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MANUAL DEL BALANCE DE
COMPROBACIÓN Y COMPROBACIÓN Y CIERRE CONTABLE
EN EL ECBCONT
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1. Hacer clic en Menú Configuración->Plan de Cuentas->Seleccionar la cuenta 69 Costo de Ventas->Ir a
consulta->Configuración y Verificar que la denominación Cuenta Costo de Ventas tenga un check
CONFIGURACIÓN DEL PLAN
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2. Para Empresas de Servicios Hacer clic en Menú Configuración->Plan de Cuentas->Seleccionar laSubcuenta 715 ->Ir a consulta->Configuración y Verificar que la denominación Subcuenta tenga un
check
CONFIGURACIÓN DEL PLAN
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3. Para Empresas de Servicios Hacer clic en Menú Configuración->Plan de Cuentas->Seleccionar las cuentas
del elemento 9 ->Ir a consulta->Configuración y Verificar que la denominación Subcuenta tenga un check
CONFIGURACIÓN DEL PLAN
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4. Para Empresas Industriales Hacer clic en Menú Configuración->Plan de Cuentas->Seleccionar la
Subcuenta 711 ->Ir a consulta->Configuración y Verificar que la denominación Subcuenta tenga un
check
CONFIGURACIÓN DEL PLAN
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5. Para Empresas Industriales Hacer clic en Menú Configuración->Plan de Cuentas->Seleccionar la cuenta
del elemento 9 ->Ir a consulta->Configuración y Verificar la denominación Subcuenta tenga un check
CONFIGURACIÓN DEL PLAN
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6. Hacer clic en Menú Configuración->Libros y Verificar que existan los siguientes libros:
₋ Transferencia y Cancelación manual
₋ Transferencia y Cancelación Automática; y
₋ Ajuste por Adecuación o Implicancia NIIF
CONFIGURACIÓN DE LIBROS
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7. Hacer clic en Menú Configuración->Parámetros Iniciales y Verificar que existan los siguientes libros:
₋Transferencia y Cancelación manual,
₋Transferencia y Cancelación Automática; y
₋Ajuste por Adecuación o Implicancia NIIF
CONFIGURACIÓN DE PARÁMETROS INICIALES
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8. Hacer clic en Menú Configuración->Operaciones y Libros-Cuenta y Asociar las Cuentas con los Libros
CONFIGURACIÓN DE OPERACIONES Y LIBROS -CUENTA
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9. El Asiento del Costo de Ventas debe de figurar en el Libro Diario( Líneas abajo Ejemplo de Empresa
Comercial)
INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
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10. El Asiento del Costo de Ventas debe de figurar en el Libro Diario( Líneas abajo Ejemplo de Empresa de
Servicios)
INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
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11. El Asiento del Costo de Ventas debe de figurar en el Libro Diario( Líneas abajo Ejemplo de Empresa
Industrial)
INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
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12. El Asiento de Transferencia del Costo de Ventas debe de figurar en el Libro Transferencia y Cancelación
Manual ( Líneas abajo Ejemplo de Empresa Comercial)
INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
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13. El Asiento de Transferencia del Costo de Ventas debe de figurar en el Libro Transferencia y Cancelación
Manual ( Líneas abajo Ejemplo de Empresa de Servicios)
INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
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14. El Asiento de Transferencia del Costo de Ventas debe de figurar en el Libro Transferencia y Cancelación
Manual ( Líneas abajo Ejemplo de Empresa Industrial)
INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
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15. El Asiento relacionado a la adecuación de las NIIF debe de figurar en el Libro Ajuste por Adecuación o
Implicancia NIIF
INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
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16. Hacer clic en Menú Reportes SUNAT->Balance de Comprobación Anual-PDT->Seleccionar la Cantidad de
Dígitos con las que deberá de aparecer el B.C y el mes de Diciembre. Una vez se tenga el resultado
anotarlo en los Papeles de Trabajo para realizar los cálculos Tributarios
UTILIDAD O PERDIDA SEGÚN BALANCE DE COMPROBACIÓN
624,336.78 506,370.98 1,208,815.60 1,326,781.40
0 117965.8 117965.8 0
624,336.78 624,336.78 1,326,781.40 1,326,781.40
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17. El Asiento de la Participación de Trabajadores en la Utilidades debe de figurar en el Libro Transferencia y
Cancelación Manual, si es que la empresa estuviera obligada a Distribuirla.
INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
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18. El Asiento del Gasto por Impuesto a la Renta debe de figurar en el Libro Transferencia y Cancelación
Manual, si es que la empresa obtuvo Utilidad.
INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
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19. Hacer clic en Menú Procesos->1)Transferencias y Cancelaciones/Cierre del Ejercicio->Seleccionar del
desplegable Transferencia y Cancelación Automática->Generar->Confirmar (YES) y esperar a que
termine el proceso
PROCESOS
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20. Verificar que en el Libro Transferencia y Cancelación Automática, se genere de manera Automática el
Asiento de Transferencia del Costo de Ventas, el de Cancelación de las cuentas 78 y 79 con el elemento 9
INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
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INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
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21. Hacer clic en Menú Reportes SUNAT->Balance de Comprobación Anual-PDT->Seleccionar la Cantidad de
Dígitos con las que deberá de aparecer el B.C y el mes de Diciembre. Una vez se tenga el resultado
verificar que sea el Resultado menos PTU e IR, para este caso.
UTILIDAD O PERDIDA SEGÚN BALANCE DE COMPROBACIÓN
624,336.78 506,370.98 1,208,815.60 1,326,781.40
0 117965.8 117965.8 0
624,336.78 624,336.78 1,326,781.40 1,326,781.40
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22. Hacer clic en Menú Procesos->1)Transferencias y Cancelaciones/Cierre del Ejercicio->Seleccionar del
desplegable Cierre->Generar->Confirmar (YES), esperar a que termine el proceso y confirmar (OK)
PROCESOS
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23. Verificar que en el Libro Cierre del Periodo Ajuste, se genere de manera Automática los asientos
relacionados al elemento 8, para saldar los gastos e Ingresos del ejercicio
INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
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24. El Asiento del Impuesto a la Renta y el de la Utilidad o Pérdida deberá de figurar en el libro Cierre
Periodo Ajuste, siendo ingresado manualmente.
INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
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INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
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25. Hacer clic en Menú Procesos->2)Asiento de Cierre Final (me de Cierre)->Generar->Confirmar (YES),
esperar a que termine el proceso y confirmar (OK)
PROCESOS
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29. Hacer clic en Menú Reportes SUNAT->Balance de Comprobación Anual-PDT->Seleccionar Balance Web
cuando desee generar el archivo TXT que requiere la SUNAT para el Balance de Comprobación del PDT
0702.
BALANCE WEB