FISCALIZACIN Y CUMPLIMIENTO DE LA LEY

Hacia un Servicio de clase mundial

Reunin de miembros de la Alianza para la Legalidad Forestal.

Washington DC 2015, Julio.

Funciones y Rol de la SUNAT

ADMINISTRAR, RECAUDAR Y FISCALIZAR LOS TRIBUTOS INTERNOS DEL GOBIERNO NACIONAL.

CONTROLAR Y FISCALIZAR EL TRFICO DE MERCANCAS, CUALQUIERA SEA SU ORIGEN Y NATURALEZA A NIVEL NACIONAL.

PREVENIR, PERSEGUIR Y DENUNCIAR AL CONTRABANDO, LOS DELITOS ADUANEROS, EL TRFICO ILCITO DE MERCANCAS.

SANCIONAR A QUIENES CONTRAVENGAN LAS DISPOSICIONES LEGALES Y ADMINISTRATIVAS DE CARCTER TRIBUTARIO Y ADUANERO.

INSPECCIONAR, FISCALIZAR Y CONTROLAR A LOS OPERADORES DE COMERCIO EXTERIOR.

PROTECCION DE LA SOCIEDAD

FACILITACION DE COMERCIO EXTERIOR

SEGURIDAD

Marco Normativo de Aduanas y Control Aduanero

Delitos Tributarios-Aduaneros

Contrabando

Defraudacin de Rentas de Aduanas

Evasin Tributaria

Delitos Contra el Medio Ambiente

Tala Ilegal

Minera Ilegal

Especies CITES y no CITES

DIRECTO INDIRECTO

Denuncias : Exportaciones de madera provenientes de la tala ilegal.

Confluencias

AMBITO ADUANERO

TRIBUTARIO1

Drawback. Contrabando. Trafco Ilcito de mercancas. Evasin tributaria. Incumplimiento normas laborales.

Lavado de Dinero.

Minera ilegal.

Narcotrfico.

Corrupcin.

AMBITO PENAL2

Desaparicin de asentamientos y comunidades locales.

Depredacin de zonas protegidas Alteracin del medioambiente. Trabajo forzoso y abuso Sexual. Explotacin infantil

AMBITO SOCIAL

AMBIENTAL3

Comercio exterior de madera (FOB US $.)

Comercio Exterior de madera (m3)

150,000 m3 equivale a 6,000 TEU aprox.

Riesgos en el comercio exterior.

-

5.00

10.00

15.00

20.00

25.00

20092010

20112012

2.85 2.89

1.06 0.39

14.36 13.66

11.56

5.65

14.76 14.21

23.92 22.06

EXPORTS OF CEDAR, MAHOGANY AND CUMALAJanuary, 2009 - November, 2012

(in million of US$)

MAHOGANY CEDAR CUMALA

Exportacin

De

Madera

Drogas

CITES (Caoba Cedro)

Incorrecta clasificacin Arancelaria

Calidad

Cantidad

Operaciones No

Fehacientes

44.09 44.07

Operacin AMAZONAS

Acciones de control e iniciativas.

Intercambio de Inteligencia.

Sensibilizacin de los delitos forestales.

Detectar redes criminales.

Soporte de la OMA e INTERPOL

Involucramiento de Agencias gubernamentales principalmente OSINFOR.

Flujo de informacin entre Aduanas.

LUCHA CONTRA EL COMERCIO

ILEGAL DE LA MADERA.OG

FORTALEZASF

Estrategia

1 2 3 4

Comercio Interno Comercio Exterior

Operacin AMAZONAS I

Del 100 % de embarques de riesgo intervenido ; post embarque se detecta que 44 % corresponden

a TH con informacin falsa .(3,423.21 METROS CBICOS DE MADERA - 137

CONTENEDORES DE 20 )

DEL 100 % DE TTULOS HABILITANTES (TH) QUECORRESPONDEN A EMBARQUES INTERVENIDOS ;33% TIENEN RIESGOS TRIBUTARIOS.

Ttulo Habilitante Titular Titulo Habilitante

Estado - Condicin del Contribuyente

Cantidad (m3)

16-IQU/C-J-161-04 FRANK SUMARAN MAIZ

BAJA DE OFICIO -NO HABIDO 448.27

16-IQU/C-J-164-04 GUIDO FERNANDO DIAZ VASQUEZ

BAJA DE OFICIO -NO HABIDO 205.79

16-IQU/C-J-144-04 DAVID ROLANDO SIFUENTES MORI

BAJA DE OFICIO -NO HABIDO 79.53

16-IQU/C-J-232-04 JAIME LUIS BICERRA REATEGUI

BAJA DE OFICIO -HABIDO 23.18

16-REQ/P-MAD-SD-018-12

FLOR ANGELA BARDALES TELLO

BAJA DE OFICIO -NO HABIDO 11.33

TOTAL 768.10

EXPORTADOR CANTIDAD (M3) (%)

Inversiones EIRL 1,381.54 40.36%

Inversiones SRL 858.78 25.09%

Corporacin SAC 581.44 16.99%

Maderas SAC 437.69 12.79%

Forestal SAC 42.43 1.24%

Maderera SAC 37.15 1.09%

Industrial SA 29.8 0.87%

Inmmobiliaria SAC 22.67 0.66%

Maderera EIRL 21.74 0.64%

Industrias EIRL 9.97 0.29%

TOTAL 3,423.21 100.00%

Resultado Amazonas 2014 mbito forestal.

Fuente: OSINFOR

Ttulos habilitantes : 144Arboles Inexistentes : 8,208 ( 46,230 m3)

Equivale a 8,556 TEU

Propuesta

ADUANAS ADUANAS

ADUANAS Oficinas de Gobierno

ADUANAS Sector

Privado

ADUANAS Oficinas de Gobierno (exterior)

Gracias

msanchezpe@sunat.gob.pe