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Mayo 2015Dirección Presidencial de Gestión por Resultados

Lineamientos y Orientaciones para la Formulación del POA – Presupuesto 2016

(Planificación a Nivel Institucional)

Contenido1. Marco Institucional y Normativo para el proceso de

formulación del POA-Presupuesto2. Orientaciones para la formulación del POA – Presupuesto a

Nivel Institucional.- Fases del proceso de formulación- Elementos conceptuales- Instrumento de trabajo para la formulación- Ruta del proceso de Asistencia Técnica

3. Orientaciones para la Articulación entre las Agendas Estratégicas Institucionales (AEI) y el POA – Presupuesto

4. Seguimiento y Evaluación de la Gestión - SGPR

Objetivos:1. Presentar el marco de trabajo para el proceso de

Asistencia Técnica orientada a apoyar a las instituciones en la formulación del POA-Presupuesto.

2. Reforzar conceptos importantes para el proceso de formulación del POA - Presupuesto.

3. Conocer los instrumentos que servirán de apoyo a las instituciones en la formulación.

4. Contar con una ruta de trabajo del proceso de Asistencia Técnica.

Marco Institucional - Normativo

Decreto 286-2009: Ley para el Establecimiento de una Visión de País y la Adopción de un Plan de Nación para Honduras: SEPLAN

DECRETO LEGISLATIVO 266-2013: LEY PARA OPTIMIZAR LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA, MEJORAR LOS SERVICIOS A LA CIUDADANÍA Y FORTALECIMIENTO DE LA TRANSPARENCIA EN EL GOBIERNO:

CREACION DE LA SECRETARÍA DE COORDINACIÓN GENERAL DE GOBIERNO

CREACION DE LOS GABINETES SECTORIALES

De acuerdo al Decreto Legislativo No. 266 – 2013, se establece en su artículo 29 que la Secretaría de Coordinación General de Gobierno tiene las siguientes competencias:

a. Auxiliar al Presidente de la República en la coordinación de la Administración Pública

b. La planificación estratégica en el marco de la Visión de País y Plan de Nación

c. La definición de las políticas generales de Gobiernod. La asignación de los recursos para el logro de los objetivos y metas

sectorialese. Los mecanismos y procedimientos de seguimiento y evaluación de los

resultados de la gestión de Gobierno f. Recomendar al Presidente de la República cómo mejorar la eficacia y el

impacto de las políticas y programas de Gobierno.g. Las estadísticas nacionales.

Marco Institucional

Asistencia Técnica en la formulación de los Planes Operativos Anuales (POA-Presupuesto)

Apoyo técnico a las instituciones del Sector Publico en la elaboración del POA-Presupuesto:

• Vinculación de la Planificación Operativa con el marco de la Planificación Nacional (Visión de País, Plan de Nación, Plan de Gobierno, Planes sectoriales)

• Apoyo en la Vinculación de las AEI con el POA (SIAFI) – Establecimiento y socialización de lineamientos.

• Proveer de instrumentos, metodologías para el proceso de formulación.

• Capacitar a las instituciones

Funciones de la División de Planificación Operativa

Orientaciones para la Formulación del POA-Presupuesto 2016 a Nivel

Institucional

Fases del Proceso de Formulación del POA-Presupuesto a Nivel Institucional

Perfil Institucional

Revisión de la Misión y

Visión Institucional

Objetivos Estratégicos

y Resultados

Objetivos Operativos

Productos Finales e

IntermediosAcciones

21 3 4 5

Vinculación con la Visión de País, Plan de Nación,

Plan de Gobierno,

Nivel Sectorial

Articulación con los


Articulación con los

Objetivos Operativos Producto Primario

Definición de Acciones y Procesos

PEGObjetivos

Estratégicos de Gobierno

Resultados Estratégicos de

Gobierno

Indicadores Estratégicos de

Gobierno

PESObjetivos

Estratégicos Sectoriales

Resultados Estratégicos Sectoriales

Indicadores Estratégicos Sectoriales

PEIObjetivo

Estratégico Institucional

Resultados Institucionales

Indicadores estratégicos

Institucionales

POAObjetivo

Operativo Institucional

Productos

Intermedios (A/O)

Finales (P,Sp,P)

Acciones

Formulación del POA-Presupuesto en el SIAFI

OMIL

Establecimiento de la Cadena de Valor Público Institucional

Insumo para el POA-Presupuesto

OMIL

Plan E. de Gobierno

Planes Sectoriales

PEI /AEI

Productos Finales e

IntermediosInstitucionales

Objetivos y Metas Visión de PaísIndicadores y Lineamiento Plan de Nación

Resultados Globales

Resultados Subsectoriales

Objetivos EstratégicosObjetivos Operativos


1. Definición del Perfil Institucional

MISIÓN

Revisar la Misión Institucional, para que la puedan actualizar en aquellas instituciones que han hechos cambios sustanciales en su mandato institucional o por efecto de cambios en su institucionalidad, sin perder el sentido de la redacción de las siguientes interrogantes:

¿Para que existe la institución?, ¿Cuál es su mandato legal?, ¿Cuáles son los productos finales o estratégicos o los principales servicios que entrega?, ¿Qué hace?, ¿Para quién?, ¿Para qué? (efectos o impactos esperados).

Fases del Proceso de Formulación del POA-Presupuesto a Nivel Institucional1. Definición del Perfil Institucional

La Visión Institucional es: una imagen objetivo que espera lograr la institución en el mediano plazo.Significa el reto de la institución para cumplir su misión y expresa las aspiraciones, los valores y principios fundamentales.Visión se debe responder a: ¿Qué somos como institución dentro del sector? ¿Qué queremos ser? ¿Dónde queremos estar?

VISIÓN

2. Definición de los Objetivos Estratégicos y Resultados.


La Misión identifica los productos finales que genera la institución, a quién se los entrega y para qué lo hace.

El “para qué” lo hace, corresponde a lo que la institución espera lograr en sus usuarios con la entrega de los productos finales.

Para definir los Objetivos Estratégicos se debe preguntar:¿para qué se entrega determinado producto?¿qué efectos o resultado se pretende alcanzar en los usuarios?

OBJETIVO ESTRATEGICO

Criterios de validación para los Objetivos Estratégicos • Son consistentes con la Misión de la institución, expresan

las variables asociadas a los resultados esperados en sus clientes, usuarios o beneficiarios (impacto, cobertura, calidad del servicio, entre otros). Se visualiza claramente que operacionaliza la Misión y/o Visión.

• Son consistentes con las Prioridades Institucionales (asociadas al Plan de Gobierno)

• Es posible traducirlos en objetivos específicos o Metas y en tareas asignables a la organización.

• Son factibles de alcanzar en plazos determinados y con los recursos disponibles.


Como se redactan los Objetivos Estratégicos

Deben ser redactados de manera de poder responder con claridad las preguntas ¿Para qué se entrega determinado producto? ¿Qué se pretende lograr?.

Los OE deben ser redactados con formas verbales precisas que enuncien la expresión de un logro concreto, tales como “mejorar”, “alcanzar”, “aumentar”, “ampliar”, “disminuir”, otros.

No deben ser usadas formas verbales ambiguas tales como “apoyar”, “procurar”, “propender”, ya que éstas no enuncian un logro concreto.


RESULTADO INSTITUCIONAL

Es la expresión de un Objetivo Estratégico en términos cuantitativos.

Ejemplo:

Reducida la tasa de analfabetismo a nivel nacional en un 5%

Incrementada la cobertura de agua potable en un 2%

Incrementada la cobertura de saneamiento en un 5%

3. Definición de Objetivos Operativos y su vinculación con los Objetivos Estratégicos.


• Un elemento nuevo a considerar para el proceso de la formulación del POA –Presupuesto 2016, es la elaboración de Objetivos Operativos:

Objetivo Estratégico

Objetivo Operativo

Los objetivos operativos constituyen las metas anuales que en su conjunto conforman un objetivo estratégico. Al igual que con los Objetivos Estratégicos, los Objetivos Operativos también deben cumplir con las mismas características solo que en este caso su enfoque es más restringido.

Ejemplos de Objetivos Operativos

Entregar x número de Sistemas de Alcantarillados en municipios priorizados.

Formular la estrategia de atención a privados de libertad.

Atender x número de familias focalizadas con transferencia condicionadas.

Elevar el nivel de recaudación aduanera en x %.

4. Definición de Productos Finales e Intermedios


Los Productos Finales corresponden a: Los bienes o servicios generados por los programas,

subprogramas y proyectos. Permiten cumplir la Misión institucional (¿Qué hace?). Es el resultado de la cadena de producción institucional

(procesos). Están dirigidos a un usuario externo. Deben dar respuesta a las siguientes preguntas:

¿Queda claro a quién le estoy proveyendo el bien o servicio?¿Qué se le está entregando al receptor del "producto"?

Producto Final

Aspectos a tener en cuenta para la identificación de los productos

Están directamente relacionado con el mandato legal y con las prioridades institucionales.

Hay un centro gestor o una unidad ejecutora a cargo de la generación de ese producto.

La cantidad de recursos presupuestarios y humanos que se consumen en su generación, es alta.

La cantidad de tiempo que se invierte en su generación o en su provisión es alta.

Producto Final

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Producto Final Primario

Producto Primario:

Constituye el producto más relevantes dentro del Programa.

Requiere del uso de una importante cantidad de recursos presupuestarios, humanos, productivos.

Su entrega conlleva un impacto importante en la población beneficiaria.

Ejemplo de Productos Finales Fuertes

Egresados niñas(os) en edad oportuna del grado preparatorio de la educación pre básica

Consolidada la gestión de investigación con los temas prioritarios, orientados a un plan permanente de investigación institucional

Producto Final

Niñas y niños beneficiados con bolsones escolares

Ejemplo Productos Finales Débiles

Productores agropecuarios asistidos técnicamente en sistemas de riego.

4. Definición de Productos Finales e Intermedios.


Producto Intermedios

1) Son de gestión interna, es decir, la institución no los realiza para entregarlos al público sino porque forman parte del procedimiento que sigue la institución para obtener el producto final.

2) Son relevantes para la obtención del producto final.

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Préstamos Hipotecarios

Dictamen o documento de análisis crediticio elaborado

Supervisiones

realizadas

Avalúos realizados

Productos intermedios

Ejemplo:. Un producto final de las instituciones de previsión son los préstamos hipotecarios. El proceso comienza desde la recepción de la solicitud, la revisión de si cumplen o no los requisitos, la realización de avalúos y supervisiones a los bienes inmuebles etc. Los producto intermedios: 1) Los avalúos realizados; 2) Las supervisiones realizadas al inmueble; 3) El dictamen o documento de análisis crediticio elaborado, entre otros.

Producto Intermedio

5. Definición de Acciones vinculadas a los Productos


Las acciones es el conjunto de tareas que permiten realizar una actividad especifica que logra un entregable de un bien o servicio por parte de la institución a la Ciudadanía.

Ejemplo:Para validar una guía técnica, se necesita las siguientes acciones a realizar: elaboración de los temas a utilizar, revisión de contenidos, revisión de ortografía, revisión final de la guía, envío para el tiraje de las copias en la imprenta, etc.

Acciones

Instrumento de Trabajo

Matriz de Trabajo

No. Objetivo Estratégico Descripción Objetivo Estratégico

Vinculación Estratégica:OE-SS / R-SS / OES / RS / IPN /

OVP / MVPNo. Resultado Institucional

Descripción Resultado Institucional

1PRU 2 3 4 5 6 7 8

Matriz - Viñeta 3 Matriz - Viñeta 2 Matriz - Viñeta 4

1. Revisión/Ajuste de la Misión Institucional de acuerdo a la definición de mandato institucional.

2. Revisión de la Visión Institucional de acuerdo a la realidad, recursos y capacidades que tenga la institución para lograr posicionamiento en su ámbito, alianzas con actores claves.

3. Revisión- definición de los Objetivos Estratégicos y Resultados en función impacto que se espera alcanzar desde los programas institucionales.

4. Vinculación los Objetivos Estratégicos Institucionales con la Visión de País, Plan de Nación, Plan Estratégico de Gobierno y Planes Sectoriales.

RUTA DEL PROCESO DE ASISTENCIA TÉCNICA


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5. Definición de los Objetivos Operativos conforme a los que se espera alcanzar al final del periodo.

6. Revisión – definición de los Productos Finales articulados a los Objetivos Operativos vinculados a nivel programático.

7. Revisión – definición de los Productos Intermedios articulados a los Objetivos Operativos vinculados a nivel programático.

8. Definición de Acciones vinculadas a los Productos

PROCESORESPONSABLE INSTITUCIONAL

PARTICIPANTES PRODUCTOFECHA DE REUNION

FECHA ENTREGA ANALISTA

Revisión de la Misión Institucinal

Director UPEG DIRECTORES DE UNIDADES

MISION REVISADA

20 DE ABRIL 22 DE ABRIL

Ejemplo de Calendario

Elaborar un Calendario de reuniones para la realización de los procesos mencionados.


Es necesario organizar el Proceso de Asistencia Técnica:

Orientaciones para la Articulación entre las Agendas Estratégicas Institucionales (AEI) y el POA -

Presupuesto

Elementos que se deben de considerar al momento de la Formulación de la Planificación Operativa:• Misión• Visión• Objetivos Estratégicos• Resultados Institucionales• Objetivos Operativos• Productos Finales e Intermedios• Acciones

Agendas Estratégicas vinculadas al POA-Presupuesto

Metas de Valor

2014 2015 2016 2017 2018

•Misión•Visión

SECTOR

Productos

Programas

Genera Valor Público

Procesos / Actividades

• Indicadores de Calidad/Tiempo/Costo• Vínculos Posteriores• Vínculos Anteriores• Coproducción

¿Cómo está Estructurada una Agenda?

Valor Público

Capacidad Operativa

Apoyo Político

Priorizados

Visión

Valor Público

MisiónMisión


SECTOR

Agenda POA: Nivel de Objetivos Estratégicos

Visión

Agendas Estratégicas vinculada POA – PresupuestoFormulario: Objetivos Estratégicos

• El valor público generado por la institución sirve de referencia para la formulación de los objetivos estratégicos, sin perder el sentido de la redacción del para que lo hace, corresponde a lo que la institución espera lograr en sus beneficiarios con la entrega de los productos finales, es decir, sus resultados esperados son los que le permiten definir los objetivos estratégicos de una institución.

• Ya teniendo el insumo del valor público que crea la institución, deben de hacer la redacción con formas verbales precisas que enuncien la expresión de un logro concreto tales como: “mejorar”, “alcanzar”, “aumentar”, “ampliar”, “disminuir”, otros. No debe se debe de usar formar verbales ambiguas tales como “apoyar”, “procurar”, “propender”, ya que estas no enuncian un logro concreto.

Valor Público Objetivos Estratégicos

Valor PúblicoMandato Institucional ó

(Cantidad de Valor Público)

2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018

Resultados | Unidad de Medida


SECTOR

Agenda POA: Nivel de Resultados Institucionales

Agendas Estratégicas vinculada POA – Presupuesto

Formulario: Resultado Institucional

• El mandato institucional a nivel de la Agenda Estratégica se cuantifica en la cantidad de valor público que van a generar la institución a través de sus programas, esto representa el insumo para la definición y redacción de los Resultados, traducidos a nivel cuantitativo (metas) que directamente se lograrán en la población objetivo a través de la entrega de los productos finales.

• El resultado es el efecto después de la entrega de los productos finales.

Cantidad de Valor Público

Resultados Institucionales

Valor Público

Objetivos Operativos


SECTOR

Agenda POA: Nivel Objetivo Operativo

Elemento Nuevo

Objetivos EstratégicosResultados

Meta

Agendas Estratégicas vinculada POA – Presupuesto

Formulario: Objetivos Operativos

AO

Py

SP

P

Programa de Investigación y Generación de Tecnología

Sub Programas

Proyectos

Actividades / Obra

Agendas Formulario de Producción

Producto que crea el Programa:Generación de Tecnologías por

Rubro Agropecuario

Programa de Investigación y Transferencia Agropecuaria

Genera Valor Público

Procesos / Actividades

• Proceso de elaboración de validación de tecnologías

• Registro del material libreado por medio de guías técnicas

Productos Finales / Intermedios

Productos Intermedios: A/O 1: Tecnologías validadas

A/O 2: Guías Técnicas registradas

Productos FinalGeneración de Tecnología por Rubro Agropecuaria

Productos Finales Desagregados

Agendas Estratégicas vinculada POA – PresupuestoFormulario: Producción

Valor Público

Productos Finales

Misión

SECTOR

Agenda POA: Nivel de Acciones

Elemento Nuevo

Mandato Institucional o Cantidad de Valor

Misión Visión

Productos Institucionales

Tareas

Visión

Objetivos Estratégico

Resultados de Gestión/Institucionales

Acciones

Agendas Estratégicas vinculada POA – PresupuestoFormulario: Acciones

Actividades Productos Intermedios

Metas Objetivos Operativos

Seguimiento y Evaluación de la Gestión - SGPR

ARTÍCULO 6. La Secretaría de Coordinación General de Gobierno a través de la Dirección Presidencial de Gestión por Resultados, realizará el seguimiento mensual de la gestión institucional, con base en la información de la ejecución de las metas programadas de valor público y de producción; así como la ejecución física y financiera del POA-Presupuesto de las instituciones del Sector Público.

Con esta finalidad, la información deberá ser registrada obligatoriamente por todas las instituciones del Gobierno: Central, Desconcentrado y Descentralizado, en la Plataforma del Sistema Presidencial de Gestión por Resultados a cargo de la Dirección Presidencial de Gestión por Resultados y en el Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI).

DECRETO No. 140-2014

CAPÍTULO IVDISPOSICIONES GENERALES PARA LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DE INGRESOS Y EGRESOS DE LA REPÚBLICA

Contexto Institucional - Normativo

• El Sistema Presidencial de Gestión por Resultados, constituye la herramienta a través de la cual, la presente administración llevará a cabo el seguimiento de la gestión institucional en los diferentes niveles de planificación.

• Es una herramienta de gestión y programación para las mismas instituciones. Ellas podrán planificar, dar seguimiento, monitoreo y evaluar las metas, bienes y servicios que se entregarán a la ciudadanía.

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Conceptualización del Sistema

Procesos Seguimiento y Evaluación de Resultados

• Monitoreo de la carga mensual de avance de los resultados y productos en el SPGR (70 instituciones).

• Elaboración de los Informes de Gestión de Resultados

• Elaboración de los Informes mensuales y trimestrales de la ejecución físico-financiera de todas las instituciones.

• Articulación al SPGR de las metas e indicadores de nivel nacional (Plan de Nación, Plan de Gobierno) y sectorial

Sistema Presidencial de Gestión por Resultados

• El Sistema cuenta con 2 niveles de trabajo:– Vista administrativa-institucional– Vista Pública

AO

Py

SP

P

Programa

Sub Programas

Proyectos

Actividades / Obra

POAProductos Finales Productos Institucionales

(Desagregados)

POA- Sistema de Gestión Por Resultado

(60)(30)

(10)

(20)

(60)

Sistema GxR

Productos Intermedios

Actividades (Desagregadas)

Muchas Gracias

Dirección Presidencial de Gestión por Resultados

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