manual de organización - veracruz.gob.mx · copia no controlada Índice secretarÍa de finanzas y...
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Manual de Procedimientos
Departamento de Registro Contable
Secretaría de Finanzas y PlaneaciónDirección General de Contabilidad GubernamentalSubdirección de Registro y Consolidación Contable
DGCG/SRCC-P-01-A2
Subdirección de Organización y Procesos AdministrativosMarzo 2010
COPIA NO CONTROLADA
ÍNDICE
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
Presentación
Estructura Orgánica del Departamento .......................................................................................... 1
Simbología de Diagramas ................................................................................................................. 2
Descripción y Diagramas de Procedimientos
Departamento de Registro Contable
Oficina de Registro de EgresosContabilización de Pólizas ................................................................................................................... 5Elaboración de la Póliza Manual de Fideicomisos .............................................................................. 8Emisión de Estados Financieros .......................................................................................................... 11
Oficina de Registro de IngresosIntegración y Archivo de Documentación Soporte de la Contabilizacióndel Lote Diario de Ingresos ................................................................................................................... 16
Oficina de Conciliación de MinistracionesConciliación de la Cuenta Contable de Ministraciones de Gobierno y de las Dependencias ........... 20
Oficina de Integración DocumentalRecepción de los Cortes Diarios del Departamento de Caja .............................................................. 27Recepción de Documentación de Solicitudes y Comprobaciones de Recursos ................................ 31Recepción de Documentación de Lotes Manuales .............................................................................. 35
Administrativo Especializado de Registro ContableRegistro Contable de Facturas (Ministraciones) ................................................................................. 39
Firmas de Autorización ..................................................................................................................... 42
COPIA NO CONTROLADA
PRESENTACIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
La actualización del Plan Veracruzano de Desarrollo 2005-2010, establece la adición de los siguientesobjetivos en el rubro de Reingeniería de Gobierno:
• Evaluar permanentemente la dimensión, organización, funcionamiento, responsabilidades yresultados de la actuación del personal en la Administración Pública Estatal centralizada,descentralizada y autónoma.
• Promover la mejoría de los procesos y los resultados en los programas del gobierno, parasatisfacer las necesidades de los ciudadanos, bajo el criterio rector de mejores prácticasoperacionales y administrativas y su apego al sistema de presupuesto orientado a resultados.
• Garantizar el acceso pleno de los ciudadanos a la información pública confiable, en lo posiblesin costo y en tiempo.
• Profundizar el concepto de e-gobierno mediante la sistematización y digitalización de todos lostrámites administrativos.
Por esta razón, la Secretaría de Finanzas y Planeación a través de los Manuales de Procedimientos,establece los procesos que realizan las áreas administrativas, con el fin de permitir que los servidorespúblicos se apeguen a los mismos y contribuyan a lograr la eficiencia, calidad y productividad quedemanda la sociedad, asimismo se da cumplimiento a lo establecido en la Ley Orgánica del PoderEjecutivo del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Código Financiero para el Estado de Veracruzde Ignacio de la Llave, Código de Procedimientos Administrativos para el Estado de Veracruz deIgnacio de la Llave, Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Planeación y Plan Veracruzanode Desarrollo 2005-2010.
Ante estos cambios, surge el presente Manual de Procedimientos del Departamento de RegistroContable, como un instrumento de consulta para la realización de los procesos que en el mismo sedetallan, definiendo las actividades del personal del área descrita.
La estructura del contenido, ofrece una respuesta a las necesidades de las áreas administrativasinvolucradas. Para su manejo se indican y describen brevemente los componentes que lo integran:
• Estructura Orgánica del Departamento: Se integra para dar una visión general de la jerarquizacióndel área, objeto del Manual en cuestión.
• Simbología de Diagramas: Se incluyen las figuras que se utilizan en las representacionesgráficas de los procedimientos.
• Descripción y Diagramas de Procedimientos: Se expone de manera clara y concreta, cuáles sonlas actividades que le son inherentes a cada proceso y el área administrativa y/o puestoresponsable de realizarlas.
• Firmas de Autorización: Se incluyen las firmas de autorización desde el Secretario de Finanzas yPlaneación hasta el Jefe del Departamento, dando formalidad al documento.
La información que integra este Manual, fue obtenida por un procedimiento que tiene dos modalidades:a) indirecto: a través del análisis del Manual anterior; b) directo: por medio de entrevistas con losniveles involucrados en cada procedimiento.
COPIA NO CONTROLADA
PRESENTACIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
Procesada la información, se presenta en un formato que incluye:
• Nombre del procedimiento.• Objetivo que se persigue en la realización del mismo.• Frecuencia de realización.• Procedimientos con los que conecta.• Normas que rigen el procedimiento.• Descripción del procedimiento especificando áreas administrativas o puestos involucrados y las
actividades que deben llevarse a cabo para operar el proceso.• Diagrama correspondiente.
COPIA NO CONTROLADA
ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL DEPARTAMENTO
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
11111
SECRETARÍA DEFINANZAS YPLANEACIÓN
PROCURADURÍAFISCAL
COORDINACIÓNEJECUTIVA DEL
COMITÉ DEPLANEACIÓN PARA EL
DESARROLLO DELESTADO DE VERACRUZ
SUBSECRETARÍADE INGRESOS
DIRECCIÓN GENERALDE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
DIRECCIÓN GENERALDE PROGRAMACIÓN Y
PRESUPUESTO
SUBSECRETARÍADE FINANZAS Y
ADMINISTRACIÓN
DIRECCIÓN GENERALDE INVERSIÓN
PÚBLICA
DEPARTAMENTO DECONSOLIDACIÓN DE
ESTADOSFINANCIEROS
SUBDIRECCIÓN DEREGISTRO Y
CONSOLIDACIÓNCONTABLE
SUBDIRECCIÓN DEVERIFICACIÓN YANÁLISIS DE LA
CUENTA PÚBLICA
SUBDIRECCIÓN DEINTEGRACIÓN DE LA
CUENTA PÚBLICA
DEPARTAMENTO DEREGISTRO CONTABLE
ADMINISTRATIVOESPECIALIZADO DE
REGISTRO CONTABLE
ANALISTA CONTABLEDE INTEGRACIÓN
DOCUMENTAL
OFICINA DEREGISTRO DE
INGRESOS
ANALISTA CONTABLEDE REGISTRO DE
EGRESOS
ANALISTA CONTABLEDE REGISTRO DE
INGRESOS
ADMINISTRATIVOESPECIALIZADO DE
INTEGRACIÓNDOCUMENTAL
OFICINA DEINTEGRACIÓNDOCUMENTAL
OFICINA DEREGISTRO DE
EGRESOS
AUXILIARADMINISTRATIVO
OFICINA DECONCILIACIÓN DEMINISTRACIONES
ADMINISTRATIVOESPECIALIZADO DECONSOLIDACIÓN DE
MINISTRACIONES
UNIDAD DE ACCESO ALA INFORMACIÓN
PÚBLICA
COORDINACIÓN DEASESORES
COPIA NO CONTROLADA
SIMBOLOGÍA DE DIAGRAMAS
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
22222
Inicio y fin
Actividad
Documento
Sistema y/o archivoinformático
Decisión
Pasa el tiempo
Conector de actividad
Conector de página
Conector de procedimientos
Cinta magnética
Archivo temporal: cronológico(C),alfabético (A) o numérico (N)
Archivo definitivo:cronológico (C),alfabético (A) o numérico (N)
Efectivo o cheque
Objeto o cosa
Actividades que se realizande manera continua
Actividades que se realizande manera simultánea
Indicadores de texto
Diskette
Disco compacto (CD) oDisco de video digital (DVD)
COPIA NO CONTROLADA
DESCRIPCIÓN Y DIAGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
33333
DEPARTAMENTO DE REGISTRO CONTABLE
COPIA NO CONTROLADA
DESCRIPCIÓN Y DIAGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
44444
OFICINA DE REGISTRO DE EGRESOS
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENO
NORMAS
SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE
DIRECCIÓN GENERAL DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
55555
Diaria.
Contabilización de Pólizas.
• La Oficina de Registro de Egresos, deberá contabilizar los lotes de Órdenes de Pago, Caja,Inversión Pública y los registros manuales del mes correspondiente de la Subdirección de Registroy Control de la Tesorería y de la Dirección General de Inversión Pública.
• La Oficina de Registro de Egresos, deberá realizar la captura de la información de las áreasadministrativas de la SEFIPLAN que lo soliciten, o en los casos en que éstas no tengan acceso alSistema Integral de Administración Financiera del Estado de Veracruz (SIAFEV), antes decontabilizarlos.
Realizar la contabilización de los registros, para la integración de los Estados Financieros.
- Recepción de Documentación de Lotes.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
66666
Oficina de Registro deEgresos.
Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV), localiza y selecciona los lotes nocontabilizados del período.
Contabiliza a través del Sistema Integral de AdministraciónFinanciera del Estado de Veracruz (SIAFEV), los lotes en estadoreal y comprometido.
Recibe de las áreas administrativas de la SEFIPLAN, la Tarjeta deenvío en original y los Lotes en un tanto.
Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV), localiza por nombre los datos dellote a contabilizar, con base en los Lotes en un tanto y verifica queel proceso de contabilización sea correcto.
¿Es correcto el proceso de contabilización?
En caso de no ser correcto el proceso de contabilización:
Informa verbalmente o a través de Oficio, al área administrativa dela SEFIPLAN, las inconsistencias que se presentan, para querealicen la corrección.
Continúa con la actividad No. 4.
En caso de ser corrrecto el proceso de contabilización:
Elabora e imprime la Relación de lotes del SIAFEV en tres tantos.
Anexa a la Relación de lotes del SIAFEV en primer tanto, losLotes en un tanto.
Turna a la Oficina de Integración Documental, la Tarjeta de envíoen original, la Relación de lotes del SIAFEV en primer y segundotanto, junto con los Lotes en un tanto, recabando firma derecibido en la Relación de lotes del SIAFEV en tercer tanto, lacual archiva de manera cronológica temporal.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
Conecta con el procedimiento:- Recepción de Documentación de Lotes Manuales.
1.
2.
3.
4.
4A.
5.
6.
7.
Contabilización de Pólizas.
COPIA NO CONTROLADA
RELACIÓN DE LOTES DEL SIAFEV
3T
LOTES
1T
LOTES
1T
RELACIÓN DE LOTES DEL SIAFEV
INICIO
ACCESA, LOCALIZA Y SELECCIONA LOS LOTES NO CONTABILIZADOS DEL
PERIODO
SIAFEV
LOTES
TARJETA DE ENVÍO
RECIBE
O
1T
CONTABILIZACIÓN DE PÓLIZAS
DEPARTAMENTO DE REGISTRO CONTABLE
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
MARZO 2010
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
OFICINA DE REGISTRO DE EGRESOS
CONTABILIZA LOS LOTES EN ESTADO REAL Y
COMPROMETIDO
SIAFEV
ÁREAS ADMINISTRATIVAS DE LA SEFIPLAN
ACCESA, LOCALIZA Y VERIFICA QUE EL
PROCESO DE CONTABILIZACIÓN SEA
CORRECTO
SIAFEV: LOTE A CONTABILIZAR
CON BASE EN LOS LOTES
¿ES CORRECTO EL PROCESO DE
CONTABILIZACIÓN?NO
SI
INFORMA LAS INCONSISTENCIAS QUE SE PRESENTAN, PARA
QUE REALICEN LA CORRECCIÓN
VERBALMENTE O A TRAVÉS DE OFICIO
ÁREA ADMINISTRATIVA DE LA SEFIPLAN
ELABORA E IMPRIME
1-3T
RELACIÓN DE LOTES DEL SIAFEV
ANEXA
1T
RELACIÓN DE LOTES DEL SIAFEV
TARJETA DE ENVÍO
TURNA
O
1-2T
OFICINA DE INTEGRACIÓN DOCUMENTAL
C
FIN
CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO:- RECEPCIÓN DE DOCUMENTACIÓN DE LOTES MANUALES
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENO
NORMAS
SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE
DIRECCIÓN GENERAL DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
88888
Mensual.
Elaboración de la Póliza Manual de Fideicomisos.
• La Oficina de Registro de Egresos, deberá registrar en cuentas de orden los Fideicomisos, para suinclusión en el Balance General.
Mantener actualizados los saldos de fideicomisos en cuentas de orden.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
99999
Oficina de Registro deEgresos.
Recibe de la Subdirección de Fideicomisos, la Tarjeta de envíoen original y el Reporte de saldos patrimoniales preliminares aun período determinado en un tanto.
Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV), y captura los registros contablespara generar la Póliza.
Contabiliza a través del Sistema Integral de AdministraciónFinanciera del Estado de Veracruz (SIAFEV), los registroscontables de la Póliza en estado real.
Coteja a través del Sistema Integral de Administración Financieradel Estado de Veracruz (SIAFEV), los saldos en la Balanza decomprobación, contra el Reporte de saldos patrimonialespreliminares en un tanto y verifica si son correctos.
¿Son correctos los registros?
En caso de no ser correctos los registros:
Realiza las correcciones necesarias en el Sistema Integral deAdministración Financiera del Estado de Veracruz (SIAFEV).
Continúa con la actividad No. 5.
En caso de ser correctos los registros:
Imprime a través del Sistema Integral de AdministraciónFinanciera del Estado de Veracruz (SIAFEV), la Póliza y laBalanza de comprobación en un tanto.
Integra el Expediente de fideicomisos y anexa la Tarjeta deenvío en original, el Reporte de saldos patrimonialespreliminares, la Póliza, y la Balanza de comprobación en untanto.
Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el Expedientede fideicomisos.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
1.
2.
3.
4.
4A.
5.
6.
7.
Elaboración de la Póliza Manual de Fideicomisos.
COPIA NO CONTROLADA
BALANZA DE COMPROBACIÓN
1T
BALANZA DE COMPROBACIÓN
1T
PÓLIZA
1T
PÓLIZA
REPORTE DE SALDOS PATRIMONIALES PRELIMINARES
1T
REPORTE DE SALDOS PATRIMONIALES PRELIMINARES
1T
TARJETA DE ENVÍO
INICIO
RECIBE
ELABORACIÓN DE LA PÓLIZA MANUAL DE FIDEICOMISOS
DEPARTAMENTO DE REGISTRO CONTABLE
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
OFICINA DE REGISTRO DE EGRESOS
SUBDIRECCIÓN DE FIDEICOMISOS
O
ACCESA Y CAPTURA LOS REGISTROS CONTABLES
SIAFEV: PÓLIZA
CONTABILIZA
SIAFEV: PÓLIZA
COTEJA Y VERIFICA SI SON CORRECTOS
SIAFEV: SALDOS EN LA BALANZA DE
COMPROBACIÓN
¿SON CORRECTOS LOS REGISTROS?
NO
SI
REALIZA LAS CORRECCIONES
NECESARIAS
SIAFEV
IMPRIME
SIAFEV
1T
REPORTE DE SALDOS PATRIMONIALES PRELIMINARES
1T
TARJETA DE ENVÍO
INTEGRA EL EXPEDIENTE DE FIDEICOMISOS
O
EXPEDIENTE DE FIDEICOMISOS
ORDENA
O
C
FIN
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
MARZO 2010
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENO
NORMAS
SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE
DIRECCIÓN GENERAL DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
1111111111
Mensual.
Emisión de Estados Financieros.
• La Oficina de Registro de Egresos, deberá preparar las notas de los Estados financieros con laasesoría del Jefe del Departamento de Registro Contable; explicando situaciones anormales oaclarando las extraordinarias y que afecten la toma de decisiones.
• La Oficina de Registro de Egresos deberá analizar e integrar mensualmente las cuentas delBalance General y en su caso requerir las correcciones y reclasificaciones pertinentes al áreacorrespondiente.
• La Oficina de Registro de Egresos genera e imprime en el Sistema Integral de AdministraciónFinanciera del Estado de Veracruz (SIAFEV) los Estados financieros, para que éstos seanfirmados por el Director General de Contabilidad Gubernamental como responsable de elaboración,el Subsecretario de Finanzas y Administración por revisión y el Secretario de Finanzas yPlaneación por autorización.
• El Director General de Contabilidad Gubernamental, deberá enviar a la Contraloría General, losEstados financieros previamente firmados en un tanto.
Mantener actualizados los Estados Financieros del Sector Central y de la Secretaría de Finanzas yPlaneación (SEFIPLAN).
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
1212121212
Emisión de Estados Financieros.
Oficina de Registro deEgresos.
1.
2.
2A.
2A.1.
2A.2.
2A.3.
3.
Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV) para generar y visualizar lossiguientes Estados financieros:- Balance general en cuarto nivel.- Balanza de comprobación en cuarto nivel.- Balanza de comprobación en sexto nivel.- Estado de ingresos y egresos en cuarto nivel.- Avance presupuestal a nivel partida.
Analiza y verifica la razonabilidad de las cifras de los siguientesEstados financieros:- Balance general en cuarto nivel.- Balanza de comprobación en cuarto nivel.- Balanza de comprobación en sexto nivel.- Estado de ingresos y egresos en cuarto nivel.- Avance presupuestal a nivel partida.
¿Son razonables las cifras?
En caso de no ser razonables las cifras:
Elabora e imprime la Tarjeta u Oficio de envío en un tanto, dondedescribe las inconsistencias detectadas.
Recaba firma de autorización del Subdirector de Registro yConsolidación Contable, en la Tarjeta u Oficio de envío en untanto y obtiene una fotocopia.
Turna al área correspondiente, la Tarjeta u Oficio de envío en untanto, recabando sello de recibido en la fotocopia, la cual archivade manera cronológica temporal.
Pasa el tiempo.
Recibe del área correspondiente notificación a través de Tarjeta uOficio en un tanto, donde especifican la corrección de lasinconsistencias, la cual archiva de manera cronológica temporal.
Continúa con la actividad No. 3.
En caso de ser razonables las cifras:
Emite al finalizar el mes, los siguientes Estados Financieros:- Balance general en cuarto nivel en un tanto.- Balanza de comprobación en cuarto nivel en un tanto.- Balanza de comprobación en sexto nivel en un tanto.- Estado de ingresos y egresos en cuarto nivel en un tanto.- Avance presupuestal a nivel partida en un tanto.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
1313131313
Emisión de Estados Financieros.
4.
5.
6.
7.
Oficina de Registro deEgresos.
Jefe del Departamento deRegistro Contable.
Turna al Jefe del Departamento de Registro Contable, lossiguientes Estados financieros:- Balance general en cuarto nivel en un tanto.- Balanza de comprobación en cuarto nivel en un tanto.- Balanza de comprobación en sexto nivel en un tanto.- Estado de ingresos y egresos en cuarto nivel en un tanto.- Avance presupuestal a nivel partida en un tanto.
Recibe de la Oficina de Registro de Egresos, los siguientesEstados financieros:- Balance general en cuarto nivel en un tanto.- Balanza de comprobación en cuarto nivel en un tanto.- Balanza de comprobación en sexto nivel en un tanto.- Estado de ingresos y egresos en cuarto nivel en un tanto.- Avance presupuestal a nivel partida en un tanto.
Rubrica los siguientes Estados financieros:- Balance general en cuarto nivel en un tanto.- Balanza de comprobación en cuarto nivel en un tanto.- Balanza de comprobación en sexto nivel en un tanto.- Estado de ingresos y egresos en cuarto nivel en un tanto.- Avance presupuestal a nivel partida en un tanto.
Entrega al Director General de Contabilidad Gubernamental, losEstados financieros en un tanto, para que sean recabadas lasfirmas correspondientes y se envíen a la Contraloría General.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
COPIA NO CONTROLADA
1F
INICIO
ACCESA PARA GENERAR Y VISUALIZAR
EMISIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
DEPARTAMENTO DE REGISTRO CONTABLE
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
OFICINA DE REGISTRO DE EGRESOS
ANALIZA Y VERIFICA LA RAZONABILIDAD DE LAS
CIFRAS
SIAFEV: ESTADOS FINANCIEROS
SIAFEV: ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL, BALANZAS DE
COMPROBACIÓN, ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS, AVANCE PRESUPUESTAL
¿SON RAZONABLES LAS CIFRAS?
NO
SI
TARJETA U OFICIO DE ENVÍO
ELABORA E IMPRIME
1T
DONDE DESCRIBE LAS INCONSISTENCIAS
DETECTADAS
TARJETA U OFICIO DE ENVÍO
RECABA FIRMA DE AUTORIZACIÓN Y OBTIENE
1T
SUBDIRECTOR DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
1F
TARJETA U OFICIO DE ENVÍO
TURNA
1T
ÁREA CORRESPONDIENTE
C
TARJETA U OFICIO DE ENVÍO
RECIBE
1T
ÁREA CORRESPONDIENTE
C
DONDE ESPECIFICAN LA CORRECCIÓN DE LAS
INCONSISTENCIAS
AVANCE PRESUPUESTAL
ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS
BALANZA DE COMPROBACIÓN
BALANZA DE COMPROBACIÓN
BALANCE GENERAL
EMITE ESTADOS FINANCIEROS
AL FINALIZAR EL MES
1T
1T
1T
1T
1T
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE REGISTRO CONTABLE
AVANCE PRESUPUESTAL
ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS
BALANZA DE COMPROBACIÓN
BALANZA DE COMPROBACIÓN
BALANCE GENERAL
TURNA LOS ESTADOS FINANCIEROS
1T
1T
1T
1T
1T
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE REGISTRO CONTABLE
AVANCE PRESUPUESTAL
ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS
BALANZA DE COMPROBACIÓN
BALANZA DE COMPROBACIÓN
BALANCE GENERAL
RECIBE LOS ESTADOS FINANCIEROS
1T
1T
1T
1T
1T
OFICINA DE REGISTRO DE EGRESOS
AVANCE PRESUPUESTAL
ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS
BALANZA DE COMPROBACIÓN
BALANZA DE COMPROBACIÓN
BALANCE GENERAL
RUBRICA LOS ESTADOS FINANCIEROS
1T
1T
1T
1T
1T
ESTADOS FINANCIEROS
ENTREGA PARA QUE SEAN RECABADAS LAS
FIRMAS CORRESPONDIENTES Y
SE ENVÍEN A LA CG
1T
DIRECTOR GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
FIN
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
MARZO 2010
COPIA NO CONTROLADA
DESCRIPCIÓN Y DIAGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
1515151515
OFICINA DE REGISTRO DE INGRESOS
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENO
NORMAS
SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE
DIRECCIÓN GENERAL DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
1616161616
Diaria.
Integración y Archivo de Documentación Soporte de la Contabilización del Lote Diario deIngresos.
• Para generar el Lote diario de Ingresos, se deberá accesar al Sistema Integral de AdministraciónFinanciera del Estado de Veracruz (SIAFEV) y verificar la disponibilidad del grupo de identificación.
• Para cerrar un período contable se deberá contar con las Pólizas importadas y contabilizadas.
• El Lote diario de Ingresos será validado por la Subdirección de Ingresos y posteriormente serealizarán los ajustes contables que sean necesarios.
• La notificación de la disponibilidad del grupo de identificación se recibirá de la Subdirección deIngresos a través de Tarjeta o Correo electrónico.
Contar con los informes de recaudación de los movimientos de ingresos que se realizan diariamente enesta Secretaría de Finanzas y Planeación.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
1717171717
Jefe de la Oficina de Registrode Ingresos.
Recibe de la Subdirección de Ingresos Tarjeta en original, endonde le informan la disponibilidad del grupo de identificación, asícomo su autorización para su contabilización.
Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV), para importar la información ycontabilizarla y archiva de manera cronológica temporal la Tarjetaen original.
Pasa el tiempo.
Recibe de la Subdirección de Ingresos la Cédula que contiene lasCuentas de aplicación estatal y federal mensual, que concentratodos los lotes diarios de ingresos contabilizados durante el mescorrespondiente y procede a archivarla de manera cronológicatemporal.
Elabora imprime y turna, a la Subdirección de Ingresos, Informecomparativo de las cifras de las cuentas de aplicación contralas de balanza en un tanto, para que de las diferencias queresulten solicite su pronta corrección mediante oficio.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
1.
2.
3.
4.
Integración y Archivo de Documentación Soporte de la Contabilización del Lote Diario deIngresos.
COPIA NO CONTROLADATARJETA
INTEGRACIÓN Y ARCHIVO DE DOCUMENTACIÓN SOPORTE DE LA CONTABILIZACIÓN DEL LOTE DIARIO DE INGRESOS
DEPARTAMENTO DE REGISTRO CONTABLE
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
JEFE DE LA OFICINA DE REGISTRO DE INGRESOS
INICIO
TARJETA
RECIBE
SUBDIRECCIÓN DE INGRESOS
O
EN DONDE LE INFORMAN LA DISPONIBILIDAD DEL GRUPO DE
IDENTIFICACIÓN ASÍ COMO AUTORIZACIÓN PARA
CONTABILIZACIÓN
ACCESA PARA IMPORTAR LA INFORMACIÓN Y CONTABILIZARLA
SIAFEV
O
C
CÉDULA
RECIBE
SUBDIRECCIÓN DE INGRESOS
O
QUE CONTIENE LAS CUENTAS DE APLICACIÓN
ESTATAL Y FEDERAL MENSUAL
C
FIN
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
MARZO 2010
INFORME COMPARATIVO DE LAS CIFRAS DE LAS CUENTAS DE APLICACIÓN CONTRA LAS DE BALANZA
ELABORA, IMPRIME Y TURNA
1T
SUBDIRECCIÓN DE INGRESOS
COPIA NO CONTROLADA
DESCRIPCIÓN Y DIAGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
1919191919
OFICINA DE CONCILIACIÓN DE MINISTRACIONES
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENO
NORMAS
SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE
DIRECCIÓN GENERAL DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
2020202020
Diaria.
Conciliación de la Cuenta Contable de Ministraciones de Gobierno y de las Dependencias.
• Al realizar las conciliaciones mensuales, se deberá verificar que se hayan realizado todos losregistros no efectuados de la conciliación del mes anterior.
• En los Estados financieros consolidados anuales, la cuenta de enlace ministración central,deberá tener el mismo saldo que la cuenta de la Dependencia y, éstas a su vez coincidir con elgasto ejercido de la Dependencia.
• En los casos en que las Dependencias soliciten a la Oficina de Conciliación de Ministracionesfotocopia del Soporte documental, ésta deberá proporcionárselos.
Comprobar que coincidan los registros realizados en la cuenta de Gobierno, contra lo registrado porcada Dependencia, para corroborar que los recursos presupuestales enviados y recibidos seencuentren debidamente registrados.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
2121212121
Conciliación de la Cuenta Contable de Ministraciones de Gobierno y de las Dependencias.
Oficina de Conciliación deMinistraciones.
1.
2.
2A.
2A.1.
2A.2.
3.
4.
Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV), e imprime la Cuenta deministraciones central 5810100 en un tanto y la Cuenta deministraciones de la dependencia 4810100 en un tanto.
Realiza la conciliación y verifica en la Cuenta de ministracionescentral 5810100 en un tanto y en la Cuenta de ministracionesde la dependencia 4810100 en un tanto, si las inconsistenciasdel mes anterior ya se encuentran registradas.
¿Se encuentran registradas las inconsistencias?
En caso de no encontrarse registradas las inconsistencias:
Elabora e imprime el Oficio de notificación de inconsistenciasen un tanto, para informar a las Dependencias que no hancorregido sus registros.
Recaba firma de autorización del Subdirector de Registro yConsolidación Contable, en el Oficio de notificación deinconsistencias en un tanto y obtiene tres fotocopias.
Distribuye el Oficio de notificación de inconsistencias de lasiguiente manera:- Un tanto, para la Dependencia.- Primera fotocopia, para la Subdirección de Registro y Control.- Segunda fotocopia, para la Dirección General de Programación y
Presupuesto.- Tercera fotocopia, para el archivo cronológico temporal.
Continúa con la actividad No. 3.
En caso de encontrarse registradas las inconsistencias:
Integra el Expediente de conciliación de la cuenta deministración y anexa la Cuenta de ministraciones central5810100 en un tanto y la Cuenta de ministraciones de ladependencia 4810100 en un tanto.
Elabora la Conciliación del mes, confronta las cuentas y verificaque coincidan los saldos.
¿Coinciden los saldos de las cuentas?
En caso de no coincidir los saldos de las cuentas:
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
2222222222
Conciliación de la Cuenta Contable de Ministraciones de Gobierno y de las Dependencias.
Oficina de Conciliaciónde Ministraciones.
4A.
4A.1.
4A.2.
4A.3.
4A.4.
4A.5.
4A.6.
4A.7.
4A.8.
5.
Elabora e imprime la Conciliación de la cuenta de ministraciónde gobierno con las dependencias en cuatro tantos, dondedescribe las inconsistencias detectadas.
Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV), localiza la Póliza de lainconsistencia y se analiza.
Solicita y recibe de la Oficina de Integración Documental, elSoporte documental de la Póliza en la que se encuentra lainconsistencia y obtiene una fotocopia.
Devuelve a la Oficina de Integración Documental, el Soportedocumental de la Póliza en la que se encuentra la inconsistencia.
Elabora e imprime el Oficio de inconsistencias en un tanto,dirigido a la Dependencia, para que elaboren el registro contable opresupuestal correspondiente.
Recaba firma de autorización del Subdirector de Registro yConsolidación Contable, en el Oficio de inconsistencias en untanto y obtiene tres fotocopias.
Anexa al Oficio de inconsistencias en un tanto y a la primera ysegunda fotocopia, la Conciliación de la cuenta de ministraciónde gobierno con las dependencias en primer a tercer tanto.
Integra al Expediente de conciliación de la cuenta deministración, la Conciliación de la cuenta de ministración degobierno con las dependencias en cuarto tanto y el Soportedocumental en fotocopia.
Distribuye el Oficio de inconsistencias de la siguiente manera:- Un tanto, para la Dependencia.- Primera fotocopia, para la Subdirección de Registro y Control.- Segunda fotocopia, para la Dirección General de Programación y
Presupuesto.- Tercera fotocopia, para el archivo cronológico temporal.
Continúa con la actividad No. 5.
En caso de coincidir los saldos de las cuentas:
Elabora e imprime el Oficio de notificación en un tanto, paracomunicar a la Dependencia que no existen diferencias en sussaldos.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
2323232323
Conciliación de la Cuenta Contable de Ministraciones de Gobierno y de las Dependencias.
6.
7.
8.
Recaba firma de autorización del Subdirector de Registro yConsolidación Contable, en el Oficio de notificación en un tantoy obtiene tres fotocopias.
Distribuye el Oficio de notificación de la siguiente manera:- Un tanto, a la Dependencia.- Primera fotocopia, a la Subdirección de Registro y Control.- Segunda fotocopia, a la Dirección General de Programación y
Presupuesto.- Tercera fotocopia, al archivo cronológico temporal.
Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el Expedientede conciliación de la cuenta de ministración.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
Oficina de Conciliación deMinistraciones.
COPIA NO CONTROLADA
DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO
1-3F
CUENTA DE MINISTRACIONES DE LA DEPENDENCIA
CUENTA DE MINISTRACIONES CENTRAL
CUENTA DE MINISTRACIONES DE LA DEPENDENCIA
CONCILIACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE DE MINISTRACIONES DE GOBIERNO Y DE LAS DEPENDENCIAS
DEPARTAMENTO DE REGISTRO CONTABLE
OFICINA DE CONCILIACIÓN DE MINISTRACIONES
INICIO
ACCESA E IMPRIME
SIAFEV
CUENTA DE MINISTRACIONES CENTRAL
REALIZA LA CONCILIACIÓN Y VERIFICA SI LAS
INCONSISTENCIAS DEL MES ANTERIOR SE
ENCUENTRAN REGISTRADAS
1T
1T
1T
1T
¿SE ENCUENTRAN REGISTRADAS LAS INCONSISTENCIAS?
NO
SI
OFICIO DE NOTIFICACIÓN DE INCONSISTENCIAS
ELABORA E IMPRIME
1T
OFICIO DE NOTIFICACIÓN DE INCONSISTENCIAS
RECABA FIRMA DE AUTORIZACIÓN
1T
SUBDIRECTOR DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
OFICIO DE NOTIFICACIÓN DE INCONSISTENCIAS
DISTRIBUYE
PARA INFORMAR QUE NO HAN
CORREGIDO SUS REGISTROS
1T
DEPENDENCIA
1F
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONTROL
2F
3F
C
CUENTA DE MINISTRACIONES DE LA DEPENDENCIA
CUENTA DE MINISTRACIONES CENTRAL
INTEGRA EL EXPEDIENTE DE CONCILIACIÓN DE LA CUENTA MINISTRACIÓN
1T
1T
¿COINCIDEN LOS SALDOS DE LAS CUENTAS?
NO
SI
CONCILIACIÓN DE LA CUENTA DE MINISTRACIÓN DE GOBIERNO CON LAS DEPENDENCIAS
ELABORA E IMPRIME
1-4T
DONDE DESCRIBE LAS INCONSIST.
DETECTADAS
ACCESA LOCALIZA Y ANALIZA
SIAFEV: PÓLIZA
SOPORTE DOCUMENTAL
SOLICITA, RECIBE Y OBTIENE
1F
OFICINA DE INTEGRACIÓN DOCUMENTAL
SOPORTE DOCUMENTAL
DEVUELVE
OFICINA DE INTEGRACIÓN DOCUMENTAL
OFICIO DE INCONSISTENCIAS
ELABORA E IMPRIME
1T
OFICIO DE NOTIFICACIÓN
ELABORA E IMPRIME
1T
1-3F
OFICIO DE NOTIFICACIÓN
RECABA FIRMA DE AUTORIZACIÓN Y OBTIENE
1T
SUBDIRECTOR DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
OFICIO DE NOTIFICACIÓN
DISTRIBUYE
1T
DEPENDENCIA
1F
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONTROL
2F
3F
DIR. GRAL. DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO
C
EXPEDIENTE DE CONCILIACIÓN DE LA CUENTA DE MINISTRACIÓN
ORDENA
C
FIN
ELABORA, CONFRONTA LAS CUENTAS Y VERIFICA
QUE COINCIDAN LOS SALDOS
1
1
CONCILIACIÓN DEL MES
COPIA NO CONTROLADA
1
1-3F
CONCILIACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE DE MINISTRACIONES DE GOBIERNO Y DE LAS DEPENDENCIAS
DEPARTAMENTO DE REGISTRO CONTABLE
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
OFICINA DE CONCILIACIÓN DE MINISTRACIONES
OFICIO DE INCONSISTENCIAS
RECABA FIRMA DE AUTORIZACIÓN Y OBTIENE
1T
SUBDIRECTOR DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
CONCILIACIÓN DE LA CUENTA DE MINISTRACIÓN DE GOBIERNO CON LAS DEPENDENCIAS
OFICIO DE INCONSISTENCIAS
ANEXA
1T-2F
1-3T
SOPORTE DOCUMENTAL
CONCILIACIÓN DE LA CUENTA DE MINISTRACIÓN DE GOBIERNO CON LAS DEPENDENCIAS
INTEGRA AL EXPEDIENTE DE CONCILIACIÓN DE LA CUENTA MINISTRACIÓN
4T
1F
OFICIO DE INCONSISTENCIAS
DISTRIBUYE
1T
DEPENDENCIA
1F
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONTROL
2F
3F
DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO
C
1
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
MARZO 2010
COPIA NO CONTROLADA
DESCRIPCIÓN Y DIAGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
2626262626
OFICINA DE INTEGRACIÓN DOCUMENTAL
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENO
NORMAS
SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE
DIRECCIÓN GENERAL DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
2727272727
Diaria.
Recepción de los Cortes Diarios del Departamento de Caja.
• La recepción de la documentación se realizará en orden cronológico y será desde el primero, hastael último día de cada mes.
Recibir la documentación comprobatoria, clasificarla y archivarla para consultas posteriores.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
2828282828
Oficina de IntegraciónDocumental.
Recibe del Departamento de Caja la siguiente documentación:- Listado de movimientos transferidos A GL (pagos) en dos
tantos.- Listado de corte por día en dos tantos, anexo a las Pólizas
cheque o Transferencias electrónicas en original y en su caso,la Solicitud-comprobación de recursos en un tanto.
Revisa con base en los folios del Listado de corte por día en untanto, que la documentación anexa esté completa.
¿Está completa la documentación anexa?
En caso de no estar completa la documentación anexa:
Notifica verbalmente al Departamento de Caja, la documentaciónfaltante y la registra en el Listado de corte por día en un tanto.
Pasa el tiempo.
Recibe del Departamento de Caja, la documentación faltante.
Continúa con la actividad No. 3.
En caso de estar completa la documentación anexa:
Sella de recibido y devuelve al Departamento de Caja, el Listado demovimientos transferidos A GL (pagos) en un tanto y el Listadode corte por día en un tanto.
Separa del Listado de corte por día en un tanto, las Pólizascheque o Transferencias electrónicas en original y en su caso, laSolicitud-comprobación de recursos en un tanto.
Clasifica por fecha y archiva de manera cronológica temporal, elListado de movimientos transferidos A GL (pagos) en un tanto yel Listado de corte por día en un tanto.
Integra el Expediente de pólizas y anexa las Pólizas cheque oTransferencias electrónicas en original.
Integra el Expediente de solicitud-comprobación y anexa encaso de existir, la Solicitud-comprobación de recursos en untanto.
1.
2.
2A.
2A.1.
3.
4.
5.
6.
7.
Recepción de los Cortes Diarios del Departamento de Caja.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
2929292929
Ordena y archiva de manera cronológica temporal, la siguientedocumentación:- Expediente de pólizas.- Expediente de solicitud-comprobación.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
8.Oficina de IntegraciónDocumental.
Recepción de los Cortes Diarios del Departamento de Caja.
COPIA NO CONTROLADASOLICITUD-COMPROBACIÓN DE RECURSOS 1T
LISTADO DE CORTE POR DÍA
1T
LISTADO DE MOVIMIENTOS TRANSFERIDOS A GL
1T
DEPARTAMENTO DE CAJA
LISTADO DE CORTE POR DÍA
1-2T
RECEPCIÓN DE LOS CORTES DIARIOS DEL DEPARTAMENTO DE CAJA
DEPARTAMENTO DE REGISTRO CONTABLE
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
OFICINA DE INTEGRACIÓN DOCUMENTAL
LISTADO DE MOVIMIENTOS TRANSFERIDOS A GL
RECIBE
1-2T
DEPARTAMENTO DE CAJA
¿ESTÁ COMPLETA LA DOCUMENTACIÓN ANEXA?
NO
SILISTADO DE CORTE POR DÍA
NOTIFICA LA DOCUMENTACIÓN
FALTANTE Y LA REGISTRA
1T
VERBALMENTE
DOCUMENTACIÓN FALTANTE
RECIBE
SELLA DE RECIBIDO Y DEVUELVE
INICIO
ANEXO A LAS PÓLIZAS CHEQUE O
TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS Y EN SU
CASO LA SOLICITUD-COMP. DE REC.
LISTADO DE CORTE POR DÍA
REVISA QUE LA DOCUMENTACIÓN ANEXA
ESTÉ COMPLETA
1-2T
DEPARTAMENTO DE CAJA
DEPARTAMENTO DE CAJA
PÓLIZAS CHEQUE O TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS O
LISTADO DE CORTE POR DÍA
1T
SEPARADEPARTAMENTO DE CAJA
LISTADO DE CORTE POR DÍA
1T
LISTADO DE MOVIMIENTOS TRANSFERIDOS A GL
1T
CLASIFICA POR FECHA
C
PÓLIZAS CHEQUE O TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS
O
INTEGRA EL EXPEDIENTE DE PÓLIZAS
SOLICITUD-COMPROBACIÓN DE RECURSOS
1T
INTEGRA EL EXPEDIENTE DE SOLICITUD-
COMPROBACIÓN Y ANEXA
EXPEDIENTE DE SOLICITUD-COMPROBACIÓN
EXPEDIENTE DE PÓLIZAS
ORDENA
C
FIN
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
MARZO 2010
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENO
NORMAS
SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE
DIRECCIÓN GENERAL DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
3131313131
Diaria.
Recepción de Documentación de Solicitudes y Comprobaciones de Recursos.
• El Listado de lotes emitido por el Departamento de Órdenes de Pago, deberá incluir fecha, númerode folio y sector al que pertenece.
• Para cada ejercicio fiscal, se utilizarán distintas Libretas de control, para registrar los Lotesrecibidos en el año y sus características más importantes.
• En la Libreta de control, se deberán registrar los datos siguientes: fecha de recepción, lote ylínea o número de folio de la Solicitud-comprobación de recursos.
Clasificar y controlar la documentación recibida con su soporte documental, para futuras consultas porparte de los Órganos Fiscalizadores y demás usuarios.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
3232323232
Oficina de IntegraciónDocumental.
1.
2.
2A.
2A.1.
3.
4.
5.
6.
Recibe del Departamento de Órdenes de Pago, el Listado demovimientos transferidos A GL (comprobación) en dos tantos,el Listado de lotes en dos tantos, anexo a las Solicitudes-comprobación de recursos en dos tantos y su Documentaciónsoporte en original.
Revisa con base en los folios del Listado de lotes en un tanto,que estén completas las Solicitudes-comprobación de recursosen dos tantos y la Documentación soporte en original.
¿Están completas las Solicitudes-comprobación de recursos yla Documentación soporte?
En caso de no estar completas las Solicitudes-comprobación derecursos y la Documentación soporte:
Notifica verbalmente al Departamento de Órdenes de Pago, ladocumentación faltante y lo registra en el Listado de lotes en untanto.
Pasa el tiempo.
Recibe del Departamento de Órdenes de Pago, las Solicitudes-comprobación de recursos en dos tantos y/o la Documentaciónsoporte en original.
Continúa con la actividad No. 3.
En caso de estar completas las Solicitudes-comprobación derecursos y la Documentación soporte:
Sella de recibido y devuelve al Departamento de Órdenes dePago, el Listado de movimientos transferidos A GL(comprobación) en primer tanto, el Listado de lotes en primertanto y las Solicitudes-comprobación de recursos en primertanto.
Registra en la Libreta de control, los datos de las Solicitudes-comprobación de recursos en segundo tanto.
Clasifica por fecha y archiva de manera cronológica temporal,el Listado de movimientos transferidos A GL (comprobación)en segundo tanto.
Obtiene del archivo cronológico temporal, el Expediente desolicitud-comprobación.
Recepción de Documentación de Solicitudes y Comprobaciones de Recursos.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
3333333333
Recepción de Documentación de Solicitudes y Comprobaciones de Recursos.
Oficina de IntegraciónDocumental.
7.
8.
Integra al Expediente de solicitud-comprobación, el Listadode lotes en segundo tanto, las Solicitudes-comprobación derecursos en segundo tanto y su Documentación soporte enoriginal.
Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el Expedientede solicitud-comprobación.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
COPIA NO CONTROLADA
DOCUMENTACIÓN SOPORTE
O
SOLICITUDES-COMPROBACIÓN DE RECURSOS
2T
DOCUMENTACIÓN SOPORTE
O
SOLICITUDES-COMPROBACIÓN DE RECURSOS
1-2TSOLICITUDES-COMPROBACIÓN DE RECURSOS 1T
DOCUMENTACIÓN SOPORTE
O
SOLICITUDES-COMPROBACIÓN DE RECURSOS
1-2T
LISTADO DE LOTES
1T
LISTADO DE MOVIMIENTOS TRANSFERIDOS A GL
1T
DEPARTAMENTO DE ÓRDENES DE PAGO
LISTADO DE LOTES
1-2T
RECEPCIÓN DE DOCUMENTACIÓN DE SOLICITUDES Y COMPROBACIONES DE RECURSOS
DEPARTAMENTO DE REGISTRO CONTABLE
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
OFICINA DE INTEGRACIÓN DOCUMENTAL
LISTADO DE MOVIMIENTOS TRANSFERIDOS A GL
RECIBE
1-2T
DEPARTAMENTO DE ÓRDENES DE PAGO
¿ESTÁN COMPLETAS
LAS SOL.-COMP. DE RECURSOS Y LA
DOCUMENTACIÓN SOPORTE?
NO
SILISTADO DE LOTES
NOTIFICA LA DOCUMENTACIÓN
FALTANTE Y LO REGISTRA
1T
VERBALMENTE
RECIBE
SELLA DE RECIBIDO Y DEVUELVE
INICIO
DEPARTAMENTO DE ÓRDENES DE PAGO
DEPARTAMENTO DE ÓRDENES DE PAGO
SOLICITUDES-COMPROBACIÓN DE RECURSOS
2T
REGISTRA EN LA LIBRETA CONTROL LOS DATOS
LISTADO DE MOVIMIENTOS TRANSFERIDOS A GL
2T
CLASIFICA POR FECHA
C
EXPEDIENTE DE SOLICITUD-COMPROBACIÓN
OBTIENE
LISTADO DE LOTES
2T
INTEGRA AL EXPEDIENTE DE SOLICITUD-
COMPROBACIÓN
EXPEDIENTE DE SOLICITUD-COMPROBACIÓN
ORDENA
C
FIN
DOCUMENTACIÓN SOPORTE
O
SOLICITUDES-COMPROBACIÓN DE RECURSOS
REVISA QUE ESTÉN COMPLETAS
1-2T
CON BASE EN LOS FOLIOS DEL LISTADO DE LOTES
C
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
MARZO 2010
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENO
NORMAS
SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE
DIRECCIÓN GENERAL DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
3535353535
Diaria.
Recepción de Documentación de Lotes Manuales.
• La Oficina de Integración Documental, deberá llevar un adecuado control de la documentación quesoliciten en préstamo las áreas administrativas de la SEFIPLAN.
• En los casos en que las áreas administrativas de la SEFIPLAN, soliciten la documentación paraobtener fotocopias, la Oficina de Integración Documental, deberá obtener firma del responsable, enla Libreta de control.
Clasificar y controlar la documentación recibida con su correspondiente soporte documental, parafuturas consultas.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
3636363636
Oficina de IntegraciónDocumental.
Recibe de la Oficina de Registro de Egresos, la Relación de lotesdel SIAFEV en primer y segundo tanto, junto con los Lotes en untanto.
Revisa en la Relación de lotes del SIAFEV en primer tanto, quecoincida la documentación anexa.
¿Coincide la documentación anexa?
En caso de no coincidir la documentación anexa:
Notifica verbalmente a la Oficina de Registro de Egresos, losLotes faltantes y lo registra en la Relación de lotes del SIAFEVen primer tanto.
Pasa el tiempo.
Recibe de la Oficina de Registro de Egresos, los Lotes faltantesen un tanto.
Continúa con la actividad No. 3.
En caso de coincidir la documentación anexa:
Anexa a la Relación de lotes del SIAFEV en primer tanto, losLotes en un tanto.
Integra el Expediente de relación de lotes, y anexa laRelación de lotes del SIAFEV en segundo tanto.
Clasifica por fechas la Relación de lotes del SIAFEV en primertanto, junto con los Lotes en un tanto.
Ordena y archiva de manera cronológica temporal, la Relaciónde lotes del SIAFEV en primer tanto, junto con los Lotes en untanto y el Expediente de relación de lotes.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
1.
2.
2A.
2A.1.
3.
4.
5.
6.
Recepción de Documentación de Lotes Manuales.
COPIA NO CONTROLADALOTES
1T
EXPEDIENTE DE RELACIÓN DE LOTES
LOTES
1T
LOTES
1T
LOTES
1T
LOTES
1T
RECEPCIÓN DE DOCUMENTACIÓN DE LOTES MANUALES
DEPARTAMENTO DE REGISTRO CONTABLE
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
OFICINA DE INTEGRACIÓN DOCUMENTAL
RELACIÓN DE LOTES DEL SIAFEV
RECIBE
1-2T
OFICINA DE REGISTRO DE EGRESOS
¿COINCIDE LA DOCUMENTACIÓN ANEXA?
NO
SI
RELACIÓN DE LOTES DEL SIAFEV
NOTIFICA LOS LOTES FALTANTES Y LO
REGISTRA
1T
VERBALMENTE
RECIBE
ANEXA A LA RELACIÓN DE LOTES DEL SIAFEV
INICIOOFICINA DE REGISTRO DE EGRESOS
OFICINA DE REGISTRO DE EGRESOS
RELACIÓN DE LOTES DEL SIAFEV
2T
INTEGRA EL EXPEDIENTE DE RELACIÓN DE LOTES Y
ANEXA
RELACIÓN DE LOTES DEL SIAFEV
1T
CLASIFICA POR FECHAS
RELACIÓN DE LOTES DEL SIAFEV
1T
ORDENA
C
FIN
RELACIÓN DE LOTES DEL SIAFEV
REVISA QUE COINCIDA LA DOCUMENTACIÓN ANEXA
1T
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
MARZO 2010
COPIA NO CONTROLADA
DESCRIPCIÓN Y DIAGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
3838383838
ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO DE REGISTRO CONTABLE
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENO
NORMAS
SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE
DIRECCIÓN GENERAL DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
3939393939
Mensual.
Registro Contable de Facturas (Ministraciones).
• La Cédula de ministración de facturas deberá servir como apoyo para la contabilización deFacturas.
Integrar la información que las Dependencias requieren para sus Estados Financieros.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
4040404040
Administrativo Especializadode Registro Contable.
Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV), genera e imprime la última hoja delReporte de facturas tramitadas en un tanto.
Elabora e imprime la Cédula de ministración de facturas en untanto, registrando los importes del Reporte de facturastramitadas en un tanto, para obtener un total por Dependencia aministrar.
Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV), y elabora la Póliza de diario, conbase en los totales por Dependencia de la Cédula deministración de facturas en un tanto.
Contabiliza a través del Sistema Integral de AdministraciónFinanciera del Estado de Veracruz (SIAFEV), la Póliza de diarioy la imprime en un tanto.
Integra el Expediente de facturas y anexa la siguientedocumentación:- Reporte de facturas tramitadas en un tanto.- Cédula de ministración de facturas en un tanto.- Póliza de diario en un tanto.
Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el Expedientede facturas.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Registro Contable de Facturas (Ministraciones).
COPIA NO CONTROLADAREPORTE DE FACTURAS TRAMITADAS
1T
PÓLIZA DE DIARIO
CÉDULA DE MINISTRACIÓN DE FACTURAS
1T
REGISTRO CONTABLE DE FACTURAS (MINISTRACIONES)
DEPARTAMENTO DE REGISTRO CONTABLE
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO DE REGISTRO CONTABLE
ACCESA, GENERA E IMPRIME
INICIO
REPORTE DE FACTURAS TRAMITADAS
1T
INTEGRA EL EXPEDIENTE DE FACTURAS
C
FIN
CÉDULA DE MINISTRACIÓN DE FACTURAS
ELABORA E IMPRIME
1T
SIAFEV
REGISTRANDO LOS IMPORTES DEL
REPORTE DE FACTURAS TRAMITADAS
ACCESA Y ELABORA
SIAFEV: PÓLIZA DE DIARIO
CON BASE EN LOS TOTALES DE LA CÉDULA
DE MINISTRACIÓN DE FACTURAS
PÓLIZA DE DIARIO
1T
CONTABILIZA E IMPRIME
SIAFEV: PÓLIZA DE DIARIO
1T
EXPEDIENTE DE FACTURAS
ORDENA
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
MARZO 2010
COPIA NO CONTROLADA
FIRMAS DE AUTORIZACIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
4242424242
C.P. JOSÉ ANTONIO MARTÍNEZ MORENODIRECTOR GENERAL DE CONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL
C.P. AMÉRICA AGUILAR BOZADADIRECTORA GENERAL DE
ADMINISTRACIÓN
LIC. JOSÉ SALVADOR SÁNCHEZ ESTRADASECRETARIO DE FINANZAS Y
PLANEACIÓN
LIC. ANTONIO FERRARI CAZARÍNSUBSECRETARIO DE FINANZAS Y
ADMINISTRACIÓN
COPIA NO CONTROLADA
FIRMAS DE AUTORIZACIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC
4343434343
MTRO. EDUARDO CONTRERAS ROJANOSUBDIRECTOR DE ORGANIZACIÓN Y
PROCESOS ADMINISTRATIVOS
C.P. HORTENSIA NAVARRO PIEDRASUBDIRECTORA DE REGISTRO Y
CONSOLIDACIÓN CONTABLE
Elaborado y autorizado en marzo de 2010Xalapa-Enríquez, Veracruz de Ignacio de la Llave.
C.P. GUMARO CASTELLANOS MARTÍNEZJEFE DEL DEPARTAMENTO DE REGISTRO
CONTABLE