manual de auditorÍa de calidad - gob€¦ · gestiÓn educativa mayo 2015. manual de auditorÍa de...

Acuerdo Ministerial 450-13 MNASGE, Art.

4.- De la implantación de los instrumentos:

Son de uso obligatorio los siguientes

instrumentos para la funciones del Asesor y

Auditor Educativo: b) Manual de

procedimientos para Auditores Educativos

(Manual de Auditoría de Calidad) y sus

instrumentos.

MANUAL DE

AUDITORÍA

DE CALIDAD DIRECCIÓN NACIONAL

DE AUDITORÍA A LA

GESTIÓN EDUCATIVA

Mayo 2015

MANUAL DE AUDITORÍA DE CALIDAD

CÓDIGO:

AUDITORÍA A LA GESTIÓN EDUCATIVA

REVISIÓN: 26/03/2015

FECHA DE ELABORACIÓN:

13/01/2015

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ELABORACIÓN, REVISIÓN Y APROBACIÓN

Presidente de la República

Rafael Correa Delgado

Ministro de Educación Augusto Espinosa Andrade

Viceministro de Gestión Educativa Wilson Ortega Mafla

Subsecretario de Apoyo, Seguimiento y

Regulación de la Educación Luis Ochoa Rizzo

Directora Nacional de Auditoría a la

Gestión Educativa Barbarita Donoso Rosero

Flujo diagramación: Dirección Nacional de Administración de

Procesos

Autores Oswaldo Boada Barbarita Donoso Jhon Benavides Rebeca García Equipo Técnico de la VV0B Inés Aguerrondo Carolina Decombel Equipo Técnico DNAGED Carmen Tobar Karina Nieto Jorge Tapia Equipos de Auditores Educativos Auditores Educativos Zona 6 Auditores Educativos Zona 7 Auditores Educativos Zona 8 Auditores Educativos Zona 9

Ministerio de Educación del Ecuador Amazonas N34-451 entre Juan Pablo Sánz y Atahualpa Quito, Ecuador Telf. 1800 EDUCACIÓN


CÓDIGO:




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Nombre / Cargo Firma Fecha

Corrección de

estilo:

Yolanda Vivar

Auditora Educativa

José Zhunio Auditor Educativo

27-04-2015

Participación y

Revisión

Auditores Educativos Zona 6




02-02-2015

Flujo

diagramación:

Diana Valencia

Dirección Nacional de Procesos

23/03/15

Aprobación:

Luis Ochoa Subsecretario de Apoyo, Seguimiento y

Regulación de la Educación

Barbarita Donoso Directora Nacional de Auditoría a la

Gestión Educativa

Daniel Vasco Director Nacional de Administración de

Procesos


CÓDIGO:




13/01/2015

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CONTROL E HISTORIAL DE CAMBIOS

Versión Descripción del cambio Fecha

0.0 Modificación

Rediseño del subproceso ejecución

Caracterización de las actividades

Definiciones conceptuales

Actualización de instrumentos

Rediseño de los flujogramas

01/01/2015

1.0 Creación

Procesos: Planificación y evaluación y seguimiento a la gestión de auditoría educativa

Instrumentos de los procesos: Planificación y evaluación y seguimiento

Matrices de valoración para el proceso de ejecución

Flujogramas

Instructivos para los tipos de auditorías educativas

Interacciones entre los procesos y niveles desconcentrados

Interrelación con el Código de Ética

Sistema documental

Glosario de términos

Índice de acrónimos y abreviaturas

13/01/2015


CÓDIGO:




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.......................................................................................................................................

TABLA DE CONTENIDOS

GLOSARIO DE TÉRMINOS Y ABREVIATURAS .............................................................. 14

CAPÍTULO I : AUDITORÍA A LA GESTIÓN EDUCATIVA .................................................... 17

VISIÓN DE LA AUDITORÍA A LA GESTIÓN EDUCATIVA .............................................................. 18

MISIÓN DE LA AUDITORÍA A LA GESTIÓN EDUCATIVA .............................................................. 18

PRINCIPIOS DE LA AUDITORÍA A LA GESTIÓN EDUCATIVA ...................................................... 18

OBJETIVOS ..........................................................................................................................................

ALCANCE DE LA AUDITORÍA A LA GESTIÓN EDUCATIVA ......................................................... 20

TIPOS DE AUDITORÍA EDUCATIVA ............................................................................................... 21

AUDITORÍA REGULAR .................................................................................................................... 23

AUDITORÍA EDUCATIVA REGULAR GENERAL (ARG) ................................................................. 23

INSTRUCTIVO DE AUDITORÍA EDUCATIVA REGULAR GENERAL ............................................ 24

PROPÓSITO ............................................................................................................................. 24

ALCANCE .................................................................................................................................. 24

FUNDAMENTO LEGAL ............................................................................................................ 24

RESPONSABLES ..................................................................................................................... 25

BENEFICIARIOS ....................................................................................................................... 25

ACTIVIDADES ........................................................................................................................... 25

TIEMPO ..................................................................................................................................... 26

CODIFICACIÓN DE CARPETAS DE AUDITORIAS EDUCATIVAS ....................................... 26

CODIFICACIÓN DE CARPETA DE AUDITORIA REGULAR GENERAL ................................ 27

ANEXOS .................................................................................................................................... 28

AUDITORÍA REGULAR ESPECÍFICA (ARE) ................................................................................... 29

INSTRUCTIVO DE AUDITORÍA EDUCATIVA REGULAR ESPECÍFICA ......................................... 30

a) EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DEL PEI ........................................................................... 30

PROPÓSITO ............................................................................................................................. 30

ALCANCE .................................................................................................................................. 30


RESPONSABLES ..................................................................................................................... 30

BENEFICIARIOS ....................................................................................................................... 31

ACTIVIDADES ........................................................................................................................... 31

TIEMPO ..................................................................................................................................... 32

CODIFICACIÓN DE LA CARPETA DE AUDITORIA REGULAR ESPECÍFICA ....................... 32


CÓDIGO:




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ANEXOS: ................................................................................................................................... 33

b) VERIFICACIÓN DE LA LEGALIDAD DE ACCIONES DE CIERRE DE INSTITUCIONES EDUCATIVAS.................................................................................................................................... 33

INSTRUCTIVO DE AUDITORÍA EDUCATIVA REGULAR ESPECÍFICA ......................................... 35

VERIFICACIÓN DE LA LEGALIDAD DE ACCIONES DE CIERRE DE INSTITUCIONES EDUCATIVAS.................................................................................................................................... 35

PROPÓSITO.- ........................................................................................................................... 35

ALCANCE.- ............................................................................................................................... 35

FUNDAMENTO LEGAL.- .......................................................................................................... 35

RESPONSABLES. .................................................................................................................... 35

BENEFICIARIOS.-..................................................................................................................... 36

ANEXOS.- ................................................................................................................................. 37

PROPÓSITO.- ........................................................................................................................... 38

ALCANCE.- ............................................................................................................................... 38

FUNDAMENTO LEGAL.- .......................................................................................................... 38

RESPONSABLES.- ................................................................................................................... 38

BENEFICIARIOS.-..................................................................................................................... 38

ACTIVIDADES.- ........................................................................................................................ 38

TIEMPO ..................................................................................................................................... 39

AUDITORÍA ESPECIAL .................................................................................................................... 40

AUDITORÍA ESPECIAL DE CREACIÓN (AEC) ............................................................................... 40

INSTRUCTIVO DE AUDITORÍA EDUCATIVA ESPECIAL DE CREACIÓN ..................................... 40

PROPÓSITO ............................................................................................................................. 40

ALCANCE .................................................................................................................................. 41


RESPONSABLES ..................................................................................................................... 41

BENEFICIARIOS ....................................................................................................................... 41

ACTIVIDADES ........................................................................................................................... 41

TIEMPO ..................................................................................................................................... 42

CODIFICACIÓN DE LA CARPETA DE AUDITORÍA AUDITORIA ESPECIAL DE CREACIÓN ................................................................................................................................................... 43

ANEXOS .................................................................................................................................... 44

AUDITORÍA ESPECIAL DE FUNCIONAMIENTO, CONTROL Y RENOVACIÓN (AEFCR) ........... 44

PROPÓSITO ............................................................................................................................. 47

ALCANCE .................................................................................................................................. 47



CÓDIGO:




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RESPONSABLES ..................................................................................................................... 49

BENEFICIARIOS ....................................................................................................................... 49

ACTIVIDADES ........................................................................................................................... 49

TIEMPO ..................................................................................................................................... 50

CODIFICACIÓN DE LA CARPETA DE AUDITORÍA ESPECIAL DE FUNCIONAMIENTO, CONTROL Y RENOVACIÓN .................................................................................................... 50

ANEXOS .................................................................................................................................... 52

AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN (AEFi) ....................................................................... 52

INSTRUCTIVO DE AUDITORÍA EDUCATIVA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN ............................ 53

PROPÓSITO ............................................................................................................................. 53

ALCANCE .................................................................................................................................. 53


RESPONSABLES ..................................................................................................................... 54

BENEFICIARIOS ....................................................................................................................... 54

ACTIVIDADES ........................................................................................................................... 55

TIEMPO ..................................................................................................................................... 55

CODIFICACIÓN DE LA CARPETA DE AUDITORIA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN ........... 55

ANEXOS .................................................................................................................................... 57

CAPÍTULO II: HERRAMIENTAS DE AUDITORÍA A LA GESTIÓN EDUCATIVA .................... 58

HERRAMIENTAS DEL SUBPROCESO DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA A LA GESTIÓN EDUCATIVA ...................................................................................................................................... 58

CRITERIOS PARA LA SELECCIÓN DE INSTITUCIONES EDUCATIVAS.............................. 58

a) Auditoría regular: ........................................................................................................... 58

b) Auditoría especial: ......................................................................................................... 58

CONFORMACIÓN DE EQUIPOS DE AUDITORES EDUCATIVOS ............................................... 59

TIPO 1 ............................................................................................................................... 59

TIPO 2 ............................................................................................................................... 59

TIPO 3 ............................................................................................................................... 59

TIPO 4 ............................................................................................................................... 60

HERRAMIENTAS DEL SUBPROCESO DE EJECUCIÓN DE AUDITORÍA A LA GESTIÓN EDUCATIVA ...................................................................................................................................... 60

INSTRUMENTOS PARA EL LEVANTAMIENTO DE INFORMACIÓN ............................................. 60

Evidencias de Auditoría Educativa ............................................................................................ 62

Tipos de evidencias: .................................................................................................................. 63

NORMAS DE AUDITORÍA EDUCATIVA .......................................................................................... 66


CÓDIGO:




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HERRAMIENTAS DEL SUBPROCESO DE EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN DE AUDITORÍA EDUCATIVA ...................................................................................................................................... 67

ESTADO SITUACIONAL DE LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS ........................................ 67

Verde ............................................................................................................................. 68

Amarillo .......................................................................................................................... 68

Rojo ............................................................................................................................... 69

RESULTADO DE LAS ENCUESTAS DEL SERVICIO EDUCATIVO ............................................... 69

HERRAMIENTAS DEL SUBPROCESO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE LA GESTIÓN DE AUDITORÍA EDUCATIVA .....................................................................................................................

REPORTES O INFORMES TÉCNICOS DEL SEGUIMIENTO A LA GESTIÓN EDUCATIVA . 70

CAPÍTULO III: METODOLOGÍA DE EJECUCIÓN DE AUDITORÍA A LA GESTIÓN EDUCATIVA 71

Planificación de Auditoría a la Gestión Educativa............................................................................. 72

PROPÓSITO ............................................................................................................................. 72

ALCANCE .................................................................................................................................. 72

FLUJOGRAMA .......................................................................................................................... 72

PROCEDIMIENTO .................................................................................................................... 74

REGISTRO DOCUMENTAL ..................................................................................................... 76

Ejecución de Auditoría a la Gestión Educativa ................................................................................. 77

PROPÓSITO ............................................................................................................................. 77

ALCANCE .................................................................................................................................. 78

FLUJOGRAMA .......................................................................................................................... 78

PROCEDIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES: PLANEACIÓN ............................................................ 80

Campo de aplicación: ................................................................................................................ 80

Procedencia: .............................................................................................................................. 80

Estructura: ................................................................................................................................. 80

Procedimiento ............................................................................................................................ 81

Actividad .................................................................................................................................... 81

Anexos: .................................................................................................................. 84

Anexo 1: Ficha del Procedimiento. ............................................................................................ 85

PRE INVESTIGACIÓN ...................................................................................................................... 86


Procedencia: .............................................................................................................................. 86

Estructura: ................................................................................................................................. 86

Procedimiento ............................................................................................................................ 87

Actividad .................................................................................................................................... 87


CÓDIGO:




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Anexos: .................................................................................................................. 89


INVESTIGACIÓN DE CAMPO .......................................................................................................... 91


Procedencia: .............................................................................................................................. 91

Estructura: ................................................................................................................................. 91

Procedimiento ............................................................................................................................ 92

Actividad .................................................................................................................................... 92

Anexos: .................................................................................................................. 95


ELABORACIÓN DE INFORMES, RETROALIMENTACIÓN Y CIERRE .......................................... 97


Procedencia: .............................................................................................................................. 97

Estructura: ................................................................................................................................. 97

Procedimiento ............................................................................................................................ 98

Actividad .................................................................................................................................... 98

Anexos: ................................................................................................................ 101

Anexo 1: Ficha del Procedimiento. .......................................................................................... 102

Evaluación de la Gestión de Auditoría Educativa .......................................................................... 103

Propósito. ................................................................................................................................ 103

Alcance. ................................................................................................................................... 103

Flujograma. .............................................................................................................................. 103

PROCEDIMIENTO .................................................................................................................. 105

REGISTRO DOCUMENTAL: .................................................................................................. 106

Control y Seguimiento de la Gestión de Auditoría Educativa ......................................................... 107

PROPÓSITO ........................................................................................................................... 107

ALCANCE ................................................................................................................................ 107

FLUJOGRAMA ........................................................................................................................ 107

PROCEDIMIENTO .................................................................................................................. 109

REGISTRO DOCUMENTAL: .................................................................................................. 112

CAPÍTULO IV: INDICADORES Y CONTROLES DE LA GESTÍON DE AUDITORÍA EDUCATIVA

DE CALIDAD .......................................................................................................... 113

INDICADORES DE GESTIÓN ........................................................................................................ 113

CONTROLES DE GESTIÓN ........................................................................................................... 113

LOS CONTROLES DE CUMPLIMIENTO ....................................................................................... 119


CÓDIGO:




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PLANIFICACIÓN ..................................................................................................................... 120

EJECUCIÓN ............................................................................................................................ 122

FASE DE PLANEACIÓN………………………………………………………………………...124

FASE DE PRE INVESTIGACIÓN: ...................................................................................... 123

FASE DE INVESTIGACIÓN DE CAMPO:........................................................................... 124

FASE DE ELABORACIÓN DE INFORMES, RETROALIMENTACIÓN Y CIERRE: ........... 124

EVALUACIÓN ................................................................................................................................. 125

CONTROL Y SEGUIMIENTO ......................................................................................................... 127

ANEXOS ................................................................................................................ 129

ANEXO Nº 1: CARTA DE CONTACTO ARG.................................................................................. 131

ANEXO Nº2: CARTA DE CONTACTO ARE ................................................................................... 134

ANEXO Nº 3 CRONOGRAMA NACIONAL DE AUDITORÍA EDUCATIVA .................................... 135

ANEXO Nº 4: CARTA DE PRESENTACIÓN .................................................................................. 136

ANEXO Nº 5: ACTA FINAL DE AUDITORÍA EDUCATIVA ............................................................. 137

ANEXO Nº 6: ACTA ENTREGA - RECEPCIÓN ............................................................................. 142

ANEXO Nº 7: Encuesta de Satisfacción del Servicio de Auditoría Educativa ................................ 144

ANEXO Nº 8: MAPA DE CALIDAD NACIONAL ............................................................................. 147

ANEXO Nº 9: INFORME ZONAL DE AUDITORÍA A LA GESTIÓN EDUCATIVA.......................... 149

ANEXO Nº 10: FORMATO INFORME DE GESTIÓN DE LA DIRECCIÓN NACIONAL DE AUDITORÍA A LA GESTIÓN EDUCATIVA ..................................................................................... 151


CÓDIGO:




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DOCUMENTOS Y HERRAMIENTAS

(En el Manual de Auditoría de Calidad, constan de manera física los instrumentos

que son de uso público, los demás instrumentos requeridos, se encuentran en la

biblioteca virtual de la Dirección Nacional de Auditoría a la Gestión Educativa).

PLANIFICACIÓN

Diagnóstico de la gestión educativa a nivel nacional. Biblioteca virtual

Sistema de control. Biblioteca virtual

Matriz de selección de IE. Biblioteca virtual

Matriz de designación del tipo de equipo de auditores educativos

Biblioteca virtual

Matriz de selección de equipos y designación de líderes de auditoria educativa.

Biblioteca virtual

Programa zonal de auditoría educativa. Biblioteca virtual

Cronograma zonal de auditoría educativa. Biblioteca virtual

Plan Nacional de Auditoría a la Gestión Educativa. Biblioteca virtual

EJECUCIÓN

Convocatoria a reunión. Biblioteca virtual

Acta de reunión. Biblioteca virtual

Asignación de auditorías educativas (Carta de presentación).

Biblioteca virtual

Cartas de contacto (ARG-ARE) Documento físico

Levantamiento de hipótesis, preguntas o supuestos científicos.

Biblioteca virtual

Matriz de muestras de auditoría educativa. Biblioteca virtual

Cronograma de auditoría educativa. Documento físico

Carta de presentación. Documento físico

Matrices de valoración. Biblioteca virtual

Entrevistas individuales. Biblioteca virtual

Conversatorios grupales. Biblioteca virtual

Informe final de auditoría educativa. Biblioteca virtual

Acta final de auditoría educativa (incluye resumen ejecutivo).

Documento físico

Acta de entrega- recepción. Documento físico

EVALUACIÓN

Encuesta de satisfacción del servicio de auditoría educativa.

Documento físico

Informe de satisfacción del servicio de auditoría educativa. Biblioteca virtual

Mapa de calidad /niveles/. Documento físico

Informe nacional de resultados de la gestión de auditoría educativa.

Biblioteca virtual

Reporte de recomendaciones a nivel zonal de ser el caso de los resultados de auditoría educativa.

Biblioteca virtual

Informe de toma decisiones del seguimiento a las Biblioteca virtual


CÓDIGO:




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recomendaciones del informe de auditoría educativa.

Informe técnico de control a la gestión educativa. Biblioteca virtual

CONTROL Y SEGUIMIENTO

Reporte de recomendaciones al distrito o al auditor educativo.

Biblioteca virtual

Informe técnico consolidado del seguimiento de la gestión educativa.

Biblioteca virtual

Informe zonal de auditoría a la gestión educativa. Documento físico

Informe nacional de la aplicación de las políticas y las recomendaciones.

Biblioteca virtual

Plan nacional de seguimiento y control a la gestión educativa.

Biblioteca virtual

Informes del estado situacional de la gestión educativa. Biblioteca virtual


CÓDIGO:




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ADVERTENCIA

Un objetivo manifiesto del Ministerio de Educación es combatir el sexismo y

discriminación de género en la sociedad ecuatoriana y promover, a través del

sistema educativo la equidad entre hombres y mujeres. Para alcanzar este

objetivo, promovemos el uso de un lenguaje que no reproduzca esquemas

sexistas, y de conformidad con esta práctica preferimos emplear en nuestros

documentos oficiales palabras neutras como “los docentes” (en lugar de “los

profesores”, “las profesoras”), entre otras. Solo en casos en que tales expresiones

no existan se usará la forma masculina como genérica para hacer referencia tanto

a personas del sexo femenino como del masculino. Esta práctica comunicativa

que es recomendada por la Real Academia Española en su Diccionario

Panhispánico de Dudas, obedece a dos razones: (a) en español es posible

“referirse a colectivos mixtos a través del género gramatical masculino”, y (b) es

preferible aplicar “la ley lingüística de la economía expresiva”, para así evitar el

abultamiento gráfico y la consiguiente ilegibilidad que ocurriría en el caso de

utilizar expresiones tales como “las y los”, “os/as”, y otras fórmulas que buscan

visibilizar la presencia de ambos sexos.


CÓDIGO:




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GLOSARIO DE TÉRMINOS Y ABREVIATURAS

Descripción. Detalle de la fase o actividad, con explicación de sus

distintas partes.

Objetivos de la Auditoría. Es lo que se pretende conseguir con la

ejecución de la fase o actividad. Se refiere a lo que se espera lograr como

resultado de la auditoría en términos globales y específicos, de acuerdo al

tipo de auditoría educativa.

Alcance. La delimitación de los requerimientos y los productos de la fase

o actividad, es la extensión del trabajo a realizar para cumplir con los

objetivos de la auditoría, el período a emplearse en la auditoría y los

procedimientos a aplicar a fin de obtener evidencia suficiente para la

elaboración del informe.

Principales acciones y responsabilidades de los actores. Detalle de

cada paso que se ejecuta en la fase o actividad. Se refieren al micro flujo de

la fase o actividad y al detalle de las etapas y sus responsables.

Rol. Actores de las tareas a ejecutar (tareas a ejecutar por parte de los

actores).

Registros. Transcripción de hallazgos o asuntos que llaman la atención en

la ejecución de cada fase o actividad.

Condición. Situación actual encontrada.

Criterio. Medidas o normas aplicables, es decir lo que “debe ser”, según la

norma o estándar técnico- profesional, alcanzable al contexto evaluado.

Proceso. Conjunto de actividades orientadas a obtener un resultado

específico con valor agregado en cada una de las etapas.

Subproceso. Es un conjunto de actividades que tienen una secuencia

lógica para cumplir un propósito.


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Propósito. Sistema donde el problema existe y se desarrolla.

Procedimiento. Conjunto ordenado de actividades que especifican y

detallan un subproceso y fase, incluye, responsables, duración y flujo de

documentos.

Actividad. Conjunto de tareas que tienen lugar dentro de la fase y son

necesarias para generar un resultado.

Tarea. Trabajo que debe realizarse en un tiempo determinado.

Diagramas de flujo. Representación gráfica de la secuencia de etapas,

operaciones, movimientos, decisiones y otros eventos que ocurren en un

subproceso y/o fase. Esta representación se efectúa a través de formas y

símbolos gráficos.

ACRÓNIMOS Y ABREVIATURAS

ÍNDICE DE ACRÓNIMOS Y ABREVIATURAS

CÓDIGO SIGNIFICADO

ESTRUCTURA ORGÁNICA

MinEduc Ministerio de Educación del Ecuador

SASRE Subsecretaría de Apoyo, Seguimiento y Regulación

DNAGED Dirección Nacional de Auditoría a la Gestión Educativa

DASRE Dirección Zonal de Apoyo, Seguimiento y Regulación

ASR División Distrital de Apoyo, Seguimiento y Regulación

Z Zona

MARCO LEGAL

LOEI Ley Orgánica de Educación Intercultural

RGLOEI Reglamento General a la Ley Orgánica de Educación Intercultural

MNASGE Modelo Nacional de Apoyo, Seguimiento a la Gestión Educativa

AMIE Archivo Maestro de Instituciones Educativas

BGU Bachillerato General Unificado

DECE Departamento de Consejería Estudiantil


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EGB Educación General Básica

IE Instituciones Educativas

PEI Proyecto Educativo Institucional

POA Plan Operativo Anual

NEE Necesidades Educativas Especiales

SNA Sistema Nacional de Educación

USO DE AUDITORÍA A LA GESTIÓN EDUCATIVA

AuEd Auditor/a educativo/a

AuEdZ Auditor/a educativo/a de Zona

AuEdD Auditor/a educativo/a de Distrito

EAuEd Equipo de auditoría educativa

EAuEdZ Equipo de auditores educativos Zonales

EAuEdD Equipo de auditores educativos Distritales

LEAuEd Líder del equipo de auditoría educativa

IE Institución Educativa

ARG Auditoría Regular General

ARE Auditoría Regular Específica

AEC Auditoría Especial de Creación

AEFCR Auditoría Especial de Funcionamiento, Control y Renovación

AEFi Auditoría Especial de Fiscalización


CÓDIGO:




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CAPÍTULO I: AUDITORÍA A LA GESTIÓN EDUCATIVA

La auditoría educativa, es la figura de carácter profesional del Modelo Nacional de

Apoyo y Seguimiento a la Gestión Educativa que tiene como “función principal

proveer a las autoridades y al sistema educativo de una evaluación externa acerca

de la calidad y los niveles de logro alcanzados por las instituciones, en relación

con los estándares de calidad educativa”1.

La función de Auditoría Educativa “es el complemento del asesoramiento a las

instituciones educativas (Públicas) ya que tiene como objetivo recoger información

sobre metas acordadas, para controlar su cumplimiento y sobre las dificultades

que se presentan para su logro”2.

El presente Manual de Auditoría de Calidad, “es el documento que describe el

funcionamiento interno del Sistema de Auditoría a la Gestión Educativa; es decir,

en este instrumento se detallan los procesos y procedimientos que deben seguir

los auditores en el distrito, para el cumplimiento de su función en el trabajo con la

institución educativa y sus relaciones con los niveles desconcentrados; establece

su responsabilidad, tareas, participación, lugar en la estructura y los principios

éticos al desempeñar su labor. Finalmente, contiene los instrumentos técnicos

para que el auditor pueda cumplir con su misión”3.

A la luz de estos fundamentos legales, el presente Manual constituye una

herramienta de gestión para los auditores educativos, los equipos técnicos y los

diferentes actores involucrados en esta función, quienes amparados en el Código

de Ética de la Dirección Nacional de Auditoría a la Gestión Educativa, hacen uso

del Manual de Auditoría de Calidad, para desarrollar su labor.

1según Acuerdo Ministerial 450-13 MNASGE, pág.10

2 Ibídem… pág.20

3 según Acuerdo Ministerial 450-13 MNASGE, pág. 3.


CÓDIGO:




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VISIÓN DE LA AUDITORÍA A LA GESTIÓN EDUCATIVA

La Auditoría a la Gestión Educativa será un proceso técnico y sistematizado,

apoyado con tecnología de vanguardia, transparente, y confiable, que proveerá a

los niveles desconcentrados, al sistema educativo y a la comunidad, de

información sobre la realidad educativa local y nacional; aportará al desarrollo

de una cultura de mejora continua de las Instituciones Educativas basándose

en procesos técnicos de evaluación integral para garantizar el cumplimiento

de los estándares de calidad educativa y las políticas públicas implementadas

por el Ministerio de Educación.

MISIÓN DE LA AUDITORÍA A LA GESTIÓN EDUCATIVA

Los Auditores Educativos, profesionales competentes, éticos y comprometidos

con los principios de calidad educativa promulgados por el Ministerio de

Educación, proveen a las autoridades y actores del sistema educativo una

evaluación sistemática del cumplimiento de los Estándares de Calidad Educativa

en las Instituciones Educativas de todo tipo, nivel y modalidad, sobre la

base de evidencias válidas y confiables, dentro de un marco legal y ético, para

contribuir a la mejora continua de la educación en el Ecuador.

PRINCIPIOS DE LA AUDITORÍA A LA GESTIÓN EDUCATIVA

1. Cumplimiento de Normas de Auditoría a la Gestión Educativa.

Garantía del proceso acorde a la normativa emitida por la Autoridad

Educativa Nacional y a los protocolos definidos para la Auditoría

Educativa.

2. Cobertura. Aplicación en las Instituciones Educativas de todos los tipos,

niveles y modalidades del Sistema Nacional de Educación.

3. Enfoque en derechos y ética. Procesos de auditoría y elaboración de

informes centrados en los derechos de las personas y de las Instituciones,


CÓDIGO:




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en apego a sólidos principios éticos.

4. Independencia y autonomía. Ejecución de procesos libres de sesgo,

compromisos e intereses.

5. Objetividad. Actitud imparcial sustentada en observaciones técnicas y

descriptivas.

6. Calidad y calidez. Aplicación de una evaluación veraz y constructiva

que agrega valor y genera oportunidades de mejora al servicio

educativo, llevada a cabo en un clima de cordialidad.

7. Pertinencia. Entrega de información válida y confiable que refleje los

logros y/o las carencias de la gestión institucional en función de los

estándares de calidad educativa.

8. Confidencialidad. Discrecionalidad en el uso de la información.

9. Corresponsabilidad. Responsabilidad compartida para garantizar el

cumplimiento de los deberes de los diferentes actores educativos.

10. Transparencia, exigibilidad y rendición de cuentas. Se garantiza la

transparencia en la gestión del Sistema Educativo Nacional, en

consecuencia la ciudadanía accederá a la información plena acerca de los

recursos empleados y las acciones tomadas por los actores del Sistema

Nacional de Educación, para determinar sus logros, debilidades y

sostenibilidad del proceso. Para el efecto, se aplicarán procesos

de monitoreo, seguimiento, control y evaluación a través de un Sistema

de Rendición de Cuentas.

11. Formación continua. Investigación, construcción y desarrollo

permanente de conocimientos.


CÓDIGO:




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OBJETIVOS

Normar los procesos para implementar la Auditoría Educativa y estandarizar la

ejecución de sus procedimientos, uso de instrumentos y formatos, precisando

responsabilidades y protocolos en cada uno de los niveles desconcentrados.

Describir las funciones de los Auditores Educativos y de los diferentes actores

del Sistema de Auditoría Educativa de los niveles desconcentrados,

estipulados en el marco del Modelo Nacional de Apoyo y Seguimiento a la

Gestión Educativa y en el Estatuto Orgánico por procesos.

Orientar al Auditor Educativo en la ejecución de la Auditoría para que, a través

del informe respectivo, se comprometa a las instituciones educativas a su

mejora, desarrollo y transformación.

Apoyar en la inducción de los nuevos Auditores Educativos para garantizar el

cumplimiento de sus funciones, de acuerdo a lo estipulado en el Art. 310 del

Reglamento a la Ley Orgánica de Educación Intercultural.

Optimizar el cumplimiento de las atribuciones y de las funciones, de la

Dirección Nacional de Auditoría a la Gestión Educativa.

ALCANCE DE LA AUDITORÍA A LA GESTIÓN EDUCATIVA

“La auditoría educativa abarca todas las instituciones educativas de cualquier

régimen, nivel, modalidad y tipo de sostenimiento del sistema educativo del país”.

Está enfocada a verificar planes, programas, procesos, proyectos, actividades y/o

normativas específicas.

Los hallazgos de la auditoría educativa proveen una medida objetiva de la

situación de la institución y tienen como propósito, ayudar a gestionar su creación,

mejora, desarrollo y transformación.


CÓDIGO:




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TIPOS DE AUDITORÍA EDUCATIVA

“La auditoría educativa maneja un criterio de auditoría proporcional según las

necesidades y los niveles de riesgo de cada unidad educativa debido a que,

apoyado en un sistema de información, el monitoreo permanente a nivel de

circuito permite elaborar un estado de situación de cada institución educativa, en

función del cual se establece la frecuencia de la visita. Existen visitas de

auditoría educativa regular y especial cuya proporción por año es de 65% y

35%, respectivamente. Cada centro debe ser visitado de manera regular por lo

menos una vez cada cinco años”4.

La visita o investigación de campo de AUDITORIA REGULAR, por su alcance,

está dividida en Auditoría Regular General (ARG) y Auditoría Regular Específica

(ARE).

Dentro de los procesos de Auditoría Regular Específica se destacan: a)

Evaluación del cumplimiento del PEI (Art. 88 RLOEI); b) Verificación de la

legalidad de acciones (Arts. 317, 318).

“La visita de AUDITORÍA ESPECIAL incluye visita en el marco de la creación,

funcionamiento inicial y fiscalización, de una institución educativa, con el objeto de

verificar el grado de observancia de las obligaciones de los representantes legales

y cumplimiento de los estándares educativos”5.

Concluida la investigación de campo de todos los tipos de auditoría educativa,

el equipo de auditores educativos dejará constancia escrita de las acciones

cumplidas, de las conclusiones y recomendaciones hechas a los miembros de

la comunidad educativa. Los auditores educativos, en todos los tipos de

auditoría, elaborarán y presentarán el Informe final de Auditoría Educativa y el

Acta Final de Auditoría Educa t iva, la misma que “ debe ser extendida por

quintuplicado y en la que se deben consignar los hechos constatados y las

4 según Acuerdo Ministerial 450-13, pág.23

5 según Acuerdo Ministerial 450-13 MNASGE, pág. 23


CÓDIGO:




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PÁGINA: 22 de 151

observaciones correspondientes. Dicha acta debe ser firmada conjuntamente por

los miembros del equipo de auditores educativos que realicen la visita y por la

máxima autoridad de la institución educativa. Un ejemplar del acta debe quedar

en la institución, otro debe enviarse al Distrito, un tercero, al Nivel Zonal, un

cuarto, a la Administración del Circuito, y el quinto ejemplar, al Gobierno

Escolar de la institución educativa” 6.

Tipos de Auditoría a la Gestión Educativa Fuente: Acuerdo Ministerial 0450 - 13

6 según el Reglamento a la LOEI, Art. 101, pág. 174.

Tipos de Auditoría Educativa

Auditoría Regular

Auditoría Regular General - ARG

Auditoría Regular Específica - ARE

Auditoría Especial

Auditoría Especial de

Funcionamiento, Control y Renovación- AEFCR

Auditoría Especial de Creación - AEC

Auditoría Especial de fiscalización - AEFi


CÓDIGO:




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AUDITORÍA REGULAR

Constituye el 65% de la planificación anual de Auditorías Educativas. Por su

alcance, puede ser Auditoría Regular General y Auditoría Regular Específica.

AUDITORÍA EDUCATIVA REGULAR GENERAL (ARG)

De acuerdo con la política 6 del Plan Decenal de Educación, Acuerdo Ministerial

0450-13, la LOEI y su Reglamento General, Capítulo VI De las funciones de

Docentes Mentores, Asesores y Auditores Educativos, en su Art. 310, los

Auditores Educativos proveerán a las autoridades y al sistema educativo de una

evaluación externa acerca de la calidad y los niveles de logro alcanzados por las

instituciones, en relación con los estándares de calidad educativa, en ese

contexto, los auditores educativos realizarán auditorías regulares generales con el

objeto de verificar el cumplimiento de los estándares de calidad y normativa

vigente. “La visita es anunciada a la institución con la finalidad de que ésta tenga

tiempo de realizar su autoevaluación, que será la base del trabajo de los Auditores

Educativos. Por ello, se plantea un modelo de auditoría situada, que se supone

tiene en cuenta las diferencias entre las unidades educativas”7, utilizando

instrumentos específicos para este tipo de auditoría educativa.

La auditoría educativa consta de dos fases8:

“Fase 1: Monitoreo permanente, a través de un sistema integrado de información

acerca del funcionamiento de las instituciones educativas, que permita establecer

rangos de cumplimiento de los procesos y resultados.

Fase 2: Informe de Auditoría Educativa. El Informe de Auditoría Educativa se

apoya en dos insumos:

Autoevaluación de la institución educativa, preparación de informes

internos y elementos de juicio. Se toman como base los estándares de

7 según Acuerdo Ministerial 450-13 MNASGE pág. 23

8 Ibídem …pág. 20


CÓDIGO:




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calidad educativa generados por el Ministerio de Educación. Para

realizar la autoevaluación, las instituciones educativas (públicas) son

asistidas por los asesores educativos.

Evaluación externa (Visita de Auditoría Educativa) Visita al establecimiento,

la misma que se realiza en equipo de, por lo menos, dos auditores

educativos con perfiles complementarios y dura de cinco a siete días

(aunque este tiempo puede variar en función del tamaño del

establecimiento educativo o de situaciones de riesgo pedagógico en

que se encuentre)9.

INSTRUCTIVO DE AUDITORÍA EDUCATIVA REGULAR GENERAL

PROPÓSITO

Proveer información válida y confiable a las autoridades desconcentradas y a la

comunidad más amplia sobre los niveles de logro alcanzados por las IE en cuanto

al cumplimiento de los estándares de calidad educativa, en todas sus

dimensiones.

ALCANCE

Las actividades descritas orientan al Auditor Educativo a verificar el cumplimiento

de las políticas, normativa vigente y estándares de calidad educativa por parte de

las IE.

FUNDAMENTO LEGAL

Reglamento de la LOEI: Art.310

Acuerdo Ministerial Nº 450-13

9Ibídem… pág. 21.


CÓDIGO:




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PÁGINA: 25 de 151

RESPONSABLES

Auditores Educativos, “…quienes realizan visitas a las instituciones educativas y

demás servicios en equipo, cuyo mínimo es de dos personas y su máximo es de

cuatro.”10

BENEFICIARIOS

Todas las instituciones educativas fiscales, fisco-misionales, municipales y

particulares en todos sus niveles, tipos y modalidades.

ACTIVIDADES

1. Las Direcciones Zonales de Apoyo, Seguimiento y Regulación planifican y

programan las auditorías educativas regulares generales y remiten la

información a la Dirección Nacional de Auditoría a la Gestión Educativa para su

aprobación.

2. Una vez aprobada la planificación y la programación, la Dirección Zonal de

Apoyo, Seguimiento y Regulación, a través del Equipo Técnico de Auditoría

Educativa de Zona, remite la asignación de la Auditoría por correo electrónico

al LEAuEd de acuerdo al cronograma.

3. El LEAuEd notifica al EAuEd la asignación de la auditoría y realizan las

siguientes fases: Planeación, pre investigación, investigación de campo,

elaboración de informe, retroalimentación y cierre, con cada uno de sus

requerimientos.

4. Terminada la Auditoría Regular General, el LEAuEd envía el Informe y los

anexos organizados a la Dirección Zonal de Apoyo, Seguimiento y Regulación.

10

según el Modelo Nacional de Apoyo y Seguimiento a la Gestión Educativa, Pág. 23


CÓDIGO:




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TIEMPO

La duración de la visita depende del tamaño de la institución educativa y la

frecuencia de las visitas es variable de acuerdo con la situación detectada a través

del monitoreo de su calidad11. Su duración es de 5 a 7 días.

CODIFICACIÓN DE CARPETAS DE AUDITORÍAS EDUCATIVAS

Se llama codificación, porque permite enunciar un mensaje mediante un código

determinado de palabras, letras, números o signos facilitando el agrupar a varios

procesos bajo un mismo criterio, con simples diferencias para su fácil

identificación.

Para ejecutar la Auditoria Educativa, se han dado códigos para identificar a cada

una de las instituciones educativa auditadas, valiéndonos de los caracteres

creados por el sistema del MinEduc, logrando así un fácil manejo de la información

en las IE atendidas.

Por ejemplo: Z9_17D01_17H004532_Ecuador Amazónico_ARE_TP

Los códigos utilizados son los siguientes:

Z = Zona educativa a la que pertenece la IE

00D00= Distrito educativo al que pertenece la IE

00H0000= Número de identificación asignado por el MinEdu a la IE

Nombre de la IE

Siglas del tipo de auditoria

Iniciales del Líder del equipo de auditoria

Esta codificación se usará en cada una de las carpetas del proceso de las

auditorías educativas, a ser entregadas a la DNAGED.

11

Según Acuerdo Ministerial 450-13, pág. 23


CÓDIGO:




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CODIFICACIÓN DE CARPETA DE AUDITORÍA REGULAR GENERAL

Nombre de la carpeta completa Número del cronograma_Zona_distrito_AMIE_tipo de auditoría_Nombre de la IE

1. Zona_distrito_AMIE_PRESENTACIÓN

1.1 CARTA DE CONTACTO Y DOCUMENTOS SOLICITADOS

1.2 CONVOCATORIA A REUNIÓN EAuEd

1.3 ACTA DE REUNIÓN EAuEd

1.4 CARTA DE PRESENTACIÓN

2. Zona_distrito_AMIE_PRE-INVESTIGACIÓN

2.1 LEVANTAMIENTO DE HIPÓTESIS PREGUNTAS O SUPUESTOS

CIENTÍFICOS

2.2 CRONOGRAMA DE LA VISITA

3. Zona_distrito_AMIE_EN TERRITORIO

3.1 MATRIZ DE CONVERSATORIOS

3.2 MATRIZ DE OBSERVACIONES ÁULICAS Líder - equipo

3.2.1 RETROALIMENTACIÓN

3.3 Zona_distrito_AMIE_MATRIZ DE ESTÁNDARES DE CALIDAD

EDUCATIVA

3.4 Zona_distrito_AMIE_INFORME PRELIMINAR

3.5 Zona_distrito_AMIE_Archivo de evidencias

4. Zona_distrito_AMIE_Documentos requeridos

4.1 Zona_distrito_AMIE INFORME DE AUDITORÍA EDUCATIVA

4.2 Zona_distrito_AMIE ACTA FINAL DE AUDITORÍA EDUCATIVA

4.3 Zona_distrito_AMIE ACTA DE ENTREGA - RECEPCIÓN


CÓDIGO:




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ANEXOS

INSTRUMENTO ARCHIVO RESPONSABLE TIEMPO ESTIMADO DE VIGENCIA DE

LOS DOCUMENTOS

Notificación al auditor educativo.

Carpeta de instrumentos de auditoría.

LEAuEd DASRE

7 años

Convocatoria a reunión a equipo de auditores educativos.


LEAuEd DASRE

7 años

Acta de reunión. Carpeta de instrumentos de auditoría.

LEAuEd DASRE

7 años

Carta de contacto. Carpeta de instrumentos de auditoría.

LEAuEd DASRE

7 años

Levantamiento de preguntas o hipótesis.


LEAuEd DASRE

7 años

Cronograma de la investigación de campo.


LEAuEd DASRE

7 años

Matriz de valoración de PEI y sus componentes.


LEAuEd DASRE

7 años

Matriz de valoración de Estándares de Calidad Educativa.


LEAuEd DASRE

7 años

Matriz de valoración de bares escolares.


LEAuEd DASRE

7 años

Matriz de valoración de observaciones áulicas.


LEAuEd DASRE

7 años

Informe final de auditoría educativa.


LEAuEd DASRE

7 años

Acta final de auditoría educativa.


LEAuEd DASRE

7 años


CÓDIGO:




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AUDITORÍA REGULAR ESPECÍFICA (ARE)

“El equipo de Auditores Educativos es el responsable de la evaluación y control

interno de la situación técnico-pedagógica y administrativa de toda la oferta

educativa que exista en el distrito. El equipo verifica por medio de un examen

evaluativo en formatos predeterminados el cumplimiento de las políticas y

estándares educativos, la normativa vigente y las condiciones para el

mejoramiento continuo de las instituciones educativas”12.

En este contexto, los auditores educativos realizan auditorías regulares

específicas en conformidad con el requerimiento de datos solicitados por los

niveles desconcentrados, sobre el rango de cumplimiento de determinados

procesos y resultados en referencia a la normativa específica expedida por la

Autoridad Central, a través de Acuerdos, instructivos, resoluciones, circulares,

oficios, entre otros. La importancia de esta auditoría radica en los hechos que

originan la investigación. De acuerdo al requerimiento, se utilizan instrumentos

específicos para este tipo de auditoría educativa con el fin de proveer insumos

sobre el cumplimiento de la normativa referida.

El Reglamento General a la Ley Orgánica de Educación Intercultural, en su Art. 88

dispone: “La Autoridad Educativa Nacional a través de los auditores educativos,

debe hacer la evaluación del cumplimiento del Proyecto Educativo Institucional”,

en esta consideración (en cumplimiento a lo prescrito) los auditores educativos

realizan a través de una programación mensual y anual la evaluación de los

Proyectos Educativos Institucionales del distrito, para ello verifican las evidencias

sobre la construcción participativa, el seguimiento a los Planes de Mejora, la

elaboración e implementación del Código de Convivencia y otros documentos

anexos al PEI, la evaluación a través de la implementación y mejora continua;

para este propósito utilizan la matriz de evaluación del cumplimiento del PEI, que

12

según Acuerdo Ministerial 450-13 MNASGE, pág. 23.


CÓDIGO:




13/01/2015

PÁGINA: 30 de 151

relaciona los estándares de Gestión Escolar con los componentes del PEI:

Autoevaluación, Plan de Mejora, Código de Convivencia, entre otros. Este

instrumento predeterminado valora los logros de la Institución educativa y el

cumplimiento de la normativa vigente. El levantamiento de la información se

efectúa en territorio lo que permite recabar las evidencias necesarias.

INSTRUCTIVO DE AUDITORÍA EDUCATIVA REGULAR ESPECÍFICA

a) EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DEL PEI

PROPÓSITO

Proveer información sobre la evaluación del Proyecto Educativo Institucional en

cuanto al cumplimiento de los estándares de planificación estratégica, para

determinar la calidad y los niveles de logro alcanzados por las instituciones

educativas.

ALCANCE

Este instructivo direcciona las actividades del auditor educativo para la revisión de

uno o varios estándares educativos, a petición de la autoridad del nivel

desconcentrado o por programación de la DASRE.

FUNDAMENTO LEGAL

Reglamento de la LOEI: Art. 88

Acuerdo Ministerial Nº 450 – 13

RESPONSABLES

Las Auditorías Regulares Específicas de evaluación del cumplimiento del PEI

serán levantadas por el equipo de auditores educativos.


CÓDIGO:




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PÁGINA: 31 de 151

BENEFICIARIOS

Las instituciones educativas de todos los niveles, tipos y modalidades del sistema

educativo ecuatoriano deben contar con un Proyecto Educativo Institucional

evaluado por los auditores educativos.

ACTIVIDADES

1. Elaboración del programa zonal de auditoría educativa. El equipo de auditores

educativos conjuntamente con el responsable de apoyo y seguimiento

planifican las auditorias regulares específicas:, considerando los siguientes

criterios:

Lista de Instituciones educativas auditadas en la evaluación del

cumplimiento del PEI.

Lista de Instituciones educativas con evaluación de cumplimiento del

Proyecto Educativo Institucional y que realizaron la verificación de legalidad

de acciones.

Requerimientos de las autoridades de los niveles desconcentrados.

2. Aprobación del Programa Zonal de Auditoría Educativa.- Una vez elaborado la

Planificación conjuntamente con el cronograma y distributivo de responsables,

se envía a nivel central para su autorización.

3. Una vez autorizado el Programa y Cronograma a nivel zonal, el equipo de

Auditores Educativos proceden a ejecutar las Auditorías Educativas Regulares

Específicas.

4. Toda Auditoría Educativa Regular Específica cumple las siguientes fases:

Investigación de campo, elaboración de informe, retroalimentación y cierre, con

cada uno de sus requerimientos.

5. Terminada la Auditoría Regular Específica, el auditor educativo enviará el

Informe y los anexos organizados a la DASRE.


CÓDIGO:




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TIEMPO

La Auditoría Regular Específica: evaluación del cumplimiento del PEI tendrá una

duración de dos a tres días en la institución para recabar evidencias.

CODIFICACIÓN DE LA CARPETA DE AUDITORÍA REGULAR ESPECÍFICA

Nombre de la carpeta completa

Número del cronograma_Zona_distrito_AMIE_tipo de auditoría_Nombre de la IE





2.1 Zona_distrito_AMIE_MATRIZ DE….denuncia, cierre, PEI


2.3 Zona_distrito_amie_Archivo de evidencias





CÓDIGO:




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ANEXOS:

INSTRUMENTO ARCHIVO RESPONSABLE TIEMPO DE VIGENCIA DE LOS

DOCUMENTOS

Programa zonal de auditoría educativa.

Compilado de programas zonales de auditoría.

DASRE 7 años


DASRE y LEAuEd

7 años

Matriz de evaluación del cumplimiento del PEI y sus componentes.


DASRE y LEAuEd

7 años

Acta de retroalimentación.


DASRE y LEAuEd

7 años

Informe final de auditoria educativa.


DASRE y LEAuEd

7 años

Acta final de auditoria educativa.


DASRE y LEAuEd

7 años

El Reglamento General a la Ley Orgánica de Educación Intercultural en su Art.

318 dispone: “Las acciones de control interno, a través de procedimientos

específicos de auditoría educativa y de regulación, se dirigen a verificar el

cumplimiento de las políticas y estándares educativos, la normativa vigente y la

legalidad de las acciones que se ejecutan al interior de las instituciones

educativas”. Para el efecto, el auditor utilizará instrumentos predeterminados que

evalúen el cumplimiento de la normativa vigente en territorio.

b) VERIFICACIÓN DE LA LEGALIDAD DE ACCIONES DE CIERRE DE

INSTITUCIONES EDUCATIVAS

“Las acciones del control interno, a través de procedimientos específicos de

auditoría educativa y de regulación, se dirigen a verificar el cumplimiento de las


CÓDIGO:




13/01/2015

PÁGINA: 34 de 151

políticas y estándares educativos, la normativa vigente y la legalidad de las

acciones que se ejecutan al interior de las instituciones educativas.”13.

En este contexto los auditores educativos realizan auditorías regulares específicas

de acuerdo al requerimiento de datos solicitados por los niveles desconcentrados

sobre el rango de cumplimiento de determinados procesos y resultados en

referencia a la normativa específica expedida por la Autoridad Central a través de

Acuerdos, instructivos, resoluciones, circulares, oficios, entre otros. La importancia

de esta auditoría radica en los hechos que originan la investigación. De acuerdo al

requerimiento, se utilizan instrumentos específicos para este tipo de Auditoría

Educativa con el fin de proveer insumos sobre el cumplimiento de la normativa

referida.

El Reglamento de la Ley de Educación Intercultural Bilingüe en su Art. 107

dispone: “Las instituciones educativas particulares y fiscomisionales pueden

solicitar, ante la Dirección Distrital, el cierre voluntario del establecimiento, a más

tardar cuatro (4) meses antes del inicio del año lectivo en el que dejarán de prestar

el servicio educativo, previa exposición detallada de las causas que lo motiven.

Una vez autorizado el cierre, le corresponde al Nivel Distrital implementar un plan

de contingencia para que los estudiantes sean acogidos en otras instituciones

educativas, a fin de garantizar para ellos el derecho a la educación”.

Según lo solicitado por el distrito, los auditores educativos realizan una

programación mensual y anual para verificar el grado de cumplimiento de la

legalidad de acciones del cierre de Instituciones Educativas. Para ello contrastan

evidencias de la solicitud de cierre, acuerdos de creación y resolución de

funcionamiento, resolución de autorización de la oferta educativa, traspaso del

archivo pasivo de la Institución Educativa que solicita el cierre hacia el Distrito

Educativo, legalización de las promociones de todos los niveles educativos con los

13

según Art. 318 del RGLOEI.


CÓDIGO:




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PÁGINA: 35 de 151

que cuenta el plantel, última resolución de costos de matrículas y pensiones,

nómina de contratos, planillas de pagos y finiquito de los contratos del personal

que laboró en la Institución y el Plan de Contingencia Estudiantil implementado

por el nivel distrital en el cual se indique el destino de los estudiantes.

INSTRUCTIVO DE AUDITORÍA EDUCATIVA REGULAR ESPECÍFICA

VERIFICACIÓN DE LA LEGALIDAD DE ACCIONES DE CIERRE DE

INSTITUCIONES EDUCATIVAS

PROPÓSITO.-

Proporcionar información de la verificación de legalidad de acciones efectuadas

frente a la solicitud de cierre de la institución Educativa conforme lo establece el

Art. 107 del RGLOEI.

ALCANCE.-

Este instructivo direcciona las actividades del Auditor/a Educativo/a para verificar

el grado de cumplimiento de la legalidad de acciones del cierre de Instituciones

Educativas, a petición de la Autoridad del Distrito Educativo o por programación de

la DASRE.

FUNDAMENTO LEGAL.-

Reglamento de la LOEI: Arts. 39, 91, 95, 96,97, 107, Art. 197 numeral 1

Acuerdo Ministerial Nº 020 – 12: Art. 45 literal n.

Acuerdo Ministerial Nº 387-13 y sus reformas.

RESPONSABLES.-Las Auditorías Regulares Específicas: Verificación de

Legalidad de acciones de cierre de instituciones educativas, serán levantadas por

el equipo de Auditores Educativos.


CÓDIGO:




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BENEFICIARIOS.-

Las instituciones educativas particulares y fiscomisionales del sistema educativo

ecuatoriano pueden solicitar el cierre voluntario de la Institución Educativa

verificado por los Auditores Educativos.

ACTIVIDADES.-

1. Elaboración del Programa Zonal de Auditoría Educativa.- El equipo de

auditores educativos conjuntamente con el responsable de apoyo y

seguimiento planifican las auditorias regulares específicas de verificación de

legalidad de acciones de cierre de instituciones educativas, considerando los

siguientes criterios:

Lista de Instituciones educativas que han presentado solicitud de cierre

voluntario en el distrito.

Requerimientos de las autoridades de los niveles desconcentrados.

2. Aprobación del Programa Zonal de Auditoría Educativa.- Una vez elaborado la

Planificación conjuntamente con el cronograma y distributivo de responsables,

se envía a nivel central para su autorización.

3. Una vez autorizado el Programa y Cronograma a nivel zonal, el equipo de

Auditores Educativos proceden a ejecutar las Auditorías Educativas Regulares

Específicas.

4. Toda Auditoría Educativa Regular Específica cumple las siguientes fases:

Investigación de campo, elaboración de informe, retroalimentación y cierre, con

cada uno de sus requerimientos.

5. Terminada la Auditoría Regular Específica el Auditor Educativo enviará el

Informe y los anexos organizados a la DASRE.


CÓDIGO:




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PÁGINA: 37 de 151

TIEMPO

La Auditoría Regular Específica de verificación de legalidad de acciones de

cierre de instituciones educativas tendrá una duración de dos a tres días en la

institución para recabar evidencias.

ANEXOS.-

INSTRUMENTO ARCHIVO RESPONSABLE TIEMPO

Programa Zonal de Auditoría Educativa

Compilado de Programas Zonales de Auditoría

DASRE 7 años

Carta de contacto Carpeta de Instrumentos de Auditoría

DASRE y LEAuEd 7 años

Matriz de evaluación del cumplimiento del PEI y sus componentes

Carpeta de Instrumentos de Auditoría


Acta de retroalimentación



Informe final de Auditoria Educativa



Acta final de Auditoria Educativa



El Reglamento de la Ley de Educación Intercultural Bilingüe en su Art. 318

dispone: “Las acciones de control interno, a través de procedimientos específicos

de auditoría educativa y de regulación, se dirigen a verificar el cumplimiento de las

políticas y estándares educativos, la normativa vigente y la legalidad de las

acciones que se ejecutan al interior de las instituciones educativas”. Se utiliza

instrumentos predeterminados que evalúen el cumplimiento de la normativa

vigente afectada, es efectuada en territorio.

Es importante recalcar que uno de los objetivos estratégicos de la Dirección

Nacional de Auditoría a la Gestión Educativa, apunta a Incrementar el Sistema de


CÓDIGO:




13/01/2015

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Auditoría a la Gestión Educativa, mediante la aplicación de disposiciones

emanadas por órganos competentes de seguimiento y control en la consecución

de las políticas educativas vigentes, así, según requerimientos, la Dirección puede

atender a procesos de Denuncias según sea el caso. (Objetivo GpR)

PROPÓSITO.-

Proveer información confiable a las autoridades desconcentradas y a los actores

de las instituciones educativas acerca del debido proceso, en función del

cumplimiento del marco legal educativo y demás normativa inherente a la

naturaleza de la denuncia.

ALCANCE.-

Transparentar el debido proceso a la luz de las evidencias encontradas,

garantizando el respecto a los derechos de las partes involucradas en las

denuncias.

FUNDAMENTO LEGAL.-

Reglamento de la LOEI: Art. 317, 318, 320

Acuerdo Ministerial Nº 450 – 13

RESPONSABLES.-

Las Auditorías Regulares Específicas de denuncias serán ejecutadas por el

equipo de Auditores Educativos asignados para el efecto.

BENEFICIARIOS.-

La comunidad de las instituciones educativas de todos los niveles, tipos y

modalidades del sistema educativo ecuatoriano.

ACTIVIDADES.-


CÓDIGO:




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1. Recepción del correo enviado por DNAGED a coordinación zonal de auditoría

educativa.

2. Pre investigación: Análisis del correo y otros documentos pertinentes.

3. Planificación de la investigación de campo.

4. Aprobación de la planificación por parte de la DNAGED.

5. Envío de carta de contacto al directivo y a los involucrados en la denuncia.

6. Ejecución la Auditoría Educativa Regular Específica.

7. Envío del Informe y anexos por parte del líder del equipo de Auditoría a la

DNAGED.

TIEMPO

Dependiendo del tipo de denuncia, el tiempo para la Auditoría Regular Específica

tendrá una duración máxima de 5 días.

ANEXOS

INSTRUMENTO ARCHIVO RESPONSABLE TIEMPO

Evidencias que sustenten las conclusiones del informe.

Compilado de la investigación

DNAGED, LEAuEd

7 años

Carta de contacto Carpeta de Instrumentos de Auditoría

LEAuEd 7 años

Planificación de la Auditoría Regular Específica de denuncia


LEAuEd 7 años

Informe final de Auditoria Educativa


DNAGED, LEAuEd

7 años


CÓDIGO:




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AUDITORÍA ESPECIAL

Constituye el 35% de la planificación anual de Auditorías Educativas, ingresan por

demanda del usuario y son parte de los requisitos para las autorizaciones de

Creación, Funcionamiento y Fiscalización.

AUDITORÍA ESPECIAL DE CREACIÓN (AEC)

En cumplimiento de la Ley Orgánica de Educación Intercultural y su Reglamento

General, el mismo que en su Art. 95, dispone que los auditores educativos deben

verificar el grado de observancia de las obligaciones asumidas por el patrocinador

en su solicitud de autorización; y, en el Art. 92, especifica los requisitos que las

instituciones educativas deben presentar para otorgarles autorización para la

creación y funcionamiento, de acuerdo al tipo de sostenimiento, los auditores

educativos realizarán una Auditoría Especial de Creación cuando, a través de la

Coordinación Zonal, se ingrese la solicitud correspondiente, para su programación,

calendarización y notificación. Para esta auditoría se utiliza instrumentos

específicos con el fin de proveer un Informe Técnico que sirva de insumo al

Director Distrital y Coordinador Zonal para la autorización del funcionamiento de

las nuevas instituciones educativas en todas sus modalidades y niveles.

INSTRUCTIVO DE AUDITORÍA EDUCATIVA ESPECIAL DE CREACIÓN

PROPÓSITO

Emitir un Informe Técnico del nivel de cumplimiento de requisitos establecidos en

la Ley, Reglamento y la normativa específica que expida el Nivel Central de la

Autoridad Educativa Nacional, en el marco de la autorización de creación y

funcionamiento inicial de una IE.


CÓDIGO:




13/01/2015

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ALCANCE

Este instructivo direcciona las actividades del auditor educativo para verificar el

grado de observancia de las obligaciones asumidas por el patrocinador en su

solicitud de autorización.

FUNDAMENTO LEGAL

Reglamento de la LOEI: Art. 95.- Autorización Inicial.- “…La autorización inicial

debe tener una vigencia de seis (6) meses, durante los cuales los auditores

educativos deben verificar el grado de observancia de las obligaciones asumidas

por el patrocinador en su solicitud de autorización”, “…, a fin de que el Nivel Zonal

respectivo, con base en los informes técnicos emitidos por los auditores

educativos, expida la autorización de funcionamiento por el plazo de cinco (5)

años”14.

RESPONSABLES

La Auditoría Especial de Creación es efectuada por Auditores Educativos,

quienes realizan “… visitas a las instituciones educativas y demás servicios en

equipo, cuyo mínimo es de dos personas y su máximo es de cuatro.”15

BENEFICIARIOS

Todas las instituciones educativas públicas, fisco-misionales y particulares de

todos los niveles y modalidades.

ACTIVIDADES

1. La Dirección Distrital de Educación envía a la Coordinación Zonal el Informe

Técnico de las instituciones educativas que solicitan autorización de creación

inicial.

14

según Reglamento a la Ley Orgánica de Educación Intercultural, Pág. 173 15



CÓDIGO:




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2. La Coordinación Zonal concede la autorización inicial de funcionamiento a las

IE por seis meses y remite el listado a la Dirección Zonal de Apoyo,

Seguimiento y Regulación.

3. La Dirección Zonal de Apoyo, Seguimiento y Regulación, a través de los

auditores educativos de zona, planifica y programa las auditorías especiales de

creación.

4. La Dirección Zonal de Apoyo, Seguimiento y Regulación remite la planificación

y la programación de auditorías especiales de creación a la DNAGE para su

aprobación.


Apoyo, Seguimiento y Regulación, a través del equipo técnico de auditoría

educativa de zona, remite la asignación de la auditoría por correo electrónico al

LEAuEd.

6. El LEAuEd comunica de la auditoría al EAuEd y realizan las siguientes fases:

Planeación, pre investigación, investigación de campo, elaboración de informe,

retroalimentación y cierre, con cada uno de los requerimientos.

7. Terminada la Auditoría Educativa Especial de Creación, el auditor educativo

envía el Informe y los anexos organizados a la Dirección Zonal de Apoyo,


TIEMPO



del monitoreo de su calidad. El periodo de duración de 3 - 5 o 7 días.


CÓDIGO:




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CODIFICACIÓN DE LA CARPETA DE AUDITORÍA ESPECIAL DE CREACIÓN










CIENTÍFICOS


3. Zona_distrito_AMIE EN TERRITORIO





EDUCATIVA




CÓDIGO:




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4.1 Zona_distrito_ AMIE INFORME DE AUDITORÍA EDUCATIVA

4.2 Zona_distrito_ AMIE ACTA FINAL DE AUDITORÍA EDUCATIVA

4.3 Zona_distrito_ AMIE ACTA DE ENTREGA - RECEPCIÓN

ANEXOS

INSTRUMENTO ARCHIVO RESPONSABLE TIEMPO DE VIGENCIA DE

LOS DOCUMENTOS

Matriz de valoración de estándares de calidad.








Acta de retroalimentación.






AUDITORÍA ESPECIAL DE FUNCIONAMIENTO, CONTROL Y RENOVACIÓN

(AEFCR)

El Reglamento General a la Ley Orgánica de Educación Intercultural en su

Capítulo II. DEL CONTROL INTERNO, “…define que las instituciones educativas

públicas, fiscomisionales y particulares están sujetas al control interno a través de

acciones específicas de auditoría educativa y regulación, ejercidas por la Autoridad

Educativa Nacional…”


CÓDIGO:




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La Auditoría Especial de Funcionamiento, por su connotación, por los

requerimientos y según lo que evidencia la normativa, está asociada al Control y a

la Renovación.

En lo referente al Funcionamiento, el Art. 95 del RLOEI, expresa que la Autoridad

Educativa Zonal le concederá la autorización de creación y funcionamiento inicial a

la institución educativa que cumpliere con todos los requisitos establecidos en la

Ley, la autorización inicial debe tener una vigencia de seis (6) meses, durante los

cuales los auditores educativos deben verificar el grado de observancia de las

obligaciones asumidas por el patrocinador en su solicitud de autorización.

Durante este tiempo, el establecimiento educativo debe demostrar que

efectivamente cumple con los requisitos para la creación de instituciones

educativas establecidas en el presente Reglamento y que ha ingresado los datos

requeridos en el sistema de información del Ministerio de Educación, a fin de que

el Nivel Zonal respectivo, con base en los informes técnicos emitidos por los

auditores educativos, expida la autorización de funcionamiento por el plazo de

cinco (5) años.

Según el Art. 101, del RLOEI, en lo relativo al Control, “…los auditores educativos

y/o de regulación, deben verificar que las instituciones estén cumpliendo de

manera permanente con los mismos requisitos establecidos para su creación, y

después de su primera renovación de permiso de funcionamiento, que estén

cumpliendo también de manera permanente con los estándares de calidad

educativa…”

El Control para la vigencia de autorización de funcionamiento.- dispone que:

“…mediante visitas periódicas a las instituciones educativas, funcionarios de

auditoría y/o regulación deben verificar que las instituciones estén cumpliendo de

manera permanente con los mismos requisitos establecidos para su creación y

después de su primera renovación de permiso de funcionamiento, que estén


CÓDIGO:




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cumpliendo también de manera permanente con los estándares de calidad

educativa definidos por el Nivel Central de la Autoridad Educativa Nacional”. Los

Auditores Educativos realizarán Auditoría Especial de Funcionamiento, Control y

Renovación (AEFCR) cuando, a través de los niveles desconcentrados, se ingrese

la solicitud correspondiente de acuerdo a los requerimientos de la Autoridad

Educativa, para su programación, calendarización y notificación. El equipo de

auditores educativos utilizará instrumentos y matrices específicas para este tipo de

auditoría educativa con el fin de proveer insumos a los niveles desconcentrados

para los fines pertinentes.

En lo concerniente a Renovación, el Art. 97 del RLOEI, señala que “...las

instituciones educativas deben renovar la autorización de funcionamiento cada

cinco (5) años. Para obtener la renovación del permiso de funcionamiento,

además de cumplir con los mismos requisitos establecidos para la creación de un

establecimiento educativo, se acreditará el cumplimiento de los estándares de

calidad educativa establecidos por el Nivel Central de la Autoridad Educativa

Nacional”.

En la Transitoria, DÉCIMA SÉPTIMA, se enfatiza que.- “…para el inicio del año

lectivo 2015-2016, todas las instituciones educativas particulares y fiscomisionales

del país deberán haber renovado u obtenido sus autorizaciones de

funcionamiento, de conformidad con lo prescrito en el presente reglamento y la

normativa que para el efecto emita el Nivel Central de la Autoridad Educativa

Nacional”

Cualquier institución educativa que para el inicio del año lectivo 2015-2016 aún no

hubiere realizado la renovación señalada en el inciso anterior, perderá su

autorización de funcionamiento y, por lo tanto, no podrá seguir ofertando el

servicio.


CÓDIGO:




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PROPÓSITO

Proveer información válida y confiable a las autoridades de los niveles

desconcentrados y a las IE a través de la emisión de un informe técnico; insumo

que la autoridad competente emita de ser el caso la respectiva autorización de

funcionamiento, control y renovación “… y después de su primera renovación de

permiso de funcionamiento, que estén cumpliendo también de manera

permanente con los estándares de calidad educativa definidos por el Nivel Central

de la Autoridad Educativa Nacional.”16

ALCANCE

Este instructivo direcciona las actividades del auditor educativo para que mediante

visitas periódicas, a las instituciones educativas fiscales, fiscomisionales,

municipales y particulares se verifique el grado de cumpliendo de los requisitos y

estándares solicitados por la Autoridad Educativa Nacional.

FUNDAMENTO LEGAL

La Auditoría Especial de Funcionamiento, según lo evidenciado en la normativa,

está asociada al Control (Art. 101 RLOEI; Art. 326 RLOEI) y a la Renovación (Art.

97 RLOEI), así como a la normativa emitida por el Sr. Ministro Augusto Espinosa

(27 de abril de 2015) para Regular el Funcionamiento de Extensiones de las

Instituciones del Sistema Educativo Nacional. Creación y Funcionamiento Art 91 y

92 del Reglamento.

Ley Orgánica de Educación Intercultural: Art. 129.- La Autoridad Educativa

Nacional autorizará, regulará y controlará el funcionamiento de todas las

instituciones públicas, municipales, particulares y fiscomisionales en el ámbito de

su competencia, así como las políticas emitidas y los recursos asignados de

16

según Reglamento a la Ley Orgánica de Educación Intercultural sus artículo 101


CÓDIGO:




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conformidad con la presente Ley y el Reglamento.

Reglamento General a la LOEI: Art. 53.- …” La Autoridad Educativa Nacional es la

responsable de autorizar la constitución y funcionamiento de todas las instituciones

educativas y ejercer, de conformidad con la Constitución de la República y la Ley, la

supervisión y control de las mismas, que tendrán un carácter inclusivo y cumplirán con

las normas de accesibilidad para las personas con discapacidad, ofreciendo

adecuadas condiciones arquitectónicas, tecnológicas y comunicacionales para tal

efecto”

Reglamento General a la LOEI: Art.101.- Control.- “Mediante visitas periódicas a

los planteles, los funcionarios de auditoría y/o regulación deben verificar que las

instituciones estén cumpliendo de manera permanente con los mismos requisitos

establecidos para su creación, y después de su primera renovación de permiso de

funcionamiento, que estén cumpliendo también de manera permanente con los

estándares de calidad educativa definidos por el Nivel Central de la Autoridad

Educativa Nacional”17.

Reglamento General a la LOEI: Art.97.- Renovación.- “Las instituciones

educativas deben renovar la autorización de funcionamiento cada cinco (5) años.

Para obtener la renovación del permiso de funcionamiento, además de cumplir con

los mismos requisitos establecidos para la creación de un establecimiento

educativo, se acreditará el cumplimiento de los estándares de calidad educativa

establecidos por el Nivel Central de la Autoridad Educativa Nacional”18.

Reglamento General a la LOEI: Art. 103: Documentación.- “Las instituciones

educativas con autorización de funcionamiento deben mantener permanentemente

los documentos que a continuación se indican: Resolución de autorización de

funcionamiento y sus reformas, Certificación en la que conste que la

17

según Reglamento a la Ley Orgánica de Educación Intercultural sus artículo 97 y 101 18

Ibídem…


CÓDIGO:




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infraestructura cumple con las normas de sanidad y seguridad, título de dominio o

contrato, inventario actualizado, instrumentos que demuestren la relación laboral,

PEI debidamente registrado, Código de Convivencia, reporte del registro de

matrícula, balances y estados financieros,…”, entre otros.

Reglamento General a la LOEI: Arts. 91, 92, 95, 96,98, 100.

Disposiciones Transitorias: Décima Sexta, Décima Séptima, Décima Octava.

RESPONSABLES

La Auditoría Especial de Funcionamiento, Control y Renovación, es efectuada por

auditores educativos, quienes realizan “… visitas a las instituciones educativas y

demás servicios en equipo cuyo mínimo es de dos personas y su máximo es de

cuatro.”19

BENEFICIARIOS

Todas las instituciones educativas públicas, fiscomisionales y particulares de todos

los niveles, modalidades y niveles desconcentrados.

ACTIVIDADES

1. Cada distrito envía a la zona el listado de instituciones educativas solicitantes.

2. La Dirección Zonal de Apoyo, Seguimiento y Regulación, a través de los

auditores educativos de zona, planifica y programa las auditorías especiales de

funcionamiento.


Apoyo, Seguimiento y Regulación, a través del equipo técnico de auditoría

19

según Reglamento a la Ley Orgánica de Educación Intercultural, Pág. 170


CÓDIGO:




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educativa de zona, remite la asignación de la auditoría por correo electrónico al

LEAuEd y al equipo de auditores educativos.

4. Una vez notificado el EAuEd, procede a realizar la auditoría educativa con los

formatos predeterminados para el efecto.

5. Toda auditoría educativa especial de Funcionamiento, Control y Renovación,

cumple las siguientes fases: planeación, pre investigación, investigación de

campo, elaboración de informe, retroalimentación y cierre, con cada uno de los

requerimientos.

6. Terminada la Auditoría Educativa Especial de Funcionamiento, Control y

Renovación, el LIDER auditor educativo envía la carpeta codificada al AuEdZ

7. El AuEdZ realiza el consolidado de los informes y entrega a la DASRE y a la

DNAGED.

TIEMPO



del monitoreo de su calidad20. El periodo de duración de 3 - 5 ó 7 días.

CODIFICACIÓN DE LA CARPETA DE AUDITORÍA ESPECIAL DE

FUNCIONAMIENTO, CONTROL Y RENOVACIÓN





20

Según Acuerdo Ministerial 450-13, pág. 23


CÓDIGO:




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CIENTÍFICOS







EDUCATIVA








CÓDIGO:




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ANEXOS


LOS DOCUMENTOS

















Matriz de observación áulica.



Entrevista individual a docentes.



Matriz de valoración de PEI y sus componentes




Carpeta de Instrumentos de Auditoría.





Acta de retroalimentación









AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN (AEFi)

En cumplimiento del Reglamento General a la Ley Orgánica de Educación

Intercultural, en su Capítulo IX. DE LA FISCALIZACIÓN DE LAS INSTITUCIONES

EDUCATIVAS PARTICULARES Y FISCOMISIONALES, Art. 115, numeral 5,


CÓDIGO:




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que dispone que, para que un establecimiento educativo pase a ser fiscal debe

tener el “…Informe del Auditor Educativo del Distrito, sobre el nivel de

cumplimiento de los estándares de calidad educativa de la institución que será

fiscalizada”. El equipo de auditores educativos realizará este tipo de auditoría

cuando a través de la Coordinación Zonal se ingrese la solicitud correspondiente

para su programación, calendarización y notificación. El equipo de auditores

educativos utilizará instrumentos y matrices específicas con el fin de proveer

insumos a la Autoridad Central para la autorización de fiscalización de las

instituciones educativas particulares y fiscomisionales.

INSTRUCTIVO DE AUDITORÍA EDUCATIVA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN

PROPÓSITO

Proveer el informe de Auditoría Educativa, como uno de los insumos estipulado en

el Reglamento General a la LOEI, para que un establecimiento educativo pase a

ser fiscal.

ALCANCE

Este instructivo direcciona las actividades del auditor educativo para “verificar el

nivel de cumplimiento de los estándares de calidad educativa de la institución que

será fiscalizada.21

FUNDAMENTO LEGAL

Reglamento General a la LOEI: Art.114.- Competencia.- “El Nivel Central de la

Autoridad Educativa Nacional puede disponer que un establecimiento educativo

particular o fiscomisional que tenga autorización de funcionamiento vigente pase a

ser fiscal, siempre que medie una solicitud expresa de los representantes legales

21

según Reglamento a la Ley Orgánica de Educación Intercultural, Pág. 178


CÓDIGO:




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y/o promotores de dicho establecimiento educativo, y siempre que convenga a los

intereses de la comunidad educativa, para lo cual se deben cumplir las

disposiciones legales y reglamentarias correspondientes”22.

Reglamento General a la LOEI: Art.115.- Requisitos.- “Para que un

establecimiento educativo pase a ser fiscal, se deben cumplir los siguientes

requisitos: …..Informe del Auditor educativo del Distrito sobre el nivel de

cumplimiento de los estándares de calidad educativa de la institución que será

fiscalizada”23.

RESPONSABLES

La Auditoría Especial de Fiscalización es efectuada por auditores educativos,

quienes realizan “… visitas a las instituciones educativas y demás servicios en

equipo cuyo mínimo es de dos personas y su máximo es de cuatro.”24

BENEFICIARIOS

Todas las instituciones educativas fiscomisionales, militares y particulares de

todos los niveles y modalidades.

22

según Reglamento a la Ley Orgánica de Educación Intercultural, Pág. 177 23

Ibídem… 24



CÓDIGO:




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ACTIVIDADES

1. La institución educativa solicita al Nivel Central a través de los representantes

legales y/o promotores, la voluntad de pasar a ser fiscal.

2. El Nivel Central remite la información a la DNAGED.

3. La DNAGED envía la información a la Coordinación Zonal para la

correspondiente planificación y programación por parte del equipo técnico de

auditores educativos de zona.

4. La Dirección Zonal de Apoyo Seguimiento y Regulación calendariza las

auditorías, designa al equipo de auditores y notifica al LEAuEd.

5. Una vez notificado el EAuEd, procede a realizar la auditoría educativa con los

formatos predeterminados para el efecto.

6. La Auditoría Educativa Especial de Fiscalización cumple las siguientes fases:

Planeación, pre investigación, investigación de campo, elaboración de informe,

retroalimentación y cierre, con cada uno de sus requerimientos.

7. Terminada la Auditoría Educativa Especial de Fiscalización el auditor educativo

envía el informe y los anexos organizados a la Dirección Zonal de Apoyo,

Seguimiento y Regulación, para su posterior envío a la DNAGED.

TIEMPO



del monitoreo de su calidad25. El periodo de duración de 3 - 5 o 7 días.

CODIFICACIÓN DE LA CARPETA DE AUDITORÍA ESPECIAL DE

FISCALIZACIÓN



25

Ibídem…


CÓDIGO:




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CIENTÍFICOS


3. Zona_distrito_amie_EN TERRITORIO





EDUCATIVA








CÓDIGO:




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ANEXOS


LOS DOCUMENTOS












Carpeta de instrumentos de Auditoría.














Matriz de valoración de observación áulica.









MANUAL DE PROCEDIMIENTOS CÓDIGO: D 2.07.02.01.01

HERRAMIENTAS DE AUDITORÍA A

LA GESTIÓN EDUCATIVA



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CAPÍTULO II: HERRAMIENTAS DE AUDITORÍA A LA GESTIÓN

EDUCATIVA

HERRAMIENTAS DEL SUBPROCESO DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA A


CRITERIOS PARA LA SELECCIÓN DE INSTITUCIONES EDUCATIVAS

Para definir las instituciones educativas a auditarse, considerando que todas

las instituciones del sistema educativo nacional tengan la misma posibilidad de

ser auditadas, se realizará una valoración, considerando los siguientes

criterios:

Criterio de auditoría proporcional. Según este criterio se deberá tomar en

cuenta el número de visitas de auditoría educativa regular y especial cuya

proporción por año es de 65% y 35%, respectivamente, considerando:

a) Auditoría regular:

Auditoría regular general: 5 - 7 días.

Auditoría regular específica: 2 - 3 días.

b) Auditoría especial:

Auditoría especial de creación: 3 - 5 - 7 días.

Auditoría especial de funcionamiento: 3 - 5 - 7 días.

Auditoría especial de fiscalización: 3 - 5 - 7 días.

Estado situacional de cada institución educativa. Este criterio determina

las necesidades y niveles de riesgo de cada institución educativa, en función

del cual se establece la frecuencia de visita.

Requerimientos. Se deben establecer las necesidades de los niveles






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desconcentrados.

Ubicación. Determinar el nivel territorial: zona, distrito, circuito.

Tipo. El Sistema Nacional de Educación comprende dos tipos de

educación escolarizada y no escolarizada con pertinencia cultural y

lingüística.

Sostenimiento. Las instituciones educativas pueden ser públicas,

municipales, fiscomisionales y particulares, sean éstas últimas nacionales

o binacionales.

Nivel. El sistema educativo ecuatoriano está dividido en nivel de educación

inicial, nivel de educación básica y nivel de educación de bachillerato.

Modalidad. El sistema nacional de educación reconoce las modalidades

presencial y a distancia.

Tamaño de la institución. De acuerdo al número de estudiantes de cada

institución educativa.

Resultado de las pruebas de estado. Miden los resultados de los

aprendizajes de los estudiantes.

CONFORMACIÓN DE EQUIPOS DE AUDITORES EDUCATIVOS

Para la planificación periódica de las auditorías educativas se debe considerar los

siguientes tipos de grupos:

TIPO 1: Equipo de 2 auditores educativos para instituciones educativas de

hasta 1000 estudiantes.










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TIPO 4: Equipo de 4 auditores educativos para instituciones educativas de más

de 3500 estudiantes con una intervención de 7 días de auditoría.

HERRAMIENTAS DEL SUBPROCESO DE EJECUCIÓN DE AUDITORÍA A LA

GESTIÓN EDUCATIVA

INSTRUMENTOS PARA EL LEVANTAMIENTO DE INFORMACIÓN

El proceso de auditoría educativa requiere de los siguientes instrumentos

para cumplir con sus objetivos:

Matrices de Valoración:

Conjunto de criterios específicos y fundamentales basados en los

estándares de calidad educativa y en la normativa vigente que permiten

valorar los logros de las IE y la calidad de los mismos.

Permiten valorar de manera objetiva y cuantitativa el nivel de cumplimiento

de la normativa vigente establecida por la Autoridad Educativa Central.

Son herramientas de evaluación que permiten al auditor educativo obtener

el estado situacional de la IE, a las autoridades institucionales conocer su

estado situacional y emprender acciones para la mejora, desarrollo y

transformación de la Institución, y, a las autoridades educativas obtener

información del sistema educativo para la toma de decisiones.

Indicadores:

Estado situacional de las instituciones educativas a través de una

valoración de resultados.

Valoración a la gestión de auditoría educativa.

Impacto de la gestión en la mejora de los procesos educativos.

Alertas tempranas que evidencien el nivel de eficacia, eficiencia, calidad e






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impacto de la gestión escolar de una IE, representadas por los colores

verde, amarillo y rojo, en referencia al cumplimiento de los estándares de

calidad educativa y a la normativa vigente establecida por la Autoridad

Educativa Central.

Gráficas:

Representación del estado situacional de las instituciones educativas por

zonas y distritos.

Flujogramas:

Representaciones de los procedimientos de cada una de las fases y

actividades de Auditoría a la Gestión Educativa.

Hallazgos de Auditoría Educativa. Se denomina hallazgo de auditoría educativa,

al resultado que se obtiene de comparar un criterio con la realidad encontrada en

un área, departamento, actividad o proceso relacionado con los ámbitos

administrativos o pedagógicos y que inciden en el cumplimiento de la normativa o

estándares de calidad educativa; los hallazgos deben ser documentados y

debidamente comprobados.

Por tanto, una situación para ser un hallazgo debe cumplir las siguientes

condiciones:

Afectar significativamente a un estándar de calidad o normativa vigente

Debe permitir ser comprobado y documentado

Debe tener una causa

Debe causar un efecto

El auditor educativo debe comprobar que los hallazgos levantados estén

respaldados a través de evidencias suficientes y confiables a fin de asegurar que

la muestra examinada sea realmente representativa.






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Los hallazgos deben ser redactados con un estilo claro, conciso, estar referidos a

cada estándar o normativa auditados. El Auditor educativo en el Informe de

Auditoría, de acuerdo al tipo, vincula la normativa con las evidencias encontradas,

evitando divagar en la redacción del hallazgo para no confundir o dejar

posibilidades de libre interpretación.

Los miembros del equipo de auditoría educativa, al levantar los hallazgos, son

responsables de lo expuesto en el informe. De la valoración de los hallazgos

deriva el estado situacional de la Institución educativa, lo que puede debilitar o

posicionar la imagen de la institución frente a los resultados obtenidos, por lo que

es necesario que la información presentada en el informe sea relevante, confiable,

auténtica, verificable y sea expuesta con neutralidad.

Al final el líder debe revisar los hallazgos levantados por el equipo.

Ejemplo:

NORMATIVA EVIDENCIA HALLAZGO

Acuerdo Ministerial 482-12 Estándares de Calidad Educativa Estándares de Gestión Escolar Dimensión Planificación Estratégica Proceso Organización: Elaborar el Proyecto Educativo Institucional con la participación del Gobierno Escolar.

No presenta el Documento del Proyecto Educativo Institucional.

La Institución educativa no presenta el documento del Proyecto Educativo institucional incumpliendo el estándar de Gestión Escolar que dice: Elaborar el Proyecto Educativo Institucional…. y el Art. 88 del RGLOEI que expresa…….”.

Evidencias de Auditoría Educativa. Cualquier información que utiliza el auditor

para determinar la información cuantitativa o cualitativa que se está auditando; se

presenta de acuerdo al criterio establecido. La evidencia para que tenga valor

debe ser suficiente, competente y pertinente.






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Suficiente, cuando la información cuantitativamente es la apropiada para lograr

los resultados de la auditoria y que cualitativamente tenga la imparcialidad

necesaria para inspirar confianza y fiabilidad.

Competente, cuando guarda relación con el alcance de la auditoría y es creíble

y confiable.

Pertinente, cuando se relaciona con el objeto de la auditoría y de cada una de

las normas o estándares auditados.

Tipos de evidencias:

De registro documental. Son documentos y archivos que permiten verificar la

información. Ej.: Actas, registro de asistencia, planes, memoria fotográfica,

entre otros.

De resultados de entrevistas, conversatorios. Es la recepción de una

respuesta oral de uno o varios actores educativos. Sirve para verificar la

precisión de la información objeto de auditoría, Ej.: Acta o informe de

reuniones, socializaciones, entre otras.

De observaciones de desempeño. Se obtienen como resultado de las

observaciones del ejercicio de los profesionales vinculados al ámbito

administrativo y pedagógico. Ej.: Observaciones áulicas, atención del DECE,

entre otros.

De infraestructura. Edificios, laboratorios y mobiliario.

Muestreo estadístico. Permite la selección sistemática, casual o combinación de

ambas. Estos métodos aseguran que todas las prácticas pedagógicas y actores

educativos tengan la misma posibilidad de ser seleccionados y que la selección

represente significativamente la población o universo (Evidencias analíticas).






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Verificación. Confirmación de la veracidad, exactitud, existencia, legalidad y

legitimidad de las operaciones realizadas por la institución educativa, mediante el

examen de documentos que las justifican (Evidencias documentales).

Comparación. Análisis entre las observaciones realizadas en la pre investigación

y las definidas en territorio para determinar sus relaciones e identificar sus

diferencias y semejanzas (Evidencias analíticas).

Indagación. Averiguación mediante entrevistas directas con el personal de la

institución auditada o con terceros que tengan relación con la institución.

Tabulación. Agrupación de resultados importantes obtenidos en los instrumentos

de Auditoría a la Gestión Educativa para arribar o sustentar conclusiones

(Evidencias analíticas).

Inspección. Examen físico y ocular de activos tangibles o hechos, situaciones y

actividades aplicando la indagación, observación, comparación, análisis,

tabulación y verificación (Evidencias físicas).26

Conclusión de Auditoría Educativa. Refleja el estado situacional de la institución

de acuerdo al nivel de logro alcanzado y expresado en alertas tempranas como:

VERDE, AMARILLO o ROJO.

Recomendaciones de Auditoría Educativa. Las recomendaciones del informe

de auditoría educativa se realizan una vez terminado el levantamiento de los

hallazgos, deben estar referidas a cada estándar o normativa auditada.

Archivo de Información de la Institución educativa. El líder del equipo

guardará la información de la IE correspondiente a instrumentos curriculares,

distributivos, horarios, enviados por la institución en un solo repositorio digital con

la denominación “Información de la Institución Educativa”.

26

según el Manual de Procedimientos de Auditoria Interna,






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Archivo Instrumentos de Auditoría Educativa. El líder del equipo consolidará la

información proporcionada por el equipo de Auditores Educativos y archivará

matrices de valoración, ficha de observación áulica, Informe preliminar, Informe

final, Acta de Cierre, Resumen Ejecutivo, entre otros utilizados durante el proceso

de Auditoría Educativa, en un solo repositorio digital con la denominación

“Instrumentos de Auditoría Educativa”.

Matriz de valoración. Listado de criterios específicos que permiten valorar un

contenido, actividad o cualquier tipo de tarea que se lleve a cabo en un proceso.

Los auditores educativos en su ejercicio utilizan matrices de valoración para

evaluar el cumplimiento de los estándares de calidad y de toda normativa emitida

desde la Autoridad Central.

Informe Preliminar. Es el informe susceptible de modificación, por ello se expone

a las autoridades de la IE para que puedan dar sus observaciones, inquietudes y

comentarios al mismo.

Observaciones por parte de la IE. Constituyen las novedades que la IE desea

aclarar o precisar respecto al informe preliminar de auditoría educativa.

Acta de retroalimentación. Evidencia el proceso que el líder del equipo de

auditores educativos realiza con el fin de revisar el informe preliminar de auditoría

conjuntamente con el equipo directivo de la IE, de modo que, el informe final tenga

presente el resultado de las observaciones realizadas.

Informe final de auditoría educativa. Surge como resultado del proceso de

investigación efectuado por el equipo de auditores educativos, contiene los

hallazgos levantados en relación a la normativa investigada, las evidencias

encontradas, las recomendaciones para la mejora y el estado situacional de la IE.

Se elabora después de haber realizado la retroalimentación a las autoridades de

la IE.






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Acta final de auditoría educativa. Es el documento escrito en el cual la máxima

autoridad de la IE da testimonio de los hechos constatados y las observaciones

del informe de auditoría educativa. El acta final de auditoría educativa, cuenta con

datos informativos de la IE, del equipo auditor, del estado situacional de la IE y los

tiempos para presentar el Plan de Mejora y la realización de la próxima auditoría.

Además, incluye un resumen ejecutivo en el que consta la descripción analítica del

estado situacional de la institución educativa; se refleja los resultados de la

auditoría educativa.

NORMAS DE AUDITORÍA EDUCATIVA

Además de las contempladas en el Código de Ética del auditor educativo, se

consideran las siguientes normas que permiten guiar al auditor educativo en su

accionar para ser efectivo y eficiente.

Normas axiológicas

Por el carácter evaluativo del proceso, se debe:

Cumplir con el Código de Ética del auditor educativo.

Antes, durante y después del proceso de Auditoría, el auditor educativo debe

conservar una actitud horizontal con todos los actores educativos y fomentar

armonía en las relaciones interpersonales y profesionales.

Ejercer el rol con eficiencia, profesionalidad y equidad.

Evitar crear o formar parte de acciones que puedan dar lugar a la existencia de

conflictos entre los actores de la auditoría educativa.

Obviar representar intereses propios o de terceros que pudieran influir en la

objetividad de la auditoría educativa.

Respetar la confidencialidad de la información de cada institución educativa.

Evitar realizar acciones que pudieren ser interpretadas como violaciones a

derechos, a la privacidad, que afecten el proceso de auditoría educativa.






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Abstenerse de realizar recomendaciones y comparaciones que afecten el

proceso de auditoría y menoscaben la labor de los auditados.

Mantener una actitud proactiva y cordial en toda circunstancia.

Reflexionar sobre su propio accionar a través de la autoevaluación y

coevaluación dentro del equipo de auditoría educativa como base para la

mejora del desempeño.

Utilizar en todo momento, un lenguaje asertivo.

Normas del proceso

Seguir los procesos y procedimientos establecidos en el Manual de

Auditoria de Calidad.

Cumplir con los tiempos establecidos en cada una de las fases con

responsabilidad y pertinencia.

Entregar los productos por los medios especificados.

HERRAMIENTAS DEL SUBPROCESO DE EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN DE

AUDITORÍA EDUCATIVA

ESTADO SITUACIONAL DE LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS

Siendo la función de la Auditoría a la Gestión Educativa, evaluar la calidad y los

niveles de logro alcanzados por las instituciones educativas, en relación con los

estándares de calidad educativa, el proceso de auditoría pretende mejorar la

calidad de la educación sobre la base de la retroalimentación a las instituciones

educativas y autoridades del sistema educativo, para ello, desarrolla un proceso

de evaluación en formatos predeterminados que permiten establecer el nivel de

cumplimiento del objeto de auditoría y que constituye el estado situacional de la






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IE, que refleja las necesidades y niveles de riesgo de cada institución educativa,

en función del cual se establece la frecuencia de la visita.

La Valoración del Estado Situacional de la IE determina las siguientes alertas

tempranas: verde, amarillo o rojo.

Verde: La institución Educativa alcanza el rango de cumplimiento alto, lo que

implica que tiene una cultura organizacional orientada a la calidad con

resultados destacables en clima escolar, gestión institucional, liderazgo directivo

y técnico, alianzas entre familias y escuelas; demuestra tener metas claras, los

docentes confían en ellos mismos y en sus educandos; tienen altas

expectativas, lo que permite concluir que en la IE existe un clima escolar

favorable para los aprendizajes; la institución demuestra que lo puede hacer

sola; por tanto, la Auditoría Educativa Regular será dentro de 5 años (Acuerdo

450-13; pág. 23), salvo que haya necesidad de inspeccionar programas

especiales que forman parte de políticas centrales que se decidieron con

posterior a la última auditoría educativa, es decir que no se detectan áreas que

requieren atención a corto plazo. La IE debe estructurar un plan de mejora para

los puntos que se señalen.

Amarillo: La institución educativa alcanza el rango de cumplimiento medio, es

decir que se detectan áreas que requieren atención en el mediano plazo o

atención inmediata en los casos que no tengan impacto de riesgo en el

aprendizaje o en la seguridad de los estudiantes. La IE demuestra tener una

cultura organizacional, evidencia resultados que deben ser mejorados en

cuanto al clima escolar, gestión institucional, liderazgo directivo y técnico,

alianzas entre familias y escuelas; tienen expectativas, lo que permite concluir

que en la institución existe un clima escolar apto para el aprendizaje, que lo

puede mejorar sola. Se prevé una nueva Auditoría Educativa Regular dentro de

2 a 3 años para constatar las mejoras. Si los problemas tienen que ver con






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infraestructura y son daños que requieren de atención emergente la

investigación de campo ocurrirá antes de los dos años.

Rojo: La institución educativa alcanza el rango de cumplimiento bajo, es decir

existen áreas que requieren atención inmediata y que implican riesgos

evidentes para el aprendizaje o la seguridad de los estudiantes. La IE tiene

problemas en evidenciar una cultura organizacional orientada a la calidad, sus

resultados en cuanto a clima escolar, gestión institucional, liderazgo directivo y

técnico, deben ser mejorados. El directivo de la institución en caso de ser

pública debe buscar el apoyo de los Asesores Educativos y elaborar un Plan de

Mejora. Se prevé realizar una nueva Auditoría Educativa Regular dentro de 1 a

2 años. Si nuevamente la valoración equivale a color rojo, se inicia el proceso

de cierre, a ser definido por la Autoridad Educativa Nacional.

RESULTADO DE LAS ENCUESTAS DEL SERVICIO EDUCATIVO

Esta encuesta ha sido realizada con preguntas dirigidas a las autoridades

institucionales para evaluar el trabajo en sitio del proceso de la auditoria a la

gestión educativa. La encuesta es aplicada en línea una vez firmadas las actas

finales y la recepción del informe realizado en la auditoria, inmediatamente retorna

a la plataforma para ser bajada y realizar el análisis de los resultados cada

trimestre.

El aspecto fundamental que se analiza en la encuesta es el proceso mismo de la

Auditoria a la Gestión Educativa así como la calidad y calidez del líder de equipo

de auditoria.






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HERRAMIENTAS DEL SUBPROCESO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE LA

GESTIÓN DE AUDITORÍA EDUCATIVA

REPORTES O INFORMES TÉCNICOS DEL SEGUIMIENTO A LA GESTIÓN

EDUCATIVA

Son instrumentos en los que se visualiza los resultados del impacto obtenido por

los procesos de auditoria a la gestión educativa, con estos evaluaremos los

mejoramientos que han desarrollado las IE auditadas desde nuestra visita hasta

las próxima mirada.


METODOLOGÍA DE EJECUCIÓN DE

AUDITORÍA A LA GESTIÓN

EDUCATIVA



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CAPÍTULO III: METODOLOGÍA DE EJECUCIÓN DE AUDITORÍA A


La Auditoría a la Gestión Educativa comprende cuatro subprocesos:

Subprocesos de Auditoría a la Gestión Educativa

Fuente: Acuerdos Ministeriales 020-12; 0450-13

• Planeación

• Pre investigación

• Investigación de campo

• Elaboración de informes, retroalimentación y cierre

Planificación de Auditorías Educativas

Ejecución de Auditorías Educativas

Evaluación de Auditorías

Educativas

Control y Seguimiento de

Auditorías Educativas




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Planificación de Auditoría a la Gestión Educativa

PROPÓSITO

Diseñar y actualizar el Plan Nacional de Auditoría en donde se definan los

procesos y procedimientos para la Auditoría a la Gestión Educativa en los ámbitos

administrativo y pedagógico de las instituciones educativas en todos los niveles y

modalidades de educación.

La planificación presupone un proceso dinámico y participativo con los niveles

desconcentrados.

ALCANCE

Abarca desde la planificación de las auditorías educativas a nivel nacional hasta

su publicación en la página web del Ministerio de Educación.

FLUJOGRAMA




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PROCEDIMIENTO

DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES

Actividad Rol Descripción Documento

Solicitar información a los niveles desconcentrados.

Dirección Nacional de Auditoría a la Gestión Educativa

Solicitar a la Dirección Zonal de Apoyo, Seguimiento y Regulación los informes zonales de auditoría educativa, base de datos de las instituciones educativas auditadas, y requerimientos de auditoría educativa.

Solicitud de información.

Realizar diagnóstico de la gestión educativa a nivel nacional.

Consolidar la información entregada por la Zona y realizar el diagnóstico a la gestión educativa.

Diagnóstico de la gestión educativa a nivel nacional.

Validar instrumentos de auditoría educativa.

De acuerdo al diagnóstico realizado y a los Sistemas de Control aplicados en el periodo anterior, se deberá realizar una validación de los Instrumentos de Auditoría Educativa utilizados, para determinar su pertinencia o modificación para el periodo de Auditoría subsiguiente.

Instrumentos de Auditoría Educativa.

Determinar directrices para el control

Determinar las directrices para realizar el control de la aplicación de las políticas educativas, currículo, investigaciones e innovaciones educativas acordes con los estándares de calidad, desarrollando protocolos de auditoría educativa en base de la normativa vigente.

Directrices para el control.

Elaborar el programa y cronograma preliminar.

Elaborar el programa y cronograma preliminar de Auditoría a la Gestión Educativa.

Programa y cronograma preliminar de Auditoría a la Gestión Educativa.

Elaborar sistemas de control.

Elaborar un sistema de control para la implementación de las políticas en los niveles desconcentrados, con el fin de definir responsabilidades y coordinar acciones en cada uno de los niveles.

Sistema de control.

Definir lineamientos para los tipos de auditoría educativa.

Desarrollar lineamientos y criterios de selección para los diferentes tipos de auditoría educativa, considerando la normativa vigente.

Lineamientos para los diferentes tipos de auditoría. Criterios de selección de auditoría




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educativa.

Enviar lineamientos establecidos.

Enviar a la Dirección Zonal de Apoyo, Seguimiento y Regulación los lineamientos establecidos.

Instrumentos de auditoría educativa. Sistema de control. Lineamientos para los tipos de auditoría.

Seleccionar las instituciones educativas

Dirección Zonal de Apoyo, Seguimiento y Regulación de la Educación

Aplicar los criterios de selección a las instituciones educativas que han sido seleccionadas para las auditorías educativas, a través de la matriz de selección de IE debidamente ponderadas.

Matriz de selección de IE.

Designación del tipo de equipo de auditores educativos.

Elaborar la matriz de designación del tipo de equipo de auditores educativos de acuerdo al tamaño de institución y a la auditoría educativa a desarrollarse.

Matriz de designación del tipo de equipo de auditores educativos

Selección de equipos y designación del líder de auditoría educativa.

Elaborar la matriz de selección de equipos y designación de líderes.

Matriz de selección de equipos y designación de líderes de auditoria educativa

Elaboración del programa y cronograma zonal de auditoría educativa.

Elaborar el programa zonal de auditoría educativa y el cronograma zonal de auditoría educativa, y enviar a la Dirección Nacional de Auditoría a la Gestión Educativa para su revisión y aprobación.

Programa zonal de auditoría educativa. Cronograma zonal de auditoría educativa.

Generar el Plan Nacional


Consolidar la información enviada (Programa y cronograma zonal de auditoría educativa) y elaborar el Plan Nacional de Auditoría a la Gestión Educativa.

Plan Nacional de Auditoría a la Gestión Educativa

Notificar y disponer la ejecución del Plan Nacional.

Notificar a la Dirección Zonal de Apoyo, Seguimiento y Regulación el Plan Nacional de Auditoría a la Gestión Educativa y, disponer su ejecución.


Publicar el Plan Nacional.

Publicar en la página web del Ministerio de Educación el Plan Nacional de Auditoría a la Gestión Educativa.

Plan Nacional de Auditoría a la Gestión




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Educativa.

Archivar la documentación generada

Generar un expediente físico de forma anual, en el cual se archive la documentación generada: Diagnóstico de la gestión educativa a

nivel nacional. Directrices para el control. Lineamientos para los tipos de

auditoría. Sistema de control a la

implementación de políticas. Instrumentos de auditoría educativa. Criterios para la selección de IE.

Expediente físico

Archivar la documentación generada

Dirección Zonal de Apoyo, Seguimiento y Regulación de la Educación

Generar un expediente físico de forma anual, en el cual se archive la documentación generada: Matriz de ponderación. Matriz de selección.

Expediente físico

REGISTRO DOCUMENTAL

A continuación se presenta un resumen de la documentación que debe tener el

proceso de planificación, la cual debe reposar en los archivos correspondientes.

Instrumento Tiempo de Vigencia

Responsable de Archivo

Tipo de Archivo

Diagnóstico de la gestión educativa a nivel nacional.

Anual DNAGED Físico

Sistema de control. Anual DNAGED Físico

Matriz de selección de IE. Anual DNAGED - DASRE Físico

Matriz de designación del tipo de equipo de auditores.

Anual DNAGED - DASRE Físico

Matriz de selección de equipos y designación de líderes de auditoria educativa


Programa zonal de auditoría educativa


Cronograma zonal de auditoría educativa



Anual DNAGED Físico




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Ejecución de Auditoría a la Gestión Educativa

PROPÓSITO

Proveer a las autoridades y actores del sistema educativo de una evaluación

sistemática del cumplimiento de las políticas, estándares de calidad educativa y

normativa vigente en las instituciones educativas de todo tipo, nivel y

modalidad.

Este proceso se desarrolla en cuatro actividades:

1) Planeación

2) Pre Investigación

3) Investigación de campo

4) Elaboración de informes, retroalimentación y cierre

La ejecución de las actividades mencionadas dependerá del tipo de auditoría

educativa a efectuar, de acuerdo al siguiente gráfico:

Tipos de Auditoría Educativa

Actividades de Auditoría Educativa Duración de

Auditoría Educativa

Planeación

Pre

investigación

Investigación

de campo

Elaboración de informes,

retroalimentación y cierre

Auditoría Regular General

X X X X 5 - 7 días

Auditoría Regular

Específica

X X 2 - 3 días


Creación

X X X X 3 - 5 - 7 días


Funcionamiento

X X X X 3 – 5 - 7 días


Fiscalización

X X X X 3 – 5 - 7 días

Actividades para la Ejecución de Auditoría a la Gestión Educativa

Fuente: Acuerdo Ministerial 0450-13




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ALCANCE

Este proceso describe todas las actividades que realizan los auditores educativos

para verificar y controlar internamente la situación técnico-pedagógica y

administrativa de la oferta educativa, desde el momento de la asignación de la

auditoría educativa hasta el cierre de la misma.

FLUJOGRAMA




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PLANEACIÓN



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PROCEDIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES: PLANEACIÓN

Revisó: Autorizó:

Director Nacional de Administración de Procesos.

Directora Nacional de Auditoría a la Gestión Educativa

Daniel Vasco V. Barbarita Donoso

Campo de aplicación:

Aplica a la ejecución de la auditoría educativa, en cumplimiento del Plan Nacional

de Auditoría a la Gestión Educativa.

Procedencia:

Procedimiento institucional de planificación de actividades para realizar las

Auditorías Educativas Regulares y Especiales, a excepción de las Auditorías

Regulares Específicas.

Estructura:

a. Objetivo. Planificar las tareas que debe efectuar el líder y el equipo de

auditoría para iniciar con la auditoría educativa.

b. Alcance. Cubre las actividades que realiza el líder y el equipo de auditoría

educativa, en el Distrito, desde el momento que recibe la asignación de la

auditoría hasta la notificación a la IE para efectuar la auditoría educativa.

c. Responsabilidades:

Líder del equipo de auditoría educativa. Recopilar información de las

instituciones educativas a las cuales se va a realizar la auditoría educativa.


PLANEACIÓN



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Equipo de auditores educativos. Recibir la asignación de tareas y

responsabilidades, organizar y analizar la información recolectada de la

institución educativa.

d. Definiciones:

Procedimiento: Conjunto ordenado de actividades que especifican y detallan

un subproceso y una fase incluye responsables, duración y flujo de documentos.

Actividad: Conjunto de tareas que tienen lugar dentro de la fase y son necesarias

para generar un resultado.

LOEI: Ley Orgánica de Educación Intercultural.

RGLOEI: Reglamento General a la Ley Orgánica de Educación Intercultural.

IE: Institución Educativa.

LEAuEd: Líder del equipo de auditoría educativa.

EAuEd: Equipo de auditoría educativa.

e. Método de trabajo:

A continuación se describen las diferentes actividades del procedimiento:

N° Actividad Descripción de la Actividad Responsable

Detalle de actividades de planificación (planear)

1 Recibir asignación

Recibir del analista zonal de auditoría educativa la notificación de las instituciones educativas a las cuales se realizará la

Auditoria educativa.

Líder del equipo de auditoría educativa.

2 Recopilar información de

la IE

Recopilar la información de las instituciones educativas, que se encuentre disponible en los sistemas informáticos del MINEDUC, y/o a través de solicitud directa a la máxima autoridad de la IE. La información que se deberá recopilar es:

Proyecto Educativo Institucional. Informe de Autoevaluación.

Líder de auditoría

educativa.


PLANEACIÓN



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Planes de Mejora. Código de Convivencia. Resultados de las pruebas estatales. Horario y distributivo de docentes y directivos. Informe de auditoría educativa anterior (si

corresponde). Información adicional que requiera el LEAuEd.

Detalle de actividades de ejecución (Hacer)

3 Reunión de trabajo inicial.

Realizar una reunión de trabajo con el equipo de auditores educativos para la distribución de tareas y responsabilidades. Estas tareas deberán asignarse de forma equitativa y en consenso dependiendo de la experticia de cada miembro del equipo, y que se relacionan con los ámbitos y las actividades propias de la auditoría educativa como entrevistas, conversatorios, observaciones áulicas, revisión de documentos, entre otras. La distribución de tareas y responsabilidades deberá registrarse en el acta de reunión del EAuEd.


4 Analizar y estudiar la

información recolectada.

Analizar y estudiar la información recolectada, lo cual permitirá realizar una primera aproximación al contexto situacional de la IE, en relación a la existencia o no de información y a las condiciones que determinarán la aplicación de la auditoría educativa, es decir, a qué áreas o focos de investigación hay que prestar más atención durante la investigación de campo, la ubicación y existencia de la información, así como la impresión causada por el contenido cualitativo de la misma al EAuEd. Este análisis deberá estar enfocado en los siguientes Estándares de Calidad Educativa:

Gestión Escolar. Desempeño Profesional docente. Desempeño Profesional Directivo. Resultados de los aprendizajes, y Estado de la infraestructura.

Dichos estándares corresponden a la información que reposa en el Sistema de Información del MINEDUC y de ser el caso, en informes de Asesoría y Auditoría previas.

Equipo de auditores

educativos

5 Organizar la información de

la IE.

Organizar la información de la IE en un archivo digital denominado “Información de la IE”.


6 Enviar carta de Remitir físicamente o por correo electrónico al Líder del equipo


PLANEACIÓN



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contacto a la IE. directivo de la IE, la Carta de Contacto en la que se informará la fecha y hora, objetivos, las actividades a ejecutar en la investigación de campo y los nombres de los miembros del EAuEd. Adicionalmente, se deberá solicitar que se disponga, de manera física, de los documentos que serán revisados, así como también que, se habilite un espacio físico para el desarrollo de las reuniones y actividades de auditoría, de ser necesario, en la carta de contacto se solicitarán documentos adicionales.

de auditoría educativa.

Detalle de actividades de seguimiento y control (verificar)

7 Confirmar la recepción de la

carta de contacto.

Confirmar por medio del correo electrónico institucional la recepción de la carta de contacto por parte de la autoridad de la IE.

Una vez confirmada la recepción, realizar una captura de pantalla del correo recibido.


Detalle de actividades correctivas y preventivas (actuar)

8 Realizar un registro

documental.

Guardar la documentación generada en el archivo digital denominado “Información de la IE”:

Documento de asignación de auditorías educativas.

Convocatoria a primera reunión del EAuEd.

Acta de la primera reunión del EAuEd.

Carta de contacto con la IE.

Captura de pantalla de la recepción de la carta de contacto.


f. Anexos. A continuación se detallan los documentos que se adjuntan al

procedimiento:

N° Anexo Descripción

N/A

g. Formatos o Especies Valoradas. A continuación se detallan los formatos o

especies valoradas que se adjuntan al procedimiento:

N° de formato Descripción Código

N/A


PLANEACIÓN



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h. Control de cambios.

Fecha de modificación N° de revisión Motivo de cambio

N/A N/A N/A

1. Anexos:


1 Ficha del procedimiento


PLANEACIÓN



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Anexo 1: Ficha del Procedimiento.

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: PLANEACIÓN

PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO:

Planificar las tareas que deben efectuar el líder y el equipo de auditoría educativa para iniciar con la


DUEÑO DEL PROCEDIMIENTO:

Líder y equipo de

auditoría educativa

ALCANCE:

Cubre las actividades que realizan el líder y el equipo de auditoría educativa en el Distrito, desde el

momento que reciben la asignación de la auditoría hasta la notificación a la institución educativa para

efectuar la auditoría educativa.

CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:

D 2.07.02.01.01

PROVEEDORES INSUMOS

ACTIVIDADES PRODUCTOS CLIENTES

PLANEAR HACER VERIFICAR ACTUAR

Analista Zonal de Auditoría Educativa

Notificación de auditoría educativa

Recopilar información

de la IE.

Analizar información y enviar carta de

contacto.

Confirmar la recepción de la carta

de contacto.

Realizar un registro

documental.

Carta de contacto

.

Institución Educativa

Información de la

IE.

Equipo de Auditoría Educativa

NORMATIVIDAD APLICABLE AL PROCESO:

LOEI, RGLOEI, Acuerdo Ministerial 450-13, Modelo de Apoyo, Seguimiento a la Gestión Educativa.

RECURSOS:

FÍSICOS TÉCNICOS/TECNOLÓGICOS HUMANOS(USUARIOS) FINANCIEROS

Equipo de computación Internet Institución Educativa N/A

Líder y equipo de auditoría educativa


PRE INVESTIGACIÓN



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PRE INVESTIGACIÓN

Revisó: Autorizó:





Aplica para la ejecución de la auditoría educativa, en cumplimiento del Plan

Nacional de Auditoría a la Gestión Educativa.

Procedencia:

Procedimiento institucional en el que se realiza la pre investigación de campo a las

instituciones educativas que fueron designadas para realizar Auditorías Educativas

Regulares Generales y Auditorías Especiales, con excepción de la Auditoría

Regular Específica.

Estructura:

a. Objetivo. Verificar el estado situacional de la institución educativa, en base a

los estándares de calidad educativa y/o normativa vigente.

b. Alcance. Cubre las actividades que realiza el líder y el equipo de auditoría

educativa del Distrito, desde el momento que realiza el análisis del estado

situacional de la institución hasta la elaboración del cronograma de auditoría

educativa.



PRE INVESTIGACIÓN



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Líder del equipo de auditoría educativa. Consolidar la información,

seleccionar muestras representativas y elaborar el cronograma de auditoría

educativa.

Equipo de auditores educativos. Realizar el levantamiento de hallazgos

de auditoría, plantear hipótesis, preguntas o supuestos científicos.

d. Definiciones:

Procedimiento. Conjunto ordenado de actividades que detallan un subproceso y

fase, incluye responsables, duración y flujo de documentos.

Actividad. Conjunto de tareas que tienen lugar dentro de la fase y son necesarias


LOEI. Ley Orgánica de Educación Intercultural.

RGLOEI. Reglamento General a la Ley Orgánica de Educación Intercultural.

IE. Institución Educativa.

LEAuEd. Líder del Equipo de auditoría educativa.

EAuEd. Equipo de auditoría educativa.

e. Método de trabajo.


N° Actividad Descripción de la actividad Responsable

Detalle de actividades de planificación (planear).

1 Profundizar análisis de la

situación.

Profundizar el análisis de la situación de la IE. Equipo de auditores

educativos.

2 Realizar levantamiento

de hallazgos de auditoría.

Realizar el levantamiento de los hallazgos de la información disponible, para cual se deberá utilizar la matriz de valoración que corresponda al tipo de auditoría educativa y tarea asignada.

Equipo de auditores

educativos.


PRE INVESTIGACIÓN



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Posteriormente, durante la investigación de campo, confirmará o modificará la valoración de acuerdo a las evidencias presentadas.

Detalle de actividades de ejecución (hacer).

3 Plantear hipótesis,

preguntas o supuestos científicos.

En base a los hallazgos, cada miembro del EAuEd deberá plantear hipótesis, preguntas o supuestos científicos acerca de las posibles causas que originan el estado situacional preliminar de la IE, para lo cual deberá registrar en el documento denominado levantamiento de hipótesis, preguntas o supuestos científicos.

Equipo de auditores

educativos

4 Consolidar la información planteada.

Consolidar las hipótesis, preguntas o supuestos científicos que fueron planteados por el EAuEd.

Líder del equipo de auditoría

educativa.

5 Seleccionar muestras

representativas.

Programar las actividades que no pueden ser observadas en toda la población en función de la selección de muestras representativas, que permitan inferir de manera objetiva en el estado situacional de la IE, para lo cual deberá registrar en el documento matriz de muestras de auditoría educativa.


educativa.

5 Elaborar el Cronograma de


Elaborar el cronograma de auditoría educativa en base al documento de hipótesis, preguntas o supuestos científicos consolidado y, de la muestra pertinente al tamaño de la IE. En el cronograma se deberá determinar:

Grupos a entrevistarse. Observaciones áulicas. Recorridos por las instalaciones físicas. Conversatorios grupales. Reuniones de consulta. Revisión de documentos en los distintos

departamentos. Elaboración del informe preliminar de auditoría

educativa. Retroalimentación y lectura del informe definitivo

de la auditoría educativa.

Adicionalmente, deberá incluirse a las reuniones de inducción (Reunión inicial de inducción a directivos de la IE, y, reunión de inducción a todos los miembros de la IE) como primeras actividades del cronograma.


PRE INVESTIGACIÓN



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Detalle de actividades de seguimiento y control (verificar).

6 Socializar y ratificar el

cronograma de auditoría

educativa.

Socializar y ratificar el cronograma de auditoría educativa con el equipo de auditores educativos.


educativa.

Detalle de actividades correctivas y preventivas (actuar).


documental

Guardar la documentación generada en el archivo digital denominado “Información de la IE”.

Matriz de valoración.


Muestras de auditoría educativa.

Cronograma de auditoría educativa.


educativa.


procedimiento:


N/A

g. Formatos o Especies Valoradas.- A continuación se detallan los formatos o



N/A



N/A N/A N/A

2. Anexos:




PRE INVESTIGACIÓN



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NOMBRE DEL

PROCEDIMIENTO:

PRE INVESTIGACIÓN


Verificar el estado situacional de la institución educativa, en base a los Estándares de Calidad Educativa y/o normativa vigente.



ALCANCE:

Cubre las actividades que realizan el líder y el equipo de auditoría educativa en el Distrito, desde el momento que realiza el análisis del

estado situacional de la institución, hasta la elaboración del cronograma de auditoría educativa.


D 2.07.02.01.02

PROVEEDORES INSUMOS




educativa. Información de

la IE.

Profundizar el análisis de la

situación de la IE.

Plantear hipótesis,

preguntas o supuestos científicos

Socializar y ratificar el

cronograma de auditoría

educativa.


documental.

Cronograma de auditoría educativa

Institución educativa

Seleccionar muestras

representativas


LOEI; Reglamento General a la LOEI, Acuerdo Ministerial 450-13, Modelo de Apoyo, Seguimiento a la Gestión Educativa.

RECURSOS:


Equipo de computación Internet Institución educativa N/A

Líder y equipo de auditoría

educativa.


INVESTIGACIÓN DE CAMPO



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Revisó: Autorizó:







Procedencia:

Procedimiento institucional en el que se realiza la investigación de campo en las

instituciones educativas que fueron designadas para realizar la auditoría

educativa.

Estructura:

a. Objetivo. Indagar in situ el desempeño de la institución respecto a los

estándares de calidad educativa y/o a la normativa específica, a través del

levantamiento de hallazgos en matrices de valoración que permitan conocer el

estado situacional de la institución educativa.

b. Alcance. Cubre todas las actividades que realiza el equipo de auditores

educativos en el Distrito, desde la recepción del cronograma de auditoría

educativa hasta la verificación de hipótesis, preguntas o supuestos científicos

en relación a los logros alcanzados por la institución educativa.





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Líder del equipo de auditoría educativa. Generar reuniones de inducción y

establecer reuniones de consulta con los miembros del equipo de auditoría.

Equipo de auditores educativos. Realizar la valoración de la institución

educativa, desarrollar entrevistas y organizar evidencias.

d. Definiciones:

Procedimiento. Conjunto ordenado de actividades que especifican y detallan un

subproceso y fase, incluye responsables, duración y flujo de documentos.






LEAuEd. Líder del equipo de auditoría educativa.


In Situ. En el sitio.


A continuación se describen las diferentes actividades del procedimiento.

N° Actividad Descripción de la Actividad Responsable

Detalle de actividades de planificación (planear).

1 Efectuar reunión inicial de inducción a directivos de la

Generar una reunión inicial de inducción con los directivos de la IE.

En esta reunión el LEAuEd y EAuEd deberán propiciar






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IE. un clima de confianza.

En la inducción se dará a conocer el objetivo de la investigación de campo, la metodología a ser empleada y los productos finales que se obtendrán como resultado de la auditoría, es decir, resumen ejecutivo e informe de auditoría educativa.

Adicionalmente, se deberá informar que al final de la auditoría, se procederá a la presentación del informe preliminar de auditoría educativa, momento en el cual, la IE podrá presentar evidencias NO registradas durante la investigación de campo, las mismas que serán consideradas en la elaboración del informe final.

Durante el tiempo que dure la auditoría educativa, el equipo de auditores asignados proyectará hacia los diferentes miembros de la comunidad educativa, un trabajo y una imagen impecable, transparente y profesional.

Nota.- La reunión de inducción no deberá pasar de 15 minutos. Se levantará un acta de la reunión, la cual será firmada por las autoridades de la institución educativa.

educativa.

2 Escanear el acta de la reunión de inducción.

Escanear el acta de la reunión. Líder del equipo de auditoría

educativa.

3 Generar una reunión de inducción a todos los

miembros de la IE.

Desarrollar una reunión de inducción con todos los miembros de la IE.

La máxima autoridad de la IE presentará al EAuEd. El LEAuEd agradecerá la presentación y se dará inicio a la inducción, cuyo objetivo principal será disminuir el estado de incertidumbre del personal.

Esta inducción podrá realizarse con ayudas didácticas (presentaciones y/o videos).

Finalmente, se dará a conocer el cronograma de actividades.

Nota.- La reunión de inducción no deberá pasar de 15 minutos.

Líder y equipo de auditores

educativos.

Detalle de actividades de ejecución (hacer)

4 Realizar la valoración de

la IE.

Iniciar las actividades de observación e indagación planificadas.

En todo momento se alimentará la matriz de valoración con los hallazgos encontrados, los mismos que estarán

Equipo de auditores

educativos.





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debidamente sustentados.

En esta matriz se reflejará la evaluación del estado situacional de la IE, a través de las alertas tempranas: verde, amarillo o rojo.

5 Desarrollar entrevistas

individuales y reuniones de indagación.

De acuerdo a la revisión de documentos (institucionales, curriculares, cuadernos, leccionarios) y de las observaciones áulicas, se desarrollará entrevistas individuales con los docentes observados y, reuniones de indagación con equipos de docentes, padres de familia y estudiantes, con el propósito de:

Contrastar la información y aportar con insumos para que las autoridades de la IE tomen decisiones.

Conocer la cultura institucional.

Retroalimentar las prácticas pedagógicas a través de la reflexión en los docentes.

Reprogramar el cronograma focalizando, problemas detectados en las reuniones con la comunidad educativa.

Formalizar las evidencias.

Los resultados de las entrevistas y reuniones de indagación serán orientadas y registradas en los documentos: Entrevistas Individuales y Conversatorios Grupales. Estos documentos serán firmados por los involucrados y finalmente archivados en la carpeta Instrumentos de Auditoría Educativa.

Equipo de auditores

educativos.


6 Establecer reuniones de

consulta.

Establecer reuniones de consulta, durante la ejecución de la auditoría educativa, para intercambiar inquietudes, experiencias y retroalimentación.


educativos.

7 Organizar evidencias y registrar su

cumplimiento.

Organizar las evidencias y registrar su cumplimiento en la matriz de valoración.

Equipo de auditores

educativos.



Guardar la documentación generada en el archivo digital denominado “Información de la IE”.






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documental. Acta de inducción.

Matrices de valoración.

Entrevistas individuales.

Conversatorios grupales.

educativa.


procedimiento:


1 N/A




N/A

h. Control de cambios-


N/A N/A N/A

3. Anexos:







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NOMBRE DEL

PROCEDIMIENTO:



Indagar in situ el desempeño de la institución educativa respecto a los Estándares de Calidad Educativa y/o a la normativa específica, a través del levantamiento de hallazgos en matrices de valoración que

permitan conocer el estado situacional de la Institución Educativa.



ALCANCE:

Cubre todas las actividades que realiza el equipo de auditores educativos en el Distrito, desde la recepción del cronograma de

auditoría hasta la verificación de hipótesis, preguntas o supuestos científicos en relación a los logros alcanzados por la institución

educativa.


D 2.07.02.01.03

PROVEEDORES INSUMOS




educativa.

Cronograma de auditoría

educativa.

Generar reuniones de

inducción.

Realizar la valoración de

la IE.

Establecer reuniones de

consulta.


documental.

Matriz de valoración de la IE.

Institución Educativa


LOEI, Reglamento General a la LOEI, Acuerdo Ministerial 450-13, Modelo de Apoyo, Seguimiento a la Gestión Educativa.

RECURSOS:


Equipo de computación Internet Institución educativa N/A

Líder y equipo de auditoría

educativa


ELABORACIÓN DE INFORMES, RETROALIMENTACIÓN Y CIERRE



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Revisó: Autorizó:







Procedencia:

Procedimiento institucional en el que se elabora los informes, se realiza la

retroalimentación y cierre de la auditoría educativa asignada.

Estructura:

a. Objetivo. Elaborar los informes referentes a la auditoría educativa

realizada; efectuar la retroalimentación a los directivos de la IE y efectuar

el cierre de la Auditoría.

b. Alcance. Cubre todas las actividades que realiza el equipo de auditores

educativos en el Distrito para la elaboración del informe de auditoría,

incluye los resultados recopilados en la pre investigación e investigación

de campo, hasta la firma del acta de cierre de la auditoría educativa.






24/02/2015

PÁGINA: 98 de 151

Líder del equipo de auditoría educativa. Ejecutar reuniones de

consolidación, presentar el informe preliminar de auditoría educativa, elaborar

informe final, cerrar la auditoría y enviar información generada para su

consolidación.

Equipo de auditores educativos. Ejecutar reuniones de consolidación,

presentar el informe preliminar de auditoría, elaborar informe final, cerrar

auditoría y enviar información generada para su consolidación.

d. Definiciones:

Procedimiento: Conjunto ordenado de actividades que especifican y detallan un

subproceso y fase, incluye responsables, duración y flujo de documentos.






LEAuEd. Líder del equipo de auditoría educativa.




N° Actividad Descripción de la actividad Responsable

Detalle de actividades de planificación (planear)

1 Ejecutar reunión para

consolidación

Desarrollar una reunión para consolidar la información recopilada y elaborar el informe preliminar de auditoría educativa, el que se señalará






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PÁGINA: 99 de 151

de la información.

los hallazgos y las recomendaciones correspondientes.

educativos.

Detalle de actividades de ejecución (hacer)

2 Convocar a reunión para presentación de informes

Realizar una convocatoria a los directivos de la IE para dar a conocer el informe preliminar.


educativos.

3 Presentar el informe

preliminar de auditoría

educativa.

De acuerdo al cronograma de actividades de auditoría, realizar una reunión con los directivos de la IE para retroalimentarlos con el informe preliminar de auditoría educativa.

Si la IE presentase observaciones y documentos de descargo, el LEAuEd apoyado en las evidencias que presente la IE, registrará los cambios pertinentes en la matriz de valoración correspondiente y, rectificará el informe preliminar.

De no existir observaciones, la IE deberá ratificar la información aceptando el informe preliminar.


educativos.

4 Elaborar el informe final de auditoría educativa y

resumen ejecutivo.

Elaborar el informe final de auditoría educativa y resumen ejecutivo, en dicho informe se incluirá, si fuese el caso, los cambios a los cuales fue sujeto el informe preliminar.

Adicionalmente, el EAuEd acordará con la máxima autoridad de la IE el plazo para la presentación de un Plan de Mejora para atender las necesidades y los hallazgos detectados en la IE.

Dicho plazo será registrado en las conclusiones del informe final de auditoría educativa.

El LEAuEd conjuntamente con la máxima autoridad de la IE firmará el acta de retroalimentación.


educativos.

5 Cerrar la auditoría

educativa.

Firmar por duplicado el acta de cierre, informe final de auditoría educativa y resumen ejecutivo, dando fe de la conformidad, recepción física y digital.

Un ejemplar de dichos documentos será entregado a la IE.

La IE recibirá como resultados del informe final de auditoría educativa: la notificación de la condición en la cual se encuentra la IE, las acciones a seguir, los tiempos aproximados en los que se desarrollará la siguiente auditoría educativa y la urgencia con la cual se deben implementar los planes de mejora.

Además, se solicitará responder la encuesta virtual


educativos.





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PÁGINA: 100 de 151

de satisfacción del servicio de auditoría educativa.

Para garantizar un proceso transparente de auditoría, es indispensable que el EAuEd socialicen los principios éticos descritos en el Código de Ética.

La IE auditada percibirá en el cierre de la auditoría educativa, el espíritu profesional, objetivo y transparente plasmado en todas las actividades ejecutadas.


6 Enviar los datos con

información de la auditoría educativa.

Enviar a la Dirección Zonal de Apoyo, Seguimiento y Regulación mediante correo electrónico los siguientes documentos, debidamente firmados y escaneados:


Resumen ejecutivo.

Acta de cierre.

También enviará los archivos de datos generados en la auditoría educativa, tales como:

Información de la institución educativa.

Instrumentos de auditoría educativa.


educativa.

7 Consolidar información.

Consolidar la información enviada por el LEAuEd. Analista Distrital de

Apoyo, Seguimiento y Regulación



documental.

Guardar la documentación generada en el archivo digital denominado “Información de la IE” e “Instrumentos de Auditoría”.

Archivo de información de la institución educativa.

Archivo de instrumentos de auditoría educativa.

Informe preliminar.

Actas de retroalimentación.

Informe final de Auditoría Educativa.

Líder del equipo de auditoría educativa





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PÁGINA: 101 de 151


procedimiento:


1 N/A




N/A



N/A N/A N/A

4. Anexos:







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PÁGINA: 102 de 151


NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:



Elaborar los informes referentes a la auditoría realizada; realizar la retroalimentación a la institución educativa y efectuar el cierre de la



Líder y Equipo

de Auditoría Educativa

ALCANCE:

Cubre todas las actividades que realiza el equipo de auditores educativos en el Distrito para la elaboración del informe de auditoría con los resultados

recopilados en la pre investigación e Investigación de campo hasta la firma del acta de cierre de la Auditoría Educativa.


D 2.07.02.01.04

PROVEEDORES INSUMOS



Líder de auditoría educativa.

Matriz de valoración de

la IE.

Consolidar información

recopilada y elaborar informe preliminar.

Presentar el informe preliminar

Enviar la información

generada para su consolidación.


documental.


Institución educativa.

Elaborar el informe final de auditoría

educativa.

Realizar el cierre



LOEI, Reglamento General a la LOEI, Acuerdo Ministerial 450-13, Modelo de Apoyo, Seguimiento a la Gestión Educativa

RECURSOS:


Equipo de computación. Internet Institución educativa. N/A

Líder y equipo de auditoría educativa.

Analista Distrital de Apoyo, Seguimiento

y Regulación.

MANUAL DE AUDITORIA DE CALIDAD

CÓDIGO:

EVALUACIÓN A LA GESTIÓN DE AUDITORIA EDUCATIVA



24/02/2015

PÁGINA: 103 de 151

Evaluación de la Gestión de Auditoría Educativa

Propósito.

Evaluar la eficacia del sistema y sus actores, a través de un seguimiento

permanente que permita fortalecer y mejorar los procesos de auditoria educativa,

la mejora continua de las instituciones educativas y el cumplimiento de los

objetivos educacionales con calidad y equidad.

Describe todos los procedimientos y responsabilidades de los niveles

desconcentrados relacionados con el seguimiento y evaluación de la gestión de


Las actividades, enmarcadas en esta fase, se realizan una vez concluida la

ejecución de la auditoría educativa. La evaluación, da como resultado,

información que sirve de insumo para el análisis de la gestión de la auditoría, la

toma de decisiones, el reforzamiento o ajuste de procesos y el seguimiento de su

cumplimiento.

Alcance.

Describe todos los procedimientos y responsabilidades de los niveles

desconcentrados relacionados con el seguimiento y evaluación de la gestión de


Flujograma.

MANUAL DE AUDITORIA DE CALIDAD

CÓDIGO:

EVALUACIÓN A LA GESTIÓN DE AUDITORIA EDUCATIVA



24/02/2015

PÁGINA: 104 de 151


CÓDIGO:

CONTROL Y SEGUIMIENTO DE LA GESTIÓN DE AUDITORÍA

EDUCATIVA



13/01/2015

PÁGINA: 105 de 151

PROCEDIMIENTO

DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES:


Aplicar la encuesta de

satisfacción del servicio de auditoría

educativa.

Dirección Zonal de Apoyo,


Líder del Equipo de Auditoría

Educativa.

Aplicar la encuesta de satisfacción del servicio de auditoría educativa a las IE auditadas. Dicha encuesta se realizará de manera virtual ingresando al link http:/bit.ly/EncuestaServicioAuditoria

Encuesta de satisfacción del

servicio de auditoría

educativa.

Consolidar los resultados de la

encuesta de satisfacción.



Consolidar los resultados obtenidos en la encuesta de satisfacción del servicio de auditoría educativa, para lo cual se realizará un informe de satisfacción del servicio de auditoría educativa.

Informe de satisfacción del

servicio de auditoría

educativa.

Generar el mapa de calidad distrital.

División Distrital de Apoyo,

Seguimiento y Regulación

Valorar el resultado de los informes de auditoría educativa que fueron entregados por la Dirección Zonal de Apoyo, Seguimiento y Regulación, y generar el mapa de calidad del Distrito, en el que se identificará las necesidades, logros y dificultades de la gestión de la auditoría educativa de su jurisdicción para la toma de decisiones.

Mapa de calidad distrital.

Generar el mapa zonal de calidad

educativa e Informe zonal de

evaluación interna.



Evaluar los resultados de los informes técnicos de control e informes de satisfacción del servicio de auditoría educativa para la toma de decisiones.

Con los resultados de dichos informes consolidar la información, desarrollar el mapa zonal de calidad educativa y el informe zonal de evaluación interna de la gestión educativa.

Si al analizar el informe de satisfacción del servicio de auditoría educativa, el auditor educativo o EAuEd reincide en observaciones a su desempeño, se enviará un reporte de recomendaciones a la División Distrital de Apoyo, Seguimiento y Regulación o a los reincidentes, y se solicitará las pruebas de descargo correspondientes.

Mapa zonal de calidad

educativa.

Informe zonal de evaluación

interna de la gestión

educativa.

Reporte de recomendaciones a nivel Distrital.


CÓDIGO:


EDUCATIVA



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Generar el mapa

nacional de calidad

educativa.

Dirección Nacional de

Auditoría a la Gestión

Educativa.

Consolidar los resultados de las auditorías educativas, elaborar el mapa nacional de calidad educativa y, el informe nacional de resultados de la gestión de auditoría educativa.

Si el caso lo amerita, se enviará a la Dirección Zonal de Apoyo, Seguimiento y Regulación un reporte de recomendaciones, con el fin de acordar un compromiso de mejora de desempeño.

Mapa nacional de calidad

educativa.

Informe nacional de resultados de

la gestión de auditoría

educativa.

Reporte de recomendaciones a nivel zonal de

ser el caso.

Elaborar políticas.

Elaborar políticas para la toma de decisiones y, retroalimentar las fases evaluadas.

N/A

REGISTRO DOCUMENTAL:

A continuación se presenta un resumen de la documentación que reposarán en los

archivos correspondientes.

REGISTRO LUGAR DE ARCHIVO RESPONSABLE DE ARCHIVO

TIEMPO DE VIGENCIA DE LOS

DOCUMENTOS

Actas de entrega recepción de informes y actas de cierre.

Plataforma de gestión. DASRE

7 años

Mapa distrital de calidad educativa.


7 años

Informe zonal de satisfacción del servicio de auditoría educativa.

Plataforma de gestión. DNAGED

7 años

Mapa zonal de calidad educativa. Plataforma de gestión. DNAGED

7 años

Mapa nacional de calidad. Plataforma de gestión. DNAGED

7 años

Informe nacional de retroalimentación de procesos evaluados.


7 años

Encuesta de calidad y satisfacción del servicio del proceso de auditoría educativa.


7 años

Actas de entrega de informes a nivel distrital.

Plataforma de gestión. DASRE 7 años

Informe zonal de calidad educativa.


7 años


CÓDIGO:


EDUCATIVA



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PÁGINA: 107 de 151

Documento de decisiones. Plataforma de gestión. ASE 7 años

Control y Seguimiento de la Gestión de Auditoría Educativa

PROPÓSITO

Verificar la ejecución de las políticas educativas del currículo y de las

innovaciones educativas, acordes con los Estándares de Calidad Educativa.

ALCANCE

Este proceso orienta las actividades de control y seguimiento de los subprocesos


FLUJOGRAMA


CÓDIGO:


EDUCATIVA



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CÓDIGO:


EDUCATIVA



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PÁGINA: 109 de 151

PROCEDIMIENTO

DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES:


Elaborar informes técnicos

periódicos de control.

Elaborar informes técnicos periódicos de control de la gestión educativa del Distrito, y remitirlos a la Dirección Zonal de Apoyo, Seguimiento y Regulación.

Informe técnico de control.

Realizar el seguimiento del cumplimiento de

las recomendaciones

del informe de auditoría

educativa.



Realizar el seguimiento al cumplimiento de las recomendaciones del informe de auditoría educativa y registrarlo en la matriz de recomendaciones de auditoría.

Si se encontrasen novedades, se realizará un informe de toma decisiones, basado en la normativa legal vigente y se resolverá de acuerdo al caso.

Matriz de recomendaciones

de auditoría.

Informe de toma decisiones.

Elaborar el informe técnico consolidado del

seguimiento de la gestión

educativa.

Elaborar el informe técnico consolidado sobre el seguimiento a la gestión educativa del Distrito y enviarlo a la Dirección Zonal de Apoyo, Seguimiento y Regulación.

Informe técnico consolidado del

seguimiento de la gestión educativa.

Efectuar el seguimiento de la

gestión de auditoría

educativa en territorio



Elaborar el consolidado de los informes de seguimiento a la gestión educativa de los Distritos y efectuar el seguimiento a la gestión de auditoría educativa en el territorio de su jurisdicción.

Consolidado de los Informes de

seguimiento de la gestión educativa

distrital.

Elaborar un informe de

resultados de seguimiento.

Elaborar un Informe de los resultados del seguimiento a la Gestión Educativa de la zona y enviarlo a la Dirección Nacional de Auditoria a la Gestión Educativa.

Informe de los resultados del

seguimiento a la Gestión Educativa

Zonal

Consolidar los informes de seguimiento

zonales.

Dirección Nacional de

Auditoría a la Gestión

Educativa.

Consolidar en formato digital los informes de seguimiento y archivos de auditoría educativa por zonas y distritos y realizar el seguimiento a la gestión educativa de los distintos procesos desconcentrados del Sistema Nacional de Educación.

Consolidado de los informes de

seguimiento de la gestión educativa

zonal.

Emitir un informe nacional.

Emitir un informe nacional de la aplicación de las políticas y las recomendaciones a los resultados

Informe nacional de la aplicación de las políticas y


CÓDIGO:


EDUCATIVA



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PÁGINA: 110 de 151

obtenidos para la toma de decisiones. las recomendaciones.

Generar el plan nacional.

Generar el plan nacional de seguimiento y control a la gestión educativa.

Plan nacional de seguimiento y

control a la gestión educativa

Emitir informes del estado situacional.

Emitir periódicamente informes del estado situacional de la gestión educativa con reportes estadísticos.

Informes del estado situacional

de la gestión educativa.

Archivar la documentación

generada.

Generar un expediente digital, en el cual se archive la documentación que se genere en la fase:


Mapa zonal de calidad educativa.

Informe zonal del control a la gestión educativa.

Mapa nacional de calidad.



Reporte de recomendaciones.


Informes zonales de seguimiento.

Consolidado a nivel nacional de informes de seguimiento.

Informe nacional de aplicación de las políticas y recomendaciones.


Informe nacional del estado situacional de la gestión educativa con reportes estadísticos.

Este archivo digital deberá permanecer almacenado durante 7 años, para lo cual se garantizará su almacenamiento

Expediente digital.


CÓDIGO:


EDUCATIVA



13/01/2015

PÁGINA: 111 de 151

y recuperación, de acuerdo a la Norma de Control Interno 410-10 de Seguridad de Tecnología de Información.


generada.




Actas de entrega recepción de informes.

Actas de cierre.


Informe Distrital de control a la gestión educativa.

Actas de entrega de informes a nivel distrital.

Informe zonal de calidad educativa.

Consolidado de informes distritales de seguimiento.

Informes distritales de seguimiento de la gestión educativa.

Este archivo digital permanecerá almacenado durante 7 años, para lo cual se garantizará su almacenamiento y recuperación, de acuerdo a la Norma de Control Interno 410-10 de Seguridad de Tecnología de Información.

Expediente digital.


generada.




Documento de decisiones

Informes y actas de cierre de auditoría

Informe distrital de control a la gestión educativa

Informe distrital de seguimiento a la gestión educativa

Este archivo digital permanecerá almacenado durante 7 años, para lo cual se garantizará su almacenamiento y recuperación, de acuerdo a la Norma de Control Interno 410-10 de Seguridad de Tecnología de Información.

Expediente digital


CÓDIGO:


EDUCATIVA



13/01/2015

PÁGINA: 112 de 151

REGISTRO DOCUMENTAL:

A continuación se presenta un resumen de la documentación que reposará en los

archivos correspondientes:

REGISTRO LUGAR DE ARCHIVO

RESPONSABLE DE ARCHIVO

TIEMPO

Informe distrital de control a la gestión educativa.

Plataforma de gestión.

DASRE

7 años

Reporte de recomendaciones. Plataforma de gestión.

DASRE

7 años

Informe zonal de control a la gestión educativa.


DASRE DNAGED

7 años



DNAGED

7 años

Reporte de recomendaciones. Plataforma de gestión.

DNAGED

7 años

Informes distritales de seguimiento a la gestión educativa


DASRE 7 años

Consolidado de informes distritales de seguimiento.


DASRE DNAGED

7 años

Informes zonales de seguimiento. Plataforma de gestión.

DASRE DNAGED

7 años



DNAGED 7 años

Informe nacional de la aplicación de las políticas y recomendaciones.


DNAGED

7 años

Plan nacional de seguimiento y control a la gestión educativa


DNAGED

7 años



DNAGED 7 años


CÓDIGO:

INDICADORES Y CONTROLES DE LA GESTÍON DE AUDITORÍA

EDUCATIVA DE CALIDAD



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PÁGINA: 113 de 151

CAPÍTULO IV: INDICADORES Y CONTROLES DE LA GESTÍON DE

AUDITORÍA EDUCATIVA DE CALIDAD

INDICADORES DE GESTIÓN.- los que se han definido, son los siguientes:

N° Indicador Fórmula de

cálculo Unidad de

Medida

Responsable de

medición

Fuente de la

medición

Frecuencia de medición

01

EFICACIA

# Auditorías realizadas/ # Auditorías planificadas.

%

Director/a Nacional de Auditoría a la Gestión Educativa.

Mensual

02

# Instituciones educativas seleccionadas/ # Instituciones educativas del sistema educativo.

%


Anual

03

# Auditorías regulares/

Auditorías planificadas.

%


Mensual

04

# Auditorías especiales/ #Auditorías planificadas.

%


Mensual

CONTROLES DE GESTIÓN.- se han definido, los siguientes:

CONTROLES

TAREAS FUNDAMENTO LEGAL INSTRUMENTO REVISIÓN REGISTROS

Planificación

Levantamiento de Información

Acuerdo Ministerial 450-13.

Listado actualizado de instituciones educativas de la zona.

Listado de

Periódico Base de datos compilados en la DNAGED.


CÓDIGO:





13/01/2015

PÁGINA: 114 de 151

necesidades de la zona.

Requerimientos para revisión de PEI.

Solicitud de auditorías especiales.

Validación de instrumentos de auditoría.

Políticas educativas,

normativa vigente:

LOEI, RGLOEI; Acuerdos, Instructivos, Resoluciones, Guías, Circulares.

Matriz de valoración de los estándares educativos

Matriz de valoración del PEI y sus anexos

Matriz de observación áulica

Formatos de informes finales de auditorías

Formatos para el cierre de auditorías.

Anual o según requerimiento.

Compilado de matrices de la DNAGED.

Aplicación de los criterios para la selección de las instituciones educativas.


Informe de resultados de auditorías educativas

Matriz de selección de instituciones educativas.

Anual Compilado de matrices DNAGED.

Definición del número de instituciones educativas a auditarse.


Plan Nacional de Auditoría de Calidad.

Anual Archivo DNAGED

Determinación de equipos de auditores educativos.

Acuerdo

Ministerial 450-13.



Asignación de tipo de equipo de auditores educativos.




Elaboración del programa y cronograma de auditoría educativa.


Cronograma de Auditoría Educativa.

Periódico según requerimiento.

Compilado de cronogramas de auditoría educativa.

Ejecución


CÓDIGO:





13/01/2015

PÁGINA: 115 de 151

Indagación previa (Planeación).

Manual de Auditoría de Calidad.


Anual

Compilado de carpetas de instrumentos de auditoría educativa.

Organización de evidencias

(Planeación).


Acta de reunión. Anual


Envío de la carta de contacto (Planeación).


Carta de contacto. Anual

Compilado de Carpetas de Instrumentos de Auditoría Educativa.

Planteamiento de hipótesis y preguntas o supuestos científicos.



Anual


Elaboración del cronograma de la investigación de campo de auditoría educativa (Pre-Investigación).



Anual

Compilado de Carpetas de Instrumentos de Auditoría Educativa

Presentación del EAUED, reunión con directivos/sensibilización, inducción a todo el personal de la IE (Investigación de campo).


Acta de inducción.

Anual


Revisión de documentos (Investigación de campo).


Matriz de valoración de estándares.

Matriz de valoración de PEI.

Anual

Compilado de carpetas de instrumentos de auditoría educativa

Investigación de campo en las aulas (Investigación de campo).


Matriz de valoración de observación de clases.

Anual


Realización de entrevistas individuales


Entrevista individual. Anual Compilado de carpetas de instrumentos de


CÓDIGO:





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PÁGINA: 116 de 151

(Investigación de campo).


Realización de reuniones grupales

(Investigación de campo).


Guión para conversatorios.

Anual

Compilado de carpetas de instrumentos de auditoría educativa

Realización de reuniones de consulta del EAuEd (Investigación de campo).



Matriz de valoración de Estándares de Calidad.


Matriz de valoración de observación áulica.

Anual


Organización de evidencias y registros (Elaboración de informes, retroalimentación y cierre).


Matriz de valoración de estándares.

Matriz de valoración de PEI.

Anual


Determinación de hallazgos y recomendaciones (Elaboración de informes, retroalimentación y cierre).


Informe preliminar de auditoría educativa.

Anual


Elaboración del informe preliminar (Elaboración de informes, retroalimentación y cierre).


Formato para informe preliminar de auditoría educativa.

Anual


Retroalimentación a los directivos (Elaboración de informes, retroalimentación y cierre).


Informe preliminar. Anual


Elaboración del informe final de

Art. 310 RGLOEI. Formato para Anual Compilado de carpetas de


CÓDIGO:





13/01/2015

PÁGINA: 117 de 151

auditoría educativa (Elaboración de informes, retroalimentación y cierre).

informes de auditoría. instrumentos de auditoría educativa.

Firma del acta de cierre de auditoría educativa (Elaboración de informes, retroalimentación y cierre).

Art. 101 RGLOEI. Acta de cierre. Anual


Evaluación



Acta de entrega recepción.

Periódico Compilado de actas.

Elaboración del mapa distrital de calidad educativa.

Acuerdo Ministerial 020-12; Acuerdo Ministerial 450-13.


Anual

Compilado de mapas distritales de calidad educativa.

Elaboración del informe zonal de satisfacción del servicio de auditoría educativa.



Periódico

Compilado de informes zonales de satisfacción del servicio de auditoría.

Elaboración del mapa zonal de calidad educativa.


Mapa zonal de calidad educativa.

Anual

Compilado de mapas zonales de calidad educativa.

Elaboración del mapa nacional de calidad.


Mapa nacional de calidad. Anual

Compilado de mapas nacionales de calidad.

Elaboración del informe nacional de retroalimentación de procesos evaluados.



Anual

Compilado de informes nacionales de retroalimentación de procesos evaluados.

Aplicación de la encuesta de calidad

Acuerdo Ministerial 020-12; Acuerdo Ministerial

Encuesta de calidad y satisfacción del servicio

Periódico Compilado de encuestas de


CÓDIGO:





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PÁGINA: 118 de 151

y satisfacción del servicio del proceso de auditoría educativa.

450-13. del proceso de auditoría educativa

calidad y satisfacción del servicio del proceso de auditoría educativa.

Elaboración del informe zonal de calidad educativa


Informe zonal de calidad educativa

Anual

Compilado de informes zonales de calidad educativa.

Elaboración del documento de decisiones.


Documento de decisiones.

Anual Compilado de documentos de decisiones.

Control y Seguimiento

Elaboración del informe distrital de control a la gestión educativa.


Informe distrital de control a la gestión educativa.

Anual

Compilado de informes distrital de control a la gestión educativa.

Elaboración del reporte de recomendaciones.


Reporte de recomendaciones.

Anual

Compilado de reportes de recomendaciones.

Elaboración del informe zonal de control a la gestión educativa.


Informe zonal de control a la gestión educativa.

Anual

Compilado de informes zonales de control a la gestión educativa.

Elaboración del informe nacional de resultados de la gestión de auditoría educativa.



Anual

Compilado de informes nacionales de resultados de la gestión de auditoría educativa.

Elaboración de los informes distritales de seguimiento de la gestión educativa.



Anual

Compilado de informes distritales de seguimiento de la gestión educativa.

Elaboración del consolidado de

Acuerdo Ministerial 020-12; Acuerdo Ministerial

Consolidado de informes distritales de

Anual Compilado de consolidados


CÓDIGO:





13/01/2015

PÁGINA: 119 de 151

informes distritales de seguimiento.

450-13. seguimiento. de informes distritales de seguimiento.

Elaboración de los informes zonales de seguimiento.


Informes zonales de seguimiento.

Anual

Compilado de informes zonales de seguimiento.

Elaboración del consolidado a nivel nacional de informes de seguimiento.



Anual

Compilado de consolidados a nivel nacional de informes de seguimiento.

Elaboración del informe nacional de la aplicación de las políticas y recomendaciones.



Anual

Compilado de informes nacionales de la aplicación de las políticas y recomendaciones.

Elaboración del plan nacional de seguimiento y control a la gestión educativa.



Anual

Compilado de planes nacionales de seguimiento y control a la gestión educativa.

Elaboración del informe nacional del estado situacional de la gestión educativa con reportes estadísticos.



Anual

Compilado de informes nacionales del estado situacional de la gestión educativa con reportes estadísticos.

LOS CONTROLES DE CUMPLIMIENTO.- se han definido por subprocesos los

siguientes:


CÓDIGO:





13/01/2015

PÁGINA: 120 de 151

PLANIFICACIÓN


cálculo Unidad de

Medida Responsable de medición

Fuente de la medición


01

Diagnóstico de la gestión educativa a

nivel nacional levantado.

(Número de informes zonales de auditoría educativa/Número de zonas)*100

(Número de requerimientos de los niveles desconcentrados/Número de auditorías realizadas)*100.

Porcentual DNAGED

Documento de

diagnóstico de la gestión educativa a

nivel nacional

levantado.

Periódico

02

Archivo actualizado de documentos

legales.

- Producto DNAGED

Documento de directrices

para el control de la aplicación de la normativa

vigente acorde con

los estándares de calidad.

Periódico

03

Lineamientos para los tipos de auditoría educativa definidos.

- Producto DNAGED

Instructivos del Manual de Auditoría de Calidad.

Periódico

04

Sistema de control a la implementación de las políticas por parte de los niveles desconcentrados elaborado.

- Producto DNAGED

Documento del sistema

de control de la

implementación de

políticas.

Periódico

05 Instrumentos del

Sistema de auditoría

- Producto DNAGED Instrumentos del manual de auditoría

Periódico


CÓDIGO:





13/01/2015

PÁGINA: 121 de 151

educativa, validados.

de calidad.

07

Listado de instituciones educativas seleccionadas.

- Producto DASRE

Matriz de ponderación

Matriz de selección de

IE.

Periódico

08

Requerimientos de los distritos educativos a nivel zonal definidos.

- Producto DASRE Lista de

requerimientos.

Periódico

09

Programa y cronograma zonal de auditoría educativa.

Elaborados.

(Número de Programas Zonales de Auditorías/Número de Zonas)*100

(Número de Cronogramas Zonales/Número de Zonas)*100.

Porcentual DNAGED

DASRE

Programas y cronogramas zonales de auditoría educativa

Periódico

10

Matriz de designación del tipo de equipo de auditores educativos elaborada.

(Número de Matrices de designación de tipo de equipos/Número de Zonas)*100.

Porcentual DNAGED

DASRE

Matrices de designación del tipo de equipo de auditores

educativos.

Periódico

11

Matriz de selección de equipos y designación de líderes de auditoría educativa elaborada.

(Número de Matrices de selección de equipos/Número de Zonas)*100.

Porcentual DNAGED

DASRE

Matrices de selección de

equipos y designación de líderes de

auditoria educativa.

Periódico

12

Notificaciones a los equipos y líderes. Cartas de presentación enviadas.

(Número de Notificaciones/Número de auditorías ejecutadas)*100

(Número de Cartas de presentación / Número de Auditorías ejecutadas)*100.

Porcentual DASRE

Notificación de auditorías

y carta de presentación.

Periódico


CÓDIGO:





13/01/2015

PÁGINA: 122 de 151

EJECUCIÓN

FASE DE PLANEACIÓN:


cálculo Unidad de

Medida

Responsable de

medición



01 Auditoría educativa asignada.

(Número de documentos de asignación / Número de Auditorías calendarizadas)* 100.

Porcentual DNAGED

DASRE

Cronograma zonal de auditoría

educativa, documento

de asignación

de auditorías educativas.

Periódico

02 Información de la IE archivada digitalmente.

(Número de archivos de “Información de la IE”/Número de auditorías calendarizadas)*100.

Porcentual DNAGED

DASRE

Carpeta digital

“Información de la IE”.

Periódico

03

Reunión con el equipo de auditores educativos efectuada.

(Número de Actas de reunión/Número de auditorías calendarizadas)*100.

Porcentual DNAGED

DASRE

Actas de reunión del

EAuEd. Periódico

04

Tareas y responsabilidades asignadas.

(Número de tareas y responsabilidades asignadas /número de auditorías calendarizadas)*100.

Porcentual DNAGED

DASRE

Actas de reunión de

EAuEd. Periódico

05

Carta de contacto remitida.

(Número de Cartas de contacto enviadas y confirmadas por la IE/número de auditorías calendarizadas)*100

Porcentual DNAGED

DASRE

Imagen de la recepción de la

carta de contacto.

Periódico


CÓDIGO:





13/01/2015

PÁGINA: 123 de 151

c) FASE DE PRE INVESTIGACIÓN:

N° Indicador

Fórmula de cálculo

Unidad de Medida

Responsable de

medición



01

Evidencias organizadas en

el archivo “Información de

la IE”.

(Número de carpetas consolidadas con la información de la IE/Número de auditorías realizadas) *100.

Porcentual DNAGED

DASRE

Archivo: información de la institución educativa.

Periódico

02 Matriz de valoración elaborada.

(Número de Matrices de valoración/número de auditorías realizadas)*100.

Porcentual DNAGED

DASRE

Matriz de valoración.

Periódico

03

Planteamiento de hipótesis, preguntas o supuestos científicos

consolidados.

(Número de “levantamiento de hipótesis” realizadas/Número de auditorías realizadas)*100.

Porcentual DNAGED DASRE


Periódico

04 Muestras de

auditoría calculadas.

(Número de muestras calculadas/Número de auditorías ejecutadas) *100.

Porcentual DNAGED

DASRE

Muestras de auditoría.

Periódico

05

Cronograma de auditoría educativa

elaborado y enviado.

(Número de cronogramas /número de auditorías realizadas)*100.

Porcentual DNAGED

DASRE

Cronograma de auditoría educativa.

Periódico


CÓDIGO:





13/01/2015

PÁGINA: 124 de 151

d) FASE DE INVESTIGACIÓN DE CAMPO:

N°

Indicador Fórmula de cálculo

Unidad de Medida

Responsable de medición



01

Inducción realizada a los miembros de la IE.

(Número de actas de inducción / Número de Auditorías realizadas)* 100.

Porcentual DNAGED

DASRE

Acta de inducción.

Periódico

02

Información registrada en las matrices de valoración.

(Número Matrices de valoración con información registrada/ Número de Auditorías realizadas)* 100.

Porcentual DNAGED

DASRE

Matrices de

valoración. Periódico

03

Entrevistas individuales y conversatorios realizados.

(Número de entrevistas individuales y firmadas/número de observaciones áulicas)*100

(Número de conversatorios/Número de convocatorias programadas)*100.

Porcentual DNAGED

DASRE

Entrevistas individuale

s y conversato

rios grupales.

Periódico

e) FASE DE ELABORACIÓN DE INFORMES, RETROALIMENTACIÓN Y

CIERRE:

N° Indicador Fórmula de cálculo

Unidad de Medida

Responsable de

medición



01

Evidencias, registros y matrices

organizadas y enviadas.

(Número de carpetas consolidadas con la información de la IE / Número de auditorías realizadas) *100.

Porcentual DNAGED

DASRE

Archivo: Información

de la institución educativa.

Periódico

(Número de carpetas consolidadas con los

Porcentual DNAGED Archivo instrumentos

Periódico


CÓDIGO:





13/01/2015

PÁGINA: 125 de 151

instrumentos de Auditoría/Número de auditorías realizadas) *100.

DASRE de auditoría.

02

Informe preliminar elaborado.

(Número de Informes Preliminares / número de auditorías realizadas)*100

Porcentual DNAGED

DASRE

Informe Preliminar.

Periódico

03

Directivos retroalimenta

dos.

(Número de Actas de retroalimentación / número de auditorías realizadas)*100

Porcentual DNAGED

DASRE

Actas de retroalimenta

ción. Periódico

04

Informe final de auditoría educativa entregado.

(Número de Informes finales entregados / número de auditorías realizadas)*100.

Porcentual DNAGED

DASRE


Periódico

05

Actas de cierre

firmadas.

(Número de Actas de cierre firmadas /número de auditorías realizadas)*100.

Porcentual DNAGED

DASRE

Actas de cierre.

Periódico

EVALUACIÓN


cálculo Unidad de

Medida

Responsable de

medición



01

Informes de auditoría y actas de cierre receptadas por la ASR.

(Número de Informes de Auditoría y Actas de Cierre entregadas a distritos / Número de auditorías cerradas) *100.

Porcentual DNAGED


Periódico

02

Mapa de calidad del distrito elaborado.

(Número de Mapas Distritales de Calidad Educativa / Número de Distritos de la Zona) * 100.

Porcentual DASRE

Mapas distritales de calidad educativa.

Periódico


CÓDIGO:





13/01/2015

PÁGINA: 126 de 151

03

Informe zonal de satisfacción del servicio de auditoría educativa elaborado.

(Número de Informes zonales de satisfacción del servicio/ número de zonas)*100

Porcentual DNAGED


Periódico

04 Mapa zonal de calidad elaborado.

(Número de Mapas Zonales de Calidad Educativa / Número de zonas del país) * 100.

Porcentual

DNAGED

DASRE

Mapas zonales de calidad educativa.

Periódico

05

Mapa nacional de calidad educativa elaborado.

Mapa Nacional de Calidad Educativa elaborado.

Producto DNAGED Mapa nacional de calidad.

Periódico

06

Retroalimentación de procesos evaluados elevados a informe.

Retroalimentación de procesos evaluados elevados a informe.

Producto DNAGED

Informe Nacional de retroalimentación de procesos evaluados

Periódico

07



Producto DNAGED


Periódico

08

Informe zonal de evaluación interna de la gestión educativa elaborado.

(Número de Informes zonales de control a la gestión educativa/Número de zonas del país)*100.

Porcentual DNAGED

DASRE

Informes zonales de control a la gestión educativa.

Periódico

09 Documento de decisiones elaborado.

Documento de decisiones elaborado.

Producto DNAGED

Documento de decisiones elaborado.

Periódico


CÓDIGO:





13/01/2015

PÁGINA: 127 de 151

CONTROL Y SEGUIMIENTO

N° Indicador Fórmula de cálculo

Unidad de Medida

Responsable de medición



01 Informe distrital de control a la gestión educativa.

(Número de Informe Distrital de control a la gestión educativa /número de distritos) *100.

Porcentual DASRE

ASR

Informe distrital

Periódico

02 Reporte de recomendaciones.

(Número de informes de recomendaciones/número de Informes de control a la gestión educativa)*100.

Porcentual ASRE

ASE

Documento de recomendaciones.

Periódico

03 Informe zonal de control a la gestión educativa.

(Número de Informes Zonales de control a la gestión educativa / Número de zonas) * 100.

Porcentual DASRE

DNAGED

Informes zonales de control a la gestión educativa.

Periódico

04



Producto DNAGED

Informe nacional de resultados de la gestión de auditoria educativa.

Periódico

05


(Número de Informes distritales de seguimiento de la gestión educativa / número de distritos) *100.

Porcentual ASRE


Periódico

06 Consolidado de informes distritales de seguimiento.


Producto DASRE


Periódico

07 Informes zonales de seguimiento.

(Número de Informes zonales de seguimiento /

Porcentual DNAGED Informes zonales de seguimiento.

Periódico


CÓDIGO:





13/01/2015

PÁGINA: 128 de 151

número de zonas) *100.

08

Informe Nacional de la aplicación de las políticas y recomendaciones.

Informe Nacional de la aplicación de las políticas y recomendaciones.

Producto DNAGED


Periódico

09


Informe nacional de seguimiento.

Producto DNAGED Informe nacional de seguimiento.

Periódico

10



Producto DNAGED


Periódico

11



Producto DNAGED


Periódico

MANUAL DE AUDITORÍA DE CALIDAD CÓDIGO:

ANEXOS



24/02/2015

PÁGINA: 129 de 151

ANEXOS


CÓDIGO:

ANEXOS



24/02/2015

PÁGINA: 130 de 151

Sub Proceso de

Ejecución


CÓDIGO:

ANEXOS



24/02/2015

PÁGINA: 131 de 151

ANEXO Nº 1: CARTA DE CONTACTO ARG

Ciudad y fecha

Señor/a

(Nombre de la Autoridad de la IE)

Representante legal de (Nombre de la IE)

Ciudad.

De mi consideración:

Es grato dirigirme a usted, para expresarle un cordial saludo y a la vez, informarle

que en cumplimiento a lo determinado en el Art. 310 del Reglamento General a la

Ley de Educación Intercultural, los auditores educativos tienen como función

principal proveer a las autoridades y al sistema educativo de una evaluación

externa acerca de la calidad y los niveles de logro alcanzados por las instituciones,

en relación con los estándares de calidad educativa; y, al haber sido seleccionada

su institución para la visita de Auditoría Educativa, comunico que la misma se

realizará el día (Señalar la fecha de la visita de auditoría educativa asignada

por el EAZ), por el Equipo de Auditores Educativos conformado por: (Nombres de

los Auditores de Distrito asignados).

La visita iniciará a las (hora de inicio) y tendrá una duración de (tiempo

previsto). Las actividades a realizarse son de distinta índole y tienen por objeto

detectar las buenas prácticas de la institución y aquellas que eventualmente

requieren mejoras. Para mayor información se le hará llegar el cronograma

respectivo con 24 horas de anticipación a la visita.

Finalmente, le agradeceré enviarme, en el plazo de 48 horas a partir de la

recepción del presente comunicado, los documentos que se solicitan en el listado

adjunto con las observaciones correspondientes.

Reitero mis sentimientos de consideración.

Atentamente,


CÓDIGO:

ANEXOS



24/02/2015

PÁGINA: 132 de 151

(Nombre del líder)

LÍDER DEL EQUIPO DE AUDITORÍA EDUCATIVA

AUDITORÍA EDUCATIVA: (nombre de la IE)

Resumen de la Documentación

Documentación

Envía

(registrar

SI o NO)

Observaciones

Proyecto Educativo Institucional

Componentes

del PEI:

Informe de

autoevaluación

Plan de mejora

Seguimiento y

monitoreo del Plan

de mejora

Mallas curriculares

Código de

convivencia

Participación

estudiantil

Proyecto de

innovación

Plan de reducción de

riesgos

Clubes

Otros: Distributivo docente

y administrativo


CÓDIGO:

ANEXOS



24/02/2015

PÁGINA: 133 de 151

Horarios por jornada,

general e individual

Resultados

académicos de los

dos últimos años

Estudio Socio

económico de la

Institución *

*El estudio socioeconómico debe incluir ubicación, realidad del entorno, tipo de

actividades a las que se dedican los padres de familia, situación económica de los

estudiantes, nombre de instituciones educativas y productivas cercanas”.


CÓDIGO:

ANEXOS



24/02/2015

PÁGINA: 134 de 151

ANEXO Nº2: CARTA DE CONTACTO ARE

Ciudad y fecha

Señor/a

(Nombre de la Autoridad de la IE)

Representante legal de (Nombre de la IE)

Ciudad.

De mi consideración:

Es grato dirigirme a usted, para expresarle un cordial saludo y a la vez informarle

que en cumplimiento a lo determinado en el Art. 88 del Reglamento General a la

Ley Orgánica de Educación Intercultural, la Autoridad Educativa Nacional, a través

de los auditores educativos, debe hacer la evaluación del cumplimiento del

Proyecto Educativo Institucional. En tal sentido, comunico que la misma se

realizará el día (Señalar la fecha de la visita de auditoría educativa asignada

por el EAZ), por el Equipo de Auditores Educativos conformado por: (Nombres

del líder y del auditor de Distrito asignados).

La visita iniciará a las (hora de inicio) y tendrá una duración de (tiempo previsto

– de dos a tres días).

Atentamente,

(Nombre del líder)

LÍDER DEL EQUIPO DE AUDITORÍA EDUCATIVA


ANEXOS



24/02/2015

PÁGINA: 135 de 151

ANEXO Nº 3 CRONOGRAMA NACIONAL DE AUDITORÍA EDUCATIVA

MINISTERIO DE EDUCACIÓN

SUBSECRETARÍA DE APOYO, SEGUIMIENTO Y REGULACIÓN DE LA EDUCACIÓN

SUBSECRETARÍA/COORDINACIÓN ZONAL N°

AÑO:

CÓDIGO: CRONOGRAMA NACIONAL DE AUDITORÍA EDUCATIVA Versión Páginas 1/1

N°

TIPO DE

AUDITO

RIA

DES

DE

HAS

TA

FECHA DE

PRE-

INVESTIGAC

IÓN

PERÍODO

DE

DESPLAZ

AMIENTO

EN LA I.E.

ZON

A

DISTRI

TO AMIE

INSTITU

CIÓN

EDUCAT

IVA

SOSTENI

MIENTO

N° DE

ESTUDIA

NTES

PROVIN

CIA

CANT

ÓN

PARROQ

UIA

LÍDER

DE

AUDITO

RÍA

EDUCAT

IVA

EQUIPO

DE

AUDITOR

ES

EDUCATIV

OS

OBSERVACIO

NES


ANEXOS



24/02/2015

PÁGINA: 136 de 151




CARTA DE PRESENTACIÓN

Versión Página

1/1

ANEXO Nº 4: CARTA DE PRESENTACIÓN

Estimada autoridad de la Institución Educativa:

Con un atento y cordial saludo a nombre de la Dirección Nacional de Auditoría a la

Gestión Educativa del Ministerio de Educación, participo a usted que se ha

designado al(los) siguiente(s) Auditor(es) Educativo(s):

________ y ___________,

quien(es) visitará(n) el establecimiento bajo su rectoría, con la finalidad de realizar

una evaluación externa acerca de la calidad y los niveles de logro alcanzados por

la institución en relación con los estándares de calidad educativa.

Agradeceré dar a conocer este particular al personal de la institución, a fin de que

se brinden las facilidades para la realización de este proceso.

Adicional como representante de la IE, una vez realizada la lectura del Informe

preliminar de Auditoría Educativa, solicito ingresar los datos en el siguiente enlace

para obtener un usuario y contraseña, requisitos necesarios para que llene la

Encuesta de Satisfacción del Servicio de Auditoría Educativa:

Enlace: http://bit.ly/RegistrarDirectivoEncuesta

Contraseña: ae2015

D.M. Quito, __ de ____ de 2015

Dra. Barbarita Donoso Rosero

DIRECTORA NACIONAL DE


http://bit.ly/RegistrarDirectivoEncuesta


ANEXOS



24/02/2015

PÁGINA: 137 de 151

ANEXO Nº 5: ACTA FINAL DE AUDITORÍA EDUCATIVA




Código:

ACTA FINAL DE AUDITORÍA EDUCATIVA

Versión

Página

DATOS INFORMATIVOS:

Institución educativa:

Zona: Distrito: Código AMIE:

Representante legal de la institución:

Líder del equipo de auditores educativos:

Equipo de auditores educativos:

Período lectivo auditado:


CÓDIGO:

ANEXOS



24/02/2015

PÁGINA: 138 de 151

Lugar y Fecha:

CONSIDERANDO:

Que la Constitución de la República del Ecuador, en su artículo 26, señala que la educación es un derecho de las personas

a lo largo de su vida y un deber ineludible e inexcusable del Estado; y, en su artículo 28, prevé que ésta responderá al

interés público y no estará al servicio de intereses individuales y/o corporativos;

Que el artículo 27 de la Constitución y el Plan Nacional del Buen Vivir, obliga a establecer estándares de calidad que

orienten, apoyen y posibiliten el monitoreo de la acción de los actores del sistema educativo;

Que de conformidad con lo previsto en el Reglamento a la Ley Orgánica de Educación Intercultural en su artículo 317 que

establece: las instituciones educativas públicas, fiscomisionales, particulares están sujetas al control interno a través de

acciones específicas de auditoría educativa y regulación, ejercidas por la Autoridad Educativa Nacional a través de las

respectivas Divisiones de Apoyo, Seguimiento y Regulación a la Gestión Educativa, de oficio o petición de parte.

Que con Acuerdo Ministerial 450-13, del 16 de diciembre de 2013, se expidió el Modelo Nacional de Apoyo y Seguimiento a

la Gestión Educativa, de aplicación obligatoria en todos los establecimientos educativos públicos, fisco misionales, y

particulares de todos los niveles del Sistema Nacional de Educación del país.


CÓDIGO:

ANEXOS



24/02/2015

PÁGINA: 139 de 151

En uso del artículo 323 de la Ley Orgánica de Educación Intercultural que dispone: en las visitas de auditoría educativa

como en las de regulación, los funcionarios de las Divisiones de Apoyo Seguimiento y Regulación a la Gestión Educativa de

los niveles desconcentrados correspondientes deben dejar constancia escrita de las acciones cumplidas, conclusiones y

recomendaciones hechas a los miembros de la comunidad educativa; se suscribe el ACTA FINAL DE AUDITORÍA

EDUCATIVA.

RESUMEN DE LAS ACCIONES CUMPLIDAS EN LA AUDITORÍA EDUCATIVA:

ESTÁNDARES

AUDITADOS (127)

CUMPLE LOS

ESTÁNDARES DE

CALIDAD EDUCATIVA

CUMPLE PARCIALMENTE

CON LOS ESTÁNDARES

DE CALIDAD EDUCATIVA

NO CUMPLE LOS

ESTÁNDARES DE

CALIDAD EDUCATIVA

Estándares de Gestión

Escolar (32)

N° N° N°

Estándares de Desempeño

Docente (42)

N° N° N°

Estándares de Desempeño

Directivo (53)

N° N° N°

RANGO DE Mayor o igual a 70% y menor Mayor 30% y menor a 70% Mayor o igual a 0% y menor


CÓDIGO:

ANEXOS



24/02/2015

PÁGINA: 140 de 151

CUMPLIMIENTO DE LOS

PROCESOS Y

RESULTADOS

o igual a 100% o igual a 30%

ESTADO SITUACIONAL

DE LA INSTITUCIÓN

%

%

%

CONCLUSIONES:

1. ESTADO SITUACIONAL.- (Pasar el estado situacional con las recomendaciones de la alerta que constan en la

Matriz de valoración incluido el tiempo para la realización de la próxima auditoría)

2. PLAN DE MEJORA.- (Determinar con la autoridad del establecimiento el tiempo para presentar el plan de mejora

que deben levantar para superar los hallazgos y cumplir las recomendaciones del informe)

3. PLAZO DE EJECUCIÓN PARA EL SEGUIMIENTO POR PARTE DEL DISTRITO EDUCATIVO.- (Acordar con la

autoridad institucional el tiempo en que ejecutarán el plan de mejora para que el Distrito verifique el cumplimiento de

las recomendaciones del informe de Auditoría)

HALLAZGOS: RECOMENDACIONES:

(Pasar los hallazgos por grupo de estándares levantados del

Informe de Auditoría Educativa)

(Pasar las recomendaciones realizadas en el Informe de

Auditoría Educativa)

PARA CONSTANCIA FIRMAN:


CÓDIGO:

ANEXOS



24/02/2015

PÁGINA: 141 de 151

Para constancia de lo actuado, firman en unidad de acto y efecto legal, siendo las ……….horas del día ……….del

mes……….del año 2015

CARGO NOMBRE FIRMA

Representante legal de la IE

Líder del Equipo de Auditores

Educativos

Equipo de Auditores

Educativos

Equipo de Auditores

Educativos

Equipo de Auditores

Educativos


ANEXOS



24/02/2015

PÁGINA: 142 de 151




Código:

ACTA ENTREGA - RECEPCIÓN

Versión

Página

142/150

ANEXO Nº 6: ACTA ENTREGA - RECEPCIÓN

En la ciudad de ……….el día……… del mes de ………..de…………. se realiza la entrega- recepción de los

siguientes documentos a la IE………………:

Informe final de Auditoría Educativa

Acta final de Auditoría Educativa

Para constancia firman:

CARGO NOMBRE

FIRMA

Representante legal de la IE

Líder del Equipo de

Auditores Educativos

Equipo de Auditores

Educativos

Equipo de Auditores

Educativos

Equipo de Auditores

Educativos


CÓDIGO:

ANEXOS



24/02/2015

PÁGINA: 143 de 151

Sub Proceso de

Evaluación


CÓDIGO:

ANEXOS



24/02/2015

PÁGINA: 144 de 151

ANEXO Nº 7: Encuesta de Satisfacción del Servicio de Auditoría Educativa

Matriz de gestión educativa para ser llenado por parte de la IE sobre el

servicio de Auditoría Educativa recibido.

Abreviaturas:

IE: Institución Educativa.

Instrucciones

Marque en el casillero que represente y se ajuste mejor a su respuesta

frente al rol cumplido por el equipo de auditores educativos.

Tome en cuenta que los aspectos pueden ser aplicables a una o más fases

del proceso de visita de auditoria educativa.

Escriba al final, de manera puntual, tres (3) observaciones y tres (3)

recomendaciones a los aspectos valorados.

Tipo de Auditoría Educativa:

Auditoría Regular General

Auditoría Regular Específica

Auditoría Especial de Creación

Auditoría Especial de Funcionamiento

Auditoría Especial de Fiscalización

Auditoría Especial de Renovación

Legalidad de Acciones

Antes de la Auditoría Educativa


CÓDIGO:

ANEXOS



24/02/2015

PÁGINA: 145 de 151

¿La Carta de contacto y la solicitud de los documentos fueron enviados de manera

oportuna (96 horas antes del inicio de la Auditoría Educativa) al correo electrónico

institucional y/o personal? (Sí / No).

¿La Carta de contacto y el cronograma de auditoría recibidos, fueron entendibles,

concretos y precisos? (Sí / No).

¿El cronograma de auditoría lo recibió de manera oportuna (24 horas antes del

inicio de la Auditoría Educativa)? (Sí / No).

Durante la Auditoría Educativa

¿El Equipo de auditoría educativa se presentó a la hora señalada en el

cronograma? (Sí / No).

¿Se realizó la inducción de los auditores educativos a los representantes de la

comunidad educativa? (Sí / No).

¿El lenguaje utilizado por el equipo de auditoría educativa fue asertivo? (Sí / No).

¿En la observación áulica, el auditor educativo se mantuvo al margen de las

acciones del docente pero observó atentamente el proceso pedagógico? (Sí / No).

¿La retroalimentación sobre el proceso pedagógico fue pertinente? (Sí / No).

¿Los conversatorios con los actores educativos fueron propositivos? (Sí / No).

¿Se solicitó de forma cordial los documentos y evidencias requeridas en los

diferentes departamentos? (Sí / No).

Después de la lectura del informe preliminar de Auditoría Educativa

¿Se efectuó la lectura del informe preliminar de auditoría educativa? (Sí / No).

¿Se levantó el acta de retroalimentación con las observaciones realizadas por la

institución al informe preliminar de auditoría educativa? (Sí / No).


CÓDIGO:

ANEXOS



24/02/2015

PÁGINA: 146 de 151

¿Las recomendaciones incluidas en el informe preliminar fueron pertinentes? (Sí /

No).

¿Las relaciones entre el equipo de auditoría y la comunidad educativa fueron

cordiales? (Sí / No).

¿La auditoría educativa cumplió sus expectativas? (Sí / No).

Observaciones y recomendaciones al proceso de auditoría educativa

Observaciones:

1.

2.

3.

Recomendaciones:

1.

2.

3.


CÓDIGO:

ANEXOS



24/02/2015

PÁGINA: 147 de 151

ANEXO Nº 8: MAPA DE CALIDAD NACIONAL

MAPA DE CALIDAD NACIONAL

ROJO >= 0% y <= a 30%

AMARILLO > 30% Y < 70%

VERDE >= 70% y <= 100%


CÓDIGO:

ANEXOS



24/02/2015

PÁGINA: 148 de 151

Proceso de

Control y

Seguimiento


CÓDIGO:

ANEXOS



24/02/2015

PÁGINA: 149 de 151

ANEXO Nº 9: INFORME ZONAL DE AUDITORÍA A LA GESTIÓN EDUCATIVA

ÍNDICE

1.1 ANTECEDENTES (Describir en términos generales la historia del proceso

de auditoría en la zona, números de auditores con los que cuenta

actualmente la zona, y particularidades del contexto)

1.2 METAS (Describir estadísticamente la meta de la zona de acuerdo al

número de IE existentes en la zona (tipo, sostenimiento, nivel, tamaño) y de

acuerdo al criterio proporcional de 65% y 35%, realizar la comparación con

el número de auditorías realizadas por tipo de auditoria)

1.3 RESULTADOS DE LAS AUDITORÍAS EDUCATIVAS POR ZONA (se debe

desagregar los resultados de los niveles de adaptabilidad por tipo de

auditoría acompañadas de gráficas y porcentajes:

En las regulares generales aplicación de los estándares por

dimensiones en los estándares de: gestión escolar, de desempeño

profesional docente y directivo, de la aplicación de los planes de

mejora y de innovación de las IE.

Cumplimiento de normativas en los otros tipos de auditoría;

1.4 MAPA DE CALIDAD A NIVEL ZONAL (Con los resultados obtenidos de la

desagregación realizar un mapeo gráfico de los niveles de cumplimiento en

la zona por distritos, de acuerdo a la siguiente escala:

Estado

situacional

Rango

Verde Mayor o igual a 70% y menor o igual a 100

Amarillo Mayor a 30% y menor a 70%


CÓDIGO:

ANEXOS



24/02/2015

PÁGINA: 150 de 151

Rojo Mayor o igual a 0% y menor o igual a 30%

1.5 ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS (realizar un análisis de los resultados de

aplicación de las políticas, planes, programas, proyectos, protocolos por

parte de los niveles desconcentrados)

1.6 RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DE LA EFICACIA DEL SISTEMA DE

AUDITORÍA EDUCATIVA Y SUS ACTORES (realizar un análisis de la

implementación, validación, aprobación y consolidación del sistema de

Auditoría a la gestión educativa y de sus actores) (Al analizar los actores

tomar en cuenta criterios como puntualidad, cumplimiento, entre otras).

1.7 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES


CÓDIGO:

ANEXOS



24/02/2015

PÁGINA: 151 de 151

ANEXO Nº 10: FORMATO INFORME DE GESTIÓN DE LA DIRECCIÓN

NACIONAL DE AUDITORÍA A LA GESTIÓN EDUCATIVA

De: Para: Asunto:

INTRODUCCIÓN

COMPETENCIAS Y ATRIBUCIONES (Acuerdo N° 020-12)

OBJETIVO GpR DE LA DIRECCIÓN NACIONAL DE AUDITORIA A LA GESTIÓN EDUCATIVA

METAS

PRODUCTOS ALCANZADOS PERIODO 201…

GESTIÓN AÑO

INDICADORES DE EJECUCIÓN (NUMÉRICO)

INDICADORES DE EJECUCIÓN (NUMÉRICO Y PORCENTUAL)

APLICACIÓN DE DISPOSICIONES EMANADAS POR ÓRGANOS COMPETENTES DE SEGUIMIENTO Y CONTROL EN LA CONSECUCIÓN DE LAS POLITICAS EDUCATIVAS VIGENTES.

PRODUCTOS EN PROCESO DE EJECUCIÓN

CONCLUSIONES

RECOMENDACIONES

____________________________________ Firma de la autoridad Directora Nacional de Auditoría a la Gestión Educativa

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