirine benzer. Bir yazılım firmasının cari hesap programını kullanan kişi, diğer firmalarıncari hesap programlarını da kolayca kullanabilir.

Bu modül sizlere cari hesap kartı açmasını, borç ve alacak işlemlerinin cari hesaplaraişlenmesini, yanlış kart ve hareket bilgilerinin düzeltilmesini, cari hesap raporlarınınalınmasını öğretecektir.

Bu modülden azami ölçüde faydalanmak için;

Temel bilgileri ve kuralları anlayıncaya kadar okuyunuz. Bilgisayarsız alıştırmaları yapınız. Bilgisayarlı uygulamaları açıklamalarına göre beş defa tekrarlayınız. Açıklamasız uygulamaları yapınız, sonuçlarınızı modüldeki sonuçlarla

karşılaştırınız.

GİRİŞ

3

ÖĞRENME FAALİYETİ- 1

Bu öğrenme faaliyetinin amacı, öğrenciye, cari hesap kartı açma, cari hesaphareketlerini işleme, rapor alma becerisini kazanacaksınız.

Bu öğrenme faaliyeti öncesinde aşağıdaki konuları araştırınız.

Çevrenizdeki işletmelerde, cari hesapların nasıl takip edildiğini araştırınız. Yakın çevrenizdeki işletmelerden, cari hesap işlemlerini bilgisayarla yapanların

hangi programları kullandığını belirleyiniz. Değişik yazılım firmalarının cari hesap işlemleri ile ilgili program

demolarını(örnek program) temin ediniz. . Ülkemizde kullanılan cari hesap programlarını internetten araştırınız.

1. CARİ HESAPLAR

Ticari hayatta, işletmeler arasında sürekli bir hareket söz konusudur. Satıcı firmalarmal ve hizmetlerini alıcı firmalara sunarlar. Alıcılar faydalandıkları mal veya hizmetinbedelini çeşitli ödeme biçimleriyle öder.

Mal bedeli peşin olarak ödenmiş ise bir borç veya alacak ortaya çıkmaz. Fakat herzaman alıcılar peşin ödeme yapma gücüne sahip değildir.

Birbirini tanıyan, karşılıklı olarak güven duyan firmalar arasında kullanılan bir ödemebiçimi de cari hesaptır.


AMAÇ

ARAŞTIRMA

4

1.1. Cari Hesap İşlemleri Nasıl Yapılır

İşletmeler arasında cari hesap işlemlerinin yapılabilmesi için sözlü veya yazılı biranlaşma olmalıdır.

Satıcı firma cari hesap ile mal veya hizmet satabilmek için alıcı firmadan teminatalabilir, kefil, referans isteyebilir.

Cari hesap çalışan firmalar, başlangıçta birbirlerini tanıyıncaya kadar peşin işlemyapar. Güven kazanıldıkça ticaretin hacmine göre karşılıklı olarak cari hesap işlemleri deartar.

Satıcının mal veya hizmeti bedelini daha sonra tahsil etmek kaydıyla yaptığı satış ilecari hesap işlemleri başlamış olur.

Alınan mal veya hizmetin bedeli taraflar arasındaki anlaşmaya göre ödenir. Alıcıborcunu nakit para, çek, senet vererek ödeyebilir. Satıcının banka hesabına para yatırabilir.Havale yapabilir. Bütün işlemlerde bir taraf alacaklı olurken diğer taraf borçlu olur.

1.2. Cari Hesap Hareketi

Cari hesap hareketi borç veya alacak olarak iki türlüdür. Bedeli daha sonra ödenecekbir satış yapıldığında, satılan malın bedeli kadar alıcı borçlu, satıcı alacaklı olur. Burada alıcıalan, satıcı veren kişidir. Genel kural olarak cari hesap hareketi alan işletmenin hesabınaborç, veren firmanın hesabına alacak yazılır.

5

Mal veya hizmeti bedelini dahasonra ödemek üzere satın alanalıcı satıcıya karşı borçludur.

ALICI SATICI

alanborçluveren

alacaklı Mal veya hizmeti,karşılığını daha

sonra almaküzere satan

satıcı alıcıdanalacaklıdır

Alacağına karşılıkolarakalıcısındanpara alansatıcıalıcıya karşıborçludur.

SATICI

alanborçluveren

alacaklıALICI

6

Satıcıya olan borcunu ödemekiçin satıcıya para veren alıcıalacaklıdır

1.3. Cari Hesap Takibi

Resim: 1.1: Cari hesap defterleri

Cari hesap çalıştığımız işletmelerle ilgili hareketler, her işletme için ayrı ayrı kayıtedilmelidir.

Bilgisayar kullanılmaya başlamadan önce cari hesap işlemleri kart veya defterlereyazılarak her müşteri için bir kart düzenlenir ya da defterin yeterli sayfası ayrılırdı.

Cari hesap çalışılan her işletmeye ayrı bir numara veya kod verilebilir.

İşletmeler çeşitli kriterlere göre sınıflandırılıp özel kodlar verilebilir. Borçlarınızamanında ödeyenler, çok fazla miktarda alım yapanlar, ödemelerini aksatanlar, bir daha malsatılmayacak olanlar gibi.

Cari hesap kayıtları düzenli olarak incelenir, raporlar düzenlenir. Bu raporlarişletmeden işletmeye farklılık gösterir. Örnek olarak müşteri listesi, satıcı listesi, borç-alacak raporları, bakiye listesi, küçük alacaklar listesi, kara liste, adres listesi.

7

Resim 1.2: Cari hesap kartları

Cari hesabın son durumu belli aralıklarla veya yıl sonunda, karşı firmaya bildirilir.Karşı firma ile firmamızın kayıtlarının birbirini doğrulayıp doğrulamadığına bakılır. Bunamutabakat sağlama denir. Kayıtlar arasında farklar varsa sebebi araştırılır. Düzeltme yapılır.

Bir cari hesaba ait işlemleri gösteren listeye hesap özeti, ekstre denir.

Kredi kartınız varsa, bankanız size her ay yaptığınız işlemlerin listesini gösteren birmektup gönderir. Bu mektup da aynı zamanda bir cari hesap listesidir.

1.4. Cari Hesap Belgeleri

Cari hesap işlemleri ticari belgeler ile belgelendirilir.

Cari hesap işlemlerinde kullanılan ticari belgeler, fatura, para makbuzu, çek, senet,dekont, banka havale belgeleridir.

FATURA: Satış belgesidir. Cari hesaba işleniş açısından açık fatura, kapalı faturaolarak ikiye ayrılır. Açık fatura bedeli daha sonra alınacak faturadır. Kapalı fatura bedelitahsil edilmiş faturadır.

Genellikle açık faturalar cari hesapların konusudur. Açık fatura ile satış yapılınca bumüşterinin cari hesabına borç olarak yazılır. Müşteri ise alış faturasını satıcının hesabınaalacak yazar.

Bazı işletmeler müşterisinin iş hacmini (cirosunu) görebilmek için kapalı faturaları dacari hesaba işlemektedir. Bu tür faturalar cari hesaba hem borç hem alacak yazılır.

8

Makbuz: Para teslimini belgelendirmek için kullanılır. Makbuz parayı alan için tahsilmakbuzu, parayı veren için tediye makbuzu sayılır. Bazı işletmelerde ayrıca tediye makbuzuda kullanılmaktadır.

Tahsil makbuzu tutarı, parayı veren alıcının hesabına alacak yazılır. Alıcı ise makbuztutarını satıcının hesabına borç yazar.

Senet: Senet bir ödeme aracıdır. Senedi ödeyecek olan işletme için borç senedi,senedin bedelini alacak olan işletme için alacak senedi sayılır. Senetler ciro yolu ile piyasadadolaşır. Alacaklı olduğumuz işletmeden senet alabiliriz. Aldığımız senetleri borçluolduğumuz firmalara ciro edebiliriz.

Alıcılardan aldığımız senetleri alıcıların hesabına alacak yazarız.Satıcılara kendi senetlerimizi veya alıcılardan aldığımız senetleri verdiğimizde,

satıcıların cari hesaplarına borç yazarız.

Çek: Günümüzde senetten daha yaygın olarak kullanılan bir ödeme aracıdır.Alıcılardan alacağımıza karşılık çek alabiliriz. Alınan çekler alıcının hesabına alacak

yazılır. Aldığımız çekleri veya kendi çeklerimizi borçlu olduğumuz işletmelere verdiğimizdecari hesaplarına borç yazarız.

Dekont: Ticari işletmeler arasındaki borç alacak işlemlerini gösterir. Hesaplar arasıaktarma, takas işlemlerini belgelendirir. Dekont borç dekontu veya alacak dekontu olarakikiye ayrılır.

1.5. Cari Hesap Uygulaması

Örnek: Cari hesap takibini örnekle açıklayalım.

Koru çiçekçilik işletmesi bahçe ve ev bitkileri alıp satmaktadır. Satışları toptandır.Müşterisi Yasemin Çiçekçilik ile cari hesap çalışmaktadır. İki işletme arasında aşağıdakiişlemler yapılmıştır.

5 Ocak, Yasemin Çiçekçilik işletmesine 600 liralık çiçek satılmıştır. Açık faturaile. Fatura numarası 55.

15 Ocak, Yasemin Çiçekçilik işletmesinden 100 lira para alınmıştır. Tahsilatmakbuzu. Makbuz numarası 1

20 Ocak, Yasemin Çiçekçilikten 200 liralık çek alınmıştır. Çek numarası 45678

26 Ocak, Yasemin Çiçekçilik satıcı firma banka hesabına 300 lira yatırmıştır.

Koru çiçekçilik işletmesi müşterisi Yasemin çiçekçilik için bir kart açmış, yukardakiişlemleri aşağıdaki gibi işlemiştir. İnceleyiniz.

9

KORUÇİÇEKÇİLİKCARİ HESAPKARTLARI

Kodu: Y05Ad Soyad/Ünvan: YaseminÇiçekçilikAdres:Vergi Dairesi/Hesap nu:

Nu Tarih Açıklama Borcu Alacağı KalanBorç

KalanAlacak

1 5 Ocak 55. ft ile alış 600_ - 6002 15

Ocak1. mak. Paraverildi

100._ 500

3 20Ocak

45678 nu.lu çekver

200._ 300

4 26Ocak

Hesaba yatan 300._ 0

Toplamlar 600 600

YASEMİN ÇİÇEKÇİLİK işletmesi satıcısı YASEMİN ÇİÇEKÇİLİK için bir kartaçmış, yukardaki işlemleri aşağıdaki gibi işlemiştir. İnceleyiniz.

YASEMİN ÇİÇEKÇİLİK CARİ HESAP KARTLARI

Kodu: K01Ad Soyad/Unvan: Koru ÇiçekçilikAdres:Vergi Dairesi/Hesap nu:


KalanAlacak

1 5Ocak

55. ft ile alış _ 600.- 600._

2 15Ocak

1. mak. Para verildi 100.- 500._

3 20Ocak

45678 nulu çek ver 200 300._

4 26Ocak

Hesaba yatan 300 0

Toplamlar 600 600

Alan borçlu, veren alacaklı kuralına göre işlemleri inceleyiniz. İşlemlerin karşılıklı yapıldığına dikkat ediniz.

10

Borç ve alacak toplamları eşitlenince hesabın kapandığını görünüz.

Aşağıdaki örneği de siz yapınız.

Koru çiçekçilik Müşterisi Tomurcuk Tarım İşletmesi ile cari hesap çalışmaktadır. İkiişletme arasında aşağıdaki işlemler yapılmıştır.

6 Ocak, Tomurcuk Tarım işletmesine 700 liralık çiçek satılmıştır. Açık faturaile. Fatura numarası 56.

15 Ocak, Tomurcuk Tarım işletmesinden 100 lira para alınmıştır. Tahsilatmakbuzu. Makbuz numarası 2

21 Ocak, Tomurcuk Tarım işletmesinden 300 liralık çek alınmıştır. Çeknumarası 689500

25 Ocak, Tomurcuk Tarım işletmesi banka hesabımıza 200 lira yatırmıştır.

11

KoruÇiçekçilikCari HesapKartları

Kodu: T02Ad Soyad/Unvan: Tomurcuk TarımAdres: Vergi Dairesi/Hesap nu:


KalanAlacak

Koru çiçekçilik ay sonunda müşterilerine ait borç-alacak durumunu gösteren birrapor düzenliyor. Aşağıdaki raporu inceleyiniz. Tomurcuk Tarım işletmesi ileYasemin Çiçekçilik işletmesine ait bilgileri kartlardan bakarak yazınız.

KORU ÇİÇEKÇİLİK CARİ HESAP BORÇ ALACAKRAPORU

30 Ocak

Kod

Ünvan Borcu Alacağı K. Borcu K. Alacağı

A01 Akasya Bahçe Bitkileri 300 50 250T02 Tomurcuk TarımY05 Yasemin Çiçekçilik

12

Destan Kumaşçılık işletmesi kumaş alım satımı yapmaktadır.Siz bu işletmede cari hesaplardan sorumlu muhasebe elemanı olarak

çalışıyorsunuz.Cari hesap kartlarını düzenleyiniz.Borç alacak raporunu düzenleyiniz.

İşlemler:

1. 4 Nisan, As Giyim firmasına 800 liralık satış yapılmış, satış bedeli AS Giyimfirmasının hesabına borç yazılmıştır.

2. 6 Nisan, As Giyim firmasına 1 200 liralık satış yapılmıştır. Bedeli cari hesabayazılmıştır.

3. 10 Nisan, As Giyim firmasından cari hesabına mahsuben 500 lira tahsiledilmiştir.

4. 12 Nisan, Çizgi Kumaşçılık işletmesine 750 liralık satış yapılmıştır. Satış bedelidaha sonra tahsil edilecektir.

5. 15 Nisan, As Giyim firmasından 750 liralık çek alınmış, işletmenin carihesabına alacak yazılmıştır.

6. 20 Nisan Çizgi Kumaşçılık işletmesinden 250 liralık çek alınmış, işletmeninhesabına yazılmıştır.

7. 25 Nisan, As Giyim’den 250 liralık senet alınmıştır.

8. 26 Nisan, Çizgi Kumaşçılık işletmesinden 200 lira para alınmıştır.

Cari Hesap KartıNu.....: 01Kodu:

Adı Soyadı (Unvanı):..................................................Adresi.....................:.......................................................

Vergi Dairesi: ...........................Vergi Sicil nu: ..........................Telefon: ............................................................................

S.N.

TarihGün/ay

Açıklama Borcu Alacağı KalanBorcu

KalanAlacağı

123

13

Cari Hesap KartıNu......: 02Kodu:


Vergi Dairesi: ...........................Vergi Sicil nu: ..........................Telefon: ..........................

S.N.

TarihGün/ay


KalanAlacağı

12345678

Borç/Alacak RaporuKod Ünvan Borcu Alacağı K. Borcu K. Alacağı

14

UYGULAMA FAALİYETİ

İşlem Basamakları Öneriler

Cari hesap hareketlerini sınıflandırınız. Cari hesap hareketi ne zaman borç, ne

zaman alacak olur dikkat ediniz.

Cari hesap takibi yapınız. Cari hesap kartı çiziniz. Hayali firma isimlerine cari hesap kartı

açınız. Borç ve alacak işlemlerini karta

kaydediniz. Cari hesap belgelerini kaydediniz. Tahsilat belgelerini alacak yazınız.

Tediye belgelerini borç yazınız. Borç ve alacak dekontlarını kaydediniz.

Cari hesap raporları düzenleyiniz Bakiye listesi düzenleyiniz. Hesap ekstresi düzenleyiniz.

UYGULAMA FAALİYETİ

15

ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME

A- Objektif Test

Bu faaliyet sonucunda hangi bilgileri kazandığınızı değerlendirmek için, aşağıdakisoruları cevaplayınız. Soruların sadece bir doğru cevabı vardır.

1. Aşağıdaki işlemlerden hangisi bir cari hesap hareketi doğurmaz?A) Açık fatura ile müşteriye satış yapılmasıB) Kapalı fatura ile satıcıdan mal alınmasıC) Açık fatura ile satıcıdan mal alınmasıD) Müşterimizden alacağımızı tahsil etmemiz

2. Aşağıdaki yanlışlardan hangisi, cari hesap sonuçlarını etkilemez?A) İşlemin başkasının kartına işlenmesiB) Borç yazılacak işlemin, alacak yazılmasıC) Alacak yazılacak işlemin borç yazılmasıD) İşlem tarihinin yanlış yazılması

3. Alıcımızdan aldığımız parayı cari hesabına nasıl yazarız?A) Alıcının cari hesabına borç yazarız.B) Alıcının cari hesabına hem borç hem alacak yazarız.C) Alıcının cari hesabına alacak yazarız.D) Para alıcının cari hesabına yazılmaz.

4. Satıcıdan açık fatura ile alınan mal hesabına nasıl işlenir?A) Alacak yazılır.B) Borç yazılır.C) Hem borç hem de alacak yazılır.D) Yazılmaz.

5. Kapalı satış faturası, cari hesaba işlenirse nasıl yazılır?A) Alacak yazılır.B) Borç yazılır.C) Hem borç hem de alacak yazılır.D) Yazılmaz.

6. Cari hesap kodu ile ilgili hangi cümle yanlıştır?

A) Kod, cari hesabın özelliklerini taşımalıdır.B) Aynı kod çok sayıda müşteriye verilebilmelidir.C) Her cari hesap sahibinin kodu ayrı olmalıdır.D) İşletmelerin sınıflandırılmasında özel kodlar kullanılabilir.

ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME

16

7. İki işletmenin cari hesaplarını karşılaştırıp eşitlik sağlamasına ne denir?

A) EkstreB) Cari hesapC) Bakiye listesiD) Mutabakat

8. Aşağıdakilerden hangi cümle yanlıştır?

A) Satıcımızın bizden olan alacağı, bizdeki kartında borç gözükür.B) Satıcımızın bizden olan alacağı, bizdeki kartında alacak gözükür.C) Alıcımızın bizden olan alacağı, bizdeki kartında alacak gözükür.D) Alıcımızın bize olan borcu, bizdeki kartında borç gözükür.

9. Hangi belge cari hesap işlemlerine ait değildir?

A) MakbuzB) İrsaliyeC) DekontD) Fatura

10. Aşağıdakilerden hangi cümle yanlıştır?

A) Açık alış veya satış faturaları bir cari hesap hareketine aittir.B) Makbuz parayı alan için tahsil, veren için tediye makbuzudur.C) Dekont cari hesaba yazılan borç veya alacak işlemini bildirir.D) Satıcıya verdiğimiz senet her zaman borç senedimizdir.

Değerlendirme

Cevaplarınızı modülün sonundaki cevap anahtarı ile karşılaştırınız. Doğru cevapsayınızı belirleyerek kendinizi değerlendiriniz. Yanlış cevap verdiğiniz ya da cevap verirkentereddüt yaşadığınız sorularla ilgili konuları faaliyete geri dönerek tekrar inceleyiniz

Tüm sorulara doğru cevap verdiyseniz diğer faaliyete geçiniz.

17

B. Uygulamalı Test

Uygulama sorusu 1

Destan Kumaşçılık işletmesi kumaş alım satımı yapmaktadır. Siz bu işletmede carihesaplardan sorumlu muhasebe elemanı olarak çalışıyorsunuz. Cari hesap kartlarınıdüzenleyiniz. Borç alacak raporunu düzenleyiniz.

İşlemler:

1. 5 Mayıs, KALE KUMAŞ firmasına 900 liralık satış yapılmış, hesabına borçyazılmıştır.

2. 7 Mayıs, YAPRAK KUMAŞ firmasından 1 850 liralık kumaş alınmış, bedelicari hesaba yazılmıştır.

3. 11 Mayıs, KALE KUMAŞ firmasından cari hesabına mahsuben 100 lira tahsiledilmiştir.

4. 14 Mayıs, YAPRAK KUMAŞ işletmesine 400 lira para verilmiştir.

5. 15 Mayıs, KALE KUMAŞ firması bize olan borcuna karşılık, satıcımızYAPRAK KUMAŞ firmasına 200 lira ödemiş, durumu bize dekont ilebildirmiştir. Dekont her iki firmanın hesabına da işlenmiştir.

6. 20 Mayıs, KALE KUMAŞ işletmesinden 700 liralık çek alınmış, işletmeninhesabına yazılmıştır.

7. 21 Mayıs, YAPRAK KUMAŞ işletmesine 700 liralık çek ciro edilmiştir.

8. 22 Mayıs, KALE KUMAŞ işletmesine 500 liralık satış yapılmıştır.

9. 30 Mayıs, YAPRAK KUMAŞ işletmesine bizden olan alacağı tutarında bir çekyazılıp verilmiştir.

18

Cari Hesap KartıNu......:Kodu:

Adı Soyadı (Unvanı):..................................................

Adresi.....................:.......................................................


S.N.

TarihGün/ay


KalanAlacağı

12345

Cari hesap kartıNu......:Kodu:


Vergi Dairesi: ...........................Vergi Sicil nu: ..........................Telefon: ............................................................................

S.N.

TarihGün/ay


KalanAlacağı

12345

19

Borç/Alacak RaporuKod Ünvan Borcu Alacağı K. Borcu K. Alacağı

Değerlendirme

Cevaplarınızı modülün sonundaki cevap anahtarı ile karşılaştırınız. Doğru cevapsayınızı belirleyerek kendinizi değerlendiriniz. Yanlış cevap verdiğiniz ya da cevap verirkentereddüt yaşadığınız sorularla ilgili konuları faaliyete geri dönerek tekrar inceleyiniz

Tüm sorulara doğru cevap verdiyseniz diğer faaliyete geçiniz.

20

Uygulama Sorusu 2

Aşağıdaki kriterlere göre soruyu cevaplandırınız.

Modül Adı: Program YüklemeUygulama Faaliyeti: program seçme veyükleme

ÖğrencininAdı Soyadı:Sınıf ve Nu:

Açıklama: Bu faaliyet kapsamında aşağıda listelenen davranışlardan kazandığınızbecerileri Evet ve Hayır kutucuklarına (X) işareti koyarak kontrol ediniz.

Gözlenecek Davranışlar Evet Hayır1. Cari hesap kartının neden düzenlendiğini açıklayabilir misiniz?2. Cari hesap ile ilgili işlemleri karta yazabilir misiniz?3. Borç alacak raporu düzenleyebilir misiniz?4. Cari hesap ekstrelerini karşılaştırabilir misiniz?

Değerlendirme

Uygulama faaliyetinde kazandığınız davranışlarda işaretlediğiniz “Evet” lerkazandığınız becerileri ortaya koyuyor. ”Hayır” larınız için ilgili faaliyetleri tekrarlayınız.Hepsi “Evet” ise bir sonraki öğrenim faaliyetine geçiniz.

21


Bu öğrenme faaliyeti ile bir muhasebe paket programını kullanarak kayıt bölümüoluşturabilecek, tanımlamaları yapabilecek, cari hesap hareketlerini işleyerek cari hesapkartlarını düzenleyebilecek, raporlar alabileceksiniz.

Cari hesap işlemlerini bilgisayar kullanarak yapabilmek için kayıt bölümüoluşturmak.

Cari hesap kartlarını bilgisayar ile düzenlemek.

Cari hesap hareketlerini kaydetmek.

Cari hesap raporları düzenlemek.

2. CARİ PROGRAMI KULLANMA

Öğrenme faaliyeti 1’ de cari hesap işlemlerinin nasıl yapıldığını anlayabilmek içinişlemler bilgisayar kullanmadan yapılmıştır. Elde kayıt ile birkaç firmanın az sayıdakiişlemlerini bile hesaplara işlemek bir hayli zaman almıştır. Yanlışların olma ihtimaliyüksektir.

Çok sayıda işletme ile cari hesap çalışan firmalarda bu işlemler nasıl yapılacaktır.

Cari hesap işlemleri firmalara göre nasıl ayrılacak, işlenecek, hesaplamalar yapılacak,bakiyeler belirlenecek, raporlar düzenlenecek, sonuçlar karşı firmalara nasıl bildirilecektir.

Bu sorulara “bilgisayar kullanarak” diye cevap verebilirsiniz. Peki, bilgisayarkullanarak cari hesap işlemleri nasıl yapılacaktır?


AMAÇ

ARAŞTIRMA

22

2.1. Cari Hesap Programları

Cari hesap işlemleri günümüzde bilgisayar ile yapılmaktadır. Yazılım dünyasında çoksayıda cari hesap programı mevcuttur. Programların hepsi cari hesap işlemlerinin temelkurallarına uyar. Cari hesap tekniğini bilenler, bir cari hesap programını kullananlar diğerprogramları kolaylıkla kullanabilir.

Cari hesap programlarının genel özellikleri:

Bilgisayar kayıt ortamında (hard disk) cari hesap bilgileri için yer ayrılır. Tanımlamalar yapılır. Cari hesap kartları düzenlenir. Cari hesap hareketleri kayıt edilir. Raporlar düzenlenir. Sene sonunda yeni yıla devir yapılır.

Resim 1.3: Günümüzde cari hesap takibi bilgisayarla yapılmaktadır

Cari hesap kartları düzenlenirken her karta bir kod verilir. Cari hesap sayısı az isenumara da kullanılabilir. Cari hesap kodu, cari hesap sahibinin özelliklerini taşımalı, carihesaba kolayca ulaşmamızı sağlamalıdır. Örneğin cari hesap kodunda müşterinin bulunduğuşehri görmek istersek il kodunu kullanabiliriz. İstanbullu müşterimiz için 34.A01 AydınTicaret gibi bir kod kullanabiliriz.

Resim 1.4: Her işletmeye bir cari hesap kodu verilir

Cari hesap programları tek başına kullanabilir. Fakat bu kullanım şekli yaygındeğildir. Cari programı fatura, çek, senet, muhasebe gibi diğer programlarla birlikte dekullanılır. Birden fazla programın bir arada kullanımında belgeler birinci dereceden ilgiliolduğu programa girilir. Diğer programlara bilgisayar kayıt eder. Böyle bir uygulamadafatura, fatura programına girilir, stok, cari, muhasebe programlarına kaydını bilgisayar yapar.

Buraya kadar anlattıklarımızı, paket program üzerinde uygulayalım.

Örneklerimizi iki ayrı paket program üzerinden vereceğiz.

İstediğiniz bir programı seçip deneyebilirsiniz.

Çevrenizde çok yoğun olarak kullanılan bir paket program ile de çalışabilirsiniz.

Aşağıdaki örneklerde geçen şirket isimleri, adresler tamamen hayal mahsulüdür.

Kolay anlaşılması ve gerçeğe uygun olması için, XYZ gibi isimler yerine bu uygulamaseçilmiştir.

2.2. ETA Paketleme Programı

Eta firmasının CARİ modülü ile cari hesap işlemlerini yapalım.

2.2.1. Eta Programına Nasıl Girilir

Programa girmek için aşağıdaki işlemleri sırasıyla yapınız.

Windows masaüstünde ETA kısayol simgesini mause sol butonu ile çifttıklayınız.

Eta Bilgisayar Programları ekranı karşınıza gelince enter tuşuna basınız. T.C. Milli Eğitim Bakanlığı... yazısında enter tuşuna basınız Bu Bilgisayar Yazılım Paketi’nin ... yazısında yine enter tuşuna basınız Caps Lock’u açınız. Şifrenizi girin! Şifre: Eta programına girildik

karşımıza gelen şirket d

2.2.2. Cari Programlı Bir Şirke

Çalışma yılını belirleyi Eta programına giriniz. Tarihi 01-11-200_ olar F3 şirket devır işlemler F2 şirket işlemleri tuşu F2 şir. açma tuşuna bas Şirket Kodu: kutusuna Şirket Kısa İsmi: adını Şirket Uzun İsmi: adını Yazdıklarını kaydetme “Ekrandaki Bilgiyi Kay

23

satırında ETA yaz enter tuşuna basınız.ten sonra şirketimizi seçip çalışabiliriz. Seçim yapmadanefault şirkettir.

t Açalım

p, tarihleri tamamlayınız.

ak değiştiriniz.i tuşuna basınız.na basınız.ınız.bir KOD yaz. Enter tuşuna bas.yazınız.yazınız. (Diğer bilgileri yazmıyoruz)

k için F2 KAYIT tuşuna basınız.ıt Ed..” sorusu çıkınca, E tuşuna basınız.

_

24

Program modülleri ekranında sadece cari programını E ile işaretle, diğerprogramların önüne H yazınız.

f2 şirket açma işlemine devam tuşuna basınız. Ekranda “bu şirkette yukarıda ...” sorusu çıkınca E tuşuna basınız. “çalışmak istediğiniz ilk yıl” sorusunda 200_ yazınız . “sistemde 200_ yılı ile çalışmaya başlayacağınızdan emin misiniz evet/hayır”

sorusunda E tuşuna basınız. Parametreleri girin sorusunda f2 işlem tuşuna basınız. “Bu şirkette çalışmak istediğiniz Türk lirası şeklini belirtiniz” sorusunda 2 ye

bas, sonra e tuşuna basınız. F5 default şirket tuşuna basınız. Açılan ekranda şirket koduna açtığınız şirketin kodunu yaz entere basınız. Shift ve F10 tuşlarına birlikte basarak başlangıç mönüsüne dönün. Ekranda Eta cari Program modülü yazısı, şirket satırında kodunuz ve adınız

varsa işlemleriniz doğru demektir.

2.2.3. Cari Entegrasyon Bağlantısı Yapalım

F3 şirket devir işlemleri tuşuna basınız. F5 üzerinde çalışılan şirkette işlem tuşuna basınız F2 entegrasyon tablosu tuşuna basınız. Ekranda entegrasyon dosyası seçim penceresi çıkınca entere basınız. F2 genel irtibatlar tuşuna basınız. İki defa Page Down tuşuna basarak stok entegrasyonu: satırına gelin. Entere basarak sağ üst köşedeki cari enteğrasyonu: satırına gidin. Cari entegrasyonu: satırına M yazın. F2 kayıt tuşuna bas. “Ekrandaki bilgiyi kayıt edi..” sorusunda E tuşuna basınız. ESC tuşuna basınız F3 bankalar tuşuna basınız F2 banka cari/tahsil s. Kodları tuşuna basınız Banka kodu: akb yaz enter tuşuna basınız Banka: Akbank Şube: Bakırköy Hesap No: 210 F2 kayıt tuşuna basınız. “Dikkat Düzeltmeler...” sorusunda E ye basınız “Ekrandaki Bilgiyi Kayıt Ed...” sorusunda E ye basınız Shıft ve F10 tuşlarına birlikte basınız. Cari Programına girmek için entere basınız..

25

2.2.4. Cari Hesap Kartı Açalım

Muhasebecisi olduğumuz Kelaynak Gıda Ltd. Şti Kayseri’de bulunan Has Gıdaşirketinin İstanbul bayisidir. Şimdi Has Gıda için bir cari hesap kartı açalım.

F2 cari kartı tuşuna bas. F2 yeni kart tuşuna bas. Hesap Kodu: HG yaz enter Ünvanı: Has Gıda yaz, enter Yetkili Kişi: Hakan Tombul İş Adr: Cumhuriyet Caddesi Nu: 18Kayseri Telefon Nu: 0-352 – 642 42 42 Vergi Dairesi: Kayseri Vergi Hesap Nu: 995 008 79 78 yaz F2 kayıt tuşuna bas. “Ekrandaki Bilgiyi Kayıt Ediyorum Emin...” sorusunda E ye bas. Ekranda yeni bir pencere açıldı. Buraya önceki dönemden kalan borç veya

alacak yazılır. Entere basarak, ALACAK yazısının altına gelin. Buraya 7 500yazın.

Kartı kaydetmek için F2 KAYIT tuşuna bas. Esc

TAT GIDA DAĞITIM PAZARLAMA ANONİM ŞİRKETİ Muhasebecisi olduğumuzKELAYNAK GIDA LTD. ŞTİ’nin alıcısıdır. Şirketin 4 000 _TL devir borcu vardır. Bir carihesap kartı açalım.

F2 yeni kart tuşuna bas. Hesap Kodu: TG yaz enter Ünvanı: Tat Gıda yaz, enter Yetkili Kişi: Mithat tat İş Adr: İncirli Caddesi Nu: 8 Bakırköyİstanbul Telefon Nu: 0-212 – 511 14 27 Vergi Dairesi: Bakırköy Vergi Hesap Nu: 303 030 00 04 yaz F2 Kayıt tuşuna bas. “Ekrandaki Bilgiyi Kayıt Ediyorum Emin...” sorusunda E ye bas. Ekranda yeni bir pencere açıldı. Buraya önceki dönemden kalan borç veya

alacak yazılır. Açılış tutar: satırında BORÇ 4 000 lira yazın. Kartı kaydetmek için F2 kayıt tuşuna bas. Esc, ESC.

26

2.2.5. Tahsilat Makbuzu

KELAYNAK GIDA TİCARET LİMİTETŞİRKETİMAKBUZ

Tarih05 11 200_

İstanbul Caddesi nu: 99 Bakırköy İstanbulBakırköy Vd. 666 000 66 00

No: 05

750.00Sayın, Tat Gıda işletmesinden cari hesabına mahsuben

Yalnız Yedi yüz elli_TL tahsil edilmiştir.

F3 cari hareket tuşuna bas F2 yeni kayıt tuşuna bas. (Ekranın sağ üst köşesinde yeni kayıt yazıyor.) Hesap Kodu: F6 ya bas, enter, tat gıda’yı seç enter. (Program ünvanı sütununa

tat gıda yazar, TARİH girişini bekler) Tarih: satırına 5 yaz enter. İşlem Cinsi: satırına N yaz enter. (Makbuzda işlem cinsi N olacak.) Açıklama: satırına tahsil yaz enter. Evrak Nu: 05 yaz enter. Borç: satırında enter tuşuna bas. Alacak: satırına 750 yaz. F2 kayıt tuşuna bas. “Ekrandaki bilgiyi kayıt ediyorum emin... evet/hayır” sorusunda E ye bas. F8 detay bilgi tuşuna bas. Ekrana gelen kartı incele, ne değişti. Esc tuşuna bas, ekrandaki pencereyi kapat. (Ekranın sağ üst köşesinde şimdi eski kayıt yazıyor. Kaydedilen bilgi eski kayıt

oluyor.) Yeni bir kayıt için Esc tuşuna bas.

27

2.2.6. Tediye Makbuzu

Seri: aSıra: 55Tarih:12/11 /200_

Nakit tahsilat makbuzuSayın, KELAYNAK GIDA LTD. ŞTİ. ndenCari hesabına mahsuben Bin beş yüz _TL alındı

=1 500.00=

Has Gıda Et Ürünleri Sanayi Ticaret Anonim ŞirketiMerkez: Cumhuriyet Cad. 18 KAYSERİ Tlf: 0-352-642 4242 (10 hat)Fax: 645 4545 (3)Fabrika: Yanık Ömer Köyü Kayseri 0-352-655 55 14 E-Posta: [email protected] İşbankası Kayseri Şb: 12004-7 Akbank Kayseri Şb: 345-6

F2 yeni kayıt tuşuna bas. (Ekranın sağ üst köşesinde yeni kayıt yazıyor.) Hesap kodu: F6 ya bas, enter, Has Gıda’yı seç, enter Tarih: makbuza bak yaz. İşlem Cinsi: satırına N yaz enter. (Makbuzda işlem cinsi N olacak.) Açıklama: satırına ödeme yaz enter. Evrak Nu: makbuza bak yaz. Borç: satırına 1 500 yaz. F2 kayıt tuşuna bas. “Ekrandaki bilgiyi kayıt ed...” sorusunda E tuşuna bas. F8 detay bilgi tuşuna bas. Ekrana gelen kartı incele, ne değişti. Esc tuşuna bas, ekrandaki pencereyi kapat. (Ekranın sağ üst köşesinde şimdi eski

kayıt yazıyor. Kaydedilen bilgi eski kayıt oluyor.) Yeni bir kayıt için Esc tuşuna bas.

2.2.7. Banka Makbuzu

X BANK DEKONTTAHSİL

Tarih: 15/11/200_Valör: 16/11/200_Referans: 611

BAKIRKÖY ŞUBESİ210KELAYNAK GIDA TICARET LTD. ŞTİİSTANBUL CAD. NO: 99 BAKIRKÖYİSTANBUL

500.00

Nakit teslimatınız 210 sayılı hesabınıza alacak yazılmıştır.Saygılarımızla...

http://www.hasgid.com/

mailto:[email protected]

28

F2 yeni kayıt tuşuna basın. Hesap Kodu: AKB “Cari Kartı Bulunamadı, Tanımlamak İst...” sorusunda E ye basın. Ünvanı: Xbank yazıp enter’a basın. Yetkili Kişi: enter’a basın. İş Adresi: Bakırköy Şubesi 210 s. V. Siz Tic. Mev. İstanbul Kayıt tuşuna basın. Ekranda yeni bir pencere açıldı. Buraya önceki dönemden kalan borç veya

alacak yazılır. Devir olmadığından, hesap yeni açıldığından kartı kaydetmek içinF2 kayıt tuşuna basın..

Tarih: Yukarıdaki dekonta bak yazın. İşlem Cinsi: satırına N yaz enter. Açıklama: satırına YATAN yaz enter. Evrak Nu: 611 yaz enter. Borç: satırına 500 yazın. F2 Kayıt tuşuna basın. “Ekrandaki Bilgiyi Kayıt Ed...” sorusunda E tuşuna basın. F8 Detay Bilgi tuşuna basın. Ekrana gelen kartı incele, ne değişti. Esc tuşuna basın, ekrandaki pencereyi kapatın. SHIFT ve F10 tuşlarına birlikte bas, sonra programa girmek için entere basın.

2.2.8 . Alacak Dekontu

Tlf: 524 45 45 (3 hat)Fax: 524 45 50

e-mail, [email protected]

TAT GIDA DAĞITIMTİCARET A.Ş

İNCİRLİ CADDESİ: NU 8BAKIRKÖY İSTANBUL

BAKIRKÖY VD303 030 00 04

BORÇ DEKONTU

TARİH: 17/11/200_NU: 104

=2000=Yalnız İki bin _TL,

Sayın, KELAYNAK GIDA LTD. ŞTİMutabakatımız gereğince, Has Gıda firmasına yapılan ödeme bizdeki hesabınıza borç

yazılmıştır. Saygılarımızla,

29

F3 Cari Hareket F2 Yeni Kayıt tuşuna bas. Hesap Kodu: F6, enter, Tat Gıda’yı seç enter. Tarih: Satırına 17 yaz enter. İşlem Cinsi: Satırına D yaz enter. Açıklama: Satırına Has Gıdaya yaz enter. Evrak Nu: yukarıdaki dekonta bak yaz enter. Borç: satırında enter Alacak: 2 000 yaz. F2 Kayıt tuşuna bas. “Karşı Hesabı Girin!” penceresindeyiz. Banka Kodu: enter. Cari Hesap Kodu: HG yaz enter. tekrar F2 Kayıt tuşuna bas. “Ekrandaki Bilgiyi Kayıt Ed...” sorusunda E tuşuna bas. Ekranı ve karşı hareket penceresini inceleyiniz. F8 Detay Bilgi tuşuna bas. Ekrana gelen kartı incele, ne değişti. Esc tuşuna bas, ekrandaki pencereyi kapat. Yeni bir kayıt için Esc tuşuna bas.

2.2.9. Alacak Dekontu

X BANKDekontTahsil


BAKIRKÖY ŞUBESİ210KELAYNAK GIDA TICARET LTD. ŞTİ

İSTANBUL CAD. NU: 99 BAKIRKÖY

İSTANBUL

1 000.00

210 sayılı hesabınıza tat gıda dağıtım a.ş tarafından yatırılan bin _ tl hesabınıza alacakyazılmıştır.

Saygılarımızla,

30

F2 Yeni Kayıt tuşuna bas. Hesap Kodu: F6, enter, Tat Gıda’yı seç, enter. Tarih: yukarıdaki dekonta bak yaz enter. İşlem Cinsi: Satırına D yaz enter. Açıklama: Satırına Yatan yaz enter. Evrak Nu: Dekonta bak yaz enter. Borç: satırında enter Alacak: 1 000 yaz. F2 Kayıt tuşuna bas. “Karşı Hesabı Girin!” penceresindeyiz. Banka Kodu: enter Cari Hesap Kodu: XB yaz enter Tekrar F2 kayıt tuşuna bas. “Ekrandaki Bilgiyi Kayıt Ed...” sorusunda E tuşuna bas. Ekranı ve karşı hareket penceresini inceleyiniz. F8 Detay Bilgi tuşuna bas. Ekrana gelen kartı incele, ne değişti. Esc tuşuna bas, ekrandaki pencereyi kapat. Yeni bir kayıt için Esc tuşuna bas.

2.2.10. Bankadan Satıcıya Havale

X BANKDEKONTTEDİYE



İSTANBUL CAD. NU: 99 BAKIRKÖY

İSTANBUL

1 350.00

Talimatınız gereğince 210 sayılı hesabınızdan has gıda limitet şirketi hesabına yapılanbin üç yüz elli _ tl hesabınıza borç yazılmıştır.Saygılarımızla,

F2 Yeni Kayıt tuşuna bas. Hesap Kodu: F6 ya bas, enter, Xbank’ı seç enter Tarih: Dekonta bak yaz enter. İşlem Cinsi: Satırına D yaz enter. Açıklama: satırına havale yaz enter. Evrak Nu: dekonta bak yaz enter. Borç: satırında enter Alacak: 1 350 yaz. F2 kayıt tuşuna bas. “Karşı Hesabı Girin!” penceresindeyiz. banka kodu: enter Cari Hesap Kodu: HG yaz enter

31

Tekrar F2 kayıt tuşuna bas. “Ekrandaki Bilgiyi Kayıt Ed...” sorusunda E tuşuna bas. Ekranı ve karşı hareket penceresini inceleyiniz. F8 Detay Bilgi tuşuna bas. Ekrana gelen kartı incele, ne değişti. Esc tuşuna bas, ekrandaki pencereyi kapat. Shıft ve F10 tuşlarına birlikte bas. Cari programına girmek için entere bas.

2.2.11. Bakiye Listesi Alalım

Cari programı ana mönüsünden F4 raporlar tuşuna bas. F3 B/A. raporları tuşuna bas. F2 bakiye listesi tuşuna bas. F2 liste tuşuna bas. Ekrandaki listeyi aşağıdaki liste ile karşılaştır.

Bakiye Listesi

HESAP KODU ÜNVANI BORÇ ALACAKAKB AKBANK 150HG HAS GIDA 2 650TG TAT GIDA 250

TOPLAM: 400 2 650LİSTELENEN: 3 ADET

Shift ve F10 tuşlarına birlikte basarak başlangıca dön. Entere basarak cari programına gir.

2.2.12. Cari Hesap Ekstreleri Alalım

Cari programı ana mönüsünde F4 RAPORLAR tuşuna bas. F4 HAREKET RAP tuşuna bas. F4 EKSTRE tuşuna bas. F2 LİSTE tuşuna bas. Ekstreyi aşağıdaki ekstre ile karşılaştırınız.

CARİ HESAP EKSTRESİ

HESAP KODU: XB ÜNVANI: XBANK

TARİH EVRAK NO VADE AÇIKLAMA BORÇ ALACAK BAKİYE

01/01/200_ DEVİR 0 0 015/11/200_ NAKİT 611 YATAN 500 50022/11/200_ DEKONT 311 YATAN 1 000 1 50028/11/200_ DEKONT 535 HAVALE 1 350 150

1 500 1 350 150

32

F2 listeye devam tuşuna bas.


HESAP KODU: HG ÜNVANI: HAS GIDA

TARİH EVRAK NU VADE AÇIKLAMA BORÇ ALACAK BAKİYE

01/01/200_ DEVİR 0 001/01/200_ 0 7 500 7 50012/11/200_ NAKİT 84 ÖDEME 1 500 6 00017/11/200_ DEKONT 104 HAS GIDAYA 2 000 4 00028/11/200_ DEKONT HAVALE 1 350 2 650

4 850 7 500 2 650

F2 listeye devam tuşuna bas.


HESAP KODU: TG ÜNVANI: TAT GIDA

TARİH EVRAK NU VADE AÇIKLAMA BORÇ ALACAK BAKİYE

01/01/200_ DEVİR 4 000 0 4 00001/01/200_ 0 4 00005/11/200_ NAKİT 05 TAHSİL 750 3 25017/11/200_ DEKONT 104 HAS GIDAYA 2 000 1 25022/11/200_ DEKONT 311 YATAN 1 000 250

4 000 3 750 250

33

2.2.13. Yanlış Hareketleri Düzeltelim

Yanlış hareketi belirleyin.

Cari ana mönüde F3 cari hareket tuşuna bas. F3 eski kayıt tuşuna bas. F7 hareket listesi tuşuna bas. Kart kodu sorusunda düzeltilecek kaydın ait olduğu cari hesap kodunu yaz,

enter. Ekrandaki pencerede ilk tarihi girin sorusu çıkınca aradığınız kaydın tarihini

yazıp entere basın. Tarihi hatırlamıyorsanız entere basın. Cari hareketler ekranda listelenir. Düzeltmek istediğin kaydın üzerine kör zırı

getir, enter Ekrana gelen kaydı düzelt, F2 kayıt tuşuna bas. “Ekrandaki Bilgiyi Kayıt Ed...” sorusunda E ye bas.

2.2.14. Kart Bilgilerindeki Yanlışları Düzeltelim

Cari programı ana mönüde F2 cari kartı tuşuna bas. F3 eski kart tuşuna bas. Düzeltme yapacağın kartın kodunu yaz, enter.

(Kodu hatırlamazsan F6 Kart listesi tuşuna bas. Açılan pencerede entere bas. Kartıpencereden al.)

Ekrana gelen karttaki sabit bilgileri düzelt, F2 Kayıt tuşuna bas, kartı tekrarkaydet.

2.2.15. Cari Hesap Kodlarını Değiştirmek

Kart tanımlarken verdiğiniz kodları daha sonra çeşitli sebeplerle değiştirmekisterseniz, kod değiştirme işlemi yapmalısınız. Örnek: HAS Gıda nın kodu olan HGkodunu HAS yapalım. ANAMENÜ / F5 SERVİS,/ F3 DOSYA İŞLEM / F2 DOSYABAKIMI /

F4 KOD DEĞİŞ

ESKİ KOD: HG

YENİ KOD: HAS yaz F2 KOD DEĞİŞTİRME İŞLEMİ tuşuna bas. Ekranda "kodtransferi işlemine başlamak istediğinizden emin misiniz? EVET HAYIR" sorusu çıkınca Etuşuna bas. İşlemi onaylamak için tuşuna bas. Bekle. İşlem tamam. F6 Kart listesini aç.Entere bas. Değişikliği gör. TG yi de sen tat yap.

34

2.3. LKS2 Paket Programları

Lks2 ile cari hesap işlemlerini yapalım.

2.3.1. Firma Tanımlayalım

LKSSYS simgesini tıklayınız. Açılan minik pencerede kullanıcıya LOGO yaz, TAB tuşuna bas. Şifre satırında LOGO yaz, ENTER LKS Sistem Yönetmeni penceresi açıldı. (Pencere küçükse büyüt) Yönetim sekmesinden, Firmalar satırını tıkla

Firma Tanımları penceresi, sol alt köşede simgesini tıkla (Ekle simgesi) Firma numarası program tarafından verildi. (İstersen 1 ile 999 arası, önceden

kullanılmamış bir numara verebilirsin, ) Firma numarasını ismine ekleyerek, Adı kutusuna yaz. (HÜSEYİN_999 gibi) Unvanı kutusuna şu an yaptığımız örnekteki firmanın ismini yazalım.

Firmamızın ismi “KELAYNAK GIDA” DIR. Detaylar’ı tıkla. Çalışma bilgileri’ni tıkla. Bu ekranda Cumartesi ve Pazar günlerinin kutularına tik at Firmaya ait diğer bilgileri, Genel, Mali müşavir, İşveren Bilgilerine yazabilirsin. Kaydet, düğmesini tıkla, “Firma veri dosyaları bulunamadı. Oluşturmak istiyor

musunuz? “ sorusunda Tamam’ı tıkla, bekle…

[Eğer bu soru çıkmazsa firma numarası önceden kullanılmış demektir. Firma ismiüzerinde sağ tıkla, Açılan pencerede “Dosya oluştur”u tıkla. Firma dosyaları oluşturulacaktıryazısında tamamı tıkla.]

“Standart Hesap Planı Oluşturmak İstiyormusunuz? sorusunda Tamam’ı tıkla

“Standart rapor tasarımlarını oluşturmak ist.” Sorusunda Tamam. Bekle Firma satırında tıkı tıkı, Dönemler-Ambarlar eklendi. Dönemler yazısında sağ tık, Ekle’ye tık, dönemler oluştu. Kaydet’ i tıkla, “Döneme ait veri dosyaları bulunamadı Oluşturmak istiyor

musunuz.” sorusunda Tamamı tıkla. Biraz bekle … (Dönem yazısıbelirginleşsin)

Dönem üzerinde sağ tıkla. “Standart Kayıt Numaraları Oluştur”u tıkla “Sadece …. .nu.lu firmanın 1 numaralı dönemi için….”cevabına Tamam de Tekrar sağ tıkla, Pencereden “Veri tabanı araçları oluşturulacaktır”ı tıkla. “Veri tabanı araçlarını oluşturmak istiyor musunuz? ” cevabında tamamı tıkla.

Bekle “Veri tabanı araçları oluşturma işlemi tamamlandı” yazısında tamamı tıkla. Bir daha dönemler üzerinde sağ tıkla. “Çalışma dönemi olarak işaretle” yi tıkla “Bu dönem aktif hale getirilecektir” cevabında Tamamı.

35

Ambar üzerinde tıkı, tıkı. Ambar da oldu. Kapat. LKSSYS’yi kapat.

2.3.2. Ticari Sisteme Girelim

LKSWIN simgesini tıkıla Kullanıcı LOGO yaz, TAB tuşuna bas. Şifre: LOGO yaz, TAB tuşuna dokun. Firma: F10 a bas, açılan pencereden firmanı seç, iki kez enter’a bas. Kutlarım LKS2 ye girdin.

2.3.3. Cari Kartları Açalım

Menü, Cari Hesap, Cari Hesaplar

Cari Hesaplar penceresinin altında SA(SATICI)’YI seç, sonra (ekle) yitıkla

Cari Hesap Kartı penceresinde koda HG yaz, TAB tuşuna bas. Ünvanı: HAS GIDA Adres: Cumhuriyet Caddesi no: 18 İl: Kayseri, Telefon: 0-352 642 42 42 yaz. Ticari Bilgiler’i tıkla, Vergi no: 995 008 79 78, Vergi dairesi Kayseri yaz. Kaydet.

Tat Gıda Dağıtım için, pencerede AL(ALICI)’YI seç tekrar yi tıkla,bilgileri gir. Kaydet. Kodu: TG, Ünvanı: TAT GIDA, Adres: İncirli Caddesi,No: 8 Bakırköy İstanbul Telefon: 0 212 678 89 90 Bakırköy vergi dairesi, 303030 00 04

Cari Hesaplar penceresini kapatınız.

2.3.4. Cari Devirleri Kaydedelim

Menü, Cari Hesap, Cari Hesap Fişleri

Pencerenin altından (AÇILIŞ FİŞİ) ni seç, tıkla. Cari Hesap Kodunda tıkıla, pencereden HG yi seç. Açıklamaya Devir yaz, Alacak: 7 500 yaz. Tekrar Cari Hesap Koduna gel, Cari Hesap Kodunda tıkıla, pencereden TG yi seç. Açıklamaya Devir yaz. Borç: 4 000 yaz, Kaydet, kapat.

36

2.3.5. Kasayı Tanımlayalım

Firmanın bir kasası var. Bunu tanımlayalım.

Menü, Kasa, Kasalar

Kasa kartları penceresinde yi tıkla. Kodu: MK yaz Adı: MERKEZ KASA yaz. Kaydet, kapat.

2.3.6. Bankayı ve Banka Hesabını Tanımlayalım

Banka, Bankalar ve Hesaplar, Banka kartları ekranındayız yi tıkla.. Banka kartı ekranına şu bilgileri yaz; Banka Kodu: İB yaz tab tuşuna bas. Banka Adı : X BANKASI yaz, tab, Şubesi: BAKIRKÖY yaz, Kaydet. Şimdi bu

bankadaki hesabımız için bir kart açacağız. Kodu üzerinde sağ tıkla, açılan pencereden Hesaplar’ı tıkla

Banka Hesapları-GB penceresi açıldı. tıkla. Hesap Kodu: VTM Hesap Adı : Vadesiz Ticari Mevduat Hesap No : 102 – 01 yaz, Kaydet, Kapat.

2.3.7. Nakit Tahsil

MAKBUZ TARİH05 11 200_

İstanbul Caddesi no: 99 Bakırköy İstanbulBakırköy Vd. 666 000 66 00

Nu: 05

750.00Sayın, Tat Gıda işletmesinden cari hesabına mahsuben

Yalnız Yedi yüz elli_TL tahsil edilmiştir.

37

Cari Hesap, Cari Hesap Fişleri pencereden (01 NAKİT TAHSİLAT)’I seç

yi tıkla Tarihi gir. Cari Hesap Kodunu tıkla, TAT GIDA’YI seç. Açıklama: Hesaba mahsuben yaz. Alacak kutusuna makbuz tutarını yaz. Tab tuşuna basarak ilerle, makbuz no.’yu

yaz. Kaydet, kapat.

2.3.8. Nakit Ödeme

KELAYNAK GIDA LTD. ŞTİ. SERİ: ASIRA: 55TARİH:12/11 /200_

NAKİTTAHSİLATMAKBUZUSayın, KELAYNAK GIDA LTD. ŞTİ. NdenCari hesabına mahsuben Bin beş yüz _TL alındı

=1 500.00=

Has Gıda Et Ürünleri Sanayi Ticaret Anonim ŞirketiMerkez: Cumhuriyet Cad. 18 KAYSERİ Tlf: 0-352-642 4242 (10 hat)Fax: 645 4545 (3)Fabrika: Yanık Ömer Köyü Kayseri 0-352-655 55 14 E-Posta: [email protected] İşbankası Kayseri Şb: 12004-7 Akbank Kayseri Şb: 345-6

Cari Hesap Fişleri penceresinden “NAKİT ÖDEME” yi seç. tuşu tıkla. Tarihi gir. Cari Hesap Kodunu tıkla, pencereden HG yi seç. Açıklama: Ödeme yaz. Borç kutusuna gel, makbuz tutarını yaz. Tab tuşuna tek tek basarak satır sonuna gel, makbuz numarasını yaz. Kaydet, kapat.

http://www.hasgid.com/

mailto:[email protected]

38

2.3.9. Bankaya Para Yatırma

İŞBANKASI DEKONTTAHSİL


BAKIRKÖY ŞUBESİ210KELAYNAK GIDA TICARET LTD. ŞTİ.İSTANBUL CAD. NU: 99 BAKIRKÖYİSTANBUL

500.00

NAKİT TESLİMATINIZ 210 SAYILI HESABINIZA ALACAK YAZILMIŞTIR.SAYGILARIMIZLA,

Kasa, Kasa İşlemleri

İşlemler’i tıkıla, ekle’yi tıkla. Açılan pencereden Banka İşlemleri’ne gel, Yanda açılan pencereden “Bankaya yatan”ı tıkla. Tarihi gir Banka Hesap Kodu’nu tıkıla. Banka kartları ekranında kodu tıkıla. Banka hesapları ekranında VTM Vadesiz Ticari Mevduat’ı seç. Tutar: 500 yaz. Kaydet. Kapat.


Tlf: 524 45 45 (3 hat)Fax: 524 45 50

e-mail, [email protected]

TAT GIDA DAĞITIMTİCARET A.Ş

İNCİRLİ CADDESİ: NU 8BAKIRKÖY İSTANBULBAKIRKÖY VD303 030 00 04

BORÇ DEKONTU

TARİH: 17/11/200_NU: 104

=2000=Yalnız İki bin _TL,

Sayın, KELAYNAK GIDA LTD. ŞTİMutabakatımız gereğince, Has Gıda firmasına yapılan ödeme bizdeki hesabınıza borç

yazılmıştır. Saygılarımızla,

39

Cari Hesap, Cari Hesap Fişleri Cari Hesap Fişleri penceresi alt kısımdan (05) VİRMAN FİŞİ’Nİ seç

ekleyi tıkla. Tarihi gir. Cari Hesap Kodunu tıkıla. TAT GIDA’YI seç Açıklama: HAS GIDAYA ÖDEME yaz. Tab tuşuna basarak Alacak: sahasına gel 2000 yaz Tekrar tab tuşuna basarak Makbuz no.ya gel, 104 yaz. Cari Hesap Kodunu tıkıla. HAS GIDA’YI seç Açıklama: HAS GIDAYA ÖDEME yaz. Borç: sahasına gel, sağ tıkla, açılan menüde bakiye eşitle satırını tıkla. Tab tuşuna basarak Makbuz nu.ya gel, 104 yaz. Kaydet. Kapat.


X BANKASIDEKONTTAHSİL



İSTANBUL CAD. NO: 99 BAKIRKÖY

İSTANBUL

1 000.00

210 SAYILI HESABINIZA TAT GIDA DAĞITIM A.Ş TARAFINDAN YATIRILANBİN _ TL HESABINIZA ALACAK YAZILMIŞTIR.SAYGILARIMIZLA,

Banka, Banka Fişleri Banka fişleri penceresinden (03) GELEN HAVALE/EFT’Yİ seç.

ekleyi tıkla. Tarihi gir. Banka Hesap Kodunu tıkıla Banka kartları penceresinde Hesapları tıkla. VADESİZ TİCARİ MEVDUAT ’ı

seç. Aynı satırda TAB tuşuna basarak ilerle, Cari Hesap Kodu’na gel tıkıla TG yi

seç. Tutar: 1000 yaz. Belge no’ya 311 yaz. Açıklama: TAT GIDADAN EFT yaz. Kaydet.

Kapat.

40

2.3.12. Banka Havalesi

X BANKASIDEKONTTEDİYE



İSTANBUL CAD. Nu: 99 BAKIRKÖY

İSTANBUL

1 350.00

TALİMATINIZ GEREĞİNCE 210 SAYILI HESABINIZDAN HAS GIDA LİMİTETŞİRKETİ HESABINA YAPILAN BİN ÜÇ YÜZ ELLİ _ TL HESABINIZA BORÇYAZILMIŞTIR.SAYGILARIMIZLA,

Banka, Banka Fişleri Banka fişleri penceresinden (04) GÖNDERİLEN HAVALE/EFT’Yİ seç.

ekleyi tıkla. Tarihi gir. Banka Hesap Kodunu tıkla Banka kartları penceresinde Hesapları tıkla. VADESİZ TİCARİ MEVDUAT ‘I

seç Aynı satırda TAB tuşuna basarak ilerle, Cari Hesap Kodu’na gel tıkıla HG yi

seç. Tutar: 1350 yaz. Belge no’ya 535 yaz. Açıklama: HAS GIDAYA EFT yaz. Kaydet. Kapat.

41

2.3.13. Bakiye Listesi Alalım

Menü, Cari Hesap, Durum Bilgileri Borç/Alacak Durum Raporu Başlat düğmesini tıklayınız. Ekrandaki raporu, aşağıdaki rapor ile karşılaştırınız.

KODU UNVANI BORÇ ALACAK BORÇBAKİYESİ

ALACAKBAKİYESİ

HG HAS GIDA 2 650TG TAT GIDA 250

400 2 650

2.3.14. Cari Hesap Ekstreleri Alalım

Menü, Cari Hesap, Dökümler, Cari Hesap Ekstresi Başlat Ekstraları aşağıdakilerle karşılaştırınız.

Has GıdaTarih Açıklama Borç Alacak Bakiye01.01.200_ DEVİR 7 500 7 500 (A)12.11 ÖDEME 1 500 6 000 (A)17.11 TAT GIDADAN 2 000 4 000 (A)28.11 TAT GIDADAN EFT 1 350 2 650 (A)

Tat GıdaTarih Açıklama Borç Alacak Bakiye01.01.200_ DEVİR 4 000 4 000 (B)05.11 CHM TAHSİL 750 3 250 (B)17.11 HAS GIDAYA 2 000 1 250 (B)22.11 HAS GIDAYA EFT 1 000 250 (B)

2.3.15. Banka Durum Raporu Alalım

Banka, Durum Bilgileri Banka Durum Raporu Başlat.

Açıklaması Cari HesapVADESİZ TİCARİ MEVDUAT 150 (B)

42

2.3.16. Banka Dökümleri Alalım

Banka, Dökümler Banka hareket dökümleri Başlat.

Tarih Açıklama Bakiye01.01.200_ DEVİR 4 000 (B)05.11 CHM TAHSİL 3 250 (B)17.11 HAS GIDAYA 1 250 (B)22.11 HAS GIDAYA EFT 250 (B)

43

İşlem Basamakları Öneriler

Program bağlantı ve ayarlarınıyapınız.

Program açıklamalarını dikkatle okuyunuz.Açıklamalara göre ayarları yapınız.

Cari hesap kartları açınız. Cari hesap kodunu, unvan ve adres bilgileriniyazınız.

Tahsil, tediye, dekontlarınıkaydediniz.

Cari hesap hareketleri bölümüne gidiniz.

Tahsil belgelerini alacak kaydediniz.

Tediye belgelerini borç yazınız.

Dekontları işlerken hangi firmanın hesabınaborç, hangi firmanın hesabına alacakyazacağınıza dikkat ediniz.

Raporlar alınız. Programın raporlar bölümündeki bütün raporlarıekrana çıkartmayı deneyiniz.

Bakiye listesi düzenleyiniz.

Cari hesap ekstrelerini düzenleyiniz. Kart yanlışlarını düzeltiniz. Kaydedilmiş kartı ekrana getiriniz.

Yanlış bilgileri düzeltiniz. İşlem yanlışlarını düzeltiniz. İşlem kayıtlarını ekrana getiriniz.

Yanlış bilgileri düzeltiniz. Kod değiştiririz. Yeni kodu belirleyiniz.

Kayıtlı kartın kodunu yeni kod ile değiştiriniz.

44

A. Objektif testler – 1 (2.2 eta için)

1. Eta Cari Programında entegrasyon bağlantısı yapmadığımızda ne olur?A) Entegrasyon bağlantısı yok uyarısı alırız.B) Hareketleri kaydedemeyiz.C) Cari programını kullanamayız.D) A, B, C şıklarının hepsi de doğrudur.

2. Aşağıdaki cümlelerin ETA cari programına göre doğru sıralamasını bulunuz.1. Cari programlı şirket açılır. Programa girilir.2. Raporlar bölümünden istenilen raporlar alınır.3. Cari hareket bölümünden hareketler girilir.4. Entegrasyon bağlantısı yapılır.

A) 1, 4, 3, 2B) 4, 1, 2, 3C) 3, 2, 1, 4D) Hiçbiri

3. Cari hesap kartları ile ilgili olarak hangi cümle yanlıştır?A) Kartları, Cari Kartı, Yeni Kart bölümünden açabiliriz.B) Kartları, Cari Hareket, Yeni Kayıt bölümünden açabiliriz.C) Kartları, Cari Raporlar, Hareket Raporları bölümünden açabiliriz.D) Her Cari Hesap kartına ayrı bir kod verilir.

4. Eta programında kayıt ve listeleme için kullanılan fonksiyon tuşu hangisidir?A) F1B) F2C) F3D) F4

5. İşlem kodu N olan, cari hesaba alacak yazılan belge hangisidir?A) SenetB) Tahsilat makbuzuC) Tediye makbuzuD) Çek

45

6. ETA Cari programı aşağıdaki amaçlardan hangisi için kullanılmaz?A) Hangi mallardan ne miktarda var?B) Kimlerden ne kadar alacağımız var?C) Hangi firmalara ne kadar borcumuz var?D) Borç ve alacak dökümü alalım.

7. Cari hesapta unvan yanlış yazılmışsa nasıl düzeltilir?A) Düzeltilemez.B) Cari hareket, eski kayıttan düzeltilir.C) Raporlar, bakiye listesinden düzeltilir.D) Cari kartı, eski karttan düzeltilir.

8. Yanlış hareketler nasıl düzeltilir?A) Düzeltilemez.B) Cari kartı, eski karttan düzeltilir.C) Cari hareket, eski kayıttan düzeltilir.D) Raporlar bakiye listesinden düzeltilir.

9. Yanlış cümleyi bulunuz.A) Alıcımızın satıcıya yaptığı ödeme için işlem kodu D yani dekonttur.B) Alıcımızın bize yaptığı ödeme için işlem kodu N yani nakit makbuzudur.C) Aldığımız paranın tahsilat makbuzu için işlem kodu M yani makbuzdur.D) Müşteri ve firma çeklerini cari programına girersek, işlem kodu C’dir.

10. Cari programında 5 aydır kullanılan satıcı kodunu beğenmedik, ne yaparız?A) Yeni kart açarız.B) Kartı İptal ederiz.C) Satıcımızı değiştiririz.D) Kod değiştiririz.

46

B. Objektif Testler – 2 (2.3 Lks2)

1. Mal sattığımız alıcımızdan zaman zaman mal da alıyoruz, cari kartını eklerken neyapmalıyız?A) Cari hesaplar penceresinde (AL) seçilir.B) Cari hesaplar penceresinde (SA) seçilir.C) Cari hesaplar penceresinde (AS) seçilir.D) Hiçbiri

2. Banka hesabımıza kart açarken hangisi yapılmaz?A) Banka menüsüne gidilir.B) Banka için kart eklenir.C) Banka hesabı için kart eklenir.D) Banka listesine gidilir.

3. Alıcıdan aldığımız paranın makbuzunu işlerken işlem cinsi ne olmalıdır?A) Nakit tahsilatB) Nakit ödemeC) Borç dekontuD) Alacak dekontu

4. Alıcımız bizim adımıza satıcımıza ödeme yaparsa işlem cinsi ne olur?A) Açılış fişiB) Virman fişiC) Borç dekontuD) Kur farkı fişi

5. Alıcımızın bankadaki hesabımıza yatırdığı para için cari fiş cinsi ne olur?A) Banka işlem fişiB) Banka virman fişiC) Gelen havale/eftD) Gönderilen havale/eft

6. Satıcıya banka hesabımızdan yaptığımız ödeme için cari fiş cinsi ne olur?A) Banka işlem fişiB) Banka virman fişiC) Gelen havale/eftD) Gönderilen havale/eft

7. Cari hesap bakiyelerini görmek için yapılan işlemleri sıralayınız.1. Başlat düğmesini tıklayınız.2. Borç/Alacak Durum Raporu3. Menü, Cari Hesaplar4. Durum Bilgileri

47

A) 4,2,3,1B) 3,4,2,1C) 1,2,3,4D) 2,1,3,4

8. Cari hesap ekstrelerini ekranda görmek için hangisi yapılmaz?A) Cari Hesap fişleri tıklanır.B) Cari Hesap tıklanır.C) Cari Hesap ekstresi tıklanır.D) Dökümler tıklanır.

9. Cari Hesap Kartları penceresinde kullanılan kartları görmemek için ne yapmalıyız?A) Pencerede “kullanılanları” seçeriz.B) Pencerede “hepsi” ni seçeriz.C) Pencerede “Kullanılmayanları” seçeriz.D) Hiçbiri

10. NAKİT ÖDEME fişi tutarı yanlış olarak kaydedilmiştir. Düzeltmek için hangisiyapılmaz?A) Cari hesap fişlerine gidilir.B) Kaydedilmiş fiş değiştirilir.C) Yeni bir fiş düzenlenip, kaydedilir.

D) . ekle düğmesi tıklanır.

Değerlendirme

Cevaplarınızı cevap anahtarı ile karşılaştırınız, cevaplarınız doğru değilse faaliyetitekrar gözden geçiriniz. Doğru cevaplar verdiyseniz bir sonraki öğrenme faaliyetinegeçebilirsiniz.

48

B. Uygulamalı test

Aşağıdaki işlemleri bilgisayar başında paket program kullanarak yapınız. Sonuçlarımodül sonundaki cevap anahtarları ile karşılaştırınız. Yapamadığınız işlemler veyanlışlarınız varsa öğrenme faaliyeti 2 yi tekrar ediniz.

1. Gerekli tanım ve ayarlamaları yapınız. Şirket veya firma açınız.

2. Aşağıdaki CARİ HESAP KARTI’nı kaydediniz.HESAP KODU: AG ÜNVANI: ANA GIDA YETKİLİ KİŞİ: NURAN ANAİŞ ADR.: RAMİ KURUGIDA SİTESİ C/33 G.O.PAŞA İSTANBULVERGİ DAİRESİ: G.O.PAŞA VERGİ HESAP NU: 320 011 00 20DEVİR ALACAĞI: 3 250

3. Aşağıdaki CARİ HESAP KARTI’nı kaydediniz.HESAP KODU: OG ÜNVANI: OVA GIDA YETKİLİ KİŞİ: OSMAN OVAİŞ ADR.: İNCİRLİ CAD. NO: 8 BAKIRKÖY İSTANBULVERGİ DAİRESİ: BAKIRKÖY VERGİ HESAP NU: 303 030 00 04DEVİR BORCU: 2 845

4. Alıcımız OVA GIDA’ dan 8 Şubat da 15. tahsilat makbuzu ile 845 lira para alındı.

5. İş Bankasındaki hesaba 345 lira para yatırıldı. 14 Şubat. Makbuz numarası 651

6. 17 Şubat Alıcımız Ova Gıda 11. dekont ile, bize olan borcuna karşılık Ana Gıdafirmasına 250 lira ödendiğini bildirdi.

7. 24 Şubat Alıcımız Ova Gıda 12. dekont ile, bankadaki hesabımıza 500 yatırdığınıbildirdi.

8. 25 Şubat, İş bankasından ANA GIDA firmasına 400 lira havale yapıldı. Dekont nu 92

Bakiye listesini ekrana çıkartınız. Sonuçları modül sonundaki liste ile karşılaştırınız..

49

Performans Testi 2

Yapılan değerlendirme sonucunda hayır şeklindeki cevaplarınızı bir daha gözdengeçiriniz. Kendinizi yeterli görmüyorsanız öğrenme faaliyetini tekrar ediniz. Cevaplarınızıntamamı evet ise bir sonraki faaliyete geçiniz.

Değerlendirme Kriterleri Evet Hayır1. Şirket veya firma açabiliyor musunuz?2. Nakit tahsilat makbuzu kayıt edebiliyor musunuz?3. Nakit ödeme makbuzu kayıt edebiliyor musunuz?4. Borç dekontu kayıt edebiliyor musunuz?5. Alacak dekontu kayıt edebiliyor musunuz?6. Banka işlemlerini kayıt edebiliyor musunuz?7. Cari hesap ekstrelerini görebiliyor musunuz?8. Borç/Alacak listesini görebiliyor musunuz?

Değerlendirme

Uygulama faaliyetinde kazandığınız davranışlarda işaretlediğiniz “EVET” lerkazandığınız becerileri ortaya koyuyor. ”HAYIR” larınız için ilgili faaliyetleri tekrarlayınız.Hepsi “EVET” ise bir sonraki öğrenim faaliyetine geçiniz.

50

CEVAP ANAHTARLARI

Öğrenme Faaliyeti 1 Objektif Test Cevap Anahtarı.

Soru Cevap1 B2 D3 C4 A5 C6 B7 D8 A9 C

10 D

Öğrenme Faaliyeti 1 Uygulamalı Test Cevapları

Cari Hesap KartıNu......:Kodu:

Adı Soyadı (Unvanı): .KALEKUMAŞ......................

Adresi.....................:.......................................................


S.N.

TARİHGÜN/AY

AÇIKLAMA BORCU ALACAĞI KALANBORCU

KALANALACAĞI

1 5 Mayıs Satış 900 - 9002 11 May Tahsil 100 8003 15 May Yaprak Kumaşa

öd.200 600

4 20 May Alınan çek 700 1005 22 May Satış 500 400

CEVAP ANAHTARLARI

51

CARİ HESAP KARTINU......:KODU:

Adı Soyadı (Unvanı): .YAPRAKKUMAŞ..................

Adresi.....................:.......................................................


S.N.

TARİHGÜN/AY

AÇIKLAMA BORCU ALACAĞI KALANBORCU

KALANALACAĞI

1 7 Mayıs Alış 1850 18502 14 May Ödeme 400 14503 15 May Kale Kumaştan

tahsil200 1250

4 21 May Çek cirosu 700 5505 30 May Çek keşidesi 550

BORÇ/ALACAK RAPORUKod Ünvan Borcu Alacağı K. Borcu K. Alacağı

KALE KUMAŞ 1 400 1 000 400YAPRAK KUMAŞ 1 850 1 850

3 250 2 850 400

Öğrenme faaliyeti 2

A. Objektif testler-1Soru Cevap

1 D2 A3 C4 B5 B6 A7 D8 C9 C

10 D

52

B. Objektif Testler 2

Soru Cevap1 C2 D3 A4 B5 C6 D7 B8 A9 C

10 B

Uygulamalı Test Cevap Anahtarı

BAKİYE LİSTESİ

HESAP KODU ÜNVANI BORÇ ALACAKIB İŞBANKASI 445AG ANA GIDA 2 600OG OVA GIDA 1 250TOPLAM: 1 695 2 600LİSTELENEN: 3 ADET

Modül Değerlendirme Testi Cevap Anahtarı

Soru Cevaplar1 D2 A3 C4 D5 B6 C7 A8 B9 C

10 A11 D12 B

Genç, Hakkı, Muhasebe Programları, Gözen Yayınevi, İstanbul,2006

53

MODÜL DEĞERLENDİRME

A. Objektif Test

1. Cari programları niçin kullanılır?A) Kimlere borcumuz var, bilmek için.B) Kimlerden alacağımız var, bilmek için.C) Cari hesapları kontrol etmek için.D) Hepsi de doğrudur.

2. Borcumuzu gösteren cari hesabı kapatmak için hangisi yapılır?A) Borç ödenir.B) Alacaklıdan tahsilat yapılır.C) Cari hesap kartı silinir.D) Hiçbiri

3. Satıcıya yaptığımız ödemenin makbuzu cari hesaba ne yazılır?A) Makbuz yazılmaz.B) Alacak yazılır.C) Borç yazılır.D) Hiçbiri

4. Hangisi cari hesaba işlenir?A) Açık faturalarB) Çek-Senet BordrolarıC) Borç ve alacak dekontlarıD) Hepsi de işlenir.

5. Yeni çalışmaya başladığımız alıcının cari kartını açarken hangisi yapılmaz?A) İsim adres bilgileri yazılır.B) Devir borcu yazılır.C) Özel kod verilir.D) Hiçbiri

6. Hangisi yanlış yazılırsa sonuçları etkilemez?A) Cari hesap koduB) Alacak tutarıC) AçıklamaD) Borç tutarı

MODÜL DEĞERLENDİRME

54

7. Yanlış olan cümleyi bulunuz?A) Alıcımızın banka hesabımıza yaptığı havale hesabına borç yazılır.B) Satıcımızın tahsilat makbuzu bizim için tediye makbuzudur.C) Alıcımızın tediye makbuzu bizim için tahsilat makbuzudur.D) Alıcımızın banka hesabımıza yaptığı havale hesabına alacak yazılır.

8. Cari programları ile ilgili olarak hangi cümle yanlıştır?A) Her cari hesap çeşidi için bir kart açılır.B) Alınan malların bedeli satıcının cari hesabına borç işlenir.C) Alınan malların bedeli satıcının cari hesabına alacak işlenir.D) Satışlar alıcının cari hesabına borç işlenir.

9. Bir firma ile yapılan bütün cari hesap işlemlerini görmek için ne yaparsınız?A) Borç/Alacak listesi çıkartırız.B) Cari ekstresi çıkartırız.C) Bakiye listesi çıkartırız.D) Hiçbiri

10. Borçlu ve alacaklı olduğumuz işletmeleri görmek için ne yapılır?A) Borç/Alacak listesi çıkartırız.B) Bakiye listesi çıkartırız.C) Cari ekstresi çıkartırız.D) Hiçbiri

11. Yanlış cümleyi belirleyiniz?A) Bakiye listesi cari hesap sahiplerinin borç ve alacaklarını gösterir.B) Unvan, Adres gibi bilgi yanlışlıkları cari kartına gidilip düzeltilir.C) Hesap sahibine ait bütün hareketleri ekstreden görebiliriz.D) Yanlış hareketler rapor menüsünden düzeltilir.

12. Alıcımızın cari kayıtları ile bizim kayıtlarımız tutmaz ise hangisini yaparız?A) Alıcıdan hesap ekstresi isteriz.B) Alıcının ekstresi ile bizimkini karşılaştırırız.C) Alıcıya ait belgeleri kayıtlarla karşılaştırırız.D) Devir değerlerini değiştiririz.

Değerlendirme

Sorulara verdiğiniz yanıtları modül sonundaki cevap anahtarıyla karşılaştırınız.Bu faaliyet kapsamında hangi bilgileri kazandığınızı belirleyiniz.Yanlış cevaplandırdığınız sorularla ilgili konuları tekrar inceleyip öğrenmeye

çalışınız.

55

B. Performans Testi

Aşağıda belirtilen ölçütlere göre kendinizi değerlendiriniz..

Değerlendirme Kriterleri Evet Hayır

1. Cari hesapların neden kullanıldığını biliyor musun?

2. Bilgisayarda şirket veya firma açabiliyor musun?

3. Cari hesap kartı açabilirmi siniz?

4. Cari hesap bilgilerini değiştirebilirmi siniz?

5. Nakit tahsilatları cari programına işleyebilirmi siniz?

6. Nakit ödemeleri cari programına işleyebilirmi siniz?

7. Borç dekontlarını cari programına işleyebilirmi siniz?

8. Alacak dekontlarını cari programına işleyebilirmi siniz?

9. Bankaya yatırılan çekilen paraları işleyebilirmi siniz?

10. Borç alacak raporu düzenleyebilmi siniz?

11. Cari hesap hareketi yanlışlarını düzeltebilirmi siniz?

12. Cari hesap ekstresi düzenleyebilirmisin?

56

CEVAPKAYNAKLAR

KAYNAKLAR ETA 7.7 program Kılavuzları

LKS2 program Kılavuzları

www.eta.com.tr

www.eta.hizmetleri.com/

www.logo.com.tr

www.fanlbs.com

www.eta.com.tr

www.eta.hizmetleri.com/

www.logo.com.tr

www.fanlbs.com

www.programburada.com

KAYNAKLAR

http://www.logo.com.tr/

http://www.fanlbs.com/

http://www.eta.com.tr/

http://www.logo.com.tr/

http://www.fanlbs.com/

megep - istanbulismek.ibb.gov.tr/ismek-el-sanatlari-kurslari/webedition/...borcunu nakit para, çek,...

Documents