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Marzo 2007 Repblica de Panam Direccin General de Ingresos Seminario Taller sobre Gestin del Registro de Contribuyentes en las Administraciones Tributarias de Amrica Latina

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ENTRADA DE DATOS Y MANTENIMIENTO DE LOS REGISTROS El Registro nico de Contribuyente (RUC), es la columna vertebral del sistema de informacin tributario panameo, en donde se almacenan los datos que identifican al contribuyente como el nombre o razn social, nombre comercial, direccin, telfono, actividad econmica, obligaciones con el fisco, local (es), representante (s) legal (es), entre otros. La informacin del contribuyente se registra y almacenada de manera correcta para que se puedan identificar claramente los cambios que un contribuyente ha experimentado desde su inscripcin.

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ITEMS RUC: Nmero de identificacin tributario de toda persona natural o jurdica y, en general todos los obligados a presentar declaraciones tributarias por realizar una actividad econmica. DV: Es un nmero obtenido mediante el algoritmo del Mdulo Once aplicado sobre el nmero RUC. RUC DE PERSONA NATURAL: Cdula de Identidad Personal RUC DE PERSONA JURDICA: Nmero de Inscripcin en el Registro Pblico Nmero Tributario (NT): Nmero que asigna el Sistema a los extranjeros y a Entidades del Estado. Ejemplo: 8-NT-1-290 Nmero secuencial que asigna el Sistema Provincia en donde se realiza la inscripcin

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FORMULARIO RUC Persona Natural

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FORMULARIO RUC Persona Jurdica

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VIAS O CANALES DE ENTRADA Las fuentes de informacin del Mdulo Registro nico de Contribuyentes son: Internet Papel Agentes Residentes RUC INTERNET AGENTES RESIDENTES PERSONAL PAPEL

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VIAS O CANALES DE ENTRADA Nuestro registro tiene almacenado en nuestra base de datos 320,000 contribuyentes de los cuales 185,000 estn activos. De este total el 66.3% es de persona natural y 33.7% es de personas jurdicas.

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VIAS O CANALES DE ENTRADAS Va Internet: El contribuyente tiene que ingresar al sitio web de la DGI: www.dgi.gob.pa. Una vez all, se ingresa a la opcin DGI en lnea, digitando el nmero de RUC. www.dgi.gob.pa Va Personal: El contribuyente tiene que presentarse a las oficinas de la DGI y solicitar un formulario para la inscripcin al RUC. El funcionario recibe la Solicitud, procede a verificar la informacin y que est debidamente firmado. Digita el RUC, el DV y todos los dems datos del Contribuyente; el sistema automticamente, diligencia la informacin, y es aprobado inmediatamente.

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VIAS O CANALES DE ENTRADA Agentes Residentes: Este es un servicio especial que se habilitado por Internet para facilitar la inscripcin de sociedades en el RUC, mediante el cual las personas que actan como Agente Residente, pueden hacer la inscripcin individualmente para cada sociedad o hacer inscripcin mltiple de sociedades.

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VIAS O CANALES DE ENTRADA: Modificaciones a los datos del RUC Los contribuyentes Personas Naturales o Jurdicas, estn obligados a actualizar, en forma permanente, la informacin del Registro nico del Contribuyentes ante la respectiva Administracin Provincial de Ingresos en donde el contribuyente tenga establecido su domicilio fiscal, cuando ocurran los cambios en la misma.

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REGISTRO CENTRALIZADO DE ENTRADAS DE DECLARACIONES En el Modulo de Base de Datos Institucional, del Sistema, se encuentra toda la informacin requerida del contribuyente como parte del proceso de cumplimiento de sus obligaciones. Por lo que es necesario que: Todo contribuyente, est debidamente inscrito en el R.U.C. Todas las Administraciones Tributarias y Seccionales, efectan el proceso de recepcin de declaraciones, mediante los subproceso como lo son: Recepcin en papel Recepcin de disquete Recepcin Internet Recepcin por el Sistema Corporativo Los datos que se requiere para la captura en todos los formularios, se importan del Mdulo de R.U.C. _No se recibirn Declaraciones de Contribuyentes que no estn inscritos en el R.U.C.

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REGISTRO CENTRALIZADO DE ENTRADA DE DECLARACIONES Todos los procesos de presentacin por medios magnticos y su recepcin tienen mecanismos de verificacin de su autenticidad y de que no han sido alterados desde la creacin, hasta la recepcin e incorporacin de la informacin a nuestra base de datos.

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Colaboradores Sociales y medidas de Proteccin REGISTRO PUBLICO: Consultar los Pactos Sociales de Personas Jurdica, para la aprobacin del RUC. REGISTRO CIVIL: Confirmar cdula de identidad personal BANCOS PRIVADOS Y ESTATALES: Realizar el cobro de los impuestos SISTEMA CORPORATIVO: Presentar Declaraciones de Renta ante la DGI, en forma masiva. DIRECCION GENERAL DE CATASTRO: Analizar la informacin, del impuesto de inmueble, que va ha ser ingresada al Sistema. DIRECCION GENERAL DE ADUANA: Envar informacin, sobre la recaudacin de los Aranceles, al Sistema.

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Colaboradores Sociales y medidas de Proteccin El Programa, dispone de una verdadera Administracin Tributaria en lnea y esta apoyado en rigurosos mecanismo de seguridad fsica y lgica para impedir incursiones externas al sistema y evitar accesos no autorizados a la informacin y a los distintos mdulos del sistema.

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Colaboradores Sociales y medidas de Proteccin El Sistema Corporativo, est conformado por empresas, facultadas por la DGI para recibir oficialmente las declaraciones juradas: (existe fianza anual) No entregan los documentos fsicos a la DGI Deben guardar la copia firmada por el contribuyente como constancia sujeta a solicitud por la DGI y en forma digital. Las empresas del Sistema Corporativo utilizan el Mdulo del Contribuyente para elaborar las declaraciones y presentarlas a la DGI; el sistema de recepcin es flexible; las empresas deciden la forma de enviar los archivos magnticos, que contienen las Declaraciones.

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VALIDACION Y PROCESAMIENTO DE DECLARACIONES

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Los procesos administrativos que utiliza son simples y de fcil aplicacin, altamente eficaz, identificamos un conjunto de procesos, apoyados en un Sistema de Informacin que ayuda a la gestin de la Institucin. Su diseo busca disponer de una verdadera Administracin Tributaria entre los cuales podemos mencionar los servicios que presta: Administracin tributaria en lnea Sistema de recaudacin tributaria Sistema de fiscalizacin Sistema de cobranza Sistema de soporte Corporativo Recepcin de Declaraciones Mdulo del Contribuyente

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VALIDACION Y PROCESAMIENTO DE DECLARACIONES RECEPCION DE DECLARACIONES: Tiene como propsito el garantizar, que los formularios de declaracin presentados por los contribuyentes sean procesados uniformes y confiables, que el contenido de los mismos sea digitalizado, que los errores cometidos por los contribuyentes sean detectados y corregidos con la mayor brevedad. VALIDACION DE LAS DECLARACIONES: cuando se captura en lnea, en papel, disquete o internet, se valida en tiempo real (al momento de presentacin ). La validacin asegura que la informacin ingresada no presenta errores aritmticos, que la misma sea normalizada.

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GRACIAS POR SU ATENCION