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MANUAL DEL PLAN ANUAL DE

AUDITORIA INTERNA

VIGENCIA 2021

GERMAN VARGAS MOSQUERA

GERENTE

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GRUPO OPERATIVO

GERMAN VARGAS MOSQUERA

GERENTE

MARIO SINNING SUAREZ RESPONSABLE DEL CONTROL INTERNO

JONER DE JESUS VERA GIL

ASESOR DE APOYO

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CONTENIDO Pag

I. PRESENTACIÓN - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - 4 II. OBJETIVO GENERAL - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -5

III. OBJETIVO ESPECÍFICO - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5 IV. INFORMACIÓN INSTITUCIONAL - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5 V. FUNDAMENTOS LEGALES - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7

VI. ALCANCE - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8 VII. RESPONSABLE DE LOS PROCESOS DE AUDITORIA - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - 8

VIII. PROC3EDIMEINTO Y TÉCNICA DE APLICACIÓN EN LA AUDITORIA - - -- - - - - - 8 IX. DEFINICIONES Y/O TERMINOLOGÍA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9 X. PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11

XI. ALCANCE DEL PROCESO - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11 XII. CRONOGRAMA DE ANTIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA - - - - - - - - - - - - - -12

XIII. APROBACIÓN DEL MANUAL DE AUDITORIA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14

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1. PRESENTACION

Dando cumplimiento a lo establecido en la Ley 87 de 1993 “Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del Estado y se dictan otras disposiciones”, y teniendo en cuenta que el manual técnico para el Modelo Estándar de Control Interno – MECI 2014, adopta los lineamientos sobre auditoría interna determinados por el Instituto de Auditores. Por lo anteriormente la ESE Hospital Local Santa Bárbara de Pinto, en la búsqueda del autocontrol y autogestión, tiene establecido el cumplimiento de sus objetivos institucionales, por medio de este plan servirá como guía metodológica para el desarrollo de las Auditorías Internas y seguimiento a realizar durante la vigencia 2021 para la toma de decisiones que vayan en la búsqueda del mejoramiento institucional, autocontrol, autorregulación y autogestión, que coadyuve al cumplimiento de sus objetivos por medio de este plan servirá como guía metodológica para el desarrollo de las Auditorías Internas de la Institución. De acuerdo a la normativa establecida en la constitución política, leyes y decretos reglamentarios, se dimensionan que es responsabilidad de las entidades estatales la implementación del control interno. Por tal situación este manual del plan de auditoria anual descripción los procesos que realizara el encargado del control interno de la ESE o quien haga sus veces. De lo anterior la ESE HOSPITAL LOCAL SANTA BÁRBARA DE PINTO, ha comenzado a implementar para la vigencia 2021 el debido proceso para el control interno de la entidad, por tal situación se ha establecido la realización de un plan de auditoria anual, con la finalidad de efectuar seguimiento y evaluación al Sistema de Control Interno (SCI) y al Modelo Estándar de Control Interno (MECI), contemplando su implementación, continuidad y sostenibilidad, mediante la realización de auditorías a procesos, procedimientos y actividades, que le permitan verificar su eficiencia y/o eficacia, con base en los criterios y requisitos establecidos. El presente Manual del Plan Anual de Auditoria, de la vigencia 2021 de la ESE HOSPITAL LOCAL SANTA BÁRBARA DE PINTO, debe ser planeado, estructurado, analizado y revisado por el delegado responsable del control interno o quien haga sus veces, aprobado y/o adoptado por parte de la gerencia de la Institución y socializado para su conocimiento ante la Junta Directiva de la ESE

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1.1. OBJETIVO GENERAL.

Dar cumplimiento a los diferentes procesos que se ejecutan en la ESE HOSPITAL LOCAL SANTA BÁRBARA DE PINTO, verificando la aplicabilidad de los manuales y la norma vigente aplicada. La finalidad del Plan Anual de Auditoria, para la vigencia 2021, es establecer las diferentes directrices para una revisión general y dimensionar mecanismos de detección para la mejora y prevención de aspectos críticos detectados en los procesos y/o procedimientos de las diferentes dependencias de la ESE, propendiendo con ello al fortalecimiento misional, a partir de evidencias, hallazgos y planes de mejoramiento, que le permitan a la dirección, tomar las decisiones con la debida oportunidad, para prevenir, mitigar y/o corregir las desviaciones que se encuentren en las auditorias correspondientes.

1.2. OJETIVOS ESPECÍFICOS Garantizar la transparencia de los procesos de la ESE, basados en resultados de las auditorías internas realizadas por el área de control interno o quien haga sus veces, para minimizar los hallazgos, que puedan encontrar los organismos de control que auditan la institución. Obtener información y evidencias adecuadas y suficientes que permita dar recomendaciones de mejoramiento a los procesos y/o procedimientos, para contribuir en el cumplimiento de las metas establecidas por el gobierno corporativo de la ESE HOSPITAL LOCAL SANTA BÁRBARA DE PINTO, para la respectiva toma de decisiones que contribuyan al mejoramiento continuo.

2. INFORMACION INSTITUCIONAL

2.1. QUIENES SOMOS

La Empresa Social del Estado Hospital Local Santa Bárbara de Pinto, es una empresa de categoría especial de la entidad pública descentralizada del orden departamental, dotada de personería jurídica. Decreto Nº 192 del 28 de marzo del 2001 ESE Hospital Local Santa Bárbara de Pinto; con Nit 819.004.347-1, con patrimonio propio y autonomía administrativa, adscrita a la Secretaria de Desarrollo de la Salud e integrantes del Sistema General de Seguridad Social como integrante de la red de servicios públicos Somos una empresa de reciente creación, contamos con una adecuada infraestructura física acorde a las especificaciones técnicas exigidas por el Ministerio de Protección Social. El área de servicios, además del hospital, está conformado por seis puestos de salud: Cundinamarca, Cienagueta, Santa Rosa, Veladero, San Pedro y Carretal. Contamos con un equipo humano comprometido con el trabajo, con conocimientos y herramientas que nos facilitan buen desempeño y eficiencia en la prestación de los servicios de salud, manteniendo los principios de nuestra institución en perfecta armonía, gracias al aporte efectivo y la voluntad de los funcionarios que lo conforman. Propendemos por un desarrollo continuo y permanente de nuestra empresa, muy especialmente de nuestro talento humano. La atención que brindamos es oportuna y con

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calidad humana, siempre dispuestos a escuchar, mejorar y recibir sugerencias que conduzcan a optimizar la prestación de nuestros servicios.

2.2. MISIÓN Prestar servicios de salud con calidad, responsabilidad, accesibilidad, eficiencia, eficacia y oportunidad para el mejoramiento de las condiciones de vida de los habitantes de Santa Bárbara de Pinto y áreas aledañas, contando con el recurso tecnológico y humano comprometido con el fortalecimiento institucional y el mejoramiento continuo

2.3. VISIÓN La E. S. E. Hospital Local Santa Bárbara de Pinto se ve, a futuro, convertida en la primera entidad prestadora de servicios de primer nivel en la región y el centro de referencia de zonas aledañas, con una estructura organizacional eficiente, recursos acordes al primer nivel de complejidad y un talento humano calificado y comprometido con el desarrollo socioeconómico de la comunidad de Santa Bárbara de Pinto.

2.4. POLÍTICAS DE CALIDAD La E.S.E. Hospital Local Santa Bárbara de Pinto, será reconocida por sus clientes por prestar servicios con oportunidad, calidez, amabilidad, buscando fidelidad por parte de la comunidad. Estudiamos permanentemente las necesidades y expectativas de nuestros clientes a fin de lograr satisfacerlas. Nuestra empresa, integrada por un grupo humano comprometido con ofrecer alta productividad, rendimiento financiero y social con valores agregados a sus clientes (Información institucional tomada de la página web de la ESE)

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3. FUNDAMENTOS LEGALES

El Plan Anual de auditoria de las entidades del estado, está fundamentado en las siguientes leyes y decretos reglamentarios y disposiciones:

Artículos 209 y 269 de la Constitución Política.

Ley 87 de 1993. Por la cual se establecen las normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del estado

Decreto 648 de 2017. Por el cual se modifica y adiciona el Título 16 del Decreto 1083 de 2015, Decreto Reglamentario Único del sector de la Función Pública.

Ley 872 de 2003. Por la cual se crea el sistema de gestión de la calidad en la Rama

Ejecutiva del Poder Público y en otras entidades prestadoras de servicios.

Decretos 1083 de 2015; 648, 1427 y 1499 de 2017.

Ley 1474 de 2011. Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y la efectividad del control de la gestión pública.

Decreto 1599 de 2005 Por el cual se adopta el Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano MECI 1000:2005.

Decreto 943 de 2014. Por el cual se actualiza el Modelo Estándar de Control Interno –MECI.

Control Interno - Marco Integrado 2013 (COSO).

Normas Internacionales de Auditoría (NIA) (Auditoría de Estados Financieros).

Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGA, Ley 43/1990).

Demás normatividad vigente, y del Derecho. así como aquellas que las modifiquen o sustituyan

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4. ALCANCE

Las actividades de auditoría interna a realizar durante la vigencia 2021 en la ESE HOSPITAL LOCAL SANTA BÁRBARA DE PINTO, incluirá la evaluación o verificación del Sistema de Control Interno (estructura de gobierno, procesos, gestión de riesgos y controles), por parte del área de control o quien haga sus veces. Por lo anterior al hacer seguimiento y tomar mecanismos de controles se desarrollará las respectivas revisiones selectivas de documentos, consultar en plataformas pertinentes observación de actividades, quejas, la inspección de los procesos y/o procedimientos. Por consiguiente, en el plan anual de auditorías de la vigencia 2021 de la ESE HOSPITAL LOCAL SANTA BÁRBARA DE PINTO, se realizará la planeación, organización, control y aplicación de los procesos para identificar, clasificar evaluar y mitigar el riesgo. Por consiguiente, la auditoría interna ESE, aplica a todos los procesos y procedimientos, informes determinados por la ley

5. RESPONSABLE DE LOS PROCESOS DE AUDITORIAS.

Dado que por normativa constitucional y legal y dentro de las funciones y competencias, es responsabilidad de los órganos y entidades del estado tener definido sistemas de control interno, por lo anterior es responsabilidad de la ESE buscar mecanismos para llagar controles a los diferentes procesos de la entidad. De lo mencionado anteriormente, es responsabilidad de la Gerencia del Hospital y responsable del control interno o quien haga sus veces en llevar a cabo los debidos procedimientos de auditorías.

6. PROCEDIMIENTO Y TECNICA DE APLICABILIDAD EN LA DE AUDITORÍA

De acuerdo a los lineamientos constitucionales y legales, la Auditoria como proceso sistemático obtiene y evalúa de manera objetiva las evidencias relacionadas con las actividades de seguimiento y control realizadas a los procesos, procedimientos o actividades institucionales. Por consiguiente, el proceso de auditoria determina el grado de correspondencia del contenido informativo con las evidencias resultantes, igualmente determina que la información auditada cumple con las características, condiciones y exigencias de norma que se han elaborado para cada caso en particular en la administración de los recursos públicos. Los procedimientos a seguir, para la aplicación de una auditoría en la ESE Hospital Local Santa Bárbara de Pinto, se detallan a continuación:

Proyectar, elaborar y aprobar el Plan de Auditorías Internas aplicable a la ESE para los procesos de las diferentes áreas y/o dependencias de la entidad.

Realizar la planeación, organización y control de las actividades en relación de la auditoria.

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Realizar reunión de apertura, en el área a auditar, con la finalidad de desarrollar entrevistas y aplicar la respectiva recolección de hallazgos.

Al finalizar la auditoria en el área y/o dependencia, se realizará reunión de cierre de auditoría y recoger firma del Auditado en el registro de los hallazgos o no conformidades.

Elaborar el informe preliminar de auditoría que consolida los hallazgos o no conformidades identificadas.

Presentar el informe preliminar de auditoría al responsable del proceso o el jefe del Área y/o dependencia auditada y a la gerencia de la ESE o quienes haga sus veces.

Se deberá elaborar el informe final de auditoría, con las respectivas recomendaciones correspondiente del proceso.

Unificar y/o consolidar el informe general de auditoría donde se evidencie los hallazgos, observaciones y recomendaciones y presentarlos a la gerencia de la ESE o quienes haga sus veces.

En caso dado se podrá Solicitar los planes de mejoramiento con base en los hallazgos o no conformidades de la auditoria.

Archivar y conservar por cualquier medio (Físico o magnético) la documentación producto de la auditoria.

Hacer seguimiento minucioso a los planes de mejoramiento institucional. Después de realizar la respectiva verifique y análisis de la corrección de los hallazgos

detectados en la auditoria, reportar el cierre de la misma a la Oficina de Control Interno de la ESE Hospital Local Santa Bárbara de Pinto

7. DEFINICIONES Y/O TERMINOLOGIA.

AUDITADO: Área, Oficina, programa, o proceso al que se le realiza una auditoria. AUDITOR: Persona con la competencia para llevar a cabo una auditoría, el cual debe ser diferente del personal que realiza el trabajo. HALLAZGOS: Son los resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoria recopilada frente a los criterios de auditoria. ACCIÓN CORRECTIVA: Acción que ha sido tomada para eliminar o minimizar el riesgo o la causa de una no conformidad detectada u otra situación indeseable. AUDITORÍA INTERNA: Es una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consulta, concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de una organización. Ayuda a una organización a cumplir sus objetivos aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno.

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INSPECCIÓN: Es la evaluación de la conformidad por medio de observación y dictamen, acompañada cuando sea apropiado por medición, ensayo, prueba o comparación con patrones. CONFORMIDAD: Se entiende en auditoria como el cumplimiento pleno de un requisito. NO CONFORMIDAD: Incumplimiento de un requisito. ACCIÓN PREVENTIVA: Todas los mecanismos o acciones tomada y tenidas en cuenta para eliminar o minimizar la causa de una no conformidad potencial u otra situación potencialmente indeseable. PLAN DE AUDITORIA: Descripción detallada de las actividades a realizar en la auditoria en un tiempo determinado. EVIDENCIA DOCUMENTAL: Son todos aquellos documentos que permiten evidenciar de forma objetiva la realización, ejecución o existencia de un asunto auditado.

8. ACTORES DEL PROCESO DE AUDITORIA DE LA ESE a) Director del Plan de Auditoría: Es la persona encargada que genera el plan de

auditoria y dirige el ciclo de las visitas realizadas, y tendrá la función de velar por el cumplimiento de las mismas y el cumplimiento del cronograma estipulado en el proceso.

b) Auditores: Son las personas que dentro de sus funciones principales es realizar las revisiones respectivas en el sitio o área del proceso basados en las listas de verificación. En la ESE HOSPITAL LOCAL SANTA BÁRBARA DE PINTO la Asesoría de Control Interno en cabeza del jefe de control interno y su personal de apoyo constituyen el grupo auditor.

c) Auditados: Son las personas objeto de la revisión y que hacen parte del proceso auditado en cabeza de un líder del área y/o dependencia.

9. FORMATOS A UTILIZAR EN EL DEL PLAN DE AUDITOR Cronograma de visitas. Acta de cierre de visita Acta de inicio de visita. Formato Hallazgos y Comentarios. Listas de Verificación por procesos. Formato Plan de Mejoramiento. Otros que se consideren pertinentes según sea el caso

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10. PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIAS INTERNAS VIGENCIA 2021 DE LA

OFICINA DE CONTROL INTERNO.

Con la finalidad de realizar análisis minucioso y evaluar los respectivos procesos que se tiene definidos en la ESE HOSPITAL LOCAL SANTA BÁRBARA DE PINTO, verificando que se tengan implementados sistemas de controles que pueden minimizar los riesgos, y en procura del fortalecimiento institucional, temiendo como propósito las fortalezas y las oportunidades, teniendo presente las recomendaciones que sirvan como bases para la toma de decisiones dando como resultado que la ESE sea eficiente y eficaz para el bien común.

11. ALCANCE DEL PROCESO

Aplica para los procesos en la implementación del sistema de control interno en la Empresa Social del Estado Hospital Local Santa Bárbara de Pinto

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12. CRONOGRAMA DE ACTIVIDAD DEL PROGRAMA DE AUDITORIA INTERNA

TABLA No 1 DE PRIORIZADOS

INFORME QUE POR LEY CORRESPONDE

ITEM TIPO DE INFORME PERIODOS

DE CORTE FECHAS A PRESENTAR

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC ENTIDAD DONDE SE PRESENTA

1 Informe Pormenorizado del Estado del control Interno

Cuatrimestral Publicado en la Página Web de la Entidad

2 Informe sobre Posibles Actos de Corrupción

Secretaría de Transparencia de la Presidencia de la República

3 Informe Derechos de Autor Software

Anual Unidad Administrativa Especial Dirección Nacional de Derecho de Autor

4 Informe de Austeridad, Eficiencia y Racionalización en el Gasto Público

Trimestral Representante Legal

5 Informe seguimiento Plan de Mejoramiento

Semestral Representante Legal de la Entidad

6 Evaluar el cumplimiento de la entrega de informes ante las diferentes entidades de control externos

Según la entidad que corresponda

7 Otros informes estipulados por la ley

Según la entidad que corresponda

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TABLA No 2 DE PRIORIZADOS

SEGUIMIENTO

ITEM TIPO DE INFORME FECHAS A PRESENTAR

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

1 Seguimiento Planes Operativos Anuales POAS

2 Buenas prácticas en el laboratorio clínico

3 Buenas Prácticas clínicas

4 Servicio de Ambulancia, registro de combustible, registro de mantenimiento y desplazamiento

5 Atención al usuario PQR y/o SIAU

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13. APROBACIÓN DEL MANUAL DE AUDITORIA

Dando cumplimiento a lo señalado en la Constitución Política de Colombia de 1991 en sus Articulados 209 y 269 y demás actos administrativos reglamentarios, se define el presente documento de acuerdo a los lineamientos legales, con la finalidad de realizar procesos de mejoras en la ESE Hospital Local de Santa Bárbara de Pinto De acuerdo a lo señalado por la ley que establece que es responsabilidad de la dirección de las entidades estatales, definir y establecer mecanismo de control interno. Por lo anterior el presente “MANUAL DEL PLAN ANUAL DE AUDITORIA INTERNA, VIGENCIA 2021” es aprobado y/o adoptado por la gerencia de la ESE, y posterior a este es socializado para su conocimiento ante la Junta Directiva de la ESE Hospital Local Santa Bárbara de Pinto

ORIGINAL FIRMADO MARIO SINNING SUAREZ

Responsable del Control Interno.

ELABORÓ REVISÓ APROBÓ Joner de Jesús Vera Gil Mario Sinning Suarez German Vargas Mosquera

Cargo Asesor de Apoyo Control Interno Gerente ESE