materi : praktek aplikasi komputer akuntansi waktu : 150 ... · pdf filemencatat transaksi...
TRANSCRIPT
1 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
NO. DUDUK PESERTA : ……………………………….
TANDA TANGAN PESERTA : ………………………..........
Materi : Praktek Aplikasi Komputer Akuntansi
Waktu : 150 menit
Sifat : Tutup buku dan catatan
2 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
1. Berdoalah terlebih dahulu.
2. Periksa serta baca soal dengan baik dan teliti.
3. Peserta menjawab soal menggunakan komputer yang telah disediakan oleh
panitia.
4. Peserta hanya diperkenankan membuka dan menggunakan MYOB atau program
komputer akuntansi sejenis yang disediakan panitia selama menjawab soal.
5. Setelah selesai dikerjakan, jawaban di simpan dalam flash disk yang telah
disediakan oleh panitia dan dicetak, kemudian flash disk dan jawaban tercetak
diserahkan ke juri.
6. TIDAK BOLEH mencoret-coret soal, jika diperlukan gunakan kertas khusus yang
disediakan untuk melakukan perhitungan.
7. Boleh menggunakan kalkulator HANYA kalkulator tipe paling sederhana
(kalkulator ”dagang”)
8. Tidak boleh menggunakan handphone, gadget, dan sejenisnya termasuk sebagai
kalkulator.
9. Jangan lupa, tulis no duduk dan tanda tangan di pojok kanan atas lembar soal
serta jawaban.
10. Soal WAJIB dikembalikan.
11. Segala kecurangan yang dilakukan, akan diberikan sanksi sesuai ketentuan
berlaku.
Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB.
1. Membuat file data bisnis dan Backup File dengan nama file :
NO PESERTA_LKS Nasional 2017
2. Tugas Anda adalah menyelesaikan beberapa instruksi berikut ini:
a. Menyusun daftar akun dan saldo awal neraca saldo, dengan memisahkan dengan tepat saldo normal akun pada Neraca saldo
b. Mengelola data pelanggan dan saldo awal piutang c. Mengelola data supplier dan saldo awal utang d. Menyusun persediaan barang dagangan dan saldo awal persediaan e. Menyesuaikan Linked Account dan Kode Pajak (Tax Code) f. Menyusun linked Account : Sales, Purchases dan Accounts & Banking
Accounts g. Mencatat transaksi keuangan dalam modul secara tepat h. Mencatat transaksi penyesuaian. i. Menyimpan File dalam bentuk PDF untuk dokumen berikut ini :
3 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
1. Jurnal periode 1 April 2017 sd 30 April 2017 , meliputi :
General Journal
Cash Disbursement Journal
Cash Receipt Journal
Sales Journal dan
Purchases Journal
2. Laporan Keuangan, meliputi ; a) Standard balance sheet (multi-period) – April 2017 b) Profit & loss (accrual) multi period Spreadsheet (Maret sd
April 2017 ) c) Cash Flow Statement – April 2017
A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal. Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 31 Maret 2017 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 31 Maret 2017.
2. Lembar Dokumen Transaksi. Berisi bukti-bukti transaksi keuangan April 2017 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.
B. Alat-alat yang disediakan. 1. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 18. 2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.
1. Sistem akuntansi berpasangan dengan Akrual Basis yang dikerjakan secara manual
2. Periode yang digunakan adalah perioda tahunan 1 Januari – 31 Desember 3. Pajak PPN, PPh diperhitungkan 4. Pembelian atas aset yang dikenakan PPn BM dan PPn dikapitalisasi sebagai
harga perolehan. 5. Buku catatan harian yang digunakan adalah meliputi :
a. Jurnal Penerimaan Kas b. Jurnal Pengeluaran Kas c. Buku Kas Kecil d. Buku Penjualan
4 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
e. Jurnal Pembelian f. Jurnal Umum g. Kartu Persediaan
6. Pengeluaran kas dilakukan dengan 2 cara yaitu: a. Pengeluaran dengan Cek (melalui bank) untuk jumlah di atas Rp.750.000,
Pengeluaran untuk pembayaran utang menggunakan rekening Bank Muamalat sedangkan Bank Permata Syariah untuk pengeluaran lainnya.
b. Pengeluaran malalui Kas Kecil untuk jumlah di bawah Rp. 750.000 Menggunakan Sistem Dana Tidak Tetap (Fluktuasi).
7. Semua penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang masuk ke rekening Bank Muamalat dan disetor pada hari itu juga ke bank.
8. Setiap akhir bulan disusun Rekonsiliasi Bank, atas dasar Rekening Koran Bank 9. Catatan persediaan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode
penilaian metode rata-rata bergerak (weighted average cost method). 10. Setiap pembelian dicatat ke dalam akun Inventory 11. Beban angkut pembelian dicatat ke dalam akun inventory 12. Setiap penjualan tunai maupun kredit, selain dicatat penjualannya juga dicatat
harga pokok penjualannya. 13. Kebijakan Depresiasi :
Building : Metode Garis Lurus , Umur Ekonomis 20 tahun tidak ada nilai sisa Automobile : Metode Garis Lurus , Umur Ekonomis 5 tahun tidak ada nilai sisa Equipment : Metode Garis Lurus , Umur Ekonomis 5 tahun tidak ada nilai sisa
NO ASPEK YANG DINILAI SKOR
1 Membuat file data bisnis (Data perusahaan dan data akuntansi) 5
2 Menyusun daftar Akun (Klasifikasi dan tipe akun) 5
3 Mengelola data pelanggan (Customer) 5
4 Mengelola data supplier (Vendor) 5
5 Menyusun daftar persediaan barang dagangan 5
6
Mencatat transaksi keuangan a. Jurnal Penerimaan Kas b. Jurnal Pengeluaran Kas, c. Jurnal Pembelian d. Jurnal Penjualan e. Jurnal Umum
50
7
Mencetak : 1. Transaksi ( jurnal ) 2. Laporan Keuangan
a. Laporan Posisi Keuangan (Neraca) b. Laporan Laba (Rugi) c. Laporan Arus Kas
15
8 Sikap kerja ( Ketepatan , Kecepatan dan Ketelitian) 10
Total skor 100
5 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
Perusahaan ini bergerak dalam bidang perdagangan khususnya penjualan Sepeda, berikut profil lengkap perusahaan : Nama : PT Generasi Mandiri Alamat : Jalan Gajah Mada 009 Jakarta Telepon : 021-3454545 Fax : 021-3454546 Email : [email protected] Periode Akuntansi : Januari sd Desember
6.1. DAFTAR CUSTOMER
Keterangan NAMA CUSTOMER
PT Bhakti PT Karya PT Berdikari
Kode P.001 P.002 P.003
Alamat Jalan Sudirman No 45
Jalan A Yani 101 Jalan Pahlawan 17
Kota Solo Bandung Surabaya
Kode Pos 56161 34444 25678
Telepon 0271-616161 022-2424241 031-3131313
Fax - 022-2424242 031-3131314
Email [email protected] [email protected] [email protected]
Contact Rina Aida Chita
6.2. DAFTAR SUPPLIER
Keterangan NAMA SUPPLIER
PT Roda Berputar PT Dunia Olah
Raga
Kode S.001 S.002
Alamat Jalan Bekasi Raya 76
Jalan Gajah Mada 99
Kota Bekasi Jakarta
Kode Pos 42222 32001
Telepon 021-4242421 021-3201010
Fax 021-4242422 021-3201011
Email [email protected] [email protected]
Contact Selvi Desi
6 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
6.3. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG
Saldo Piutang Dagang pada tanggal 31 Maret 2017, sebagai berikut:
Kode Nama No. Faktur Tanggal Termin JUMLAH (Rp)
K.001 PT Bhakti GM.18 01/03/2017 1/10,n/30 56.525.000
K.002 PT Karya GM.34 27/03/2017 1/10,n/30 61.625.000
K.003 PT Berdikari GM. 29 15/03/2017 1/10,n/30 14.250.000
132.400.000Total
6.4. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG
Saldo Utang Dagang pada tanggal 31 Maret 2017, sebagai berikut:
Kode NamaNo.
FakturTanggal Termin JUMLAH (Rp)
S001 PT Roda Berputar RB.151 25/02/2017 1/10,n/30 47.500.000
S002 PT Dunia Olah Raga DO.217 29/03/2017 1/10,n/30 101.500.000
149.000.000Total
6.5. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
Saldo Persediaan Barang Dagangan pada tanggal 31 Maret 2017, sebagai berikut:
ITEM ITEM NAME Q PRICE TOTAL VALUE
P.001 SPeda1 25 950.000 23.750.000
P.002 SPeda2 25 1.450.000 36.250.000
P.003 SPeda3 25 1.900.000 47.500.000
75 107.500.000 TOTAL
7 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi Mandiri TRIAL BALANCE
Per 31 Maret 2017
NO AKUN AKUN DEBET / KREDIT TYPE DETAIL
1-1000 CURRENT ASSETS Asset Header
1-1100 Cash and Bank Asset Header
1-1101 Petty Cash 2.000.000 Bank Detail
1-1102 Bank Muamalat 75.000.000 Bank Detail
1-1103 Bank Permata Syariah 225.700.000 Bank Detail
1-1104 Deposito 50.000.000 Bank Detail
1-1120 Account Receivable 132.400.000 Acc Receivable Detail
1-1121 Allowance For Bad Debt 1.324.000 Other Current Aset Detail
1-1122 Employee Receivable 1.550.000 Other Current Aset Detail
1-1123 Office Supplies 3.110.000 Other Current Aset Detail
1-1124 Prepaid Income Tax ( Article 25) 3.390.000 Other Current Aset Detail
1-1125 Prepaid Rent 70.000.000 Other Current Aset Detail
1-1126 Value Added Tax - In - Other Current Aset Detail
1-1127 VAT Receivable - Other Current Aset Detail
1-1128 Merchandise Inventory 107.500.000 Other Current Aset Detail
1-2000 FIXED ASSETS Asset Header
1-2310 Land 100.000.000 Fixed Aset Detail
1-2320 Buliding Fixed Aset Detail
1-2321 Building (At Cost) 410.000.000 Fixed Aset Detail
1-2322 Accumalated Depreciation - Building 164.000.000 Fixed Aset Detail
8 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
1-2330 Automobile Aset Header
1-2331 Automobile (At Cost) 225.000.000 Fixed Aset Detail
1-2332 Accumalated Depreciation - Automobile 90.000.000 Fixed Aset Detail
1-2340 Office Equipment Aset Header
1-2341 Office Equipment (At Cost) 105.000.000 Fixed Aset Detail
1-2342 Accumalated Depreciation - Office Equipment 63.000.000 Fixed Aset Detail
2-1201 Account Payable 149.000.000 Account Payable Detail
2-1202 Value Added Tax - Out - Other Current Liability Detail
2-1203 Tax Payable (PPh 21) 5.150.000 Other Current Liability Detail
2-1204 Value Added Tax - Payable 14.100.000 Other Current Liability Detail
2-1205 Salaries Payable - Other Current Liability Detail
2-2001 Bank Loans 175.000.000 Long Term Liability Detail
3-1000 Common Stock 500.000.000 Equity Detail
3-2000 Retained Earning 398.570.500 Equity Detail
3-3000 Current Earning - Equity Detail
3-4000 Dividen 140.000.000 Equity Detail
4-1000 Sales 512.000.000 Income Detail
4-3000 Sales Discount 7.680.000 Income Detail
4-4000 Sales Retur & Allowance 15.360.000 Income Detail
5-1100 Cost Of Good Sold 204.800.000 Cost of Sales Detail
6-1000 General & Administrative Expense Expense Header
6-1101 General Salaries Expense 79.500.000 Expense Detail
6-1102 Office Supplies Expense 4.200.000 Expense Detail
9 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
6-1103 Utitilies Expense 9.360.000 Expense Detail
6-1104 Rent Expense 8.750.000 Expense Detail
6-1105 Transpotation Exepense 2.210.000 Expense Detail
6-1106 Foto Copy & Pos Materai Expense 1.650.000 Expense Detail
6-1107 Bad Debt Expense 1.955.000 Expense Detail
6-1108 Maintenance Expense 7.125.000 Expense Detail
6-1109 License Expense 1.400.000 Expense Detail
6-1110 Depreciation Expense 21.625.000 Expense Detail
6-2000 Selling Expense Expense Header
6-2101 Selling Salaries Expense 43.500.000 Expense Detail
6-2102 Advertising Expense 3.111.500 Expense Detail
6-2103 Transpotation Out 9.135.000 Expense Detail
8-0000 Other Income
8-1000 Interest Income 2.167.000 Other Income Detail
8-2000 Late Fees Collected 947.000 Other Income Detail
9-0000 Other Expense Other Expense Header
9-1000 Bank Charges 832.000 Other Expense Detail
9-2000 Late Fees Expense 525.000 Other Expense Detail
9-3000 Others Expnse - Other Expense Detail
9-4000 Tax Expense 1.890.000 Other Expense Detail
4.150.517.000,00
11 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
VKK No. :
Tanggal :
: PT KAI
:
: Pembayaran Angkut Pengiriman Penjualan Ke Solo
VKK 01
VOUCHER KAS KECIL
Keterangan
02-Apr-17
625.000 Rp.
Jumlah Dibayar
Dibayarkan kepada
Direktur,
Hurhiyt(Nur Hidayat)
Kabag. Keuangan,
Androm(Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
Direktur,
Hurhiyt(Nur Hidayat)
Kabag. Keuangan,
Androm(Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
Kasir Kas Kecil,
( Sinta )
Yang Menerima,
( ...............)
Dibukukan Oleh,
( .............. )
# Enam Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah #
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. :
Tanggal :
: PT Roda Berputar
:
: Pembayaran utang kepada PT Roda Berputar cek no: BM.001
Utang
Denda 475.000
Rp.
47.975.000
BKK 001
47.500.000
03-Apr-17
47.975.000
Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
BUKTI KAS KELUAR
Keterangan
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( ............ )
# Empat Puluh Tujuh Juta Sembilan Ratus Tujuh Puluh LIma Ribu Rupiah #
12 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
VKK No :
Tanggal :
: Bengkel 2000
:
: Service rutin dan ganti oli
VOUCHER KAS KECIL
VKK.02
03-Apr-17
Keterangan
Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
Rp. 545.000
Dibukukan Oleh,
( ............... )
# Lima Ratus Empat Puluh Lima Ribu Rupiah #
Kasir Kas Kecil,
( Sinta )
Yang Menerima,
( ............... )
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKM No.:
Tanggal :
: PT Bhakti
:
: Penerimaan cek BCA No.104 atas pelunasan piutang PT Bhakti
Utang
Denda
Rp.
565.250
56.525.000
BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari
04-Apr-17
BKM 001
57.090.250
Keterangan
Jumlah Diterima
57.090.250
Dibukukan Oleh,
( ........... )
# Lima Puluh Tujuh Juta Sembilan Puluh Ribu Dua Ratus Lima Puluh Rupiah #
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
13 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. :
Tanggal :
: Advertising
:
: Pengeluaran cek No.BPS.001
untuk Pembayaran iklan bulan April
05-Apr-17
Keterangan
Jumlah Dibayar
Dibayarkan kepada
Rp. 940.000
BUKTI KAS KELUAR
BKK.002
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( .......... )
# Sembilan Ratus Empat Puluh Ribu Rupiah #
No. Faktur : GM.001
Tanggal : 5 April 2017
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : B.34
Kepada PT Bhakti
Jalan Sudirman 45 Solo
Item Satuan
P.001 Unit
P.002 Unit
P.003 Unit
15
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
SPeda3
SPeda1 15 1.615.000 24.225.000
2.850.000
Utang Dagang 98.670.000
2.465.000 36.975.000
PPn 10 % 8.970.000
FAKTUR PENJUALAN
Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
10
SPeda2
28.500.000
Total Penjualan 89.700.000
Bagian Pemasaran,
( Soraya )
Disetujui Oleh,
( Yusuf )
Dibukukan Oleh,
( ............ )
14 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Roda Berputar No. Faktur : RB29
Jalan Bekasi Raya 76 Tanggal : 6 April 2017
Bekasi Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO53
Kepada PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
Item Satuan
P.003 Unit
Utang Dagang 104.500.000
PPn 10 % 9.500.000
SPeda3 50 1.900.000 95.000.000
Total Harga (Rp.)Jumlah
FAKTUR PENJUALAN
Total Penjualan
Harga (Rp./unit)
95.000.000
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
-
Nama Barang
-
Bagian Pemasaran,
( Mustafa )
Disetujui Oleh,
( Gina )
Dibukukan Oleh,
( ......... )
PT Generasi Mandiri No. Faktur : GM.002
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta Tanggal : 7 April 2017
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO.101
Kepada PT Berdikari
Jalan Pahlawan 17 Surabaya
Item Satuan
P.001 Unit
P.002 Unit
P.003 Unit
Utang Dagang 85.140.000
12.325.000
SPeda3 20
77.400.000
2.850.000 57.000.000
Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
FAKTUR PENJUALAN
SPeda1 5 1.615.000 8.075.000
SPeda2 5
PPn 10 % 7.740.000
2.465.000
Total Penjualan
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Disetujui Oleh,( Poppy )
Dibukukan Oleh,( Linda )
Kabag. Pemasaran,
( Sandra )
Bagian Pemasaran,
( Soraya )
Disetujui Oleh,
( Yusuf )
Dibukukan Oleh,
( ............ )
15 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
`
VKK No. :
Tanggal :
: Toko Pangeran
:
: Pembelian Perlengkapan kantor
VKK.003
08-Apr-17
VOUCHER KAS KECIL
Dibayarkan kepada
Rp.
Keterangan
Jumlah Dibayar
380.000
Kasir Kas Kecil,
( Sinta )
Yang Menerima,
( ........ )
Dibukukan Oleh,
( ............. )
# Tiga Ratus Delapan Puluh Ribu Rupiah #
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKM No.:
Tanggal :
: PT Bedikari
:
: Diterima cek Bank Mandiri No.M.140 sebagai pelunasan piutang usaha PT Bedikari
Diterima dari
BUKTI KAS MASUK
BKM 002
08-Apr-17
Jumlah Diterima
Keterangan
14.250.000 Rp.
Kabag. Keuangan,
Androm(Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( ........... )
# Empat Belas Juta Dua Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah #
16 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi MandiriJalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. :
Tanggal :
: Pengisian Kas Kecil
:
: Pengeluaran cek No. BPS.002
Rp.
Keterangan
BUKTI KAS KELUAR
09-Apr-17
BKK 003
Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
5.000.000
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( ........ )
# Lima Juta Rupiah #
PT Generasi MandiriJalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. :
Tanggal :
: Kas Negara
:
: Pengeluaran cek no.BPS.003
untuk Pembayaran utang PPn bulan lalu
BUKTI KAS KELUAR
09-Apr-17
Jumlah Dibayar
Keterangan
Dibayarkan kepada
Rp. 14.100.000
BKK.004
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( .......... )
# Empat Belas Juta Seratus Ribu Rupiah #
17 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. :
Tanggal :
: PT Dunia Olah Raga
:
: Pengeluaran cek No.BM.002 sebagai Pembayaran sebagian utang
Rp. 51.500.000
10-Apr-17
BKK 005
Dibayarkan kepada
Keterangan
BUKTI KAS KELUAR
Jumlah Dibayar
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( ....... )
# Lima Puluh Satu Juta Lima Ratus Ribu Rupiah #
PT Generasi MandiriJalan Gajah Mada 009 Jakarta
VKK No. :
Tanggal :
: Supermarket
:
: Pembelian kopi, gula, dll untuk keperluan rumah tangga kantor
VOUCHER KAS KECIL
Rp.
Keterangan
Jumlah Dibayar
11-Apr-17
225.000
VKK.004
Dibayarkan kepada
Kasir Kas Kecil,
( Sinta )
Yang Menerima,
( ................ )
Dibukukan Oleh,
( .......... )
# Dua Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah #
18 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
VKK No. :
Tanggal :
: Lainnya
:
: Pembayaran perpanjangan perizinan
Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
Keterangan
VKK.005
11-Apr-17
Rp. 430.000
VOUCHER KAS KECIL
Kasir Kas Kecil,
( Sinta )
Yang Menerima,
( ........ )
Dibukukan Oleh,
( ........... )
# Empat Ratus Tiga Puluh Ribu Rupiah #
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKM No.:
Tanggal :
: PT Karya
:
: Diterima cek Bank Mega No. 11 sebagai pelunasan sebagian piutang usaha
Rp. 40.000.000
BKM 003
Diterima dari
Keterangan
12-Apr-17
Jumlah Diterima
BUKTI KAS MASUK
Kabag. Keuangan,
Androm(Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( .......... )
# Empat Puluh Juta Rupiah #
19 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi Mandiri No. Faktur : GM.003
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta Tanggal : 13 April 2017
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO.14
PT Karya
Jalan Ahmad yani 101 Bandung
Item Satuan
P.001 Unit
P.002 Unit
P.003 Unit
53.375.000
PPn 10 % 5.337.500
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Utang Dagang
Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
SPeda1 2 1.615.000 3.230.000
SPeda2 3 2.465.000 7.395.000
Nama Barang
SPeda3 15 2.850.000 42.750.000
FAKTUR PENJUALAN
58.712.500
Total Penjualan
Disetujui Oleh,( Poppy )
Dibukukan Oleh,( Linda )
Kabag. Pemasaran,( Sandra )
Disetujui Oleh,( Poppy )
Dibukukan Oleh,( Linda )
Kabag. Pemasaran,( Sandra )
Bagian Pemasaran,
( Soraya )
Disetujui Oleh,
( Yusuf )
Dibukukan Oleh,
( ............ )
PT Generasi Mandiri : NK01
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta : GM.003
: 14 April 2017
Kepada :
PT Karya
Jalan Ahmad yani 101 Bandung
No. Satuan
P.003 Unit
-
PPN 10%
Total Penjualan
2.850.000
Nama Barang
5.700.000
6.270.000 Piutang Dagang
Tanggal
2
NOTA KREDIT
5.700.000
Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
570.000
Nota Kredit No.
Atas Faktur No.
Jumlah
SPeda3
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Bagian Pemasaran,
( Soraya )
Disetujui Oleh,
( Yusuf )
Dibukukan Oleh,
( .......... )
20 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT DUNIA OLAH RAGA No. Faktur : DOR.123
Jalan Gajah Mada 99 Tanggal : 15 April 2017
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : P066
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
Item Satuan
P.001 Unit
P.002 Unit
Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
SPeda1 22 950.000 20.900.000
SPeda2 23 1.450.000 33.350.000
-
Total Penjualan 54.250.000
PPn 10 % 5.425.000
Utang Dagang 59.675.000
Kabag. Keuangan,
( Feni )
Dibukukan Oleh,
( Linda )
Bagian Pemasaran,
( Neila )
Disetujui Oleh,
( Oki )
Dibukukan Oleh,
( ......... )
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKM No. :
Tanggal :
: PT Bhakti
:
: Diterima cek no. BNI.100 sebagai pelunasan piutang usaha
Piutang
Dsikon 1 %
BKM.004
BUKTI KAS MASUK
15-Apr-17
Diterima dari
Jumlah Diterima
98.670.000
Keterangan
Rp. 97.683.300
(986.700)
97.683.300
Kabag. Keuangan,
( Dewi Sandra )
Dibukukan Oleh,
( )
Kabag. Keuangan,
Androm
(Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( ......... )
# Sembilan Puluh Tujuh Juta Enam Ratus Delapan Puluh Tiga Ribu Tiga Ratus Rupihah #
21 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
No. Faktur : GM.004
Tanggal : 16 April 2017
Termin : 1/10;n/30
Kepada P.O. No. : B.47
PT Berdikari
Jalan Pahlawan 17 Surabaya
Item Satuan
P.001 Unit
17.765.000
SPeda1
Utang Dagang
-
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
1.615.000 PPn 10 %
Nama Barang Jumlah
-
16.150.000
Total Harga (Rp.)
10
Total Penjualan 16.150.000
1.615.000
Harga (Rp./unit)
FAKTUR PENJUALAN
Kabag. Keuangan,
Androm(Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
Kabag. Keuangan,
( Ade Wijaya )
Dibukukan Oleh,
( Cici )
Kabag. Keuangan,
Androm(Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
Kabag. Keuangan,
( Natalia )
Dibukukan Oleh,
( Faisal )
Bagian Pemasaran,
( Soraya )
Disetujui Oleh,
( Yusuf )
Dibukukan Oleh,
( )
PT Generasi MandiriJalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. :
Tanggal :
: PT KAI
:
: Pengeluaran cek no.BPS.004 trasportasi perjalan dinas ke SoloKeterangan
BUKTI KAS KELUAR
17-Apr-17
Rp.
BKK 006
Jumlah Dibayar
1.200.000
Dibayarkan kepada
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( ......... )
# Satu Juta Dua Ratus Ribu Rupiah #
22 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi MandiriJalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKM No. :
Tanggal :
: PT Karya
:
: Diterima sebagian pelunasan piutang usaha
Diterima dari
18-Apr-17
BKM.005
BUKTI KAS MASUK
Rp.
Keterangan
21.625.000
Jumlah Diterima
Kabag. Keuangan,
( Dewi Sandra )
Dibukukan Oleh,
( )
Kabag. Keuangan,
Androm(Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( ......... )
# Dua Puluh Satu Juta Enam Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah #
PT Generasi MandiriBUKTI KAS MASUK
No. Faktur : GM.005
Tanggal : 19 April 2017
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : B82
No. Satuan
P.003 SPeda3 Unit
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Total Penjualan 34.200.000
Piutang Dagang 37.620.000
PPN 10% 3.420.000
Harga (Rp./unit)
PT Bhakti
Jalan Sudirman No 45
-
Nama Barang Jumlah Total Harga (Rp.)
12 2.850.000 34.200.000
-
FAKTUR PENJUALAN
Solo
Bagian Pemasaran,
( Soraya )
Disetujui Oleh,
Chakra
(Chakra Khan)
Dibukukan Oleh,Disetujui,
( Yusuf )
Dibukukan Oleh,
( ............ )
23 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
VKK No. :
Tanggal :
: Kas Negara
:
: Pembayaran Telp
Jumlah Dibayar
Keterangan
20-Apr-17
Dibayarkan kepada
VOUCHER KAS KECIL
VKK 006
Rp. 627.000
Direktur,
Hurhiyt(Nur Hidayat)
Kabag. Keuangan,
Androm(Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
Kasir Kas Kecil,
( Sinta )
Yang Menerima,
( )
Dibukukan Oleh,
( ........ )
# Enam Ratus Dua Puluh Tujuh Ribu Rupiah #
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
VKK No. :
Tanggal :
: Dunia FC
:
: Pembelian Materai, perangko dan foto copy dokumen
VOUCHER KAS KECILVKK 007
Rp. 710.000
20-Apr-17
Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
Keterangan
Kasir Kas Kecil,
( Sinta )
Yang Menerima,
( )
Dibukukan Oleh,
( )
# Tujuh Ratus Sepuluh Ribu Rupiah #
24 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi MandiriJalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. :
Tanggal :
: PT Dunia Olah Raga
:
: Pengeluaran cek No. BM.003 pembayaran sebagian utang
BUKTI KAS KELUAR
20-Apr-17
Rp.
Jumlah Dibayar
BKK 007
50.000.000
Keterangan
Dibayarkan kepada
Kabag. Keuangan,
( Veni Andyra )
Dibukukan Oleh,
( Faisal )
Disetujui Oleh,
Chakra(Chakra Khan)
Dibukukan Oleh,Kabag. Keuangan,
( Merin )
Dibukukan Oleh,
( )
Kabag. Keuangan,
Androm(Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
Yang Menerima,
( )
Dibukukan Oleh,
( Linda )
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( ........ )
# Lima Puluh Juta Rupiah #
PT Generasi MandiriJalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. :
Tanggal :
: -
:
: Pengeluaran Cek No. BPS.005 untuk Pembukaan Deposito jangka waktu 3 bulan
BUKTI KAS KELUAR
BKK 008
20-Apr-17
Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
Rp. 25.000.000
Keterangan
Kabag. Keuangan,
Androm(Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
Yang Menerima,
( )
Dibukukan Oleh,
( Linda )
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( ........ )
# Dua Puluh Lima Juta Rupiah #
25 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi MandiriJalan Gajah Mada 009 Jakarta
No. Faktur : GM.006
Tanggal : 22 April 2017
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : B.95
No. Satuan
P.002 SPeda2 Unit 24.650.000
Surabaya
2.465.000
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Jalan Pahlawan 17
FAKTUR PENJUALAN
27.115.000
Total Penjualan 24.650.000
Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
10
-
PPN 10% 2.465.000
Piutang Dagang
PT Berdikari
Dibukukan Oleh,
( Faisal )
Disetujui Oleh,( Poppy )
Dibukukan Oleh,( Linda )
Kabag. Pemasaran,( Sandra )
Bagian Pemasaran,
( Soraya )
Disetujui Oleh,
Chakra(Chakra Khan)
Dibukukan Oleh,Disetujui,
( Yusuf )
Dibukukan Oleh,
( ............ )
PT Generasi MandiriJalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. :
Tanggal :
: PT Roda Berputar
:
: Pengeluaran cek No.BM.004 untuk pembayaran sebagian utang
BKK 009
Keterangan
Rp. 34.500.000
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
22-Apr-17
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( ............... )
# Tiga Puluh Empat Juta Lima Ratus Ribu Rupiah #
26 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Roda Berputar
Jalan Bekasi Raya 76
Bekasi
Kepada : No. Faktur : RB.151
PT Generasi Mandiri Tanggal : 23 April 2017
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO93
No. Nama Barang Jumlah Satuan
P.001 SPeda1 10 Unit
P.002 SPeda2 10 Unit
P.003 SPeda3 10 Unit
Total Penjualan
Total Harga (Rp.)Harga (Rp./unit)
950.000
1.900.000
9.500.000
19.000.000
FAKTUR PENJUALAN
43.000.000
47.300.000
1.450.000 14.500.000
PPn 10% 4.300.000
Piutang
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Disetujui Oleh,
( Gina )
Kabag. Pemasaran,
( Mustafa )
PT Roda Berputar
Jalan Bekasi Raya 76 : NK19
Bekasi : RB.151
: 24 April 2017Kepada :
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
No. Satuan
P.002 Unit
Utang Dagang 3.190.000
PPN 10% 290.000
- -
Total Pembelian 2.900.000
Total Harga (Rp.)
SPeda2 2 1.450.000 2.900.000
Tanggal
NOTA KREDIT
Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit)
Nota Kredit No.
Atas Faktur No.
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Kabag. Keuangan,
( Feni )
Disetujui Oleh,
( Gina )
Kabag. Pemasaran,
( Mustafa )
27 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi MandiriJalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. :
Tanggal :
: PT Roda Berputar
:
: Pengeluaran cek No.BM.004 untuk pembayaran sebagian utang
Dibayarkan kepada
BUKTI KAS KELUAR
BKK.10
24-Apr-17
Keterangan
Jumlah Dibayar
Rp. 70.000.000
Kabag. Keuangan,
( Dewi Sandra )
Dibukukan Oleh,
( )
Kabag. Keuangan,
Androm(Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
Kabag. Keuangan,
( Feni )
Dibukukan Oleh,
( Linda )
# Tujuh Puluh Juta Rupiah #
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( ............... )
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKM No. :
Tanggal :
: PT Berdikari
:
: Diterima sebagian pelunasan piutang
BUKTI KAS MASUK
BKM.006
24-Apr-17
Diterima dari
Rp. 85.140.000
Jumlah Diterima
Keterangan
Kabag. Keuangan,
( Dewi Sandra )
Dibukukan Oleh,
( )
Kabag. Keuangan,
Androm(Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( ......... )
# Delapan Puluh Lima Juta Seratus Empat Puluh Ribu Rupiah #
28 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. :
Tanggal :
: Pemegang Saham
:
:
Pengluaran cek BPS.006 untuk pembayaran dividen
Rp. 55.000.000
Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
Keterangan
BUKTI KAS KELUAR
BKK 11
24-Apr-17
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( ........ )
# Lima Puluh LIma Juta Rupiah #
PT Generasi MandiriJalan Gajah Mada 009 Jakarta
`
VKK No. :
Tanggal :
: -
:
: Pengeluaran untuk pembayaran perizinan ke dinas perdagangan
VOUCHER KAS KECIL
VKK 008
25-Apr-17
Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
730.000
Keterangan
Rp.
Direktur,
Hurhiyt(Nur Hidayat)
Kabag. Keuangan,
Androm
(Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
Kasir Kas Kecil,
( Sinta )
Yang Menerima,
( )
Dibukukan Oleh,
( )
# Tujuh Ratus Tiga Puluh Ribu Rupiah #
29 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi MandiriJalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKM No. :
Tanggal :
: PT Karya
:
: Penerimaan Cek BNI no B.29 pelunasan piutang usaha PT Karya
BUKTI KAS MASUK
BKM 007
25-Apr-17
Diterima dari
Jumlah Diterima
Keterangan
Rp. 52.442.500
Kabag. Keuangan,
( Dewi Sandra )
Dibukukan Oleh,
( )
Kabag. Keuangan,
Androm(Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( ........... )
# Lima Puluh Dua Juta Empat Ratus Empat Puluh Dua Ribu Lima Ratus Rupiah #
PT Generasi MandiriJalan Gajah Mada 009 Jakarta
VKK No. :
Tanggal :
: PT Pos
:
: Pembayaran Angkut Pengiriman Penjualan
Rp. 515.000
Jumlah Dibayar
Keterangan
VOUCHER KAS KECIL
VKK.009
25-Apr-17
Dibayarkan kepada
Kasir Kas Kecil,
( Sinta )
Yang Menerima,
( )
Dibukukan Oleh,
( )
# Lima Ratus Lima Belas Ribu Rupiah #
30 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi MandiriJalan Gajah Mada 009 Jakarta
VKK No. :
Tanggal :
: PT Kereta API
:
: Transportasi karyawan ke Bandung
Rp. 440.000
VOUCHER KAS KECIL
VKK 010
26-Apr-17
Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
Keterangan
Direktur,
Hurhiyt(Nur Hidayat)
Kabag. Keuangan,
Androm(Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
Kasir Kas Kecil,
( Sinta )
Yang Menerima,
( )
Dibukukan Oleh,
( )
# Empat Ratus Empat Puluh Ribu Rupiah #
PT Generasi MandiriJalan Gajah Mada 009 Jakarta
VKK No. :
Tanggal :
: Toko Dunia Kertas
:
: Pembelian kertas dan perlengakapan kantor lainnya (asset)
VOUCHER KAS KECIL
VKK 011
26-Apr-17
Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
Keterangan
Rp. 745.000
Kabag. Keuangan,
( Tasya )
Dibukukan Oleh,
( ............. )
Direktur,
Hurhiyt(Nur Hidayat)
Kabag. Keuangan,
Androm(Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
Kasir Kas Kecil,
( Sinta )
Yang Menerima,
( )
Dibukukan Oleh,
( )
# Tujuh Ratus Empat Puluh Lima Ribu Rupiah #
31 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKM No. :
Tanggal :
: PT Berdikari
:
: Terima Cek dari PT Berdikari No Cek.BRI.19 sebagai pelunasan piutang usaha
Piutang
Diskon (177.650)
17.587.350
BUKTI KAS MASUK
BKM 008
26-Apr-17
17.587.350 Rp.
Diterima dari
Jumlah Diterima
Keterangan
17.765.000
Kabag. Keuangan,
( Dewi Sandra )
Dibukukan Oleh,
( )
Kabag. Keuangan,
Androm(Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( ........... )
# Tujuh Belas Juta Lima Ratus Delapan Puluh Tujuh Ribu Tiga Ratus Lima Puluh Rupiah #
PT Generasi MandiriJalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. :
Tanggal :
: Kantor Pajak
:
: Pengeluaran Cek No. BPS.008 untuk Pembayaran utang PPh 21
26-Apr-17
Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
Keterangan
Rp. 5.150.000
BUKTI KAS KELUAR
BKK 12
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( ............. )
Dibukukan Oleh,
( )
Dibukukan Oleh,
( )
# Lima Juta Seratus Lima Puluh Ribu Rupiah #
32 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. :
Tanggal :
: Bank
:
: Pemmbayaran utang ke bank
Pokok
Bunga
7.567.500
BUKTI KAS KELUAR
BKK 013
27-Apr-17
Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
Keterangan
7.500.000
67.500
Rp. 7.567.500
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( ............. )
# Tujuh Juta Lima Ratus Enam Puluh Tujuh Ribu Lima Ratus Rupiah #
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
VKK No. :
Tanggal :
: -
:
: Sumbangan untuk lingkungan
Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
Keterangan
VKK 012
27-Apr-17
Rp. 300.000
VOUCHER KAS KECIL
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( ............. )
# Tiga Ratus Ribu Rupiah #
33 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT DUNIA OLAH RAGA No. Faktur : D.117
Jalan Gajah Mada 99 Tanggal : 28 April 2017
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : P097
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
Item Satuan
P.002 Unit
10.150.000
7 1.450.000 10.150.000
-
SPeda2
Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
PPn 10 % 1.015.000
Utang Dagang 11.165.000
-
Total Penjualan
Kabag. Keuangan,
( Feni )
Dibukukan Oleh,
( Linda )
Bagian Pemasaran,
( Nella )
Disetujui Oleh,
( Oki )
Dibukukan Oleh,
( ......... )
34 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
Kepada : PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009
Jakarta
Tanggal Kode Debet Kredit Saldo
Saldo 75.000.000
03-Apr 11 47.975.000 27.025.000
04-Apr 12 57.090.250 84.115.250
08-Apr 12 14.250.000 98.365.250
10-Apr 11 51.500.000 46.865.250
12-Apr 12 40.000.000 86.865.250
15-Apr 12 97.683.300 184.548.550
18-Apr 12 21.625.000 206.173.550
20-Apr 11 50.000.000 156.173.550
22-Apr 11 34.500.000 121.673.550
24-Apr 11 70.000.000 51.673.550
24-Apr 12 85.140.000 136.813.550
26-Apr 12 17.587.350 154.400.900
30-Apr Jasa Giro 344.750 154.745.650
30-Apr PPh pasal 4 (2) 68.950 154.676.700
30-Apr Biaya Adm 176.700 154.500.000
Keterangan :
Kode 11 Setoran
12 Penarikan
Kepada : PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009
Jakarta
Tanggal Kode Debet Kredit Saldo
Saldo 225.700.000
05-Apr 12 940.000 224.760.000
09-Apr 12 5.000.000 219.760.000
09-Apr 12 14.100.000 205.660.000
17-Apr 12 1.200.000 204.460.000
20-Apr 12 25.000.000 179.460.000
24-Apr 12 55.000.000 124.460.000
28-Apr 12 5.150.000 119.310.000
28-Apr 12 7.567.500 111.742.500
30-Apr 11 7.000.000 118.742.500
30-Apr Jasa Giro 186.238 118.928.738
30-Apr PPh pasal 4 (2) 37.248 118.891.490
30-Apr Biaya Adm 91.490 118.800.000
Keterangan :
Kode 11 Setoran
12 Penarikan
Jakarta
REKENING KORAN
BANK MUAMALAT
Jalan MH Thamrin Kav 17
Jakarta
REKENING KORAN
BANK PERMATA SYARIAH
Jalan Gajah Mada 003
35 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
From : Bagian Keuangan dan Akuntansi No. Memo : Memo-04
To : Accounting Clerks Tanggal : 30-Apr-17
Description :
Berikut data-data yang diperlukan untuk melakukan Jurnal Penyesuaian dan Jurnal Penutup
1 Aset Tetap bulan April 2017 belum disusutkan
?
2 Sewa Kantor Dimuka untuk 2 tahun, tanggal perjanjian 1 Jan 2017 (April belum dibebankan) ?
3 Laporan stock opname menunjukkan office supplies yang masih tersisa Rp. 2.500.000 ?
4 Penerimaan pelunasan piutang per tanggal 25 APRIL 2017 Cek BNI No.B.29 tidak cukup dana ?
5 Karena pencatatan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur pajak, maka kedua
akun tersebut ditutup, dan saldonya dipindahkan ke VAT Receivable/Payable ?
6 Menjual sebagian kendaraan seharga 7.000.000 ,- Harga perolehen Kendaraan yang dijual 15.000.000 ?
dan telah disusutkan sebesar 7.500.000 ( penerimaan penjualan ini disetor ke bank permata syariah) ?
7 Taksiran piutang dagang tak tertagih sebesar 1 % dari saldo piutang per 30 April 2017 ?
8 Gaji bulan April yang akan dibayar Mei 2017 :
General Salaries Expenes Rp. 21.500.000
Selling Salaries Expenes Rp. 16.300.000
Total Rp. 37.800.000
Piutang Karyawan (1.500.000) PPh Pasal 21 yang dipotong (Income Tax Article 21 Payable) Rp. (1.890.000)
Gaji yang masih harus dibayar Rp. 34.410.000
Manager Accounting
Ferdy
BUKTI MEMORIAL