mayonesas gourmetrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/usil/10340/1/2019... · victor hugo agapito...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

MAYONESAS GOURMET

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

VICTOR HUGO AGAPITO GONZALES

Ingeniería de Sistemas

GIANMARCO STEFANO ARIAS QUIROZ

Ingeniería Industrial

ARMANDO RAUL ARAUCO ROJAS

Ingeniería Industrial

ANDREA ROMINA URRUTIA KHAN

Administración de Empresas

CONSUELO KATHERIN GAMARRA ROJAS

Marketing y Gestión Comercial

Asesor:

León Gavonel, Jose Jorge

Lima – Perú

2019

ÍNDICE DE CONTENIDO

1. Capítulo I. Información general ......................................................................................1

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ................................................1

1.1.1. Razón social. ...............................................................................................1

1.1.2. Nombre comercial. ......................................................................................1

1.1.3. Logo. ...........................................................................................................1

1.1.4. Eslogan. ......................................................................................................1

1.1.5. Horizonte de evaluación. .............................................................................1

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ........................................1

1.2.1. Actividad económica....................................................................................1

1.2.2. Código CIIU. ................................................................................................2

1.2.3. Partida arancelaria. .....................................................................................2

1.3. Definición del negocio. ..........................................................................................2

1.3.1. Modelo CANVAS. ........................................................................................3

1.4. Descripción del producto. .....................................................................................3

1.4.1. Propiedades. ...............................................................................................4

1.5. Oportunidad de negocio. ......................................................................................5

1.6. Estrategia genérica de la empresa. ......................................................................6

2. Capítulo II. Análisis del Entorno .....................................................................................7

2.1. Análisis del Macroentorno.....................................................................................7

2.1.1. Del País (últimos 5 años). ...........................................................................7

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. .....7

2.1.1.1.1. Superficie. ...............................................................................8

2.1.1.1.2. Habitantes...............................................................................8

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. .................................................................................9

2.1.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población. ......................................9

2.1.1.2.2. Ingreso per cápita. ..................................................................9

2.1.1.2.3. Población Económicamente Activa. ......................................10

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. .........................10

2.1.1.3.1. Exportaciones. ......................................................................11

2.1.1.3.2. Importaciones. ......................................................................11

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

.....................................................................................................................11

2.1.1.4.1. Tasa de Inflación...................................................................12

2.1.1.4.2. Tasa de interés. ....................................................................12

2.1.1.4.3. Tipo de cambio. ....................................................................13

2.1.1.4.4. Riesgo país. ..........................................................................13

2.1.1.5. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ...................14

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años). ......................................................................15

2.1.2.1. Mercado internacional. .....................................................................15

2.1.2.2. Mercado del consumidor. .................................................................16

2.1.2.3. Mercado de proveedores. ................................................................16

2.1.2.4. Mercado competidor. .......................................................................17

2.1.2.5. Mercado distribuidor.........................................................................17

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ...................17

2.2. Análisis del Microentorno. ...................................................................................18

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad Media. ............................18

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes: Media. ...............................................18

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores: Baja...........................................19

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos: Alta. .....................................................19

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: Alta. ................................19

3. Capítulo III. Plan estratégico ........................................................................................20

3.1. Visión y misión de la empresa. ...........................................................................20

3.2. Análisis FODA ....................................................................................................20

3.3. Objetivos. ...........................................................................................................21

3.3.1. Objetivo General. ......................................................................................21

3.3.2. Objetivos Específicos. ...............................................................................21

4. Capítulo IV. Estudio de Mercado ..................................................................................23

4.1. Investigación de mercado. ..................................................................................23

4.1.1. Criterios de segmentación. ........................................................................23

4.1.1.1. Geográfico. ......................................................................................23

4.1.1.2. Demográfico.....................................................................................23

4.1.1.3. Socio Económico. ............................................................................23

4.1.2. Marco muestral..........................................................................................24

4.1.3. Entrevistas a profundidad. .........................................................................26

4.1.4. Focus group. .............................................................................................30

4.1.5. Encuestas. ................................................................................................35

4.2. Demanda y oferta ...............................................................................................49

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................49

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ..........................................................50

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ..............................................................51

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ..............................................................53

4.2.5. Frecuencia de compra. ..............................................................................55

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. .........................................................55

4.2.7. Estacionalidad. ..........................................................................................56

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. .........................................58

4.2.8.1. Programa de ventas en unidades. ....................................................58

4.2.8.2. Programa de ventas valorizado. .......................................................59

4.3. Mezcla de marketing...........................................................................................60

4.3.1. Producto. ...................................................................................................60

4.3.1.1. Marca y Logo. ..................................................................................60

4.3.1.2. Envase. ............................................................................................60

4.3.2. Precio. .......................................................................................................61

4.3.3. Plaza. ........................................................................................................62

4.3.4. Promoción. ................................................................................................63

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ...............................................................64

4.3.4.2. Promoción para todos los años. .......................................................65

5. Capítulo V. Estudio legal y organizacional ...................................................................67

5.1. Estudio legal .......................................................................................................67

5.1.1. Forma societaria. .......................................................................................67

5.1.1.1. Actividades. .....................................................................................67

5.1.1.2. Valorización. ....................................................................................68

5.1.2. Registro de marcas y patentes. .................................................................68

5.1.2.1. Actividades. .....................................................................................68

5.1.2.2. Valorización. ....................................................................................69

5.1.3. Licencias y autorizaciones. ........................................................................69

5.1.3.1. Actividades. .....................................................................................69

5.1.3.1.1. Licencia de funcionamiento. ..................................................69

5.1.3.1.2. Registro sanitario. .................................................................70

5.1.3.1.3. Certificado de defensa civil. ..................................................71

5.1.3.1.4. Certifica de BPM. ..................................................................71

5.1.3.2. Valorización. ....................................................................................72

5.1.4. Legislación laboral. ....................................................................................72

5.1.4.1. Actividades y valorización. ...............................................................72

5.1.5. Legislación tributaria..................................................................................73

5.1.5.1. Actividades. .....................................................................................73

5.1.5.2. Valorización. ....................................................................................75

5.1.6. Otros aspectos legales. .............................................................................75

5.1.6.1. Actividades y valorización. ...............................................................75

5.1.7. Resumen del capítulo. ...............................................................................76

5.2. Estudio organizacional ........................................................................................77

5.2.1. Organigrama funcional. .............................................................................77

5.2.2. Servicios tercerizados. ..............................................................................78

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.............................................................78

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ..........................78

5.2.5. Aspectos laborales. ...................................................................................86

5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

.....................................................................................................................86

5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo. ...........................................86

5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto. ........................................88

5.2.5.4. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.91

5.2.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo. ........................................91

6. Capítulo VI: Estudio técnico .........................................................................................92

6.1. Tamaño del proyecto ..........................................................................................92

6.1.1. Capacidad instalada ..................................................................................92

6.1.1.1. Criterios. ..........................................................................................92

6.1.1.2. Cálculos. ..........................................................................................92

6.1.2. Capacidad utilizada ...................................................................................93

6.1.2.1. Criterios. ..........................................................................................93

6.1.2.2. Cálculos. ..........................................................................................93

6.1.2.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada..........................93

6.1.3. Capacidad máxima. ...................................................................................93

6.1.3.1. Criterios. ..........................................................................................93

6.1.3.2. Cálculos. ..........................................................................................94

6.2. Procesos ............................................................................................................94

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................95

6.2.2. Programa de producción. ........................................................................ 100

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .............................................. 108

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................ 113

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ................................................. 114

6.3. Tecnología para el proceso .............................................................................. 115

6.3.1. Maquinarias. ............................................................................................ 115

6.3.2. Equipos. .................................................................................................. 116

6.3.3. Herramientas. .......................................................................................... 119

6.3.4. Utensilios................................................................................................. 120

6.3.5. Mobiliario. ................................................................................................ 120

6.3.6. Útiles de oficina. ...................................................................................... 121

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ......................... 122

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ................ 125

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de

ventas. .............................................................................................................. 127

6.4. Localización ...................................................................................................... 128

6.4.1. Macro localización. .................................................................................. 128

6.4.2. Micro localización. ................................................................................... 130

6.4.3. Gastos de adecuación. ............................................................................ 132

6.4.4. Gastos de servicios. ................................................................................ 133

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ............................................................ 134

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ................................................... 135

6.5. Responsabilidad social frente al entorno .......................................................... 135

6.5.1. Impacto Ambiental. .................................................................................. 135

6.5.2. Con los Trabajadores. ............................................................................. 135

6.5.3. Responsabilidad social frente al entorno. ................................................ 136

7. Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero ............................................................ 137

7.1. Inversiones ....................................................................................................... 137

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. ......................................................... 137

7.1.2. Inversión en activo intangible. ................................................................. 138

7.1.3. Inversión en gastos pre operativos. ......................................................... 139

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ............................................................ 140

7.1.5. Inversión en capital de trabajo. ................................................................ 141

7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................ 144

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .................................................. 145

7.2. Financiamiento ................................................................................................. 145

7.2.1. Estructura de financiamiento. .................................................................. 145

7.2.2. Financiamiento del activo fijo................................................................... 146

7.3. Ingresos anuales .............................................................................................. 148

7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................ 148

7.3.2. Recuperación del capital de trabajo......................................................... 149

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo. ...................................................... 149

7.4. Costos y gastos anuales ................................................................................... 150

7.4.1. Egresos desembolsables. ....................................................................... 150

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .................................. 150

7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa............................................ 151

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. .................................................. 152

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ..................................... 153

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ................................................. 154

7.4.2. Egresos no desembolsables.................................................................... 155

7.4.2.1. Depreciación. ................................................................................. 155

7.4.2.2. Amortización. ................................................................................. 156

7.4.2.3. Gasto por activo fijo no depreciable. .............................................. 157

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .................................. 158

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ............................................................ 160

8. Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados......................................................... 164

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja ...................... 164

8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros .................................... 164

8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ........... 165

8.4. Flujo de caja operativo ...................................................................................... 166

8.5. Flujo de capital ................................................................................................. 166

8.6. Flujo de caja económico ................................................................................... 167

8.7. Flujo del servicio de la deuda ........................................................................... 167

8.8. Flujo de caja financiero ..................................................................................... 167

9. Capítulo IX. Evaluación Económica Financiera .......................................................... 168

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ....................................................................... 168

9.1.1. Costos de oportunidad (Ke). .................................................................... 168

9.1.1.1. Cálculo del CAPM. ......................................................................... 168

9.1.1.2. Cálculo del COK propio. ................................................................. 168

9.1.1.3. Costo de la deuda. ......................................................................... 169

9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (Wacc). ........................................ 169

9.2. Evaluación económica financiera...................................................................... 169

9.2.1. Indicadores de rentabilidad...................................................................... 169

9.2.1.1. VANE y VANF. ............................................................................... 169

9.2.1.2. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF. ........................................................ 169

9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado. ............................................ 170

9.2.1.4. Análisis beneficio/Costo (B/C). ....................................................... 170

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ............................................................... 171

9.2.2.1. Costos variables y costos fijos. ...................................................... 171

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ........................................... 171

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ............. 172

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ................... 172

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo. ................................................................. 172

9.3.1. Variables de entrada. .............................................................................. 172

9.3.2. Variables de salida. ................................................................................. 173

9.3.3. Análisis unidimensional. .......................................................................... 173

9.3.4. Análisis multidimensional. ....................................................................... 175

9.3.5. Variables críticas del proyecto. ................................................................ 175

9.3.6. Perfil de riesgo. ....................................................................................... 175

Referencias ................................................................................................................... 176

Anexos........................................................................................................................... 180

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Subpartida Nacional. ............................................................................................2

Tabla 2. CANVAS. ............................................................................................................3

Tabla 3. Tasa de crecimiento de la población. ..................................................................9

Tabla 4. Ingreso Per Cápita 2007-2018. ..........................................................................10

Tabla 5. Población Económicamente Activa (PEA) .........................................................10

Tabla 6. Balanza Comercial de Importaciones y Exportaciones, Perú.............................10

Tabla 7. Producto Bruto Interno. .....................................................................................11

Tabla 8. Tasa de Inflación. ..............................................................................................12

Tabla 9 Tasa de interés referencia. .................................................................................12

Tabla 10. Tipo de Cambio Interbancario – Promedio. .....................................................13

Tabla 11 Indicadores de Riesgo para Países Emergentes 2014 – 2019. ........................14

Tabla 12. Número de habitantes por distrito....................................................................23

Tabla 13. Cuota de muestra. ...........................................................................................25

Tabla 14 1er Focus Group Mishka - Mayonesas Gourmet. .............................................30

Tabla 15 Cuadro de validación de la presentación del Producto. ....................................32

Tabla 16 2er Focus Group Mishka - Mayonesas Gourmet. .............................................33

Tabla 17 Cuadro de Validación de la presentación del producto .....................................35

Tabla 18. Sexo. ...............................................................................................................36

Tabla 19. Edades. ...........................................................................................................36

Tabla 20. Ingresos. .........................................................................................................37

Tabla 21. Distrito de residencia. ......................................................................................38

Tabla 22. Acompañar comidas con salsas. ......................................................................39

Tabla 23. Consumo de Mayonesa. .................................................................................39

Tabla 24. Consumo de otras salsas ................................................................................40

Tabla 25. Lugar de compra de mayonesa .......................................................................41

Tabla 26. ¿Compraría alguno de los productos? ............................................................41

Tabla 27. Consumo por primera vez. ..............................................................................42

Tabla 28. Frecuencia de Compra – Encuesta. ................................................................43

Tabla 29. Cantidad de compra. .......................................................................................43

Tabla 30. Precio a pagar por Cabanossi. ........................................................................44

Tabla 31. Precio a pagar por Espárragos. .......................................................................45

Tabla 32. Precio a pagar por Alcachofa. .........................................................................45

Tabla 33. Precio a pagar por Acevichada. ......................................................................46

Tabla 34. Apreciación de la presentación .......................................................................47

Tabla 35. Medio Publicidad. ............................................................................................47

Tabla 36. Mes de mayor consumo de mayonesa. ...........................................................48

Tabla 37. Población Proyectada (2020-2024). ................................................................49

Tabla 38. Cálculo de Mercado Potencial 2020. ...............................................................50

Tabla 39. Mercado Potencial 2020-2024. ........................................................................50

Tabla 40. Mercado Disponible 2020-2024. ......................................................................51

Tabla 41. Factor de disposición de compra. ....................................................................51

Tabla 42. Mercado Efectivo general en número de Personas .........................................52

Tabla 43. Porcentaje de elección de compra. .................................................................52

Tabla 44. Porcentaje de Disposición para pagar por sabor. ............................................52

Tabla 45. Resumen Mercado efectivo por presentación..................................................53

Tabla 46. Primer criterio – Visibilidad del canal. ..............................................................53

Tabla 47. Tasa de mercado Objetivo por año, por distrito y por presentación .................54

Tabla 48. Cálculo de la frecuencia de compra al año. .....................................................55

Tabla 49. Cálculo de factor de compra en unidades promedio. .......................................55

Tabla 50. Cuantificación anual de la demanda. ...............................................................56

Tabla 51. Estacionalidad. ................................................................................................56

Tabla 52. Estacionalidad Año 2020 (Inicio). ....................................................................57

Tabla 53. Estacionalidad Años 2021-2024. .....................................................................57

Tabla 54. Programa de ventas en unidades por canal 2020. ..........................................58

Tabla 55. Programa de ventas en unidades por canal 2021. ..........................................58

Tabla 56. Resumen anual programa de ventas en unidades y por canal (único). ...........59

Tabla 57. Cálculo del valor de venta neto del producto ...................................................59

Tabla 58. Resumen anual de ingresos valorizados por canal y producto (en Soles) .......59

Tabla 59. Benchmarking de precios. ...............................................................................62

Tabla 60. Tiendas de Supermercados Wong Lima..........................................................63

Tabla 61. Características de Vehículo.............................................................................63

Tabla 62 Promoción para todos los años. .......................................................................65

Tabla 63. Resumen anual de Gastos por Promoción. .....................................................66

Tabla 64. Ratio % de gastos de promoción vs valor de ventas totales ............................66

Tabla 65. Accionariado. ..................................................................................................67

Tabla 66. Valorización de la Forma Societaria. ...............................................................68

Tabla 67. Valorización de Registro de marcas y patentes. ..............................................69

Tabla 68. Valorización del Certificado de Defensa Civil ..................................................72

Tabla 69 Tipos de empresa peruana...............................................................................72

Tabla 70 Beneficios laborales comunes de las micro y pequeñas empresas. .................73

Tabla 71 Beneficios exclusivos de las pequeñas empresas. ...........................................73

Tabla 72. Valorización de la Legislación tributaria...........................................................75

Tabla 73. Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de

Administración, Ventas y Operaciones / Producción. .......................................................76

Tabla 74 Servicio Tercerizados. ......................................................................................78

Tabla 75 Puestos de Trabajo. .........................................................................................78

Tabla 76 Perfil de Puesto – Gerente General. .................................................................79

Tabla 77 Perfil de Puesto – jefe de planta. ......................................................................80

Tabla 78 Perfil de Puesto – Técnico de Planta. ...............................................................81

Tabla 79 Perfil de Puesto – Almacenero. ........................................................................82

Tabla 80 Perfil de Puesto – Operador. ............................................................................83

Tabla 81 Perfil de Puesto – Jefe de Marketing y Ventas. ................................................84

Tabla 82 Perfil de Puesto – Asistente Comercial y Marketing. ........................................85

Tabla 83 Tipo de Contrato por puesto. ............................................................................86

Tabla 84. Planilla anual, Año 2020. .................................................................................88

Tabla 85. Planilla anual. Años 2021 (en soles) ...............................................................88




Tabla 89 Gastos por servicios tercerizados .....................................................................91

Tabla 90 Tipo de Mano de Obra. Horarios de Trabajo por puesto. ..................................91

Tabla 91. Proceso de emulsificación. ...............................................................................92

Tabla 92. Cálculos de producción 2020-2024. .................................................................93

Tabla 93. Cálculo de porcentaje de utilización de la capacidad instalada. .......................93

Tabla 94. Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas. .......................................94

Tabla 95 Leyenda de flujograma del proceso productivo de alcachofa para un día.........96

Tabla 96 Leyenda de flujograma del proceso productivo de esparrago para un día. .......97

Tabla 97 Leyenda de Flujograma del proceso productivo de Cabanossi para un día. .....98

Tabla 98 Leyenda de Flujograma Fase 2 del proceso de preparación de Mayonesa por

batch. ...............................................................................................................................99

Tabla 99. Unidades proyectadas para Distribuir Cabanossi. ......................................... 100

Tabla 100. Unidades proyectadas para Distribuir Cabanossi 2019-2020. ..................... 101

Tabla 101. Unidades proyectadas para Distribuir Cabanossi 2021. .............................. 101




Tabla 105. Resumen de producción de Cabanossi. ...................................................... 102

Tabla 106. Unidades proyectadas para Distribuir Espárragos. ...................................... 102

Tabla 107. Unidades proyectadas para Distribuir Espárragos 2019-2020. .................... 103

Tabla 108. Unidades proyectadas para Distribuir Espárragos 2021. ............................. 103




Tabla 112. Resumen de producción de Espárragos. ..................................................... 104

Tabla 113. Unidades proyectadas para Distribuir Alcachofa. ........................................ 104

Tabla 114. Unidades proyectadas para Distribuir Alcachofa 2019-2020. ...................... 104

Tabla 115. Unidades proyectadas para Distribuir Alcachofa 2021. ............................... 105




Tabla 119. Resumen de producción de Alcachofa. ....................................................... 106

Tabla 120. Unidades proyectadas para Distribuir Acevichada. ..................................... 106

Tabla 121. Unidades proyectadas para Distribuir Acevichada 2019-2020. .................... 106

Tabla 122. Unidades proyectadas para Distribuir Acevichada 2021. ............................. 106




Tabla 126. Resumen de producción de Acevichada. .................................................... 107

Tabla 127. Resumen de producción total. ..................................................................... 108

Tabla 128. Materias primas e insumos para Mayonesa con espárragos de 250 gr. ...... 108

Tabla 129. Insumos para Mayonesa con espárragos de 250 gr del 2019 - 2024. ......... 108

Tabla 130. Materias primas para Mayonesa con espárragos de 250 gr del 2019 al 2024.

...................................................................................................................................... 109

Tabla 131. Materias primas e insumos para Mayonesa con Cabanossi de 250 gr. ....... 109

Tabla 132. Insumos para Mayonesa con Cabanossi de 250 gr. .................................... 109

Tabla 133. Materias primas para Mayonesa con Cabanossi de 250 gr. ........................ 110

Tabla 134. Materias primas e insumos para Mayonesa con alcachofa de 250 gr. ......... 110

Tabla 135. Insumos para Mayonesa con alcachofa de 250 gr. ..................................... 110

Tabla 136. Materias primas para Mayonesa con alcachofa de 250 gr. .......................... 111

Tabla 137. Materias primas e insumos para Mayonesa acevichada de 250 gr. ............. 111

Tabla 138. Insumos para Mayonesa acevichada de 250 gr. ......................................... 111

Tabla 139. Materia prima para Mayonesa acevichada de 250 gr. ................................. 112

Tabla 140. Resumen total de necesidad de materias primas y materiales. ................... 112

Tabla 141. Resumen total de necesidad de materiales. ................................................ 112

Tabla 142. Programa de compras de materias primas. ................................................. 113

Tabla 143. Programa de compras de materiales. .......................................................... 113

Tabla 144. Mano de obra directa. ................................................................................. 114

Tabla 145. Mano de obra indirecta. ............................................................................... 114

Tabla 146. Total, mano de obra .................................................................................... 114

Tabla 147. Maquinarias para Producción depreciable. .................................................. 115

Tabla 148. Maquinaria para producción no depreciable. ............................................... 115

Tabla 149. Equipos de producción depreciables. .......................................................... 116

Tabla 150. Equipos de producción no depreciables. ..................................................... 116

Tabla 151. Equipos del área administrativa depreciable. .............................................. 117

Tabla 152. Equipos del área administrativa no depreciable. ......................................... 117

Tabla 153. Equipos del área administrativa depreciable. .............................................. 118

Tabla 154. Equipos del área de ventas no depreciable. ................................................ 118

Tabla 155. Herramientas............................................................................................... 119

Tabla 156. Útiles de limpieza. ....................................................................................... 119

Tabla 157. Útiles y utensilios. ....................................................................................... 120

Tabla 158. Mobiliario de producción no depreciable. .................................................... 120

Tabla 159. Mobiliario de área administrativa no depreciable. ........................................ 121

Tabla 160. Útiles de oficina de área administrativa. ...................................................... 121

Tabla 161. Útiles de oficina de área de ventas. ............................................................. 122

Tabla 162. Útiles de oficina de área de producción. ...................................................... 122

Tabla 163. Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción. ................................ 123

Tabla 164. Mantenimiento de equipos y mobiliario área administración. ....................... 124

Tabla 165. Mantenimiento de equipos y mobiliarios de área ventas. ............................ 124

Tabla 166. Reposición de herramientas. ....................................................................... 125

Tabla 167. Reposición de útiles de limpieza. ................................................................ 125

Tabla 168 Reposición de útiles de limpieza para todos los años................................... 126

Tabla 169. Reposición de utensilios. ............................................................................. 126

Tabla 170. Reposición de útiles de oficina del área administrativa. ............................... 127

Tabla 171. Reposición de útiles de oficina del área ventas. .......................................... 127

Tabla 172. Localización del proyecto Mishka. ............................................................... 129

Tabla 173 Escala de Calificación. ................................................................................. 129

Tabla 174. Micro localización del proyecto Mishka. ....................................................... 130

Tabla 175 Datos del local.............................................................................................. 130

Tabla 176. Gastos de adecuación del local en Lurín. .................................................... 132

Tabla 177. Gastos de adecuación del local en Lurín. .................................................... 133

Tabla 178 Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles). ........................... 137

Tabla 179. Inversión en activos intangibles (importe en soles)...................................... 138

Tabla 180. Inversión en activos intangibles por áreas (importe en soles). ..................... 139

Tabla 181. Gastos pre operativos (importe en soles). ................................................... 139

Tabla 182. Total, valor gastos pre operativos (importe en soles) .................................. 140

Tabla 183. Costo de producción total de inventarios iniciales 2019 (importe en soles) . 140

Tabla 184. Inversión en capital de trabajo mes 1 – mes 12 (importe en soles) ............. 141

Tabla 185. Inversión en capital de trabajo mes 13 – mes 22 (importe en soles) ........... 143

Tabla 186. Liquidación del IGV Dic. 2019 – Dic. 2020 (importe en soles) ..................... 144

Tabla 187. Liquidación del IGV Ene. 2020 – set. 2021 (importe en soles) .................... 144

Tabla 188. Resumen de Inversiones (importe en soles)................................................ 145

Tabla 189. Estructura de Financiamiento (importe en soles) ......................................... 145

Tabla 190. Porcentaje de financiamiento (importe en soles) ......................................... 146

Tabla 191. Aporte de los socios (importe en soles) ....................................................... 146

Tabla 192. Financiamiento del activo fijo. ..................................................................... 146

Tabla 193. Cronograma de pagos del activo fijo. .......................................................... 147

Tabla 194. Financiamiento de la deuda del activo fijo ................................................... 148

Tabla 195. Ingreso por ventas en supermercados 2020 - 2024 (importe en soles) ....... 148

Tabla 196. Resumen anual de ingresos por producto 2020 - 2024 (importe en soles) .. 148

Tabla 197. Recuperación de capital de trabajo (importe en soles) ................................ 149

Tabla 198. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo (importe en soles) ........................... 149

Tabla 199. Presupuesto de materia prima e insumos enero 2020 – diciembre 2020 (importe

en soles) ........................................................................................................................ 150

Tabla 200. Presupuesto de materiales 2020 - 2024(importe en soles) .......................... 150

Tabla 201. Resumen de materia prima 2020 - 2024 (importe en soles) ........................ 150

Tabla 202. Mano de Obra – operarios........................................................................... 151

Tabla 203. Cuadro de provisiones de Mano de Obra Directa (importe en soles) ........... 151

Tabla 204. Cuadro de pagos de Mano de Obra Directa (importe en soles) ................... 151

Tabla 205. Presupuesto de Costos Indirectos (importe en soles) .................................. 152

Tabla 206. Presupuesto de Costos Indirectos para el estado de resultados 2020 - 2024

(importe en soles) .......................................................................................................... 153

Tabla 207. Presupuestos de Gastos de Administración (importe en soles) ................... 153

Tabla 208. Total, Gastos de Administrativos para el estado de resultados (importe en soles)

...................................................................................................................................... 154

Tabla 209. Gastos de Ventas (importe en soles) .......................................................... 154

Tabla 210. Total, Gastos de Ventas para el estado de resultados (importe en soles) ... 155

Tabla 211. Depreciación. .............................................................................................. 155

Tabla 212. Depreciación 2020 – 2024........................................................................... 155

Tabla 213. Amortización de intangibles. ........................................................................ 156

Tabla 214. Amortización de intangibles y administrativa 2020 - 2024 ........................... 156

Tabla 215. Total, gasto pre-operativos amortizables. .................................................... 156

Tabla 216. Amortización de gastos pre-operativos 2020 - 2024 .................................... 157

Tabla 217. Activos fijos no depreciables (importe en soles) .......................................... 157

Tabla 218. Amortización de activos fijos no depreciables (importe en soles) ................ 157

Tabla 219. Costo de producción unitario de Cabanossi de 250 gr (importe en soles) ... 158

Tabla 220. Precio de venta al canal de Cabanossi de 250 gr ........................................ 158

Tabla 221. Precio de venta al canal de espárragos de 250 gr ....................................... 158

Tabla 222. Costo de producción unitario de espárragos de 250 gr (importe en soles) .. 159

Tabla 223. Costo de producción unitario de alcachofa de 250 gr (importe en soles) ..... 159

Tabla 224. Precio de venta al canal de alcachofa de 250 gr. ........................................ 160

Tabla 225. Costo de producción unitario de acevichada de 250 gr (importe en soles) .. 160

Tabla 226. Precio de venta al canal de acevichada de 250 gr. ..................................... 160

Tabla 227. Margen de contribución unitario de Cabanossi de 250 gr en % ................... 160

Tabla 228. Costo variable unitario y costo fijo unitario de Cabanossi de 250 gr ............ 161

Tabla 229. Costo variable unitario y costo fijo unitario de espárragos de 250 gr. .......... 161

Tabla 230. Margen de contribución unitario de espárragos de 250 gr en %. ................. 162

Tabla 231. Costo variable unitario y costo fijo unitario de alcachofa de 250 gr. ............. 162

Tabla 232. Margen de contribución unitario de alcachofa de 250 gr en % .................... 162

Tabla 233. Costo variable unitario y costo fijo unitario de acevichada de 250 gr ........... 163

Tabla 234. Margen de contribución unitario de acevichada de 250 gr en % .................. 163

Tabla 235. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles) . 164

Tabla 236. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal (importe

en soles). ....................................................................................................................... 165

Tabla 237. Flujo de Caja Operativo (importe en soles) ................................................. 166

Tabla 238. Liquidación del IGV anual (importe en soles). ............................................. 166

Tabla 239. Flujo de capital (importe en soles). .............................................................. 166

Tabla 240. Flujo de caja económico (importe en soles)................................................. 167

Tabla 241. Flujo del servicio de la deuda (importe en soles). ........................................ 167

Tabla 242. Flujo de caja financiero (importe en soles) .................................................. 167

Tabla 243. Cálculo de CAPM. ....................................................................................... 168

Tabla 244. Cálculo COK Propio .................................................................................... 168

Tabla 245. Costo de la deuda. ...................................................................................... 169

Tabla 246. Costo promedio ponderado de capital (WACC) ........................................... 169

Tabla 247. Indicadores de rentabilidad. ........................................................................ 169

Tabla 248. VANE y VANF. ............................................................................................ 169

Tabla 249. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF. ..................................................................... 169

Tabla 250. Periodo de Recuperación descontado Económico. ..................................... 170

Tabla 251. Periodo de Recuperación descontado Financiero. ...................................... 170

Tabla 252. Relación Beneficio/Costo. ........................................................................... 170

Tabla 253. Costos Variables y fijos (importe en soles) .................................................. 171

Tabla 254. Estado de Resultados Costeo Directo 2020 - 2024 (importe en soles) ........ 171

Tabla 255. Punto de equilibrio (unidades) ..................................................................... 172

Tabla 256. Punto de equilibrio por presentación (unidades) .......................................... 172

Tabla 257. Punto de equilibrio (en soles) ...................................................................... 172

Tabla 258. Punto de equilibrio por presentación (en soles) ........................................... 172

Tabla 259. Variables de salida ...................................................................................... 173

Tabla 260. Análisis de Sensibilidad a Variación de Demanda. ...................................... 173

Tabla 261. Análisis de Sensibilidad a Variación de Precio (importe en soles) ............... 174

Tabla 262. Análisis de Sensibilidad a Costos totales (importe en soles) ....................... 174

Tabla 263. Análisis multidimensional. ........................................................................... 175

Tabla 264. Viabilidad del proyecto. ............................................................................... 175

Tabla 265. Variables críticas del proyecto. .................................................................... 175

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logo de Productos Perú Gourmet S.A.C.............................................................1

Figura 3. Mayonesa Mishka. ..............................................................................................4

Figura 4. Composición Nutricional, por ..............................................................................4

Figura 5. Kilos de Mayonesa Pér Capita ..........................................................................16

Figura 6. Distribución de NSE por Zona APEIM 2018 – Lima Metropolitana ....................24

Figura 7. Entrevista a Ingeniero de alimentos. .................................................................26

Figura 8. Entrevista Directivo Grupo Delosi......................................................................28

Figura 9. Focus Group N° 1 .............................................................................................31

Figura 10. Segundo Focus Group. ...................................................................................34

Figura 11. Diagrama Porcentual de Sexo. .......................................................................36

Figura 12. Diagrama Porcentual de Edades.....................................................................37

Figura 13. Diagrama Porcentual Ingreso ..........................................................................37

Figura 14. Diagrama Porcentual Distrito ..........................................................................38

Figura 15. Diagrama Porcentual Acompañar comidas con salsas ....................................39

Figura 16. Diagrama Porcentual Consumo de Mayonesa ................................................40

Figura 17. Diagrama Porcentual Consumo de Otras Salsas ............................................40

Figura 18. Diagrama Porcentual Lugar de compra de mayonesa .....................................41

Figura 19. Diagrama Porcentual Compraría algún producto ............................................42

Figura 20. Diagrama Porcentual Consumo por primera vez .............................................42

Figura 21. Diagrama Porcentual Frecuencia de Compra – Encuesta ...............................43

Figura 22. Diagrama Porcentual Cantidad de compra. .....................................................44

Figura 23. Diagrama Porcentual Precio a pagar por Cabanossi. ......................................44

Figura 24. Diagrama Porcentual Precio a pagar por Espárragos .....................................45

Figura 25. Diagrama Porcentual Precio a pagar por Alcachofa ........................................46

Figura 26. Diagrama Porcentual Precio a pagar por Acevichada. ....................................46

Figura 27. Diagrama Porcentual Apreciación de la presentación .....................................47

Figura 28. Diagrama Porcentual Medio Publicidad...........................................................48

Figura 29. Diagrama Porcentual Mes de mayor consumo de mayonesa ..........................48

Figura 30. logo de la empresa. ........................................................................................60

Figura 31. Envase para mayonesa Mishka. .....................................................................61

Figura 32. Organigrama funcional Productos Perú Gourmet S.A.C. .................................77

Figura 33. Flujograma del proceso de recepción de materia prima e insumos. ................95

Figura 34. Flujograma del proceso productivo de alcachofa para un día. .........................96

Figura 35. Flujograma del proceso productivo de esparrago para un día. ........................97

Figura 36. Flujograma del proceso productivo de Cabanossi para un día. .......................98

Figura 37. Flujograma Fase 2 del proceso de preparación de Mayonesa por batch.........99

Figura 38. Localización geográfica del proyecto Mishka. ............................................... 131

Figura 39. Local de Cercado de Lima para la empresa Mishka. ..................................... 131

Figura 40. interior del Local. ........................................................................................... 132

Figura 41. Local de Cercado de Lima para la empresa Mishka. ..................................... 134

Figura 42. Resumen de inversiones. .............................................................................. 145

Figura 43. Estructura de financiamiento ......................................................................... 146

ÍNDICE DE ANEXOS

Anexo 1 Formato de encuesta. ..................................................................................... 180

1

1. Capítulo I. Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

1.1.1. Razón social.

PRODUCTOS PERU GOURMET S.A.C.

1.1.2. Nombre comercial.

MISHKA

1.1.3. Logo.

Figura 1. Logo de Productos Perú Gourmet S.A.C.

Fuente: Elaboración propia.

1.1.4. Eslogan.

“Sabe Rico, Sabe a Gourmet”

1.1.5. Horizonte de evaluación.

Nuestro proyecto tendrá un horizonte de evaluación de 5 años, a ejecutarse desde el

año 2020 hasta el año 2024, utilizando el 2019 como año base y punto de partida.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

1.2.1. Actividad económica.

La empresa se dedica a la producción y comercialización de mayonesa con Espárragos,

Mayonesa con Alcachofas, Mayonesa con Cabanossi y Mayonesa Acevichada. Según

SUNAT, la actividad económica que corresponde es: Elaboración de otros productos

alimenticios N.C.P.

2

1.2.2. Código CIIU.

El código de Clasificación Industrial Internacional Uniforme para nuestra empresa es la

clase 1079, referida a la elaboración de otros productos alimenticios N.C.P.

1.2.3. Partida arancelaria.

La partida arancelaria correspondiente es 2103.90.10.00. La descripción es la siguiente

“preparaciones alimenticias diversas – Salsa mayonesa”.

Tabla 1

Subpartida Nacional.

Medidas Impositivas Para Las Mercancías de la Subpartida Nacional 2103.90.10.00 Establecidas Para Su Ingreso Al País

Gravámenes Vigentes Valor

Ad /Valorem 0%

Impuesto Selectivo al Consumo 0%

Impuesto General a las Ventas 16%

Impuesto de Promoción Municipal 2%

Derecho Específicos N.A.

Derecho Antidumping N.A.

Seguro 2%

Sobretasa Tributo 0%

Unidad de Medida (Var)

Sobretasa Sanción N.A.

Nota: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria SUNAT (22 de agosto

2019). Tratamiento arancelario por subpartida nacional. Recuperado de

http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias

1.3. Definición del negocio.

La empresa Productos Perú Gourmet S.A.C. tiene la propuesta de elaborar,

comercializar y distribuir diversos tipos de mayonesas, entre las cuales tendremos

Mayonesa con Espárragos, Mayonesa con Alcachofa, Mayonesa con Cabanossi, y

Mayonesa Acevichada.

Nuestros productos están dirigidos a hombres y mujeres de 25 a 59 años, del NSE A y

B. Las zonas de distribución y comercialización son las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana

los cuales comprenden los distritos de Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena,

Miraflores, San Isidro, Santiago de Surco, San Borja y San Miguel.


3

1.3.1. Modelo CANVAS.

Tabla 2.

CANVAS.

Socios Clave Actividades claves Oferta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado

● Alianza estratégica con proveedores de materias primas.

● Gestión Operativa: ● Mayonesa con sabores que no están en el mercado.

● Con distribuidores: ● Geográfico:

● Proveedor de maquinaria o Materia Prima ● Producto diferenciado tipo gourmet con combinaciones de Cabanossi, alcachofa esparrago y acevichada

· Fidelización. ● En zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana específicamente en los distritos de Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena, Miraflores, San Isidro, Santiago de Surco, San Borja y San Miguel.

● Proveedor de Envases o Producción. · Muestras en concesión.

● Operador Logístico (Transporte)

o Empaque · Servicio post-venta.

● Supermercados o Inventarios. ● Para consumidores que les gusta y están dispuestos a probar sabores innovadores.

● Con clientes finales:

o Distribución · Sitio WEB

o Venta · N° telefónico para consultas.

● Demográfico:

o Control de calidad · Redes Sociales ● Hombres y mujeres de 25 a 59 años. ● Gestión Financiera: · Degustaciones.

· Activaciones. ● NSE: A y B

o Financiación. ● Psicográfico: Personas que se arriesgan a experimentar cosas distintas, sabores innovadores, de gustos selectos.

o Créditos

o Cobranzas.

o Precios

● Publicidad y Marketing ● Estilos de vida

o Redes Sociales - Sofisticados: Segmento mixto, con nivel de ingreso alto. Son muy modernos, educados, liberales, cosmopolitas y valoran mucho la imagen personal, son innovadores al consumo y son cazadores de tendencias.

o Influencers

o Blogueros

RECURSOS CLAVES CANALES

● Financiamiento

● Supermercados

● Materia Prima

● Maquinaria y equipos procesadoras de Mayonesa

● Personal especializado en Industrias Alimentarias

● Patentar la receta

Estructura de costos Fuente de ingresos

● Maquinaria y Equipos

● Venta por productos (Facturas a 60 – 120 días)

● Capacitación de Personal

● Insumos para producción.

● Marketing

● Planillas

● Alquileres y servicios

Nota: Elaboración propia.

1.4. Descripción del producto.

Mishka es una mayonesa gourmet que ha sido pensada para personas que les gusta innovar, probar nuevos sabores y consumir alimentos

de calidad. La mayonesa contiene ingredientes cuidadosamente seleccionados resaltando su calidad, los cuales son: Aceite de girasol, agua,

yema de huevo, vinagre de vino blanco, sal, azúcar, acidulante (ácido láctico), Conservador (sorbato potásico), espesante (goma xantana),

cúrcuma, antioxidante (E385) y para diferenciar esta mayonesa viene en 4 presentaciones; mayonesa con espárragos, mayonesa con

Cabanossi, mayonesa con alcachofa y mayonesa acevichada. Las cuales vienen en una presentación de 250 grs. en un frasco de vidrio con

tapa de metal la cual ayuda a mantenerla fresca y conservar su sabor por mucho más tiempo. La mayonesa con Cabanossi tendrá un toque

de sabor picante y ligeramente ahumado, la de Espárragos te propone un sabor diferente con la frescura de los espárragos, la de alcachofa

será de sabor sutil, pero con todos los beneficios de la Alcachofa y la Acevichada con el sabor tradicional al ceviche carretillero con el toque

de limón aculantrado.

4

Figura 2. Mayonesa Mishka.


1.4.1. Propiedades.

Figura 3. Composición Nutricional, por


5

1.5. Oportunidad de negocio.

Existe diversidad de marcas en el mercado que ofrecen un producto similar en cuanto a

precio y sabor, las personas pueden adquirir mayonesa en distintitas presentaciones y

lugares que van desde la bodega de su distrito hasta el supermercado de su localidad. Sin

embargo, ha nacido un mercado donde los clientes demandan productos que salgan de lo

tradicional, por ello es normal que exista variedad en muchos productos como, por ejemplo,

la leche, que cuenta con varias presentaciones como: 0 a 5 años, con calcio, con vitaminas,

deslactosada, light, en polvo, leche de soya, etc. Los consumidores se vuelven cada vez

más exigentes y selectivos a la hora de llevar un producto a sus hogares, es por este motivo

que se propone una nueva alternativa de mayonesa diferenciada por sus sabores.

Otro aspecto significativo, es que el desarrollo de supermercados e hipermercados ha

logrado alcanzar una comercialización excepcional en la industria de alimentos, lo que hace

que estos espacios sean idóneos para constituir el medio de acceso al mercado objetivo

de este proyecto.

Según la Revista Énfasis en Alimentación (2018) compartió un estudio realizado por

Technomic, quienes indicaron que “el 52% de los millennials están dispuestos a acudir a

locales donde se sirvan sabores innovadores a diferencia del 35% de los consumidores de

mayor edad indican, también que están dispuestos a pagar más por platos con sabores

novedosos” (pp. 2). Cabe indicar que Perú ocupa el puesto 16 en la exportación de cremas

a los estados unidos.

El informe financiero de Alicorp (2017) indicó que “Las ventas y volumen en el negocio

de Consumo Masivo Perú alcanzaron de S/ 693.5 millones y esto se debió principalmente

a una mayor contribución de ventas en las categorías de salsas, respaldada en las diversas

estrategias comerciales desplegadas para ganar penetración en Mayonesa, la salsa Tarí,

Mostaza y Ketchup” (p. 6). Además, según estudios, el margen de ganancia de

comercialización del producto es muy rentable. De esto se puede tomar el ejemplo de

Alicorp vende la mayonesa Alacena de 100cm3 en cajas de 24 unidades a un precio de

lista de 48 soles la caja y Wong vende la mayonesa a un precio de venta al público de 3,15

soles. Es decir, una ganancia que supera el 50%.

Según el reporte emitido por la consultora internacional Kantar World panel (2019)

señala que “durante el 2018 el consumo masivo tuvo una contracción a nivel general de -

2.5% en volumen y -1.9% en valor, sin embargo, el informe sostuvo que en la industria se

observó que muchas marcas atrajeron nuevos consumidores a través de su experiencia y

renovación en el portafolio de productos con extensiones de línea y nuevos formatos.

6

Sostienen que el consumo masivo debe aumentar alrededor del 2% y 4% durante el 2019”

(pp. 1-11).

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

Mayonesa Mishka es un producto gourmet que tendrá la estrategia de diferenciación,

ya que, es el único producto en el mercado local que ofrece mayonesa con Cabanossi,

mayonesa con espárrago, mayonesa con alcachofa y mayonesa acevichada, todos ellos

elaborados con insumos de alta calidad para complacer el paladar de un público exigente;

además, nuestro packaging será reflejo de ello ya que será un envase de vidrio sofisticado,

en el cual se podrá apreciar nuestra gama y conservará mejor los sabores.

Nuestras acciones de marketing estarán enfocadas a nuestro nicho de mercado, por lo

cual emplearemos la estrategia de enfoque, ya que, mayonesa Mishka se dirige a un

consumidor gourmet en concreto. Adicionalmente, se tendrá presencia en los canales

modernos como son los supermercados y tiendas de conveniencia, de tal modo que

logremos estar al alcance de consumidor final.

7

2. Capítulo II. Análisis del Entorno

2.1. Análisis del Macroentorno.

2.1.1. Del País (últimos 5 años).

“Perú, acreditado oficialmente como la República del Perú, es un país que limita al este

con Brasil, al norte con Ecuador y Colombia y al sureste con Bolivia y Chile, reconocido

como uno de los países con gran variedad biológica y con mayores recursos minerales”

(Casa del Inca, 2011, pp. 1).

Económicamente, según el diario Gestión, el ministro de Economía y Finanzas, Carlos

Oliva, hace referencia que, en el año 2019, se considera que el Perú sería uno de los

países líderes en el crecimiento económico a un 3.7%, en comparación con los países de

la región, como es el caso, de Chile, Brasil, Colombia y México. Este indicador influye de

manera positiva para el bienestar de todos los ciudadanos peruanos; ya que, esto

promueve la competitividad, productividad y mayores inversiones extranjeras, lo cual nos

fortalece como país.

Además, se debe de resaltar el crecimiento del sector turismo que viene aumentando

durante los últimos 05 años, según Andina (2018), tras los informes de Mincetur desde el

2015, “Durante el periodo 2015 Perú recibió 3 millones 455,709 turistas, en el 2016 las

visitas se extendieron a 3 millones 744,461 turistas y en el 2017 a 4 millones 32,339 de

turistas extranjeros, que nos convierte en un país más atractivo para futuros eventos

internacionales” (pp. 4).

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de

habitantes.

“Lima es la capital del Perú, fundada el 18 de enero de 1538. Ubicada a orillas del

océano Pacífico, costa central de Perú por ende tiene un clima subtropical con niveles altos

de humedad”. (En Perú, 2015, pp.1). Para este año, 2019, Lima está considerada un buen

lugar para hacer negocios y realización de eventos internacionales.

“La capital del Perú será sede de más de 30 congresos internacionales que se llevarán

a cabo en los siguientes meses del año, y aportarán a la economía local más de US$ 24

millones”. (Diario Gestión, 2018, pp.1).

“Dentro de todos estos eventos lo más importante son los XVIII Juegos Panamericanos

del 26 de julio al 11 de agosto de 2019 y los VI Juegos Para panamericanos del 23 de

agosto al 1 de septiembre de 2019, que recibió en conjunto aproximadamente a casi 12,000

participantes entre atletas, entrenadores, familiares, y delegados miembros de los 41

https://gestion.pe/noticias/lima

https://gestion.pe/noticias/juegos-panamericanos-2019



8

Comités Olímpicos Nacionales que integran la Organización Deportiva Panamericana

(ODEPA)”. (Perú Info, 2019, pp. 1-2).

En el Perú, además de la capital Lima Metropolitana, cuenta con ciudades

económicamente muy importantes, con son:

Arequipa, “con una población de casi 1,3 millónes de habitantes, ubicada al Sur del Perú,

denominada la ciudad blanca, conocida también por sus famosas Picanterias, de clima

cálido y seco, cuenta con una oferta de 5 centros comerciales una de las ciudades con

mayor cantidad de malls en el Perú” (Colliers, 2018, pp. 1-5).

Trujillo, “también conocida como la ciudad de la eterna primavera, es la segunda

economía regional más importante del interior del Perú, después de Arequipa, con una

población de casi 1,2 millones de habitantes; sus principales actividades económicas son

la pesca, la agricultura, la minería y la manufactura” (Trujillo Newport, 20007, pp. 1-25).

Chiclayo, “capital del Departamento de Lambayeque, una región que alberga a 1,3

millones de habitantes, sus principales actividades económicas son el comercio y la

Agroindustria; también se caracteriza por deliciosa gastronomía y su principal centro

arqueológico El Museo del Sr de Sipan”. (Atlas del Departamento de Lambayeque, 2010,

pp. 1-9).

Piura, “con una población de cerca de 2 millones de habitantes, es una de las regiones

que más contribuye con las exportaciones, tiene una economía diversificada, siendo el

primer productor de Limón, mango, petróleo entre otros. Dedica también al comercio,

agroindustria y la pesca”. (Mincetur, 2018, pp.1-20).

2.1.1.1.1. Superficie.

“El Perú tiene una superficie de 1’285, 215.6 km2. Es el tercer país de mayor extensión

geográfica (1’285, 215.6 km2) después de Argentina y Brasil. En cuanto a densidad, se

ubica en el quinto lugar entre los países con mayor densidad poblacional” (Instituto

Nacional de Estadística e Informática, 2018, p. 12).

2.1.1.1.2. Habitantes.

El número de habitantes se ve reflejado también en el informe del INEI respecto a los

resultados del censo 2017 que fueron publicados:

“La población total estimada del Perú al día del censo, 22 de octubre del 2017 es

de 31 millones 237 mil 385 habitantes. Esto es resultado de 29 millones 381 mil

884 habitantes registrados en el XII Censo Nacional de Población, VII de Vivienda

y III de Comunidades Indígenas, más 1 millón 855 mil 501 habitantes omitidos,

9

5,94%, de la población total estimada con la Encuesta de Evaluación Censal post-

empadronamiento” (2018, p. 9).

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.

2.1.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población.

Tabla 3.

Tasa de crecimiento de la población.

2014 2015 2016 2017 2018 2019

1.30% 1.30% 1.30% 1.10% 1.01% 1.05%

Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (2001) Perú: Estimaciones y proyecciones

de la población 1950-2050. Recuperado de

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0466/Libro.pdf

“En promedio, la población peruana ha crecido 301 mil 662 habitantes durante el

2007-2017. La población ha tenido un crecimiento promedio anual de 1,0%, lo cual

confirma la tendencia decreciente del ritmo de crecimiento poblacional en los

últimos años. De una Tasa de Crecimiento de 2,8% en el periodo intercensal

1961–1972, pasó a 2,6% entre 1972–1981, desciende a 2,0% en el periodo 1981–

1993, y en el penúltimo periodo intercensal fue de 1,6% por año. En el período de

mayor crecimiento de la población, según estudios de fecundidad, la Tasa Global

de Fecundidad era 6,0 hijas/os en promedio por mujer, este nivel ha descendido

hasta 2,5 para el lapso 2010–2015.” (Instituto Nacional de Estadística e

Informática, 2018, p. 9).

2.1.1.2.2. Ingreso per cápita.

El ingreso per cápita es uno de los pilares más importantes y vinculados con la calidad

de vida que tiene un país; así como su tasa de crecimiento económico.

Según el INEI durante el año 2017, el ingreso real promedio per cápita mensual en los

últimos 5 años se viene incrementando, este mínimo incremento del ingreso per cápita

podría impactar e influir de forma positiva en nuestra propuesta de negocio; ya que, la

población en promedio tendría más recursos para gastar, lo cual es un indicador positivo

para la apertura de nuevos negocios.


10

Tabla 4.

Ingreso Per Cápita 2007-2018.

2014 2015 2016 2017 2018 2019

S/959.00 S/962.00 S/993.00 S/978.00 S/999.00 S/1,001.00

Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (2019) Evolución de la pobreza monetaria

2007-2018. Recuperado de

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1646/libro.pdf

2.1.1.2.3. Población Económicamente Activa.

La Población Económicamente Activa (PEA) está compuesta por toda la población en

edad de trabajar, que puede ofrecer una adecuada mano de obra en el mercado laboral,

por lo que una persona con la edad mínima de 14 años, en el caso de Perú, es considerada

una persona económicamente activa. Asimismo, es importante señalar que, en el Perú, las

personas menores a los 14 años están impedidas a trabajar; sin embargo, esta normativa

no es respetada por nuestro mismo país; ya que, según INEI casi medio millón de niños y

adolescentes menores de 14 años trabajan en condiciones de explotación.

Tabla 5.

Población Económicamente Activa (PEA)

Descripción 2014 2015 2016 2017 2018 2019

PEA (miles) 16396.4 16498.4 16903.7 17215.7 17177.3 17314.7

Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (2019). Comportamiento de los indicadores

del mercado laboral a nivel nacional. Recuperado de

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/empleo-nacionaljulagoset-2019.pdf

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Tabla 6.

Balanza Comercial de Importaciones y Exportaciones, Perú.

En Millones US$ Jul-14 Jul-15 Jul-16 Jul-17 Jul-18 Jul-19

Exportaciones $ 3,366 $ 2,859 $ 3,352 $ 3,447 $ 4,098 $ 4,219

Importaciones $ 3,562 $ 3,146 $ 2,760 $ 3,205 $ 3,541 $ 3,533

Balanza Comercial $ -196 $ -287 $ 592 $ 242 $ 557 $ 456

Nota: Banco Central de Reserva del Perú (15 de julio 2019). Estadísticas mensuales de

Exportaciones. Recuperado de

https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01448BM/html

Para Perú “la balanza comercial, fue positiva a Julio del 2019 en US$ 456 millones. Y

se mantiene en positivo desde el 2016” (Banco Central de Reserva del Perú, 2019, p. 1).




11

2.1.1.3.1. Exportaciones.

“Las exportaciones a Julio 2019 fueron de US$ 3,989 millones, menores en 2,6% a

las de Julio de 2018. En el mes, las ventas al exterior de productos tradicionales

fueron US$ 2 972 millones y las de no tradicionales ascendieron a US$ 1 235

millones. En el año 2018, el valor de las exportaciones alcanzó el monto de US$ 48

942 millones, el cual fue mayor en 8,1% al del año 2017” (Banco Central de Reserva

del Perú, 2019, p. 1).

2.1.1.3.2. Importaciones.

“Las importaciones a Julio 2019 fueron US$ 3,5533 millones en el mes, 0,23 por ciento

menos que en Julio 2018. La mayor parte correspondió a insumos, seguido de bienes de

capital y de bienes de consumo” (Banco Central de Reserva del Perú, 2019, p. 1).

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país.

Tabla 7.

Producto Bruto Interno.

PBI 2014 2015 2016 2017 2018 2019

I Trimestre 113,295 115,567 120,609 123,258 127,148 130,146

II Trimestre 118,116 121,798 126,856 130,089 137,180 138,759

III Trimestre 116,257 119,966 125,172 128,808 131,884

IV Trimestre 119,639 125,191 128,973 132,091 138,483

TOTAL 467,307 482,522 501,610 514,246 534,695 268,905

Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (2019). Comportamiento de la Economía

Peruana en el Segundo Trimestre de 2019. Recuperado de

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/pbi_trimestral.pdf

EL BCRP mide el PBI de los sectores primarios (agropecuario, pesca, minería e

hidrocarburos y manufactura de procesamientos de recursos primarios) y el PBI de los

sectores no primarios (manufactura no primaria, construcción, comercio, electricidad y

agua y otros servicios - incluyendo impuestos). (Banco Central de Reserva del Perú, 2019,

p. 46).

Según el último informe del BCRP se tiene que “En los dos primeros trimestres del año

el Producto Bruto Interno creció 1,73 por ciento en comparación al 2018” (Banco Central

de Reserva del Perú, 2019, p. 46).


12

2.1.1.4.1. Tasa de Inflación.

Respecto a la inflación, el Banco Central de Reservas del Perú emite mensualmente el

comportamiento de este, obteniendo como resultado una tasa mensual de inflación de 0,13

por ciento en febrero de 2019. Esta inflación mensual en febrero fue superior en 0,06 por

ciento respecto a la inflación de enero, lo que reflejó una menor caída del precio del pollo

y el incremento del precio de los huevos. (BCRP, 2019, p.50). Mirando la tendencia de los

últimos años según el BCRP se tiene:

Tabla 8.

Tasa de Inflación.

2014 2015 2016 2017 2018 2019

3.22 4.40 3.23 1.36 2.19 2.00

Nota: Banco Central de Reserva del Perú (15 de julio 2019). Series mensuales. Recuperado de

https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales

2.1.1.4.2. Tasa de interés.

Con la finalidad de evaluar el tipo de interés que una empresa debe de pagar como

contraprestación por el uso de una cantidad fija de dinero, se debe tener en cuenta las

tasas de interés activa del mercado.

Como se podrá analizar en la tabla 8, la tasa de interés activa de moneda extranjera es

aproximadamente, la mitad de la tasa de interés activa en moneda nacional, por lo que se

debe de analizar el valor de nuestra moneda local (Nuevos Soles); ya que, al realizar pagos

en moneda extranjera o endeudarnos a una tasa en moneda no local, sería nada

provechoso para nosotros como empresa, debido a que, al realizar el tipo de cambio de

soles a dólares, el monto podría resultar mucho mayor.

Tabla 9

Tasa de interés referencia.

2014 2015 2016 2017 2018 2019

3.50% 3.75% 4.25% 3.25% 2.75% 2.50%

Nota: Banco Central de Reserva del Perú (15 de julio 2019). Tasa de referencia de la política

monetaria. Recuperado de

https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PD04722MM/html



13

2.1.1.4.3. Tipo de cambio.

Tabla 10.

Tipo de Cambio Interbancario – Promedio.

T.C. 2014 2015 2016 2017 2018 2019

T. Cambio I.Banc. I.Banc.2 I.Banc.4 I.Banc.6 I.Banc.8 I.Banc.10

Prom 2.84 3.19 3.38 3.26 3.29 3.33

Nota: Banco Central de Reserva del Perú (05 de julio 2019). Interbancario - promedio. Recuperado

de https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01207PM/html

En el caso del sol, entre setiembre y diciembre de 2018, se depreció 1,4 por ciento,

pasando de S/ 3,30 a S/ 3,35 por dólar. Con ello, el sol registra una depreciación acumulada

de 3,5 por ciento en lo que va del año. Esta evolución del tipo de cambio se dio en un

contexto de mayor aversión al riesgo en los mercados financieros internacionales por la

incertidumbre política en Europa y al mantenerse las tensiones comerciales entre Estados

Unidos y China. (BCRP, 2019).

2.1.1.4.4. Riesgo país.

Como preámbulo debemos de conocer el concepto de riego País. Este “Es un indicador

sobre las posibilidades de un país emergente de no cumplir en los términos acordados con

el pago de su deuda externa, ya sea al capital o sus intereses; cuanto más crece el nivel

del "Riesgo País" de una nación determinada, mayor es la probabilidad de que la misma

ingrese en moratoria de pagos". (Economía, 2017, pp. 1).

En la práctica, el riesgo país se mide con el EMBI (Emerging Markets Bond Index), que

fue creado por la firma internacional JP Morgan Chase y que da seguimiento diario a una

canasta de instrumentos de deuda en dólares emitidos por distintas entidades (Gobierno,

Bancos y Empresas) en países emergentes.

https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01207PM/html

14

Tabla 11

Indicadores de Riesgo para Países Emergentes 2014 – 2019.

RIESGO PAIS 2014 2015 2016 2017 2018 2019

En Puntos B I.Banc. I.Banc.2 I.Banc.4 I.Banc.6 I.Banc.8 I.Banc.10

Ene 177.05 201.8 266.32 157.3 121.58 151.9

Feb 182.53 182.84 281.7 152.11 132.11 139.32

Mar 167.24 184.45 226.91 141.09 145.46 135.67

Abr 153.81 176.95 210.05 149.16 145.24 122.43

May 149.24 165.9 207.9 141.18 157.59 135.45

Jun 145.43 176.5 209.91 143.5 163.33 129.15

Jul 146.82 187.32 183.75 141.9 150.24 115.82

Ago 157.29 217.48 169.61 156.04 149.26

Sep 149.76 234.05 161.86 144 139.53

Oct 170.18 226.1 146.6 139.62 143.32

Nov 165.18 218.74 167.65 138.81 156.9

Dic 182.5 236.41 164.81 136.15 162.95

Prom 162.25 200.71 199.76 145.07 147.29 132.82

Nota: Banco Central de Reserva del Perú (12 de julio 2019). EMBIG Países emergentes.

Recuperado de

https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01138XM/html

2.1.1.5. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Se detallan las leyes y reglamentos asociados a la empresa:

− Ley N° 29571, código de protección y defensa del consumidor.

− Ley de Inocuidad de los Alimentos “Decreto Legislativo N° 1062” El Peruano, 28

− de junio de 2008”.

− Norma Técnica Sanitaria para el procedimiento de atención de alertas sanitarias

de alimentos y bebidas de consumo humano” Resolución Ministerial Nº 222-

2009/MINSA”.

− Resolución Ministerial Nº 245-2009/MINSA “Ley N° 29571” El Peruano, 2 de

− septiembre de 2010 - Art 35. Alimentos orgánicos (SENASA).

− Norma Sanitaria sobre el procedimiento para la aplicación del sistema HACCP en

la fabricación de alimentos y bebidas. “Resolución Magisterial N° 482-2005/MINSA”,

aprobado por Decreto Supremo N° 007-98-SA.


15

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años).

2.1.2.1. Mercado internacional.

Hoy en día la nueva tendencia de consumo de salsas y aderezos gourmet ha

incrementado e innovado el nuevo mercado, ya que podemos encontrar una gran variedad

salsas y aderezos con variaciones en sabores, texturas, procesos de elaboración los cuales

dan un valor agregado y originalidad a estos productos como es la mayonesa.

También, es importante mencionar sobre el cambio en las formas de consumo, la

conciencia en cuanto a la sostenibilidad y el uso de productos y envases amigables. Pues,

se ha visto que la tendencia por el consumo de productos saludables, ha ido incrementado

en los últimos años, además de las corrientes vegetarianas, veganas, entre otros.

En el ámbito internacional, según Diario Gestión (2017) mediante una entrevista

realizada a la Oficina Comercial (Ocex) del Perú en Los Ángeles, mencionó que “en el 2016

la agencia Technavios Market Research estimó que el mercado de salsas, especie y

condimentos en Estados Unidos crecerá 7% en los próximos cinco años” (pp. 1). Dicha

estimación en base al incremento de consumo por parte de inmigrantes latinos y asiáticos

en Estados Unidos.

En el siguiente cuadro se puede apreciar la cantidad de kilos de mayonesa consumida

per cápita durante el año 2014 en los países de América Latina, en el cual Chile marca el

mayor consumo anual de 2 kilos per cápita siguiéndole Argentina y México con un 1.9 kilos,

por su parte el menor consumo lo tiene Ecuador con un 0.2 kilos per cápita.

16

Figura 4. Kilos de Mayonesa Pér Capita

Recuperado de América Económica (29 de abril,2015) Gráfico del Día: Los

chilenos, ¡locos por la mayonesa! Recuperado de

https://www.americaeconomia.com/negocios-industrias/grafico-del-dia-los-

chilenos-locos-por-la-mayonesa

Por su parte en España, según el informe del Ministerio de Agricultura, Consumo en

Hogares, “la ingesta de mayonesa durante 2016 se situó en 55.874 kilos, muy por encima

de otras similares, como el kétchup (22.110) o la mostaza (3.141)” (Valerio, 2017, pp.1).

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Está dirigido a personas con interés de consumir mayonesas con un sabor y calidad

gourmet. Para hombres y mujeres de 25 a 59 años, del NSE A y B, de los distritos de: La

Molina, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, Jesús María, Lince, Pueblo Libre,

Magdalena y San Miguel.

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Existe una diversidad de proveedores de los distintos insumos o materiales que vamos

a utilizar, debemos seleccionarlos en base a características principales, como son tiempos

de entrega, disponibilidad de stock, calidad del producto, precio, referencias comerciales,

tiempo en el mercado entre otros. Así mismo siempre debemos considerar en seleccionar

https://www.americaeconomia.com/negocios-industrias/grafico-del-dia-los-chilenos-locos-por-la-mayonesa


17

a más de 1 solo proveedor por tipo de producto, a fin de tener diversidad y no estar limitados

a comprar a uno solo.

Entre los principales proveedores que tendremos son:

• La Calera SAC: proveedor de huevos

• Espárragos del Perú SAC: Proveedor de Espárragos

• Trillium Agro del Perú SAC: Proveedor de Alcachofas

• Braedt SA: Proveedor de Cabanossi

• Inversiones Sierralta EIRL: Proveedor de Cebolla, Limón, Culantro.

• Owens-Illinois Perú SA: Proveedor de Envases.

2.1.2.4. Mercado competidor.

Los competidores indirectos, son los productores de mayonesas de las marcas:

Alacena, Hellamann’s. Es un mercado en el cual ya existen marcas reconocidas

posicionadas y diferenciadas por su público objetivo o nicho de mercado.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Respecto a la comercialización de la mayonesa los canales de distribución son los

siguientes:

• Canal directo

• Canal detallista

• Canal Mayorista

PRODUCTOS PERU GOURMET S.A.C. se enfocará en un canal moderno, por lo cual,

nuestro principal canal de distribución será el detallista y el de autoservicios. Es decir,

llegaremos directamente al consumidor final a través de supermercados como

comercializador exclusivo y punto de venta, también obtendremos presencia en tiendas de

conveniencia.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Considerando que nuestro producto está enfocado para el consumo humano, es

importante tener en cuenta las regulaciones sanitarias que refieren. Como un ente

indispensable se cuenta con DIGESA (Dirección General de Salud Ambiental en Inocuidad

Alimentaria), mediante el cual lograremos un certificado y registro sanitario.

Se cuentan con las siguientes reglamentaciones vinculas al proyecto.

- Ley Nª 26842, ley general de salud.

- Ley N° 25971, código de protección y defensa al consumidor.

18

- Ley de Inocuidad de los Alimentos “Decreto Legislativo N° 1062” El Peruano, 28 de

junio de 2008”.

- Norma Técnica Sanitaria para el procedimiento de atención de alertas sanitarias de

alimentos y bebidas de consumo humano” Resolución Ministerial Nº 222-

2009/MINSA”.

- Resolución Ministerial Nº 245-2009/MINSA “Ley N° 29571” El Peruano, 2 de

septiembre de 2010 - Art 35. Alimentos orgánicos (SENASA).

- Norma Sanitaria sobre el procedimiento para la aplicación del sistema HACCP en la

fabricación de alimentos y bebidas. “Resolución Magisterial N° 482-2005/MINSA”,

aprobado por Decreto Supremo N° 007-98-SA.

2.2. Análisis del Microentorno.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad Media.

En el mercado peruano existen pocas empresas que comercialicen mayonesas

gourmet. Analizando nuestra competencia (Alacena, Hellmann’s, Tresa y Walibi)

detectamos que el nivel de competitividad es medio, debido a que las empresas tienen

dominio sobre la mayoría de canales de ventas. Además, este dominio ejerce un control

sobre los precios de venta y podría generar una guerra de estos.

Sin embargo, en el mercado no existen una mayonesa gourmet con el mismo valor

agregado que el nuestro, es por ello que buscamos distribuir nuestro producto a través de

los principales supermercados, Food Fair y Pharmax, así como también tiendas virtuales y

puestos físicos como son: tiendas especializadas, eco ferias, por lo que comparándonos

con algunas empresas como Alacena y Walibi consideramos que tendríamos una ventaja;

ya que, las referidas comercializan sus productos, únicamente en supermercados.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes: Media.

El nivel de negociación de los clientes es medio debido a la variedad de opciones que

puede escoger en el mercado el consumidor. Sin embargo, al contar con sabores únicos

en el mercado nos permite ser referentes en cuanto a precio y calidad.

Por otro lado, los clientes en los que estaremos enfocados son del NSE A y B, los cuales

buscan productos de calidad y están dispuestos a pagar un poco más para mejorar su

alimentación.

19

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores: Baja.

El nivel de negociación de los proveedores es bajo debido a que los insumos y materia

prima como: Huevo, aceites, sal, Cabanossi, alcachofas, espárragos, Limón, culantro, entre

otros, son fáciles de adquirir y nos permite negociar mediante economías de escala el

precio de estos con los proveedores.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos: Alta.

El nivel de productos sustitutos es alto, ya que, no solo existe una extensa variedad de

salsas como: golf, vinagretas, mostaza, entre otras, sino que en el mismo rubro de las

mayonesas existen una línea de productos amplia como: veganas, light, sin gluten, entre

otras, que pueden disipar al usuario de consumir nuestro producto.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: Alta.

En Lima, no es complicado ingresar al mercado de mayonesas gourmet, ya que las

barreras de entradas no son tan complejas. Los trámites documentarios no son dificultosos

de cumplir.

Sin embargo, el portafolio de sabores que manejamos nos permite maximizar la oferta

y ganar participación de mercado para fidelizar a nuestros clientes.

20

3. Capítulo III. Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

Visión.

Ser el principal referente en la producción y comercialización en la industria de salsas

gourmet en el mercado peruano, buscando la mejora constante en cada uno de nuestros

procesos, innovación en los sabores y uso de productos gourmet con el propósito de

deleitar de una manera saludable y sostenible.

Misión.

Producir y comercializar la mejor alternativa de cremas gourmet, contando con una

gama de innovadores sabores, insumos de calidad para un consumidor exigente y con

presencia en los más importantes supermercados y autoservicios en Lima.

3.2. Análisis FODA

Diagnóstico FODA

Fortalezas

• Variedad de sabores gourmet.

• Versatilidad para implementar nuevos sabores.

• Uso de insumos de alta calidad.

• Ubicación estratégica del producto en puntos de venta.

• Personal capacitado.

• Marca innovadora.

• Calidad del producto, competitivo con otras marcas.

• Entusiasmo de los socios para implementar este proyecto que constituye

su primer emprendimiento.

Debilidades

• No contamos con todo el capital propio por lo que tenemos la necesidad de

financiamiento.

• Poca presencia de la marca.

• Se requieren grandes esfuerzos de marketing.

• Marca nueva en el mercado.

• Falta de expertise en el rubro por parte de los socios.

• Bajo poder de negociación con proveedores y clientes.

• Competidores establecidos con experiencia en el sector y gran presencia en el

21

mercado.

Oportunidades

• Boom gastronómico.

• Incremento de los ingresos de la economía peruana.

• Producto de consumo masivo, alta rotación.

• No tener competidores directos

• Amplia alternativa de financiamiento.

• Producto innovador.

• Facilidad para buscar al cliente objetivo.

• Diferenciación de los productos a través que un abanico de sabores

• Posible aumento de producción.

• Oportunidad de crecimiento en un segmento poco explotado

Amenazas

• Aparición de nuevos competidores

• Capacidad de las marcas ya posicionadas de ampliar su portafolio

• Probabilidad de que las empresas quieran replicar nuestros sabores

• Costumbre del consumidor al sabor tradicional de los competidores

• Aparición de productos importados con sabores gourmet

3.3. Objetivos.

3.3.1. Objetivo General.

Proporcionar al mercado limeño una gama de mayonesas gourmet que incorpore como

valor agregado la diferenciación de sus ingredientes adicionales como Cabanossi,

Espárragos, alcachofa y acevichada.

3.3.2. Objetivos Específicos.

• Tener el retorno de la inversión en el horizonte de evaluación que hemos

establecido.

• Posicionar nuestro producto en el mercado para nuestro primer año.

• Incrementar las ventas en 25% para el segundo año.

• Desarrollar campañas de degustación con un Sampling en un nivel no mayor a

3% de las ventas proyectadas mensualmente.

• Arrancar operaciones en el 3er. trimestre del año 2020.

22

• Lograr posicionar la marca de forma que sean reconocidas por sus productos de

buena calidad y sabor gourmet.

• Mejorar constantemente operaciones de producción y formulación de mayonesa

para elevar los niveles de rendimiento.

• Generar al menos 2 activaciones por mes en puntos específicos de venta

• Desarrollar una constante investigación y desarrollo de productos y nuevas

fórmulas.

• Crecimiento anual en ventas de por lo menos 3%.

23

4. Capítulo IV. Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado.

4.1.1. Criterios de segmentación.

Nuestro modelo de negocio es B2C, por tanto, para la segmentación de mercado se

tomaron los siguientes criterios:

4.1.1.1. Geográfico.

Se tomarán en cuenta los habitantes de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Tabla 12.

Número de habitantes por distrito.

Distrito Población (habitantes) 2019

La Molina 182,473

Surco 365,960

San Isidro 57,624

San Borja 118,990

Miraflores 87,099

Jesús María 76,107

Pueblo Libre 80,916

Lince 53,397

San Miguel 144,055

Magdalena del Mar 58,106

Total 1,224,727

Nota: Ministerio de Salud MINSA (17 de julio 2019). Estadística Poblacional. Recuperado de

https://www.minsa.gob.pe/reunis/data/poblacion_estimada.asp

4.1.1.2. Demográfico.

Para este criterio se considerarán a hombres y mujeres cuya edad se encuentre en el

rango de 25 a 59 años.

4.1.1.3. Socio Económico.

Se considerará a los niveles socio económicos (NSE) A y B de las zonas 6 y 7 de Lima

Metropolitana.


24

Figura 5. Distribución de NSE por Zona APEIM 2018 – Lima Metropolitana

Recuperado de Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados APEIM (2018).

Niveles socioeconómicos 2018. Recuperado de http://apeim.com.pe/wp-

content/uploads/2019/11/APEIM-NSE-2018.pdf

4.1.2. Marco muestral.

Luego de definir los criterios de segmentación, de acuerdo con el modelo de negocio,

nuestro marco muestral es:

Todos los hombres y mujeres cuya edad se encuentre entre 25 y 59 años, habitantes

de las zonas 6 y 7 de lima metropolitana, del nivel socio económico (NSE) A y B.

Aplicamos la técnica de muestreo no probabilístico por cuota, para determinar el número

de nuestra muestra, siendo 100 personas el tamaño de la muestra. Las cuales están

distribuidas por distritos según la siguiente tabla:

http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2019/11/APEIM-NSE-2018.pdf


25

Tabla 13.

Cuota de muestra.

Distrito Población 2019 A B Factor NSE Total, edad (25-59) Mercado Extraído % de cuota Cuota Muestra

La molina 182,473 35.90% 43.20% 79.10% 50.78% 73,298 15.36% 15

Surco 365,960 35.90% 43.20% 79.10% 50.55% 146,328 30.67% 31

San isidro 57,624 35.90% 43.20% 79.10% 49.91% 22,752 4.77% 5

San Borja 118,990 35.90% 43.20% 79.10% 49.94% 47,003 9.85% 10

Miraflores 87,099 35.90% 43.20% 79.10% 51.66% 35,594 7.46% 7

Jesús maría 76,107 16.20% 58.10% 74.30% 49.37% 27,915 5.85% 6

Pueblo libre 80,916 16.20% 58.10% 74.30% 48.79% 29,334 6.15% 6

Lince 53,397 16.20% 58.10% 74.30% 50.11% 19,880 4.17% 4

San miguel 144,055 16.20% 58.10% 74.30% 49.91% 53,420 11.20% 11

Magdalena del mar 58,106 16.20% 58.10% 74.30% 49.87% 21,531 4.51% 5

Total 1,224,727 477,055 100.00% 100


26

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

PROYECTO: MAYONESA GOURMET

Entrevistas en profundidad

Entrevista Experto

Objetivo: Validar el concepto de negocio y el planteamiento inicial. Entender la

producción de la mayonesa envasada y la forma en la que se haría en nuestro

planteamiento. Asimismo, buscamos analizar los ingredientes planteados.

Perfil:

Nombre: Migdalia Henríquez

Profesión: Ingeniero en alimentos Supervisor de calidad Albeca / filial de Kraft

Experiencia: 10 años

Fecha entrevista: 22 de agosto de 2019

Figura 6. Entrevista a Ingeniero de alimentos.


Sobre el negocio:

Hoy en día, las personas les gusta saborear alimentos sofisticados. El boom de la

gastronomía peruana apunta a que se ofrezcan combinaciones interesantes e innovadoras,

que salga de lo habitual.

Sobre nuestra idea:

Le parece que el nombre comercial es correcto porque evoca nuestra identificación

nacional. Sugirió que los colores de las etiquetas sean más sobrios tales como negro

plateado y dorado pues nuestro consumidor objetivo prefiere colores que evoquen

conceptos como elegancia, fino y distinguido.

27

Indicó que los logos deben cambiar porque son muy elementales. “Es muy importante

cumplir con la correcta preparación de la emulsión, el tiempo de caída debe ser precisa

para evitar que la mezcla se corte”.

Recomendó que se hagan dos presentaciones, una donde se pueda ver pequeños

trozos de nuestras combinaciones y otra donde solo se aprecie el sabor.

Sobre los ingredientes:

Enfatizo que no se le agregue almidón a nuestra mezcla porque de toda manera deja

de ser saludable. En lo posible evitar ingredientes deshidratados porque pierden muchas

propiedades, utilizarlos lo más natural posible.

Sobre el aceite, señaló que el de girasol es muy bueno para nuestro producto, pero si

no hay restricciones de costo, podemos usar el de oliva.

Acerca de la mostaza de Gijon, indico que no hace la diferencia en comparación con la

mostaza tradicional.

Sobre la mayonesa con Cabanossi, mencionó que es un sabor fuerte pero agradable,

y que podría usarse para comidas rápidas.

Sobre la mayonesa con espárragos, dijo que dimos en el blanco con la mezcla porque

definitivamente es para personas con paladares más educados.

Sobre la mayonesa con alcachofa, si recomendó llevarlo a un aspecto más dulce porque

se pierde el sabor debido a la acidez del limón.

Sobre la mayonesa acevichada, piensa que al ser un sabor muy conocido por los

peruanos van a tener mucha acogida.

Sobre el envase:

La idea de envasar el producto en vidrio es buena porque la da más tiempo de vida útil,

sin embargo, comenta que la forma cuadrada no es apropiada porque el consumidor

deseará usar todo lo posible que este en el envase.

Sobre la línea de producción:

En una sola producción, se puede hacer todas tipos de mayonesas siempre y cuando

se brinde una buena higiene a los tanques.

28

Sobre los especialistas:

Se debe contar con persona de calidad que conozca toda la materia prima, trabajar con

un profesional que sepa de inocuidad, se necesita un ingeniero de alimentos, finalmente,

operarios que tengan la pericia con toda la producción del producto.

Sobre las marcas de la maquinaria:

Existe en el mercado una maquina española de marca Ausere que es totalmente

completa y contiene desde los tanques de preparación, la envasadora, la tapadora y

empaque.

Entrevista Experto

Objetivo: Validar el concepto de negocio y el planteamiento inicial. Entender la

producción de la mayonesa envasada y la forma en la que se haría en nuestro

planteamiento. Asimismo, buscamos analizar los sabores propuestos.

Perfil:

Nombre: Alberto Flores Pérez

Profesión: Ingeniero en Industrias alimentarias- Directivo Grupo Delosi

Experiencia: 10 años

Fecha entrevista: 03 de agosto de 2019

Figura 7. Entrevista Directivo Grupo Delosi.


Sobre las mayonesas propuestas:

Los detalles, sabores, aromas y añadiduras son viables, sería un tema de hacer corridas

piloto y asegurar no desestabilice la emulsión. Los espárragos, Cabanossi y alcachofa

deberían adicionarse previa verificación de asepsia y deben ingresar a la mezcla antes del

tratamiento térmico.

29

El tema de la mayonesa acevichada parecería simple, considera que es un tema de

sabores cargados a cítrico, pero considerando no alterar acidez o pH.

Sobre el envasado:

Indico que será dado básicamente por la disponibilidad de equipos a utilizar y no tanto

por la funcionalidad. Dijo que debemos tomar en cuenta que la geometría del producto

estará condicionada por la forma de encajar y acarrear para la posterior distribución.

También mencionó que es importante la impermeabilidad de los empaques, esto se logra

a mayor escala en los envases tipo sachet.

Es viable manejar cualquier tipo de diseño, pero salirse de formatos convencionales

suele representar tecnología más sofisticada. El plástico es más moldeable, manejable, no

genera oxidación o reacción con la mezcla, además es más económico en cuanto a diseños

y aspectos mercadotécnicos, la tecnología también es más adaptable.

Sobre los ingredientes:

Señaló que de manera funcional el tipo de aceite no es relevante, pero si queremos

utilizar un aceite especifico, tener en cuenta que deberíamos hacer las pruebas del caso,

ya que existen aceites que alteran los sabores en cuanto acidez, como el aceite de oliva.

Se debe tener en cuenta de mantener el PH y estos aceites podría modificar el PH de

la emulsión. Bajo un concepto nutricional, me es evidente que preferiría el aceite de sacha

inchi o el de girasol, mis costos se van a mover bastante hacia arriba.

Sobre la maquinaria:

Recomendó hacer el producto con insumos y ambientes completamente esterilizados,

lo cual técnicamente es posible pero realmente no sostenible.

Los equipos que ustedes mencionan que van a utilizar son los indispensables,

podríamos añadir algún equipo que me controle el nivel de sal, los hay de tipo industrial.

Sobre la temperatura:

En el tema de la temperatura se prefiere que todos los ingredientes estén a temperaturas

similares, se recomienda trabajar a temperaturas de 20°C, el tener yemas de huevos o

huevos en refrigeración es muchas veces la causa que la mayonesa se corte. El reposo es

experimental, quiere decir que no está definido plenamente.

30

Sobre los costos:

Los márgenes y mermas serán propia del tipo de ingredientes que se utilice, en este

producto la merma debería ser mínima pues no hay cortes ni selección final, apuntaría a

tener balances de materia cercanos al 97-98%.

Este producto requiere más que máquinas, utensilios o instrumentos para mezclado, es

importante tener cámaras de refrigeración una vez elaborado el producto, la mayoría de

los instrumentos son los equipos de control, anteriormente mencionados. Y los costos de

ellos es factible cotizar con representantes de empresas aquí en el país tales como Mettler

Toledo, Alpha laval, QSI, entre otros.

Sobre las herramientas informáticas

No es necesaria o fundamental la herramienta informática y tecnológica. Si hay

adquisición de alguna de ellas será necesario precisar parámetros de capacidad de planta,

principalmente. Alinearse a una marca de tecnología se justifica solo si se demanda

cantidades elevadas o se tiene una línea de plantas donde el servicio post venta se justifica

por el número de equipos similares en diferentes lugares.

4.1.4. Focus group.

Focus Group N° 1

Link del video https://youtu.be/KU8N8CGg84k

Tabla 14

1er Focus Group Mishka - Mayonesas Gourmet.

Datos Focus Group 1

Fecha Sábado, 07 de setiembre 2019

Participantes

Personas de 25 a 59 que viven en los distritos de:

a. La Molina b. Surco c. San Isidro d. San Borja e. Miraflores f. Jesús María g. Lince h. Pueblo Libre i. Magdalena

j. San Miguel

No. De participantes 7

Lugar donde viven los participantes Zona 6 y 7 Nivel Socio Económico A / B Duración 30 minutos

Objetivos

Identificar las variables determinantes al momento de elegir una mayonesa.

Validar la aceptación de los sabores propuestos.

Validar la aceptación del logo, envase y punto de venta.


https://youtu.be/KU8N8CGg84k

31

Figura 8. Focus Group N° 1


32

Conclusiones del Focus Group

En base a los resultados obtenidos del Focus Group, se concluye lo siguiente:

Perfil del Cliente

− Los consumidores están aptos a probar nuevos sabores de mayonesas.

− Los consumidores suelen acompañar sus comidas con salsas.

− Usualmente compran sus productos en supermercados.

− Son decisores de compra o por lo menos influyen en la compra.

− Usan redes sociales.

− Pagarían algo más si el producto es bueno.

Validación del Producto

− El logo no les gustaba porque no lo asociaban con el producto.

− Los colores de la etiqueta de los envases les parecen poco apropiado porque los

tonos verdes lo asocian más a temas ecológicos.

− No les gusto el envase porque les parece poco práctico, sienten que no iban a

aprovechar al máximo el producto y porque no les parecía un envase versátil.

− Les gusto las cuatro presentaciones de mayonesa, pero los sabores que

prefirieron fueron el de Cabanossi y la mayonesa acevichada.

Tabla 15

Cuadro de validación de la presentación del Producto.

Se acepta Se rechaza

El concepto de mayonesa con sabores novedosos.

Se rechaza colores de la etiqueta.

Las cuatro presentaciones de mayonesas que proponemos.

Se rechaza la forma cuadrada del envase.

El canal de distribución que proponemos. El sabor que con menor aprobación fue la mayonesa con alcachofa.

El material del envase. La forma del logo.


Cambios

- Se decide cambiar los colores y presentación del logotipo.

- Se propone reemplazar a la mayonesa con alcachofa debido a que su sabor es casi

neutral y no fue percibido por los consumidores.

33

Focus Group N° 2

Link del video: https://youtu.be/M0CFdcl_VLU

Tabla 16

2er Focus Group Mishka - Mayonesas Gourmet.

Datos Focus Group 2

Fecha Sábado, 07 de setiembre 2019

Participantes

Personas de 25 a 59 que viven en los distritos de:

a. La Molina

b. Surco

c. San Isidro

d. San Borja

e. Miraflores

f. Jesús María

g. Lince

h. Pueblo Libre

i. Magdalena

j. San Miguel

No. de participantes 5

Lugar donde viven los participantes

Zona 6 y 7

Nivel Socio Económico A / B

Duración 30 minutos

Objetivos

Identificar las variables determinantes al momento de elegir una mayonesa.

Validar la aceptación de los sabores propuestos.

Validar la aceptación del logo, envase y punto de venta.


https://youtu.be/M0CFdcl_VLU

34

Figura 9. Segundo Focus Group.


35

Conclusiones del Focus Group

En base a los resultados obtenidos del Focus Group, se concluye lo siguiente:

Perfil del Cliente

- Los consumidores están aptos a probar nuevos sabores de mayonesas.

- Los consumidores suelen comprar mayonesa para sus familias.

- Los consumidores son conocedores de comida Gourmet.

- Son decisores de compra o por lo menos influyen en la compra.

- Suelen comprar alimentos gourmet.


- Les gusto la presentación y valoraban que se vendan en envases de vidrio,

reconociendo que lo adquirirían.

- Los colores de la etiqueta les parecía los apropiados, solo comentaron que se debe

mejorar o eliminar la imagen de los sabores.

- Les gustaron los sabores y aprecian que sean innovadores haciendo inca pie en que

comprarían dos sabores en una compra.

Tabla 17

Cuadro de Validación de la presentación del producto

Se acepta Se rechaza

El concepto de mayonesa con sabores novedosos.

Llevar imágenes de los sabores.

Las cuatro presentaciones de mayonesas que proponemos.

Se rechaza que la mayonesa contenga elementos solidos pertenecientes a los sabores.

El canal de distribución que proponemos. El sabor que con menor aprobación fue la mayonesa con alcachofa.

El material del envase, logo y colores. Presentaciones en tamaños grandes.


Cambios

− Se decide reformular la composición de la mayonesa y la etiqueta del producto.

− Se decidió agregar el octógono el cual especifica que es alto en grasas.

4.1.5. Encuestas.

El formato de encuesta se encuentra en el Anexo 1 del presente trabajo.

Resultado de las Encuestas

En base a las personas encuestadas se obtuvieron los siguientes resultados:

36

Pregunta 2: sexo.

Tabla 18.

Sexo.

2.- Sexo: %

Hombre 81 42.63%

Mujer 109 57.37%

Total 190 100.00%


Figura 10. Diagrama Porcentual de Sexo.


PREGUNTA 3: ¿Qué edad tiene usted?

Tabla 19.

Edades.

3.- ¿Qué edad tiene usted? %

De 25 a 30 54 28.42%

De 31 a 35 28 14.74%

De 36 a 40 12 6.32%

De 41 a 45 22 11.58%

De 46 a 50 22 11.58%

De 51 a 55 18 9.47%

De 56 a 59 7 3.68%

Otros (fin de la encuesta) 27 14.21%

Total 190 100.00%


42,63%

57,37%

2.- Sexo

Hombre

Mujer

37

Figura 11. Diagrama Porcentual de Edades


PREGUNTA 4: ¿Cuál es el rango de nivel de ingresos familiar promedio mensual?

Tabla 20.

Ingresos.

Opción Cant. %

De S/ 13,105 a mas 35 21.47%

De S/ 7,104 a S/ 13,104 85 52.15%

Otros 43 26.38%

Total 163 100.00%


Figura 12. Diagrama Porcentual Ingreso


28,42%

14,74%

6,32%

11,58%

11,58%

9,47%

3,68%14,21%

3.- ¿Qué Edad tiene usted?

De 25 a 30

De 31 a 35

De 36 a 40

De 41 a 45

De 46 a 50

De 51 a 55

De 56 a 59

Otros(fin de la encuesta)

21,47%

52,15%

26,38%

4.- ¿Cuál es el rango de su nivel de ingresos familiar promedio mensual?

De S/ 13,105 a mas

De S/ 7,104 a S/ 13,104

Otros

38

PREGUNTA 5: ¿En qué distrito reside?

Tabla 21.

Distrito de residencia.

5.-¿En qué Distrito Reside? %

La molina 15 12.50%

Surco 31 25.83%

San isidro 5 4.17%

San Borja 10 8.33%

Miraflores 7 5.83%

Jesús maría 6 5.00%

Pueblo libre 6 5.00%

Lince 4 3.33%

San miguel 11 9.17%

Magdalena del mar 5 4.17%

Otros 20 16.67%

Total 120 100.00%


Figura 13. Diagrama Porcentual Distrito


12,50%

25,83%

4,17%8,33%5,83%5,00%

5,00%3,33%

9,17%

4,17%

16,67%

5.-¿En qué distrito reside?

La molina

Surco

San isidro

San borja

Miraflores

Jesus maría

Pueblo libre

Lince

San miguel

Magdalena del mar

Otros

39

Perfil del consumidor

PREGUNTA 6: ¿Sueles acompañar las comidas con salsas/crema?

Tabla 22.

Acompañar comidas con salsas.

6. ¿Sueles acompañar las comidas con salsas/crema? %

Siempre 11 11.00%

Casi Siempre 29 29.00%

Algunas veces 42 42.00%

Casi Nunca 16 16.00%

Nunca 2 2.00%

Total 100 100.00%


Figura 14. Diagrama Porcentual Acompañar comidas con salsas


PREGUNTA 7: ¿Consume mayonesa?

Tabla 23.

Consumo de Mayonesa.

7. Consumes Mayonesa? %

Siempre 2 2.40%

Casi Siempre 12 14.60%

Algunas veces 36 43.90%

Pocas veces 26 31.70%

Nunca 6 7.30%

Total 82 100.00%


11,0%

29,0%

42,0%

16,0%

2,0%

6. ¿Sueles acompañar las comidas con salsas/crema?

Siempre

Casi Siempre

Algunas veces

Casi Nunca

Nunca

40

Figura 15. Diagrama Porcentual Consumo de Mayonesa


PREGUNTA 8: Aparte de la Mayonesa ¿Cuál de estas salsas consumes más?

Tabla 24.

Consumo de otras salsas

OPCIÓN CANT %

Ketchup 27 35.53%

Mostaza 14 18.42%

Vinagreta 23 30.26%

Golf 12 15.79%

Total 76 100.00%

Nota: Elaboración propia,

Figura 16. Diagrama Porcentual Consumo de Otras Salsas


2,4%

14,6%

43,9%

31,7%

7,3%

7. Consumes Mayonesa?

Siempre

Casi Siempre

Algunas veces

Pocas veces

Nunca

35,53%

18,42%

30,26%

15,79%

8. Aparte de la mayonesa ¿Cuál de estas salsas consumes más?

Ketchup

Mostaza

Vinagreta

Golf

41

PREGUNTA 9: ¿Dónde compra la mayoría de veces la mayonesa?

Tabla 25.

Lugar de compra de mayonesa

OPCION CANT %

Supermercado 57 75.00%

Mercados 7 9.20%

Tiendas por conveniencia 6 7.90%

Tiendas especializadas 6 7.90%

Total 76 100.00%

Nota: Elaboración propia

Figura 17. Diagrama Porcentual Lugar de compra de mayonesa



PREGUNTA 10: ¿Compraría alguno de los productos?

Tabla 26.

¿Compraría alguno de los productos?

OPCION CANT %

Supermercado 57 75.00%

Mercados 7 9.20%

Tiendas por conveniencia 6 7.90%

Tiendas especializadas 6 7.90%

Total 76 100.00%


75,0%

9,2%

7,9%

7,9%

9.¿Dónde compra la mayoría de veces la mayonesa?

Supermercado

Mercados

Tiendas porconveniencia

Tiendasespecializadas

42

Figura 18. Diagrama Porcentual Compraría algún producto


PREGUNTA 11: ¿Escoja uno de los sabores de mayonesa que probablemente

consumiría la primera vez?

Tabla 27.

Consumo por primera vez.

OPCION CANT %

Cabanossi 26 37.68%

Espárragos 11 15.94%

Alcachofa 6 8.70%

Acevichada 26 37.68%

Total 69 100.00%


Figura 19. Diagrama Porcentual Consumo por primera vez


13,16%

36,84%40,79%

6,58%2,63%

10. ¿Compraría alguno de los productos?

Definitivamente Si

Si

Quizas

No

Definitivamente No

37,68%

15,94%

8,70%

37,68%

11. ¿Escoja uno de los sabores de mayonesa que probablemente

consumiría la primera vez?

Cabanossi

Esparragos

Alcachofa

Acevichada

43

PREGUNTA 12: ¿Con que frecuencia compraría usted el sabor que eligió como

primera opción en la pregunta anterior teniendo en cuenta que la presentación es de

250 gr?

Tabla 28.

Frecuencia de Compra – Encuesta.

OPCION CANT %

Semanal 2 2.90%

Quincenal 10 14.49%

Mensual 35 50.72%

Bimestral 10 14.49%

Trimestral 12 17.39%

Total 69 100.00%


Figura 20. Diagrama Porcentual Frecuencia de Compra – Encuesta


PREGUNTA 13: ¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión de compra?

Tabla 29.

Cantidad de compra.

OPCION CANT %

1 unidad 24 34.78%

2 unidades 28 40.58%

3 unidades 10 14.49%

4 unidades a más 7 10.14%

Total 69 100.00%


2,90%

14,49%

50,72%

14,49%

17,39%

12.¿Con que frecuencia compraría usted el sabor que eligió como primera opción en la pregunta anterior

teniendo en cuenta que la presentación es de 250 gr?

Semanal

Quincenal

Mensual

Bimestral

Trimestral

44

Figura 21. Diagrama Porcentual Cantidad de compra.


PREGUNTA 14: ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por la mayonesa gourmet

con Cabanossi?

Tabla 30.

Precio a pagar por Cabanossi.

OPCION CANT %

De S/ 8.00 a menos de S/ 10.00 soles 7 26.92%




De S/ 16.00 a S/ 18.00 soles 1 3.85%

Total 26 100.00%


Figura 22. Diagrama Porcentual Precio a pagar por Cabanossi.


34,78%

40,58%

14,49%

10,14%

13.¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión de compra?

1 unidad

2 unidades

3 unidades

4 unidades a más

26,92%

30,77%

23,08%

15,38%

3,85%

14. ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por la mayonesa gourmet con Cabanossi?

De S/ 8.00 a menos de S/ 10.00 soles




De S/ 16.00 a S/ 18.00 soles

45


con Espárragos?

Tabla 31.

Precio a pagar por Espárragos.

OPCION CANT %





De S/ 16.00 a S/ 18.00 soles 0 0.00%

Total 11 100.00%


Figura 23. Diagrama Porcentual Precio a pagar por Espárragos



con Alcachofa?

Tabla 32.

Precio a pagar por Alcachofa.

Opción Cant %





De S/ 16.00 a S/ 18.00 soles 0 0.00%

Total 6 100.00%


27,27%

27,27%

36,36%

9,09%

0,00%

15. ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por la mayonesa gourmet con Espárragos?





De S/ 16.00 a S/ 18.00 soles

46

Figura 24. Diagrama Porcentual Precio a pagar por Alcachofa



Acevichada?

Tabla 33.

Precio a pagar por Acevichada.

OPCION CANT %





De S/ 16.00 a S/ 18.00 soles 0 0.00%

Total 26 100.00%


Figura 25. Diagrama Porcentual Precio a pagar por Acevichada.


33,33%

16,67%16,67%

33,33%

16. Indique la cantidad de unidades que compraría en cada ocasión de compra:





De S/ 16.00 a S/ 18.00 soles

34,62%

23,08%

30,77%

11,54%

17.¿En que presentación le gustaría tener este producto?

De S/ 8.00 a menos de S/ 10.00soles

De S/ 10.00 a menos de S/ 12.00soles

47

PREGUNTA 18: ¿Qué le parece la presentación del producto?

Tabla 34.

Apreciación de la presentación

OPCION CANT %

Muy Bueno 15 21.74%

Bueno 43 62.32%

Regular 10 14.49%

Malo 1 1.45%

Muy Malo 0 0.00%

Total 69 100.00%


Figura 26. Diagrama Porcentual Apreciación de la presentación


PREGUNTA 19: ¿Por qué medios te gustaría recibir información sobre la

mayonesa Mishka?

Tabla 35.

Medio Publicidad.

OPCION CANT %

Paneles 8 11.59%

Televisión 16 23.19%

Redes sociales 36 52.17%

Revistas 3 4.35%

Periódicos 4 5.80%

Otros 2 2.90%

Total 69 100.00%


21,74%

62,32%

14,49%

1,45%

18. ¿Qué le parece la presentación del producto?

Muy Bueno

Bueno

Regular

Malo

Muy Malo

48

Figura 27. Diagrama Porcentual Medio Publicidad


PREGUNTA 20: ¿En qué mes del año consume mayor cantidad de mayonesa?

Tabla 36.

Mes de mayor consumo de mayonesa.

OPCION CANT %

Verano (diciembre/abril) 11 15.94%

Invierno (mayo /noviembre) 18 26.09%

Todo el año 40 57.97%

Total 69 100.00%


Figura 28. Diagrama Porcentual Mes de mayor consumo de mayonesa


11,59%

23,19%

52,17%

4,35%

5,80%

2,90%19. ¿Por qué medios te gustaría recibir información

sobre la mayonesa Mishka?

Paneles

Television

Redes sociales

Revistas

Periodicos

Otros

15,94%

26,09%57,97%

20.¿En qué mes del año consume mayor cantidad de Mayonesa?

Verano (diciembre/abril)

Invierno (mayo/noviembre)

Todo el año

49

Conclusiones de las Encuestas

• El mayor porcentaje de encuestados fueron del género femenino con 57,3%.

• En cuando al consumo de cremas, el 82% indico que si las consume

acompañando a sus comidas.

• El 61% de las personas que consumen cremas, indicaron que consumen

mayonesa.

• El 75% de encuestados compran mayonesa en Supermercados.

• El 90% de los encuestados que consumen mayonesa, están dispuestos a

comprar nuestro producto.

• De las opciones propuestas y sin haberlas probado, un 26% consumiría la

Mayonesa con Cabanossi y otro 26% consumiría la mayonesa Acevichada.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

El mercado potencial es todo el público que no consume nuestro producto pero que está

disponible para hacerlo, dicho público se encuentra bajo nuestro marco muestral. Para

calcular el mercado potencial necesitamos saber la población inicial, la tasa de crecimiento

de la población proyectada o histórica y todos los % de los criterios de segmentación.

Población Proyectada en el horizonte de evaluación del producto, con una tasa de

crecimiento poblacional de 1.17% según el INEI (2007-2017).

Tabla 37.

Población Proyectada (2020-2024).

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 182,473 184,604 186,760 188,941 191,148 193,381

Surco 365,960 370,234 374,558 378,933 383,359 387,837

San Isidro 57,624 58,297 58,978 59,667 60,364 61,069

San Borja 118,990 120,380 121,786 123,208 124,647 126,103

Miraflores 87,099 88,116 89,145 90,186 91,239 92,305

Jesús María 76,107 76,996 77,895 78,805 79,725 80,656

Pueblo Libre 80,916 81,861 82,817 83,784 84,763 85,753

Lince 53,397 54,021 54,652 55,290 55,936 56,589

San Miguel 144,055 145,738 147,440 149,162 150,904 152,667

Magdalena del Mar 58,106 58,785 59,472 60,167 60,870 61,581

Total 1,224,727 1,239,032 1,253,503 1,268,143 1,282,955 1,297,941


50

Tabla 38.

Cálculo de Mercado Potencial 2020.

Distritos Población Total 2020 (Proyectada)

NSE A y B Total, edad (25-59) Mercado potencial 2020

La molina 184,604 79.10% 50.78% 74,154

Surco 370,234 79.10% 50.55% 148,037

San isidro 58,297 79.10% 49.91% 23,017

San Borja 120,380 79.10% 49.94% 47,552

Miraflores 88,116 79.10% 51.66% 36,010

Jesús maría 76,996 74.30% 49.37% 28,241

Pueblo libre 81,861 74.30% 48.79% 29,676

Lince 54,021 74.30% 50.11% 20,112

San miguel 145,738 74.30% 49.91% 54,044

Magdalena del mar 58,785 74.30% 49.87% 21,783

Total 1,239,032 482,626


Tabla 39.

Mercado Potencial 2020-2024.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 74,154 75,020 75,896 76,783 77,680

Surco 148,037 149,766 151,515 153,285 155,075

San Isidro 23,017 23,286 23,558 23,833 24,112

San Borja 47,552 48,107 48,669 49,237 49,813

Miraflores 36,010 36,430 36,856 37,286 37,722

Jesús María 28,241 28,571 28,905 29,242 29,584

Pueblo Libre 29,676 30,023 30,373 30,728 31,087

Lince 20,112 20,347 20,584 20,825 21,068

San Miguel 54,044 54,675 55,314 55,960 56,614

Magdalena del Mar 21,783 22,038 22,295 22,556 22,819

Mercado potencial en personas 482,626 488,263 493,965 499,735 505,574


4.2.2. Estimación del mercado disponible.

El mercado disponible es parte del mercado potencial. Para calcularlo nos apoyamos en

las preguntas de las encuestas, especialmente en la sección del perfil del consumidor, las

cuales son:

Pregunta 6. ¿Sueles acompañar las comidas con salsas/cremas?

De los cuales el 82% indicaron que Si acompañaban las comidas con salsa/cremas.

51

Pregunta 7. ¿Consumes mayonesa?

Del 82% de encuestados, que, si acompañan las comidas con salsa/cremas, el 92.7%

respondió que si consume mayonesa.

Por lo tanto, el 92.7% del 82.0% es igual a 76.0%, y es te seria nuestro Factor del

mercado disponible. Este factor se multiplica por el Mercado Potencial y nos da como

resultado la siguiente tabla:

Tabla 40.

Mercado Disponible 2020-2024.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 56,357 57,015 57,681 58,355 59,037

Surco 112,508 113,822 115,151 116,497 117,857

San isidro 17,493 17,697 17,904 18,113 18,325

San Borja 36,140 36,561 36,988 37,420 37,858

Miraflores 27,368 27,687 28,011 28,337 28,669

Jesús María 21,463 21,714 21,968 22,224 22,484

Pueblo Libre 22,554 22,817 23,083 23,353 23,626

Lince 15,285 15,464 15,644 15,827 16,012

San Miguel 41,073 41,553 42,039 42,530 43,027

Magdalena del Mar 16,555 16,749 16,944 17,143 17,342

Mercado disponible en personas 366,796 371,079 375,413 379,799 384,237


4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

El mercado efectivo es parte del mercado disponible, diferenciados por su interés por el

producto, la intención de compra, entre otros; para determinarlo nos apoyaremos de las

preguntas de la encuesta.

Tabla 41.

Factor de disposición de compra.

10. ¿Compraría alguno de los productos? Cant. % Peso Ponderado

Definitivamente Si 10 13.16% 100% 13%

Si 28 36.84% 75% 28%

Quizás 31 40.79% 50.00% 20.40%

No 5 6.58% 0.00% 0.00%

Definitivamente No 2 2.63% 0.00% 0.00%

Total 76 100.00% 61.18%

Factor disposición de compra 61.18%


52

Tabla 42.

Mercado Efectivo general en número de Personas

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 34,482 34,884 35,292 35,704 36,121

Surco 68,837 69,641 70,454 71,278 72,110

San isidro 10,703 10,828 10,954 11,082 11,212

San Borja 22,112 22,370 22,631 22,895 23,163

Miraflores 16,745 16,940 17,138 17,338 17,541

Jesús maría 13,132 13,286 13,441 13,598 13,757

Pueblo libre 13,799 13,960 14,123 14,288 14,455

Lince 9,352 9,462 9,572 9,684 9,797

San miguel 25,130 25,424 25,721 26,022 26,326

Magdalena del mar 10,129 10,248 10,367 10,489 10,611

Mercado efectivo general en personas 224,421 227,043 229,693 232,378 235,093


Mercado efectivo por presentación.

Tabla 43.

Porcentaje de elección de compra.

11. ¿Escoja uno de los sabores de mayonesa que probablemente consumiría la primera vez?

CANT %

Cabanossi 26 37.68%

Espárragos 11 15.94%

Alcachofa 6 8.70%

Acevichada 26 37.68%

Total 69 100.00%


Tabla 44.

Porcentaje de Disposición para pagar por sabor.

14. ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por la mayonesa gourmet con…

Cabanossi Espárragos Alcachofa Acevichada

De S/ 8.00 a menos de S/ 10.00 soles 26.92% 27.27% 33.33% 34.62%




De S/ 16.00 a S/ 18.00 soles 3.85% 0.00% 0.00% 0.00%

Total 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Factor precio 42.30% 45.45% 50.00% 42.31%


53

Tabla 45.

Resumen Mercado efectivo por presentación.

2020 2021 2022 2023 2024

Total, mercado efectivo presentación de 250 gr Cabanossi en personas 35,777 36,195 36,617 37,046 37,478

Total, mercado efectivo presentación de 250 gr Espárragos en personas 16,263 16,454 16,644 16,838 17,034

Total, mercado efectivo presentación de 250 gr Alcachofa en personas 9,757 9,873 9,985 10,102 10,220

Total, mercado efectivo presentación de 250 gr Acevichada en personas 35777 36195 36617 37046 37478

Total, mercado efectivo en personas 97,574 98,717 99,863 101,032 102,210


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

El mercado objetivo es parte del mercado efectivo, previamente como primer criterio determinaremos la visibilidad del canal, como se

muestra en la siguiente tabla:

Tabla 46.

Primer criterio – Visibilidad del canal.

Ítem Empresa %

A Supermercados Peruanos 34.00%

B Cencosud 32.00%

C Grupo Falabella (Tottus) 30.00%

D Otros 4.00%

Total 100.00%

Nota: Perú Retail (18 de enero 2019). Supermercados Peruanos continúa superando en participación de mercado a Cencosud y Falabella. Recuperado de

https://www.peru-retail.com/supermercados-peru/

El según criterio es el nivel de la competencia y aplicando la metodología de Pareto, decimos que el 80% del mercado está siendo copado

por la competencia y el 20% restante sería el mercado libre para nuestro producto.


54

Nuestra tasa de mercado objetivo para un año será el 32% del 20%, es decir el factor de ambos criterios, que nos da como resultado 6.4%

Tasa de Mercado Objetivo.

Esta tasa crecerá geométricamente al 50% de la tasa de crecimiento del sector industria de alimentos, teniendo en cuenta que según Peru-

Retail la tasa de crecimiento de la industria de alimentos 2018 es de 17.0%, el crecimiento de nuestro mercado objetivo sería el 50% de dicha

tasa, es decir 8.5%, generando la siguiente tabla.

Tabla 47.

Tasa de mercado Objetivo por año, por distrito y por presentación

2020 2021 2022 2023 2024

Tasas de mercado objetivo 6.40% 6.94% 7.53% 8.18% 8.87%

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Total, mercado objetivo presentación de 250 gr Cabanossi en personas 2,290 2,513 2,759 3,028 3,324

Total, mercado objetivo presentación de 250 gr Espárragos en personas 1,041 1,143 1,254 1,376 1,511

Total, mercado objetivo presentación de 250 gr Alcachofa en personas 624 686 752 826 906

Total, mercado objetivo presentación de 250 gr Acevichada en personas 2,290 2,513 2,759 3,028 3,324

Total, mercado objetivo en personas 6,245 6,855 7,524 8,258 9,065


55

4.2.5. Frecuencia de compra.

La frecuencia de compra es la cantidad de veces que una persona compraría el

producto, para determinarla nos apoyamos en la encuesta, cuyas preguntas son:

Pregunta 12. ¿Con qué frecuencia compraría usted el sabor que eligió primera opción

en la pregunta anterior, teniendo en cuenta que la presentación es de 250grs?

Tabla 48.

Cálculo de la frecuencia de compra al año.

Periodo % Por Año Ponderado veces al Año

Semanal 2.90% 52 1.51

Quincenal 14.49% 24 3.48

Mensual 50.72% 12 6.09

Bimestral 14.49% 6 0.87

Trimestral 17.39% 4 0.7

Total 100.00% 12.64


Pregunta 13. ¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión de compra?

Tabla 49.

Cálculo de factor de compra en unidades promedio.

Detalle de compra % unidades Und. Promedio

1 unidad 35.40% 1 0.35

2 unidades 40.70% 2 0.81

3 unidades 14.40% 3 0.43

4 unidades a más 9.50% 4 0.38

Total 100.00% 1.98


Teniendo el ponderado de cantidad de veces que comprarían al año la cantidad

promedio de unidades por ocasión de compra, el producto de ambas me da la frecuencia

de compra, 12.64 * 1.98 = 25 unidades al año.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

La demanda es el producto entre nuestro mercado objetivo y la frecuencia de compra,

los resultados se muestran en la siguiente tabla.

56

Tabla 50.

Cuantificación anual de la demanda.

Producto 2020 2021 2022 2023 2024

Presentación de 250 gr Cabanossi 57,302 62,882 69,037 75,768 83,175

Presentación de 250 gr espárragos 26,049 28,601 31,378 34,431 37,809

Presentación de 250 gr alcachofa 15,614 17,166 18,817 20,669 22,670

Presentación de 250 gr acevichada 57,302 62,882 69,037 75,768 83,175

Total, unidades a distribuir 156,267 171,531 188,269 206,636 226,829


4.2.7. Estacionalidad.

La estacionalidad nos permite determinar en qué mes o meses del año, un producto se

vende más o menos; asimismo hay productos que no tienen estacionalidad, es decir se

venden todo el año. Para determinar nuestra estacionalidad recurriremos a nuestra

encuesta, con la pregunta 20.

¿En qué mes del año consume mayor cantidad de mayonesa?

Tabla 51.

Estacionalidad.

Respuesta % Redistribuc

ión Total,

estacionalidad Estacionalidad

promedio mensual Estacionalidad

castigada año 2020

Verano (diciembre/abril)

15.94% 24.15% 40.10% 8.02% 4.01%

Invierno (mayo /noviembre)

26.09% 33.82% 59.90% 8.56% 4.28%

Todo el año 57.97% 57.97%

Total 100%


Cabe mencionar que para el primer año de inicio de operaciones se deben considerar

algunos factores hacen que la estacionalidad no sea constante, como son la curva de

aprendizaje que por lo general seda entre los 3 a 6 primeros meses, los cuales serán

reforzados por activaciones, fechas festivas como el día de la madre, día del padre, fiestas

patrias entre otros.

57

Tabla 52.

Estacionalidad Año 2020 (Inicio).

Estacionalidad 2020

Enero 4.01%

Febrero 4.01%

Marzo 4.01%

Abril 4.01%

Mayo 5.28%

Junio 4.28%

Julio 9.56%

Agosto 8.56%

Septiembre 7.56%

Octubre 7.56%

Noviembre 8.56%

Diciembre 9.02%

Total 76.40%


Tabla 53.

Estacionalidad Años 2021-2024.

Estacionalidad 2021-2024

Enero 8.02%

Febrero 8.02%

Marzo 7.02%

Abril 8.02%

Mayo 8.56%

Junio 7.56%

Julio 9.56%

Agosto 8.56%

Septiembre 7.56%

Octubre 8.56%

Noviembre 8.56%

Diciembre 10.02%

Total 100.00%


58

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

4.2.8.1. Programa de ventas en unidades.

De acuerdo con nuestra encuesta, el 75% de encuestados preferiría comprar nuestro producto en supermercados por lo que redistribuimos

y optamos como único canal de distribución a Supermercados (100%). Con el producto entre la demanda cuantificada, el factor de

estacionalidad y el factor distribución, me da como resultado el programa de ventas en unidades.

Tabla 54.

Programa de ventas en unidades por canal 2020.

AÑO 2020 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Estacionalidad 4.01% 4.01% 4.01% 4.01% 5.28% 4.28% 9.56% 8.56% 7.56% 7.56% 8.56% 9.02% 76.40%

Presentación de 250 gr Cabanossi 2,298 2,298 2,298 2,298 3,025 2,452 5,477 4,904 4,331 4,331 4,904 5,168 43,784

Presentación de 250 gr espárragos 1,044 1,044 1,044 1,044 1,375 1,115 2,490 2,229 1,969 1,969 2,229 2,349 19,901

Presentación de 250 gr alcachofa 626 626 626 626 824 668 1,492 1,336 1,180 1,180 1,336 1,408 11,928

Presentación de 250 gr acevichada 2,298 2,298 2,298 2,298 3,025 2,452 5,477 4,904 4,331 4,331 4,904 5,168 43,784

Unidades a distribuir 6,266 6,266 6,266 6,266 8,249 6,687 14,936 13,373 11,811 11,811 13,373 14,093 119,397


Tabla 55.

Programa de ventas en unidades por canal 2021.

AÑO 2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Estacionalidad 8.02% 8.02% 7.02% 8.02% 8.56% 7.56% 9.56% 8.56% 7.56% 8.56% 8.56% 10.02% 100.00%

Presentación de 250 gr Cabanossi 5,043 5,043 4,414 5,043 5,381 4,752 6,010 5,381 4,752 5,381 5,381 6,300 62,881

Presentación de 250 gr espárragos 2,294 2,294 2,008 2,294 2,448 2,162 2,734 2,448 2,162 2,448 2,448 2,866 28,606

Presentación de 250 gr alcachofa 1,377 1,377 1,205 1,377 1,469 1,297 1,641 1,469 1,297 1,469 1,469 1,720 17,167

Presentación de 250 gr acevichada 5,043 5,043 4,414 5,043 5,381 4,752 6,010 5,381 4,752 5,381 5,381 6,300 62,881

Unidades a distribuir 13,757 13,757 12,041 13,757 14,679 12,963 16,395 14,679 12,963 14,679 14,679 17,186 171,535


59

Tabla 56.

Resumen anual programa de ventas en unidades y por canal (único).

Presentación 2020 2021 2022 2023 2024


Presentación de 250 gr Espárragos 19,901 28,606 31,376 34,429 37,810

Presentación de 250 gr Alcachofa 11,928 17,167 18,815 20,671 22,669

Presentación de 250 gr Acevichada 43,784 62,881 69,037 75,767 83,176

Unidades para distribuir 119,397 171,535 188,265 206,634 226,831


4.2.8.2. Programa de ventas valorizado.

Para esto vamos a presentar la tabla de precios estimada, no final, con costos

aproximados.

Tabla 57.

Cálculo del valor de venta neto del producto

PRESENTACIÓN DE 250 gr

Cabanossi Espárragos Alcachofa Acevichada

Precio de venta al público S/12.90 S/12.50 S/13.50 S/12.90

Valor de venta S/10.93 S/10.59 S/11.44 S/10.93

Margen del canal 30% 30% 30% 30%

Valor venta neto S/7.65 S/7.42 S/8.01 S/7.65


Tabla 58.

Resumen anual de ingresos valorizados por canal y producto (en Soles)

2020 2021 2022 2023 2024


Presentación de 250 gr Espárragos 147,571 212,121 232,661 255,300 280,371

Presentación de 250 gr Alcachofa 95,525 137,481 150,679 165,543 181,544

Presentación de 250 gr Acevichada 335,059 481,200 528,309 579,810 636,508

Valor de venta 913,214 1,312,001 1,439,958 1,580,463 1,734,931

Total, valor de venta 913,214 1,312,001 1,439,958 1,580,463 1,734,931

Igv 164379 236160 259192 284483 312288

Ingresos 1,077,592 1,548,162 1,699,150 1,864,947 2,047,218


60

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

4.3.1.1. Marca y Logo.

Mishka es una variante de la palabra quechua Mishka que significa sabroso, delicioso,

por esa razón fue elegida como nombre del producto, por su pegajoso sonido y porque

describe su esencia, además de ello porque queremos marcar la diferencia entre nuestros

actuales competidores, los cuales tienen nombres en español y con nuestra propuesta

nueva en quechua buscamos resaltar su arraigo al ser una empresa de capitales peruanos.

El logo por su parte busca cautivar al mercado haciendo énfasis en el nombre en

quechua por lo cual ira centrado en letra cursiva acompañado del slogan; “Sabe rico, sabe

gourmet”. Además, el color de las letras será en color blanco con un fondo verde, ya que

buscamos de esta manera reflejar la tendencia hacia lo saludable.

Figura 29. logo de la empresa.


4.3.1.2. Envase.

Será en una presentación de vidrio, ya que ello ayudará a mantener intacto durante más

tiempo el producto, asimismo su forma contribuirá a ser menos contaminante a

comparación que los de boca amplia, cierre twist off, hermético y tapa de metal, la boca del

envase contará con hilos de rosca y anillo de traspaso para asegurar el cierre de la tapa.

61

Figura 30. Envase para mayonesa Mishka.


4.3.2. Precio.

Para la estrategia de precios se tomará en cuenta la competencia indirecta que

satisfagan casi el mismo mercado objetivo.

Nuestros competidores indirectos son:

• Kraft

• Hellmann`s

• Alacena ahumada

• Natura e piacere

62

• Alacena Light

• Adelcac

• Eggless

• Delikatess Mayonnaise

• El corte ingles

• Walibí

Definición del precio según el benchmarking realizado.

Tabla 59.

Benchmarking de precios.

Marcas Peso precio Supermercado

Maionese di riso 230gr S/19.90 Wong

Maionese clásica gluten free 130gr S/16.00 Wong

Kraft 443ml S/10.70 Wong

Mayonesa de soya Eggles 352g S/11.99 Wong

Hellmann`s 450gr S/7.49

Hellmann`s Clasica 186gr S/4.20 Wong

Alacena 190gr S/5.20

Alacena 100ml S/3.15

Alacena 500ml S/7.65

Alacena 475g S/6.80

Mayonesa Ahumada Alacena 190 gr S/7.20

Alacena Light 100 ml S/3.70 Wong

Alacena Light 500 ml S/7.65 Wong

Mayonesa Walibi 100gr S/2.10

El Corte Inglés 450gr S/7.49

LIBBYS 100gr S/2.60


Los precios de las mayonesas están oscilando de entre 7 soles a 12 soles siendo estas

las más tradicionales y sin sabores. Por otro lado, las mayonesas gourmet con agregados

manejan precios desde los 12 soles hasta 19 soles, tomando en cuenta estos rangos se

decidió que el precio de nuestra mayonesa este entre los rangos de 12-14 soles.

4.3.3. Plaza.

Productos Perú Gourmet S.A.C distribuirá a los Supermercados Wong del Grupo de

Cencosud Perú S.A. debido a que están dentro de nuestro público objetivo.

63

Tabla 60.

Tiendas de Supermercados Wong Lima.

LOCAL DIRECCIÓN

Wong Dos de Mayo Av. Dos de mayo 1099

Wong Chacarilla Av. Montebello 150. Chacarilla

Wong Ovalo Gutiérrez Av. Santa Cruz 771(Ovalo Gutiérrez

Wong San Miguel Av. La marina Cdra. 20(Plaza San Miguel

Wong Benavides Av. República de Panamá 6251

Wong Camacho Av. Javier Prado Este Cdra. 51- Camacho

Wong San Borja Calle Ucello 162- San Borja

Wong Ate Av. La Molina Nro. 378

Wong Aldava / Gardenias Av. Benavides Cdra. 52 Esq. Con los Artesanos

Wong Aura Av. Arias Schereiber 270 Urb. Aurora

Wong La Planicie Av. Ricardo Elias Aparicio 751 Res. La Planicie

Wong La Molina / Wong Viñas Av. Raúl Ferrero S/N

Wong Bajada Balda MLC. Balta Nro. 626

Wong Tomás Marsano Av. Santiago de Surco N. 4647 Lt. 1 Urb Tomas Marsano

Wong Panorama Av. Club Golf de Los Incas - Surco

Sol de la Molina Av. La Molina Esq. Jr. Sebastián

Nota: Wong Cencosud (16 de agosto 2019). Ubicación de Tiendas Wong en Lima Metropolitana.

Recuperado de https://www.wong.pe/institucional/nuestras-tiendas

El transporte será a través de un vehículo con las siguientes características.

Tabla 61.

Características de Vehículo.

Características Descripción

Tipo: Furgón

Capacidad mínima de Carga: 1 Tn.

Capacidad de personal 1 conductor y 2 ayudantes de carga y descarga.

Documentación:

- Seguro SCTR

- Autorización del MTC para transporte de mercadería.

- Soat

- Licencia de conducir

- Revisión técnica

Herramientas Carretilla

Tipo de contrato Servicio Tercerizado


4.3.4. Promoción.

El Mix de la comunicación que utilizaremos para la promoción estará estructurado por

las siguientes acciones:

https://www.wong.pe/institucional/nuestras-tiendas

64

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Implementaremos una campaña de lanzamiento que constará de 3 etapas.

Primera etapa: Consta del lanzamiento de la marca, la cual tiene como objetivo dar a

conocer e incentivar a nuestro target, a realizar la primera compra (producto en promoción).

Segunda etapa: Tiene como objetivo generar la recompra del producto.

Se implementarán promociones (lanzar promociones).

Tercera etapa: Consiste en fidelizar al cliente y lograrlo. Posicionar en la mente del

consumidor la frase “sabe rico, sabe a gourmet regalar algo”.

Los medios que utilizaremos para el lanzamiento de la campaña serán principalmente

medios digitales y se realizarán activaciones en supermercados, tiendas especializadas y

tiendas por conveniencia.

Relaciones Públicas

Utilizaremos una estrategia con microinfluencers los cuales publicitaran nuestros

productos mediante sus redes sociales e incentivaran a la compra del producto.

Internet/ Ecommerce

Internet: Implementaremos una página web la cual le permitirá al target tener

información de primera mano sobre la empresa y nuestros productos. Además, tendremos

la opción de realizar pedidos al por mayor y por menor mediante nuestra web. También,

tendremos presencia en redes sociales tales como Facebook e Instagram donde

utilizaremos marketing de contenido y publicidad pagada para impactar a nuestro público

objetivo.

Promoción de ventas

Ventas personales: Se realizarán impulsaciones en nuestros puntos de venta. Se

llevarán a cabo cada quincena y a fin de mes, para ello prepararemos promociones, y

podremos aliarnos con una tienda.

65

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Tabla 62

Promoción para todos los años.

Año 1 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total

WEB 395 145 145 385 145 145 345 145 195 395 295 245 2,980

Hosting & Plantillas de Diseño Web 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

Correo 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 180

Google Adwords (CEO & CEM) 300 100 100 300 100 100 300 100 100 300 200 100 2,100

Google banners (Adsence) 50 0 0 40 0 0 0 0 50 50 50 100 340

REDES SOCIALES 625 610 575 605 560 560 610 610 560 680 645 680 7,320

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000

Instagram posts (3 post semanales) 80 80 45 60 30 30 80 80 30 150 100 150 915

Facebook (3 post semanales) 45 30 30 45 30 30 30 30 30 30 45 30 405

AUSPICIOS 500 1,800 0 450 1,800 0 3,900 3,800 0 0 700 5,700 18,650

Ferias/Activaciones 1,200 1,200 3,000 3,000 4,500 12,900

Materiales Feria 500 500 500 1,500

Influencers 500 500 450 500 300 200 600 600 3,650

Muestra/Sorteos 100 100 100 100 100 100 600

TOTAL, GASTO PROMOCION (AÑO 1) 1,520 2,555 720 1,440 2,505 705 4,855 4,555 755 1,075 1,640 6,625 28,950


WEB 445 245 195 445 295 195 495 195 195 395 395 295 3,790


Correo 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 180


Google banners (Adsence) 100 100 50 100 150 50 150 50 50 50 150 150 1,150

REDES SOCIALES 750 750 680 640 700 560 750 750 560 560 800 800 8,300

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000

Instagram posts (3 post semanales) 150 150 100 60 100 30 150 150 30 30 150 150 1,250

Facebook (3 post semanales) 100 100 80 80 100 30 100 100 30 30 150 150 1,050

AUSPICIOS 500 2,150 0 450 1,950 0 3,900 3,800 0 0 700 5,850 19,300


Materiales Feria 200 500 500 500 1,700

Influencers 500 500 450 500 300 200 600 600 3,650

Muestra/Sorteos 250 250 100 100 100 250 1,050

TOTAL, GASTO PROMOCION (AÑO 2) 1,695 3,145 875 1,535 2,945 755 5,145 4,745 755 955 1,895 6,945 31,390


WEB 445 245 195 445 245 180 345 180 180 395 345 245 3,445


Correo 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 180


Google banners (Adsence) 100 100 50 100 100 35 35 35 50 100 100 805

REDES SOCIALES 750 750 680 640 700 560 750 750 560 560 650 680 8,030

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000

Instagram posts (3 post semanales) 150 150 100 60 100 30 150 150 30 30 100 100 1,150

Facebook (3 post semanales) 100 100 80 80 100 30 100 100 30 30 50 80 880

AUSPICIOS 500 2,150 450 1,950 3,800 3,700 350 5,450 18,350


Materiales Feria 200 500 500 500 1,700

Influencers 500 500 450 500 200 200 300 300 2,950

Muestra/Sorteos 250 250 100 50 150 800

TOTAL, GASTO PROMOCION (AÑO 3) 1,695 3,145 875 1,535 2,895 740 4,895 4,630 740 955 1,345 6,375 29,825


WEB 145 225 145 195 275 180 380 180 145 345 280 225 2,720


Correo 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 180


Google banners (Adsence) 80 50 80 35 35 35 35 80 430

REDES SOCIALES 580 700 660 500 700 500 610 630 500 500 550 630 7,060

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000

Instagram posts (3 post semanales) 50 100 80 100 80 80 50 100 640

Facebook (3 post semanales) 30 100 80 100 30 50 30 420

AUSPICIOS 0 1,900 0 1,700 3,400 3,400 0 5,200 15,600


Materiales Feria 200 200 200 200 800

Influencers 350 350 200 200 350 1,450

Muestra/Sorteos 150 150 150 450

TOTAL, GASTO PROMOCION (AÑO 4) 725 2,825 805 695 2,675 680 4,390 4,210 645 845 830 6,055 25,380


WEB 95 195 145 95 195 95 180 180 145 95 145 180 1,745


Correo 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 180


Google banners (Adsence) 50 50 35 35 35 205

REDES SOCIALES 500 660 600 500 700 500 600 550 500 500 550 610 6,770

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000

Instagram posts (3 post semanales) 80 50 100 50 50 50 80 460 Facebook (3 post semanales) 80 50 100 50 30 310 AUSPICIOS 0 1,675 0 1,500 3,200 3,200 0 5,000 14,575 Ferias/Activaciones 1,200 1,200 3,000 3,000 4,500 12,900 Materiales Feria 200 200 200 200 800 Influencers 200 200 200 600

Muestra/Sorteos 75 100 100 275

TOTAL, SOLES (AÑO 5) 595 2,530 745 595 2,395 595 3,980 3,930 645 595 695 5,790 23,090


66

Tabla 63.

Resumen anual de Gastos por Promoción.

2020 2021 2022 2023 2024

WEB 2,980 3,790 3,445 2,720 1,745

REDES SOCIALES 7,320 8,300 8,030 7,060 6,770

AUSPICIOS 18,650 19,300 18,350 15,600 14,575

Total, Gasto de promoción 28,950 31,390 29,825 25,380 23,090


Ratio % de gastos de promoción vs valor de ventas totales

Tabla 64.

Ratio % de gastos de promoción vs valor de ventas totales

2020 2021 2022 2023 2024

Total, Gasto de promoción 28,950 31,390 29,825 25,380 23,090

Total, valor de venta 1,310,353 1,882,017 2,066,115 2,268,231 2,489,554

Ratio 11.07% 5.91% 5.39% 5.54% 5.05%


67

5. Capítulo V. Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

Para nuestro proyecto hemos elegido crear una Sociedad Anónima Cerrada cuyas siglas

son S.A.C., siendo nuestra razón social “Productos Perú Gourmet S.A.C.”. Las principales

características de la Sociedad Anónima Cerrada, por las cuales la elegimos son:

• Puede ser creada por un reducido número de socios entre 2 y 20.

• Los ejercicios no pueden ser valorizados en la Bolsa de Valores.

• El directorio puede formarse o no, dependiendo de la necesidad de la empresa.

• Se tiene una responsabilidad limitada, pues de existir deudas sociales, los socios

no están obligados a responder por ellas.

• Se ha estimado un capital social inicial de S/. 5 000 (cinco mil soles), que

simbolizan un total de 5,000 acciones, con un valor nominal de un sol por cada

acción. Siendo un total de 5 socios, cada socio tendrá una participación del 20%

del accionariado total.

Tabla 65.

Accionariado.

It Apellidos y Nombres % Participación Cargo

1 AGAPITO GONZALES, Víctor Hugo 20% Director

2 ARAUCO ROJAS, Armando Raúl 20% Director

3 ARIAS QUIROZ, Gian Marco 20% Director

4 GAMARRA ROJAS, Consuelo 20% Director

5 URRUTIA KAHN, Romina Andrea 20% Director


5.1.1.1. Actividades.

1. Se eligió el nombre de Productos Perú Gourmet S.A.C; el cual realizamos la

búsqueda del nombre en Registros Públicos (SUNARP), para confirmar que no

existiera ya uno registrado.

2. Se reserva el nombre en Registros Públicos (SUNARP), por un periodo máximo

de 30 días.

3. Elaboración de la Minuta de constitución de empresa

4. Elevación a escritura pública por un notario.

5. Inscripción en registros públicos (SUNARP).

6. Inscripción en SUNAT y obtención de número de RUC.

68

5.1.1.2. Valorización.

Tabla 66.

Valorización de la Forma Societaria.

It Actividades Valor sin IGV Igv 18% Precio

1 Búsqueda de Nombre S/0.00 S/0.00 S/4.00

2 Reserva del Nombre S/0.00 S/0.00 S/20.00

3 Elaboración de Minuta de constitución y escritura publica S/677.97 S/122.03 S/800.00

4 Inscripción en Registros Públicos S/0.00 S/0.00 S/90.00

5 Registro en SUNAT y generación de numero de RUC S/0.00 S/0.00 S/0.00

Total S/677.97 S/122.03 S/914.00

Nota: Superintendencia Nacional de los Registros Públicos. SUNARP (19 de agosto 2019).

Constitución de empresa: Requisitos para el cumplimiento del procedimiento registral para el

ciudadano. Recuperado de

https://sid.sunarp.gob.pe/sid/recursos/Requisitos/requisitos_para_el_cumplimiento.pdf

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

El Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad

Intelectual (INDECOPI), es el ente encargado de mantener el registro de Marcas, Nombre

Comercial, Lema comercial entre otros; nuestra marca “MISHKA” y nuestro lema comercial

“Sabe Rico, Sabe Gourmet”, serán registrados en INDECOPI, teniendo en cuenta lo

siguiente:


Según INDECOPI, estos son las actividades para el registro de Marca:

1. Se debe presentar tres ejemplares del formato de solicitud correspondiente a la

Marca.

2. Se debe señalar el domicilio para el envió de notificaciones.

3. Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo, mixto,

tridimensional, figurativo u otros).

4. Si la marca es mixta, figurativa o tridimensional se deberá adjuntar su

reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho

en blanco y negro o a colores si se desea proteger los colores).

5. Es recomendable enviar copia del logotipo vía correo electrónico a logos-

[email protected] (Formato sugerido: JPG o TIFF, a 300 dpi y bordes entre

1 a 3 pixeles).

6. Determinar la clase a la cual pertenecen los productos que se quieran proteger,

luego de identificarlos en la clasificación de productos y servicios peruanizado,


69

para este caso se eligió la clase 30 y el Nº de base PE300150, correspondiente

a salsas a base de mayonesa.

7. Se debe indicar los productos que se van a distinguir con la marca y logo

solicitado, así como su clasificación internacional NIZA, para nuestro producto

Mayonesas nos corresponde la clase 30.

8. Se debe realizar el pago equivalente a 13.90% de la UIT.

Con respecto al nombre comercial se presentarán medios probatorios que demuestren

la relación con cada una de las actividades económicas que se desee registrar.

Para el registro del lema comercial, es el mismo procedimiento descrito anteriormente,

más la añadidura de precisar la marca a la cual está asociado el lema a registrar. El costo

de registro de todas las solicitudes antes mencionadas equivale a 13.90% de la UIT en la

actualidad corresponde a S/534.99 Soles.

En el caso que se desee registrar en más de una clase el pago sera de S/ 533.30 por

cada adicional.


Tabla 67.

Valorización de Registro de marcas y patentes.

It Actividades Precio

1 Búsqueda fonética S/30.99

2 Búsqueda figurativa S/38.46

3 Solicitud de registro de Marca S/534.99

4 Solicitud de registro del nombre comercial S/534.99

5 Solicitud de registro de Lema S/534.99

6 Publicación en Gaceta Electrónica S/0.00

Total S/1,674.40

Nota: Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual

(20 de agosto 2019). INDECOPI Registro de Marca y Otros Signos. Recuperado de

https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-otros-signos

5.1.3. Licencias y autorizaciones.


5.1.3.1.1. Licencia de funcionamiento.

Lo primero a gestionar es la licencia de funcionamiento, la cual será tramitada en la

municipalidad metropolitana de Lima. Según los requerimientos publicados en su página

web, para obtener la licencia se debe cumplir con presentar los siguientes requisitos:


70

1. Solicitud de Licencias de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada, que

contenga:

1.1 Número de Carné de Extranjería, D.N.I. o R.U.C. del solicitante, tratándose de

personas naturales o jurídicas, según corresponda.

1.2 Carné de Extranjería o D.N.I. del representante legal en caso de personas

jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que

actúen mediante representación.

1.3 Tratándose de persona jurídica adjuntar el número de partida registral de la

empresa u entes colectivos.

2. Declaración Jurada de Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones de Detalle o

Multidisciplinaria, u Observancia de Condiciones de Seguridad, vigente, según sea el

caso.

3. Además, de presentarse el caso, serán indispensables los siguientes requisitos:

3.1 Declaración Jurada del título profesional en el caso de servicios relacionados con

la salud.

3.2 En la Declaración Jurada, informar sobre el número de estacionamientos de

acuerdo a la normativa vigente.

3.3 Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas

actividades que conforme a Ley la requieran de manera previa al otorgamiento

de la licencia de funcionamiento.

3.4 Copia simple de la autorización expedida por el Ministerio de Cultura, conforme

a la Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación, Ley Nº 28296. Excepto,

en los casos en los que el Ministerio de Cultura haya participado en las etapas

de monitoreo de ejecución y remodelación de obras previas inmediatas a la

solicitud de la licencia del local por el cual se solicita la licencia.”

5.1.3.1.2. Registro sanitario.

Es otorgado por la Dirección General de Salud Ambiental DIGESA, es emitida en un

plazo no mayor a 7 días, dicho registro faculta a la empresa a producir, envasar y

comercializar productos alimenticios para el consumo humano; la vigencia del Registro

Sanitarios es de 5 años. Para lo cual se debe presentar los siguientes requisitos:

1. Clave Sol generada por SUNAT

2. Certificado favorable de los Análisis microbiológicos y toxicológicos, dicho

documento de ser emitido por un laboratorio autorizado.

3. Datos de la empresa que solicita el Registro Sanitario.

71

4. Marca y Nombre del producto a registrar.

5. Declaración de los códigos SIN, las cantidades y dosis, de todos los ingredientes

y otros que permiten la composición del producto.

6. Condiciones de conservación y almacenamiento.

7. Descripción del envasado y envase.

8. Descripción del periodo de vida útil del producto.

9. Datos completos de la etiqueta.

10. El pago de los costos a través del sistema VUCE.

5.1.3.1.3. Certificado de defensa civil.

Este documento es emitido por la Municipalidad metropolitana de Lima, luego de una

rigurosa inspección al local, evaluando los riesgos, inspeccionando la seguridad del local,

con el propósito de reducir cualquier tipo de riesgo o accidente que atente contra la salud

de todos los que concurren al local a certificar, para ello se deben cumplir con los siguientes

requisitos:

1. Llenar el formato de solicitud de inspección técnica de seguridad en edificaciones

(ITSE).

2. Tener el comprobante de pago por los derechos del trámite.

3. Presentar los planos actualizados de todas las áreas del local a inspeccionar,

incluyendo distribución de mobiliario, vías de evacuación, áreas de refugio, a

escalas de 1/50, 1/100 o 1/200, ambientes, equipos y zonas.

4. Presentar su plan de seguridad de defesa civil o de contingencia, ambos aprobados.

5. Formatos de protocolo del mantenimiento de las maquinarias y/o equipos de

seguridad pruebas de la operatividad.

6. Documento que certifique la medición y resistencia del pozo de puesta a tierra.

5.1.3.1.4. Certifica de BPM.

Es un documento emitido por el MINSA, el cual certifica y da valor agregado, sobre las

buenas prácticas de manufactura de productos, el cual garantiza la inocuidad de los

productos, además de ser un pre-requisito para la implementación del sistema HACCP.

72


Tabla 68.

Valorización del Certificado de Defensa Civil

It Actividades Valor sin IGV Igv 18% Precio

1 Licencia de Funcionamiento S/0.00 S/0.00 S/198.10

2 Registro Sanitario S/0.00 S/0.00 S/241.50

3 Defensa Civil S/0.00 S/0.00 S/223.00

4 Certificado BPM S/3,950.00 S/711.00 S/4,661.00

Total S/5,323.60

Nota: Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco (21 de agosto 2019). Procedimiento,

requisitos, plazos y costos para obtener la licencia de funcionamiento. Recuperado de

https://www.peru.gob.pe/docs/PLANES/11379/PLAN_11379_Procedimiento%20LF_Procedimiento

,%20requisitos,%20plazos%20y%20costos%20para%20obtener%20la%20Licencia%20de%20Fun

cionamiento_MPSCH_2010.pdf

5.1.4. Legislación laboral.

Nuestra empresa estará regida bajo el régimen laboral general de la ley Mype.

5.1.4.1. Actividades y valorización.

Tabla 69

Tipos de empresa peruana.

Microempresa Pequeña Empresa Mediana Empresa

CARACTERISTICAS Ventas anuales

hasta el monto máximo de 150 UITs

Ventas anuales superiores a 150 UITs y hasta el monto máximo de 1700 UITs

Ventas anuales superiores a 1700 UITs y hasta el monto

Nota: Ley N° 013-2013 de Impulso al Desarrollo Productivo y al Crecimiento Empresarial. (02 de

julio 2013). En Diario Oficial El Peruano. Recuperado de

https://busquedas.elperuano.pe/normaslegales/aprueban-texto-unico-ordenado-de-la-ley-de-

impulso-al-desarr-decreto-supremo-n-013-2013-produce-1033071-5/

https://www.peru.gob.pe/docs/PLANES/11379/PLAN_11379_Procedimiento%20LF_Procedimiento,%20requisitos,%20plazos%20y%20costos%20para%20obtener%20la%20Licencia%20de%20Funcionamiento_MPSCH_2010.pdf



https://busquedas.elperuano.pe/normaslegales/aprueban-texto-unico-ordenado-de-la-ley-de-impulso-al-desarr-decreto-supremo-n-013-2013-produce-1033071-5/


73

Tabla 70

Beneficios laborales comunes de las micro y pequeñas empresas.

Descanso vacacional 15 días por cada año de servicios

Jornada Máxima 8 horas diarias o 48 horas semanales

Descanso físico semanal 24 horas

Descanso en feriados Régimen Laboral común

Seguro de Salud Los trabajadores tienen derecho a ser asegurados en el Sistema Integral de Salud. El costo del sistema es semicontributivo. (Estado- empleador)

Sistema Pensionario Es opcional la afiliación al Sistema Nacional de Pensiones o Sistema Privado de Pensiones

Nota: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria SUNAT (22 de agosto 2019). Si tengo trabajadores

¿Qué obligaciones y beneficios laborales existen? Recuperado de https://emprender.sunat.gob.pe/si-tengo-trabajadores-que-

obligaciones-y-beneficios-laborales-

existen#:~:text=Beneficios%20Laborales%20a%20tus%20trabajadores%20como%20MICROEMPRESA&text=Descanso

%20semanal%20y%20en%20d%C3%ADas,de%2090%20d%C3%ADas%20de%20remuneraci%C3%B3n).

Tabla 71

Beneficios exclusivos de las pequeñas empresas.

Seguro de EsSalud El empleador deberá aportar el 9% de lo que perciba el

trabajador

Pensiones Obligatorio afiliarse al Sistema Privado de Pensiones o Sistema

Nacional de Pensiones

Gratificaciones Legales Son equivalentes a medio sueldo

Compensación por tiempo de servicios

Asciende a medio sueldo al año

Participación de Utilidades El pago es conforme a ley

SCTR Seguro contra todo tipo de riesgo 1.55%

Nota: Ministerio De trabajo y promoción del Empleo (05 de febrero 2019). Beneficios sociales del

régimen laboral de la micro y pequeña empresa. Recuperado de

https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/289279/Beneficios_sociales_de_la_micro_y_peque

%C3%B1a_empresa_-_Final.pdf

5.1.5. Legislación tributaria.

Nuestra empresa se acogerá al Régimen Mype Tributario RMP, que es un régimen

especialmente creado para las pequeñas y microempresas, con la intención de alentar su

crecimiento, al facilitarle condiciones simples para cumplir con sus obligaciones.


− Para mantenernos en el RMP, nuestras ventas no deben superar las 1700 UITs.

https://emprender.sunat.gob.pe/si-tengo-trabajadores-que-obligaciones-y-beneficios-laborales-existen#:~:text=Beneficios%20Laborales%20a%20tus%20trabajadores%20como%20MICROEMPRESA&text=Descanso%20semanal%20y%20en%20d%C3%ADas,de%2090%20d%C3%ADas%20de%20remuneraci%C3%B3n).




https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/289279/Beneficios_sociales_de_la_micro_y_peque%C3%B1a_empresa_-_Final.pdf


74

− El ingreso al RMP, se da con la declaración jurada mensual debidamente

presentada dentro del plazo de su vencimiento.

− Los comprobantes de pago que podemos emitir son Facturas, Boletas de venta,

Tickets, Liquidaciones de compra, guías de remisión y Notas de crédito y débito.

− Los libros que estamos obligados a llevar están en función a los ingresos netos

anuales, como son:

• Hasta 300 UIT

− Registro de Ventas

− Registro de Compras

− Libro Diario de Formato Simplificado

• Mayor a 300UIT y no superen a 500UIT



− Libro Diario

− Libro Mayor

• Mayor a 500 UIT y no superen a 1700UIT



− Libro Diario

− Libro Mayor

− Libro de Inventarios y Balances

Determinación del Impuesto a la Renta e Impuesto General a las Ventas

Declaración de Impuestos

Pago de Impuestos

75


Tabla 72.

Valorización de la Legislación tributaria.

It Actividades Descripción Valorización

1 IGV Este impuesto va para las ventas al mayor y menor de la mayor parte de bienes y servicios en función al valor del producto vendido

18.00%

2 Impuesto a la Renta Le corresponde el impuesto a la renta de la tercera categoría. El monto a pagar se deberá calcular a partir de las ganancias ya deducidas de todo gasto

29.50%

3 ITF Este se genera siempre que se hace una transacción en la cuenta bancaria, ya sea deposito o retiro y el % se aplica sobre el monto

0.01%

Nota: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria SUNAT (22 de agosto

2019). Tributos que administra. Recuperado de

http://www.sunat.gob.pe/institucional/quienessomos/tributosadministra.html#:~:text=Los%20princip

ales%20tributos%20que%20administra,la%20primera%20venta%20de%20inmuebles.

5.1.6. Otros aspectos legales.

5.1.6.1. Actividades y valorización.

Partiendo de que nuestro producto está dirigido al consumo humano, es nuestro

compromiso cumplir con todos los derechos adquiridos por los clientes, en estricto

cumplimiento del Código de protección al consumidor cuya Ley es la N° 29571.

Asimismo, seremos respetuosos de la Ley general de industrias Ley N° 23407,

especialmente en lo que se refiere al cumplimiento de lo dispuesto sobre seguridad e

higiene industrial, así como también el resguardo de la integridad física y mental de

nuestros colaboradores.

http://www.sunat.gob.pe/institucional/quienessomos/tributosadministra.html#:~:text=Los%20principales%20tributos%20que%20administra,la%20primera%20venta%20de%20inmuebles.


76

5.1.7. Resumen del capítulo.

Tabla 73.

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de Administración, Ventas y Operaciones / Producción.

Total, Costo IGV 18% Total, Precio Dpto. Producción Dpto. Administración Dpto. Ventas

Constitución de la empresa 100%

1 Búsqueda de nombre S/. 3.39 S/. 0.61 S/. 4.00 S/. 4.00

2 Reserva del nombre S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00 S/. 20.00

3 Elaborar la Minuta de la constitución Y escritura pública

S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00 S/. 800.00

4 Inscripción en registros públicos S/. 76.27 S/. 13.73 S/. 90.00 S/. 90.00

5 Inscripción al ruc y obtención del ruc -

Marcas y patentes 50% 50%

1 Búsqueda fonética S/. 26.26 S/. 4.73 S/. 30.99 S/.15.49 S/. 15.49

2 Búsqueda figurativa S/. 32.59 S/. 5.87 S/. 38.46 S/. 19.23 S/. 19.23

3 Solicitud de registro de Marca S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99 S/. 267.49 S/. 267.49

4 Solicitud de registro de Lema S/. 453.38 S/. 81.61 S/.534.99 S/. 267.49 S/. 267.49

5 Publicación en Gaceta Electrónica

Licencias y autorizaciones 80% 10% 10%

1 Licencia de funcionamiento S/. 167.88 S/. 30.22 S/. 198.10 S/. 123.32 S/. 15.42 S/. 15.42

2 Registro Sanitario S/. 204.66 S/. 36.84 S/. 241.50 S/. 163.68 S/. 20.46 S/. 20.46

3 Defensa civil S/. 188.98 S/. 34.02 S/. 223.00 S/. 151.18 S/. 18.90 S/. 18.90

4 Certificado de BPM S/.3,950.00 S/. 711.00 S/.4,661.00 S/. 3,160.00 S/. 395.00 S/.395.00

TOTAL S/. 6,251.71 S/. 1,125.31 S/. 7,377.02 S/. 3,598.98 S/. 1,935.09 S/. 1,020.09


77

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

Se diseña un organigrama funcional, que contempla a todos los integrantes de la empresa quienes participan de la operación:

Figura 31. Organigrama funcional Productos Perú Gourmet S.A.C.


78

5.2.2. Servicios tercerizados.

Tabla 74

Servicio Tercerizados.

SERVICIOS TERCERIZADOS TIPO DE RELACIÓN/PAGO COSTO FRECUENCIA

Contador Recibo por honorarios S/. 500.00 Mensual

Servicio de limpieza Recibo por honorarios S/. 1,000.00 Mensual

Abogado Recibo por honorarios S/. 500.00 Trimestral

Transportista Recibo por honorarios S/. 600.00 Semanal

Seguridad Recibo por honorarios S/. 1,000.00 Mensual


5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Tabla 75

Puestos de Trabajo.

Puestos de Trabajo: Funciones y Responsabilidades

Cargo AREA Cantidad

Gerente General ADMINISTRATIVA 1

Jefe de Planta ADMINISTRATIVA 1

Técnico de planta OPERACIONES Y PRODUCCIÓN 1

Almacenero OPERACIONES Y PRODUCCIÓN 1

Operador OPERACIONES Y PRODUCCIÓN 1

Jefe de Marketing y Ventas VENTAS 1

Asistente Comercial y Marketing VENTAS 1


5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Se desarrolla cada puesto de trabajo:

Gerente General:

• Planificar los objetivos a alcanzar por la compañía.

• Definir la estrategia de para lograr los objetivos.

• Organiza la estructura de la empresa actual y a futuro; como también de las

funciones y los cargos.

• Dirige la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de ésta.

• Controla las actividades planificadas comparándolas con lo realizado y detectar

las desviaciones o diferencias.

• Decide respecto de contratar, seleccionar, capacitar y ubicar el personal

adecuado para cada cargo.

79

• Encargo de realizar las negociaciones y representa los intereses de la

organización ante los proveedores, clientes, grupos de presión, organismos

gubernamentales y privados

Tabla 76

Perfil de Puesto – Gerente General.

Gerente General

Descripción y perfil del puesto

Nombre del puesto Gerente General

Competencias

Grado de

instrucción Titulo Profesión

Educación Superior MBA

deseable Profesional de la carrera de Ingeniería Industrial, administración, afines

Administrador de empresa

Ing. Industrial

Experiencia 4 años de experiencia en operaciones industriales y procesos de producción, Manejo de buenas prácticas de manufactura (BPM) y HACCP.

Otros Ingles avanzado

Habilidades

Planificar metas, objetivos y estrategias

Monitorear los procesos de la empresa

Desarrollar planes de mejora

Liderar toda la organización

Acciones y resultados esperados

Planificar y concretar los pasos para alcanzar los objetivos de la empresa

Aprovechar los recursos disponibles para hacer una correcta distribución del trabajo

Validar, verificar y ofrecer retroalimentación son formas de no perder ajuste y mantener la alineación con los objetivos fijados. Establecer programas para contribuir a impulsar el crecimiento de los miembros de la organización equivale a potenciar el talento y sentar las bases para asegurar que, el día de mañana, el negocio contará con los activos de conocimiento y habilidades necesarios.

Comunicar de forma clara y eficiente ideas y metas de la empresa para logar objetivos

Condiciones de Puesto

Tipo de contrato Régimen MYPE laboral

Remuneración 6,500

Ubicación Administrativa

Beneficios sociales Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 8:00am a 6:00pm

Tipo de sueldo Pago Fijo


Jefe de Planta:

• Planear, coordinar, controlar y evaluar la producción diaria de alimentos, así

como el control de costos de mano de obra.

• Supervisar el cumplimiento de las normas de calidad y seguridad dispuestas por

la compañía.

80

• Controlar y revisar de manera diaria las requisiciones del área de producción.

• Responsable de la administración de personal a su cargo

• Supervisión de mantenimiento de estructura

• Responsable de la supervisión de pedidos, compras y despacho de insumos

• Responsable del Control de Presupuestos y cronogramas

• Responsable de los indicadores de productividad de la planta

• Responsable de la seguridad alimentaria y ocupacional del personal a su cargo.

Tabla 77

Perfil de Puesto – jefe de planta.

Jefe de Planta


Nombre del puesto Jefe de Planta

Competencias

Grado de instrucción Titulo Profesión

Educación Titulado y/o Bachiller en Ingeniería Industrial

Ing. En Industrias Alimentarias o afines

Ingeniería. en Industrias Alimentarias

Experiencia

Profesional de la carrera de Ingeniería Industrial, administración, afines

MBA deseable

4 años de experiencia en operaciones industriales y procesos de producción, Manejo de buenas prácticas de manufactura (BPM) y HACCP

Experiencia comprobada en Administración de personal - productividad (indicadores) - seguridad alimentaria y ocupacional.

Otros Inglés avanzado.

Habilidades

Conocimiento de las normatividades vigentes.

Capacidad de análisis y resolución de problemas relacionados con procesos

Apoyar en realizar inventario de los equipos, materiales y productos.

Toma de decisiones bajo escenarios de presión.

Atención al detalle para garantizar que el chequeo de los productos sea óptimo


Coordinar la reposición de suministro oportuno de los recursos necesarios garantizando el normal desarrollo de producción

Planear, coordinar, controlar y evaluar la producción diaria de alimentos, así como el control de costos de mano de obra.

Controlar y revisar de manera diaria las requisiciones del área de producción

Supervisar los pedidos, compras y despacho de insumos

Supervisar los indicadores de productividad de la planta



Remuneración 4,500

Ubicación Operaciones y Producción Beneficios sociales Si Jornada Diurna




81

Técnico de Planta:

• Responsable de configurar las máquinas de la planta

• Controlar, mantener y asegurar la calidad del producto durante todo el proceso.

• Responsable de supervisar y asistir a los operadores de la planta.

• Elaborar el parte de producción que incluye incidencias ocurridas en el proceso

de acabados para mantener una información actualizada y poder tener las

consideraciones para continuar la producción.

• Ayudar en el control de entradas y salidas de los productos, suministros,

materiales y equipos del local.

• Apoyar en la operación y mantenimiento de los equipos necesarios para realizar

la producción.

Tabla 78

Perfil de Puesto – Técnico de Planta.

Técnico de Planta


Nombre del puesto Técnico de Planta

Competencias


Educación Técnico en Ingeniería Industrial

Técnico en Industrias Alimentarias o afines

Técnico en Industrias Alimentarias

Experiencia

Profesional de la carrera de Ingeniería Industrial, administración, afines

2 años de experiencia en operaciones industriales y procesos de producción,

Manejo de buenas prácticas de manufactura (BPM) y HACCP

Otros Ingles medio o técnico.

Habilidades

Conocimiento de las normatividades vigentes.

Ajustar y configurar las máquinas de la planta

Apoyar en realizar inventario de los equipos, materiales y productos.

Atención al detalle para garantizar que el chequeo de los productos sea óptimo


Supervisa y controlar sistemas de envasado, etiquetado y codificado

Asegurar el control de calidad de la materia prima

Supervisar los pedidos, compras y despacho de insumos



Remuneración 1,500

Ubicación Operaciones y Producción


Jornada Diurna




82

Almacenero:

• Recepción y distribución de mercadería.

• Registrar ingresos y salidas por medio de sistema ERP.

• Mantener el orden y vela por la limpieza del área.

• Organizar y controlar las existencias de almacén

• Realizar los inventarios mensuales.

• Otras funciones de almacén.

Tabla 79

Perfil de Puesto – Almacenero.

Almacenero


Nombre del puesto Almacenero

Competencias


Educación Secundaria Completa

Experiencia Experiencia mínima de 1 año en manejo de Almacén

Manejo de buenas prácticas de manufactura (BPM) y HACCP

Otros Técnico en Administrativas

Habilidades

Dominio de operar el Kardex

Hacer rápidos cálculos mentales

Tabular los recibos de ventas diarios y los gastos

Dominar el uso hoja Excel


Recepción y distribución de mercadería.

Registrar ingresos y salidas por medio de sistema ERP.

Organizar y controlar las existencias de almacén

Mantener el orden y limpieza del área.

Realizar los inventarios mensuales.



Remuneración 1,200



Jornada Diurna




83

Operador:

• Responsable del manejo de las máquinas de la planta.

• Responsables de preparar la materia prima para el bath de producción.

• Responsable de transportar las materias primas y productos terminados a los

almacenes

• Producir los productos establecidos por la empresa según las normas y

procedimientos enseñados.

Tabla 80

Perfil de Puesto – Operador.

Operador


Nombre del puesto Operador

Competencias


Educación Secundaria Completa

Experiencia Mínimo 6 meses como operario de planta

Otros

Habilidades

Trabajo en equipo

Destreza uso de vehículo

Manejo de buenas prácticas de manufactura (BPM) BPF y HACCP


Manejar las máquinas de la planta

Manejar el vehículo de transporte de los productos terminados

Seguir paso a paso las especificaciones de producción



Remuneración 1,100



Jornada Diurna




84

Jefe de Marketing y Ventas:

• Conocimiento de inteligencia del negocio, técnicas de investigación del mercado,

estrategias comerciales, comunicación externa, marca e imagen

• Conocimiento e implementación del plan de medios

• Responsable de cumplir con los objetivos y metas de las ventas

• Conocimiento de gestión de proyectos.

Tabla 81

Perfil de Puesto – Jefe de Marketing y Ventas.

Jefe de Marketing y Ventas


Nombre del puesto Jefe Marketing y Ventas

Competencias


Educación Bachiller en Marketing Profesional en Marketing y Ventas Marketing

Experiencia Experiencia mínima de 04 años

Experiencia en ventas y Retail

Habilidades

Conocimiento de gestión de proyectos

Conocimiento de inteligencia del negocio, técnicas de investigación del mercado, estrategias comerciales, comunicación externa, marca e imagen

Experiencia en retail.

Conocimiento e implementación del plan de medios


Implementar y supervisar las estrategias de retail y cumplir las metas de ventas.

Velar por el posicionamiento de la marca

Desarrollar, implementar y supervisar las acciones relacionadas al plan de medios anual

Supervisar las acciones de ventas, comercial y marketing



Remuneración 1,800

Ubicación Administrativa


Jornada Diurna




85

Asistente Comercial y Marketing:

• Responsable de la coordinación y ejecución de participación en eventos

• Encargado de la elaboración y coordinación de plan mensual de activaciones de

experiencia para campañas

• Coordinador de impresión material gráfico y publicitario

• Intervenir en las decisiones de la empresa relacionadas con la comercialización

• Resolver los problemas, quejas o consultas que surjan, así como tratar y

mantener buenas relaciones con los clientes.

Tabla 82

Perfil de Puesto – Asistente Comercial y Marketing.

Asistente Comercial y Marketing


Nombre del puesto Asistente Comercial y Marketing

Competencias

Grado de

instrucción Titulo Profesión

Educación Técnico superior Técnico en Administrativas y Comerciales

Técnico Administrativo

Experiencia Experiencia mínima de 1 año en Comercial / Ventas y marketing

Otros Conocimiento en material gráfico y publicitario

Habilidades

Dominar las estrategias de marketing y publicidad

Manejar técnicas de comunicación, empatía o amabilidad.

Saber fomentar el trabajo en equipo con el objetivo los proyectos lleguen a buen puerto.

Paciencia e insistencia asertiva

Capacidad para gestionar su agenda y toda la documentación relacionada con las visitas, informes, etc.

Capacidad de escucha


Soporte a diversas acciones comerciales y de Marketing

Coordinar y ejecutar la participación en eventos

Elaborar y coordinar el plan de activaciones de experiencia para campañas

Coordinar impresión material gráfico y publicitario



Remuneración 1,500

Ubicación Ventas


Jornada Diurna




86

5.2.5. Aspectos laborales.

5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios

tercerizados.

Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,

Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales

Se establece la forma de contratación de cada uno de los trabajadores de la empresa

Tabla 83

Tipo de Contrato por puesto.

Cargo Tipo de contrato

Gerente General Contrato de naturaleza indeterminada

Jefe de Planta Contrato de naturaleza indeterminada

Técnico de Planta Contrato de naturaleza indeterminada

Almacenero Contrato de naturaleza indeterminada

Operador Contrato de naturaleza indeterminada

Jefe de Marketing y Ventas Contrato de naturaleza indeterminada

Asistente Comercial y Marketing Contrato de naturaleza indeterminada

Asesor Legal (Tercerizar) Contrato de locación de servicios

Asesor Contable (Tercerizar) Contrato de locación de servicios

Transportista (Tercerizar) Contrato locación de servicios

Seguridad (Tercerizar) Contrato locación de servicios

Servicio de limpieza (Tercerizar) Contrato locación de servicios


5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.

El Régimen de Promoción y Formalización de las MYPES se aplica a todos los

trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada, que presten servicios en la

Pequeña Empresa, así como a sus conductores y empleadores.

Se ha creado el Régimen Laboral Especial dirigido a fomentar la formalización y

desarrollo de las Micro y Pequeñas Empresas, para mejorar las condiciones laborales de

los trabajadores.

Las pequeñas empresas cuentan con una serie de beneficios laborales.

Beneficios Laborales Pequeña Empresa

− Remuneración Mínima Vital (RMV)

− Jornada de trabajo de 8 horas

− Descanso semanal y en días feriados

87

− Remuneración por trabajo en sobretiempo

− Descanso vacacional de 15 días calendarios

− Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD

− Cobertura Previsional

− Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con

un tope de 120 días de remuneración)

− Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo

(SCTR)

− Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad). El monto

de las gratificaciones es equivalente a media remuneración cada una.

− Derecho a participar en las utilidades de la empresa

− Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15

días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.

− Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad

privada.

88

5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 84.

Planilla anual, Año 2020.

Área Puestos Cantidad de

trabajadores año 1 Sueldo bruto

mensual Sueldo bruto total mensual

Sueldo bruto anual

Gratificación (1/12)

Total, sueldo

CTS (1/24 sueldo)

Es salud (9% del sueldo

bruto)

Bono ley (9% de las gratificaciones)

SCTR (1.23% del sueldo

bruto)

Total, costo planilla fija

anual

Administrativa Gerente General 1 6,500 6,500 78,000 6,500 84,500 3,521 7,020 585 959 96,585

Ventas Comercial y Marketing 1 3,000 3,000 36,000 3,000 39,000 1,625 3,240 270 443 44,578

Ventas Asistente comercial 1 1,500 1,500 18,000 1,500 19,500 813 1,620 135 221 22,289

Operaciones y producción Jefe de planta 1 4,500 4,500 54,000 4,500 58,500 2,438 4,860 405 664 66,867

Operaciones y producción Técnico de planta 1 1,500 1,500 18,000 1,500 19,500 813 1,620 135 221 22,289

Operaciones y producción Almacenero 1 1,200 1,200 14,400 1,200 15,600 650 1,296 108 177 17,831

Operaciones y producción Operador 1 1,100 1,100 13,200 1,100 14,300 596 1,188 99 162 16,345

Total, de Trabajadores 7 286,784

Total, costo de planilla fija anual 286,783.85

comisión de ventas 28,272.06

Total, costo laboral anual 315,055.91


Tabla 85.

Planilla anual. Años 2021 (en soles)




Sueldo bruto anual


Total, sueldo

CTS (1/24 sueldo)


bruto)


SCTR (1.23% del sueldo bruto)

Total, costo de planilla fija anual







Operaciones y producción Operador 1 1,100 1,100 13,200 1,100 14,300 596 1,188 99 162 16,345






89

Tabla 86.





Sueldo bruto anual


Total, sueldo

CTS (1/24 sueldo)


bruto)



Total costo planilla fija anual

Administrativa Gerente General 1 6,500.00 6,500 78,000 6,500 84,500 3,521 7,020 585 959 96,585

Ventas Comercial y Marketing 1 3,000.00 3,000 36,000 3,000 39,000 1,625 3,240 270 443 44,578

Ventas Asistente comercial 1 1,500.00 1,500 18,000 1,500 19,500 813 1,620 135 221 22,289

Operaciones y producción Jefe de planta 1 4,500.00 4,500 54,000 4,500 58,500 2,438 4,860 405 664 66,867

Operaciones y producción Técnico de planta 1 1,500.00 1,500 18,000 1,500 19,500 813 1,620 135 221 22,289

Operaciones y producción Almacenero 1 1,200.00 1,200 14,400 1,200 15,600 650 1,296 108 177 17,831

Operaciones y producción Operador 2 1,100.00 2,200 26,400 2,200 28,600 1,192 2,376 198 325 32,690






Tabla 87.



trabajadores año 4

Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto total mensual

Sueldo bruto anual


Total, sueldo

CTS (1/24 sueldo)


bruto)


SCTR (1.23% del sueldo

bruto)

Total, costo planilla fija

anual







Operaciones y producción Operador 2 1,100 2,200 26,400 2,200 28,600 1,192 2,376 198 325 32,690






90

Tabla 88.


Área Puestos Cantidad de trabajadores año 5

Sueldo bruto mensual

Sueldo bruto total mensual

Sueldo bruto anual


Total, sueldo

CTS (1/24 sueldo)

Es salud (9% del sueldo bruto)



Total costo planilla fija anual

Administrativa Gerente General 1 7,000 7,000 84,000 7,000 91,000 3,792 7,560 630 1,033 104,015






Operaciones y producción Operador 2 1,100 2,200 26,400 2,200 28,600 1,192 2,376 198 325 32,690






91

5.2.5.4. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del

proyecto.

Tabla 89

Gastos por servicios tercerizados

SERVICIOS TERCERIZADOS TIPO DE RELACIÓN/PAGO COSTO FRECUENCIA

Contador Recibo por honorarios S/. 2,000.00 Mensual

Servicio de limpieza Recibo por honorarios S/. 1,900.00 Mensual

Abogado Recibo por honorarios S/. 1,500.00 Por acción

Transportista Factura S/. 400.00 Mensual

Seguridad Recibo por honorarios S/. 2,100.00 Mensual


5.2.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Cada uno de ellos forma parte del proceso productivo.

Establecemos la clasificación y las horas de trabajo de cada uno de los colaboradores:

Tabla 90

Tipo de Mano de Obra. Horarios de Trabajo por puesto.

Personal Clasificación Horario de trabajo

Lunes a viernes

Gerente General Mano de obra directa 8:00 am - 6:00 pm

Jefe de Planta Mano de obra directa 8:00 am - 6:00 pm

Técnico de Planta Mano de obra directa 8:00 am - 6:00 pm

Almacenero Mano de obra directa 8:00 am - 6:00 pm

Operador Mano de obra directa 8:00 am - 6:00 pm

Jefe de Marketing y Ventas Mano de obra directa 8:00 am - 6:00 pm

Asistente Comercial y Marketing Mano de obra directa 8:00 am - 6:00 pm

Asesor Legal Mano de obra indirecta

Asesor Contable Mano de obra indirecta

Transportista Mano de obra indirecta

Seguridad Mano de obra indirecta

Servicio de limpieza Mano de obra indirecta


92

6. Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

6.1.1.1. Criterios.

− Para la producción de las mayonesas se usará la máquina mezclador

emulsiónate ZJR series 55L. La cual cuenta con una producción de 55 litros por

hora.

− Para procesar los alimentos sólidos se usará la maquina HR6/9/12 cortador de

verduras de acero inoxidable con una capacidad de 12 Litros por 5 minutos

− Para la separación de las yemas de la clara del huevo se usará la máquina de

separación de yema de huevo/Equipo para romper huevo s/ separador de yema

de huevo con una capacidad de 3000 pcs/hora.

− Para el envasado y etiquetado se utilizará la maquina small paste filling machine

con una capacidad de 20 botellas de 250 gr por minuto para el envasado y la

maquina S-150 tipo auto manda con una producción de 20 botellas por minuto.

− Se tomará como horario de producción de 8 horas diarias

− Se tomará 25 que el mes contendrá 24 días laborables dentro de un año de 12

meses.

− Para hallar la capacidad instalada del proyecto se tomará como determinante el

proceso más lento que es ejecutado por la emulsificadora.

6.1.1.2. Cálculos.

Tabla 91.

Proceso de emulsificación.

Proceso de emulsificación

Capacidad en kg/ hora de la emulsificadora 60

Horas efectivas al día 6

Capacidad diaria en kg 360

Capacidad mensual en kg (asumiendo 24 días laborales) 8,640

Capacidad anual instalada en Kg 103,680

Capacidad anual unidades a producir de 250 gr 414,720


93

6.1.2. Capacidad utilizada

6.1.2.1. Criterios.

Para hallar la capacidad utilizada se procederá a realizar un contraste entre el programa

de producción y la capacidad instalada para ver la evolución año a año de este concepto.

6.1.2.2. Cálculos.

Tabla 92.

Cálculos de producción 2020-2024.

2020 2021 2022 2023 2024

Presentación de 250 gr Cabanossi a producir 72,418 103,554 113,335 124,117 135,429

Presentación de 250 gr espárragos a producir 32,915 47,063 51,523 56,419 61,559

Presentación de 250 gr alcachofa a producir 19,753 28,230 30,918 33,840 36,925

Presentación de 250 gr acevichada a producir 72,418 103,554 113,335 124,117 135,429

Unidades de 250 gr a producir 197,505 282,400 309,112 338,493 369,341

Kg a producir 49,376 70,600 77,278 84,623 92,335


6.1.2.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Tabla 93.

Cálculo de porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

2020 2021 2022 2023 2024

Total, Kg a producir (Tamaño normal) 49,376 70,600 77,278 84,623 92,335

Capacidad instalada en Kg 103,680 103,680 103,680 103,680 103,680

% de utilización 47.62% 68.09% 74.54% 81.62% 89.06%

Capacidad ociosa 52.38% 31.91% 25.46% 18.38% 10.94%


6.1.3. Capacidad máxima.

6.1.3.1. Criterios.

Se tomará en cuenta que se trabajarán las 24 horas del día, es decir 3 turnos en un

escenario utópico o condiciones supra normales con el fin de saber cuánto se puede

producir en un día como máximo, sin interrupciones.

94

6.1.3.2. Cálculos.

Tabla 94.

Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas.

Proceso de emulsificación Capacidad en kg/ hora de la emulsificadora 60

Capacidad diaria en Kg (6 horas efectivas diarias en un turno de 8 horas) 360

Capacidad diaria máxima en kg asumiendo 3 turnos (24 horas) 1,080

unidades a producir de 250 gr 4,320


6.2. Procesos

Procederemos a explicar el proceso productivo

Selección y compra de insumos: El comienzo de nuestro proceso se da con la compra

de nuestros insumos, para esto se eligió con sumo cuidado los proveedores que cumplan

con los tiempos de entrega y provean productos de calidad y frescos.

Recepción: Luego se recepcionan los productos, con la finalidad de verificar la calidad

y si cumplen los estándares de condiciones. Debemos tener en cuenta que es muy

importante para la empresa que los productos sean de calidad y frescos. El almacén se

ubica cerca de la zona de trabajo para mejorar los tiempos.

Preservado: Los insumos se llevarán a un área refrigerada para mantenerlos frescos y

en buen estado.

Pre producción: Se realizará la producción y acondicionamiento de las materias primas

que se usaran para la mayonesa:

− -Enfriamiento del aceite vegetal

− -Cocción de los espárragos

− -Triturado del Cabanossi, alcachofa y espárragos

− -Separación de las yemas de las claras del huevo

− -Separar las cantidades necesarias de los insumos para la mezcla

Mezclado: El procedimiento de la preparación de la mayonesa es sencillo. Se deben

agregar las cantidades necesarias en el tiempo adecuado para que la calidad de la

mayonesa sea buena. Para este trabajo tenemos una maquina mezcladora/emulsificadora

industrial que nos permite controlar la temperatura, densidad y cremosidad de la mezcla.

Envasado y etiquetado: Para el envasado tenemos una maquina llenadora, envasadora

y etiquetadora semiautomáticas en una sola línea. Este proceso se hará luego del

mezclado de la mayonesa.Almacenado: Una vez obtengamos el producto terminado se

guardarán en cantidades de 24 unidades, almacenada en cajas.

95

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Figura 32. Flujograma del proceso de recepción de materia prima e insumos.


96

Figura 33. Flujograma del proceso productivo de alcachofa para un día.


Tabla 95

Leyenda de flujograma del proceso productivo de alcachofa para un día.

Tarea Recurso Tiempo

Retirar cantidad huevos para trabajo de un día Almacenero 10 minutos

Llevar envases a la separadora de yemas Almacenero 5 minutos

Separar yemas Operador separador de yema 85 minutos

Llenar las yemas en el silo de refrigerado. Bomba 4 minutos

Cocinar esparrago o alcachofa Operador de Cocina 55 minutos

Triturar Operador, triturador 10 minutos

Llenar recipiente acero inox con MP procesada Operador, acero inoxidable 5 minutos

Cubrir recipiente con papel film para alimentos Operador, acero inoxidable 2 minutos

Dejar reposar insumo preparado Acero inoxidable 20 minutos

Poner preservante al insumo preparado Operador 2 minutos

Guardar insumo en almacén refrigerado Operador 5 minutos

Pesar y retirar M.P. para trabajo de día siguiente Almacenero, pesa 99 m – 5m (Alcachofa)


97

Figura 34. Flujograma del proceso productivo de esparrago para un día.


Tabla 96

Leyenda de flujograma del proceso productivo de esparrago para un día.






Cocinar esparrago o alcachofa Operador de Cocina 55 minutos









98

Figura 35. Flujograma del proceso productivo de Cabanossi para un día.


Tabla 97

Leyenda de Flujograma del proceso productivo de Cabanossi para un día.














99

Figura 36. Flujograma Fase 2 del proceso de preparación de Mayonesa por batch.


Tabla 98

Leyenda de Flujograma Fase 2 del proceso de preparación de Mayonesa por batch.


Llevar envases a la maquina envasadora Almacenero, mini cargadora 4 minutos

Llevar ingredientes a la emulsificadora Almacenero, jaba 4 minutos

Vaciar aceite y yemas en el tanque emulsificador Almacenero, bombas 2 minutos

Emulsificar ingredientes Técnico emulsificadora 16 minutos

Revisar calidad de la emulsión Jefe de planta 3 minutos

Envasar Operador, envasadora 8 minutos

Etiquetar Etiquetadora 8 minutos

Guardar en almacén de productos terminados Operador mini cargador 5 minutos

Desechar Operador, bolsa de plástico basura 5 minutos


100

6.2.2. Programa de producción.

Tabla 99.

Unidades proyectadas para Distribuir Cabanossi.

2019 2020 2021 2022 2023 2024


Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 0.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

Merma de producto terminado 0.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%


101

Tabla 100.

Unidades proyectadas para Distribuir Cabanossi 2019-2020.

2019-2020 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 May-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total

Presentación de 250 gr Cabanossi %

Unidades vendidas Unidades 3,678 3,678 3,678 3,678 4,842 3,925 8,767 7,850 6,933 6,933 7,850 8,274 70,086

Sampling 2.00% Unidades 701 74 74 74 74 97 79 175 157 139 139 157 165 1,402 2.00%

Merma 1.00% Unidades 7 37 37 37 37 48 39 88 79 69 69 79 83 701 1.00%

Inventario final 5.00% Unidades 184 184 184 184 184 242 196 438 393 347 347 393 414 3,504 5.00%

Inventario inicial Unidades 184 184 184 184 184 242 196 438 393 347 347 393 3,275

Presentación de 250 gr Cabanossi a producir 892 3,788 3,788 3,788 3,788 5,045 3,997 9,272 8,040 7,095 7,141 8,131 8,543 7,2418


Tabla 101.

Unidades proyectadas para Distribuir Cabanossi 2021.

2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total



Sampling 1.75% Unidades 141 141 124 141 151 133 168 151 133 151 151 177 1,762

Merma 1.00% Unidades 81 81 71 81 86 76 96 86 76 86 86 101 1,007

Inventario final 5.00% Unidades 404 404 353 404 431 381 481 431 381 431 431 504 5,035

Inventario inicial Unidades 414 404 404 353 404 431 381 481 431 381 431 431 -4,944

Presentación de 250 gr Cabanossi a producir 8,287 8,297 7,212 8,347 8,881 7,769 9,989 8,804 7,769 8,904 8,854 10,440 103,554


Tabla 102.






Merma 1.00% Unidades 89 89 78 89 95 84 106 95 84 95 95 111 1,105





102

Tabla 103.






Merma 1.00% Unidades 97 97 85 97 104 92 116 104 92 104 104 122 1,213





Tabla 104.





Sampling 1.00% Unidades 107 107 93 107 114 101 127 114 870

Merma 1.00% Unidades 107 107 93 107 114 101 127 114 101 114 114 133 1,332





Tabla 105.

Resumen de producción de Cabanossi.

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Presentación de 250 gr Cabanossi a producir 892 72,418 103,554 113,335 124,117 135,429

Resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Sampling 701 1,402 1,762 1,658 1,517 870

Stock inicial 0 184 414 504 554 608

Stock final 184 414 504 554 608 667


Tabla 106.

Unidades proyectadas para Distribuir Espárragos.

2019 2020 2021 2022 2023 2024


Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%




103

Tabla 107.

Unidades proyectadas para Distribuir Espárragos 2019-2020.

2019-2020 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total

Presentación de 250 gr espárragos


Sampling 2.00% Unidades 319 33 33 33 33 44 36 80 71 63 63 71 75 637

Merma 1.00% Unidades 3 17 17 17 17 22 18 40 36 32 32 36 38 319

Inventario final 5.00% Unidades 84 84 84 84 84 110 89 199 178 158 158 178 188 1,593


Presentación de 250 gr espárragos a producir 405 1,722 1,722 1,722 1,722 2,293 1,817 4,214 3,654 3,225 3,246 3,696 3,882 32,915


Tabla 108.

Unidades proyectadas para Distribuir Espárragos 2021.


Presentación de 250 gr espárragos %


Sampling 1.75% Unidades 64 64 56 64 69 61 77 69 61 69 69 80 801

Merma 1.00% Unidades 37 37 32 37 39 35 44 39 35 39 39 46 458



Presentación de 250 gr espárragos a producir 3,766 3,771 3,277 3,794 4,036 3,531 4,540 4,001 3,531 4,047 4,024 4,745 47,063


Tabla 109.






Merma 1.00% Unidades 40 40 35 40 43 38 48 43 38 43 43 50 502





Tabla 110.






Merma 1.00% Unidades 44 44 39 44 47 42 53 47 42 47 47 55 552





104

Tabla 111.






Merma 1.00% Unidades 49 49 42 49 52 46 58 52 46 52 52 61 605





Tabla 112.

Resumen de producción de Espárragos.





Merma 1.00% Unidades 49 49 42 49 52 46 58 52 46 52 52 61 605





Tabla 113.

Unidades proyectadas para Distribuir Alcachofa.

2019 2020 2021 2022 2023 2024


Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%




Tabla 114.

Unidades proyectadas para Distribuir Alcachofa 2019-2020.


Presentación de 250 gr alcachofa


Sampling 2.00% Unidades 191 20 20 20 20 26 21 48 43 38 38 43 45 382

Merma 1.00% Unidades 2 10 10 10 10 13 11 24 21 19 19 21 23 191

Inventario final 5.00% Unidades 50 50 50 50 50 66 54 120 107 95 95 107 113 956

Inventario inicial Unidades 0 50 50 50 50 50 66 54 120 107 95 95 107 893

Presentación de 250 gr alcachofa a producir 243 1,033 1,033 1,033 1,033 1,377 1,091 2,530 2,193 1,935 1,948 2,218 2,331 19,753


105

Tabla 115.

Unidades proyectadas para Distribuir Alcachofa 2021.


Presentación de 250 gr alcachofa %



Merma 1.00% Unidades 22 22 19 22 23 21 26 23 21 23 23 28 275



Presentación de 250 gr alcachofa a producir 2,259 2,262 1,966 2,275 2,421 2,118 2,724 2,400 2,118 2,427 2,414 2,846 28,230


Tabla 116.






Merma 1.00% Unidades 24 24 21 24 26 23 29 26 23 26 26 30 302





Tabla 117.






Merma 1.00% Unidades 27 27 23 27 28 25 32 28 25 28 28 33 331





Tabla 118.






Merma 1.00% Unidades 29 29 25 29 31 27 35 31 27 31 31 36 363





106

Tabla 119.

Resumen de producción de Alcachofa.

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Presentación de 250 gr alcachofa a producir 243 19,753 28,230 30,918 33,840 36,925


Sampling 191 382 480 452 414 237

Stock inicial 0 50 113 138 151 166

Stock final 50 113 138 151 166 182


Tabla 120.

Unidades proyectadas para Distribuir Acevichada.

2019 2020 2021 2022 2023 2024


Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%




Tabla 121.

Unidades proyectadas para Distribuir Acevichada 2019-2020.


Presentación de 250 gr acevichada


Sampling 2.00% Unidades 701 74 74 74 74 97 79 175 157 139 139 157 165 1,402

Merma 1.00% Unidades 7 37 37 37 37 48 39 88 79 69 69 79 83 701

Inventario final 5.00% Unidades 184 184 184 184 184 242 196 438 393 347 347 393 414 3,504


Presentación de 250 gr acevichada a producir 892 3,788 3,788 3,788 3,788 5,045 3,997 9,272 8,040 7,095 7,141 8,131 8,543 72,418


Tabla 122.

Unidades proyectadas para Distribuir Acevichada 2021.


Presentación de 250 gr acevichada %



Merma 1.00% Unidades 89 89 78 89 95 84 106 95 84 95 95 111 1,105



Presentación de 250 gr acevichada a producir 9,023 9,085 7,897 9,140 9,724 8,507 10,939 9,639 8,507 9,750 9,694 11,432 113,335


107

Tabla 123.






Merma 1.00% Unidades 89 89 78 89 95 84 106 95 84 95 95 111 1,105





Tabla 124.






Merma 1.00% Unidades 97 97 85 97 104 92 116 104 92 104 104 122 1,213





Tabla 125.






Merma 1.00% Unidades 107 107 93 107 114 101 127 114 101 114 114 133 1,332





Tabla 126.

Resumen de producción de Acevichada.

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Presentación de 250 gr acevichada a producir 892 72,418 103,554 113,335 124,117 135,429


Sampling 701 1,402 1,762 1,658 1,517 870

Stock inicial 0 184 414 504 554 608

Stock final 184 414 504 554 608 667


108

Tabla 127.

Resumen de producción total.

Resumen de producción total 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Presentación de 250 gr Cabanossi a producir 892 72,418 103,554 113,335 124,117 135,429

Presentación de 250 gr espárragos a producir 405 32,915 47,063 51,523 56,419 61,559

Presentación de 250 gr alcachofa a producir 243 19,753 28,230 30,918 33,840 36,925

Presentación de 250 gr acevichada a producir 892 72,418 103,554 113,335 124,117 135,429

Unidades de 250 gr a producir 2,432 197,505 282,400 309,112 338,493 369,341


6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 128.

Materias primas e insumos para Mayonesa con espárragos de 250 gr.

Mayonesa con espárragos de 250 gr Cantidad en gramos o unidad Unidad de medida Precio Kg/litro o unidad % merma Costo por kilo/unidad Costo unitario Frecuencia de compra

Insumos 1.98

Ácido Láctico 2.5 gramos 3.8 0.00% 3.19 0.01 Mensual Cúrcuma 5 gramos 26.6 0.00% 22.58 0.11 Mensual Vinagre 10 Mililitros 3 0.00% 2.54 0.03 Mensual Aceite de Girasol/VEGETAL 100 Mililitros 2.1 5.00% 1.76 0.19 Mensual Yema de Huevo 75 gramos 3.7 0.00% 3.11 0.23 Mensual Antioxidante/EDTA 7.5 gramos 3 0.00% 2.54 0.02 Mensual SAL 7.5 gramos 4 0.00% 3.39 0.03 Mensual Limón 5 gramos 1 0.00% 0.85 0 Mensual agua 17.5 gramos 79 0.00% 66.95 1.17 Mensual Espesante goma xantana 2.5 gramos 50 0.00% 42.37 0.11 Mensual Espárragos 17.5 gramos 6 0.00% 5.08 0.09 Mensual Materiales 0.47

Envase de vidrio con tapa de metal 1 unidad 0.5 0 0.4237 0.42 Trimestral Etiqueta 1 unidad 0.05 0 0.0424 0.04 Trimestral 2.45


Tabla 129.

Insumos para Mayonesa con espárragos de 250 gr del 2019 - 2024.

Insumos Mayonesa con espárragos de 250 gr Unidad Dic-19 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2020 2021 2022 2023 2024

Ácido Láctico Kg 2 9 9 9 9 13 10 23 20 18 18 20 21 181 259 283 310 339

Cúrcuma Kg 4 19 19 19 19 25 20 46 40 35 36 41 43 362 518 567 621 677

Vinagre Lt 9 38 38 38 38 50 40 93 80 71 71 81 85 724 1,036 1,133 1,241 1,354

Aceite de Girasol Lt 94 398 398 398 398 530 420 974 844 745 750 854 897 7,604 10,873 11,900 13,032 14,220

Yema de Huevo Kg 67 284 284 284 284 378 300 695 603 532 536 610 641 5,431 7,767 8,500 9,309 10,157

Antioxidante Kg 7 28 28 28 28 38 30 70 60 53 54 61 64 543 777 850 931 1,016

Sal marina Kg 7 28 28 28 28 38 30 70 60 53 54 61 64 543 777 850 931 1,016

Limón Kg 4 19 19 19 19 25 20 46 40 35 36 41 43 362 518 567 621 677

Conservador Kg 16 66 66 66 66 88 70 162 141 124 125 142 150 1,267 1,812 1,983 2,172 2,370

Espesante goma xantana Kg 2 9 9 9 9 13 10 23 20 18 18 20 21 181 259 283 310 339

Espárragos Kg 16 66 66 66 66 88 70 162 141 124 125 142 150 1,267 1,812 1,983 2,172 2,370


109

Tabla 130.

Materias primas para Mayonesa con espárragos de 250 gr del 2019 al 2024.

Materiales Mayonesa con espárragos de 250 gr unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Envase de vidrio con tapa de metal unidad 892 3,788 3,788 3,788 3,788 5,045 3,997 9,272 8,040 7,095 7,141 8,131 8,543 72,418 103,554 113,335 124,117 135,429

Etiqueta unidad 892 3,788 3,788 3,788 3,788 5,045 3,997 9,272 8,040 7,095 7,141 8,131 8,543 72,418 103,554 113,335 124,117 135,429


Tabla 131.

Materias primas e insumos para Mayonesa con Cabanossi de 250 gr.

Mayonesa con Cabanossi de 250gr Cantidad en gramos o unidad Unidad de medida Precio Kg/litro % merma Costo por kilo/unidad Costo unitario Frecuencia de compra

Insumos 2.19

Ácido Láctico 2.5 gramos 3.8 0 3.19 0.01 Mensual

Cúrcuma 5 gramos 26.6 0 22.58 0.11 Mensual

Vinagre 8.75 Mililitros 3 0 2.54 0.02 Mensual

Aceite de Girasol 162.5 Mililitros 2.1 0.05 1.76 0.3 Mensual

Yema de Huevo 13.75 gramos 3.7 0 3.11 0.04 Mensual

Antioxidante 7.5 gramos 3 0 2.54 0.02 Mensual

Sal marina 8.5 gramos 4 0 3.39 0.03 Mensual

Limón 4 gramos 1 0 0.85 0 Mensual

Conservador 2.5 gramos 79 0 66.95 0.17 Mensual

Espesante goma xantana 2.5 gramos 50 0 42.37 0.11 Mensual

Cabanossi 32.5 gramos 50 0 42.37 1.38 Mensual

Materiales 0.47

Envase de vidrio con tapa de metal 1 unidad 0.5 0 0.4237 0.42 Trimestral

Etiqueta 1 unidad 0.05 0 0.0424 0.04 Trimestral

2.65


Tabla 132.

Insumos para Mayonesa con Cabanossi de 250 gr.

Insumos Mayonesa con Cabanossi de 250gr unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Ácido Láctico Kg 1 4 4 4 4 6 5 11 9 8 8 9 10 82 118 129 141 154

Cúrcuma Kg 2 9 9 9 9 12 9 21 18 16 16 19 19 165 235 258 282 308

Vinagre Lt 4 15 15 15 15 20 16 37 32 28 28 32 34 288 412 451 494 539


Yema de Huevo Kg 6 24 24 24 24 32 25 58 50 44 45 51 53 453 647 709 776 847

Antioxidante Kg 3 13 13 13 13 17 14 32 27 24 24 28 29 247 353 386 423 462

Sal marina Kg 4 15 15 15 15 20 15 36 31 27 28 31 33 280 400 438 480 523

Limón Kg 2 7 7 7 7 9 7 17 15 13 13 15 16 132 188 206 226 246

Conservador Kg 1 4 4 4 4 6 5 11 9 8 8 9 10 82 118 129 141 154

espesante goma xantana Kg 1 4 4 4 4 6 5 11 9 8 8 9 10 82 118 129 141 154

Cabanossi Kg 14 56 56 56 56 75 59 138 119 105 105 120 126 1,071 1,530 1,675 1,834 2,001


110

Tabla 133.

Materias primas para Mayonesa con Cabanossi de 250 gr.

Materiales Mayonesa con Cabanossi de 250gr unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Envase de vidrio con tapa de metal unidad 433 1722 1722 1722 1722 2302 1810 4250 3647 3218 3246 3703 3886 32950 47076 51530 56427 61568

Etiqueta unidad 433 1722 1722 1722 1722 2302 1810 4250 3647 3218 3246 3703 3886 32950 47076 51530 56427 61568


Tabla 134.

Materias primas e insumos para Mayonesa con alcachofa de 250 gr.

Mayonesa con alcachofa de 250gr Cantidad en gramos o unidad Unidad de medida Precio Kg/litro % merma Costo por kilo/unidad Costo unitario Frecuencia de compra

Insumos 0.94










espesante goma xantana 2.5 gramos 50 0 42.37 0.11 Mensual

Alcachofa 32.5 gramos 4.5 0 3.84 0.12 Mensual

Materiales 0.47



1.4


Tabla 135.

Insumos para Mayonesa con alcachofa de 250 gr.

Insumos Mayonesa con alcachofa de 250gr unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Ácido Láctico Kg 1 3 3 3 3 3 3 6 5 5 5 6 6 49 71 77 85 92

Cúrcuma Kg 1 5 5 5 5 7 5 13 11 10 10 11 12 99 141 155 169 185

Vinagre Lt 2 9 9 9 9 12 10 22 19 17 17 19 20 173 247 271 296 323


Yema de Huevo Kg 4 14 14 14 14 19 15 35 30 27 27 31 32 272 388 425 465 508

Antioxidante Kg 2 8 8 8 8 10 8 19 16 14 15 17 17 148 212 232 254 277

Sal marina Kg 2 9 9 9 9 12 9 22 19 16 17 19 20 168 240 263 288 314

Limón Kg 1 4 4 4 4 6 4 10 9 8 8 9 9 79 113 124 135 148

Conservador Kg 1 3 3 3 3 3 3 6 5 5 5 6 6 49 71 77 85 92


Alcachofa Kg 8 34 34 34 34 45 35 83 71 63 63 72 76 643 918 1,005 1,100 1,200


111

Tabla 136.

Materias primas para Mayonesa con alcachofa de 250 gr.

Materiales Mayonesa con alcachofa de 250gr unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024


Etiqueta unidad 260 1,033 1,033 1,033 1,033 1,382 1,086 2,552 2,188 1,931 1,948 2,222 2,332 19,774 28,238 30,923 33,845 36,931


Tabla 137.

Materias primas e insumos para Mayonesa acevichada de 250 gr.

Mayonesa acevichada de 250gr Cantidad en gramos o unidad Unidad de medida Precio Kg/litro % merma Costo por kilo/unidad Costo unitario Frecuencia de compra

Insumos 2.26










espesante goma xantana 2.5 gramos 50 0 42.37 0.11 Mensual

Mezcla de acevichada 32.5 gramos 52.6153846 0 44.59 1.45 Mensual

Materiales 0.47



2.73


Tabla 138.

Insumos para Mayonesa acevichada de 250 gr.

Insumos Mayonesa acevichada de 250gr unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Ácido Láctico Kg 2 9 9 9 9 13 10 23 20 18 18 20 21 181 259 283 310 339

Cúrcuma Kg 5 19 19 19 19 25 20 47 40 35 36 41 43 362 518 567 621 677

Vinagre Lt 8 33 33 33 33 44 35 82 70 62 62 71 75 634 906 992 1,086 1,185

Aceite de Girasol Lt 163 646 646 646 646 864 679 1,596 1,369 1,208 1,218 1,390 1,459 12,369 17,674 19,341 21,181 23,111

Yema de Huevo Kg 13 52 52 52 52 70 55 129 110 97 98 112 118 997 1,424 1,559 1,707 1,862

Antioxidante Kg 7 28 28 28 28 38 30 70 60 53 54 61 64 544 777 850 931 1,016

Sal marina Kg 8 32 32 32 32 43 34 79 68 60 61 69 73 616 880 963 1,055 1,151

Limón Kg 4 15 15 15 15 20 16 37 32 28 29 33 34 290 414 453 497 542

Conservador Kg 2 9 9 9 9 13 10 23 20 18 18 20 21 181 259 283 310 339


Mezcla de acevichada Kg 31 123 123 123 123 165 129 304 261 230 232 265 278 2,356 3,366 3,684 4,034 4,402


112

Tabla 139.

Materia prima para Mayonesa acevichada de 250 gr.

Materiales Mayonesa acevichada de 250gr unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024


Etiqueta unidad 953 3,788 3,788 3,788 3,788 5,065 3,982 9,353 8,024 7,080 7,141 8,147 8,550 72,495 103,584 113,352 124,135 135,448


Tabla 140.

Resumen total de necesidad de materias primas y materiales.

Resumen total de materias primas Unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Ácido Láctico Kg 6 26 26 26 26 34 27 63 55 48 49 55 58 494 706 773 846 923

Cúrcuma Kg 12 52 52 52 52 69 55 126 110 97 97 111 116 988 1,412 1,546 1,692 1,847

Vinagre Lt 24 103 103 103 103 138 109 253 219 194 195 222 233 1,975 2,824 3,091 3,385 3,693

Aceite de Girasol Lt 255 1,085 1,085 1,085 1,085 1,445 1,145 2,655 2,302 2,032 2,045 2,329 2,446 20,738 29,652 32,457 35,542 38,781

Yema de Huevo Kg 182 775 775 775 775 1,032 818 1,897 1,644 1,451 1,461 1,663 1,747 14,813 21,180 23,183 25,387 27,701

Antioxidante Kg 18 77 77 77 77 103 82 190 164 145 146 166 175 1,481 2,118 2,318 2,539 2,770

Sal marina Kg 18 77 77 77 77 103 82 190 164 145 146 166 175 1,481 2,118 2,318 2,539 2,770

Limón Kg 12 52 52 52 52 69 55 126 110 97 97 111 116 988 1,412 1,546 1,692 1,847

Conservador Kg 43 181 181 181 181 241 191 443 384 339 341 388 408 3,456 4,942 5,409 5,924 6,463

Espesante goma xantana Kg 6 26 26 26 26 34 27 63 55 48 49 55 58 494 706 773 846 923

Espárragos Kg 16 66 66 66 66 88 70 162 141 124 125 142 150 1,267 1,812 1,983 2,172 2,370

Cabanossi Kg 7 30 30 30 30 40 32 74 64 56 57 65 68 576 824 902 987 1,077

Alcachofa Kg 4 18 18 18 18 24 19 44 38 34 34 39 41 346 494 541 592 646

Mezcla de acevichada Kg 16 66 66 66 66 88 70 162 141 124 125 142 150 1,267 1,812 1,983 2,172 2,370


Tabla 141.

Resumen total de necesidad de materiales.

Materiales Unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Envase de vidrio con tapa de metal unidad 2,432 10,332 10,332 10,332 10,332 13,761 10,901 25,288 21,926 19,350 19,475 22,176 23,300 197,505 282,400 309,112 338,493 369,341

Etiqueta unidad 2,432 10,332 10,332 10,332 10,332 13,761 10,901 25,288 21,926 19,350 19,475 22,176 23,300 197,505 282,400 309,112 338,493 369,341


113

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 142.

Programa de compras de materias primas.

Programa de compras materia prima

Unidad de pedido Costo Frecuencia de

compra Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Ácido Láctico Bolsa de 1 kg 3 Mensual 6 26 26 26 26 34 27 63 55 48 49 55 58 494 706 773 846 923

Cúrcuma Sacos de 20 kg 452 Mensual 1 3 3 3 3 3 3 6 5 5 5 6 6 49 71 77 85 92

Vinagre Balde de 10 LT 25 Mensual 2 10 10 10 10 14 11 25 22 19 19 22 23 198 282 309 338 369

Aceite de Girasol Balde de 30 Lt 53 Mensual 9 36 36 36 36 48 38 89 77 68 68 78 82 691 988 1,082 1,185 1,293

Yema de Huevo Java de 20 kg 62 Mensual 9 39 39 39 39 52 41 95 82 73 73 83 87 741 1,059 1,159 1,269 1,385

Antioxidante Bolsa de 1 kg 3 Mensual 18 77 77 77 77 103 82 190 164 145 146 166 175 1,481 2,118 2,318 2,539 2,770

Sal marina Bolsa de 1 kg 3 Mensual 18 77 77 77 77 103 82 190 164 145 146 166 175 1,481 2,118 2,318 2,539 2,770

Limón Sacos de 20 kg 42 Mensual 1 3 3 3 3 3 3 6 5 5 5 6 6 49 71 77 85 92

Conservador Bolsa de 1 kg 67 Mensual 43 181 181 181 181 241 191 443 384 339 341 388 408 3,456 4,942 5,409 5,924 6,463

espesante goma xantana Bolsa de 1 kg 42 Mensual 6 26 26 26 26 34 27 63 55 48 49 55 58 494 706 773 846 923

Espárragos Saco de 20 kg 102 Mensual 1 3 3 3 3 4 3 8 7 6 6 7 7 63 91 99 109 119

Cabanossi Empaquetado de 5 kg

212 Mensual 1 6 6 6 6 8 6 15 13 11 11 13 14 115 165 180 197 215

Alcachofa Saco de 20 kg 77 Mensual 1 2 2 2 2 2 2 4 3 3 3 3 3 29 41 45 49 54

Mezcla de acevichada Frasco de 1 kg 45 Mensual 4 18 18 18 18 24 19 44 38 34 34 39 41 346 494 541 592 646


Tabla 143.

Programa de compras de materiales.

Programa de compra de materiales

Unidad de pedido

Costo por unidad de pedido

Frecuencia de compra

Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Envase de vidrio con tapa de metal

millar 423.73 Trimestral 2 31 35 67 65 198 282 309 338 369

Etiqueta millar 423.73 Trimestral 2 31 35 67 65 198 282 309 338 369


114

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Tabla 144.

Mano de obra directa.

Mano de obra directa N. de personas

Operador de mezcladora 1

operador de envasadora 1

operador de etiquetadora 1

encargado de almacén 1

operador de trituradora 1

operador de cocción 1


Tabla 145.

Mano de obra indirecta.

Mano de obra indirecta N° de personas

Gerente General 1

Administración y finanzas 1

Ventas 1

Ingeniero de planta 1


Tabla 146.

Total, mano de obra

MANO DE OBRA N° de personas

M.O.D. 6

M.O.I. 4

TOTAL 12


115

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Tabla 147.

Maquinarias para Producción depreciable.

Maquinarias para Producción depreciable

Q

Precio de venta unitario en S/

valor de venta unitario

Valor de venta total

IGV Monto total

Reposición Costo de

mantenimiento Frecuencia de mantenimiento

Embotelladora 1 60,174 50,995 50,995 9,179 60,174 5 años 400 Anual

Etiquetadora 1 3,750 3,178 3,178 572 3,750 5 años 400 Anual

Emulsificadora 1 66,871 56,670 56,670 10,201 66,871 5 años 2,000 Anual

Maquina separadora de yemas 1 7,400 6,271 6,271 1,129 7,400 5 años 200 Anual

Trituradora industrial 1 2,574 2,181 2,181 393 2,574 5 años 400 Anual

Balanza grande industrial 500 kilos 1 1,400 1,186 1,186 214 1,400 5 años 200 trimestral

Cocina industrial 15 Litros 1 1,177 997 997 180 1,177 5años 100 Anual

Cargadora 1 8,357 7,082 7,082 1,275 8,357 6 años 300 Anual

Grupo electrógeno 1 3,367 2,853 2,853 514 3,367 10años 200 Anual

Total 143,154 25,768 168,922


Tabla 148.

Maquinaria para producción no depreciable.

Maquinarias para Producción no depreciable

Cantidad Precio de venta unitario



IGV Monto total

Reposición Costo de mantenimiento

Frecuencia de mantenimiento

Bomba con tubería de acero 3 S/700.00 S/593.00 S/1,780.00 S/320.00 S/2,100.00 5 años S/250.00 Anual

Tubería de acero* 10 cm, 5 diámetro 20 S/5.00 S/4.00 S/85.00 S/15.00 S/100.00 5 años

Total S/1,864.00 S/336.00 S/2,200.00 Nota: Elaboración propia.

116

6.3.2. Equipos.

Tabla 149.

Equipos de producción depreciables.

Equipos de producción depreciables

Cantidad Precio de

venta unitario en S/

valor de venta

unitario


IGV Monto total



Computadora de escritorio 1 1,300 1,102 1,102 198 1,300 5 años 50 anual

Laptop 1 1,590 1,347 1,347 243 1,590 5 años 150 anual

Aire acondicionado 1 6,300 5,339 5,339 961 6,300 5 años 350 anual

Viscosímetro 1 11,500 9,746 9,746 1,754 11,500 Cada 5 años

Carretilla 2 1,346 1,141 2,281 411 2,692 Cada 5 años

19,815 3,567 23,382


Tabla 150.

Equipos de producción no depreciables.

Equipos de producción no depreciables

Cantidad Precio de venta unitario en S/

valor de venta

unitario


IGV Monto total



Impresora 1 700 593 593 107 700 3 años 50 anual

593 107 700 Nota: Elaboración propia.

117

Tabla 151.

Equipos del área administrativa depreciable.

Equipos área administrativa depreciable

Q Precio de venta unitario /



IGV Monto total



Computadora de escritorio 1 1,300 1,102 1,102 198 1,300 5 años 50 anual

Laptop 1 1,590 1,347 1,347 243 1,590 5 años 100 anual

Aire Acondicionado 1 2,500 2,119 2,119 381 2,500 5 años 250 anual

Proyector 1 1,539 1,304 1,304 235 1,539 5 años 50 anual

Impresora y escáner 1 1,300 1,102 1,102 198 1,300 3 años 50 anual

6,974 1,255 8,229


Tabla 152.

Equipos del área administrativa no depreciable.

Equipos área administrativa no depreciable

Cantidad Precio de

venta unitario en S/

valor de venta

unitario


IGV Monto total



Impresora y escáner 1 1,300 1,102 1,102 198 1,300 3 años 50 anual

1,102 198 1,300


118

Tabla 153.

Equipos del área administrativa depreciable.

Equipos área administrativa depreciable

Cantidad Precio de venta unitario



IGV Monto total



Computadora de escritorio 1 S/1,300.00 S/1,102.00 S/1,102.00 S/198.00 S/1,300.00 5 años S/50.00 anual

Laptop 1 S/1,590.00 S/1,347.00 S/1,347.00 S/243.00 S/1,590.00 5 años S/100.00 anual

Aire Acondicionado 1 S/2,500.00 S/2,119.00 S/2,119.00 S/381.00 S/2,500.00 5 años S/250.00 anual

Proyector 1 S/1,539.00 S/1,304.00 S/1,304.00 S/235.00 S/1,539.00 5 años S/50.00 anual

Impresora y escáner 1 S/1,300.00 S/1,102.00 S/1,102.00 S/198.00 S/1,300.00 3 años S/50.00 anual

S/6,974.00 S/1,255.00 S/8,229.00


Tabla 154.

Equipos del área de ventas no depreciable.

Equipos área ventas no depreciable

Cantidad Precio de

venta unitario

valor de venta

unitario


IGV Monto total



Impresora y escáner 1 S/1,300.00 S/1,102.00 S/1,102.00 S/198.00 S/1,300.00 3 años S/50.00 anual

S/1,102.00 S/198.00 S/1,300.00 Nota: Elaboración propia.

119

6.3.3. Herramientas.

Tabla 155.

Herramientas.

Herramientas Cantidad Precio de venta unitario valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de compra

Balanza Electrónica 2 S/400.00 S/339.00 S/678.00 S/122.00 S/800.00 Cada 5 años

Dispensador de Agua 1 S/25.00 S/21.00 S/21.00 S/4.00 S/25.00 mensual

Parihuelas 20 S/50.00 S/42.00 S/847.00 S/153.00 S/1,000.00 Cada dos años

Micrómetro 1 S/500.00 S/424.00 S/424.00 S/76.00 S/500.00 Cada 5 años

Balanza de plataforma 1 S/850.00 S/720.00 S/720.00 S/130.00 S/850.00 Cada 5 años

Uniformes 9 S/60.00 S/51.00 S/458.00 S/82.00 S/540.00 Anual

Equipo de seguridad 9 S/80.00 S/68.00 S/610.00 S/110.00 S/720.00 Anual

Total S/3,758.00 S/677.00 S/4,435.00


Tabla 156.

Útiles de limpieza.

Útiles de limpieza Q Precio de venta

unitario valor de venta

unitario Valor de venta

total IGV

Monto total


Papel Toalla 12 S/10.00 S/8.47 S/102.00 S/18.00 S/120.00 Mensual

Papel Higiénico 1 S/24.00 S/20.34 S/20.00 S/4.00 S/24.00 Mensual

Lejía 2 S/10.00 S/8.47 S/17.00 S/3.00 S/20.00 Mensual

Trapeador 1 S/25.00 S/21.19 S/21.00 S/4.00 S/25.00 Semestral

Mopa 1 S/10.00 S/8.47 S/8.00 S/2.00 S/10.00 Semestral

Escoba 1 S/25.00 S/21.19 S/21.00 S/4.00 S/25.00 Semestral

Lavavajillas de 500gr 2 S/6.00 S/5.08 S/10.00 S/2.00 S/12.00 Mensual

Bolsas de basura 720 S/0.25 S/0.21 S/153.00 S/27.00 S/180.00 Mensual

Tachos de basura Plásticos, papeles, orgánicos 3 S/80.00 S/67.80 S/203.00 S/37.00 S/240.00 Anual

Total S/556.00 S/100.00 S/656.00


120

6.3.4. Utensilios.

Tabla 157.

Útiles y utensilios.

Útiles y utensilios Q Precio de venta unitario valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de compra

Espátula plástica 6 S/10.00 S/8.00 S/51.00 S/9.00 S/60.00 Anual

Cucharon de Acero 2 S/40.00 S/34.00 S/68.00 S/12.00 S/80.00 Anual

Contenedores de Basura 4 S/40.00 S/34.00 S/136.00 S/24.00 S/160.00 semestral

Baldes 3 S/20.00 S/17.00 S/51.00 S/9.00 S/60.00 Anual

Jabas 50 S/19.00 S/16.00 S/805.00 S/145.00 S/950.00 semestral

Total S/1,110.00 S/200.00 S/1,310.00


6.3.5. Mobiliario.

Tabla 158.

Mobiliario de producción no depreciable.

Mobiliario de producción no depreciable

Q Precio de

venta unitario Valor de venta

unitario Valor de

venta total IGV

Monto total

Reposición en años

Costo de mantenimiento

Frecuencia

Escritorio 2 S/300.00 S/254.24 S/508.47 S/91.53 S/600.00 3 S/50.00 anual

Sillas 2 S/99.90 S/84.66 S/169.32 S/30.48 S/199.80 4 S/20.00 anual

Repisas 2 S/700.00 S/593.22 S/1,186.44 S/213.56 S/1,400.00 4 S/40.00 anual

S/1,864.00 S/336.00 S/2,200.00


121

Tabla 159.

Mobiliario de área administrativa no depreciable.

Mobiliario área administrativa no depreciable

Q Precio de

venta unitario Valor de

venta unitario Valor de

venta total IGV

Monto total

Reposición en años

Costo de mantenimiento

Frecuencia

Escritorio 5 S/300.00 S/254.24 S/1,271.19 S/228.81 S/1,500.00 3 S/50.00 anual

Sillas 5 S/99.90 S/84.66 S/423.31 S/76.19 S/499.50 4 S/20.00 anual

Repisas 2 S/700.00 S/593.22 S/1,186.44 S/213.56 S/1,400.00 4 S/40.00 anual

S/2,881.00 S/519.00 S/3,400.00


6.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 160.

Útiles de oficina de área administrativa.

Útiles de oficina área administrativa

Q Precio de venta



total IGV

Monto total

Frecuencia de Compra

Lapiceros 12 S/2.00 S/1.69 S/20.00 S/4.00 S/24.00 Trimestral

Engrampadora 2 S/50.00 S/42.37 S/85.00 S/15.00 S/100.00 anual

Sellos 2 S/10.00 S/8.47 S/17.00 S/3.00 S/20.00 anual

Resaltador 4 S/4.00 S/3.39 S/14.00 S/2.00 S/16.00 anual

Perforadora 2 S/22.00 S/18.64 S/37.00 S/7.00 S/44.00 anual

Porta Lapiceros 4 S/4.00 S/3.39 S/14.00 S/2.00 S/16.00 Trimestral

Cuadernos de Ingresos 1 S/6.00 S/5.08 S/5.00 S/1.00 S/6.00 Trimestral

Cuadernos de contabilidad 1 S/6.00 S/5.08 S/5.00 S/1.00 S/6.00 Trimestral

Folders 8 S/3.50 S/2.97 S/24.00 S/4.00 S/28.00 Trimestral

Calculadora 4 S/30.00 S/25.42 S/102.00 S/18.00 S/120.00 anual

Papel de Impresión Laser 2 S/10.90 S/9.24 S/18.00 S/3.00 S/22.00 Trimestral

S/341.00 S/61.00 S/402.00


122

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 161.

Útiles de oficina de área de ventas.

Útiles de oficina área ventas Q Precio de venta unitario Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de Compra






S/89.00 S/16.00 S/105.00


Tabla 162.

Útiles de oficina de área de producción.

Útiles de oficina área producción

Q Precio de venta



total IGV

Monto total

Frecuencia de Compra


Resaltador 4 S/4.00 S/3.00 S/14.00 S/2.00 S/16.00 Trimestral





S/252.00 S/45.00 S/297.00


123

Tabla 163.

Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción.

Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción Cantidad costo Frecuencia DIC-20 2020 2021 2022 2023 2024

embotelladora 1 400 Anual 400 400 400 400 400 400

Container climatizado 1 500 Anual 500 500 500 500 500 500

etiquetadora 1 400 Anual 400 400 400 400 400 400

Emulsificadora 1 2,000 Anual 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Maquina separadora de yemas 1 200 Anual 200 200 200 200 200 200

Trituradora industrial 1 400 Anual 400 400 400 400 400 400

Pallet 1 300 Anual 300 300 300 300 300 300

silo refrigerado para aceite 1 300 Anual 300 300 300 300 300 300

Purificador de agua 1 250 Anual 250 250 250 250 250 250

Compresora de aire 2 50 Anual 100 100 100 100 100 100

Computadora de escritorio 1 50 anual 50 50 50 50 50 50

Laptop 1 150 anual 150 150 150 150 150 150

Aire acondicionado 1 200 anual 200 200 200 200 200 200

viscosímetro 1 1000 anual 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Impresora 1 50 anual 50 50 50 50 50 50

Escritorio 2 50 anual 100 100 100 100 100 100

Sillas 2 20 anual 40 40 40 40 40 40

Repisas 2 40 anual 80 80 80 80 80 80

COSTO 6,520 6,520 6,520 6,520 6,520 6,520

IGV 1,174 1,174 1,174 1,174 1,174 1,174

Monto 7,694 7,694 7,694 7,694 7,694 7,694


124

Tabla 164.

Mantenimiento de equipos y mobiliario área administración.

Mantenimiento equipos y mobiliario área administración Cantidad costo Frecuencia Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Computadora de escritorio 2 50 anual 100 100 100 100 100 100

Laptop 2 100 anual 200 200 200 200 200 200

Aire Acondicionado 1 100 anual 100 100 100 100 100 100

Proyector 1 50 anual 50 50 50 50 50 50

Impresora y escáner 1 50 anual 50 50 50 50 50 50

Escritorio 5 50 anual 250 250 250 250 250 250

Sillas 5 20 anual 100 100 100 100 100 100

Repisas 2 40 anual 80 80 80 80 80 80

costo 930 930 930 930 930 930

IGV 167 167 167 167 167 167

Monto 1,097 1,097 1,097 1,097 1,097 1,097


Tabla 165.

Mantenimiento de equipos y mobiliarios de área ventas.

Mantenimiento equipos y mobiliarios área ventas Cantidad costo Frecuencia Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Computadora 2 50 anual 100 100 100 100 100 100

Aire Acondicionado 1 100 anual 100 100 100 100 100 100

Televisor 1 50 anual 50 50 50 50 50 50

Impresora y escáner 1 50 anual 50 50 50 50 50 50

costo 300 300 300 300 300 300

IGV 54 54 54 54 54 54

Monto 354 354 354 354 354 354


125

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 166.

Reposición de herramientas.

Reposición de herramientas

C/u Precio

de venta unitario

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total


Dic-19 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2020 2021 2022 2023 2024

Balanza Electrónica

2 S/.400 338.98 677.97 Cada 5 años 677.97

Dispensador de Agua

1 S/.25 21.19 21.19 mensual 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24

Parihuelas 20 S/.50 42.37 847.46 Cada dos años 847.46 847.46 847.46

Micrómetro 1 S/.500 423.73 423.73 Cada 5 años 423.73

Balanza de plataforma

1 S/.850 720.34 720.34 Cada 5 años 720.34

Uniformes 9 S/.60 50.85 457.63 Anual 457.63 457.63 457.63 457.63 457.63 457.63 457.63

Equipo de seguridad

9 S/.80 67.8 610.17 Anual 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17

Total 3,758.47 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 1,088.98 1,322.03 2,169.49 1,322.03 2,169.49 1,322.03

IGV 676.53 676.53 3.81 3.81 3.81 3.81 3.81 3.81 3.81 3.81 3.81 3.81 3.81 237.97 390.51 237.97 390.51 237.97

Monto 4435 4,435.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 1,326.95 1,712.54 2,407.46 1,712.54 2,407.46


Tabla 167.

Reposición de útiles de limpieza.

Reposición de útiles de limpieza

C/U Precio de venta



total Frecuencia de

compra Dic-19 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Papel Toalla 12 S/.10 8.47 101.69 Mensual 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Papel Higiénico 1 S/.24 20.34 20.34 Mensual 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Lejía 2 S/.10 8.47 16.95 Mensual 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Trapeador 1 S/.25 21.19 21.19 Semestral 21.19 21.19 21.19

Mopa 1 S/.10 8.47 8.47 Semestral 8.47 8.47 8.47

Escoba 1 S/.25 21.19 21.19 Semestral 21.19 21.19 21.19

Lavavajillas de 500gr 2 S/.6 5.08 10.17 Mensual 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Bolsas de basura 720 S/.0.25 0.21 152.54 Mensual 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

Tachos de basura Plásticos, papeles, orgánicos

3 S/.80 67.8 203.39 Anual 203.39 203.39

Total, valor de venta 555.93 301.69 301.69 301.69 301.69 301.69 352.54 301.69 301.69 301.69 301.69 301.69 555.93

IGV 100.07 54.31 54.31 54.31 54.31 54.31 63.46 54.31 54.31 54.31 54.31 54.31 100.07

Monto 656.00 356.00 356.00 356.00 356.00 356.00 416.00 356.00 356.00 356.00 356.00 356.00 656.00


126

Tabla 168

Reposición de útiles de limpieza para todos los años.

Reposición de útiles de limpieza C/U Precio de venta unitario Valor de venta unitario Valor de venta total Frecuencia de compra 2020 2021 2022 2023 2024

Papel Toalla 12 S/.10 8.47 101.69 Mensual 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,220.34

Papel Higiénico 1 S/.24 20.34 20.34 Mensual 244.07 244.07 244.07 244.07 244.07

Lejía 2 S/.10 8.47 16.95 Mensual 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Trapeador 1 S/.25 21.19 21.19 Semestral 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37

Mopa 1 S/.10 8.47 8.47 Semestral 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Escoba 1 S/.25 21.19 21.19 Semestral 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37

Lavavajillas de 500gr 2 S/.6 5.08 10.17 Mensual 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03

Bolsas de basura 720 S/.0.25 0.21 152.54 Mensual 1,830.51 1,830.51 1,830.51 1,830.51 1,830.51

Tachos de basura Plásticos, papeles, orgánicos 3 S/.80 67.8 203.39 Anual 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Total, valor de venta 3,925.42 3,925.42 3,925.42 3,925.42 3,925.42

IGV 706.58 706.58 706.58 706.58 706.58

Monto 4,632.00 4,632.00 4,632.00 4,632.00 4,632.00


Tabla 169.

Reposición de utensilios.

Reposición de utensilios

C/U Precio Valor Valor de

venta total Frecuencia de compra Dic-19 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2020 2021 2022 2023 2024

Espátula plástica 6 S/.10 8.47 50.85 Anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Cucharon de Acero

2 S/.40 33.9 67.8 Anual 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

Contenedores de Basura

4 S/.40 33.9 135.59 semestral 135.59 135.59 135.59 271.19 271.19 271.19 271.19 271.19

Baldes 3 S/.20 16.95 50.85 Anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Jabas 50 S/.19 16.1 805.08 semestral 805.08 805.08 805.08 1,610.17 1,610.17 1,610.17 1,610.17 1,610.17

Total, valor de venta 1,110.17 940.68 1,110.17 2,050.85 2,050.85 2,050.85 2,050.85 2,050.85

IGV 199.83 169.32 199.83 369.15 369.15 369.15 369.15 369.15

Monto 1,310.00 1,110.00 1,310.00 2,420.00 2,420.00 2,420.00 2,420.00 2,420.00


127

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

Tabla 170.

Reposición de útiles de oficina del área administrativa.

Reposición de útiles de oficina área administrativa Frecuencia de recompra Dic-19 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2020 2021 2022 2023 2024

Lapiceros Trimestral 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36

Engrampadora anual 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

Sellos anual 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Resaltador anual 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56

Perforadora anual 37.29 37.29 37.29 37.29 37.29 37.29 37.29

Porta Lapiceros Trimestral 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 54.24 54.24 54.24 54.24 54.24

Cuadernos de Ingresos Trimestral 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Cuadernos de contabilidad Trimestral 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Folders Trimestral 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73 94.92 94.92 94.92 94.92 94.92

Calculadora anual 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Papel de Impresión Laser Trimestral 18.47 18.47 18.47 18.47 18.47 73.90 73.90 73.90 73.90 73.90

Total, valor venta 340.51 86.27 86.27 86.27 340.51 599.32 599.32 599.32 599.32 599.32

IGV 61.29 15.53 15.53 15.53 61.29 107.88 107.88 107.88 107.88 107.88

Monto 401.80 101.80 101.80 101.80 401.80 707.20 707.20 707.20 707.20 707.20


Tabla 171.

Reposición de útiles de oficina del área ventas.

Reposición de útiles de oficina área ventas Frecuencia de recompra Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Lapiceros Trimestral 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 54.24 54.24 54.24 54.24 54.24

Porta Lapiceros Trimestral 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12

Folders Trimestral 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59

Calculadora anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Papel de Impresión Laser Trimestral 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 36.95 36.95 36.95 36.95 36.95

Total, valor venta 89.32 38.47 38.47 38.47 89.32 204.75 204.75 204.75 204.75 204.75

IGV 16.08 6.93 6.93 6.93 16.08 36.85 36.85 36.85 36.85 36.85

Monto 105.40 45.40 45.40 45.40 105.40 241.60 241.60 241.60 241.60 241.60


128

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

Nuestro proyecto se desarrollará en la ciudad de Lima, para lo cual elegimos los distritos

como Ate, Lurín, Chorrillos, Cercado de Lima y Santa Anita, todos ellos ubicados en zonas

industriales. Para la elección final se tomaron en cuenta determinados criterios, de esta

manera optar por la mejor decisión en cuanto a la ubicación.

A continuación, se mencionarán los factores que se tomaron en cuenta y el peso que se

le atribuyó:

− Precio por m2 (0.35): El valor de la venta debe estar alineado con las

instalaciones del inmueble, ubicación, entre otros, debido que la inversión que

se realizará será de gran magnitud.

− Cercanía a proveedores (0.15): se consideró un distrito que facilite la movilidad

a los proveedores para transportar los insumos, materia prima, entre otros.

− Cercanía a clientes (0.10): de tal modo estar más cerca de nuestros puntos de

venta los cuales están en Lima metropolitana.

− Vías de acceso (0.15): es necesario estar ubicados en un lugar céntrico de tal

modo se pueda facilitar los accesos, así como el ahorro de tiempo en los

traslados.

− Seguridad (0.15): es importante considerar la seguridad tanto para el acceso de

los trabajadores como para el resguardo de la maquinaria entre otros recursos,

plano ya que se encuentran dentro de la propiedad.

− Idoneidad (0.10): se evaluará en conjunto los beneficios del lugar como el de

asegurar la inocuidad de los productos, las condiciones que faciliten la actividad,

entre otros.

129

Tabla 172.

Localización del proyecto Mishka.

Localización Ate Cercado Chorrillos Lurín Santa Anita

Peso Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif.

Precio m2 0.35 5 1.75 4 1.4 4 1.4 7 2.45 4 1.4

Cercanía a proveedores 0.15 4 0.6 3 0.45 5 0.75 4 0.6 4 0.6

Cercanía a clientes 0.1 5 0.5 3 0.3 7 0.7 4 0.4 5 0.5

Vías de acceso 0.15 4 0.6 3 0.45 4 0.6 7 1.05 4 0.6

Seguridad 0.15 2 0.3 2 0.3 5 0.75 5 0.75 2 0.3

Idoneidad 0.1 4 0.4 2 0.2 6 0.6 6 0.6 2 0.2

Resultados 1 4.15 3.1 4.8 5.85 3.6


Tabla 173

Escala de Calificación.

Escala Calificación

Muy malo 0-2.5

Malo 2.6-5

Bueno 5.1-7.5

Muy bueno 7.6-10


Como resultado de la evaluación se eligió el distrito de Lurín, ya que nos ofrece un mejor precio y, sobre todo, cumple con los atributos

que se buscaban; como lo son las vías de acceso, la idoneidad del local, además de contar con una ubicación céntrica lo cual facilitará la

distribución de los productos a los puntos de venta.

130

6.4.2. Micro localización.

Para la elección exacta del local se consideraron 5 alternativas, todas ellas ubicadas en la zona industrial de la Av. Argentina.

Tabla 174.

Micro localización del proyecto Mishka.

Local/ Atributos Manuel Angosto Colonial Las Fabricas Maquinarias Rodolfo Beltrán

Peso Peso Calif. Pond. Calif. Pond Calif. Pond. Calif. Pond. Calif.

Precio compra 0.3 7 2.1 4 1.2 3 0.9 5 1.5 2 0.6

Cercanía a proveedores 0.1 6 0.6 6 0.6 6 0.6 6 0.6 6 0.6

Cercanía a clientes 0.1 5 0.5 5 0.5 5 0.5 5 0.5 5 0.5

Vías de acceso 0.2 6 1.2 6 1.2 6 1.2 6 1.2 6 1.2

Seguridad 0.15 5 0.75 5 0.75 5 0.75 5 0.75 5 0.75

Gasto de acondicionamiento 0.15 3 0.45 3 0.45 3 0.45 3 0.45 4 0.6

Resultados 1 5.6 4.7 4.4 5 4.25


Productos Perú Gourmet S.A.C decidió elegir el local que se encuentra ubicado en Jr. Manuel Angosto, exactamente entre el cruce de las

avenidas Nicolás Dueñas y Universitaria. Esta céntrica alternativa, además cumple con las condiciones óptimas para la adecuación de local.

Tabla 175

Datos del local.

Dirección Área Precio de Alquiler

Jr. Manuel Angosto 350 m2 S/.8,400.00


131

Figura 37. Localización geográfica del proyecto Mishka.

Recuperado de Google Maps (21 de agosto 2019). Localización geográfica. Recuperado de

https://www.google.com/maps/@-12.0476807,-77.079863,14z

Figura 38. Local de Cercado de Lima para la empresa Mishka.

Recuperado de Google Maps (21 de agosto 2019). Cercado de Lima, 715 Manuel Angosto. Recuperado de

https://www.google.com/maps/@-12.0438928,-

77.0708832,3a,75y,3.71h,90t/data=!3m6!1e1!3m4!1sQEpbMx8o9cEjfBmRaBO4JQ!2e0!7i13312!8i6656


https://www.google.com/maps/@-12.0438928,-77.0708832,3a,75y,3.71h,90t/data=!3m6!1e1!3m4!1sQEpbMx8o9cEjfBmRaBO4JQ!2e0!7i13312!8i6656


132

Figura 39. interior del Local.

Recuperado de Urbania (22 de agosto 2019). Local industrial. Recuperado de

https://urbania.pe/buscar/alquiler-de-locales-industriales?keyword=manuel%20angosto

6.4.3. Gastos de adecuación.

Los gastos para la adecuación del local serán mencionados a continuación.

Tabla 176.

Gastos de adecuación del local en Lurín.

Descripción Unidad medida

Cant. costo

unitario Valor

adquisición IGV

Desembolso total

Pintura del local 20 45 900 162 1,062

Mano de Obra 3 1200 3,600 648 4,248

Micas de vidrio m2 190 20 3,800 684 4,484

Drywall (instalación, acabados) + mano de obra

m2 150 18 2,700 486 3,186

Cableado eléctrico e instalación m 50 10 500 90 590

Cámara de seguridad, visión nocturna 4 170 680 122.4 802.4

Señalización de seguridad general 30 3 90 16.2 106.2

luces de emergencia 40w Unid. 14 80 1,120 201.6 1,321.6

extintor contra incendios PQS 6kg Unid. 7 70 490 88.2 578.2

Techo de estructura drywall m2 200 50 10,000 1800 11,800

centro de alarma contra incendios Unid. 1 900 900 162 1062

detector de humo Unid. 6 30 180 32.4 212.4

Total 29,452.8



133

6.4.4. Gastos de servicios.

Tabla 177.

Gastos de adecuación del local en Lurín.

Servicios cantidad Costo Unitario valor total IGV Precio total

Luz Agua y desagüe 1 1,500 1,500 270 1,770


134

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 40. Local de Cercado de Lima para la empresa Mishka.


135

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

− Almacén de materias primas: en esta área se almacenará los insumos de modo

que cuenten con las condiciones óptimas.

− Almacén de envase y embalaje: Para el envasado de la mayonesa se usará una

maquina llenadora y envasadora, semiautomática.

− Almacén de productos terminados: se contará con anaqueles y un conteiner

refrigerador para conservar los productos.

− Área administrativa: se contará con oficinas para el área administrativa, Calidad,

Marketing y comercial.

− Área de recepción y despacho: se empleará para la recepción de insumos, entre

otros, además del despacho del producto terminado para su correcta

distribución, estará ubicado en un lugar cercano a la zona de trabajo para facilitar

su transporte.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

El proyecto tiene un compromiso tanto entre sí como para la comunidad por ello lo

estamos estableciendo de la siguiente manera:

6.5.1. Impacto Ambiental.

Actualmente los consumidores se están volviendo más responsables y consientes sobre

el impacto del consumo en el medio ambiente por ello buscan productos y marcas que

reflejen tener conciencia en él.

Productos Perú gourmet S.A.C contribuirá con el medio ambiente utilizando empaques

de vidrio. Además, implementaremos estaciones de reciclaje dentro de la empresa las

cuales nos permitirán segmentar los tipos de residuos para así poder reciclar los que sean

orgánicos, plásticos, vidrios y papeles. Luego, estos residuos serán enviados a plantas

especializadas de reciclaje para que les den el debido tratamiento.

Por otro lado, los equipos e instrumentos que se van a utilizar serán escogidos por el

menor impacto que tengan con el medio ambiente como focos ahorradores, equipos

industrializados, caños ahorradores y tendremos una política, en la medida de lo posible,

de no usar impresoras para emitir recibos y documentos.

6.5.2. Con los Trabajadores.

Productos Perú gourmet S.A.C brindará a sus colaboradores credenciales

institucionales y equipo relacionado a su puesto para que se puedan desarrollar

óptimamente en sus labores.

136

Además, los colaboradores pertenecerán a un programa de fidelización el cual consta

de:

• 1 capacitación al año

• Celebraciones por fechas festivas como día del padre, día de la madre, fiestas

patrias, día del niño, día de la canción criolla, día del trabajador y navidad

• home office al mes para el personal de oficinas.

• Incentivos por cumplimiento de metas en las ventas

• Actividades de confraternidad.

6.5.3. Responsabilidad social frente al entorno.

Productos Perú gourmet S.A. buscará trabajar con universidades para que los alumnos

y profesores propongan mejoras de los procesos industriales en la elaboración de las

salsas.

137

7. Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.

UIT 2019 S/. 4,200.00

1/4 de UIT S/. 1,050.00

Según las NICS se considera depreciable todo activo cuyo valor supere al 1/4 de UIT.

Tabla 178

Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles).

Descripción Cant. Costo

Unitario Valor Total

IGV Total, Precio

Operaciones 163,073.73 29,353.27 192,427.00

embotelladora 1 50995 50995 9179 60174

etiquetadora 1 3178 3178 572 3750

Emulsificadora 1 56670 56670 10201 66871

Maquina separadora de yemas 1 6271 6271 1129 7400

Trituradora industrial 1 2181 2181 393 2574

Balanza grande industrial 500 kilos 1 1186 1186 214 1400

Cocina industrial 15 Litros 1 1102 1102 198 1300

Cargadora 1 7082 7082 1275 8357

grupo electrógeno 1 2853 2853 514 3367

Filtro de agua industrial 1 1569 1569 283 1852

Silo refrigerado para Yemas de huevo 500

1 5000 5000 900 5900

silo refrigerado para aceite 600 litros 1 5169 5169 931 6100

Computadora de escritorio 1 1102 1102 198 1300

Laptop 1 1347 1347 243 1590

Aire acondicionado 1 5339 5339 961 6300

viscosímetro 1 9746 9746 1754 11500

Carretilla 2 1141 2281 411 2692

Administración 6974 1255 8229

Computadora de escritorio 1 1,102 1102 198 1300

Laptop 1 1,347 1347 243 1590

Aire Acondicionado 1 2,119 2119 381 2500

Proyector 1 1,304 1304 235 1539

Impresora y escáner 1 1,102 1102 198 1300

Ventas 4110 740 4850

Computadora 1 1525 1525 275 1800

Televisor 1 1483 1483 267 1750

Impresora y escáner 1 1102 1102 198 1300

Total, activo fijo depreciable 174158 31348 205506


138

7.1.2. Inversión en activo intangible.

Tabla 179.

Inversión en activos intangibles (importe en soles).

Descripción Cant. Costo unitario

S/IGV Total, Valor

Venta IGV 18

% Total, Precio de

Venta Producción Administración Ventas

Constitución de la empresa 791.97 122.03 914.00 0.00 791.97 0.00

Búsqueda de nombre 1 4.00 4.00 0.00 4.00 4.00

Reserva de nombre (valido 30 días) 1 20.00 20.00 0.00 20.00 20.00

Elaboración de la minuta de la constitución

1 677.97 677.97 122.03 800.00 677.97

Elaboración de la escritura publica 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Inscripción en el registro de personas jurídicas

1 90.00 90.00 0.00 90.00 90.00

obtener el número de ruc 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Marcas y patentes 1,287.03 0.00 1,287.03 0.00 0.00 1,287.03

Búsqueda fonética 1 30.99 30.99 0.00 30.99 30.99

Búsqueda Figurativa 1 38.46 38.46 0.00 38.46 38.46

Registro de marca 1 534.99 534.99 0.00 534.99 534.99

Registro de Lema y Logo 1 534.99 534.99 0.00 534.99 534.99

Publicación en el diario peruano 1 147.60 147.60 0.00 147.60 147.60

Licencias y autorizaciones en LURIN 1,285.58 130.71 1,416.29 1,285.58 0.00 0.00

Licencia de funcionamiento 1 190.23 190.23 0.00 190.23 190.23

Inspección defensa civil 1 127.68 127.68 0.00 127.68 127.68

Registro Sanitario 1 241.50 241.50 0.00 241.50 241.50

Certificado BPM por SGS 1 3,950.00 711.00 127.98 838.98 711.00

carnet de sanidad 1 15.17 15.17 2.73 17.90 15.17

Total, Intangibles 3,365.00 253.00 3,617.00 1,286.00 792.00 1,287.00


139

Tabla 180.

Inversión en activos intangibles por áreas (importe en soles).

Producción Administración Ventas

Constitución de la empresa 0 792 0

Marcas y patentes 0 0 1287

Licencias y autorizaciones en LURIN 1286 0 0

Total 1286 792 1287


7.1.3. Inversión en gastos pre operativos.

Tabla 181.

Gastos pre operativos (importe en soles).

Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total Operaciones Administración Ventas

Activos fijos no depreciables 15,677.54 2,821.96 18,499.50 12,881.19 2,796.36 0

Operaciones y producción 12,881.19 2,318.61 15,199.80 12,881.19 0 0

Bomba con tubería de acero 4 593 2373 427 2800 2,373 0 0

Tubería de acero* 10 cm, 5 diámetro 20 4 85 15 100 85 0 0

Impresora 1 593 593 107 700 593 0 0

MESAS DE ACERO 4 339 1356 244 1600 1,356 0 0

Anaqueles de acero 13 508 6610 1190 7800 6,610 0 0

Escritorio 2 254 508 92 600 508 0 0

Sillas 2 85 169 30 200 169 0 0

Repisas 2 593 1186 214 1400 1,186 0 0

Administración 2796 503 3300 0 2796 0

Escritorio 3 254 763 137 900 0 763 0

Sillas 3 85 254 46 300 0 254 0

Repisas 3 593 1780 320 2100 0 1,780 0

Ventas 0 0 0 0 0 0

Utensilios, Enseres 7,246.86 1,304.44 8,551.30 6,817 341 89

Útiles de producción 6,817 1,227 8,044 6,817 0 0

Herramientas 3,924 706 4,630 3,924 0 0

Útiles de limpieza 1,020 184 1,203 1,020 0 0

Utensilios 1,622 292 1,914 1,622 0 0

Útiles de oficina are producción 252 45 297 252 0 0

Útiles de Administración 340.51 61.29 401.8 0 341 0

Útiles de oficina área administrativa 340.51 61.29 401.8 0 341 0

Útiles de Ventas 89.32 16.08 105.4 0 0 89

Útiles de oficina área ventas 89.32 16.08 105.4 0 0 89

Acondicionamiento de Local 54,354.15 9,783.75 64,137.90 38,047.91 10,870.83 5,435.42

Marketing de Lanzamiento (etapa preoperativa) 11,435.00 2,058.30 13,493.30 0 0 11,435.00

Web 885 159.3 1,044.30 0 0 885

Redes sociales 1,875.00 337.5 2,212.50 0 0 1,875

Auspicios 8,675.00 1,561.50 10,236.50 0 0 8,675

Remuneraciones diciembre 19,885.77 0 19,885.77 9,156 7,170 3,559

Pago Total planilla administrativa 7,170.37 0 7,170.37 0 7,170 0

Pago total de ventas 3,559.40 0 3,559.40 3,559

Pago planilla MOD 1,213.45 0 1,213.45 1,213 0 0

Pago de planilla MOI 7,942.56 0 7,942.56 7,943 0 0

Servicios básicos y diversos diciembres 6,658 227 6,885 2,781 3,752 126

Luz 492 88 580 344 98 49

Agua 246 44 290 172 49 25

Teléfono+ internet + Cable 131 24 155 92 26 13

Servicio de Cámaras de Vigilancia 212 38 250 148 42 21

Seguro antirrobo 178 32 210 125 36 18

Contador 2,000 0 2,000 2,000

Servicio de limpieza 1,900 0 1,900 1,900

Abogado 1,500 0 1,500 1,500

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 8,400 8,400 0 8,400 5880 1680 840

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 123,658 16,195 139,853 75,563 26,610 21,485

Garantía (2 meses) 2 8,400.00 16,800.00 0 16,800.00

TOTAL, GASTOS PRE OPERATIVOS 140,457.80 16,194.97 156,652.77


140

Tabla 182.

Total, valor gastos pre operativos (importe en soles)

Operaciones Administración Ventas Total

Activos fijos no depreciables 12,881 2,796 0 15,678

Utensilios, Enseres 6,817 341 89 7,247

Acondicionamiento de Local 38,048 10,871 5,435 54,354

Marketing de Lanzamiento (etapa preoperativa) 0 0 11,435 11,435

Remuneraciones diciembre 9,156 7,170 3,559 19,886

Servicios básicos y diversos diciembres 2,781 3,752 126 6,658

Alquiler Adelantado (diciembre) 5,880 1,680 840 8,400

Total, valor gastos preoperativos 75,563 26,610 21,485 123,658


7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.

Tabla 183.

Costo de producción total de inventarios iniciales 2019 (importe en soles)

Unidad de pedido Dic-19

costo por unidad de pedido

Costo total

Igv Monto

Ácido Láctico Bolsa de 1 kg 17 3 54 10 64

Cúrcuma Sacos de 20 kg 2 452 903 163 1066

Vinagre Balde de 10 LT 7 25 178 32 210

Aceite de Girasol/VEGETAL

Balde de 30 Lt 24 53 1270 229 1499

Yema de Huevo Java de 20 kg 26 62 1615 291 1905

Antioxidante/EDTA Bolsa de 1 kg 52 3 132 24 156

SAL Bolsa de 1 kg 52 3 176 32 208

limón Sacos de 20 kg 2 42 85 15 100

agua Bolsa de 1 kg 122 67 8168 1470 9638

espesante goma xantana Bolsa de 1 kg 17 42 720 130 850

Espárragos Saco de 20 kg 2 102 203 37 240

Cabanossi Empaquetado de 5 kg

4 212 847 153 1000

Alcachofa Saco de 20 kg 2 77 154 28 181

Mezcla de acevichada Frasco de 1 kg 12 45 535 96 631

15041 2707 17749


141

7.1.5. Inversión en capital de trabajo.

Tabla 184.

Inversión en capital de trabajo mes 1 – mes 12 (importe en soles)

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja

Canal supermercado 74,184 74,184 74,184 74,184 97,665 79,169 176,827 158,330 139,834 139,834 158,330 166,879

Ventas100% al crédito 74,184 74,184 74,184 74,184 97,665 79,169 176,827 158,330 139,834 139,834 158,330 166,879

Ventas netas 74,184 74,184 74,184 74,184 97,665 79,169 176,827 158,330 139,834 139,834 158,330 166,879

IGV Ventas 13,353 13,353 13,353 13,353 17,580 14,250 31,829 28,499 25,170 25,170 28,499 30,038

Total, Ingresos en Efectivo 87,537 87,537 87,537 87,537 115,245 93,419 208,655 186,829 165,004 165,004 186,829 196,918

cobranza al crédito a 90 días 87,537 87,537 87,537 87,537 115,245 93,419 208,655 186,829 165,004 165,004

Total, cobranza 0 0 87,537 87,537 87,537 87,537 115,245 93,419 208,655 186,829 165,004 165,004

Total, Egresos en Efectivo 94,128 79,332 77,378 114,258 91,882 80,475 204,924 116,433 120,768 183,846 121,994 163,956

Insumos totales sin IGV 12,206 22,355 22,355 22,355 29,228 23,400 54,127 46,776 41,516 41,701 47,709 50,025

Ácido Láctico 48 83 83 83 108 86 201 175 153 156 175 185

Cúrcuma 452 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 2,710 2,258 2,258 2,258 2,710 2,710

Vinagre 153 254 254 254 356 280 636 559 483 483 559 585

Aceite de Girasol/VEGETAL 1,059 1,905 1,905 1,905 2,541 2,011 4,711 4,076 3,599 3,599 4,128 4,340

Yema de Huevo 1,366 2,422 2,422 2,422 3,229 2,546 5,900 5,092 4,534 4,534 5,155 5,403

Antioxidante/EDTA 112 196 196 196 262 208 483 417 369 371 422 445

SAL 149 261 261 261 349 278 644 556 492 495 563 593

limón 42 127 127 127 127 127 254 212 212 212 254 254

agua 6,829 12,118 12,118 12,118 16,135 12,787 29,658 25,708 22,696 22,830 25,976 27,315

espesante goma xantana 636 1,102 1,102 1,102 1,441 1,144 2,669 2,331 2,034 2,076 2,331 2,458

Espárragos 203 305 305 305 407 305 814 712 610 610 712 712

Cabanossi 636 1,271 1,271 1,271 1,695 1,271 3,178 2,754 2,331 2,331 2,754 2,966

Alcachofa 77 154 154 154 154 154 307 230 230 230 230 230

Mezcla de acevichada 446 803 803 803 1,070 847 1,962 1,694 1,516 1,516 1,739 1,828

IGV Insumos 2,197 4,024 4,024 4,024 5,261 4,212 9,743 8,420 7,473 7,506 8,588 9,004

Materiales 22,034 0 0 29,661 0 0 56,780 0 0 55,085 0 0

Envase de vidrio con tapa de metal 11,017 0 0 14,831 0 0 28,390 0 0 27,542 0 0 Etiqueta 11,017 0 0 14,831 0 0 28,390 0 0 27,542 0 0 IGV materiales 3,966 0 0 5,339 0 0 10,220 0 0 9,915 0 0

Sueldos 22,623 22,758 22,758 22,758 27,516 22,858 35,329 24,441 24,071 24,071 29,397 35,130

Sueldo bruto área administrativa 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500

Sueldo bruto área ventas 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500

Sueldo bruto área MOD 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100

Sueldo bruto área MOI 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200

Gratificación 0 0 0 0 0 0 9,650 0 0 0 0 9,650

Pago de CTS 0 0 0 0 4,288 0 0 0 0 0 4,956 0

Es salud 1,602 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737

Bono ley (9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 869 0 0 0 0 869

SCTR (1.23%) 237 237 237 237 237 237 237 237 237 237 237 237

Comisión ventas 2% 1,484 1,484 1,484 1,484 1,953 1,583 3,537 3,167 2,797 2,797 3,167 3,338

Servicios y suministros sin IGV 10,393 10,393 10,792 10,393 10,393 12,004 10,393 10,393 10,792 10,393 10,393 22,067

142

Luz 492 492 492 492 492 492 492 492 492 492 492 492

IGV Luz 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88

Agua 246 246 246 246 246 246 246 246 246 246 246 246

IGV Agua 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44

Teléfono+ internet + Cable 131 131 131 131 131 131 131 131 131 131 131 131

IGV teléfono + Internet 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24

Servicio de Cámaras de Vigilancia 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212

IGV de cámaras de vigilancia 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38

Seguro antirrobo 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178

IGV seguro antirrobo 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32

Recarga de extintores 271

IGV recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 49

Alquiler 8,400 8,400 8,400 8,400 8,400 8,400 8,400 8,400 8,400 8,400 8,400 8,400

IGV alquiler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mantenimiento de equipos de producción 0 0 200 0 0 200 0 0 200 0 0 6,910

IGV mantenimiento equipos de producción 0 0 36 0 0 36 0 0 36 0 0 1,244

Mantenimiento de equipos de administración 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 500

IGV mantenimiento equipos de administración 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 90

Mantenimiento de equipos de ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 150

IGV mantenimiento equipos de ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27

Reposición de herramientas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,254

IGV herramientas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 226

Reposición de utensilios y útiles de limpieza 735 735 735 735 735 1,947 735 735 735 735 735 2,642

IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza 132 132 132 132 132 350 132 132 132 132 132 476

Reposición de útiles de oficina 0 0 198 0 0 198 0 0 198 0 0 681

IGV de reposición de útiles de oficina 0 0 36 0 0 36 0 0 36 0 0 123

IGV servicios y suministros 359 359 431 359 359 649 359 359 431 359 359 2,460

Servicios tercerizados sin IGV 7,600 7,600 7,600 9,100 7,600 7,600 7,600 9,100 7,600 7,600 7,600 9,100

Contador 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 Servicio de limpieza 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 Abogado 0 0 0 1,500 0 0 0 1,500 0 0 0 1,500 Transportista 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600

Seguridad 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100

Igv servicios tercerizados 666 666 666 666 666 666 666 666 666 666 666 666

Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 1,520 2,555 720 1,440 2,505 705 4,855 4,555 755 1,075 1,640 6,625

IGV publicidad 274 460 130 259 451 127 874 820 136 194 295 1,193

Activ. de Responsabilidad Social

Gasto responsabilidad social sin IGV 3,362 615 395 395 395 395 5,480 395 395 395 395 395 IGV de evento responsabilidad social 605 111 71 71 71 71 986 71 71 71 71 71 Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5% de las ventas del mes pasado) 1,113 1,113 1,113 1,113 1,465 1,188 2,652 2,375 2,098 2,098 2,375

Pagos de IGV al Estado 1,461 18,164 16,394 6,459 18,521 Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo activo fijo 6,323 6,323 6,323 6,323 6,323 6,323 6,323 6,323 6,323 6,323 6,323 6,323

Ingresos menos Egresos del mes -94,128 -79,332 10,159 -26,721 -4,345 7,062 -89,679 -23,014 87,887 2,983 43,010 1,048

Saldo Acumulado -94,128 -173,460 -163,302 -190,022 -194,367 -187,305 -276,984 -299,998 -212,110 -209,128 -166,117 -165,069

Máximo Déficit Mensual Acumulada -299,998

Inversión en Capital de Trabajo -299,998


143

Tabla 185.

Inversión en capital de trabajo mes 13 – mes 22 (importe en soles)

Concepto Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22

Saldo Inicial de Caja

Canal supermercado 162,856 162,856 142,548 162,856 173,786 153,486 194,102 173,786 153,486 173,786

Ventas100% al crédito 162,856 162,856 142,548 162,856 173,786 153,486 194,102 173,786 153,486 173,786

Ventas netas 162,856 162,856 142,548 162,856 173,786 153,486 194,102 173,786 153,486 173,786

IGV Ventas 29,314 29,314 25,659 29,314 31,282 27,627 34,938 31,282 27,627 31,282

Total, Ingresos en Efectivo 192,170 192,170 168,207 192,170 205,068 181,113 229,040 205,068 181,113 205,068

cobranza al crédito a 90 días 186,829 196,918 192,170 192,170 168,207 192,170 205,068 181,113 229,040 205,068

Total, cobranza 186,829 196,918 192,170 192,170 168,207 192,170 205,068 181,113 229,040 205,068

Total, Egresos en Efectivo 168,139 124,438 121,445 179,034 131,265 128,395 259,210 127,864 127,869 227,636

Insumos totales sin IGV 48,540 48,540 42,487 48,540 51,798 45,745 57,851 51,798 45,745 51,798

Ácido Láctico 181 181 158 181 193 170 215 193 170 193

Cúrcuma 2,572 2,572 2,251 2,572 2,744 2,424 3,065 2,744 2,424 2,744

Vinagre 575 575 503 575 614 542 685 614 542 614

Aceite de Girasol/VEGETAL 4,194 4,194 3,671 4,194 4,475 3,952 4,998 4,475 3,952 4,475

Yema de Huevo 5,274 5,274 4,616 5,274 5,628 4,970 6,286 5,628 4,970 5,628

Antioxidante/EDTA 432 432 378 432 461 407 515 461 407 461

SAL 576 576 504 576 614 543 686 614 543 614

limón 241 241 211 241 257 227 288 257 227 257

agua 26,533 26,533 23,224 26,533 28,314 25,005 31,623 28,314 25,005 28,314

espesante goma xantana 2,399 2,399 2,100 2,399 2,560 2,261 2,859 2,560 2,261 2,560

Espárragos 742 742 650 742 792 699 884 792 699 792

Cabanossi 2,803 2,803 2,454 2,803 2,992 2,642 3,341 2,992 2,642 2,992

Alcachofa 252 252 221 252 269 238 301 269 238 269

Mezcla de acevichada 1,766 1,766 1,546 1,766 1,885 1,665 2,105 1,885 1,665 1,885

IGV Insumos 8,737 8,737 7,648 8,737 9,324 8,234 10,413 9,324 8,234 9,324

Materiales 32,195 0 0 43,339 0 0 82,963 0 0 80,487

Envase de vidrio con tapa de metal 16,097 0 0 21,669 0 0 41,482 0 0 40,243

Etiqueta 16,097 0 0 21,669 0 0 41,482 0 0 40,243

IGV materiales 5,795 0 0 7,801 0 0 14,933 0 0 14,488

Sueldos 22,623 22,758 22,758 22,758 27,516 22,858 35,329 24,441 24,071 24,071

Sueldo bruto área administrativa 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500

Sueldo bruto área ventas 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500

Sueldo bruto área MOD 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100

Sueldo bruto área MOI 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200

Gratificación 0 0 0 0 0 0 9,650 0 0 0

Pago de CTS 0 0 0 0 4,288 0 0 0 0 0

Es salud 1,602 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737

Bono ley (9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 869 0 0 0

SCTR (1.23%) 237 237 237 237 237 237 237 237 237 237

Comisión ventas 2% 1,484 1,484 1,484 1,484 1,953 1,583 3,537 3,167 2,797 2,797

Servicios y suministros sin IGV 10,393 10,393 10,792 10,393 10,393 12,004 10,393 10,393 10,792 10,393

Luz 492 492 492 492 492 492 492 492 492 492

IGV Luz 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88

Agua 246 246 246 246 246 246 246 246 246 246

IGV Agua 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44

Teléfono+ internet + Cable 131 131 131 131 131 131 131 131 131 131

IGV teléfono + Internet 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24

Servicio de Cámaras de Vigilancia 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212

IGV de cámaras de vigilancia 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38

Seguro antirrobo 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178

IGV seguro antirrobo 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32

Recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Alquiler 8,400 8,400 8,400 8,400 8,400 8,400 8,400 8,400 8,400 8,400

IGV alquiler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mantenimiento de equipos de producción 0 0 200 0 0 200 0 0 200 0

IGV mantenimiento equipos de producción 0 0 36 0 0 36 0 0 36 0

Mantenimiento de equipos de administración 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV mantenimiento equipos de administración 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mantenimiento de equipos de ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV mantenimiento equipos de ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Reposición de herramientas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV herramientas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Reposición de utensilios y útiles de limpieza 735 735 735 735 735 1,947 735 735 735 735

IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza 132 132 132 132 132 350 132 132 132 132

144

Reposición de útiles de oficina 0 0 198 0 0 198 0 0 198 0

IGV de reposición de útiles de oficina 0 0 36 0 0 36 0 0 36 0

IGV servicios y suministros 359 359 431 359 359 649 359 359 431 359

Servicios tercerizados sin IGV 7,600 7,600 7,600 9,100 7,600 7,600 7,600 9,100 7,600 7,600

Contador 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

Servicio de limpieza 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900

Abogado 0 0 0 1,500 0 0 0 1,500 0 0

Transportista 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600

Seguridad 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100

Igv servicios tercerizados 666 666 666 666 666 666 666 666 666 666

Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 1,520 2,555 720 1,440 2,505 705 4,855 4,555 755 1,075

IGV publicidad 274 460 130 259 451 127 874 820 136 194

Activ. de Responsabilidad Social

Gasto responsabilidad social sin IGV 3,362 615 395 395 395 395 5,480 395 395 395

IGV de evento responsabilidad social 605 111 71 71 71 71 986 71 71 71

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5% de las ventas del mes pasado)

2,503 2,443 2,443 2,138 2,443 2,607 2,302 2,912 2,607 2,302

Pagos de IGV al Estado 16,644 12,878 18,981 16,714 11,421 20,411 17,880 6,707 20,042 18,090

Cuotas del Préstamo activo fijo 6,323 6,323 6,323 6,323 6,323 6,323 6,323 6,323 6,323 6,323

Ingresos menos Egresos del mes 18,690 72,479 70,725 13,135 36,941 63,774 -54,142 53,249 101,171 -22,568

Saldo Acumulado -146,379 -73,899 -3,175 9,960 46,902 110,676 56,534 109,782 210,954 188,386

Máximo Déficit Mensual Acumulada

Inversión en Capital de Trabajo


7.1.6. Liquidación del IGV.

Tabla 186.

Liquidación del IGV Dic. 2019 – Dic. 2020 (importe en soles)

Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020

IGV ventas 13,353 13,353 13,353 13,353 17,580 14,250 31,829 28,499 25,170 25,170 28,499 30,038 254,449

IGV egresos 50,504 8,067 5,619 5,321 10,718 6,808 5,725 22,848 10,336 8,776 18,711 9,979 13,394 126,303

IGV compras m prima 2,197 4,024 4,024 4,024 5,261 4,212 9,743 8,420 7,473 7,506 8,588 9,004 74,476

IGV materiales 3,966 0 0 5,339 0 0 10,220 0 0 9,915 0 0 29,441

IGV servicios y suministros 359 359 431 359 359 649 359 359 431 359 359 2,460 6,840

IGV servicios tercerizados 666 666 666 666 666 666 666 666 666 666 666 666 7,992

IGV publicidad 274 460 130 259 451 127 874 820 136 194 295 1,193 5,211

IGV responsabilidad social 605 111 71 71 71 71 986 71 71 71 71 71 2,343

IGV inversiones 50,504 0

IGV neto -50,504 5,286 7,734 8,032 2,635 10,772 8,526 8,980 18,164 16,394 6,459 18,521 16,644 128,146

Crédito fiscal -50,504 -50,504 -45,217 -37,483 -29,452 -26,817 -16,045 -7,519 -50,504

neto a pagar -45,217 -37,483 -29,452 -26,817 -16,045 -7,519 1,461 18,164 16,394 6,459 18,521 16,644 77,642


Tabla 187.

Liquidación del IGV Ene. 2020 – set. 2021 (importe en soles)

Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21

IGV ventas 29,314 29,314 25,659 29,314 31,282 27,627 34,938 31,282 27,627

IGV egresos 16,436 10,333 8,945 17,893 10,871 9,747 28,232 11,240 9,538

IGV compras materia prima 8,737 8,737 7,648 8,737 9,324 8,234 10,413 9,324 8,234

IGV materiales 5,795 0 0 7,801 0 0 14,933 0 0

IGV servicios y suministros 359 359 431 359 359 649 359 359 431

IGV servicios tercerizados 666 666 666 666 666 666 666 666 666

IGV publicidad 274 460 130 259 451 127 874 820 136

IGV responsabilidad social 605 111 71 71 71 71 986 71 71

IGV inversiones

IGV neto 12,878 18,981 16,714 11,421 20,411 17,880 6,707 20,042 18,090

Crédito fiscal

neto a pagar 12,878 18,981 16,714 11,421 20,411 17,880 6,707 20,042 18,090


145

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 188.

Resumen de Inversiones (importe en soles)

Valor Igv Monto total %

Activo fijo depreciable 174,158 31,348 205,506 30%

Activo Intangible 3,365 253 3,617 1%

Gastos pre-operativos 140,458 16,195 156,653 23%

Inventarios 15,041 2,707 17,749 3%

Capital de trabajo 299,998 0 299,998 44%

Total, Inversión 633,019 50,504 683,523 100%


Figura 41. Resumen de inversiones.

Fuente: Elaboración propia

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Tabla 189.

Estructura de Financiamiento (importe en soles)

Monto de inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable 205,506 164,405 41,101

Activo Intangible 3,617 3,617

Gastos pre-operativos 156,653 156,653

Inventarios 17,749 17,749

Capital de trabajo 299,998 299,998

683,523 164,405 519,118

24.05% 75.95%


30%

1%

23%

3%

44%

Resumen de Inversiones

Activo fijo depreciable

Activo Intangible

Gastos pre-operativos

Inventarios

Capital de trabajo

146

En el siguiente cuadro se observa los porcentajes del financiamiento total:

Tabla 190.

Porcentaje de financiamiento (importe en soles)

Tipo de fuente Monto %

Deuda 164,405 24%

Capital Propio 519,118 76%

Total 683,523 100%


Figura 42. Estructura de financiamiento

Fuente: Elaboración propia

Tabla 191.

Aporte de los socios (importe en soles)

Aporte de cada socio Monto

Socio 1 103,824

Socio 2 103,824

Socio 3 103,824

Socio 4 103,824

Socio 5 103,824


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Tabla 192.

Financiamiento del activo fijo.

Préstamo activo fijo 164405

TCEA (Mi banco) 25.00%

TCEM 1.88%

Plazo anual 3

Plazo mensual 36

Cuota Mensual 6,323

Nota: Mibanco (23 de agosto 2019). Simulador de cuotas en préstamo. Recuperado de

https://www.mibanco.com.pe/repositorioaps/data/1/1/1/jer/producto-matriz-archivos/files/Simulador.xlsm

24%

76%

Estructura de financiamiento

Deuda

Capital Propio


147

Tabla 193.

Cronograma de pagos del activo fijo.

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final

1 164,405 3,086 3,238 6,323 161,167

2 161,167 3,025 3,298 6,323 157,869

3 157,869 2,963 3,360 6,323 154,509

4 154,509 2,900 3,423 6,323 151,086

5 151,086 2,836 3,488 6,323 147,598

6 147,598 2,770 3,553 6,323 144,045

7 144,045 2,704 3,620 6,323 140,425

8 140,425 2,636 3,688 6,323 136,738

9 136,738 2,566 3,757 6,323 132,981

10 132,981 2,496 3,827 6,323 129,154

11 129,154 2,424 3,899 6,323 125,255

12 125,255 2,351 3,972 6,323 121,282

13 121,282 2,276 4,047 6,323 117,235

14 117,235 2,200 4,123 6,323 113,113

15 113,113 2,123 4,200 6,323 108,912

16 108,912 2,044 4,279 6,323 104,633

17 104,633 1,964 4,359 6,323 100,274

18 100,274 1,882 4,441 6,323 95,833

19 95,833 1,799 4,525 6,323 91,308

20 91,308 1,714 4,609 6,323 86,699

21 86,699 1,627 4,696 6,323 82,003

22 82,003 1,539 4,784 6,323 77,218

23 77,218 1,449 4,874 6,323 72,345

24 72,345 1,358 4,965 6,323 67,379

25 67,379 1,265 5,059 6,323 62,321

26 62,321 1,170 5,154 6,323 57,167

27 57,167 1,073 5,250 6,323 51,917

28 51,917 974 5,349 6,323 46,568

29 46,568 874 5,449 6,323 41,119

30 41,119 772 5,552 6,323 35,567

31 35,567 668 5,656 6,323 29,911

32 29,911 561 5,762 6,323 24,150

33 24,150 453 5,870 6,323 18,280

34 18,280 343 5,980 6,323 12,299

35 12,299 231 6,092 6,323 6,207

36 6,207 117 6,207 6,323 0

Total 63,233 164,405 227,638

Nota: Mibanco (23 de agosto 2019). Simulador de cuotas en préstamo. Recuperado de

https://www.mibanco.com.pe/repositorioaps/data/1/1/1/jer/producto-matriz-

archivos/files/Simulador.xlsm



148

Tabla 194.

Financiamiento de la deuda del activo fijo

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo 164405

Amortización -43123 -53903 -67379

Interés -32757 -21976 -8500

Total 164405 -75879 -75879 -75879 0 0


7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Tabla 195.

Ingreso por ventas en supermercados 2020 - 2024 (importe en soles)

Canal supermercado 2020

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2020 2021 2022 2023 2024

Presentación de 250 gr Cabanossi 27,273 27,273 27,273 27,273 35,905 29,105 65,010 58,210 51,410 51,410 58,210 61,354 519,706 746672 819556 899715 987475

Presentación de 250 gr espárragos 11,902 11,902 11,902 11,902 15,668 12,700 28,361 25,399 22,431 22,431 25,399 26,766 226,764 325771 357669 392615 430899

Presentación de 250 gr alcachofa 7,735 7,735 7,735 7,735 10,187 8,259 18,447 16,511 14,583 14,583 16,511 17,406 147,428 211,691 232,520 255,116 280,010

Presentación de 250 gr acevichada 27,273 27,273 27,273 27,273 35,905 29,105 65,010 58,210 51,410 51,410 58,210 61,354 519,706 746,672 819,556 899,715 987,475

Valor venta 74,184 74,184 74,184 74,184 97,665 79,169 176,827 158,330 139,834 139,834 158,330 166,879 1,413,603 2,030,804 2,229,302 2,447,161 2,685,858

Total, valor de ventas 74,184 74,184 74,184 74,184 97,665 79,169 176,827 158,330 139,834 139,834 158,330 166,879 1,413,603 2,030,804 2,229,302 2,447,161 2,685,858

IGV 13,353 13,353 13,353 13,353 17,580 14,250 31,829 28,499 25,170 25,170 28,499 30,038 254,449 365,545 401,274 440,489 483,454

Facturación 87,537 87,537 87,537 87,537 115,245 93,419 208,655 186,829 165,004 165,004 186,829 196,918 1,668,052 2,396,349 2,630,576 2,887,650 3,169,312

Cobranza a 90 días 87,537 87,537 87,537 87,537 115,245 93,419 208,655 186,829 165,004 165,004


Tabla 196.

Resumen anual de ingresos por producto 2020 - 2024 (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024





Valor de venta 1,413,603 2,030,804 2,229,302 2,447,161 2,685,858

Total, valor de venta 1,413,603 2,030,804 2,229,302 2,447,161 2,685,858

Igv 254449 365545 401274 440489 483454

Ingresos 1,668,052 2,396,349 2,630,576 2,887,650 3,169,312


149

7.3.2. Recuperación del capital de trabajo.

Tabla 197.

Recuperación de capital de trabajo (importe en soles)

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos 1,668,052 2,396,349 2,630,576 2,887,650 3,169,312

Capital de trabajo necesario 299,998 430,982 473,107 519,342 569,999 Inversión capital de trabajo -299,998 -130,984 -42,126 -46,235 -50,657

Recuperación de capital de trabajo 569,999


Ratio de necesidad de capital de trabajo = 17.985%

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.

Tabla 198.

Valor de Desecho Neto del Activo Fijo (importe en soles)

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total, Precio Vida Útil (años) Deprec. (3años) V. Libros (5º año) V. Mercado (Soles) Utilidad/Pérdida) Ir 29.5% Valor de Desecho

Operaciones 163,074 29,353 192,427 163,074 0 65,229 65,229 19,243 45,987

embotelladora 1 50,995 50,995 9,179 60,174 3 50,995 0 20,398 20,398 6,017 14,381

etiquetadora 1 3,178 3,178 572 3,750 3 3,178 0 1,271 1,271 375 896

Emulsificadora 1 56,670 56,670 10,201 66,871 3 56,670 0 22,668 22,668 6,687 15,981

Maquina separadora de yemas 1 6,271 6,271 1,129 7,400 3 6,271 0 2,508 2,508 740 1,768

Trituradora industrial 1 2,181 2,181 393 2,574 3 2,181 0 873 873 257 615

Balanza grande industrial 500 kilos 1 1,186 1,186 214 1,400 3 1,186 0 475 475 140 335

Cocina industrial 15 Litros 1 1,102 1,102 198 1,300 3 1,102 0 441 441 130 311

Cargadora 1 7,082 7,082 1,275 8,357 3 7,082 0 2,833 2,833 836 1,997

grupo electrógeno 1 2,853 2,853 514 3,367 3 2,853 0 1,141 1,141 337 805

Filtro de agua industrial 1 1,569 1,569 283 1,852 3 1,569 0 628 628 185 443

Silo refrigerado para Yemas de huevo 500 1 5,000 5,000 900 5,900 3 5,000 0 2,000 2,000 590 1,410

silo refrigerado para aceite 600 litros 1 5,169 5,169 931 6,100 3 5,169 0 2,068 2,068 610 1,458

Computadora de escritorio 1 1,102 1,102 198 1,300 3 1,102 0 441 441 130 311

Laptop 1 1,347 1,347 243 1,590 3 1,347 0 539 539 159 380

Aire acondicionado 1 5,339 5,339 961 6,300 3 5,339 0 2,136 2,136 630 1,506 viscosímetro 1 9,746 9,746 1,754 11,500 3 9,746 0 3,898 3,898 1,150 2,748

Carretilla 2 1,141 2,281 411 2,692 3 2,281 0 913 913 269 643

Administración 6,974 1,255 8,229 6,974 0 2,875 2,875 848 2,027

Computadora de escritorio 1 1,102 1,102 198 1,300 3 1,102 0 275 275 81 194

Laptop 1 1,347 1,347 243 1,590 3 1,347 0 337 337 99 237 Aire Acondicionado 1 2,119 2,119 381 2,500 3 2,119 0 1,059 1,059 313 747 Proyector 1 1,304 1,304 235 1,539 3 1,304 0 652 652 192 460 Impresora y escáner 1 1,102 1,102 198 1,300 3 1,102 0 551 551 163 388 Ventas 4,110 740 4,850 4,110 0 1,028 1,028 303 724 Computadora 1 1,525 1,525 275 1,800 3 1,525 0 381 381 113 269 Televisor 1 1,483 1,483 267 1,750 3 1,483 0 371 371 109 261

Impresora y escáner 1 1,102 1,102 198 1,300 3 1,102 0 275 275 81 194

Total, Activo fijo 174,158 31,348 205,506 174,158 0 69,132 69,132 20,394 48,738 IGV (Valor mercado) 12,444

Valor de desecho con IGV 61,181


150

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 199.

Presupuesto de materia prima e insumos enero 2020 – diciembre 2020 (importe en soles)

Insumos Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Acido Láctico 48 83 83 83 108 86 201 175 153 156 175 185 1,538 2,252 2,466 2,699 2,944

Cúrcuma 452 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 2,710 2,258 2,258 2,258 2,710 2,710 22,131 32,068 34,778 38,391 41,553

Vinagre 153 254 254 254 356 280 636 559 483 483 559 585 4,856 7,169 7,856 8,593 9,381

Aceite de Girasol/VEGETAL 1,059 1,905 1,905 1,905 2,541 2,011 4,711 4,076 3,599 3,599 4,128 4,340 35,780 52,294 57,269 62,721 68,437

Yema de Huevo 1,366 2,422 2,422 2,422 3,229 2,546 5,900 5,092 4,534 4,534 5,155 5,403 45,025 65,767 71,978 78,809 86,013

Antioxidante/EDTA 112 196 196 196 262 208 483 417 369 371 422 445 3,676 5,385 5,893 6,455 7,042

SAL 149 261 261 261 349 278 644 556 492 495 563 593 4,902 7,180 7,858 8,607 9,390

limón 42 127 127 127 127 127 254 212 212 212 254 254 2,076 3,008 3,263 3,602 3,898

agua 6,829 12,118 12,118 12,118 16,135 12,787 29,658 25,708 22,696 22,830 25,976 27,315 226,288 330,863 362,128 396,607 432,692

espesante goma xantana 636 1,102 1,102 1,102 1,441 1,144 2,669 2,331 2,034 2,076 2,331 2,458 20,424 29,915 32,754 35,847 39,110

Espárragos 203 305 305 305 407 305 814 712 610 610 712 712 6,000 9,254 10,068 11,085 12,102

Cabanossi 636 1,271 1,271 1,271 1,695 1,271 3,178 2,754 2,331 2,331 2,754 2,966 23,729 34,958 38,136 41,737 45,551

Alcachofa 77 154 154 154 154 154 307 230 230 230 230 230 2,303 3,148 3,455 3,762 4,146

Mezcla de acevichada 446 803 803 803 1,070 847 1,962 1,694 1,516 1,516 1,739 1,828 15,027 22,027 24,123 26,397 28,805

Total, sin IGV 12,206 22,355 22,355 22,355 29,228 23,400 54,127 46,776 41,516 41,701 47,709 50,025 413,755 605,289 662,024 725,312 791,065

IGV 2,197 4,024 4,024 4,024 5,261 4,212 9,743 8,420 7,473 7,506 8,588 9,004 74,476 108,952 119,164 130,556 142,392

Total, con IGV 14,404 26,379 26,379 26,379 34,489 27,612 63,870 55,195 48,989 49,208 56,297 59,029 488,231 714,241 781,188 855,868 933,457


Tabla 200.

Presupuesto de materiales 2020 - 2024(importe en soles)

Materiales Ene-20 Abr-20 Jul-20 Oct-20 2020 2021 2022 2023 2024

Envase de vidrio con tapa de metal 11,017 14,831 28,390 27,542 81,780 119,492 130,932 143,220 156,356

Etiqueta 11,017 14,831 28,390 27,542 81,780 119,492 130,932 143,220 156,356

Total, sin IGV 22,034 29,661 56,780 55,085 163,559 238,983 261,864 286,441 312,712

IGV 3,966 5,339 10,220 9,915 29,441 43,017 47,136 51,559 56,288

Total, con IGV 26,000 35,000 67,000 65,000 193,000 282,000 309,000 338,000 369,000


Tabla 201.

Resumen de materia prima 2020 - 2024 (importe en soles)

Total, resumen materia prima Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Insumos 12,206 22,355 22,355 22,355 29,228 23,400 54,127 46,776 41,516 41,701 47,709 50,025 413,755 605,289 662,024 725,312 791,065

Materiales 22,034 0 0 29,661 0 0 56,780 0 0 55,085 0 0 163,559 238,983 261,864 286,441 312,712

Total, valor de venta 34,240 22,355 22,355 52,016 29,228 23,400 110,907 46,776 41,516 96,786 47,709 50,025 577,314 844,272 923,888 1,011,753 1,103,777

IGV 6,163 4,024 4,024 9,363 5,261 4,212 19,963 8,420 7,473 17,421 8,588 9,004 103,917 151,969 166,300 182,116 198,680

Precio 40,404 26,379 26,379 61,379 34,489 27,612 130,870 55,195 48,989 114,208 56,297 59,029 681,231 996,241 1,090,188 1,193,868 1,302,457


151

7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa.

Tabla 202.

Mano de Obra – operarios.

Área Puestos Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones y producción Operador 1 1 2 2 2 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100


Tabla 203.

Cuadro de provisiones de Mano de Obra Directa (importe en soles)

Cuadro de provisiones Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Operador 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 13,200 13,200 26,400 26,400 26,400

Total, Sueldo Bruto 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 13,200 13,200 26,400 26,400 26,400

Gratificación (1/12) 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 1,100 1,100 2,200 2,200 2,200

Total, Sueldo 1,192 1,192 1,192 1,192 1,192 1,192 1,192 1,192 1,192 1,192 1,192 1,192 1,192 14,300 14,300 28,600 28,600 28,600

CTS (1/24) 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 596 596 1,192 1,192 1,192

Es salud (9%) 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 1,188 1,188 2,376 2,376 2,376

Bono ley (9% de las gratificaciones) 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 99 99 198 198 198

SCTR (1.23%) 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 162 162 325 325 325

Costo MOD 1,362 1,362 1,362 1,362 1,362 1,362 1,362 1,362 1,362 1,362 1,362 1,362 1,362 16,345 16,345 32,690 32,690 32,690


Tabla 204.

Cuadro de pagos de Mano de Obra Directa (importe en soles)

Cuadro de pagos Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 13,200 13,200 26,400 26,400 26,400

Gratificación 92 0 0 0 0 0 0 550 0 0 0 0 550 1,100 1,100 2,200 2,200 2,200

Pago de CTS 0 0 0 0 0 248 0 0 0 0 0 298 0 546 596 1,192 1,192 1,192

Es salud 0 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 1,188 1,188 2,376 2,376 2,376

Bono ley (9% de las gratificaciones) 8 0 0 0 0 0 0 50 0 0 0 0 50 99 99 198 198 198

SCTR (1.23%) 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 162 162 325 325 325

Pago planilla MOD 1,213 1,213 1,213 1,213 1,213 1,461 1,213 1,812 1,213 1,213 1,213 1,510 1,812 16,296 16,345 32,690 32,690 32,690


152

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 205.

Presupuesto de Costos Indirectos (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Jefe de planta

Técnico de planta

Almacenero

Básicos 86,400 86,400 86,400 97,200 97,200

Gratificación 7,200 7,200 7,200 8,100 8,100

Sub Total 93,600 93,600 93,600 105,300 105,300

Pago de CTS 3,575 3,900 3,900 4,388 4,388

Es Salud 7,776 7,776 7,776 8,748 8,748

Bono ley (9% de las gratificaciones) 648 648 648 729 729

SCTR (1.23%) 1,063 1,063 1,063 1,196 1,196

Total, gasto 106,662 106,987 106,987 120,360 120,360

Utensilios y herramientas 13,192 14,039 13,192 14,039 15,014

Balanza Electrónica 0 0 0 0 678

Dispensador de Agua 127 127 127 127 127

Termómetro 59 59 59 59 59

Parihuelas 0 847 0 847 0

Micrómetro 0 0 0 0 424

Balanza de plataforma 0 0 0 0 720

Uniformes 458 458 458 458 458

Equipo de seguridad 610 610 610 610 610

Total, herramientas 1,254 2,102 1,254 2,102 3,076

Papel Toalla 244 244 244 244 244

Papel Higiénico 195 195 195 195 195

Lejia 407 407 407 407 407

Trapeador 169 169 169 169 169

Mopa 68 68 68 68 68

Escoba 169 169 169 169 169

Lavavajillas de 500gr 610 610 610 610 610

Bolsas de basura 1,831 1,831 1,831 1,831 1,831

Soda caustica 3,051 3,051 3,051 3,051 3,051

Amonio cuaternario 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017

Tachos de basura Plásticos, papeles, orgánicos 203 203 203 203 203

Espátula plástica 25 25 25 25 25

Cucharon de acero 100l 68 68 68 68 68

Cucharon de Acero 10 ml 34 34 34 34 34

Contenedores de Basura 407 407 407 407 407

Papel Film 163 163 163 163 163

Bolsas transparentes 50 litros 488 488 488 488 488

Balde de acero de 100 litros con salida 161 161 161 161 161

Balde de plástico 100 litros 203 203 203 203 203

Bolsas ZIPLOC 814 814 814 814 814

Jabas 1,610 1,610 1,610 1,610 1,610

Total, Utensilios y útiles de limpieza 11,938 11,938 11,938 11,938 11,938

IGV Utensilios y herramientas 2,375 2,527 2,375 2,527 2,703

Servicios 66,476 68,278 70,180 70,850 70,192

Luz 70% 4129 5932 6511 7148 7845

Agua 70% 2064 2064 2064 2064 2064

Teléfono 70% 1103 1103 1103 1103 1103

Cámaras de vigilancia 70% 1780 1780 1780 1780 1780

Seguro antirrobo 70% 1495 1495 1495 1495 1495

Recarga de extintores 70% 190 190 190 190 190

Mantenimiento de maquinaria y equipos de producción 7,510 7,510 7,730 7,510 7,510

Reposición de útiles de oficina 205 205 205 205 205

Servicio de limpieza 22,800 22,800 22,800 22,800 22,800

Seguridad 25,200 25,200 25,200 25,200 25,200

Reposición de equipos área operaciones y producción no depreciable 0 0 593 0 0

Reposición mobiliario área operaciones y producción no depreciable 0 0 508 1,356 0

IGV. Serv. 3,326 3,650 3,992 4,113 3,995

alquiler local 70% 70,560 70,560 70,560 70,560 70,560

IGV alquiler 0 0 0 0 0

Total, Gasto sin IGV 256,889 259,865 260,919 275,810 276,126

Total, Gasto con IGV 262,590 266,042 267,285 282,450 282,823

Igv de Costos indirectos de fabricación - CIF 5,700 6,177 6,367 6,640 6,697


153

Tabla 206.

Presupuesto de Costos Indirectos para el estado de resultados 2020 - 2024 (importe en

soles)

2020 2021 2022 2023 2024


Depreciación CIF 54,358 54,358 54,358 0 0

Amortización de intangibles CIF 1,286 0 0 0 0

Amortización de gastos preoperativos CIF 62,682 0 0 0 0

Gasto por activos fijos no depreciables CIF 12,881 0 0 0 0

Total, CIF para el Estado de resultados 388,096 314,222 315,276 275,810 276,126


7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 207.

Presupuestos de Gastos de Administración (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General

Asistente de Gerencia

Básicos 78,000 78,000 78,000 84,000 84,000

Gratificación 6,500 6,500 6,500 7,000 7,000

Sub Total 84,500 84,500 84,500 91,000 91,000

Pago de CTS 3,227 3,521 3,521 3,792 3,792

Es salud 7,020 7,020 7,020 7,560 7,560

Bono ley (9% de las gratificaciones) 585 585 585 630 630

SCTR 1% del sueldo 959 959 959 1,033 1,033

Total, Gasto 96,292 96,585 96,585 104,015 104,015

Servicios 32,674 33,189 34,447 35,570 33,736

Luz 20% 1,180 1,695 1,860 2,042 2,241

Agua 20% 590 590 590 590 590

Teléfono 20% 315 315 315 315 315

Cámaras de vigilancia 20% 508 508 508 508 508



Mantenimiento de equipos de administración 500 500 830 500 500


Contador 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000

Abogado 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500

Reposición mobiliario área administrativa

no depreciable 0 0 763 2,034 0

IGV Servicios 751 844 1,071 1,273 942

Alquiler local 20% 20,160 20,160 20,160 20,160 20,160

IGV alquiler 0 0 0 0 0

Actividades Respons. Social 13,016 10,050 10,050 13,016 10,050

IGV Activ. Respons. Social 2,343 1,809 1,809 2,343 1,809


Total, Gasto con IGV 165,236 162,637 164,122 176,376 170,712

IGV Gastos administrativos 3,094 2,653 2,879 3,615 2,751


154

Tabla 208.

Total, Gastos de Administrativos para el estado de resultados (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024


Depreciación administrativa 2,325 2,325 2,325 0 0

Amortización de intangibles administrativa 792 0 0 0 0

Amortización de gastos preoperativos administrativa

23,813 0 0 0 0

Gasto por activos fijos no depreciables 2,796 0 0 0 0

Total, Gastos administrativos para el Estado de resultados

191,868 162,309 163,567 172,761 167,960


7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 209.

Gastos de Ventas (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Comercial y Marketing

Asistente comercial

Básicos 54,000 54,000 54,000 62,400 62,400

Gratificación 4,500 4,500 4,500 5,200 5,200

Sub Total 58,500 58,500 58,500 67,600 67,600

Pago de CTS 1,896 2,438 2,438 2,817 2,817

Es salud 4,725 4,860 4,860 5,616 5,616

Bono ley(9% de las gratificaciones) 405 405 405 468 468

SCTR 1.23% del sueldo 664 664 664 768 768

Comisión ventas 2% 28,272 40,616 44,586 48,943 53,717

Total, Gasto 94,462 107,483 111,453 126,211 130,985

Serv. 21,092 29,733 32,511 35,561 38,903

Luz 10% 590 847 930 1,021 1,121

Agua 10% 295 295 295 295 295

Teléfono 10% 158 158 158 158 158

Cámaras de vigilancia10% 254 254 254 254 254



Mantenimiento de equipos de área de ventas 150 150 150 150 150


Transportista 19,200 27,583 30,279 33,238 36,480

IGV Serv. 3,797 5,352 5,852 6,401 7,003

Alquiler local 10% 10,080 10,080 10,080 10,080 10,080

Igv alquiler 0 0 0 0 0

Publicidad y Marketing 39,676 44,874 42,512 36,986 29,745

Promoción 28,950 31,390 29,825 25,380 23,090

Sampling 10,726 13,484 12,687 11,606 6,655

IGV Publicidad y Marketing 5,211 5,650 5,369 4,568 4,156


IGV gastos de ventas 9,008 11,002 11,221 10,969 11,159

Pago área de ventas sin sampling

(para el flujo de caja) 163,592 189,687 195,090 208,202 214,217


155

Tabla 210.

Total, Gastos de Ventas para el estado de resultados (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024


Depreciación área ventas 1,370 1,370 1,370 0 0

Amortización de intangibles área ventas 1,287 0 0 0 0

Amortización de gastos preoperativos área ventas 21,485 0 0 0 0

Gasto por activos fijos no depreciables área ventas 0 0 0 0 0

Total, Gastos ventas para el Estado de resultados 189,453 193,539 197,926 208,839 209,713


7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 211.

Depreciación.

Concepto Cant. Valor de compra unitario Valor de compra total Tasa de depreciación

según Sunat 2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones 163,074 54,358 54,358 54,358 0 0

embotelladora 1 50,995 50,995 33.33% 16,998 16,998 16,998

etiquetadora 1 3,178 3,178 33.33% 1,059 1,059 1,059

Emulsificadora 1 56,670 56,670 33.33% 18,890 18,890 18,890

Maquina separadora de yemas 1 6,271 6,271 33.33% 2,090 2,090 2,090

Trituradora industrial 1 2,181 2,181 33.33% 727 727 727

Balanza grande industrial 500 kilos 1 1,186 1,186 33.33% 395 395 395

Cocina industrial 15 Litros 1 1,102 1,102 33.33% 367 367 367

Cargadora 1 7,082 7,082 33.33% 2,361 2,361 2,361

grupo electrógeno 1 2,853 2,853 33.33% 951 951 951

Filtro de agua industrial 1 1,569 1,569 33.33% 523 523 523

Silo refrigerado para Yemas de huevo 500 1 5,000 5,000 33.33% 1,667 1,667 1,667

silo refrigerado para aceite 600 litros 1 5,169 5,169 33.33% 1,723 1,723 1,723

Computadora de escritorio 1 1,102 1,102 33.33% 367 367 367

Laptop 1 1,347 1,347 33.33% 449 449 449

Aire acondicionado 1 5,339 5,339 33.33% 1,780 1,780 1,780

viscosímetro 1 9,746 9,746 33.33% 3,249 3,249 3,249

Carretilla 2 1,141 2,281 33.33% 760 760 760

Administración 6,974 2,325 2,325 2,325 0 0

Computadora de escritorio 1 1,102 1,102 33.33% 367 367 367

Laptop 1 1,347 1,347 33.33% 449 449 449

Aire Acondicionado 1 2,119 2,119 33.33% 706 706 706

Proyector 1 1,304 1,304 33.33% 435 435 435

Impresora y escáner 1 1,102 1,102 33.33% 367 367 367

Ventas 4,110 1,370 1,370 1,370 0 0

Computadora 1 1,525 1,525 33.33% 508 508 508

Televisor 1 1,483 1,483 33.33% 494 494 494

Impresora y escáner 1 1,102 1,102 33.33% 367 367 367

Total 174,158 58,053 58,053 58,053 0 0


Tabla 212.

Depreciación 2020 – 2024.

2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones 54,358 54,358 54,358 0 0

Administración 2,325 2,325 2,325 0 0

Ventas 1,370 1,370 1,370 0 0

Total, depreciación 58,053 58,053 58,053 0 0


156

7.4.2.2. Amortización.

Tabla 213.

Amortización de intangibles.

Producción Administración Ventas Total

Constitución de la empresa 0 792 0 792

Marcas y patentes 0 0 1,287 1,287

Licencias y autorizaciones en LURIN 1,286 0 0 1,286

Total 1,286 792 1,287 3,365


La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años,

ninguno es incorrecto

Para evitar pérdidas el primer año procederemos a amortizar en 5 años.

Tabla 214.

Amortización de intangibles y administrativa 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Amortización de Intangibles 3,365 0 0 0 0

Amortización administrativa 792

Amortización ventas 1,287

Amortización producción 1,286


Tabla 215.

Total, gasto pre-operativos amortizables.

Operaciones Administración Ventas Total

Utensilios, Enseres 6,817.03 340.51 89.32 7,246.86

Acondicionamiento de Local 38,047.91 10,870.83 5,435.42 54,354.15

Marketing de Lanzamiento (etapa preoperativa)

0.00 0.00 11,435.00 11,435.00

Remuneraciones diciembre 9,156.01 7,170.37 3,559.40 19,885.77

Servicios básicos y diversos diciembres 2,780.93 3,751.69 125.85 6,658.47

Alquiler Adelantado (diciembre) 5,880.00 1,680.00 840.00 8,400.00

Total, gasto pre-operativos amortizables 62,681.88 23,813.40 21,484.98 107,980.26


La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años,

ninguno es incorrecto.

Para evitar pérdidas el primer año procederemos a amortizar en 5 años.

157

Tabla 216.

Amortización de gastos pre-operativos 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Amortización de Gasto pre-operativos 107,980.26 0 0 0 0

Amortización operaciones 62,681.88

Amortización administrativa 23,813.40

Amortización ventas 21,484.98


7.4.2.3. Gasto por activo fijo no depreciable.

Tabla 217.

Activos fijos no depreciables (importe en soles)

Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total

Activos fijos no depreciables 15,677.54 2,821.96 18,499.50

Operaciones y producción 12,881.19 2,318.61 15,199.80

Bomba con tubería de acero 4 593.00 2,373.00 427.00 2,800.00

Tubería de acero* 10 cm, 5 diámetro 20 4.00 85.00 15.00 100.00

Impresora 1 593.00 593.00 107.00 700.00

MESAS DE ACERO 4 339.00 1,356.00 244.00 1,600.00

Anaqueles de acero 13 508.00 6,610.00 1,190.00 7,800.00

Escritorio 2 254.00 508.00 92.00 600.00

Sillas 2 85.00 169.00 30.00 200.00

Repisas 2 593.00 1,186.00 214.00 1,400.00

Administración 2,796.00 503.00 3,300.00

Escritorio 3 254.00 763.00 137.00 900.00

Sillas 3 85.00 254.00 46.00 300.00

Repisas 3 593.00 1,780.00 320.00 2,100.00

Ventas 0.00 0.00 0.00


Tabla 218.

Amortización de activos fijos no depreciables (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones y producción 12,881.00

Administración 2,796.00

Ventas 0.00

Total, gasto por activo fijo no depreciable 15,678.00 0 0 0 0


158

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Presentación de 250 gr Cabanossi 37.68%

Tabla 219.

Costo de producción unitario de Cabanossi de 250 gr (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

unidades vendidas 70,086 100,694 110,523 121,333 133,168

Materia Prima 3.1 3.1 3.1 3.1 3.1

Mano de Obra Directa 0.09 0.06 0.11 0.1 0.09

Costos Indirectos 1.38 0.97 0.89 0.86 0.78

costo unitario de producción 4.57 4.13 4.1 4.06 3.97

Unidades vendidas 70,086 100,694 110,523 121,333 133,168

Gastos Administrativos 0.87 0.6 0.55 0.54 0.48

Gastos de Venta 0.89 0.72 0.67 0.65 0.59

Depreciación Activo Fijo 0.31 0.22 0.2 0 0

Amortización de Intangibles 0.02 0 0 0 0

Amortiz. Gasto Pre Operativo 0.58 0 0 0 0

Gasto por activo fijo no depreciable 0.08 0 0 0 0

Gastos operativos 2.756 1.535 1.418 1.185 1.069

Costo total unitario 7.32 5.67 5.52 5.24 5.04


Tabla 220.

Precio de venta al canal de Cabanossi de 250 gr

Valor de venta al canal S/. 7.42

Igv S/. 1.33

Precio de venta al canal S/. 8.75


Presentación de 250 gr espárragos 15.94%

Tabla 221.

Precio de venta al canal de espárragos de 250 gr


Igv S/. 1.28



159

Tabla 222.

Costo de producción unitario de espárragos de 250 gr (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

unidades vendidas 31,855 45,763 50,244 55,153 60,531

Materia Prima 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45




Unidades vendidas 31,855.00 45,763.00 50,244.00 55,153.00 60,531.00


Gastos de Venta 0.83 0.67 0.62 0.6 0.55








Presentación de 250 gr alcachofa 8.70%

Tabla 223.

Costo de producción unitario de alcachofa de 250 gr (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024


Materia Prima 2.42 2.42 2.42 2.42 2.42




Unidades vendidas 19,117.00 27,450.00 30,151.00 33,081.00 36,309.00


Gastos de Venta 0.75 0.61 0.57 0.55 0.5






Costo total unitario 6 4.6 4.47 4.24 4.07


160

Tabla 224.

Precio de venta al canal de alcachofa de 250 gr.


Igv S/. 1.39



Presentación de 250 gr acevichada 37.68%

Tabla 225.

Costo de producción unitario de acevichada de 250 gr (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024


Materia Prima 3.14 3.14 3.14 3.14 3.14






Gastos de Venta 0.89 0.72 0.67 0.65 0.59








Tabla 226.

Precio de venta al canal de acevichada de 250 gr.


Igv S/. 1.33



7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Presentación de 250 gr Cabanossi 37.68%

Tabla 227.

Margen de contribución unitario de Cabanossi de 250 gr en %

2020 2021 2022 2023 2024

Valor venta propuesto a los canales S/. 7.42 S/. 7.42 S/. 7.42 S/. 7.42 S/. 7.42

Costo variable unitario S/. 3.44 S/. 3.44 S/. 3.43 S/. 3.42 S/. 3.40

Margen de contribución unitario S/. 3.97 S/. 3.98 S/. 3.99 S/. 3.99 S/. 4.01

Margen de contribución unitario en % 53.57% 53.67% 53.76% 53.86% 54.09%


161

Tabla 228.

Costo variable unitario y costo fijo unitario de Cabanossi de 250 gr

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Materia Prima 3.1 3.1 3.1 3.1 3.1

Luz 0.0317 0.0317 0.0317 0.0317 0.0317

Comisión ventas 2% 0.152 0.152 0.152 0.152 0.152

Sampling 0.0577 0.0505 0.0433 0.036 0.0188

Transportista 0.1032 0.1032 0.1032 0.1032 0.1032

Costos Variable unitario 3.44 3.44 3.43 3.42 3.4


Costos Indirectos Fijo 1.36 0.95 0.87 0.83 0.76

Gastos Administrativos Fijo 0.87 0.59 0.54 0.53 0.47

Gastos de Venta Fijo 0.57 0.41 0.37 0.35 0.32



Amortización de Pre Operativos 0.58 0 0 0 0

Activos fijos no depreciables 0.08 0 0 0 0

Costo fijo unitario 3.88 2.23 2.09 1.82 1.64



Presentación de 250 gr espárragos 15.94%

Tabla 229.

Costo variable unitario y costo fijo unitario de espárragos de 250 gr.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Materia Prima 2.446 2.446 2.446 2.446 2.446

Luz 0.02952 0.02952 0.02951 0.02951 0.02952

Comisión ventas 2% 0.14149 0.14149 0.14147 0.14147 0.14147

Sampling 0.05368 0.04697 0.04026 0.03355 0.01753

Transportista 0.09609 0.09609 0.09607 0.09608 0.09608

Costo Variable Unitario Promedio 2.77 2.76 2.75 2.75 2.73












162

Tabla 230.

Margen de contribución unitario de espárragos de 250 gr en %.

2020 2021 2022 2023 2024






Presentación de 250 gr alcachofa 8.70%

Tabla 231.

Costo variable unitario y costo fijo unitario de alcachofa de 250 gr.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Materia Prima 2.424 2.424 2.424 2.424 2.424

Luz 0.027 0.027 0.027 0.027 0.027

Comisión ventas 2% 0.129 0.129 0.129 0.129 0.129

Sampling 0.049 0.043 0.037 0.031 0.016

Transportista 0.087 0.087 0.087 0.087 0.087











Costo total unitario 6 4.6 4.47 4.24 4.07


Tabla 232.

Margen de contribución unitario de alcachofa de 250 gr en %

2020 2021 2022 2023 2024






163

Presentación de 250 gr acevichada 37.68%

Tabla 233.

Costo variable unitario y costo fijo unitario de acevichada de 250 gr

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Materia Prima 3.137 3.137 3.137 3.137 3.137

Luz 0.032 0.032 0.032 0.032 0.032

Comisión ventas 2% 0.152 0.152 0.152 0.152 0.152

Sampling 0.058 0.05 0.043 0.036 0.019

Transportista 0.103 0.103 0.103 0.103 0.103









(-) Activos fijos no depreciables 0.084 0 0 0 0




Tabla 234.

Margen de contribución unitario de acevichada de 250 gr en %

2020 2021 2022 2023 2024






164

8. Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja

8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

Tabla 235.

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles)

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 1,413,603 2,030,804 2,229,302 2,447,161 2,685,858

(-) Costo de Ventas 850,499 1,120,481 1,217,497 1,320,253 1,412,593

(-) Materia Prima 577,314 844,272 923,888 1,011,753 1,103,777

(-) Mano de Obra 16,296 16,345 32,690 32,690 32,690

(-) Costos Indirectos 256,889 259,865 260,919 275,810 276,126

Utilidad Bruta 563,104 910,323 1,011,805 1,126,908 1,273,265

(-) Gastos Operativos 512,527 410,206 415,851 381,600 377,674

(-)Gastos Administrativos 162,142 159,984 161,242 172,761 167,960

(-)Gastos de Venta 165,311 192,169 196,556 208,839 209,713

(-)Depreciación 58,053 58,053 58,053 0 0

(-)Amortización de intangibles 3,365 0 0 0 0

(-)Amortización de gastos preoperativos 107,980 0 0 0 0

(-)Gasto por activos fijos no depreciables 15,678 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 50,577 500,117 595,954 745,308 895,591

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 69,132

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

Resultado antes de I. Renta 50,577 500,117 595,954 745,308 964,722

Pérdida del año anterior

Base imponible 50,577 500,117 595,954 745,308 964,722

Impuesto a la renta 29.5% 5,058 135,250 163,521 207,581 272,308

Resultado Neto 45,519 364,868 432,432 537,727 692,414


165

8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Tabla 236.

Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal (importe en soles).

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 análisis vertical

Ventas 1,413,603 2,030,804 2,229,302 2,447,161 2,685,858 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

(-) Costo de Ventas 850,499 1,120,481 1,217,497 1,320,253 1,412,593 60.17% 55.17% 54.61% 53.95% 52.59%

(-) Materia Prima 577,314 844,272 923,888 1,011,753 1,103,777 40.84% 41.57% 41.44% 41.34% 41.10%

(-) Mano de Obra 16,296 16,345 32,690 32,690 32,690 1.15% 0.80% 1.47% 1.34% 1.22%

(-) Costos Indirectos 256,889 259,865 260,919 275,810 276,126 18.17% 12.80% 11.70% 11.27% 10.28%

Utilidad Bruta 563,104 910,323 1,011,805 1,126,908 1,273,265 39.83% 44.83% 45.39% 46.05% 47.41%

(-) Gastos Operativos 512,527 410,206 415,851 381,600 377,674 36.26% 20.20% 18.65% 15.59% 14.06%

(-) Gastos Administrativos 162,142 159,984 161,242 172,761 167,960 11.47% 7.88% 7.23% 7.06% 6.25% (-) Gastos de Venta 165,311 192,169 196,556 208,839 209,713 11.69% 9.46% 8.82% 8.53% 7.81% (-) Depreciación 58,053 58,053 58,053 0 0

(-) Amortización de intangibles 3,365 0 0 0 0

(-) Amortización de gastos preoperativos 107,980 0 0 0 0

(-) Gasto por activos fijos no depreciables 15,678 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 50,577 500,117 595,954 745,308 895,591 3.58% 24.63% 26.73% 30.46% 33.34%


(-) Gastos Financieros 32,757 21,976 8,500 0 0 2.32% 1.08% 0.38% (+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 69,132

(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en libros)

Resultado antes de I. Renta 17,820 478,141 587,453 745,308 964,722 1.26% 23.54% 26.35% 30.46% 35.92%

Pérdida del año anterior

Base imponible 17,820 478,141 587,453 745,308 964,722

Impuesto a la renta 29.5% 1,782 128,767 161,014 207,581 272,308 0.13% 6.34% 7.22% 8.48% 10.14%

Resultado Neto 16,038 349,374 426,440 537,727 692,414 1.13% 17.20% 19.13% 21.97% 25.78%

Escudo Fiscal 9,663 6,483 2,508 0 0


166

8.4. Flujo de caja operativo

Tabla 237.

Flujo de Caja Operativo (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos por Ventas 1,668,052 2,396,349 2,630,576 2,887,650 3,169,312

(-) Costos operativos 1,376,228 1,959,945 2,127,404 2,338,317 2,551,818

(-) Materia Prima 681,231 996,241 1,090,188 1,193,868 1,302,457

(-) Mano de Obra Directa 16,296 16,345 32,690 32,690 32,690


(-) Gastos Administrativos 165,236 162,637 164,122 176,376 170,712

(-) Gastos de Venta 163,592 189,687 195,090 208,202 214,217

(-) Impuesto a la Renta 5,058 135,250 163,521 207,581 272,308

(-) Pago de IGV 82,227 193,744 214,507 237,148 276,611

Flujo de caja operativo 291,824 436,404 503,172 549,333 617,494


Tabla 238.

Liquidación del IGV anual (importe en soles).

Liquidación de IGV anual Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

IGV ventas 254,449 365,545 401,274 440,489 483,454

IGV venta de activo fijo 12,444

IGV materia prima -103,917 -151,969 -166,300 -182,116 -198,680

IGV CIF -5,700 -6,177 -6,367 -6,640 -6,697

IGV gastos administrativo -3,094 -2,653 -2,879 -3,615 -2,751

IGV gasto de ventas -9,008 -11,002 -11,221 -10,969 -11,159

IGV inversiones -50,504

IGV neto -50,504 132,730 193,744 214,507 237,148 276,611

Crédito fiscal -50,504 -50,504

neto a pagar 82,227 193,744 214,507 237,148 276,611


8.5. Flujo de capital

Tabla 239.

Flujo de capital (importe en soles).

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Activo fijo depreciable -205,506

Activo Intangible -3,617

Gastos pre-operativos -156,653

Inventarios -17,749

Capital de trabajo -299,998 -130,984 -42,126 -46,235 -50,657 569,999

Recuperación de garantía 16,800

Valor salvamento activo fijo + Igv 81,575

Flujo de capital -683,523 -130,984 -42,126 -46,235 -50,657 668,374


167

8.6. Flujo de caja económico

Tabla 240.

Flujo de caja económico (importe en soles)

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo de caja operativo 291,824 436,404 503,172 549,333 617,494

Flujo de capital -683,523 -130,984 -42,126 -46,235 -50,657 668,374

Flujo de caja económico -683,523 160,840 394,278 456,937 498,676 1,285,868


8.7. Flujo del servicio de la deuda

Tabla 241.

Flujo del servicio de la deuda (importe en soles).

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo 164,405

Cuotas de reembolso del préstamo -75,879 -75,879 -75,879 0 0

Escudo Fiscal 9,663 6,483 2,508 0 0

Flujo del servicio de la deuda 164,405 -66,216 -69,396 -73,372 0 0


8.8. Flujo de caja financiero

Tabla 242.

Flujo de caja financiero (importe en soles)

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024


Flujo del servicio de la deuda 164,405 -66,216 -69,396 -73,372 0 0

Flujo de caja financiero -519,118 94,624 324,882 383,566 498,676 1,285,868


168

9. Capítulo IX. Evaluación Económica Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costos de oportunidad (Ke).

9.1.1.1. Cálculo del CAPM.

Tabla 243.

Cálculo de CAPM.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 1928-2018

RM 11.36%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 1928-2018 RF 5.10%

Tasa Libre de Riesgo Hoy Tasa USA (T-Bonds) -octubre 2019 RF H 1.55%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 75.95%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 24.05%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Food Processing BD 0.61

Riesgo País octubre 2019 BCR RP 1.10%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0.75

Costo Capital Propio a/ KP = RFH+[BA*(RM-RF)]+RP KP 7.30%

Riesgo de Know how 100% del cok 7.30%

Riesgo de Tamaño de negocio

100% del ok 7.30%

cok 22.00%


9.1.1.2. Cálculo del COK propio.

Tabla 244.

Cálculo COK Propio

Cok propio

Financiera Oh 6.25%

Crac Los Andes 5.90%

Crac Prymera 5.50%

Financ Credinka 5.30%

Financ Proempresa 5.30%

Cok promedio 5.65%

Factor de riesgo 5.4

Cok propio 30.70%


Factor riesgo= (TCEA más alta+ cok promedio) /cok promedio

Factor riesgo= (25%+5.65%) /5.65%= 5.4

169

9.1.1.3. Costo de la deuda.

Tabla 245.

Costo de la deuda.

TCEA TCEA neta (TCEA*(1-ir)

Deuda activo fijo 25.00% 17.63%


9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (Wacc).

• El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo

Financiero.

• El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el

Flujo Económico.

Tabla 246.

Costo promedio ponderado de capital (WACC)


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de rentabilidad.

Tabla 247.

Indicadores de rentabilidad.

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024


Flujo de caja financiero -519,118 94,624 324,882 383,566 498,676 1,285,868


9.2.1.1. VANE y VANF.

Tabla 248.

VANE y VANF.

VANE 708,013

VANF 689,880


9.2.1.2. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF.

Tabla 249.

TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF.

TIRE 50.16%

TIRF 55.95%

TIRME 39.40%

TIRMF 44.44%


170

9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.

Tabla 250.

Periodo de Recuperación descontado Económico.

Flujo Económico Descontado -683523 133008 269629 258406 233209 497285 -683523

Acumulado -683,523 -550,515 -280,886 -22,481 210,729 708,013 -683,523

Período de Recupero Económico 3.1 años 3.1

Equivalente a: 3 años 1.16 meses 3


Tabla 251.

Periodo de Recuperación descontado Financiero.

Flujo Financiero Descontado -519118.03 77579.4 218380.2 211383.5 225317.02 476338 -519118.03

Acumulado -519,118 -441,539 -223,158 -11,775 213,542 689,880 -519,118

Período de Recupero Financiero 3.05 años 3.05

Equivalente a: 3 año 0.63 meses 3


9.2.1.4. Análisis beneficio/Costo (B/C).

Tabla 252.

Relación Beneficio/Costo.

Relación B/C Económico: 2.04

Relación B/C Financiero: 2.33


✓ Por cada sol de inversión el proyecto recibe 2.04 soles y se gana 1.04 soles.

✓ Por cada sol de inversión propia los accionistas reciben 2.33 soles y se gana 1.33 soles.

171

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1. Costos variables y costos fijos.

Tabla 253.

Costos Variables y fijos (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas (en Soles) 1,413,603 2,030,804 2,229,302 2,447,161 2,685,858

Venta en Unidades 191,144 274,601 301,441 330,900 363,176

Valor de Venta Promedio 7.4 7.4 7.4 7.4 7.4

Materia Prima 577,314 844,272 923,888 1,011,753 1,103,777

Luz 5,898 8,474 9,302 10,211 11,207

Comisión ventas 2% 28,272 40,616 44,586 48,943 53,717

Sampling 10,726 13,484 12,687 11,606 6,655

Transportista 19,200 27,583 30,279 33,238 36,480

Costos Variables 641,411 934,428 1,020,742 1,115,751 1,211,836


Mano de Obra Directa 16,296 16,345 32,690 32,690 32,690

Costos Indirectos Fijo 252,761 253,933 254,407 268,662 268,281

Gastos Administrativos Fijo 160,962 158,289 159,382 170,719 165,719

Gastos de Venta Fijo 106,522 109,639 108,074 114,030 111,740

Depreciación Activo Fijo 58,053 58,053 58,053 0 0

Amortización de Intangibles 3,365 0 0 0 0

Amortización de Pre Operativos 107,980 0 0 0 0

Activos fijos no depreciables 15,678 0 0 0 0

Costos Fijos 721,615 596,259 612,606 586,102 578,431


9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 254.

Estado de Resultados Costeo Directo 2020 - 2024 (importe en soles)

Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 1,413,603 2,030,804 2,229,302 2,447,161 2,685,858

(-) Costos Variables 641,411 934,428 1,020,742 1,115,751 1,211,836

Margen de Contribución 772,192 1,096,376 1,208,560 1,331,410 1,474,021

(-) Costos Fijos 721,615 596,259 612,606 586,102 578,431

Utilidad Operativa 50,577 500,117 595,954 745,308 895,591


(-) Gastos Financieros 32,757 21,976 8,500 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo

(+) Otros Ingresos 69,132

Resultado antes de I. Renta 17,820 478,141 587,453 745,308 964,722

(-) Impuesto a la Renta 29.5% -7,028 128,767 161,014 207,581 272,308

Resultado Neto 24,848 349,374 426,440 537,727 692,414


172

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 255.

Punto de equilibrio (unidades)

2020 2021 2022 2023 2024

Punto de Equilibrio (en unidades) =Costos fijos/ (valor de venta promedio-costo variable promedio)

178,624 149,340 152,797 145,666 142,516


Tabla 256.

Punto de equilibrio por presentación (unidades)

PRESENTACIÓN 2020 2021 2022 2023 2024

37.68% 250 gr Cabanossi 67,308 56,273 57,576 54,889 53,702

15.94% 250 gr espárragos 28,476 23,808 24,359 23,222 22,720

8.70% 250 gr alcachofa 15,533 12,986 13,287 12,667 12,393

37.68% 250 gr acevichada 67,308 56,273 57,576 54,889 53,702

178,625 149,340 152,798 145,667 142,517


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

Tabla 257.

Punto de equilibrio (en soles)

2020 2021 2022 2023 2024

Punto de Equilibrio (En Soles) 1,321,015 1,104,443 1,130,010 1,077,268 1,053,976


Tabla 258.

Punto de equilibrio por presentación (en soles)

PRESENTACIÓN 2020 2021 2022 2023 2024

37.68% 250 gr Cabanossi 497,774 416,167 425,801 405,927 397,150

15.94% 250 gr espárragos 210,597 176,071 180,146 171,738 168,025

8.70% 250 gr alcachofa 114,871 96,039 98,262 93,675 91,650

37.68% 250 gr acevichada 497,774 416,167 425,801 405,927 397,150

1,321,015 1,104,443 1,130,010 1,077,268 1,053,976


9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo.

9.3.1. Variables de entrada.

• Demanda.

• Precio.

• Costos totales.

173

9.3.2. Variables de salida.

Tabla 259.

Variables de salida

Variables de salida

VANE 708,013

VANF 689,880

TIRE 50.15%

TIRF 55.95%

Cok 21.97%

Wacc 20.93%


9.3.3. Análisis unidimensional.

Tabla 260.

Análisis de Sensibilidad a Variación de Demanda.

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda de Bienes Proyectada 3,294 4,484 4,578 4,682 4,802


Presentación de 250 gr espárragos 833 1,136 1,154 1,182 1,214

Presentación de 250 gr alcachofa 616 840 858 884 901

Presentación de 250 gr acevichada 834 1,136 1,164 1,182 1,216

VANF 689,880

TIRF 55.95%

COK 21.97%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -27.42%

Nueva Demanda de Bienes 2,391 3,254 3,323 3,398 3,485

Presentación de 250 gr Cabanossi 734 996 1,018 1,041 1,068

Presentación de 250 gr espárragos 605 825 838 858 881

Presentación de 250 gr alcachofa 447 610 623 642 654

Presentación de 250 gr acevichada 605 825 845 858 883

NUEVO VANF 0

NUEVO TIRF 21.97%

COK 21.97%


Conclusión: La Demanda proyectada podría disminuir hasta en 27.42 % y el Proyecto

seguiría siendo viable.

174

Tabla 261.

Análisis de Sensibilidad a Variación de Precio (importe en soles)



Valor de venta al canal actual

Presentación de 250 gr Cabanossi 7.42 7.42 7.42 7.42 7.42

Presentación de 250 gr espárragos 7.12 7.12 7.12 7.12 7.12

Presentación de 250 gr alcachofa 7.71 7.71 7.71 7.71 7.71

Presentación de 250 gr acevichada 7.42 7.42 7.42 7.42 7.42

VANF 689,880

TIRF 55.95%

COK 21.97%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -14.99%

Nuevo valor de venta al canal

Presentación de 250 gr Cabanossi 6.3 6.3 6.3 6.3 6.3

Presentación de 250 gr espárragos 6.05 6.05 6.05 6.05 6.05

Presentación de 250 gr alcachofa 6.56 6.56 6.56 6.56 6.56

Presentación de 250 gr acevichada 6.3 6.3 6.3 6.3 6.3

NUEVO VANF 0

NUEVO TIRF 21.70%

COK 21.70%


Conclusión: el precio podría disminuir hasta en 14.99 % y el Proyecto seguiría siendo

viable.

Tabla 262.

Análisis de Sensibilidad a Costos totales (importe en soles)



(-) Materia Prima 577,314 844,272 923,888 1,011,753 1,103,777

(-) Mano de Obra 16,296 16,345 32,690 32,690 32,690



(-) Gastos de Venta 165,311 192,169 196,556 208,839 209,713

VANF 689,880

TIRF 55.95%

COK 21.97%

PORCENTAJE DE AUMENTO DEL 28.50% 28.50%

COSTO DE ALQUILER Año 5 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

(-) Materia Prima 1,418,354 1,084,889 1,187,196 1,300,102 1,418,354

(-) Mano de Obra 42,007 21,004 42,007 42,007 42,007



175

(-) Gastos de Venta 269,482

NUEVO VANF 0

NUEVO TIRF 21.41%


Conclusión: Los costos totales podría aumentar hasta en 28.5 % y el Proyecto seguiría

siendo viable.

9.3.4. Análisis multidimensional.

Tabla 263.

Análisis multidimensional.

Pesimista Actual Optimista

Demanda -30% 0% 30%

Precio -20% 0% 20%

Costos totales 40% 0% 0%

VANE -1,343,986 708,013 2,879,279

VANF -1,327,462 689,880 2,734,769

TIRE -16.70% 50.20% 152.80%

TIRF -17.90% 55.90% 192.00%

Probabilidades de ocurrencia 20% 60% 20%


Tabla 264.

Viabilidad del proyecto.

VANE esperado 731,867

VANF esperado 695,390


Aun considerando escenarios del proyecto sigue siendo viable.

9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Tabla 265.

Variables críticas del proyecto.

Variación máxima permitida Tipo de variable

Demanda -27.42% Variable sensible

Precio -14.99% Variable sensible

Costos totales 28.50% Variable indiferente


9.3.6. Perfil de riesgo.

Debido a la no presencia de variables críticas se puede recomendar bajar el precio o

poner un precio de introducción por algunos meses.

176

Referencias

Andina Agencia peruana de Noticias (01 de abril, 2018). Proyectan que llegada de turistas extranjeros al Perú crecerá hasta 8% en 2018. Recuperado de https://andina.pe/agencia/noticia-proyectan-llegada-turistas-extranjeros-al-peru-crecera-hasta-8-2018-705034.aspx

ALICORP (2017). Reporte de sostenibilidad. Recuperado de https://www.alicorp.com.pe/alicorp-ir/public/userfiles/cms/ conference/prensa/alicorp_reporte_de_resultados_4t17.pdf

América Económica (29 de abril,2015) Gráfico del Día: Los chilenos, ¡locos por la mayonesa! Recuperado de https://www.americaeconomia.com/negocios-industrias/grafico-del-dia-los-chilenos-locos-por-la-mayonesa

Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados APEIM (2018). Niveles socioeconómicos 2018. Recuperado de http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2019/11/APEIM-NSE-2018.pdf

Atlas del Departamento de Lambayeque. (2010). Economía de Lambayeque, Chiclayo. Recuperado de https://sites.google.com/site/atlaslambayeque/economia

Banco Central de Reserva del Perú BCR (05 de julio 2019). Interbancario - promedio. Recuperado de https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01207PM/html

Banco Central de Reserva del Perú BCR (12 de julio 2019). EMBIG Países emergentes. Recuperado de https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01138XM/html

Banco Central de Reserva del Perú. BCR (15 de julio 2019). Estadísticas mensuales de Exportaciones. Recuperado de https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01448BM/html

Banco Central de Reserva del Perú BCR (15 de julio 2019). Series mensuales. Recuperado de https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales

Banco Central de Reserva del Perú BCR (15 de julio 2019). Tasa de referencia de la política monetaria. Recuperado de https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PD04722MM/html

Casa del Inca. (2011). Historia del Perú. Recuperado de http://www.casadelinca.cz/index. php?option=com_content&view=article&id=66&Itemid=85

Colliers Internacional Perú. (2018). Arequipa Reporte sector Inmobiliario 2018. Recuperado de file:///C:/Users/PC-Edson/Downloads/AQP_reporte.pdf

El Comercio (23 de enero 2020). MEF reajusta crecimiento económico a la baja. p. 1. [elcomercio.pe]. Recuperado de https://elcomercio.pe/economia/peru/mef-economia-peruana-crecera-3-ano-menor-anunciado-martin-vizcarra-mmm-noticia-nndc-668310-noticia/

Economía. (2017). Riesgo país y el EMBI. Recuperado de https://www.economia.com.mx/riesgo_pais_y_el_embi.htm

https://andina.pe/agencia/noticia-proyectan-llegada-turistas-extranjeros-al-peru-crecera-hasta-8-2018-705034.aspx

https://andina.pe/agencia/noticia-proyectan-llegada-turistas-extranjeros-al-peru-crecera-hasta-8-2018-705034.aspx

https://www.alicorp.com.pe/alicorp-ir/public/userfiles/cms/%20conference/prensa/alicorp_reporte_de_resultados_4t17.pdf

https://www.alicorp.com.pe/alicorp-ir/public/userfiles/cms/%20conference/prensa/alicorp_reporte_de_resultados_4t17.pdf














http://www.casadelinca.cz/index.%20php?option=com_content&view=article&id=66&Itemid=85

http://www.casadelinca.cz/index.%20php?option=com_content&view=article&id=66&Itemid=85

https://elcomercio.pe/economia/peru/mef-economia-peruana-crecera-3-ano-menor-anunciado-martin-vizcarra-mmm-noticia-nndc-668310-noticia/



https://www.economia.com.mx/riesgo_pais_y_el_embi.htm

177

En Perú. (2015). Información de Lima, Clima. Recuperado de https://www.enperu.org/ clima-capital-de-peru-lima-temperaturas-ciudad-de-lima-altitud-latitud-capital-peru.html

Gestión. (13 de junio de 2017). Tienen las salsas y sales peruanas oportunidades de venta en el mercado de EE.UU. [diario gestion.pe]. Recuperado de https://gestion.pe/economia/salsas-sales-peruanas-oportunidades-venta-mercado-ee-uu-137138-noticia/

Gestión. (04 de julio de 2018). Lima captará más de US$ 24 millones por eventos internacionales hasta fin de año. [diario gestion.pe]. Recuperado de https://gestion.pe/economia/mercados/lima-captara-us-24-millones-eventos-internacionales-ano-237544-noticia/

Gestión. (18 de junio de 2019). MEF recortará de 4.2% a 3.7% s proyección de crecimiento económico para 2019, afirma Oliva. Diario Gestión. [diario gestion.pe]. Recuperado de https://gestion.pe/economia/mef-recortara-4-2-3-7-proyeccion-crecimiento-economico-2019-afirma-oliva-nndc-270500-noticia/

Google Maps (21 de agosto 2019). Localización geográfica. Recuperado de https://www.google.com/maps/@-12.0476807,-77.079863,14z

Google Maps (21 de agosto 2019). Cercado de Lima, 715 Manuel Angosto. Recuperado de https://www.google.com/maps/@-12.0438928,-77.0708832,3a,75y,3.71h,90t/data=!3m6!1e1!3m4!1sQEpbMx8o9cEjfBmRaBO4JQ!2e0!7i13312!8i6656

Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (2001). Perú: Estimaciones y proyecciones de la población 1950-2050. Recuperado de https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0466/Libro.pdf

Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI (2018). Resultados de la Pobreza Monetaria 2018. Recuperado de https://www.inei.gob.pe/media/cifras_ de_pobreza/exposicion_evolucion-de-pobreza-monetaria-2018.pdf

Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI (2018). Perú: Crecimiento y distribución de la población 2017Recuperado de https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1530/libro.pdf

Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (2019). Evolución de la pobreza monetaria 2007-2018. Recuperado de https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1646/libro.pdf

Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (2019). Comportamiento de los indicadores del mercado laboral a nivel nacional. Recuperado de https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/empleo-nacionaljulagoset-2019.pdf

Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (2019). Comportamiento de la Economía Peruana en el Segundo Trimestre de 2019. Recuperado de https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/pbi_trimestral.pdf

Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (20 de agosto 2019). INDECOPI Registro de Marca y Otros Signos. Recuperado de https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-otros-signos

https://gestion.pe/economia/salsas-sales-peruanas-oportunidades-venta-mercado-ee-uu-137138-noticia/

https://gestion.pe/economia/salsas-sales-peruanas-oportunidades-venta-mercado-ee-uu-137138-noticia/

https://gestion.pe/economia/mercados/lima-captara-us-24-millones-eventos-internacionales-ano-237544-noticia/

https://gestion.pe/economia/mercados/lima-captara-us-24-millones-eventos-internacionales-ano-237544-noticia/

https://gestion.pe/economia/mef-recortara-4-2-3-7-proyeccion-crecimiento-economico-2019-afirma-oliva-nndc-270500-noticia/

https://gestion.pe/economia/mef-recortara-4-2-3-7-proyeccion-crecimiento-economico-2019-afirma-oliva-nndc-270500-noticia/
















178

Kantar Word Panel. (2017). Tendencias en Consumo Masivo. Recuperado de https://www.kantarworldpanel.com/pe

Kantar World Panel. (12 de febrero, 2019). Tendencias que Transforman los Medios en 2019. Recuperado de https://www.kantarworldpanel.com/pe/Noticias/Tendencias-que-transformarn-los-medios-en-2019#downloadSubscribe

Ley N° 013-2013 de Impulso al Desarrollo Productivo y al Crecimiento Empresarial. (02 de julio 2013). En Diario Oficial El Peruano. Recuperado de https://busquedas.elperuano.pe/normaslegales/aprueban-texto-unico-ordenado-de-la-ley-de-impulso-al-desarr-decreto-supremo-n-013-2013-produce-1033071-5/

Mibanco (23 de agosto 2019). Simulador de cuotas en préstamo. Recuperado de https://www.mibanco.com.pe/repositorioaps/data/1/1/1/jer/producto-matriz-archivos/files/Simulador.xlsm

Ministerio de Comercio Exterior y Turismo Mincetur. (2018). En el 2015 Llegaron 35 Millones de Turistas. Recuperado de https://www.mincetur.gob.pe/en-el-2015-llegaron-35-millones-de-turistas-internacionales-al-peru/

Ministerio De trabajo y promoción del Empleo (05 de febrero 2019). Beneficios sociales del régimen laboral de la micro y pequeña empresa. Recuperado de https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/289279/Beneficios_sociales_de_la_micro_y_peque%C3%B1a_empresa_-_Final.pdf

Ministerio de Salud MINSA (17 de julio 2019). Estadística Poblacional. Recuperado de https://www.minsa.gob.pe/reunis/data/poblacion_estimada.asp

Ministerio de Economía y Finanzas MEF (20 de octubre, 2019). Poder Ejecutivo promulga ley para facilitar inversión e impulsar desarrollo productivo. Recuperado de https://www.mef.gob.pe/es/component/content/article?id=3262%&I=

Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco (21 de agosto 2019). Procedimiento, requisitos, plazos y costos para obtener la licencia de funcionamiento. Recuperado de https://www.peru.gob.pe/docs/PLANES/11379/PLAN_11379_Procedimiento%20LF_Procedimiento,%20requisitos,%20plazos%20y%20costos%20para%20obtener%20la%20Licencia%20de%20Funcionamiento_MPSCH_2010.pdf

Municipalidad de Lima. (15 de octubre 2019). Licencia de funcionamiento para edificaciones calificadas con nivel de riesgo bajo (con ITSE posterior). Recuperado de http://www.munlima.gob.pe/licencias-de-funcionamiento/item/33848-licencia-de-funcionamiento-o-temporal

Perú Info. (2019). Vamos a los Juegos Panamericanos Lima 2019. Recuperado de https://peru.info/es-pe/talento/noticias/6/28/-vamos-a-los-juegos-panamericanos-lima-2019-

Perú Retail. (2018). Consumo Masivo de Recuperó en el Cuarto Trimestre del 2018. Recuperado de https://www.peru-retail.com/peru-consumo-masivo-se-recupero-en-cuarto-trimestre-del-2018-segun-kwp/

Perú Retail (18 de enero 2019). Supermercados Peruanos continúa superando en participación de mercado a Cencosud y Falabella. Recuperado de https://www.peru-retail.com/supermercados-peru/

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria SUNAT (22 de agosto 2019). Si tengo trabajadores ¿Qué obligaciones y beneficios laborales existen? Recuperado de https://emprender.sunat.gob.pe/si-tengo-trabajadores-que-obligaciones-y-beneficios-laborales-existen#:~:text=Beneficios%20Laborales%20a%20tus%20trabajadores%20como

https://www.kantarworldpanel.com/pe/Noticias/Tendencias-que-transformarn-los-medios-en-2019#downloadSubscribe

https://www.kantarworldpanel.com/pe/Noticias/Tendencias-que-transformarn-los-medios-en-2019#downloadSubscribe





https://www.mincetur.gob.pe/en-el-2015-llegaron-35-millones-de-turistas-internacionales-al-peru/

https://www.mincetur.gob.pe/en-el-2015-llegaron-35-millones-de-turistas-internacionales-al-peru/







http://www.munlima.gob.pe/licencias-de-funcionamiento/item/33848-licencia-de-funcionamiento-o-temporal

http://www.munlima.gob.pe/licencias-de-funcionamiento/item/33848-licencia-de-funcionamiento-o-temporal

https://www.peru-retail.com/peru-consumo-masivo-se-recupero-en-cuarto-trimestre-del-2018-segun-kwp/

https://www.peru-retail.com/peru-consumo-masivo-se-recupero-en-cuarto-trimestre-del-2018-segun-kwp/





179

%20MICROEMPRESA&text=Descanso%20semanal%20y%20en%20d%C3%ADas,de%2090%20d%C3%ADas%20de%20remuneraci%C3%B3n).

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria SUNAT (22 de agosto 2019). Tributos que administra. Recuperado de http://www.sunat.gob.pe/institucional/quienessomos/tributosadministra.html#:~:text=Los%20principales%20tributos%20que%20administra,la%20primera%20venta%20de%20inmuebles.

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria SUNAT (22 de agosto 2019). Tratamiento arancelario por subpartida nacional. Recuperado de http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias

Superintendencia Nacional de los Registros Públicos. SUNARP (19 de agosto 2019). Constitución de empresa: Requisitos para el cumplimiento del procedimiento registral para el ciudadano. Recuperado de https://sid.sunarp.gob.pe/sid/recursos/Requisitos/requisitos_para_el_cumplimiento.pdf

Trujillo Newport. (2007). Trujillo: Su Historia, Economía [Mensaje de un Blog]. Recuperado de https://trujillonewport.wordpress.com/trujillo-su-historia/economia/

Urbania (22 de agosto 2019). Local industrial. Recuperado de https://urbania.pe/buscar/alquiler-de-locales-industriales?keyword=manuel%20angosto

Valerio, L. (12 de octubre, 2017). Mitos y verdades sobre la mayonesa [Mensaje de Blog]. Recuperado de https://www.elmundo.es/vida-sana/estilo-y-gastro/2017/10/09/59d7604e22601df0658b4592.html

Wong Cencosud (16 de agosto 2019). Ubicación de Tiendas Wong en Lima Metropolitana. Recuperado de https://www.wong.pe/institucional/nuestras-tiendas











https://www.wong.pe/institucional/nuestras-tiendas

180

Anexos

Anexo 1

Formato de encuesta.

Buen día, se nos encargó realizar un estudio de mercado para un nuevo producto que

se lanzara al mercado, te pedimos por favor que tus respuestas sean lo más sinceras

posibles, de esta manera nos ayudaras asertivamente.

1. Número de DNI: ________________________

1. Sexo

a) Hombre

b) Mujer

2. ¿Qué edad tiene usted?

a) De 25 a 30 años

b) De 31 a 35 años

c) De 36 a 40 años

d) De 41 a 45 años

e) De 46 a 50 años

f) De 51 a 55 años

g) De 56 a 60 años

h) Otros

3. ¿Cuál es el rango de nivel de ingresos familiar promedio mensual?

a) De S/ 13,105 a mas

b) De S/ 7,104 a S/ 13,104

c) Otros

4. ¿En qué distrito reside?

a) La Molina

b) Surco

c) San Isidro

d) San Borja

181

e) Miraflores

f) Jesús Maria

g) Lince

h) Pueblo Libre

i) Magdalena

j) San Miguel

k) otros

5. ¿Sueles acompañar las comidas con salsas/crema?

a) Siempre

b) Casi siempre

c) Algunas veces

d) Casi nunca

e) Nunca

6. ¿Consume mayonesa?

a) Siempre

b) Casi Siempre

c) Algunas veces

d) Pocas veces

e) Nunca

8. Aparte de la Mayonesa ¿Cuál de estas salsas consumes más?

a) Kétchup

b) Mostaza

c) Vinagreta

d) Golf

9. ¿Dónde compra la mayoría de veces la mayonesa?

a) Supermercados

b) Mercados

c) Tiendas por conveniencia

182

d) Tiendas especializadas

Introducción del producto:

Mishka es una mayonesa gourmet a base aceite de girasol, elaborada con huevos

frescos, vinagre de vino blanco y gotas de limón peruano, de textura suave y cremosa,

tiene presentaciones con cabanossi, otra con espárragos, otra con alcachofa y por último

una acevichada.

La mayonesa de Cabanossi tendrá un toque de sabor ahumado ligeramente picante, La

de Espárragos te propone un sabor diferente con la frescura de los espárragos, la de

alcachofa será de sabor sutil, pero con todos los beneficios de la alcachofa y la Acevichada

con el sabor tradicional al ceviche carretillero. La presentación será de 250grs. en un

envase de vidrio con tapa de meta

10. ¿Compraría alguno de los productos?

a) Definitivamente si

b) Si

c) Quizás

d) No

e) Definitivamente no

11. ¿Escoja uno de los sabores de mayonesa que probablemente consumiría la

primera vez?

a) Cabanossi

b) Espárragos

c) Alcachofa

d) Acevichada

12. ¿Con que frecuencia compraría usted el sabor que eligió como primera opción

en la pregunta anterior teniendo en cuenta que la presentación es de 250 gr?

a) Semanal

b) Quincenal

c) Mensual

d) Bimestral

e) Trimestral

183

13. ¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión de compra?

a) 01 unidad

b) 02 unidades

c) 03 unidades

d) 04 unidades o más

14. ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por la mayonesa gourmet con

Cabanossi?

a) De S/ 8.00 a menos de S/ 10.00 soles

b) De S/ 10.00 a menos de S/ 12.00 soles

c) De S/ 12.00 a menos de S/ 14.00 soles

d) De S/ 14.00 a menos de S/ 16.00 soles

e) De S/ 16.00 a S/ 18.00 soles


Espárragos?





e) De S/ 16.00 a S/ 18.00 soles


Alcachofa?





e) De S/ 16.00 a S/ 18.00 soles

17. ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por la mayonesa gourmet Acevichada?




184


e) De S/ 16.00 a S/ 18.00 soles

18. ¿Qué le parece la presentación del producto?

a) Muy bueno

b) Bueno

c) Regular

d) Malo

e) Muy malo

19. ¿Por qué medios te gustaría recibir información sobre la mayonesa Mishka?

a) Paneles

b) Televisión

c) Redes sociales

d) Revistas

e) Periódicos

f) Otros: ______________________

20. ¿En qué mes del año consume mayor cantidad de mayonesa?

a) Verano (diciembre/abril)

b) Invierno (mayo/noviembre)

c) Todo el año

mayonesas gourmetrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/usil/10340/1/2019... · victor hugo agapito...

Documents