Manusia dijadikan Allah SWT sebagai makhluk sosial yang saling membutuhkan

antara satu dengan yang lain. Untuk memenuhi kebutuhan hidupnya, manusia harus

berusaha mencari karunia Allah yang ada dimuka bumi ini sebagai sumber

ekonomi. Allah SWT berfirman  lihat Al-qur,an on line di gogle

Artinya : “Dan Carilah pada apa yang telah dianugerahkan Allah kepadamu(kebahagiaan)

negeri akhirat, dan janganlah kamu melupakan bagianmu dari (kenikmatan) duniawi dan

berbuatbaiklah (kepada orang lain) sebagai mana Allah telah berbuat baik kepadamu,

dan janganlah kamu berbuat kerusakan di (muka) bumi. Sesungguhnya Allah tidak

menyukai orang-orang yang berbuat kerusakan.”(QS Az Zumar : 39)

Jual beli dalam bahasa Arab terdiri dari dua kata yang mengandung makna

berlawanan yaitu Al Bai’ yang artinya jual dan Asy Syira’a yang artinya Beli. Menurut

istilah hukum Syara, jual beli adalah penukaran harta (dalam pengertian luas) atas dasar

saling rela atau tukar menukar suatu benda (barang) yang dilakukan antara dua pihak

dengan kesepakatan (akad) tertentu atas dasar suka sama suka (lihat QS Az Zumar : 39,

At Taubah : 103, hud : 93)

1. Hukum Jual Beli

Orang yang terjun dalam bidang usaha jual beli harus mengetahui hukum jual beli

agar dalam jual beli tersebut tidak ada yang dirugikan, baik dari pihak penjual maupun

pihak pembeli. Jual beli hukumnya mubah. Artinya, hal tersebut diperbolehkan sepanjang

suka sama suka. Allah berfirman. lihat Al-qur,an on line di gogle

Artinya : “Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta sesamamu

dengan jalan yang bathil, kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka

sama suka diantara kamu.”(QS An Nisa : 29

Hadis nabi Muhammad SAW menyatakan sebagai berikut.

تراد البيع ) ( إنما البخارى رواه

Artinya : “Sesungguhnya jual beli itu hanya sah jika suka suka sama suka.” (HR

Bukhari)

يتفرقا لم ما لخيار با ) ( ألبيعان مسلم و البخارى رواه

Artinya : “ Dua orang jual beli boleh memilih akan meneruskan jual beli mereka atau tidak,

selama keduanya belum berpisah dari tempat akad.” (HR Bukhari dan Muslim)

Dari hadis tersebut dapat disimpulkan bahwa apabila seseorang melakukan jual

beli dan tawar menawar dan tidak ada kesesuaian harga antara penjual dan pembeli, si

pembeli boleh memilih akan meneruskan jual beli tersebut atau tidak. Apabila akad

(kesepakatan) jual beli telah dilaksanakan dan terjadi pembayaran, kemudian salah satu

dari mereka atau keduanya telah meninggalkan tempat akad, keduanya tidak boleh

membatalkan jual beli yang telah disepakatinya.

2. Rukun dan syarat Jual Beli

Dalam pelaksanaan jual beli, minimal ada tiga rukun yang perlu dipenuhi.

a. Penjual atau pembeli harus dalam keadaan sehat akalnya

Orang gila tidak sah jual belinya. Penjual atau pembeli melakukan jual beli dengan

kehendak sendiri, tidak ada paksaan kepada keduanya, atau salah satu diantara keduanya.

Apabila ada paksaan, jual beli tersebut tidak sah.

b. Syarat Ijab dan Kabul

Ijab adalah perkataan untuk menjual atau transaksi menyerahkan, misalnya

saya menjualmobil ini dengan harga 25 juta rupiah. Kabul adalah ucapan si pembeli

sebagai jawaban dari perkataan si penjual, misalnya saya membeli mobil ini dengan harga

25 juta rupiah. Sebelum akad terjadi, biasanya telah terjadi proses tawar menawar terlebih

dulu.

Pernyataan ijab kabul tidak harus menggunakan kata-kata khusus. Yang

diperlukan ijab kabul adalah saling rela (ridha) yang direalisasikan dalam bentuk kata-

kata. Contohnya, aku jual, aku berikan, aku beli, aku ambil, dan aku terima. Ijab kabul

jual beli juga sah dilakukan dalam bentuk tulisan dengan sarat bahwa kedua belah pihak

berjauhan tempat, atau orang yang melakukan transaksi itu diwakilkan. Di zaman modern

saat ini, jual beli dilakukan dengan cara memesan lewat telepon. Jula beli seperti itu sah

saja, apabila si pemesan sudah tahu pasti kualitas barang pesanannya dan mempunyai

keyakinan tidak ada unsur penipuan.

c. Benda yang diperjualbelikan

1) Barang yang diperjualbelikan harus memenuhi sarat sebagai berikut.

2) Suci atau bersih dan halal barangnya

3) Barang yang diperjualbelikan harus diteliti lebih dulu

4) Barang yang diperjualbelikan tidak berada dalam proses penawaran dengan orang lain

5) Barang yang diperjualbelikan bukan hasil monopoli yang merugikan

6) Barang yang diperjualbelikan tidak boleh ditaksir (spekulasi)

7) Barang yang dijual adalah milik sendiri atau yang diberi kuasa

 Barang itu dapat diserahterimakan

3. Perilaku atau sikap yang harus dimiliki oleh penjual

a. Berlaku Benar (Lurus)

Berperilaku benar merupakan ruh keimanan dan ciri utama orang yang beriman.

Sebaliknya, dusta merupakan perilaku orang munafik. Seorang muslim dituntut untuk

berlaku benar, seperti dalam jual beli, baik dari segi promosi barang atau penetapan

harganya. Oleh karena itu, salah satu karakter pedagang yang terpenting dan diridhai

Allah adalah berlaku benar.

Dusta dalam berdagang sangat dicela terlebih jika diiringi sumpah atas nama

Allah.“Empat macam manusia yang dimurkai Allah, yaitu penjual yang suka bersumpah,

orang miskin yang congkak, orang tua renta yang berzina, dan pemimpin yang

zalim.”(HR Nasai dan Ibnu Hibban)

b. Menepati Amanat

Menepati amanat merupakan sifat yang sangat terpuji. Yang dimaksud amanat

adalah mengembalikan hak apa saja kepada pemiliknya. Orang yang tidak melaksanakan

amanat dalam islam sangat dicela.

Hal-hal yang harus disampaikan ketika berdagang adalah penjual atau pedagang

menjelaskan ciri-ciri, kualitas, dan harga barang dagangannya kepada pembeli tanpa

melebih-lebihkannya. Hal itu dimaksudkan agar pembeli tidak merasa tertipu dan

dirugikan.

c. Jujur

Selain benar dan memegang amanat, seorang pedagang harus berlaku jujur.

Kejujuran merupakan salah satu modal yang sangat penting dalam jual beli karena

kejujuran akan menghindarkan diri dari hal-hal yang dapat merugikan salah satu pihak.

Sikap jujur dalam hal timbangan, ukuran kualitas, dan kuantitas barang yang diperjual

belikan adalah perintah Allah SWT. Firman Allah lihat Al-qur,an on line di gogle

Artinya : Dan (Kami telah mengutus) kepada penduduk Mad-yan saudara mereka, Syu’aib. Ia

berkata: “Hai kaumku, sembahlah Allah, sekali-kali tidak ada Tuhan bagimu selain-Nya.

Sesungguhnya telah datang kepadamu bukti yang nyata dari Tuhanmu. Maka

sempurnakanlah takaran dan timbangan dan janganlah kamu kurangkan bagi manusia

barang-barang takaran dan timbangannya, dan janganlah kamu membuat kerusakan di

muka bumi sesudah Tuhan memperbaikinya. Yang demikian itu lebih baik bagimu jika

betul-betul kamu orang-orang yang beriman.” (QS Al A’raf : 85)

Sikap jujur pedagang dapat dicontohkan seperti dengan menjelaskan cacat barang

dagangan, baik yang diketahui maupun yang tidak diketahui. Sabda Nabi Muhammad

SAW yang artinya

“Muslim itu adalah saudara muslim, tidak boleh seorang muslim apabila ia

berdagang dengan saudaranya dan menemukan cacat, kecuali diterangkannya.”

Lawan sifat jujur adalah menipu atau curang, seperti mengurangi takaran,

timbangan, kualitas, kuantitas, atau menonjolkan keunggulan barang tetapi

menyembunyikan cacatnya. Hadis lain meriwayatkan dari umar bin khattab r.a berkata

seorang lelaki mengadu kepada rasulullah SAW sebagai berikut “ katakanlah kepada si

penjual, jangan menipu! Maka sejak itu apabila dia melakukan jual beli, selalu

diingatkannya jangan menipu.”(HR Muslim)

d. Khiar

Khiar artunya boleh memilih satu diantara dua yaitu meneruskan kesepakatan

(akad) jual beli atau mengurungkannya (menarik kembali atau tidak jadi melakukan

transaksi jual beli). Ada tiga macam khiar yaitu sebagai berikut.

1) Khiar Majelis

Khiar majelis adalah si pembeli an penjual boleh memilih antara meneruskan akad jual

beli atau mengurungkannya selama keduanya masih tetap ditempat jual beli. Khiar

majelis ini berlaku pada semua macam jual beli.

2) Khiar Syarat

Khiar syarat adalah suatu pilihan antara meneruskan atau mengurungkan jual beli setelah

mempertimbangkan satu atau dua hari. Setelah hari yang ditentukan tiba, maka jual beli

harus ditegaskan untuk dilanjutkan atau diurungkan. Masa khiar syarat selambat-

lambatnya tiga hari

3) Khiar Aib (cacat)

Khiar aib (cacat) adalah si pembeli boleh mengembalikan barang yang dibelinya, apabila

barang tersebut diketahui ada cacatnya. Kecacatan itu sudah ada sebelumnya, namun

tidak diketahui oleh si penjual maupun si pembeli. Hadis nabi Muhammad SAW. Yang

artinya : “Jika dua orang laki-laki mengadakan jual beli, maka masing-masing boleh

melakukan khiar selama mereka belum berpisah dan mereka masih berkumpul, atau

salah satu melakukan khiar, kemudian mereka sepakat dengan khiar tersebut, maka jual

beli yang demikian itu sah.” (HR Mutafaqun alaih)

B. Riba

Bagi manusia yang tidak memiliki iman, segala sesuatunya selalu dinilai dengan

harta (materialisme). Manusia berlomba-lomba untuk memperoleh harta kekayaan

sebanyak mungkin. Mereka tidak memperdulikan dari mana datangnya harta yang

didapat, apakah dari sumber yang halal atau haram. Salah satu contoh perolehan harta

yang haram adalah sesuatu yang berasal dari pekerjaan memungut riba. Hadis nabi

Muhammad SAW menyatakan sebagai berikut. Yang artinya : “Dari Abu Hurairah r.a ia

berkata : Rasulullah SAW bersabda : Akan tiba suatu zaman, tidak ada seorang pun,

kecuali ia memakan harta riba. Kalau ia memakannya secara langsung ia akan terkena

debunya.” (HR Ibnu Majah)

Kata riba (ar riba) menurut bahasa yaitu tambahan (az ziyadah) atau kelebihan.

Riba menurut istilah syarak ialah suatu akad perjanjian yang terjadi dalam tukar menukar

suatu barang yang tidak diketahui syaraknya. Atau dalam tukar menukar itu disyaratkan

menerima salah satu dari dua barang apabila terlambat. Riba dapat terjadi pada hutang

piutang, pinjaman, gadai, atau sewa menyewa. Contohnya, Fauzi meminjam uang sebesar

Rp 10.000 pada hari senin. Disepakati dalam setiap satu hari keterlambatan, Fauzi harus

mengembalikan uang tersebut dengan tambahan 2 %. Jadi hari berikutnya Fauzi harus

mengembalikan hutangnya menjadi Rp 10.200. Kelebihan atau tambahan ini disebut

dengan riba.

Allah SWT berfirman. lihat Al-qur,an on line di gogle

Artinya : Orang-orang yang makan (mengambil) riba tidak dapat berdiri melainkan seperti

berdirinya orang yang kemasukan syaitan lantaran (tekanan) penyakit gila. Keadaan

mereka yang demikian itu, adalah disebabkan mereka berkata (berpendapat),

sesungguhnya jual beli itu sama dengan riba, padahal Allah telah menghalalkan jual beli

dan mengharamkan riba. Orang-orang yang telah sampai kepadanya larangan dari

Tuhannya, lalu terus berhenti (dari mengambil riba), maka baginya apa yang telah

diambilnya dahulu (sebelum datang larangan); dan urusannya (terserah) kepada Allah.

Orang yang kembali (mengambil riba), maka orang itu adalah penghuni-penghuni

neraka; mereka kekal di dalamnya. (QS Al Baqarah : 275)

Allah telah melarang hamba-Nya untuk memakan riba, Allah juga menjanjikan

untuk melipatgandakan pahala bagi orang yang ikhlas mengeluarkan zakat, infak dan

sedekah. Allah SWT berfirman. lihat Al-qur,an on line di gogle

Artinya : “Allah memusnahkan riba dan menyuburkan sedekah Dan Allah tidak menyukai

setiap orang yang tetap dalam kekafiran, dan selalu berbuat dosa.” (QS Al Baqarah :

276)

Artinya : “Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu memakan riba dengan berlipat

ganda dan bertakwalah kepada Allah Supaya kamu mendapat keberuntungan.” (QS Ali

Imran : 130)

Hadis nabi Muhammad SAW yang artinya : “Dari Jabir r.a ia berkata : Rasulullah SAW

telah melaknati orang-orang yang memakan riba, orang yang menjadi wakilnya (orang

yang memberi makan hasil riba), orang yang menuliskan, orang yang menyaksikannya,

dan (selanjutnya) nabi bersabda, mereka itu semua sama saja.” (HR Muslim)

Beberapa ayat dan hadis yang telah disebutkan menunjukan bahwa Islam sangat

membenci perbuatan riba dan menganjurkan kepada umatnya agar didalam mencari

rezeki hendaknya menempuh cara yang halal.

Ulama fikih membagi riba menjadi empat bagian, yaitu sebagai berikut.

1. Riba fadal

Riba fadal yaitu tukar menukar dua buah barang yang sama jenisnya, namun tidak

sama ukurannya yang disyaratkan oleh orang yang menukarnya. Contohnya tukar

menukar emas dengan emas atau beras dengan beras, dan ada kelebihan yang disyaratkan

oleh yang menukarkan. Supaya tukar menukar seperti ini tidak termasuk riba harus

memenuhi tiga syarat sebagai berikut.

1. Barang yang ditukarkan harus sama2. Timbangan atau takarannya harus sama3. Serah terima harus pada saat itu juga.

2. Riba nasiah

Riba nasiah yaitu tukar menukar barang yang sejenis maupun yang tidak sejenis

atau jual beli yang pembayarannya disyaratkan lebih oleh penjual dengan waktu yang

dilambatkan. Contohnya, salim membeli arloji seharga Rp 500.000. Oleh penjualnya

disyaratkan membayarnya tahun depan dengan harga Rp 525.000

3. Riba yad

Riba yad yaitu berpisah dari tempat akad jual beli sebelum serah terima.

Misalnya, orang yang membeli suatu barang sebelum ia menerima barang tersebut dari

penjual, penjual dan pembeli tersebut telah berpisah sebelum serah terima barang itu. Jual

beli ini dinamakan riba yad

Berikut syarat-syarat jual beli agar tidak menjadi riba.

a. Menjual sesuatu yang sejenis ada tiga syarat, yaitu:

1) serupa timbangan dan banyaknya

2) tunai, dan

3) timbang terima dalam akad (ijab kabul) sebelum meninggalkan majelis akad.

b. Menjual sesuatu yang berlainan jenis ada dua syarat, yaitu:

1) tunai dan

2) timbang terima dalam akad (ijab kabul) sebelum meninggalkan majelis akad.

Riba diharamkan oleh semua agama samawi. Adapun sebab diharamkannya

karena memiliki bahaya yang sangat besar antara lain sebagai berikut.

1. Riba dapat menimbulkan permusuhan antar pribadi dan mengikis habis semangat kerja sama atau saling menolong sesama manusia. Padahal, semua agama, terutama Islam menyeru kepada manusia untuk saling tolong menolong, membenci orang yang mengutamakan kepentingan diri sendiri atau egois, serta orang yang mengeksploitasi orang lain.

2. Riba dapat menimbulkan tumbuh suburnya mental pemboros yang tidak mau bekerja keras dan penimbun harta di tangan satu pihak. Islam menghargai kerja keras dan menghormati orang yang suka bekerja keras sebagai saran pencarian nafkah.

3. Riba merupakan salah satu bentuk penjajahan atau perbudakan dimana satu pihak mengeksploitasi pihak yang lain.

4. Sifat riba sangat buruk sehingga Islam menyerukan agar manusia suka mendermakan harta kepada saudaranya dengan baik jika saudaranya membutuhkan harta.

C. Hukum Islam tentang Kerja sama Ekonomi (Syirkah)

Saat ini umat Islam Indonesia, demikian juga belahan dunia Islam (muslim world)

lainnya telah menerapkan sistem perekonomian yang berbasis nilai-nilai dan prinsip

syariah (Islamic economic system) untuk dapat diterapkan dalam segenap aspek

kehidupan bisnis dan transaksi ekonomi umat. Keinginan ini didasari oleh kesadaran

untuk menerapkan Islam secara utuh dan total.

1. Pengertian Musyarakah

Musyarakah adalah akad kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha

tertentu dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana atau amal (expertise)

dengan kesepakatan bahwa keuntungan dan resiko akan ditanggung bersama sesuai

dengan kesepakatan.

a. Dasar Hukum

Landasan hukum dari musyarakah ini antara lain :

ثلث في شركاء فهم

Artinya : “… maka mereka berserikat pada sepertiga …” (QS An Nisa : 12)

Bersabda Rasulullah yang artinya : “Dari Abu Hurairah, Rasulullah SAW bersabda :

sesungguhnya Allah azza wajalla berfirman : Aku pihak ketiga dari dua orang yang

berserikat selama salah satunya tidak menghianati lainnya.” (HR Abu Daud)

Hadis tersebut menunjukkan kecintaan Allah kepada hamba-hambanya yang

melakukan perkongsian atau kerja sama selama pihak-pihak yang bekerja sama tersebut

saling menjunjung tinggi amanat kebersamaan dan menjauhi pengkhianatan.

Berdasarkan dalil-dalil diatas, musyarakah (syirkah) dapat diartikan dua orang atau lebih

yang bersekutu (berserikat) dimana uang yang mereka dapatkan dari harta warisan, atau

mereka kumpulkan diantara mereka, kemudian diinvestasikan dalam perdagangan,

industri, atau pertanian dan lain-lain sepanjang sesuai dengan kesepakatan bersama dan

hal tersebut hukumnya boleh.

b. Syarat-syarat musyarakah

Dalam bersyarikah ada 5 syarat ayng harus dipenuhi yaitu sebagai berikut.

1) Benda (harta dinilai dengan uang)

2) Harta-harta itu sesuai dalam jenis dan macamnya

3) Harta-harta dicampur

4) Satu sama lain membolehkan untuk membelanjakan harta itu

5) Untung rugi diterima dengan ukuran harta masing-masing.

c. Jenis-jenis musyarakah

Ada dua jenis musyarakah yakni musyarakah pemilikan dan musyarakah akad (kontrak)

1) Musyarakah pemilikan tercipta karena warisan, wasiat, atau kondisi lainnya yang

mengakibatkan pemilikan satu aset oleh dua orang atau lebih. Dalam musyarakah ini,

kepemilikan dua orang atau lebih, berbagi dalam sebuah aset nyata dan berbagi pula

keuntungan yang dihasilkan oleh aset tersebut.

2) Musyarakah akad tercipta dengan cara kesepakatan dimana dua orang atau lebih setuju

bahwa tiap orang dari mereka memberikan modal musyarakah. Mereka pun sepakat

berbagi keuntungan dan kerugian. Musyarakah akad terbagi menjadi ‘inan, mufawadah,

a’mal, wujuh, dan mudarabah

a) Syirkah ‘inan adalah kontrak antara dua orang atau lebih. Setiap pihak memberikan suatu

porsi dari keseluruhan dana dan berpartisipasi dalam kerja, keuntungan dan kerugian

yang dibagi sesuai dengan kesepakatan diantara mereka

b) Syirkah mufawadah adalah kontrak kerja sama antara dua orang atau lebih. Setiap pihak

memberikan dana yang jumlahnya sama dan berpartisipasi dalam kerja, keuntungan dan

kerugian dibagi secara sama besar

c) Syirkah a’mal adalah kontrak kerjasama dua orang seprofesi untuk menerima pekerjaan

secara bersama dan berbagi keuntungan dari pekerjaan itu. Misal dua orang arsitek

menggarap sebuah proyek

d) Syirkah wujuh adalah kontrak antara dua orang atau lebih yang memiliki reputasi dan

prestise baik dalam bisnis. Mereka membeli barang secara kredit dari suatu perusahaan

dan menjual barang tersebut secara tunai. Keuntungan dan kerugian dibagi berdasarkan

jaminan yang disediakan masing-masing.

Pada bidang perbankan misalnya, penerapan musyarakah dapat berwujud hal-hal berikut

ini.

1. Pembiayaan proyek. Musyarakah biasanya diaplikasikan untuk pembiayaan dimana nasabah

dan bank sama-sama menyediakan dana untuk membiayai proyek tersebut. Setelah

proyek itu selesai, nasabah mengembalikan dana tersebut bersama bagi hasil yang telah

disepakati

2. Modal ventura. Pada lembaga keuangan khusus yang dibolehkan melakukan investasi dalam

kepemilikan perusahaan, musyarakah diterapkan dalam skema modal ventura.

Penanaman modal dilakukan untuk jangka waktu tertentu dan setelah itu bank melakukan

divestasi atau menjual bagian sahamnya, baik secara singkat maupun bertahap.

D. Mudarabah (bagi hasil)

Mudarabah adalah akad kerja sama usaha antara dua pihak dimana pihak pertama

(sahibul mal) menyediakan seluruh (100 %) modal, sedangkan pihak lainnya menjadi

pengelola. Keuntungan usaha secara mudarabah dibagi menurut kesepakatan yang

dituangkan dalam kontrak, sedangkan apabila rugi ditanggung oleh pemilik modal selama

kerugian itu bukan akibat kelalaian si pengelola. Seandainya kerugian itu diakibatkan

karena kecurangan atau kelalaian si pengelola, si pengelola harus bertanggung jawab atas

kerugian tersebut.

1.Dasar Hukum

Secara umum landasan dasar syariah mudarabah lebih mencerminkan anjuran

untuk melakukan usaha. Hal ini tampak dalam ayat dan hadis berikut ini. Allah berfirman

dalam surat al-Muzammil yang artinya : “… dan dari orang-orang yang berjalan dimuka

bumi mencari sebagian karunia Allah SWT…” (Al Muzammil : 20)

Adanya kata yadribun pada ayat diatas dianggap sama dengan akar kata

mudarabah yang berarti melakukan suatu perjalanan usaha. Surah tersebut mendorong

kaum muslim untuk melakukan upaya atau usaha yang telah diperintahkan Allah SWT.

Hadis nabi Muhammad yang artinya : “Diriwayatkan dari Ibnu Abbas bahwa

Abbas bin Abdul Muthalib jika memberikan dana ke mitra usahanya secara mudarabah

mensyaratkan agar dananya tidak dibawa mengarungi lautan, menuruni lembah yang

berbahaya, atau membeli ternak. Jika menyalahi peraturan tersebut, maka yang

bersangkutan bertanggung jawab atas dana tersebut. Disampaikan syarat syarat tersebut

kepada rasulullah SAW. Dan rasulullah pun membolehkannya.”(HR Tabrani).

1. Jenis-jenis mudarabah

Secara umum, mudarabah terbagi menjadi dua jenis yakni mudarabah mutlaqah

dan mudarabah muqayyadah.

a. Mudarabah mutlaqah

Mudarabah mutlaqah adalah bentuk kerjasama antara pemilik modal (sahibul mal) dan

pengelola (mudarib) yang cakupannya sangat luas dan tidak dibatasi oleh spesifikasi jenis

usaha, waktu, dan daerah bisnis. Dalam pembahasan fikih ulama salafus saleh seringkali

dicontohkan dengan ungkapan if’al ma syi’ta (lakukan sesukamu) dari sahibul mal ke

mudarib yang memberi kekuasaan sangat besar.

b. Mudarabah Muqayyadah

Mudarabah muqayyadah adalah kebalikan dari mudarabah mutlaqah. Si Mudarib dibatasi

dengan batasan jenis usaha, waktu, atau tempat usaha. Adanya pembatasan ini seringkali

mencerminkan kecenderungan umum si Sahibul Mal dalam memasuki jenis dunia usaha.

Adapun dari sisi pembiayaan, mudarabah biasanya diterapkan untuk bidang-

bidang berikut.

a. Pembiayaan modal kerja, seperti modal kerja perdagangan dan jasa

b. Investasi khusus disebut juga mudarabah muqayyadah, yaitu sumbe investasi yang khusus

dengan penyaluran yang khusus pula dengan syarat-syarat yang telah ditetapkan oleh

sahibul mal.

Mudarabah dan kaitannya dengan dunia perbankan biasanya diterapkan pada

produk-produk pembiayaan dan pendanaan. Sisa penghimpunan dana mudarabah

biasanya diterapkan pada bidang-bidang berikut ini.

1. Tabungan berjangka, yaitu dengan tabungan yang dimaksudkan untuk tujuan khusus, seperti tabungan haji, tabungan kurban, dan deposito berjangka.

2. Deposito spesial (special investment), yaitu dana dititipkan kepada nasabah untuk bisnis tertentu, misalnya murabahah atau ijarah saja.

Mudaroban yang berkaitan dengan dunia Pertanian ialah :

Musaqah, Muzaraah, dan Mukhabarah

a. Musaqah (paroan kebun)

Yang dimaksud musaqah adalah bentuk kerja sama dimana orang yang

mempunyai kebun memberikan kebunnya kepada orang lain (petani) agar dipelihara dan

penghasilan yang didapat dari kebun itu dibagi berdua menurut perjanjian sewaktu akad

Musaqah dibolehkan oleh agama karena banyak orang yang membutuhkannya.

Ada orang yang mempunyai kebun, tapi dia tidak dapat memeliharanya. Sebaliknya, ada

orang yang tidak mempunyai kebun, tapi terampil bekerja. Musaqah memberikan

keuntungan bagi kedua belah pihak yakni pemilik kebun dan pengelola sehingga sama-

sama memperoleh hasil dari kerja sama tersebut. Hadis menjelaskan sebagai berikut yang

artinya : “Dari Ibnu Umar: Sesungguhnya nabi Muhammad SAW telah memberikan

kebun beliau kepada penduduk khaibar agar dipelihara oleh mereka dengan perjanjian,

mereka akan diberi sebagian dari penghasilannya, baik dari buah-buahan atau hasil

petani (palawija).” (HR Muslim)

b. Muzaraah

Muzaraah adalah kerjasama dalam pertanian berupa paroan sawah atau ladang

seperdua atau sepertiga atau lebih atau kurang, sedangkan benih(bibit tanaman)nya dari

pekerja (petani). Zakat hasil paroan ini diwajibkan atas orang yang punya benih. Oleh

karena itu, pada muzaraah zakat wajib atas petani yang bekerja karena pada hakekatnya

dialah (si petani) yang bertanam, yang mempunyai tanah seolah-olah mengambil sewa

tanahnya, sedangkan pengantar dari sewaan tidak wajib mengeluarkan zakatnya.

c. Mukhabarah

Mukhabarah kerjasama dalam pertanian berupa paroan sawah atau ladang

seperdua atau sepertiga atau lebih atau kurang, sedangkan benihnya dari pemilik

sawah/ladang. Adapun pada mukhabarah, zakat diwajibkan atas yang punya tanah karena

pada hakekatnya dialah yang bertanam, sedangkan petani hanya mengambil upah bekerja.

Penghasilan yang didapat dari upah tidak wajib dibayar zakatnya. Kalau benih dari

keduanya, zakat wajib atas keduanya yang diambil dari jumlah pendapatan sebelum

dibagi. Hukum kerja sama tersebut diatas diperbolehkan sebagian besar para sahabat,

tabi’in dan para imam

.

E. Perbankan yang Sesuai dengan Prinsip Hukum Islam

Lahirnya ekonomi Islam di zaman modern ini cukup unik dalam sejarah

perkembangan ekonomi. Ekonomi Islam berbeda dengan ekonomi-ekonomi yang lain

karena lahir atau berasal dari ajaran Islam yang mengharamkan riba dan menganjurkan

sedekah. Kesadaran tentang larangan riba telah menimbulkan gagasan pembentukan

suatu bank Islam pada dasawarsa kedua abad ke-20 diantaranya melalui pendirian

institusi sebagai berikut.

1. Bank Pedesaan (Rural Bank) dan Bank Mir-Ghammar di Mesir tahun 1963 atas prakarsa

seorang cendikiawan Mesir DR. Ahmad An Najjar

2. Dubai Islamic Bank (1973) di kawasan negara-negara Emirat Arab

3. Islamic Development Bank (1975) di Saudi Arabia

4. Faisal Islamic Bank (1977) di Mesir

5. Kuwait House of Finance di Kuwait (1977)

6. Jordan Islamic Bank di Yordania (197 

Bank non Islam yang disebut juga bank konvensional adalah sebuah lembaga

keuangan yang fungsi utamanya menghimpun dana untuk disalurkan kepada yang

memerlukan dana, baik perorangan atau badan usaha guna investasi dalam usaha-usaha

yang produktif dan lain-lain dengan sistem bunga.

Sedangkan Bank Islam yang dikenal dengan Bank Syariah adalah sebuah lembaga

keuangan yang menjalankan operasinya menurut hukum (syariat) Islam dan tidak

memakai sistem bunga karena bunga dianggap riba yang diharamkan oleh Islam. (QS Al

Baqarah : 275-279)

Sebagai pengganti sistem bunga, Bank Islam menggunakan berbagai cara yang

bersih dari unsur riba, antara lain sebagai berikut.

1. Wadiah atau titipan uang, barang, dan surat berharga atau deposito. Wadiah ini bisa

diterapkan oleh Bank Islam dalam operasinya untuk menghimpun dana dari masyarakat,

dengan cara menerima deposito berupa uang, barang, dan surat-surat berharga sebagai

amanat yang wajib dijaga keselamatannya oleh Bank Islam. Bank berhak menggunakan

dana yang didepositokan itu tanpa harus membayar imbalannya, tetapi Bank harus

menjamin dapat mengembalikan dana itupada waktu pemiliknya (depositor)

memerlukannya.

2. Mudarabah adalah kerjasama antara pemilik modal dengan pelaksana atas dasar

perjanjianprofit and loss sharing. Dengan mudarabah ini, Bank Islam dapat memberikan

tambahan modal kepada pengusaha untuk perusahaannya dengan perjanjian bagi hasil

dan rugi yang perbandingannya sesuai dengan perjanjian misalnya, fifty-fifty. Dalam

mudarabah ini, Bank tidak mencampuri manajemen perusahaan.

3. Syirkah (perseroan). Dibawah kerjasama syirkah ini, pihak Bank dan pihak pengusaha

sama-sama mempunyai andil (saham) pada usaha patungan (joint ventura). Oleh karena

itu, kedua belah pihak berpartisipasi mengelola usaha patungan ini dengan menanggung

untung rugi bersama atas dasar perjanjian profit and loss sharing (PLS Agreement).

4. Murabahah adalah jual beli barang dengan tambahan harga atau cost plus atas dasar harga

pembelian yang pertama secara jujur. Dengan murabahah ini, pada hakikatnya suatu

pihak ingin mengubah bentuk bisnisnya dari kegiatan pinjam meminjam menjadi

transaksi jual beli. Dengan sistem murabahah ini, Bank bisa membelikan atau

menyediakan barang barangyang diperlukan oleh pengusaha untuk dijual lagi, dan Bank

minta tambahan harga atas harga pembeliannya. Syarat bisnis dengan murabahah ini,

ialah si pemilik barang (dalam hal ini Bank) harus memberi informasi yang sebenarnya

kepada pembeli tentang harga pembeliannya dan keuntungan bersih (profit margin) dari

pada cost plus nya itu.

5. Qard hasan (pinjaman yang baik atau benevolent loan). Bank Islam dapat memberikan

pinjaman tanpa bunga (benevolent loan) kepada para nasabah yang baik, terutama

nasabah yang mempunyai deposito di Bank Islam itu sebagai slah satu pelayanan dan

penghargaan Bank kepada para deposan karena mereka tidak menerima bunga atas

depositonya dari Bank Islam.

Perkembangan pesat Bank-Bank Islam yang lazim disebut Bank syariah terjadi

pada dasawarsa 70-an setelah terjadinya krisis minyak yang menimbulkan oil boom pada

tahun 1971. perkembangan pesat Bank syariah tersebut membuktikan bahwa: (1) ajaran

Islam menggerakkan ide sosial ekonomi. Ide spirit yang bersumber pada ajaran Islam

disebut juga modal masyarakat (Social Capital). (2) Peranan cendikiawan yang memiliki

suatu konsep yang mengoperasionalkan ajaran agama yaitu zakat, infak, sedekah (ZIS),

dan larangan riba. ZIS dapat dijadikan modal Bank, hal ini juga pernah dipelopori oleh

pemikiran dari KH. Ahmad Dahlan. Beliau memiliki gagasan membentuk lembaga amil

(penghimpun dan pengelola zakat).

Bank syariah pertama yang beroperasi di Indonesia adalah PT. Bank Muamalat

Indonesia (BMI) berdiri pada tanggal 1 mei 1992. Perkembangan perbankan syariah pada

awalnya berjalan lebih lambat dibanding dengan Bank konvensional. Sampai dengan

tahun 1998 hanya terdapat 1 Bank Umum Syariah dan 78 BPRS (Bank Perkreditan

Rakyat Syariah). Berdasarkan statistik perbankan syariah mei 2003 dari Bank Indonesia

tercatat, Bank Umum Syariah 2 yaitu BMI dan Bank Syariah Mandiri, 8 Bank umum

yang membuka unit atau kantor cabang syariah yaitu Danamon Syariah, Jabar Syariah,

Bukopin Syariah, BII Syariah dll, serta 89 Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS).

Beberapa bank konvensional dalam negeri, maupun asing yang beroperasi di Indonesia

juga telah mengajukan izin dan menyiapkan diri untuk segera beroperasi menjadi Bank

Syariah.

Kehadiran Bank Syariah memiliki hikmah yang cukup besar, diantaranya sebagai

berikut.

1. Umat Islam yang berpendirian bahwa bunga Bank konvensional adalah riba, maka Bank

Syariah menjadi alternatif untuk menyimpan uangnya, baik dengan cara deposito, bagi

hasil maupun yang lainnya

2. Untuk menyelamatkan umat Islam dari praktik bunga yang mengandung unsur pemerasan

(eksploitasi) dari si kaya terhadap si miskin atau orang yang kuat ekonominya terhadap

yang lemah ekonominya.

3. Untuk menyelamatkan ketergantungan umat Islam terhadap Bank non Islam yang

menyebabkan umat Islam berada dibawah kekuasaan Bank sehingga umat Islam belum

bisa menerapkan ajaran agamanya dalam kehidupan pribadi dan masyarakat, terutama

dalam kegiatan bsinis dan perekonomiannya

4. Bank Islam dapat mengelola zakat di negara yang pemerintahannya belum mengelola zakat

secara langsung. Bank juga dapat menggunakan sebagian zakat yang terkumpul untuk

proyek-proyek yang produktif dan hasilnya untuk kepentingan agama dan umum.

5. Bank Islam juga boleh memungut dan menerima pembayaran untuk hal-hal berikut.

a. Mengganti biaya-biaya yang langsung dikeluarkan oleh Bank dalam melaksanakan

pekerjaan untuk kepentingan nasabah, misalnya biaya telegram, telepon, atau telex dalam

memindahkan atau memberitahukan rekening nasabah, dan sebagainya

b. Membayar gaji para karyawan Bank yang melakukan pekerjaan untuk kepentingan

nasabah dan sebagai sarana dan prasarana yang disediakan oleh Bank dan biaya

administrasi pada umumnya.

F. Sistem Asuransi yang Sesuai dengan Prinsip Hukum Islam

Mengikuti sukses perbankan Syariah, asuransi Syariah juga mengalami

pertumbuhan yang cukup pesat. Sampai dengan tahun 2002, tercatat sejumlah asransi

konvensional yang membuka divisi Syariah yang terbukti mampu bersaing dengan

asuransi lainnya.

Asuransi pada umumnya, termasuk asuransi jiwa, menurut pandangan Islam

adalah termasuk masalah ijtihadiyah. Artinya, masalah tersebut perlu dikaji hukumnya

karena tidak ada penjelasan yang mendalam didalam Al Qur’an atau hadis secara tersurat.

Para imam mazhab seperti Imam Hanafi, Imam Malik, Imam Syafi’i, Imam Ahmad dan

ulama mujtahidin lainnya yang semasa dengan mereka (abad II dan III H atau VIII dan

IX M) tidak memberi fatwa hukum terhadap masalah asuransi karena hal tersebut belum

dikenal pada waktu itu. Sistem asuransi di dunia Islam baru dikenal pada abad XIX M,

sedangkan di dunia barat sudah dikenal sejak sekitar abad XIV M,.

Kini umat Islam di Indonesia dihadapkan kepada masalah asuransi dalam

berbagai bentuknya (asuransi jiwa, asuransi kecelakaan, dan asuransi kesehatan) dan

dalam berbagai aspek kehidupannya, baik dalam kehidupan bisnis maupun kehidupan

keagamaannya.

Dikalangan ulama dan cendikiawan muslim ada empat pendapat tentang hukum

asuransi, yakni sebagai berikut.

1. Mengharamkan asuransi dalam segala macam dan bentuknya sekarang ini, termasuk asuransi jiwa

2. membolehkan semua asuransi dalam praktiknya sekarang ini.3. Membolehkan aasuransi yang bersifat sosial dan mengharamkan asuransi yang semata-

mata bersifat komersial4. menganggap syubhat

Ketika mengkaji hukum Islam tentang asuransi, sudah tentu harus dilakukan

dengan menggunakan metode ijtihad yang lazim digunakan oleh mejtahidin dahulu.

Diantara metode ijtihad yang mempunyai banyak peranan di dalam mengistinbatkan

(mencari dan menetapkan hukum) terhadap masalah-masalah baru yang tidak ada nasnya

dalam Al Qur’an dan hadis adalah maslahah mursalah atau istislah (public good) dan

qyas (analogical reasoning).

Dalam buku Hukum Asuransi di Indonesia ditulis oleh Vide Wirjono

Prodjodikoro, menjelaskan, menurut pasal 246 Wet Boek Van Koophandel (Kitab

Undang-undang perniagaan), bahwa asuransi pada umunya adalah suatu bentuk

persetujuan dimana pihak yang menjamin berjanji kepada pihak yang dijamin untuk

menerima sejumlah uang premi sebagai pengganti kerugian yang mungkin akan diderita

oleh yang dijamin karena akibat dari suatu peristiwa yang belum jelas akan terjadi.

Adapun asuransi Syariah adalah usaha saling melindungi dan tolong menolong

diantara sejumlah orang atau pihak melaui investasi dalam bentuk aset atau tabarru’ yang

memberikan pola pengembalian untuk menghadapi resiko tertentu melalu akad

(perikatan) yang sesuai Syariah

Ada beberapa sumber yang dijadikan rujukan bagi berlangsungnya sistem

asuransi tersebut, diantaranya adalah hadis Nabi Muhammad SAW “Seorang mukmin

dengan mukmin lainnya dalam suatu masyarakat ibarat satu bangunan, dimana tiap

bangunan saling mengokohkan satu sama lain.” (HR Bukhari danMmuslim)

Secara operasional, asuransi yang sesuai dengan Syariah memiliki sistem yang

mengandung hal-hal sebagai berikut.

1. Mempunyai akad takafuli (tolong menolong) untuk memberikan santunan atau

perlindungan atas musibah yang akan datang

2. Dana yang terkumpul menjadi amanah pengelola dana. Dana tersebut diinvestasikan sesuai

dengan instrumen Syariah seperti mudarabah, wakalah, wadi’ah dan murabahah.

3. Premi memiliki unsur tabaru’ atau mortalita (harapan hidup)

4. Pembebanan biaya operasional ditanggung pemegang polis, terbatas pada kisaran 30 %

dari premi sehingga pembentukan pada nilai tunai cepat terbentuk pada tahun pertama

yang memiliki nilai 70 % dari premi.

5. dari rekening tabaru’ (dana kebajikan seluruh peserta) sejak awal sudah dikhlaskan oleh

peserta untuk keperluan tolong menolong bila terjadi musibah.

6. Mekanisme pertanggungan pada asuransi Syariah adalah sharing of risk. Apabila terjadi

musibah semua peserta ikut (saling) menanggung dan membantu

7. Keuntungan (profit) dibagi antara perusahaan dengan peserta sesuai prinsip bagi hasil

(mudarabah),atau dalam akad tabarru’ dapat berbentuk hadiah kepada peserta dan ujrah

(fee) kepada pengelola.

8. Mempunyai misi akidah, sosial serta mengangkat perekonomian umat Islam atau

misiiqtisadi

Sistem Lembaga Keuangan non Bank yang sesuai dengan Prinsip Hukum Islam

Sistem lembaga keuangan non Bank yang sesuai dengan prinsip-prinsip hukum

Islam antara lain adalah sebagai berikut.

1. Koperasi

Pengertian koperasi dari segi etimologi berasal dari bahasa inggris coorporation,

yang artinya bekerja sama. Pengertian koperasi dari segi etimologi ialah suatu

perkumpulan atau organisasi yang beranggotakn orang-orang atau badan hukum yang

bekerja sama denagn penuh kesadaran untuk meningkatkan kesejahteraan anggota atas

dasar suka rela secara kekeluargaan.

Koperasi mempunyai dua fungsi, yakni :

1. fungsi ekonomi dalam bentuk kegiatan-kegiatan usaha ekonomi yang dilakukan koperasi untuk meringankan beban hidup sehari-hari para anggotanya dan

2. fungsi soisal dalam bentuk kegiatan-kegiatan sosial yang dilakukan secara gotong royong atau dalam bentuk sumbangan berupa uang yang berasal dari bagian laba koperasi disishkan untuk tujuan-tujuan sosial, misalnya untuk mendirikan sekolah atau tempat ibadah

Koperasi dari segi bidang usahanya ada yang hanya menjalankan satu bidang

usaha saja, misalnya bidang konsumsi, bidang kredit atau bidang produksi. Ini disebut

koperasi berusaha tunggal (single purpose). Dan ada pula koperasi yang meluaskan

usahanya dalam berbagai bidang yang disebut koperasi serba usaha (multi purpose)

seperti bidang pembelian dan penjualan

Modal usaha koperasi diperoleh dari uang simpanan pokok, uang simpanan wajid,

uang simpanan sukarela yang merupakan deposito, uang pinjaman, penyisihan-

penyisihan hasil usaha termasuk cadangan dan sumber lain yang sah.

Menurut mahmud syaltut, koperasi sebagaimana diuarikan diatas adalah bentuk

syirkah baru yang diciptakan oleh para ahli ekonomi dan banyak sekali memilki manfaat,

anatara lain memberi keuntungan kepada para anggota pemilik saham, memberi lapangan

kerja kepada para karyawannya, memberi bantuan keuangan dari sebagian hasil usaha

koperasi untuk mendirikan tempat ibadah, sekolah dan sebagainya. Koperasi tidak

mempunyai unsur kezaliman dan pemerasan oleh manusia yang kuat atau kaya atas

manusia yang lemah atau miskin, pengelolaannya demokratis dan terbuka (open

management) serta membagi keuntungan dan kerugian kepada para anggota menurut

ketentuan yang berlaku yang telah diketahui oleh seluruh anggota pemegang saham. Oelh

karena itu, koperasi dapat diterima oleh kalangan Islam.

2. BMT (Baitul Mal wat Tamwil)

Merupakan lembaga keuangan mikro yang sanagt sukses. BMT di Indonesia

tumbuh dari bawah (masyarakat berekonomi lemah) yang didukung oleh deposan-

deposan kecil. BMT telah menjalankan fungsinya sebagai lembaga intermediasi yang

mengelola dana dari, untuk dan oleh masyarakat yang merupakan perwujudan demokrasi

ekonomi. BMT-BMT sebagian besar berbadan hukum koperasi yang merupakan badan

usaha berdasarkan azas kekeluargaan yang sesuai dengan Islam. Sampai tahun 2003,

jumlah BMT sudah mendekati angka 4000 unit dimana proses operasionalnya tidak jauh

beda dengan operasional BPRS atau Bank Syariah

H. Perilaku yang Mencerminkan Kepatuhan Terhadap Hukum Islam tetang

Kerjasama

Ekonomi

Ekonomi Islam di Indonesia hingga saat ini mengalami perkembangan yang

signifikan. Hal ini ditandai dengan maraknya kajian-kajian ekonomi Syariah, banyaknya

lembaga keuangan yang berorientasi Syariah serta semakin tingginya kesadaran

masyarakat Indonesia dalam menerapkan kerjasama ekonomi berdasarkan Syariah. Ada

beberapa aspek perilaku yang harus mencerminkan kepatuhan terhadap hukum Islam di

segala aspek kehidupan, khusunya tentang kerja sama ekonomi Islam yaitu sebagai

berikut.

1. Tanggung Jawab

Dalam melaksanakan akad tanggung jawab yang berkaitan dengan kepercayaan yang

diberikan kepada pihak yang dianggap memenuhi syarat untung memegang kepercayaan

secara penuh dengan pihak yang masih perlu memenuhi kewajiban sebagai penjamin

(damin) harus dipertimbangkan

1. Tolong Menolong

Saling menolong sesama peserta (nasabah) dengan hanya berhadapan keridaan Allah.

Dan tolong menolong untuk memberikan santunan perlindungan atas musibah yang akan

datang

1. Saling melindungi

Perekonomian Islam yang berdasarkan Syariah merupakan usaha saling melindungi dan

tolong menolong diantara sejumlah orang atau pihak melalui investasi.

1. Adil

Dalam melakukan transaksi/ perniagaan, Islam mengharuskan untuk berbuat adil tanpa

memandang bulu, termasuk kepada pihak yang tidak disukai.

1. Amanah/jujur

Dalam menjalankan kerja sama ekonomi Syariah mengharuskan dipenuhinya semua

ikatan yang telah disepakati. Perubahan ikatan akibat perubahan kondisi harus

dilaksanakan secara rida sama rida dan disepakati oleh semua pihak yang terkait

Perilaku lain adalah mempunyai manajemen islami, menghormati hak azazi

manusia, menjaga lingkungan hidup, melaksanakan good corporate governance, tidak

spekulatif dan memegang teguh prinsip kehati-hatian.