manual final de procedimietnos de facturacion
DESCRIPTION
Manual Final de Procedimietnos de FacturacionTRANSCRIPT
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 1 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTO DE LA GERENCIA DE FACTURACION DE
VENEZOLANA DE ALIMENTOS LA CASA S.A
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 2 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
CONTENIDO Pág.
INTRODUCCIÓN 3
OBJETIVO Y ALCANCE 4
UNIDADES INVOLUCRADAS. 5
MARCO JURIDICO. 6
NORMAS GENERALES 7
NORMAS ESPECIFICAS 9
PROCEDIMIENTOS DE FACTURACION.
1.1 Facturación a entes gubernamentales. 11
2.1 Facturación a clientes Privados. 14
3.1 Facturación de Red de Abastos y Mercados 17
4.1 Facturación (Plantas Procesadoras y Agro tiendas) 20
FLUJOGRAMAS 22
FORMATOS 26
INTRUCTIVOS
Corporación Casa
Productora y Distribuidora Venezuela de Alimentos PDVAL
Red de Abastos Bicentenarios (CATIVEN)
Mercal
Industrias Diana
Industrias Dianas/ Lácteos los Andes
Frigorífico Ordaz Friosa
Empresas Privadas
Red de Abasto Venezuela
38
39
39
40
41
41
42
42
43
ANEXOS 44
ÍNDICE
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 3 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
La empresa Venezolana de Alimentos La Casa, S. A. (VENALCASA), es una
institución autosustentable con sentido socialista; ya que su misión y visión están
enmarcados dentro de los programas agroalimentarios emprendidas por el Gobierno de la
República Bolivariana de Venezuela, a través de la misión alimentación.
De acuerdo a lo estipulado en las diferentes normas legales y organizativas de la
institución, se ha elaborado el presente manual con un lenguaje claro y sencillo, con el
propósito fundamental de suministrar una herramienta documental que servirá de apoyo
administrativo para todas aquellas personas interesadas en conocer los objetivos, misión y
visión, marco legal, procedimientos administrativos, funciones y atribuciones de la
Coordinación de Facturación, como lo son Entes Gubernamentales, Privados, Areperas,
Abastos, Mercados Comunales, Agro tiendas y Sub-Productos.
Por tal motivo este manual constituye un instrumento de referencia para el
conocimiento de cómo debe llevarse a cabo las rutinas y directrices para la capacitación,
inducción y evaluación del personal adscrito a la Coordinación de Facturación; además de
contribuir al adecuado reclutamiento y selección de los trabajadores para cada una de las
secciones de la Coordinación.
INTRODUCCIÓN
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 4 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
La Coordinación de Facturación, adscrita a la empresa Venezolana de Alimentos La
Casa, S.A., busca proporcionar a través de este manual a las diferentes secciones de la
Coordinación, las normas y procedimientos para realizar el proceso de facturación; que
permitirá consultar, conocer y llevar a cabo las actividades de los empleados adscritos al
área, con el objeto de desarrollar con eficiencia y eficacia los procesos administrativos.
Así como también, unificar y controlar el cumplimiento de las normas legales vigentes
en el proceso de facturación, coordinar, delimitar y precisar las actividades, funciones,
responsabilidades, desempeño y eficiencia del personal adscrito a las Secciones de la
Coordinación de Facturación; simplificando y agilizando de forma efectiva las operaciones
respectivas del área.
OBJETIVO
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 5 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
El presente manual comprende el procedimiento y las instrucciones para la
facturación de las empresas, teniendo en cuenta las diferentes formas de pago, y el manejo
de documentos involucrados en el proceso.
Las Normas contenidas en el presente Manual son de estricto cumplimiento por la
Coordinación de Facturación de la empresa, con el objeto de normalizar los procedimientos
administrativos.
ALCANCE
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 6 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
1. La Dirección de Operaciones, emitirán los documentos respetivos para el proceso de
facturación.
2. La Dirección de Administración y Finanzas, aprobará la documentación correspondiente
que será emitida al cliente.
3. La Gerencia de Facturación, aprobará las comunicaciones internas entre los diferentes
departamentos, Plantas Procesadoras Abastos y Agro tiendas.
4. Auditoría Interna, es el responsable de efectuar el control interno de las Unidades
Involucradas en este proceso, velará por el estricto cumplimiento de las normas y
procedimientos establecidos en este manual, además de realizar las respectivas
recomendaciones en el proceso.
5. Las plantas informan a la Gerencia de Facturación los 15 y los 30 de cada mes, los
libros de ventas, por la facturación emitidas por venta de sub-producto, por ventas de
abastos directos y agro tiendas.
6. El Dpto. de Control de Ingreso nos remite, todas las ventas realizada en los abastos
directo que venden de forma manual y se soporta con una factura verificando la ventas en
el libro, donde detalla: el producto, precio unitario, fecha, cantidad etc.
7. El Dpto. de Cuentas por cobrar es responsable de recibir todas las facturas emitidas en
la Gerencia de Facturación, para luego entregarla a los entes correspondientes.
8. La Gerencia de Contabilidad se encarga de recibir los libros de ventas, los 5 de cada
mes, de todas las facturas emitidas por las ventas de sub producto, Agrotiendas, abastos,
para su respectiva declaración de impuesto sobre la renta.
UNIDADES INVOLUCRADAS
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 7 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Los principales ordenamientos jurídicos que sustentan los procesos administrativos de
la Coordinación de Facturación, son los que a continuación se enuncian:
Constitución de la República Bolivariana de Venezuela. Reforma publicada en Gaceta
Oficial de fecha 19 de febrero de 2009, bajo el Nº 5.908, específicamente los artículos
7, 112, 117, 137 y 147.
Ley Orgánica de la Contraloría General de República y del Sistema Nacional de
Control Fiscal, Gaceta Oficial Nº 37.347 de fecha 17 de diciembre de 2001, de
acuerdo al Artículo 2, así como lo dispuesto en el Titulo II “Del Sistema Nacional de
Control Fiscal” Capítulo II “Del Control Interno”, artículos 35 al 41.
Código Orgánico Tributario, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela
Nº 37305 del 17 de octubre de 2001, según artículos 1,13,19, 22 numeral 3, art. 27 y
31 numeral 1.
Ley del IVA, publicada en Gaceta Oficial N° 38.263, de fecha 1° de septiembre de
2005, de acuerdo a los Artículos 1, 5 Parágrafo Segundo, art. 7, 47 y del 54 al 58.
Ley del Impuesto sobre la renta (ISLR) según Gaceta Oficial N° 5.566 Extraordinario
de fecha 28 de diciembre de 2001, artículos 1, 4, 7 y 16.
La presente Providencia entra en vigencia a partir de su publicación en Gaceta Oficial
y deroga expresamente a la Providencia Administrativa Nº 0257 de fecha 19/08/2008
publicada en Gaceta Oficial Nº 38.997 de la misma fecha.
MARCO JURÍDICO
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 8 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
1. La Coordinación de Facturación a través de cada una de sus secciones, será la
responsable de realizar el proceso de facturación los distintos clientes de Venezolana de
Alimentos La Casa, S.A.
2. Mantener el control de toda la documentación asociada a la facturación recibida de las
diferentes plantas procesadoras abastos y Agrotiendas.
3. Informar a la Presidencia de la empresa, Dirección de Administración de Finanzas y
demás unidades mediante cuadro estadístico, un promedio de la facturación semanal y
mensual por entes Gubernamentales y Privado.
4. Revisar y distribuir las copias de las facturas emitidas por cada una de las secciones
adscritas a la coordinación, al Departamento de Contabilidad, Control de Ingresos y
Cuentas por Pagar.
5. Controlar el inventario de los talonarios de facturas y talonarios de orden de entrega,
para todas las plantas que tienen asignada una serie y son los responsables de realizar el
proceso de facturación.
6. Llevar un control semanal de todos los registros de ventas y orden de entrega, que son
enviado por el Dpto. de ventas.
7. Las facturas elaboradas por concepto de Órdenes de Servicio de los Clientes; PDVAL y
Corporación Casa, serán emitidas de acuerdo a lo establecido en los contratos
correspondientes.
8. La documentación requerida para efectuar los diferentes procesos de Facturación será la
siguiente en original y cuatro (4) copias:
Facturación por Venta de Consumo Humano:
Nota de entrega de la empresa sellada y firmada tanto, por la Institución
tanto por la compañía receptora.
Facturación de Ordenes de Servicio:
NORMAS GENERALES
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 9 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Nota de Entrega Original de la empresa firmada y sellada tanto por la
Institución como por el Centro de Acopio.
Nota de Entrega Digital Original de la Corporación Casa sellada y firmada
respectivamente.
Acta de Recepción Original.
Guía de Seguimiento y Control de Productos Alimenticios Terminados
Original, emitido por la Superintendencia Nacional de Silos, Alimentos y
Depósitos Agrícolas (SADA), sellada y firmada.
Guía Vehicular por parte de la Empresa PDVAL.
9. El diseño de las facturas deben cumplir con la normativa establecida en la Providencia
0257 vigente desde el 19/08/2008, en cuanto a las disposiciones relacionadas con la
Impresión y Emisión de Facturas y otros documentos.
10. Será responsabilidad de la Gerencia de Operaciones, remitir las Notas de Entrega
recibidas firmadas y selladas a la Gerencia de Facturación, donde lo recibe la
Coordinación de Privado, para su respectivo registro.
11. Controlar que se cumplan los procedimientos, como lo requiere cada Ente.
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 10 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
1. Realizar la facturación con la documentación previamente aprobada y remitida por la
Dirección de Operaciones, verificando que exista toda la documentación exigida para tal
fin:
La orden de despacho debe estar, autorizada, firmada y sellada por el
departamento correspondiente.
La nota de entrega debe quedar firmada y sellada por el funcionario que
entrega el producto y quien lo recibe.
La nota de entrega digital de la corporación casa debe estar firmada y sellada al
igual que la nota de entrega de la empresa.
Sellos húmedos de cada institución en señal de conformidad de lo recibido.
Acta de Entrega firmada y sellada.
2. La Dirección de Operaciones remitirá copia de las Órdenes de Servicio y Compras
firmadas y selladas por la Corporación Casa y Venezolana de Alimentos La Casa, S. A.,
a fin de llevar un control y seguimiento de la facturación de las mismas.
3. Verificar los datos fiscales de la empresa, razón social o cliente:
Domicilio Fiscal.
Número de Registro de Identificación Fiscal (RIF).
Domicilio fiscal.
4. Emitir la factura de acuerdo a la planta empaquetadora, procesadora o Agrotienda, que
realiza el despacho, con los documentos antes mencionados y las normas legales.
5. Especificar en la factura; forma de Pago, número de orden de despacho, nota de entrega
y contrato (si existe) y fecha en que se emite, detallar claramente y de forma sencilla la
descripción de la venta, cantidad, precio unitario (en caso de poseer alícuota o impuesto
del IVA, se debe señalar la base imponible al cual se le está calculando el impuesto) y
por último debe contener sub total y el total de la factura. Las facturas no deberán tener
tachaduras ni enmendaduras, salvo que el SENIAT lo autorice.
NORMAS ESPECÍFICAS
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 11 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
6. La factura deberá ser firmada y sellada por la persona que la emite, revisada y aprobada
por el Coordinador de Facturación.
7. Relacionar las facturas emitidas a crédito, para luego remitirlas al Dpto. de Cobranzas.
8. Registrar cada una de las facturas con un orden correlativo, en el Libro de Ventas
(Incluyendo las facturas anuladas), y enviar al cierre de cada mes al Departamento de
Impuestos para su respectiva declaración.
9. El proceso de facturación de las Plantas Empaquetadoras de Catia I y II, Quibor,
Urachiche y Mampote, así como el Analista Administrativo encargado de la Sección de
Sub-Productos de las Plantas Procesadoras: Turen, Generalísimo Francisco de Miranda,
Juana Ramírez la Avanzadora, Guanare, San Francisco, La veguita, Bravo Cacique,
Achagua, Zamora Vive, Chaguaramas, valle Guanape; y de las Agrotiendas: Barinas,
central, Altagracia, Guácara, Chivacoa y los mercado comunales, serán los encargados
de elaborar el proceso de facturación; además de remitir semanalmente la relación de los
Libros de Ventas en digital y físico de las facturas elaboradas a la Sede Principal, por la
venta de:
Venta de Alimentos para consumo humano.
Venta de Alimentos para consumo animal.
Servicio de Retiro, trillado (en el caso del rubro Arroz), almacenaje,
empaquetado y distribución a los centros de acopio a nivel nacional.
10. Se debe suministrar las notas crédito realizadas en la Coordinación de Facturación a
Contabilidad y al Departamento de Impuesto.
11. Archivar las copias de las facturas de color verde (facturación), con sus respectivos
soportes.
12. La Gerencia de Facturación se encarga de facilitar al Director de Administración y
Finanzas, un reporte diario, semanal y mensual, donde se refleje lo facturado.
13. L a Gerencia de Facturacion es responsable de soportarle un aviso en prensa, acta de
conformidad y un acta explicativa, a todas aquellas notas de entrega que no tenga la
original anexa a la documentación.
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 12 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
1.1 Facturación a los Entes Gubernamentales: Se factura de acuerdo a las ventas de
insumos pertenecientes a venezolana de Alimentos La Casa, S.A., y servicios de
empaquetado prestados a las Corporación Casa, PDVAL, Red de Abastos Bicentenario,
Cval, Friosa, Lácteos Los Andes, Piedras Blancas e Industrias Diana.
1.2 Objetivos: Realizar el proceso de facturación dentro de los requisitos establecidos por
las Leyes establecidas, por cada uno de los Entes Gubernamentales.
RESPONSABLE ACCION
Coordinador de Ventas
Dirección de Operaciones (Cuando es un
servicio de empaquetado)
(Cuando es venta del producto)
1. Recibe la solicitud del Despacho por parte del ente,
remitiendo la información al jefe de planta.
2. La planta empaquetadora realiza la transcripción de
la nota de entrega de la empresa Venalcasa en la
Nota de Entrega de CASA (únicamente en el caso
de Corporación Casa), así como los diferentes
documentos legales para el Despacho (Ver anexo 1
y 2).
3. Recibe los documentos antes mencionados
firmados y sellados, en señal de recepción del
producto por parte de los entes.
4. Procede a efectuar la revisión de los documentos
recibidos.
5. Cuando es por venta de producto emite un registro
de venta (Ver anexo 3) y anexa la nota de entrega y
los demás soportes, los cuales deben estar sellados
PROCEDIMIENTOS DE FACTURACIÓN
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 13 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Coordinador de Ventas
Dirección de Operaciones (Cuando es un
servicio de empaquetado)
(Cuando es venta del producto)
Analista Gubernamental (Sección de Entes Gubernamentales)
Coordinador de Facturación Gubernamental
(Sección de Entes Gubernamentales)
Analista Gubernamental (Sección de Entes Gubernamentales)
y firmados.
6. Elabora memorando en original y copia
especificando las notas de entrega y soportes para
enviar a la Coordinación de Facturación, para su
respectiva Facturación.
7. La Sección de Entes Gubernamentales, en caso de
haber inconsistencia o disparidad en cantidades,
montos, firmas o sellos en la documentación
recibidos procede a su devolución o solicitud de
oficios explicativos de los errores cometidos, con el
objeto de dejar constancia de los mismos.
8. Recibe y revisa la documentación recibida conforme
a los requerimientos de la normativa legal vigente y
de acuerdo a lo estipulado por cada uno de los
entes.
9. En caso de estar conforme procede a ingresar los
datos de las Notas de Entrega para elaborar la
Factura (Ver Anexo 4).
10. Revisa el documento, de estar conforme guarda los
datos, habilita o imprime la factura, firma y sella (ver
anexo 5).
11. Anexa a la factura los documentos necesarios para
enviar a la Coordinación de Facturación, para su
respectiva revisión
12. Coordinador de Entes Gubernamentales verifica y
revisa facturas y envía nuevamente al analista.
13. Desglosa y distribuye las facturas (originales y
copia) con sus respectivos soportes, de la siguiente
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 14 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Analista Gubernamental (Sección de Entes Gubernamentales)
manera:
Cliente: Original (Blanca), copia de Nota de
Entrega con sus respectivos soportes.
Sección de Entes Gubernamentales:
Facturación y Cobranza (Verde y Azul) para
su archivo con copia de los soportes de
facturación (notas de entrega, orden de
despacho, orden de compra, guía Sada) y
cobranzas (depósitos o transferencias)
Dpto. de Contabilidad: Contabilidad (Rosada y
Amarilla), para su registro contable. La factura
amarilla se envía con el depósito o
transferencia anexa una vez recibido.
14. Registra en los libros de ventas, cada una de las
facturas emitida por la coordinación de Facturación.
15. Se remite relación de todas las facturas emitidas al
Dpto. de cobranzas.
16. Se Remite al final del día el reporte diario al
Director de Administración y Finanzas (ver anexo 6)
17. Semanalmente se entregará a la Dirección de
Administración y Finanzas, Dirección de
Operaciones una relación de las notas de Entregas
Facturadas y por Facturar.
18. Se entrega semanalmente una relación de todos los
registros de ventas facturado a la Coordinación de
Ventas.
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 15 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
2.1 Facturación a los Clientes Privados: Se factura de acuerdo a las ventas de insumos
pertenecientes a venezolana de Alimentos La Casa, S.A.
2.2 Objetivos: Realizar el proceso de facturación dentro de los requisitos establecidos por las
Leyes.
RESPONSABLE ACCION
Coordinador de Ventas
Dirección de Operaciones
Analista de Entes Privado (Clientes Privados)
1. Recibe la solicitud del Despacho por parte
del cliente.
2. Una vez recibido el pago, ya sea por punto
de venta, depósito o transferencia, realiza el
despacho emitiendo una nota de entrega (Ver
anexo 1).
3. Emite un registro de venta (Ver anexo 3) y
anexa la nota de entrega y original del pago, los
cuales deben estar sellados y firmados.
4. Elabora memorando en original y copia
especificando, los registros de ventas, las
notas de entrega y recibos de pagos para
enviar a la Coordinación de Facturación, para
la respectiva Facturación.
5. La Sección de Clientes Privados y
Empleados en caso de haber inconsistencia o
disparidad en cantidades, montos, firmas o
sellos en la documentación recibidos procede a
su devolución o solicitud de oficios explicativos
de los errores cometidos, con el objeto de dejar
constancia de los mismos.
6. En caso de estar conforme procede a
ingresar los datos de las notas de entrega y
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 16 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Analista de Entes Privado (Clientes Privados )
Coordinador de Facturación Entes Privados
(Sección de Entes Privados)
Analista de Entes Privado (Clientes Privados )
recibo de pago para elaborar la Factura (Ver
Anexo 4).
7. Revisa el documento, de estar conforme
guarda los datos, habilita o imprime la factura,
firma y sella (ver anexo 5).
8. Anexa a la factura los documentos
necesarios para enviar a la Coordinación de
Facturación (Privados), para su respectiva
revisión.
9. Coordinador de entes privados verifica
información y pasa nuevamente al analista.
10. Desglosa y distribuye las facturas (originales
y copia) con sus respectivos soportes, de la
siguiente manera:
Cliente: Original (Blanca).
Sección de Clientes Privados y Empleados
: Facturación y Cobranza (Verde y Azul)
para su archivo con copia de los soportes
de facturación (notas de entrega, orden de
despacho, y cobranzas (depósitos o
transferencias)
Dpto. de Contabilidad: Contabilidad
(Rosada y Amarilla). La factura amarilla se
envía con el depósito o transferencia
original anexa.
11. Registra en los libros de ventas, cada una de
las facturas emitida en la coordinación de
Facturación.
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 17 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
12. Se remite relación de todas las facturas emitidas
al Dpto. de cobranzas.(ver anexo 6)
13. Semanalmente se entregará a la Dirección de
Administración y Finanzas, y a la Dirección de
Operaciones, una relación de los registros de
ventas facturadas y por facturar.
14. Registra en los libros de ventas, cada una de las
facturas emitida en la coordinación de
Facturación.
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 18 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
3.1 Facturación de Red de Abastos y Mercados: Se factura de acuerdo a las ventas de
insumos suministrados por venezolana de Alimentos La Casa, S.A.
4.1 Objetivos: Realizar el proceso de recepción y revisión de cada factura emitida por los
abastos y Mercados de las ventas realizadas.
RESPONSABLE ACCION
Dirección de Operaciones
Analista red Abasto Venezuela (Sección Abasto y Mercados)
1. Recibe y consolida de acuerdo a los despachos
realizados y a las ventas recibidas por los abastos,
rutas y mercados y los depósitos enviados.
2. Cuando son ventas realizadas a los abastos
indirectos, emite un registro de venta (Ver anexo 3) y
anexa la nota de entrega y original del pago, los
cuales deben estar sellados y firmados.
3. Elabora memorando en original y copia
especificando, los registros de ventas, las notas de
entrega, recibos de pagos y las facturas enviadas de
las ventas realizadas para enviar a la Coordinación
de Facturación, para la respectiva Facturación.
4. La Sección de Abastos y Mercados en caso de
haber inconsistencia o disparidad en cantidades,
montos, firmas o sellos en la documentación
recibidos procede a su devolución o solicitud de
oficios explicativos de los errores cometidos, con el
objeto de dejar constancia de los mismos.
5. Recibe y revisa la documentación recibida conforme
a los requerimientos de la normativa legal vigente.
6. En caso de estar conforme procede a ingresar los
datos de las notas de entrega y recibo de pago para
elaborar la Factura (Ver Anexo 4).
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 19 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Analista red Abasto Venezuela (Sección Abasto y Mercados)
Coordinación de Red Privado (Sección Red Abasto Venezuela)
Analista Red Abasto Venezuela (Sección Abasto y Mercados)
7. Revisa el documento, de estar conforme guarda los
datos, habilita o imprime la factura, firma y sella (ver
anexo 5).
8. Anexa a la factura los documentos necesarios para
enviar a la Coordinación de Facturación, para su
respectiva revisión
9. Coordinador de Red Venezuela verifica, revisa la
información y envía nuevamente al analista.
10. Desglosa y distribuye las facturas (originales y
copia) con sus respectivos soportes, de la siguiente
manera:
Cliente: Original (Blanca).
Sección de Abastos, Rutas y Mercados:
Facturación y Cobranza (Verde y Azul) para
su archivo con copia de los soportes de
facturación (notas de entrega, orden de
despacho, y cobranzas (depósitos o
transferencias)
Dpto. de Contabilidad: Contabilidad y
Tesorería (Rosada y Amarilla). La factura
amarilla se envía con el depósito o
transferencia original anexa, una vez
recibido.
11. Registra en los libros de ventas, cada una de las
facturas emitida en la coordinación de Facturación.
12. Las facturas de las ventas de los abastos directos,
se revisa y se relacionan para enviar al
Departamento de Contabilidad.
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 20 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
13. Envía al final del día el reporte diario a la
Coordinación de Facturación (ver anexo 6)
14. Semanalmente se entregará a la Dirección de
Administración y Finanzas, y a la Gerencia Gestión
Alimentaria, una relación de los registros de ventas
facturadas y por facturar.
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 21 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
4.1 Facturación de las Plantas Procesadoras y Agro tiendas: Se factura de acuerdo a las
ventas de insumos suministrados por Venezolana de Alimentos La Casa, S.A.
4.2 Objetivos: Realizar el proceso de facturación dentro de los requisitos establecidos en la
ley de la empresa de las ventas realizadas por cada una de las Plantas Procesadoras y Agro
tiendas.
RESPONSABLE ACCION
Dirección de Operaciones
Coordinación de Facturación Red Privado
(Sección Plantas Procesadoras y Agrotiendas).
Analista Entes Privado
(Sección Plantas Procesadoras y Agrotiendas).
1. Recibe la solicitud de Despacho por parte del
Cliente, Razón Social o Persona Natural.
2. Realiza la Nota de Entrega de la Empresa (Ver
anexo 1).
3. Procede a efectuar la entrega y revisión de los
productos.
4. Recibe y revisa la documentación entregada,
conforme a los requerimientos de la normativa legal.
5. Revisa y elabora la Factura conforme a los datos
suministrado por el Cliente, Razón Social o Persona
Natural, habilita o transcribe la factura de forma
manual (ver anexo 7).
6. Anexa a la factura los documentos necesarios para
su respectiva firma.
Cliente: Factura Original (Blanca), copia de
Nota de Entrega de la Empresa.
Planta Procesadora: Copia Azul o copia
Blanca Planta según sea el caso, que
mantiene para su información, copia Nota de
Entrega de la Empresa y Relación de notas
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 22 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Analista Entes Privado (Sección Plantas Procesadoras y Agrotiendas).
Coordinación de Red Privado (Sección Plantas Procesadoras y Agrotiendas)
de entrega facturadas.
7. Remite la Factura con sus respectivos soportes a la
Sede Principal de la siguiente manera:
Coordinación de Facturación :
Copia de la factura (amarilla) para su
información, control y respectivo cobro si es
por cobrar, en caso de estar cancelada
anexar depósito identificado con el número
de factura.
Contabilidad: Copia de la Factura (Rosada),
para su registro contable.
Facturación: Copia Verde (según sea el
caso) que mantiene para su información y
copia de la Nota de Entrega de la Empresa.
Remisión del juego completo de las factura
si es anulada, conservando únicamente
fotocopia de la misma para su registro y
control.
8. Envía al final del día el reporte diario a la
Coordinación de Facturación (ver anexo 6)
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 23 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Flujograma de procedimiento para la facturación en lo entes gubernamentales
Área de
ingreso
Analista de facturación de
entes gubernamentales
Coordinador de
facturación
Área de
cobranzas
Inicio
Recibe desde la coordinación de
facturación registros de ventas
El analista revisa que cumplan con lo requisitos
exigidos
Aprobacion
Son devueltos
SINO
Aprobación
El analista procede a facturar y entrega al
coordinador
Firma y sella y devuelve al analista
Recibe y revisa
Devuelve al analista para que realice respectivas
correcciones
Recibe y procede a desglosar y sacar copia
Selecciona las que son de contado y las que son
crédito y envía
Relacionar las facturas en el libro de ventas
Se pasan a contabilidad el libro de venta y la relación
de las facturas
Las que son de contado a una de las copias de la factura se le anexa el
deposito o transferencia
Relacionar y pasar a la
coordinación de ingreso
Las que son de crédito se relacionan y se pasan a la
coordinación de cobranza
Recibe documentos
1 2
Recibe documentos
SI NO
FLUJOGRAMAS
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 24 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Flujograma de procedimiento para la facturación de cliente privados
Coordinador de ventas
Analista de facturación de entes privados
Coordinador de facturación
Área de cobranzas
Inicio
Recibe solicitud de despacho por parte del cliente
Recibido el pago realizar despacho emitiendo nota de
entrega
Emitir registro de venta anexando nota de entrega y original de pago
Elaborar memorando(original y copia) especificando: registro de ventas,
notas de entrega y registros de pagos y enviar a la coordinación de
facturación
Recibe y verifica
Aprobación
Se devuelve para que sean corregidos los errores
Ingresar los datos de notas de entrega y recibos de pago para
elaborar factura
imprimir factura firmar y sellar anexar documentos necesarios y
enviar al coordinador de facturación
Recibe y revisa la información
SINO
Revisado devuelve al analista
Desglosa y distribuye facturas con sus
respectivos soportes
Registra en libros de ventas cada una de las
facturas emitidas
Se remite relación de todas la facturas emitidas al Dpto.
cobranzas
Recibe documentación
Semanalmente entregar a la dirección de administración y finanzas y a la
dirección de operaciones relación de registro de ventas facturadas y por
facturar
Registrar en libros cada una de las
facturas emitidas en la coordinación
de facturación
Fin
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 25 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Flujograma de procedimiento para la facturación de red de abastos y mercados
Área de
contabilidad
Dirección de
operaciones
Analista de facturación de red de abasto
Venezuela
Coordinador de
facturación
Inicio
Recibe y consolida acuerdo de despachos realizados, ventas, rutas,
mercados y depósitos enviados.
Elaborar memorando (original y copia) especificando: registros de ventas notas de entrega, recibos de pagos y facturas enviadas de ventas y enviar a la coordinación de
facturación
Recibe y revisa
Rechazado
Ingresa datos de notas de entrega y recibo de pago
Se devuelve con oficio explicativo para que sean corregidos
respectivos errores
Elaborar factura imprimir, firmar y sellar Anexarle documentos necesarios y enviar a
la coordinación de facturación Recibe y revisa
Revisado devuelve al analista Desglosa y distribuye facturas con
sus respectivos soportes
Registra en el libro de ventas cada una de las
facturas emitida
SI NO
Relacionar facturas de ventas de abastos directos y enviar al
Dpto. contabilidadRecibe documentos
Enviar reporte diario a la coordinación de facturación y semanalmente a la dirección de administración finanzas y a la gerencia de gestión alimentaria relación de registros
de ventas facturadas y por facturar
Fin
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 26 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Flujograma de procedimiento para la facturación de la Plantas procesadoras y Agro tiendas
Área de
contabilidad
Dirección de
operaciones
Analista de facturación entes
privados
Coordinador de
facturación
Inicio
Recibe la solicitud de Despacho por parte del Cliente, Razón Social o
Persona Natural.
Realiza la Nota de Entrega de la Empresa
Procede a efectuar la entrega y revisión de los
productos
Recibe y Revisa la Documentación
Revisa y elabora la Factura conforme a los datos suministrado por el Cliente, habilita o transcribe
la factura de forma manual
Anexa a la factura los documentos necesarios
para su respectiva firma
Enviar al final del día reporte diario a la coordinación de
facturación
Copia de la factura (amarilla) para información, control y
respectivo cobro
Remite Copia de la Factura (Rosada), para su registro
contable.
Fin
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 27 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
1.1 FORMATO GF-001.
1.2 FORMATO GF-002.
1.3 FORMATO GF-003.
1.4 FORMATO GF-004.
1.5 FORMATO GF-005.
1.6 FORMATO GF-006.
1.7 FORMATO GF-007.
1.8 FORMATO GF-008.
1.9 FORMATO GF-009.
1.10 FORMATO GF-010.
1.11 FORMATO GF-011.
FORMATOS
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 28 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Formato GF.001 / Acta de Conformidad
“De conformidad con lo establecido en el artículo 42 de la Providencia Administrativa
Nº 0257, quien suscribe, en mi carácter de ____________________de la compañía
Venezolana de Alimentos la Casa, S.A, identificada con el RIF G-20008504-5, certifico
bajo fe de juramento que el documento N° XXXX que antecede es copia fiel y exacta de
la factura que aparece en los archivos de la sociedad.”
Firma y sello: _________________
Nombre y Apellidos: _____________
Cargo: ____________________
Fecha: _________________
FORMATOS
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 29 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Formato GF. 002 / Acta Explicativa
ACTA EXPLICATIVA
PARA: Corporación La Casa
DE: Venezolana de Alimentos La Casa / Dto. Facturación
ASUNTO: En el Texto
FECHA: 11/10/2012
Me dirijo a ustedes en la oportunidad de saludarle y a su vez informarle que en la Nota de
Entrega de Casa Nº xxxxxx, fue colocado por error humano el N/E xxxx como el número de nota de
Venalcasa, la cual en su correlativo corresponde en la nota digital debe ser xxxx.
Sin más que hacer referencia y a la espera de que se realicen las respectivas correcciones
de las mismas
Atentamente,
____________________________
Nombre y Apellido
Cargo
FORMATOS
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 30 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Formato GF.003 / Reporte Diario
LÁCTEOS LOS ANDES FACTURACIÓN DEL DIA
NOTA DE ENTREGA POR FACTURAR
EN ADMINISTRACION
FACTURACION ACUMULADA
POR ENTES MENSUAL
OBSERVACIÓN
PDVAL 0,00 0,00 0,00
CORPORACIÓN CASA 0,00 0,00 0,00
RED DE ABASTOS BICENTENARIO 0,00 0,00 0,00
FRIOSA 0,00 0,00 0,00
MERCAL 0,00 0,00 0,00
COMERCIALIZADORA PIEDRAS BLANCAS 0,00 0,00 0,00
LÁCTEOS LOS ANDES 0,00 0,00 0,00
INDUSTRIAS DIANA 0,00 0,00 0,00
CVAL 0,00 0,00 0,00
TOTAL FACTURADO ENTES GUBERNAMENTALES 0,00 0,00 0,00
ENTES PRIVADO FACTURACIÓN DEL DIA
NOTA DE ENTREGA POR FACTURAR
EN ADMINISTRACION
FACTURACION ACUMULADA
POR ENTES MENSUAL
OBSERVACIÓN
EMPRESAS PRIVADAS 0,00 0,00 0,00
TOTAL PRIVADO 0,00 0,00 0,00
INGRESOS DIRECTOS FACTURACIÓN DEL DIA
NOTA DE ENTREGA POR FACTURAR
EN ADMINISTRACION
FACTURACION ACUMULADA
POR ENTES MENSUAL
OBSERVACIÓN
ABASTOS 0,00 0,00 0,00
TOTAL ABASTO DIRECTOS 0,00 0,00 0,00
TOTAL FACTURADO VENALCASA 0,00
TOTAL POR FACTURAR VENALCASA 0,00
CONSOLIDADO DIARIO
VENEZOLANA DE ALIMENTOS LA CASA, S.A.
GERENCIA DE FACTURACION
FORMATOS
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 31 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Formato GF. 004/ Cierre del mes
CLIENTE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
CASA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
PDVAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
BICENTENARIO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
PIEDRAS BLANCAS 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
LACTEO LOS ANDES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
INDUSTRIAS DIANA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
FRIOSA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
MERCAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CVAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CLIENTE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
PRIVADO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
GALPON Nº 13
(EMPLEADO, AREPERAS Y
ABASTOS ALIADOS) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ABASTOS DIRECTOS S/M 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ABASTO DIRECTO C/M 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
AGROTIENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
SUB PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CO
OR
DIN
AC
IO
N E
NT
ES
GU
BE
RN
AM
EN
TA
L
TOTAL GENERAL FACTURADO
CO
OR
DIN
AC
IO
N
EN
TE
S P
RIV
AD
OS
FACTURACION POR MES
AÑO 2014
FORMATOS
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 32 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Formato GF.005 / Relación de Ordenes de Entrega
1
2
3
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
FACTURA:
RELACIÓN DE ORDENES DE ENTREGA EMITIDOS POR RUBRO
VENEZOLANA DE ALIMENTOS LA CASA, S.A. RIF G-20008504-5
CORPORACION DE ABASTECIMIENTO Y SERVICIOS AGRÍCOLAS, S.A. RIF. G-20008433-2
FECHA:
PRODUCTO SERVICIO DE FLETE
NºNº ORDEN DE
SERVICIO
Nº ORDEN DE
DESPACHO
FECHA DEL
DESPACHO
Nº NOTA DE
ENTREGA
VENALCASA
Nº NOTA DE
CONTROL
VENALCASA
Nº NOTA DE
ENTREGA
CASA
CANTIDAD
DESPACHADA Nº
DE FARDOS
PRECIO TOTAL
MONTO TOTAL A
PAGAR POR EL
SERVICIO
COMPLETO
NOMBRE Y APELLIDO NOMBRE Y AELLIDO NOMBRE Y APELLIDO
TOTAL
DESPACHAD
O EN KG.
PRECIO
UNITARIO
BS.
SUB TOTAL
BS.IVA BS.
MONTO
TOTAL
PRECIO FLETE *
KG.
ANALISTA DE FACTURACION COORDINACIÒN DE FACTURACIÒN GERENTE DE FACTURACIÒN
ENTES GUBERNAMENTALES GERENCIA DE FACTURACION GERENCIA DE FACTURACION
FORMATOS
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 33 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Formato GF.006 / Consolidado de Facturación Mensual Gubernamental
FECHANº NOTA DE
ENTREGANº DE CONTROL
Nº DE
REGISTRO
VENTA
PRODUCTO Cantidad kgPrecio .U POR
ORDEN DE COMPRA
MONTO POR
FACTURAR
MONTO
FACTURADO
Nº DE
FACTURA
FECHA DE
FACTURA
FECHA DE
FACTURA
DEVUELTA
MOTIVO DE
DEVOLUCIÓN
NOTA DE
CRÉDITO
MONTO DE LA
NOTA DE CRÉDITOOBSERVACIÓN
TOTAL FACTURADO TOTAL RECIBIDO 0,00 TOTAL N/C 0,00
FACTURADO -
POR FACTURAR -
0,00
0,00
0,00TOTAL
TOTAL FACTURACION EN EL MES
TOTAL NOTAS DE CREDITO
FORMATOS
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 34 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Formato GF. 007 / Consolidado de Facturación Mensual Privado
FECHA DE
LOS
DESPACHOS
Nº NOTA
DE
ENTREGA
Nº DE
CONTROLABASTO PRODUCTO Cantidad kg
Precio .U POR
ORDEN DE
COMPRA
MONTO
POR
FACTURAR
MONTO
FACTURADO
Nº DE
FACTURA
FECHA DE
FACTURA CLIENTE
FECHA DE
FACTURA
DEVUELTA
MONTO DE
FACTURA
DEVUELTA
MOTIVO DE
DEVOLUCIÓN
NOTA DE
CRÉDITO
MONTO DE
LA NOTA DE
CRÉDITO
OBSERVACIÓN
TOTAL RECIBIDO 0,00 0,00
FACTURADO 0,00
POR FACTURAR -
0,00
0,00
0,00TOTAL
TOTAL DEVUELTAS EN EL MES
TOTAL FACTURACION EN EL MES
TOTAL NOTAS DE CREDITO
FORMATOS
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 35 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Formato GF. 008 / Relación de Registro Semanal
MES DE ENERO
ENTES GUBERNAMENTALES
Nº DE
REGISTROS
REFGISTROS RECIBIDO
Bs.
REMANENTE DE LA
SEMANA ANTERIOR
DEL 06/01/2014 AL
10/01/2014
FACTURADO BS. POR FACTURAR
PDVAL 0 0,00 0,00 0,00 0,00
CORPORACIÓN CASA (Nota de Entrega) 0 0,00 0,00 0,00 0,00
RED DE ABASTOS BICENTENARIO (Orden
de Compra)
0 0,00 0,00 0,00 0,00
FRIOSA 0 0,00 0,00 0,00 0,00
MERCAL 0 0,00 0,00 0,00 0,00
COMERCIALIZADORA PIEDRAS BLANCAS 0 0,00 0,00 0,00 0,00
LÁCTEOS LOS ANDES 0 0,00 0,00 0,00 0,00
INDUSTRIAS DIANA 0 0,00 0,00 0,00 0,00
CVAL 0 0,00 0,00 0,00 0,00
EMPRESAS PRIVADAS 0 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL 0 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL REGISTROS RECIBIDOS
TOTAL REGISTROS RECIBIDOS Bs
TOTAL POR FACTURAR DE LA SEMANA ANTERIOR
ABASTO DIRECTOS (SIN MAQUINA FISCAL
TOTAL FACTURADO Bs
TOTAL POR FACTURAR Bs
SEMANA Nª1 DEL XXXX AL XXXXXX
GERENCIA DE FACTURACION
RELACION DE REGISTRO SEMANAL
VENEZOLANA DE ALIMENTOS LA CASA, S.A.
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
FORMATOS
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 36 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Formato GF.009 / Relación de Facturas a Cobranzas
FECHA
FECHANº DE
FACTURANº N/E
REGISTRO DE
VENTACLIENTE MONTO DE FACTURA
TOTAL 0,00
Nombre y Apellidos
Cood. De Cobranza
_________________________________
Nombre y Apellidos
Gerente de Facturacion
COORDINACIÓN DE FACTURACION
ENTREGA DE FACTURA A COBRANZAS
GUBERNAMENTALES, PRIVADOS Y AREPERAS
Nombre y ApellidosCood. De Facturacion Entes
Privados
FORMATOS
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 37 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Formato GF.010 / Entrega de Facturas a control de ingresos
FECHA
FECHANº DE
FACTURANº N/E
REGISTRO DE
VENTACLIENTE MONTO DE FACTURA
TOTAL 0,00
Nombre y Apellidos
Cood. De Control de Ingresos
Nombre y Apellidos
Gerente de Facturacion
Cood. De Facturacion Entes
Privados
COORDINACIÓN DE FACTURACION
ENTREGA DE FACTURA A CONTROL DE INGRESOS
PRIVADOS Y AREPERAS
Nombre y Apellidos
FORMATOS
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 38 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Formato GF.011 / Entrega de Facturas a Contabilidad
FECHA
FECHANº DE
FACTURANº N/E
REGISTRO DE
VENTACLIENTE MONTO DE FACTURA
TOTAL 0,00
Nombre y Apellidos
Cood. De Contabilidad
Cood. De Facturacion Entes
Privados
_________________________________
Nombre y Apellidos
Gerente de Facturacion
COORDINACIÓN DE FACTURACION
ENTREGA DE FACTURA A CONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL, PRIVADOS Y AREPERAS
Nombre y Apellidos
FORMATOS
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 39 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
ENTES GUBERNAMENTALES:
1. CORPORACION CASA
Primer paso. (Verificación) a. Verificar por cual Orden de Compra u Orden de Servicio se va a facturar la nota de
entrega recibida.
b. La nota de entrega emitida por Venalcasa debe ser original, estar debidamente
sellada y firmada
c. La nota de entrega emitida por Corporación Casa debe ser original, y estar
debidamente sellada, firmada y no presentar enmienda dura.
d. El acta de recepción emitida por mercal debe ser original, estar debidamente sellada,
firmada y la cantidad e kg que refleja debe ser igual a la que refleja la nota de entrega
emitida por la Corporación Casa.
e. La guía Sada debe ser original y estar debidamente sellada y firmada.
Segundo paso (facturar) a. Montar la factura en su debido formato.
b. Relacionar las notas de entregas.
c. Imprimir factura con su debida relación.
Tercer paso (Armar juegos) a. A la nota de entrega original se le debe sacar 5 o 6 juego de copia dependiendo del
rubro:
- Si es Harina o Arroz son: 5 juegos de copia.
- Si es Leche, Caraotas, Azúcar, Arveja o lenteja son: 6 juegos de copia.
b. Se le debe anexar 3 juegos de copia a la nota de entrega original
c. Un juego de copia a la factura original, y el otro juego de copia a la factura color verde
(copia).
Cuarto paso (Relacionar y archivar) a. Se debe registrar la factura en el libro de venta.
b. Archivar la factura color verde (copia)
c. Entregar las factura al coordinador.
INSTRUCTIVOS
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 40 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
2. PRODUCTORA Y DISTRIBUIDORA VENEZOLANA DE ALIMENTOS (PDVAL)
Primer paso (verificar) a. Verificar por cual Orden de Compra se va a facturar la nota de entrega recibida.
b. La nota de entrega viene con un Registro de venta. Verificar que los kg que refleja la
nota de entrega deben ser los mismo que refleja el registro de venta
c. La nota de entrega debe ser original y estar debidamente sellada y firmada.
d. Debe contener la orden vehicular original y firmada por el chofer.
e. Fotocopia y carnet del chofer.
f. Guía Sada.
Segundo paso (facturar) a. Montar la factura en su debido formato.
b. Relacionar las notas de entregas.
c. Imprimir factura con su debida relación.
d. Colocar al registro de venta en la parte superior derecha el Nº de factura con lápiz
piedra.
Tercer paso (armar carpetas) a. Sacar 1 juego de copia a la nota de entrega y anexar a la factura verde (copia).
b. Coloca en una carpeta la factura original con sus notas de entrega, fotocopia de la
orden de compra y la relación
c. Colocar una etiqueta a la carpeta con lo siguiente: nombre de la empresa, Rif, Nº de la
orden de compra y Nº de la factura.
Cuarto paso (Relacionar y archivar) a. Se debe registrar la factura en el libro de venta.
b. Archivar la factura color verde (copia)
c. Entregar las factura al coordinador.
3. RED DE ABASTOS BICENTENARIO (CATIVEN)
Primer paso (verificar) a. Verificar por cual Orden de Compra se va a facturar la nota de entrega recibida.
b. La nota de entrega viene con un Registro de venta. Verificar que los kg que refleja la
orden de compra debe ser los mismos que refleja el registro de venta.
c. La nota de entrega debe ser original o copia y estar debidamente sellada y firmada.
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 41 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Segundo paso (facturar) a. Montar la factura en su debido formato.
b. Imprimir factura
c. La factura original no se le anexa nada.
d. a la factura verde se le anexa las nota de entrega que traiga el registro de venta
e. Colocar al registro de venta en la parte superior derecha el Nº de factura con lápiz
piedra.
Tercer paso (Relacionar y archivar) a. Se debe registrar la factura en el libro de venta.
b. Archivar la factura color verde (copia)
c. Entregar las factura al coordinador.
4. MERCAL
Primer paso (verificar) a. Verificar por cual Orden de Compra se va a facturar la nota de entrega recibida.
b. La orden de compra debe estar cerrada.
c. La nota de entrega viene con un Registro de venta. Verificar que los kg que refleja la
nota de entrega deben ser los mismos que refleja el registro de venta.
d. La nota de entrega debe ser original y estar debidamente sellada y firmada
e. Debe contener acta de recepción.
Segundo paso (facturar) a. Montar la factura en su debido formato.
b. Imprimir factura
c. Colocar al registro de venta en la parte superior derecha el Nº de factura con lápiz
piedra.
Tercer paso (armar juego) a. Sacar 1 juego de copia a la nota de entrega y anexar a la factura verde (copia).
b. Armar 2 carpetas
c. Coloca en una carpeta la factura original con sus notas de entrega, fotocopia de la
orden de compra.
d. Copia del Rif de Venalcasa y copia del contrato.
e. Colocar una etiqueta a la carpeta con lo siguiente: nombre de la empresa, Rif, Nº de la
orden de compra y Nº de la factura.
f. Armar una carpeta con puras copia.
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 42 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Cuarto paso (Relacionar y archivar) a. Se debe registrar la factura en el libro de venta.
b. Archivar la factura color verde (copia)
c. Entregar las factura al coordinador.
5. INDUSTRIAS DIANA
Primer paso (verificar) a. La nota de entrega viene con un Registro de venta. Verificar que los kg que refleja la
nota de entrega deben ser los mismos que refleja el registro de venta.
b. La nota de entrega debe ser original y estar debidamente sellada y firmada
Segundo paso (facturar) a. Montar la factura en su debido formato.
b. Imprimir factura.
c. Colocar al registro de venta en la parte superior derecha el Nº de factura con lápiz
piedra.
Tercer paso (Relacionar y archivar) a. Se debe registrar la factura en el libro de venta.
b. Archivar la factura color verde (copia)
c. Entregar las factura al coordinador
6. LÁCTEO LOS ANDES
Primer paso (verificar) a. La nota de entrega viene con un Registro de venta. Verificar que los kg que refleja la
nota de entrega deben ser los mismos que refleja el registro de venta.
b. La nota de entrega debe ser original y estar debidamente sellada y firmada
Segundo paso (facturar) a. Montar la factura en su debido formato.
b. Imprimir factura
c. Colocar al registro de venta en la parte superior derecha el Nº de factura con lápiz
piedra.
Tercer paso (Relacionar y archivar) a. Se debe registrar la factura en el libro de venta.
b. Archivar la factura color verde (copia)
c. Entregar las factura al coordinador
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 43 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
7. FRIGORIFICO ORDAZ (FRIOSA)
Primer paso (verificar) a. La nota de entrega viene con un Registro de venta. Verificar que los kg que refleja la
nota de entrega deben ser los mismos que refleja el registro de venta.
b. La nota de entrega debe ser original y estar debidamente sellada y firmada
Segundo paso (facturar) a. Montar la factura en su debido formato.
b. Imprimir factura
c. Colocar al registro de venta en la parte superior derecha el Nº de factura con lápiz
piedra.
Tercer paso (Relacionar y archivar) a. Se debe registrar la factura en el libro de venta.
b. Archivar la factura color verde (copia)
c. Entregar las factura al coordinador
8. EMPRESAS PRIVADA:
Primer paso (verificar) a. La nota de entrega viene con un Registro de venta. Verificar que los kg que refleja la
nota de entrega deben ser los mismos que refleja el registro de venta.
b. La nota de entrega debe ser original o copia y debe estar debidamente sellada y
firmada
Segundo paso (facturar) a. Montar la factura en su debido formato.
b. Imprimir factura
c. Colocar al registro de venta en la parte superior derecha el Nº de factura con lápiz
piedra.
Tercer paso (Relacionar y archivar) a. Se debe registrar la factura en el libro de venta.
b. Archivar la factura color verde (copia)
c. Entregar las factura al coordinador.
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 44 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
RED ABASTO VENEZUELA
Primer paso (verificar) 1. Montar la factura en su debido formato de acuerdo a l nota de entrega recibida por el
jefe del almacén.
2. Imprimir factura
3. El cliente se debe llevar la factura al momento de hacer la compra
Segundo paso (Relacionar y archivar)
a. Se debe registrar la factura en el libro de venta.
b. Archivar la factura color verde (copia)
c. Entregar las factura al coordinador.
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 45 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
ANEXOS
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 46 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 47 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 48 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 49 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 50 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 51 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 52 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
A-
Archivar: Después de realizar el proceso de facturación, se cumple con llevar un control por
carpeta, por series, por mes y por año, archivando el color (verde) con su respectivo soporte.
Archivo: Custodiar todos los cierre de cada mes, verificando la información suministrada en
cada caja, que contiene información mensual de cada rubro y plantas, con el fin de custodiar
dicha información.
Armar carpeta: Cumplir en colocar etiquetas a cada carpeta, ordenándolas por fechas,
series, planta y año.
B-
Boletín: Se realiza con la finalidad de dar una meta establecida todos los 15 de cada mes,
de toda la facturación emitidas por cada ente, clientes y empleados, el boletín informativo.
C-
Conciliación de Reportes “Z”: Consiste en la verificación diaria de conciliar las facturas con
su respectivo depósito de cada venta.
Consolidado de Facturación Mensual: Se conforma en la totalización de las facturas
emitidas durante el mes.
D-
Desglosar: Ordenar al momento de realizar la facturación, donde realiza el proceso de
desglose, dependiendo según el número de copias exigidas por cada ente.
Devolución de Orden de Entrega: se verifica cada documento recibido por la Dirección de
operaciones, cumpliendo con los procesos y los procedimientos de la facturación.
Devolución de Registro de Venta: Revisar cada documento anexo, con el fin de cumplir
con los procedimientos antes del comienzo de facturación.
Glosario
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 53 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
E-
Entrega del efectivo “Z”: Al realizar el cierre de caja y el analista hace entrega del efectivo
en la dirección de operaciones con una relación que respalde lo entregado.
F-
Facturar: Consiste en cumplir con las normativas y los requisitos exigidos, para el proceso
de facturación y contribuir con el fortalecimiento de la Revolución Bolivariana.
I-
Informe de Gestión: Se realiza todos los 5 de cada mes, con el fin de unificar y controlar el
cumplimiento de las normas legales vigentes en el proceso de facturación, coordinar,
delimitar y precisar las actividades, funciones, responsabilidades, desempeño y eficiencia
del personal adscrito a la coordinación; simplificando y agilizando de forma efectiva las
operaciones respectivas del área.
Ingreso de Producto: Se ingresa cada producto semanalmente en inventario.
L-
Libro de ventas: Corresponde en registrar todas las facturas emitidas, como las anuladas,
para un mejor control quincenal y mensual.
N-
Notas de Crédito: se cumple cuando lo amerite, cautelando el correcto registro.
R-
Recepción de N/E Y R/V: Se recibe de la Dirección de Operaciones, las notas de entregas y
registro de ventas para su respectiva facturación.
Relación de Facturas a Contabilidad: Se cumple con el desglose de las facturas, para
remitir después de registrarla el color que corresponde (Rosada).
Relación de Facturas a Control de Ingresos: Se cumple con el desglose de las facturas,
para remitir después de registrarla el Color que corresponde (Amarillo).
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Fecha de Emisión: 28/01/2014
Código: MNPF 001 Página: 54 de 54
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por: Aprobado por: Jorge Ochoa
Coordinación de Facturación Luis Lassis
Coordinación de Red Privada
Yasmary Romero Gerente de Facturación
Lic. Ricardo Villamizar. Director de Administración y
Finanzas.
Relación de Facturas a Cobranzas: Se hace entrega a la coordinación de cobranzas las
facturas emitidas, sean a crédito o de contado.
Relacionar Nota de Entrega Formato Casa: Se relaciona las notas de entrega emitidas por
cada factura para hacer entrega al ente Corporación Casa.
Relación de Registro de Ventas: Una vez facturados los registros de ventas, son
relacionados y entregados a la dirección de operaciones, con su número de factura asignada.
S-
Sacar Copia: Depende el entes que se esté facturando, lleva un procedimiento de sacar
copia y ordenar por juego, para luego ser entregado ordenado como lo exige el ente.
V-
Validación de los R/V Y N/E: Se hace la validación de los registro de venta y nota de
entrega recibida por la Dirección de Operaciones que cumplan con los requisitos exigidos
para los clientes.