manual de calidad utpl

MANUAL DE CALIDAD

PAGINA: 1 DE 24 REVISIÓN: 00

SGC ISO 9001:2008 PROCESO GESTIÓN DE CALIDAD FECHA: 2009-10-01

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HISTÓRICO DE REVISIONES

Revisión Fecha Descripción de la

modificación Acta núm.

Aprobado

ELABORADO: Coordinador del Sistema Gestión de la Calidad

REVISADO: Comité de Calidad

APROBADO: Directora Escuela de Ciencias Contables y Auditoría

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SECCION 0. PRESENTACIÓN La Universidad Técnica Particular de Loja fue fundada por la Comunidad Marista Ecuatoriana (AME), el 3 de mayo de 1971 y administrada por la misma hasta octubre de 1997. El 27 de octubre de 1997, la Diócesis de Loja, traspasa por tiempo indefinido a la Asociación Id, de Cristo Redentor, Misioneros y Misioneras Identes la conducción de la Universidad Técnica Particular de Loja, para que la dirija con total autonomía y en conciencia con el carisma IDENTE. La Universidad Técnica Particular de Loja, desde su creación en el año 1971 y a través de la Facultad de Economía ofertó la carrera intermedia de Contador Público. En septiembre de 1980, se imparte la carrera con el título de Licenciado en Contabilidad y Auditoría; en el periodo octubre/1995 – febrero/1996 se inició la oferta de Doctorado en Contabilidad y Auditoría por el lapso de 5 años; y, finalmente en abril – agosto de 2006 se establece la carrera de Ingeniería en Contabilidad y Auditoria.

Cabe señalar que la especialidad de Contabilidad y Auditoría dependió de la Facultad de Economía de la UTPL hasta julio de 1985, fecha a partir de la cual se administra de manera autónoma una vez que el H. Consejo Gubernativo crea la Escuela de Ciencias Contables y Auditoría, con facultades y atribuciones propias de una unidad académica independiente del Alma Mater.

La Universidad crea la carrera de Contabilidad y Auditoría, en su modalidad de estudios presencial para dar la oportunidad a los bachilleres de la ciudad de Loja y sus diferentes cantones, así como a bachilleres de las provincias de Zamora y el Oro de profesionalizarse en esta carrera del área administrativa, y de esta manera contribuir a la mejora de la gestión administrativa – financiera de las empresas públicas y privadas de la región sur del país. A través de la Modalidad de Estudios Abierta y a Distancia, la carrera de Contabilidad y Auditoría se oferta desde abril de 1997, con la finalidad de brindar la oportunidad a los bachilleres de profesionalizarse en esta carrera del área administrativa, sin que su lugar de residencia constituya un obstáculo y más bien una oportunidad de desarrollo y crecimiento personal. Por otra parte, la Escuela de Ciencias Contables y Auditoría, a través de la Modalidad de estudios Abierta y a Distancia oferta estudios de cuarto nivel. La vida dentro de nuestra Universidad se encamina a llevar a plenitud los ideales que dieron origen a las universidades teniendo como gran visión.

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“El Humanismo Cristiano”, y la Misión: “Buscar la verdad y formar al hombre, a través de la ciencia para que sirva a la sociedad”. VALORES INSTITUCIONALES

Visión (soñar horizontes) Espíritu de equipo Gestión y liderazgo Humildad Flexibilidad operativa

La dirección actual de la Escuela de Ciencias Contables y Auditoría de la Universidad Técnica Particular de Loja es: San Cayetano Alto - Loja Ecuador • Apartado postal: 11-01-608 • PBX: (593-7) 2570-275 • ext. 2618, 2620, 2722, 2732, 2734, 2245, FAX: (593-7) 2585984

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SECCION 1. OBJETO Y CAMPO DE APLICACIÓN 1.1 GENERALIDADES Este manual especifica los requisitos del Sistema de Gestión de la Calidad de la Escuela de Ciencias Contables y Auditoria de la Universidad Técnica Particular de Loja UTPL. y demuestra su capacidad para suministrar de forma coherente servicios que cumplen con los requisitos del cliente y los legales / reglamentarios del país. El alcance del Sistema de Gestión de la Calidad es el siguiente: “Servicios académicos y administrativos en la Escuela de Ciencias Contables y Auditoría de la Universidad Técnica Particular de Loja UTPL”. Además, proporciona las guías para alcanzar la satisfacción del cliente mediante la eficaz aplicación del sistema, incluyendo la prevención de las no conformidades y los procesos de mejora continua. 1.2 EXCLUSIONES PERMITIDAS Debido a la naturaleza de los servicios y al alcance del sistema, quedan excluidos los siguientes numerales de la norma ISO 9001:2008: 7.5.2 Validación de los procesos de operaciones y de la prestación del servicio LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., ha excluido esta cláusula debido a que en todas las actividades de los procesos académicos y de docencia la escuela controla a través de los indicadores de gestión, supervisión y evaluaciones del servicio. Además, durante el período académico el estudiante y los docentes son evaluados, por lo tanto se tiene un control durante toda la carrera estudiantil, hasta cuando terminan sus estudios y obtienen el título profesional. 7.6 Control de los dispositivos de seguimiento y medición Durante la realización del servicio educativo en ninguna etapa se utilizan equipos e instrumentos de medición.

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SECCION 2. NORMAS DE REFERENCIA Las normas que a continuación se mencionan, contienen disposiciones que constituyen referencias de este manual de calidad:

ISO 9000:2005 Sistemas de Gestión de la Calidad – Conceptos y Vocabulario.

ISO 9001:2008 Sistemas de Gestión de la Calidad – Requisitos. ISO 9004:2005 Sistemas de Gestión de la Calidad - Directrices para

la mejora del desempeño. SECCION 3. TÉRMINOS Y DEFINICIONES Para los fines de este manual, se aplican los términos y definiciones dados en ISO 9000:2005, Sistemas de Gestión de la Calidad – Conceptos y Vocabulario, además de los que a continuación se refieren y que se relacionan con la operación propia de LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA.

SGC: Sistema de Gestión de Calidad.

Cliente: Estudiante o persona que recibe un servicio.

Entradas: El enfoque basado en procesos asegura que los elementos de entrada se definan y registren con el fin de proporcionar una base para la formulación de requisitos que puedan utilizarse para la verificación y validación de los resultados.

Salidas: Son los productos de la transformación de los

elementos de entrada en el proceso

Controles: Son verificadores de los resultados, los mismos que deben registrarse y evaluarse

Recursos: Son elementos esenciales tanto para la

implementación de estrategias como para el logro de los objetivos y resultados. Los recursos pueden ser personas, infraestructura, ambiente de trabajo, información, proveedores, aliados de negocios, recursos naturales, económicos.

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Procesos: Conjunto de actividades mutuamente relacionadas que interactúan, las cuales transforman elementos de entrada en resultados.

SECCION 4. SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD 4.1 Requisitos generales LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., ha establecido, documentado, implementado y mantiene un Sistema de Gestión de la Calidad y de mejora continua de su eficacia, de acuerdo con los requisitos de la norma internacional ISO 9001:2008. Con base en el alcance del Sistema de Gestión de la Calidad, identifica y define la secuencia e interacción de los procesos necesarios para el Sistema de Gestión de la Calidad. En el mapa de procesos se establece el SISTEMA GENERAL DE LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., éste se compone en niveles o diagramas, que conforman sus PROCESOS. A través del diagrama mencionado, se identifican los procesos necesarios para el Sistema de Gestión de la Calidad, que incluyen la determinación de recursos y controles en su aplicación a través de la organización. La secuencia e interacción de los procesos queda demostrada tanto por el concepto de ligar los procesos desde uno general e ir explotándolos hacia los niveles operativos, como por la relación de Entradas – Salidas –Controles – Recursos entre los mismos. Para asegurarse de que tanto la operación como el control de estos procesos son eficaces se utilizan los indicadores que se presentan en cada proceso. Cuando LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., opte por contratar externamente cualquier proceso que afecte a la conformidad del servicio, asegurará el control de esos procesos a través de los lineamientos de compras.

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INTERACCIÓN DE LOS PROCESOS DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD En el mapa de procesos se define la interacción de los procesos del sistema de gestión de la calidad de LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., basada en la composición, esto es una desagregación desde el nivel superior: sistema, procesos, subprocesos hasta llegar a nivel de actividades.

ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA UTPL

PROFESIONALES EN FORMACIÓN

REGULACIÓN

REQUISITOS CLIENTE

SATISFACCIÓN DEL CLIENTE

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA

ACADÉMICO

GESTIÓN DE LA DIRECCIÓN

ADMINISTRATIVO

MAPA DE PROCESOS

GESTIÓN DE CALIDAD

DOCENCIA

NOTA: La Universidad Tècnica Particular de Loja UTPL es quien regula y establece las polìticas para las diferentes Unidades Académicas. LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., asegura la disponibilidad de la información necesaria para apoyar la operación eficaz y la supervisión de los procesos a través de la definición de su distribución que se realiza en la lista maestra de documentos y registros, y las directrices de control de documentos emitidas en el procedimiento control de documentos

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Además mide, supervisa y analiza los procesos e implanta las acciones necesarias para alcanzar los resultados planificados y la mejora continua mediante los procesos y procedimientos. 4.2 Requisitos de la documentación 4.2.1 Generalidades La documentación del Sistema de Gestión de la Calidad incluye la política de calidad, manual de calidad, manual de perfiles de cargo, los procedimientos exigidos por la Norma ISO 9001:2008, procedimientos, instructivos y registros incluidos en la lista maestra de documentos internos, lista maestra de registros y lista maestra de documentos externos. 4.2.2 Manual de Gestión de la Calidad El manual de gestión de la calidad de LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., expresa su compromiso en materia de Calidad. En él se describen las disposiciones generales tomadas para obtener y asegurar la calidad del servicio, así como la prevención de no conformidades y la aplicación de las acciones para evitar su recurrencia. En el manual de gestión de la calidad se presenta además, la política de calidad, así como el alcance del Sistema de Gestión de la Calidad, todo ello conforme se establece en la norma ISO 9001:2008. 4.2.3 Control de los documentos Para el control de los documentos requeridos por el Sistema de Gestión de la Calidad se mantiene la lista maestra de documentos y registros, donde se incluyen todos los requerimientos que establece la norma ISO 9001:2008 para el control de la documentación. Las directrices que controlan la elaboración de esta lista maestra de documentos se detallan en el procedimiento control de documentos 4.2.4 Control de los registros

Los registros requeridos por el Sistema de Gestión de la Calidad son controlados. Estos registros son mantenidos para proporcionar la evidencia

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de conformidad con los requisitos y con la operación eficaz del Sistema de Gestión de la Calidad. Se establece una lista maestra de documento y registros para la identificación, almacenamiento, recuperación, protección, tiempo de retención y eliminación de los registros. las directrices que controlan la elaboración de los documentos del Sistema de Gestión de Calidad. y de esta lista maestra de documentos y registros se detallan en el procedimiento control de registros.

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SECCION 5. RESPONSABILIDAD DE LA DIRECCIÓN 5.1 Compromiso de la Dirección de Escuela La Dirección de la Escuela de Ciencias Contables y Auditoría, demuestra su compromiso comunicando la importancia de cumplir con los requisitos del cliente y los legales / reglamentarios; estableciendo la política de calidad y los objetivos de la calidad, realizando las revisiones por la dirección y asegurando la disponibilidad de los recursos necesarios.

5.2 Enfoque al cliente La Dirección de la Escuela asegura una formación integral que aúne las dimensiones científico- técnicas de alta calidad, con las humanísticas, éticas y espirituales, en espíritu de investigación que contribuye al desarrollo de las ciencias experimentales y experienciales; y una disposición de servicio a la sociedad que suponga un efectivo aporte al desarrollo humanamente sustentable de su entorno local, del Ecuador, y de toda la Humanidad, con preferencia hacia los sectores menos favorecidos, lo que esta definido en el Estatuto Orgánico de la UTPL, título II de los principios y misión en su artículo 4 literal b. 5.3 Política de calidad La alta dirección de LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., a través de su Directora ha definido la política de calidad de la siguiente manera:

POLÍTICA DE CALIDAD “Brindar servicios educativos de calidad, en tercero y cuarto nivel en las áreas del saber que le son propias, a nivel nacional e internacional, mediante la mejora continua de los procesos académicos y administrativos, manteniendo los valores institucionales y satisfaciendo las expectativas de estudiantes, docentes, administrativos y sociedad en general”.

Esta política es revisada periódicamente para su continua adecuación.

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5.4 Planificación 5.4.1 Objetivos de la calidad Para establecer los objetivos se toma como referencias las siguientes fuentes: Plan de desarrollo universitario de la UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., la evaluación del comportamiento de servicios y procesos, nuevas necesidades del mercado y oportunidades de mejora. Los objetivos previstos por LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y

AUDITORIA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL, están detallados a continuación:

Establecer y mantener un Sistema de Gestión de Calidad. Mejorar la satisfacción de los clientes (profesionales en formación). Incrementar la oferta académica. Mejorar los servicios académicos y administrativos. Optimizar los recursos e infraestructura. Desarrollar programas de capacitación para docentes y personal

administrativo 5.4.2 Planificación del Sistema de Gestión de la Calidad La dirección de LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., asegura que la planificación del Sistema de Gestión de la Calidad se efectúa de acuerdo a lo definido en el numeral 4.1 de este manual. Esta planificación asegura que los cambios se realizan de una forma controlada y que durante el cambio se mantiene la integridad del Sistema de Gestión de la Calidad a través de la planificación de la mejora continua y de la revisión al Sistema por parte de la Dirección de la Escuela, numeral 5.6 de este manual 5.5 Responsabilidad, autoridad y comunicación Para una eficaz administración del Sistema de Gestión de la Calidad LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., incluye los siguientes elementos:

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Definición de responsabilidad y autoridad. (Manual de perfiles de cargo)

Definición del representante de la Dirección. (Nombramiento). El flujo de la comunicación interna. (Plan de Comunicación).

5.5.1 Responsabilidad y autoridad La Dirección de la ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., define y comunica las interrelaciones del personal dentro de la organización, incluyendo las responsabilidades y autoridades, con el fin de facilitar una gestión de la calidad eficaz mediante el organigrama funcional y en el manual de perfiles de cargos. La Dirección de la Escuela emite el nombramiento mediante el cual designa a su representante, para que, con independencia de otras responsabilidades, tenga la responsabilidad y autoridad para: a. Asegurar que los procesos del Sistema de Gestión de la Calidad están

establecidos y mantenidos.

b. Informar a la Dirección de Escuela del funcionamiento del Sistema de Gestión de la Calidad, incluyendo las necesidades de mejora.

c. Promover el conocimiento de los requisitos del cliente a través de la Escuela.

5.5.2 Comunicación interna LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., asegura que hay una comunicación adecuada entre los distintos niveles y funciones, en relación con los procesos del Sistema de Gestión de la Calidad y su eficacia mediante la emisión del plan de comunicación, el análisis de las tendencias sobre los indicadores de los procesos estratégicos e incluso el modelo de elaboración, control y evaluación de objetivos 5.6 Revisión por la Dirección 5.6.1 Generalidades Por medio del formato revisión por la dirección, la ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., revisa, a intervalos planificados mínimo una

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vez por año, el Sistema de Gestión de la Calidad con el fin de asegurarse de su continua conveniencia, adecuación y eficacia. La revisión evalúa la necesidad de cambios en la organización del Sistema de Gestión de la Calidad, incluyendo la política y los objetivos de la calidad. 5.6.2 Entradas de la revisión La revisión por la Dirección de Escuela incluye el funcionamiento actual y las oportunidades de mejora relativos a: a. Los resultados de las auditorias b. Retroalimentación del cliente c. Funcionamiento de los procesos y conformidad de servicio d. Situación de las acciones correctivas y preventivas e. Acciones de seguimiento de las anteriores revisiones del sistema f. Cambios que afecten al Sistema de Gestión de la Calidad. g. Recomendaciones para la mejora 5.6.3 Resultado de la revisión El resultado de la revisión por la Dirección de Escuela incluye acciones en relación con la mejora del Sistema de Gestión de la Calidad y sus procesos, la mejora del servicio con relación a los requerimientos del cliente y la necesidad de recursos. Los resultados de la revisión por la Dirección de Escuela son registrados en el formato revisión por la dirección. En este, se provee información suficiente para permitir seguimiento de las distintas revisiones de la Dirección, de tal forma que asegure su continuidad y agregue valor a la Escuela.

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SECCION 6. GESTIÓN DE RECURSOS 6.1 Provisión de recursos LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., a través de la Dirección de Escuela, asegura la provisión de recursos esenciales para la implantación de la estrategia y mejora continua. Los recursos provistos son para la operación y mejora continua del Sistema de Gestión de la Calidad y satisfacción de los clientes. Los recursos asignados son el recurso humano, infraestructura, y recursos financieros. Tanto el personal como la infraestructura necesaria y los recursos financieros se asignan de acuerdo al establecimiento en los planes y presupuestos financieros, de la Universidad Técnica Particular de Loja. 6.2 Recursos humanos 6.2.1 Generalidades El personal con responsabilidades asignadas en el Sistema de Gestión de la Calidad, se encuentra identificado en el Organigrama que es parte integrante de este manual. Para este personal se ha elaborado los respectivos perfiles de cargo, en los que constan las competencias en función de la educación, entrenamiento, destrezas y experiencia, esto se encuentra definido en el manual de perfiles de cargo. 6.2.2 Competencia, toma de conciencia y formación LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., con el objeto de mejorar la formación que satisfaga las necesidades de capacitación del personal identificado en el Organigrama, una vez por año, se realiza la determinación de las necesidades de formación y entrenamiento, en función de esta información se realiza el plan de formación y entrenamiento de la escuela y se complementa con el plan de formación docente general de la Universidad Técnica Particular de Loja, y finalmente en el documento evaluación del impacto de la capacitación, se evalúa la eficacia de la capacitación recibida. 6.3 Infraestructura LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., ha identificado la infraestructura necesaria para alcanzar la conformidad del servicio, esta se

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encuentra subcontratada por parte de la UTPL en lo referente a limpieza, mantenimiento de edificios. El mantenimiento de los equipos informáticos y de comunicación, lo realiza la Unidad de Proyectos y Sistemas Informáticos (UPSI) de la UTPL. 6.4 Ambiente de trabajo LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., por la naturaleza de sus servicios y procesos, ha definido la gestión del ambiente de trabajo, tanto de los recursos humanos como físicos y estos han sido distribuidos y asignados por la Unidad de Infraestructura de la UTPL.

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SECCION 7. REALIZACIÓN DEL SERVICIO 7.1 Planificación de los procesos de realización del servicio LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., realiza el distributivo académico para las modalidades de estudio presencial y abierta y a distancia, por parte del proceso administrativo en donde se determina materias, docentes, número de créditos, horarios de tutorías, el mismo que es aprobado por la Dirección General Académica de la UTPL, posteriormente se notifica a los docentes asignados para la elaboración del plan de asignatura, guías didácticas, trabajos a distancia, pruebas presenciales. Para el cumplimiento de estas actividades la Dirección General Académica, elabora cada semestre el calendario de actividades internas. Así mismo se elabora el Plan de Desarrollo Académico Anual, según los lineamientos establecidos por la Dirección General Académica. Como evidencia de la planificación del registro quedan los siguientes registros:

Distributivo académico Plan de la materia Designación de profesores para asignatura Calendario académico Plan de Desarrollo Académico Anual.

7.2 Procesos relacionados con los clientes 7.2.1 Determinación de los requisitos de los clientes LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., ha identificado los requisitos del cliente, a través de las necesidades de las empresas y de la sociedad, esto queda definido en el Proyecto de Carrera. En este documento se incluyen, tanto los requisitos del servicio especificados por el cliente, como aquellos no especificados pero necesarios para la utilización y las obligaciones relativas al servicio, incluyendo los requisitos legales y reglamentarios, como es el caso del CONESUP. 7.2.2 Revisión de los requisitos del servicio LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., a través del proyecto carrera y la planificación semestral determina la capacidad que tiene

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la escuela para satisfacer los requerimientos en cuanto a docentes, número de alumnos, infraestructura, costos de matrículas. 7.2.3 Comunicación con el cliente LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., ha definido las disposiciones para la comunicación con los clientes en relación con la información generada a través de la pagina web, entorno virtual de aprendizaje (EVA), video conferencias, tutorías virtuales y presenciales, call center, correo electrónico, carteleras. 7.3 Diseño y desarrollo LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., tiene establecido un plan para el diseño de nuevas carreras de tercer nivel, y postgrados como diplomados, especialidades y maestrías, fundamentados en los documentos externos Manual de postgrados y Manual Académico Administrativo, las mismas que son aprobadas o informadas al CONESUP. Las etapas para el diseño y aprobación de programas de postgrado son las siguientes:

Elaboración del proyecto, de acuerdo a los lineamientos establecidos por el CONESUP

Revisión y aprobación por parte de la Dirección de Postgrados de la Universidad

Presentación del proyecto para la aprobación y emisión de la resolución por parte del CONESUP

Promoción del postgrado a nivel nacional Matriculación y ejecución del programa.

La evidencia y registro del cumplimiento del diseño y desarrollo se encuentra en el documento Proyecto de Carrera que se encuentra en el proceso administrativo y en el registro presentación proyectos postgrados.

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7.4 Compras

7.4.1 Proceso de compras LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., controla sus procesos de compra a través de la verificación del cumplimiento de las especificaciones de los productos y/o servicios conforme con los requisitos de la Escuela. Los productos y/o servicios sujetos de este control se determinan en función de su impacto sobre la calidad. Se ha identificado como compras los requerimientos de servicios profesionales para la docencia, el resto de insumos, materiales y otros son proporcionados por la UTPL. Para la contratación de los profesores se procede con la selección y contratación. La selección se realiza a través del perfil establecido en el manual de perfil de cargos; y la contratación se la efectúa a través de la Dirección General de Recursos Humanos y Desarrollo Personal y el Departamento Legal. Cada semestre se procede con la evaluación al docente por parte de los estudiantes y Dirección de Escuela y la autoevaluación. La nómina de docentes se encuentra registrada en el distributivo académico. Las directrices para la calificación y evaluación de profesores se detallan en los formatos:

Evaluación alumno al docente Autoevaluación del docente Evaluación de la dirección de Escuela al docente

7.4.2 Datos para las compras LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., solicita los insumos y materiales necesarios para la prestación de los servicios, previa autorización de la Dirección General Financiera. La escuela no realiza las compras, éstas son direccionadas por el departamento de infraestructura de la UTPL. 7.4.3 Verificación de los productos y servicios comprados LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., basada en las características especificadas en el punto 7.4.1. y en el impacto en la calidad, ha implantado actividades de evaluación de las competencias de los profesores a través del registro brecha de perfiles.

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7.5 Prestación del servicio.

7.5.1 Control de la realización del servicio LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., controla su servicio a través de: El distributivo académico en donde se determina materias, docentes, número de créditos, horarios de tutorías, el mismo que es aprobado por la Dirección General Académica de la UTPL, para lo cual se han establecido procesos académicos en las modalidades de estudio abierta y a distancia y presencial, determinados en:

Reconocimiento, revalidación, homologación y validación de estudios Matrícula Trabajo de fin de carrera Graduación modalidad abierta Graduación modalidad presencial

De igual forma la realización del servicio de docencia se detallan en los procesos de:

Modalidad de estudios Abierta y a distancia Modalidad de estudios Presencial

7.5.2 Validación de los procesos de prestación del servicio LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., ha excluido esta cláusula debido a que en todas las actividades de los procesos académicos y de docencia la escuela controla a través de los indicadores de gestión, supervisión, evaluaciones del servicio. 7.5.3 Identificación y trazabilidad LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., identifica al alumno durante el proceso de matriculación con el número de cedula, lo que permite conocer el historial académico del estudiante.

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7.5.4 Propiedad del cliente LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., debido a la naturaleza del servicio se responsabiliza del cuidado y protección de los documentos como: certificados, títulos, documentos personales y otros requeridos por la escuela. La identificación, verificación y archivo de los documentos proporcionados por los alumnos es responsabilidad de la escuela. Cualquier daño o pérdida de documentos entregados, se comunica al cliente para su restitución. 7.5.5 Preservación del producto y/o servicio LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., preserva la conformidad del producto y/o servicio con los requisitos del cliente durante los procesos internos, estableciendo los controles para el almacenamiento, identificación, protección de todo lo relacionado con los archivos físicos y digitales que están definidos en la lista maestra de registros. 7.6 Control de los dispositivos de seguimiento y medición De acuerdo con los criterios de conformidad del servicio, LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORIA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., no aplica ésta cláusula.

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SECCION 8. MEDIDA, ANÁLISIS Y MEJORAMIENTO 8.1 Generalidades LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., ha definido e implantado las actividades de control a través de los objetivos e indicadores para asegurar la conformidad del servicio. La planificación de actividades para alcanzar el mejoramiento está basada en la metodología definida en el manual de la mejora continua. 8.2 Seguimiento y medición

8.2.1 Satisfacción del cliente La medición de la satisfacción del cliente, es el indicador que utiliza LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., como una medida de la eficacia del Sistema de Gestión de la Calidad, esto se realiza a través de los siguientes registros:

Evaluación alumno al docente. Evaluación del alumno al director

8.2.2 Auditoria interna LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL. , ha elaborado una metodología para la realización de auditorías internas, mínimo una vez por año, que buscan determinar si el Sistema de Gestión de la Calidad es conforme con los requisitos de la norma ISO 9001:2008, y que ha sido eficazmente implantado y mantenido. Las directrices de esta metodología se encuentran definidas en el Procedimiento para Auditorias Internas 8.2.3 Seguimiento y medición de los procesos Los datos del proceso que aseguren la conformidad de los requisitos del servicio se utilizan para la medida y supervisión de procesos, ésta se realiza usando el formato de objetivos e indicadores.

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8.2.4 Seguimiento y medición del servicio

La medida y supervisión del servicio se realiza en todas sus etapas a través de evaluaciones a los docentes, indicadores de procesos como: porcentaje de alumnos aprobados, reprobados y desertados.

8.3 Control del servicio no conforme La conformidad del servicio en LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., está ligada a la Política de la Calidad. Por tanto la conformidad del servicio está dada por el cumplimiento de las expectativas, obtenidos de los clientes a través de las evaluaciones aplicadas al docente y al director. Los servicios no conformes serán por tanto aquellos que no cumplan las expectativas. Los controles, las responsabilidades y autoridades relacionadas con el tratamiento de servicios no conformes se detallan en el procedimiento de producto (servicio) no conforme. 8.4 Análisis de datos LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., ha determinado los datos apropiados para demostrar la idoneidad y eficacia del Sistema de Gestión de la Calidad, de acuerdo con los lineamientos establecidos en el registro de objetivos e indicadores. En estos documentos y registros se establece información sobre: satisfacción del cliente, conformidad con los requisitos del servicio, las características y tendencias de los procesos y de los servicios, las oportunidades para llevar acciones preventivas e información relativa a los proveedores. 8.5 Mejora 8.5.1 Mejora continua LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍIA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., ha establecido su Sistema de Gestión de la Calidad como un modelo que le permita formalizar los procesos de mejora continua. La Escuela ha seleccionado el mejoramiento continuo, este concepto filosófico y su aplicación se lo realiza en cada uno de los procesos.

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8.5.2 Acción correctiva LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., ha elaborado un modelo para la realización de acciones correctivas, el mismo que busca eliminar las causas de las no conformidades para prevenir su recurrencia. Las directrices de este modelo se encuentran definidas en el procedimiento acciones correctivas y preventivas. . 8.5.3 Acción preventiva LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL. , ha elaborado un modelo para la realización de acciones preventivas, con el que se busca eliminar las causas potenciales de las no conformidades y preveer su ocurrencia. Las directrices de este modelo se encuentran definidas en el procedimiento acciones correctivas y preventivas.

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