manual_de_orientação_da_ecf_dezembro_2017 · pdf file2.3.6. edição...
TRANSCRIPT
Anexo ao Ato Declaratrio Executivo Cofis no 84/2017 Manual de Orientao do Leiaute 4 da ECF
Atualizao: Dezembro de 2017.
RFB/Subsecretaria de Fiscalizao/Coordenao Geral de Fiscalizao/Div. de Escriturao Digital Pgina 1 de 575
MANUAL DE ORIENTAO DO LEIAUTE 4 DA ESCRITURAO CONTBIL FISCAL (ECF)
ESCRITURAO CONTBIL FISCAL (ECF) ................................................................................................................................................................................................................................................. 10
Captulo 1 Informaes Gerais .......................................................................................................................................................................................................................................................................... 10
1.1. Introduo ............................................................................................................................................................................................................................................................................................... 10
1.2. Legislao ............................................................................................................................................................................................................................................................................................... 12
1.3. Importao da ECF, Recuperao da ECD e Recuperao da ECF anterior .......................................................................................................................................................................................... 12
1.4. Pessoas Jurdicas Imunes e Isentas ......................................................................................................................................................................................................................................................... 13
1.5. Arquivo da ECF ...................................................................................................................................................................................................................................................................................... 13
1.6. Recuperao de ECD Sem Mapeamento para o Plano Referencial ........................................................................................................................................................................................................ 14
1.7. Recuperao de ECD Com Encerramento do Exerccio Diferente dos Encerramentos da ECF ............................................................................................................................................................. 14
1.8. Registro do Prejuzo Fiscal do Perodo na Parte B do e-Lalur ................................................................................................................................................................................................................ 14
1.9. Registro da Base de Clculo Negativa da CSLL do Perodo na Parte B do e-Lacs ................................................................................................................................................................................ 14
1.10. Mudana de Contador no Perodo ou Mudana de Planos de Contas no Perodo................................................................................................................................................................................. 15
1.11. Plano de Contas e Mapeamento ............................................................................................................................................................................................................................................................ 15
1.12. Registros de Planos de Contas Referenciais (L100, L300, P100, P150, U100 e U150) ....................................................................................................................................................................... 15
1.13. Conta Resultado do Exerccio ........................................................................................................................................................................................................................................................... 15
1.14. Retificao da ECF ............................................................................................................................................................................................................................................................................... 16
1.15. O que significa a mensagem Dados atualizados na linha de acordo com a tabela da RFB?.............................................................................................................................................................. 16
1.16. Transformao ...................................................................................................................................................................................................................................................................................... 16
1.17. Prejuzos Fiscais Acumulados de Perodos Anteriores ......................................................................................................................................................................................................................... 17
1.18. Bases de Clculo Negativas Acumuladas de Perodos Anteriores ........................................................................................................................................................................................................ 17
1.19. Situaes Especiais de 2014 e Sociedades em Conta de Participao (SCP) ....................................................................................................................................................................................... 17
1.20. Contas Contbeis Mapeadas para Mais de um Conta Referencial ........................................................................................................................................................................................................ 18
1.21. Arquivos da ECF ou da ECD Corrompidos ou Extraviados ................................................................................................................................................................................................................. 18
1.22. Recuperar Recibo de Transmisso da ECF ........................................................................................................................................................................................................................................... 18
1.23. Multa por Atraso na Entrega da ECF ou por Incorrees ..................................................................................................................................................................................................................... 19
1.24. Pessoas Jurdicas Resultantes de Ciso/Fuso ou Remanescentes de Ciso ou que Realizaram Incorporao .................................................................................................................................... 19
1.25. CIO (Comit Olmpico Internacional), RIO 2016 e Empresas Vinculadas .......................................................................................................................................................................................... 20
Anexo ao Ato Declaratrio Executivo Cofis no 84/2017 Manual de Orientao do Leiaute 4 da ECF
Atualizao: Dezembro de 2017.
RFB/Subsecretaria de Fiscalizao/Coordenao Geral de Fiscalizao/Div. de Escriturao Digital Pgina 2 de 575
1.26. Pedido de Restituio e Declarao de Compensao Per/Dcomp .................................................................................................................................................................................................... 20
Captulo 2 Dados Tcnicos para Gerao do Arquivo da ECF .......................................................................................................................................................................................................................... 21
2.1. Introduo ................................................................................................................................................................................