manual general de fiscalización integral. 2 1.introducción 2.marco normativo 3.marco estratégico...

Manual General

de Fiscalización Integral

2

1. Introducción2. Marco normativo3. Marco estratégico4. Marco referencial5. MacroProcesos y procesos6. Estructura por proceso7. ¿Qué sigue?

Contenido de la presentación

3

Divulgar el MAGEFI a todos los funcionarios y funcionarias de la CGR para que adquieran un conocimiento general de la estructura de MacroProcesos y procesos institucionales.

Objetivo de la sesión

4

Nuevosprocesos

Reforzar el enfoque de procesos interrelacionados en la gestión institucional orientada al logro de la misión.

Cambios - Normativos - Ideas rectoras

Procesos anteriores

Actualización

“ Locura es:

Seguir haciendo lo mismo y esperar resultados diferentes ”

Albert Einstein

5

Instrumento normativo de mayor jerarquía en lo relativo a la regulación y descripción, de forma general, de los procesos que deben aplicarse en la CGR para cumplir con sus objetivos de fiscalización superior de la Hacienda

Pública.

Concepto

6

Pirámide Documental de procesos de la CGR

Marco referencial:

MAGEFI

Procedimientos

Instructivos

7

Estandarizar los procesos institucionales para guiar el desempeño de los funcionarios hacia el logro de los resultados

FiscalizaciónSuperior

HP

Objetivo

8

• El MAGEFI describe los procesos institucionales y no su estructura orgánica

SUPERIOR

Subjefe Subjefe Subjefe

Proceso

Insumo

Insumo

Insumo

Insumo

nuevo

Productos

• Valor Público

• Simplicidad

• Uso cotidiano

• El MAGEFI no necesariamente describe lo que la organización efectúa en la actualidad

Premisas-Filosofía

9

Integración Institucional

Logro de la visión institucionalLogro de la visión institucional

SUPERIOR

Subjefe Subjefe Subjefe

MacroProceso de Gobierno Corporativo

Gestión del Serviciocliente

Externo

RectoríaSFCS

MacroProceso de Gestión de Recursos

MacroProceso de Gestión del ConocimientoGestión del potencial humano

Gestión de la información

Monitoreo del entorno

Planificación institucional

Asesoría interna

Mejora continua

Manual General de Fiscalización Integral

Diseño organizacional

MacroProceso de Fiscalización Integral

CapacitaciónExterna

Asesoría sobre

HaciendaPública

ParticipaciónExterna

Judicial yAdministrativa

Gestión de tecnologías de información

Gestión recursos presupuestarios

Gestión contable

Gestión de tesorería

Adquisición de bienes y servicios

Administración de bienes

Administración de servicios

Procedimientosadministrativos

Fiscalizaciónposterior

Fiscalizaciónprevia

Emisión de criteriosvinculantes

Gestión deRequerimientoscliente externo

Gestión del aprendizaje organizacional

PP-01 PP-03 PP-04 PP-05 PP-06 PP-07 PP-08 PP-09 PP-10PP-02

PA-01

PA-02

PA-03

PA-04

PA-05

PA-06

PA-07

PA-08

PA-09

PA-10

PA-11

PA-12

PA-13

PA-14

PA-15

PEI (O.E)

MAGEFI (O.P)

Estructura Orgánica

(O.F)

10

Marco

NORMATIVO

Elementos jurídicos fundamentales

relacionados con la CGR

Ámbito de acción - Atribuciones -

Competencias

Marco

ESTRATÉGICO

Marco

REFERENCIAL

Macroprocesos

Procesos

Estructura

11

Emisión criterios profesionales Procedimientos administrativos

Fiscalización previa Participación externa, judicial y administrativa

Fiscalización posterior Asesoría

Rectoría

Ley Contratación Adm Ley Adm Fin Rep y PP

Ley Control Interno Ley Contra Enriq. Ilícito

Otras

Competencias constitucionales Constitución Política: 175, 179, 180, 181, 183 y 184

Competencias por Ley Orgánica

Atribuciones por otras leyes

Marco Normativo

12

Ideas rectoras

Marco

NORMATIVO

Marco

ESTRATÉGICO

Marco

REFERENCIAL

Macroprocesos

Procesos

Estructura MAGEFI

13

Misión Somos el órgano constitucional auxiliar de la Asamblea Legislativa que fiscaliza el uso de los fondos públicos para mejorar la gestión de la Hacienda Pública y contribuir al control político y ciudadano.

Visión Garantizaremos a la sociedad costarricense la vigilancia efectiva

de la Hacienda Pública.

Valores

Marco Estratégico

Integridad

Compromiso

Justicia

Respeto

Excelencia

14

Cadena de Valor - Valor Público

Servicio Público

Marco

NORMATIVO

Marco

ESTRATÉGICO

Marco

REFERENCIAL

Macroprocesos

Procesos

Estructura MAGEFI

15

- La fuerza de una cadena

- Engranaje organizacional

Cadena de Valor –Autores varios

16

PROCESOS PRIMARIOS

PROCESOS DE APOYO

ClientesNecesidades

Valor

Grado de utilidad o aptitud de las cosas, para satisfacer las necesidades o proporcionar bienestar o deleite”(DRAE, 22a edición, 2002)

Cadena de Valor

17

PROCESOS PRIMARIOS

PROCESOS DE APOYO

ClientesNecesidadesColectivas

ValorPúblico

Cadena de Valor Público

18

Medición de resultados

Relacionescon los

receptoresde valor

Entrega del producto

Fiscalización Atención

de necesidad

Relaciones con el entorno

Investigacióny desarrollo

Marco referencial: Cadena de Valor Serv. Público

Síntesis

Con

fianz

a

Resultados

ServiciosValorpúblico

19

Reciben o se informan

sobre el valor público.

INICIALES - FINALES

Clientes

INTERNOS

Clientes

EXTERNOS

Clientes CGR

Reciben productos intermedios y los incorpora como

insumos de sus procesos

20

a) Beneficiarios (A.L, Sociedad)b) Fiscalizados (A.A, AI)

c) Ciudadanos interesados (Medios de comunc., Grupos Org.)

d) Consumidores (Venta de servicios del C.C)

Clientes Externos

INICIALESClientes Externos

FINALES

Clientes CGR

Aportan recursos y el apoyo que requiere la organización para

generar valor público.

Asamblea Legislativa

21

MACROPROCESOS

• Fiscalización integral • Gobierno corporativo • Gestión del conocimiento • Gestión de recursos

Marco

NORMATIVO

Marco

ESTRATÉGICO

Marco

REFERENCIAL

Macroprocesos

Procesos

Estructura

22


Gestión del ServicioclienteExterno

RectoríaSFCS






Asesoría interna

Mejora continua





Asesoría sobre

HaciendaPública





Gestión contable





Procedimientos administrativos



Emisión de criterios

vinculantes

Gestión deRequerimientos cliente externo



PA-01

PA-02

PA-03

PA-04

PA-05

PA-06

PA-07

PA-08

PA-09

PA-10

PA-11

PA-12

PA-13

PA-14

PA-15

23

Productos

Descripción

general

de los alcances

del proceso Actividades

Insumos

Fundamento

Jurídico

Objetivo

Concepto

Estructura de cada proceso

24

Estructurado en dos verbos,

1ro - Razón de ser del proceso

2do - Efecto directo

Alineado con

Marco legal

y con el objetivo de su

respectivo macroproceso.

Productos

Actividades

Insumos

Fundamento

Jurídico

Objetivo

Concepto


25

Normas constitucionales

y Normas legales

base para el proceso

No se detallan

Reglamentos, manuales

u otras normas

de rango inferior

Productos

Actividades

Insumos

Fundamento

Jurídico

Objetivo

Concepto


26

Activadores directos

del proceso

Para cada insumo se detalla

su origen: su fuente primaria

Productos

Actividades

Insumos

Fundamento

Jurídico

Objetivo

Concepto


27

Recibidos los insumos, se hace

una descripción general

de las actividades

propias del proceso

necesarias para la generación

de los productos finales.

Productos

Actividades

Insumos

Fundamento

Jurídico

Objetivo

Concepto


28

Productos o servicios

finales del proceso,

directamente relacionados con

el objetivo de éste.

No se incluyen

productos intermedios,

ni finales que no correspondan

con la esencia del proceso.

Para cada producto se detalla

sus destinatarios finales. Productos

Actividades

Insumos

Fundamento

Jurídico

Objetivo

Concepto


29



RectoríaSFCS






Asesoría interna

Mejora continua





Asesoría sobre

HaciendaPública





Gestión contable









vinculantes




PA-01

PA-02

PA-03

PA-04

PA-05

PA-06

PA-07

PA-08

PA-09

PA-10

PA-11

PA-12

PA-13

PA-14

PA-15

30

Descripción:Conjunto de procesos que se interrelacionan entre sí para desarrollar las funciones de fiscalización superior, contenidas en la normativa que le atribuye competencias sustantivas a la CGR, derivadas del mandato constitucional de auxilio a la AL y vigilancia de la HP

Objetivo:

Fiscalizar el uso de los fondos públicos para promover la mejora en la gestión de la Hacienda Pública y promover el control político y ciudadano .

Macro Proceso de Fiscalización Integral

31

Macro Proceso de Fiscalización Integral

Aspectos relevantes• Renovación del concepto de fiscalización

• Directamente relacionado con la MISIÓN y VISIÓN institucionales

• Se conceptualizan dos procesos nuevos (al inicio y final)

• Conformado por los procesos PRIMARIOS, orientados a generar VALOR PÚBLICO.

• Genera productos finales hacia los clientes externos.

33

Macro proceso de Fiscalización Integral

Gestión de

los Requerimientos

del Cliente Externo

Emisión deCriterios Vinculantes

Fiscalización Previa

Fiscalización Posterior

Procedimientos Administrativos

Participación ExternaJudicial y Administrativa

Asesoría sobreHacienda Pública

Capacitación Externa

Rectoría SFCS

Gestión del

Servicio al

Cliente Externo

ServicioOperativos Innovación

44



RectoríaSFCS






Asesoría interna

Mejora continua





Asesoría sobre

HaciendaPública





Gestión contable









vinculantes




PA-01

PA-02

PA-03

PA-04

PA-05

PA-06

PA-07

PA-08

PA-09

PA-10

PA-11

PA-12

PA-13

PA-14

PA-15

45

Descripción:Conjunto de procesos por medio de los cuales la organización es dirigida, administrada y controlada, bajo los principios de excelencia, respeto, justicia, integridad y compromiso.

Objetivo:Fortalecer la gestión interna para direccionar la fiscalización integral al cumplimiento de las ideas rectoras institucionales.

Macro Proceso de Gobierno Corporativo

46


Aspectos relevantes

• Liderazgo institucional • Direccionamiento de la organización hacia el logro de los objetivos institucionales

• Planificación institucional, integrada y participativa

• Búsqueda de resultados• Gestión del cambio y desarrollo organizacional • Búsqueda permanente de mejores prácticas de gestión pública

• Generación de nuevos productos

47

PROCESOS PRIMARIOS

PROCESOS DE APOYO

Clientes Necesidades

Colectivas

ValorPúblico

Monitoreo del Entorno

Planificación Institucional

Diseño Organizacional


Asesoria Interna

Mejora Continua

53



RectoríaSFCS






Asesoría interna

Mejora continua





Asesoría sobre

HaciendaPública





Gestión contable









vinculantes




PA-01

PA-02

PA-03

PA-04

PA-05

PA-06

PA-07

PA-08

PA-09

PA-10

PA-11

PA-12

PA-13

PA-14

PA-15

54

Concepto

Este MacroProceso está constituido por el conjunto de procesos que procuran adquirir, generar, transferir y potenciar la información y el conocimiento con base en el aprendizaje individual y colectivo, a través del desarrollo del potencial humano y de las tecnologías de información y comunicación.

Objetivo

Aprovechar el conocimiento organizacional para mejorar los productos y servicios de los procesos de fiscalización integral.

Gestión del conocimiento

55

Aspectos relevantes• Aprovechamiento de la información, el conocimiento y

las tecnologías • Concepto de capital humano como la acumulación del

conocimiento para el aprovechamiento institucional• Desarrollo del potencial humano por medio de

competencias para el cumplimiento de los objetivos institucionales.

• Gestión de tecnologías: “soluciones tecnológicas” con orientación a resultados

• Gestión de la información como facilitador

Macro Proceso de Gestión del Conocimiento

56

Gestión del Potencial Humano

Gestión de la Información

Gestión Tecnologías de Información y Comunic.


Gestión del Aprendizaje Organizacional

PROCESOS PRIMARIOS

PROCESOS DE APOYO


Colectivas

ValorPúblico

57


Ejemplos de Servicio

• Facilitar a los clientes internos el acceso a la información • Facilitar el acceso al conocimiento.• Realizar un apropiado procesamiento, manejo, trasiego

y custodia de la información.• Contar con esquemas de seguridad apropiados. • Contar con redes de comunicación eficientes y seguras • Brindar SI que los procesos de la organización

requieren.

58



• Contar con los equipos que brinden el servicio que el cliente interno requiere, donde y cuando lo requiere.

• Disponer de los apoyos tecnológicos que nuestros procesos requieren.

• Atender a los usuarios de las tecnologías para que logren sacarle el mayor provecho.

• Atender oportunamente las fallas que se presenten en cualquier tecnología o sistema.

64



RectoríaSFCS






Asesoría interna

Mejora continua





Asesoría sobre

HaciendaPública





Gestión contable









vinculantes




PA-01

PA-02

PA-03

PA-04

PA-05

PA-06

PA-07

PA-08

PA-09

PA-10

PA-11

PA-12

PA-13

PA-14

PA-15

65

Descripción:

Conjunto de procesos mediante los cuales se determinan, obtienen y proporcionan los recursos necesarios para garantizar el funcionamiento integral de la institución.

Objetivo:

Disponer de los recursos institucionales para potenciar el logro de los objetivos de los procesos de fiscalización integral.

Macro Proceso de Gestión de Recursos

66


Aspectos relevantes

• Gestión Financiera vrs. Potenciar logro de Fisc.Int• Servicio al logro de resultados institucionales• Utilización eficiente de los recursos públicos• Utilización de recursos públicos en armonía con la

naturaleza• Utilización de la tecnología para facilitar servicios• Administración financiera integrada

67

Gestión de recursos presupuestarios

Gestión contable






PROCESOS PRIMARIOS

PROCESOS DE APOYO


Colectivas

ValorPúblico

68



• Viáticos - transportes• Estados financieros (decisiones estratégicas)• Condiciones de trabajo adecuado / Seguridad• Equipos, suministros• Memoria Anual

76

MAGEFI

Manual

Procedimientos

Instructivos

MacroProcesosProcesos

Ins – Activ – Prod

Procedimientos

Tareas x actividadClientes + Roles + Crit. Q

Mejores Prácticasorganizacionales

¿Qué sigue?Fiscalización

Integral

Fiscalización Posterior

Auditoría

Investigación

Evaluación

“Seguimiento”

Matriz de Decisión Estratégica

77

• Brecha entre el MAGEFI y el Reglamento Actual

• Capacitación detallada expertos funcionales

• Definición de los procedimientos

• Documentación de los procedimientos

¿Qué sigue?

78

Muchas gracias!

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