makedonska banka za poddr[ka na razvojot ad, skopje · sostojba na den 31 dekemvri 2013 godina i...

Finansiski izve[tai i Izve[taj na nezavisnite revizori

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD,

Skopje

31 dekemvri 2013 godina

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje

Sodr`ina

Strana

Izve[taj na nezavisnite revizori 1

Bilans na uspeh 3

Izve[taj za seopfatna dobivka 4

Bilans na sostojba 5

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite 7

Izve[taj za pari~niot tek 11

Bele[ki kon finansiskite izve[tai 13

Prilog 1 – Godi[na smetka

Prilog 2 – Godi[en izve[taj

Grant Thornton DOO M.H.Jasmin 52 v-1/7 1000 Skopje Macedonia

T +389 (2) 3214 700 F +389 (2) 3214 710

www.grant-thornton.com.mk

Chartered Accountants

Member firm of Grant Thornton International Ltd

Izve[taj na nezavisnite revizori

Do Akcionerite na


Izve[taj za finansiskite izve[tai

Nie izvr[ivme revizija na pridru`nite finansiski izve[tai na Makedonska banka

za poddr[ka na razvojot AD, Skopje ("Bankata"ili "MBPR") sostaveni od Bilans na

sostojba na den 31 dekemvri 2013 godina i Bilans na uspeh, Izve[taj za seopfatna

dobivka, Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite i Izve[taj za pari~niot

tek za godinata [to toga[ zavr[i, kako i pregled na zna~ajnite smetkovodstveni

politiki i drugi objasnuva~ki bele[ki, vklu~eni na stranite 3 do 125.

Odgovornost na Rakovodstvoto za finansiskite izve[tai

Rakovodstvoto e odgovorno za izgotvuvawe i objektivno prezentirawe na ovie

finansiski izve[tai vo soglasnost so regulativata na Narodna banka na Republika

Makedonija, kako i za vospostavuvawe na takva vnatre[na kontrola koja

Rakovodstvoto utvrduva deka e neophodna za da ovozmoì izgotvuvawe na finansiski

izve[tai koi ne sodràt materijalno pogre[ni prikaùvawa kako rezultat na

izmama ili gre[ka.

Odgovornost na revizorot

Na[a odgovornost e da izrazime mislewe za ovie finansiski izve[tai vrz osnova

na izvr[enata revizija. Nie ja izvr[ivme revizijata vo soglasnost so

Me\unarodnite standardi za revizija. Tie standardi baraat na[a usoglasenost so

eti~kite barawa, kako i toa revizijata da ja planirame i izvr[uvame na na~in koj ]e

ni ovozmoì da stekneme razumno uveruvawe deka finansiskite izve[tai ne

sodràt materijalno zna~ajni gre[ki. Revizijata vklu~uva sproveduvawe na

proceduri so cel steknuvawe revizorski dokazi za iznosite i objavuvawata vo

finansiskite izve[tai. Izbranite proceduri zavisat od procenkata na revizorot, i

istite vklu~uvaat procenka na rizicite od postoewe na materijalno pogre[ni

prikaùvawa vo finansiskite izve[tai, bilo poradi izmama ili gre[ka. Pri ovie

procenki na rizicite revizorot ja zema predvid vnatre[nata kontrola relevantna za

podgotvuvawe i objektivno prezentirawe na finansiskite izve[tai na Bankata so

cel kreirawe na takvi revizorski proceduri koi ]e bidat soodvetni na

okolnostite, no ne i za potrebata da izrazi mislewe za efektivnosta na

vnatre[nata kontrola na Bankata.


Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2013 godina

Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai

3

Bilans na uspeh

vo iljadi denari Bele[ka 2013 2012

Prihodi od kamata 366,706 327,846 Rashodi za kamata (203,321) (178,481) Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 6 163,385 149,365 Prihodi od provizii i nadomesti 33,027 29,362 Rashodi za provizii i nadomesti (16,410) (14,872) Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 7 16,617 14,490 Neto-prihodi od trguvawe 8 - - Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost 9 - - Neto-prihodi/(rashodi) od kursni razliki 10 130 (170) Ostanati prihodi od dejnosta 11 18,658 774 Udel vo dobivkata na pridru`enite dru[tva 24 - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 12 (26,710) (26,579) Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova 13 (388) - Tro[oci za vrabotenite 14 (33,318) (29,744) Amortizacija 15 (5,515) (5,679) Ostanati rashodi od dejnosta 16 (17,411) (35,960) Udel vo zagubata na pridru`enite dru[tva 24 - - Dobivka/ (zaguba) pred odano~uvawe 115,448 66,497 Danok na dobivka 17 (134) (76) Dobivka/ (zaguba) za finansiskata godina od neprekinato rabotewe 115,314 66,421 Dobivka/(zaguba) od grupa na sredstva i obvrski koi se ~uvaat za proda`ba* - - Dobivka/ (zaguba) za finansiskata godina 115,314 66,421 Dobivka/ (zaguba) za finansiskata godina, koja pripa\a na*: akcionerite na bankata - - nekontroliranoto u~estvo - - Zarabotka po akcija 41 osnovna zarabotka po akcija (vo denari) 300 173 razvodneta zarabotka po akcija (vo denari) - -

*samo za konsolidiranite finansiski izve[tai




4

Izve[taj za seopfatna dobivka

vo iljadi denari Bele[ka 2013 2012

Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 115,314 66,421 Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh (pred odano~uvawe) Revalorizaciska rezerva za sredstva raspolo`livi za proda`ba - -

- nerealizirani neto-promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - realizirani neto-dobivki/(zagubi) od sredstvata raspolo`livi za proda`ba, reklasifikuvani vo Bilansot na uspeh - -

Revalorizaciska rezerva za prezemenite sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - -

- revalorizaciska rezerva na datumot na prezemawe na sredstvoto - -

- namaluvawe na revalorizaciska rezerva, reklasifikuvano vo Bilansot na uspeh - -

Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - -

- nerealizirani neto-promeni vo objektivnata vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - -

- realizirani neto-dobivki/(zagubi) od instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi, reklasifikuvani vo Bilansot na uspeh - -

Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - Rezerva od kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe - - Udel vo ostanatite dobivki/(zagubi) od pridruènite dru[tva koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh 24 - - Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - Danok na dobivka od ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh 17 - - Vkupno ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 115,314 66,421 Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina, koja pripa\a na: *

akcionerite na bankata - -

nekontroliranoto u~estvo - -

*samo za konsolidiranite finansiski izve[tai




5

Bilans na sostojba

vo iljadi denari Bele[ki 2013 2012

Aktiva

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 18 1,632,585 1,206,532 Sredstva za trguvawe 19 - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku Bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 20 - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - Krediti na i pobaruvawa od banki 22.1 12,308,381 10,773,373 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 22.2 153,593 185,805 Vloùvawa vo hartii od vrednost 23 - - Vloùvawa vo pridruèni dru[tva (smetkovodstveno se evidentiraat spored "metodot na glavnina") 24 - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 30.1 460 593 Ostanati pobaruvawa 25 9,639 6,568 Zaloèni sredstva 26 - - Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 27 1,550 - Nematerijalni sredstva 28 776 1,112 Nedvi`nosti i oprema 29 97,646 101,935 Odloèni dano~ni sredstva 30.2 - - Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe 31 - - Vkupno aktiva 14,204,630 12,275,918

Obvrski Obvrski za trguvawe 32 - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku Bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etno priznavawe 33 - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - Depoziti na banki 34.1 - - Depoziti na drugi komitenti 34.2 - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 35 - - Obvrski po krediti 36 12,039,775 10,212,813 Subordinirani obvrski 37 - - Posebna rezerva i rezervirawa 38 10,932 27,891 Obvrski za danok na dobivka (tekoven) 30.1 - - Odloèni dano~ni obvrski 30.2 - - Ostanati obvrski 39 13,059 9,666 Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe 31 - - Vkupno obvrski 12,063,766 10,250,370




7

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite

Vo iljadi denari

Kapital Revalorizaciski rezervi Ostanati rezervi Zadràna dobivka

(Aku-muli-

rani zagubi)

Vkupno kapital i

rezervi, koj

pripa\a na akc. na

bankata

Ne-kon-tro-

li-rano u~e-stvo

*

Vkupno kapital i

rezervi

Za- pi[an

kapital Premii

od akcii

(Sop-stveni akcii)

Drugi sop-

stve-ni~ki

in-stru-

menti

Revalo-rizaci-

ska rezerva za sred. raspol. za prod.

Rezer-va za za[-

tita od rizikot

Rezer-va od

kursni raz. od

vlo`. vo

stran-sko rab.

Ostana-ti

revalo-rizaci-

ski rezervi

Zakon-ska

rezer-va

Kapi-talna

kompo-nenta na

hibri-dni fi-nan-

siski instr.

Ostanati rezervi

Raspol. za

raspred. na akcion.

Ograni-~ena za raspre-

delba na akcion.

Na 1 januari 2012 godina 1,193,792 - - - - - - - 507,042 - 153,121 105,172 - - 1,959,127 - 1,959,127 Korekcii na po~etnata sostojba - - - - - - - - - - - - - - - - - Na 1 januari 2012 godina, koregirano - - - - - - - - - - - - - - - - - Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 66,421 - - 66,421 - 66,421 Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - -




8

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite (prodolùva)

(Aku-muli-

rani zagubi)

Vkupno kapital

i rezervi,

koj pripa\a

na akc. na bankata

Ne-kon-tro-

li-rano u~e-

stvo*

Vkupno kapital

i rezervi Vo iljadi denari

Kapital Revalorizaciski rezervi Ostanati rezervi Zadràna dobivka

Zapi[an kapital

Premii od

akcii

(Sop-stveni akcii)

Drugi sopstve-

ni~ki in-strum.

Revalo-rizaci-

ska rezerva za sred.

raspolo. za prod.

Rezer-va za

za[ti-ta od

rizik

Rezerva od kursni

raz. od vlo`. vo

stransko rab.

Ostana-ti

revalo-rizaci-

ski rezervi

Zakon-ska

rezerva

Kapi-talna

kompo-nenta na

hib-ridni

fi-nansi-

ski instr.

Osta-nati re-

zervi

Raspol. za ras-

pred. na akcion.


delba na

akcion. Kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 66,421 - - 66,421 - 66,421 Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite: Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - - - - 105,172 - - (105,172) - - - - - Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - - Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - -

Ostanati korekcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - 105,172 - - (105,172) - - - - - Na 31 dekemvri 2012 / 1 januari 2013 1,193,792 - - - - - - - 612,214 - 153,121 66,421 - - 2,025,548 - 2,025,548




9

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite (prodolùva)

(Aku-muli-

rani zagubi)

Vkupno kapital

i rezervi,

koj pripa\a

na akc. na

bankata

Ne-kon-tro-

lira-no

u~e-stvo*

Vkupno kapi-tal i

rezervi Vo iljadi denari

Kapital

Revalorizaciski rezervi Ostanati rezervi Zadràna dobivka

Zapi[an kapital

Premii od akcii

(Sop-stveni akcii)

Drugi sopstve-

ni~ki in-strumen.

Revalo-rizaci-


raspolo. za prod.

Rezerva za

za[tita od

rizikot

Re-zerva

od kurs.

raz. od vlo`.

vo stran-

sko rab.

Ostanati reva-lori-

zaciski rezervi

Zakon-ska

rezer-va

Kapitalna kompo-

nenta na hibridni finansi-

ski instrum.

Ostana-ti

rezervi

Raspol. za raspr.

na akcion.


delba na akcion.

Korekcii na po~etnata sostojba - - - - - - - - - - - - - - - - - Na 1 januari 2013 godina, koregirano - - - - - - - - - - - - - - - - - Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 115,314 - - 115,314 - 115,314 Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 115,314 - - 115,314 - 115,314




10

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite (prodol`uva) Kapital Revalorizaciski rezervi Ostanati rezervi Zadr`ana dobivka

(Akumu-lirani zagubi)

Vkupno

kapital i rezervi,

koj pripa\a

na akc. na bankata

Ne-kon-tro-

lira-no

u~e-stvo*

Vkupno

kapital i

rezervi Vo iljadi denari

Zapi[an kapital

Premii od akcii

(Sop-stveni akcii)

Drugi sopstve-

ni~ki in-strumen.

Revalo-rizaci-


raspolo. za prod.

Rezerva za

za[tita od

rizikot

Rezerva od

kursni raz. od

vlo`. vo stran-

sko rab.

Ostana-ti

revalo-rizaci-

ski rezervi

Zakonska rezerva

Kapi-talna

kompo-nenta

na hib-ridni

finan-siski

instr.

Osta-nati

rezervi

Raspol. za ras-

pre-delba na

akcion.


delba na

akcion. Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite: Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - - - - 66,421 - - (66,421) - - - - - Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - - Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati korekcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - 66,421 - - (66,421) - - - - - Na 31 dekemvri 2013 1,193,792 - - - - - - - 678,637 - 153,121 115,314 - - 2,140,864 - 2,140,864

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 11



Izve[taj za pari~niot tek

vo iljadi denari

Bele[ka 2013 2012

Pari~en tek od osnovnata dejnost Dobivka/(Zaguba) pred odano~uvaweto 115,448 66,497 Korigirana za:

Nekontrolirano u~estvo, vklu~eno vo konsolidiraniot bilans na uspeh - -

Amortizacijata na: nematerijalni sredstva 336 317 nedvi`nosti i oprema 5,179 5,362 Kapitalnata dobivka od: proda`ba na nematerijalni sredstva - - proda`ba na nedvi`nosti i oprema - - proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na

nenaplateni pobaruvawa - - Kapitalnata zaguba od: proda`ba na nematerijalni sredstva - - proda`ba na nedvi`nosti i oprema - -

proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - -

Prihodi od kamata (366,706) (327,846) Rashodi za kamata 203,321 178,481 Neto-prihodi od trguvawe - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na

neto-osnova - - dopolnitelna ispravka na vrednosta 111,428 46,019 oslobodena ispravka na vrednosta (84,718) (19,440) Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite

sredstva, na neto-osnova 388 - dopolnitelni zagubi poradi o[tetuvawe - - oslobodeni zagubi poradi o[tetuvawe - - Posebna rezerva dopolnitelni rezervirawa 48,721 40,568 oslobodeni rezervirawa (65,689) (20,014) Prihodi od dividendi - -

Udel vo dobivkata/(zagubata) na pridruènite dru[tva - -

Ostanati korekcii (1,884) - Naplateni kamati 348,724 308,636 Plateni kamati (195,048) (170,185) Dobivka od dejnosta pred promenite vo delovnata kniga 119,500 108,395 (Zgolemuvawe)/namaluvawe na delovnata aktiva: Sredstva za trguvawe - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - Krediti na i pobaruvawa od banki (1,579,934) (1,836,974) Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 69,118 (187,209) Zaloèni sredstva - - Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa (1,938) - Zadolìtelna rezerva vo stranska valuta - -




Izve[taj za pari~niot tek (prodolùva)

vo iljadi denari

2013 2012 Zadolìtelen depozit kaj NBRM spored posebni propisi - - Ostanati pobaruvawa (3,779) 4,761 Odloèni dano~ni sredstva - - Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe Zgolemuvawe/(namaluvawe) na delovnite obvrski: Obvrski za trguvawe - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - Depoziti na banki - - Depoziti na drugi komitenti - - Ostanati obvrski 3,393 (7,603) Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe - - Neto pari~en tek od osnovnata dejnost pred odano~uvaweto (1,393,640) (1,918,630) (Platen)/povrat na danok na dobivka - - Neto pari~en tek od osnovnata dejnost (1,393,640) (1,918,630) Pari~en tek od investiciskata dejnost (Vloùvawa vo hartii od vrednost) - - Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo hartii od vrednost - - (Odlivi za vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva) - - Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - - (Nabavka na nematerijalni sredstva) - (1,164) Prilivi od proda`bata na nematerijalnite sredstva - -

(Nabavka na nedvi`nosti i oprema) (890) (1,081) Prilivi od proda`bata na nedvi`nostite i opremata - - (Odlivi za netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - Prilivi od netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - (Ostanati odlivi od investiciskata dejnost) - - Ostanati prilivi od investiciskata dejnost - - Neto pari~en tek od investiciskata dejnost (890) (2,245)

Pari~en tek od finansiraweto - - (Otplata na izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost) - - Prilivi od izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost - - (Otplata na obvrskite po krediti) (1,737,755) (1,181,262) Zgolemuvawe na obvrskite po krediti 3,558,338 3,187,488 Otplata na izdadenite subordinirani obvrski) - - Prilivi od izdadenite subordinirani obvrski - - Prilivi od izdadenite akcii/sopstveni~ki instrumenti vo tekot na periodot - - (Otkup na sopstveni akcii) - - Prodadeni sopstveni akcii - - (Plateni dividendi) - - (Ostanati odlivi od finansiraweto) - - Ostanati prilivi od finansiraweto - - Neto pari~en tek od finansiraweto 1,820,583 2,006,226 Efekt od ispravkata na vrednosta na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti - - Efekt od kursnite razliki na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti - - Neto-zgolemuvawe/(namaluvawe) na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti 426,053 85,351 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 1 januari 1,206,532 1,121,181 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 31 dekemvri 18 1,632,585 1,206,532


Bele[ki kon finansiskite izve[tai

1 Op[ti informacii Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje (“Bankata” ili “MBPR”)

e akcionersko dru[tvo osnovano vo Republika Makedonija.

Adresata na registriranoto sedi[te na Bankata e: ul. Dimitrie ûpovski br.

26, 1000 Skopje, Republika Makedonija.

Osnova~ na Bankata i nejzin edinstven akcioner e Vladata na Republika

Makedonija. Osnovni aktivnosti na Bankata se kreditirawe na otpo~nuvawe so

rabota i razvoj na mali i sredni pretprijatija preku obezbeduvawe

srednoro~ni i dolgoro~ni krediti, finansirawe na izvozot, izvozno i

doma[no kreditno osiguruvawe na pobaruvawa, faktoring kako i izdavawe na

garancii, trguvawe so hartii od vrednost vo svoe ime i za svoja smetka.

Kreditiraweto na pretprijatijata se vr[i preku drugi banki vo zemjata

prifateni kako banki u~esni~ki od strana na Bankata koi go prezemaat

krajniot rizik od naplata na pobaruvawata.

Soglasno izmenite na Zakonot za Bankata vo Slu`ben vesnik na RM br. 105/09

od 21 avgust 2009 godina, pokraj drugite izmeni utvrdeno e kreditiraweto na

pretprijatijata da moè da se vr[i i direktno ili zaedni~ki so drugi banki

ili nebankarski finansiski institucii vo zemjata.

Isto taka, soglasno izmenite na Zakonot za Bankata, Bankata go prenese

formiraniot Garanten fond za izdavawe garancii za obezbeduvawe na pla]awa

po dolgoro~ni krediti za investicii odobreni od strana na banki i drugi

finansiski institucii vo Republika Makedonija na mikro, mali i sredni

trgovci, trgovci-poedinci i zanaet~ii, registrirani vo Republika Makedonija

na po~etniot kapital na Bankata. Garanciite izdadeni od Garantniot fond do

denot na vleguvawe vo sila na ovoj zakon se obvrska na MBPR.

Ovie finansiski izve[tai se odobreni za izdavawe od Nadzorniot odbor na

Bankata na 29 april 2014 godina.

Bankata nema vloùvawa vo podru`nici i pridruèni pretprijatija. Akciite

na Bankata ne kotiraat na Makedonska berza za hartii od vrednost AD, Skopje.

Vkupniot broj na vraboteni na Bankata na 31 dekemvri 2013 i 31 dekemvri

2012 godina iznesuva 42, odnosno 38 vraboteni, soodvetno.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

1.1 Osnova za izgotvuvawe na finansiskite izve[tai Izjava za usoglasenost Finansiskite izve[tai se izgotveni vo soglasnost so Zakonot za trgovski dru[tva

(“Slu`ben vesnik na RM” br. 28/2004 ... 187/2013), Zakonot za banki (“Slu`ben

vesnik na RM” br. 67/2007, 90/2009, 67/2010 i 26/2013), podzakonskata regulativa

propi[ana od strana na Narodna banka na Republika Makedonija (vo ponatamo[niot

tekst “NBRM”), kako i Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe

na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai (“Slu`ben

vesnik na RM” br. 169/2010, 162/2012, 50/2013, 110/13) i Odlukata za vidovite i

sodrìnata na finaniskite izve[tai na bankite (Slu`ben vesnik na RM br.

169/2010, 152/2011 i 54/2012, 166/2013), kako i vo soglasnost so Zakonot za

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot („Slu`ben vesnik na RM br.105/2009”).

Finansiskite izve[tai pretstavuvaat poedine~ni finansiski izve[tai.

Finansiskite izve[tai se podgotveni so sostojba na i za godinite [to zavr[uvaat

na 31 dekemvri 2013 i 2012 godina. Onamu kade [to e neophodno, prezentacijata na

sporedbenite podatoci e prilagodena soglasno promenite vo prezentacijata vo

tekovnata godina.

Osnovi za merewe Finansiskite izve[tai se izgotveni spored istoriska vrednost osven za:

finansiskite instrumenti po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh koi

[to se merat po objektivna vrednost; i

sredstvata raspolo`livi-za-proda`ba koi [to se merat po objektivna vrednost.

Funkcionalna i izvestuva~ka valuta Finansiskite izve[tai se prikaàni vo makedonski denari (“MKD” ili “denar”),

koi se izvestuva~ka i funkcionalna valuta na Bankata. Osven kade [to e navedeno

poinaku, finansiskite informacii se prikaàni vo iljadi makedonski denari.

Koristewe na procenki i rasuduvawa Izgotvuvaweto na finansiskite izve[tai bara od Rakovodstvoto da pravi

rasuduvawa, procenki i pretpostavki koi vlijaat na primenata na politikite i

prikaànite iznosi na sredstvata i obvrskite, prihodite i rashodite. Realnite

sostojbi moè da se razlikuvaat od ovie procenki.

Procenkite i pretpostavkite postojano se pregleduvaat. Izmenite na

smetkovodstvenite procenki se priznavaat vo periodot vo koj e izvr[ena izmena na

procenkata i vo idnite periodi dokolku izmenata vlijae i na idniot period.

Informacii vo vrska so rasuduvaweto napraveni od Rakovodstvoto i kriti~nite

procenki vo primenata na smetkovodstvenite standardi koi imaat zna~ajno vlijanie

na finansiskite izve[tai se prikaàni vo bele[ka 1.3 Upotreba na ocenki i

procenki.

1.2 Zna~ajni smetkovodstveni politiki Smetkovodstvenite politiki prikaàni vo prodolènie se primenuvani

konzistentno za site periodi prikaàni vo ovie finansiski izve[tai.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) 1.2.1 Transakcii vo stranska valuta Transakciite denominirani vo stranski valuti se iskaàni vo denari so primena na

oficijalnite kursevi na Narodna Banka na Republika Makedonija koi vaàt na

denot na nivnoto nastanuvawe.

Transakcija vo stranska valuta e transakcija koja glasi na stranska valuta ili moè

da se pretvori vo stranska valuta.

Sredstvata i obvrskite koi glasat vo stranski valuti se iskaàni vo denari so

primena na oficijalnite kursevi koi vaàt na denot na sostavuvaweto na Bilansot

na sostojba, dodeka pak site pozitivni i negativni kursni razliki koi

proizleguvaat od denominiraweto na iznosite vo stranska valuta, se vklu~eni vo

Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat. Srednite devizni kursevi koi

bea primeneti za prikaùvawe na poziciite na Bilansot na sostojba denominirani

vo stranska valuta, se slednite:

31 dekemvri 2013 31 dekemvri 2012 1 EUR 61.5113 denari 61.5000 denari 1 USD 44.6284 denari 46.6510 denari 1 GBP 73.5429 denari 75.2800 denari

1.2.2 Prebivawe (netirawe) Finansiskite sredstva i obvrski se netirani i prezentirani vo Bilansot na

sostojba na neto osnova vo slu~ai koga netiraweto na priznaenite iznosi e zakonski

dozvoleno.

1.2.3 Prihodi i rashodi po kamati Prihodite i rashodite po osnov na kamati se priznaeni vo Bilansot na uspeh za

site kamatonosni finansiski sredstva i obvrski so primena na metodot na

efektivna kamatna stapka. Metodata na efektivna kamata e metoda za presmetuvawe

na amortizirana nabavna vrednost na finansiskoto sredstvo ili finansiskata

obvrska vo tekot na odreden period. Efektivnata kamatna stapka e stapkata koja

to~no gi diskontira o~ekuvanite idni pari~ni pla]awa ili primawa vo tekot na

o~ekuvaniot ìvoten vek na instrumentot ili, kade e primenlivo, pokratok period

do neto smetkovodstvenata vrednost na finansiskoto sredstvo ili finansiskata

obvrska. Pri presmetuvaweto na efektivnata kamatna stapka, entitetot treba da gi

proceni pari~nite tekovi zemaj]i gi vo predvid site uslovi od dogovorot za

finansiskiot instrument, no ne treba da se zemat vo predvid idnite kreditni

zagubi.

1.2.4 Prihodi od nadomesti i provizii Proviziite i nadomestite, so isklu~ok na nadomestite za odobruvawe na krediti, se

priznavaat na presmetkovna osnova vo periodot koga se vr[i uslugata. Nadomesti za

odobruvawe na krediti se razgrani~uvaat i amortiziraat za vremetraeweto na

kreditot so primena na metodata na efektivna kamatna stapka.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) 1.2.5 Prihodi i rashodi od kursni razliki Neto prihodite i rashodite od kursni razliki vklu~uvaat realizirani i

nerealizirani kursni razliki koi proizleguvaat od poramnuvawe na transakciite vo

stranska valuta, kako i od vrednuvawe na sredstvata i obvrskite vo stranska valuta

i se vklu~eni vo Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat. Prezemenite

i potencijalnite obvrski denominirani vo stranska valuta se preveduvaat vo denari

so primena na oficijalnite devizni kursevi koi vaàt na datumot na Bilansot na

sostojba.

1.2.6 Prihodi od dividendi Dividendite se priznavaat vo Bilansot na uspeh koga ]e se obezbedi pravoto za

primawe na isplata. Dividendite se prikaàni kako del od neto prihodite od

trguvawe ili kako ostanati prihodi od dejnosta vo zavisnost od soodvetnata

klasifikacija na instrumentot.

1.2.7 Finansiski sredstva Finansiskite sredstva se klasificiraat vo slednite kategorii: krediti i

pobaruvawa, finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi,

finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba i finansiski sredstva koi se

~uvaat do dospevawe. Rakovodstvoto gi klasificira svoite vloùvawa vo momentot

na inicijalnoto priznavawe.

Krediti i pobaruvawa Kreditite i pobaruvawata se ne-derivativni finansiski sredstva so fiksni ili

odredeni pla]awa koi ne kotiraat na aktiven pazar. Tie se javuvaat koga Bankata

odobruva pari ili uslugi direktno na komitenti bez namera za razmena na

pobaruvaweto. Kreditite se priznavaat koga gotovinata se avansira na

pozajmuva~ite.

Kreditite i pobaruvawata na Bankata na datumot na Bilansot na sostojba se

sostojat od krediti na i pobaruvawa od banki, krediti na i pobaruvawa od drugi

komitenti vklu~uvaj]i i pobaruvawa po faktoring, pari~ni sredstva i pari~ni

ekvivalenti i ostanati pobaruvawa.

Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi Ovaa kategorija na finansiski sredstva se sostoi od hartii od vrednost za

trguvawe i hartii od vrednost spored objektivna vrednost preku dobivki ili zagubi

opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe. Edno finansisko sredstvo se

klasificira kako sredstvo nameneto za trguvawe dokolku se steknuva so cel

generirawe na dobivka od kratkoro~ni fluktuacii vo cenata ili dokolku e

vklu~eno vo portfolioto za koe postoi kratkoro~en fakti~ki oblik na ostvaruvawe

dobivka.

So sostojba na 31 dekemvri 2013 godina Bankata nema sredstva klasificirani vo

ovaa kategorija.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) Finansiski sredstva (prodolùva) Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se ne-derivativni sredstva, koi se

klasificirani vo ovaa kategorija ili pak ne se klasificirani vo bilo koja od

ostanatite kategorii. Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se onie

nameneti za ~uvawe na neodreden vremenski period, koi moè da se prodadat

dokolku se pojavi potreba za likvidnost ili promeni vo kamatnite stapki,

deviznite kursevi ili cenite na akciite.


ovaa kategorija.

Finansiski sredstva koi se ~uvaat do dospevawe Finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dospevawe se nederivativni finansiski

sredstva so fiksni ili utvrdlivi pla]awa, fiksni datumi na dospevawe za naplata

i za koi, Rakovodstvoto na Bankata ima pozitivna namera i sposobnost da gi ~uva do

nivnoto dospevawe. Dokolku Bankata prodade zna~aen iznos na finansiskite

sredstva koi se ~uvaat do dospevawe pred nivnoto dospevawe, celata kategorija na

ovie sredstva se reklasificira vo finansiskite sredstva raspolo`livi za

proda`ba.


ovaa kategorija.

Inicijalno priznavawe i depriznavawe Nabavkite i proda`bite na finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba i

onie koi se ~uvaat do dospevawe se evidentiraat na datumot na kupuvaweto - datum

na koj [to Bankata ima obvrska da go kupi ili prodade sredstvoto. Kreditite se

priznavaat koga gotovinata se avansira na pozajmuva~ite. Finansiskite sredstva,

osven finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi,

inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost zgolemena za tro[ocite na

transakcijata.

Finansiskite sredstva prestanuvaat da se priznavaat po istekot na pravata za

primawe na pari~nite tekovi od finansiskite sredstva ili po nivnoto

prenesuvawe, a Bankata gi prenela zna~itelno site rizici i koristi od

sopstvenost.

Posledovatelno merewe Po po~etnoto priznavawe, Bankata gi meri finansiskite sredstva po objektivna vrednost

preku dobivki i zagubi i raspolo`livite za proda`ba finansiski sredstva po nivnata

objektivna vrednost bez bilo kakvi namaluvawa za transakcionite tro[oci koi moè da

nastanat pri nivnata proda`ba.

Objektivnata vrednost na finansiskite sredstva koi kotiraat na aktivniot pazar se

bazira na nivnata kupovna cena na denot na Bilansot na sostojba.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) Finansiski sredstva (prodolùva)

Dokolku pazarot na koj kotira finansiskoto sredstvo ne e aktiven, Bankata ja

utvrduva objektivnata vrednost na sredstvoto so primena na tehniki za vrednuvawe.

Tehnikite za vrednuvawe vklu~uvaat upotreba na normalni, komercijalni transakcii

pome\u zapoznaeni, podgotveni strani, ako se dostapni, referenca na tekovnata

objektivna vrednost na drug instrument koj e vo su[tina ist, analiza na

diskontirani pari~ni tekovi i alternativni modeli na odreduvawe na cenata.

Dokolku vrednosta na sopstveni~kite instrumenti ne moè soodvetno da se izmeri,

tie se merat po nabavna vrednost.

Vloùvawata ~uvani do dospevawe i kreditite i pobaruvawata se merat po

amortizirana nabavna vrednost so upotreba na metodot na efektivna kamata

namaleni za eventualnite zagubi poradi o[tetuvawe.

Realiziranite dobivki i zagubi kako i nerealiziranite dobivki i zagubi koi

proizleguvaat od promenite na objektivnata vrednost na finansiskite sredstva koi

se opredeleni kako sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi se

vklu~uvaat vo dobivkite i zagubite vo periodot vo koj nastanuvaat.

Neto promenite vo objektivnata vrednost na finansiskite sredstva klasificirani

kako sredstva po objektivna vrednost preku dobivkite i zagubite go vklu~uvaat i

prihodot od kamata.

Nerealiziranite dobivki i zagubi koi proizleguvaat od promenite na objektivnata

vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba se priznavaat vo seopfatnata

dobivka, osven zagubite od o[tetuvawe i dobivkite i zagubite od kursni razliki na

monetarnite stavki kako [to se dol`ni~kite hartii od vrednost, koi se priznavaat

vo dobivkite i zagubite.

Pri proda`ba ili o[tetuvawe na finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba

kumulativnite dobivki i zagubi koi prethodno bile priznaeni vo seopfatnata

dobivka se priznavaat vo dobivkite i zagubite. Vo slu~aj koga finansiskite

sredstva raspolo`livi za proda`ba nosat kamata, kamatata presmetana so metodot na

efektivna kamata se priznava vo dobivkite i zagubite.

1.2.8 O[tetuvawe na finansiskite sredstva Sredstva priznaeni po amortizirana nabavna vrednost Bankata, na mese~na osnova, procenuva procenuva dali postoi objektiven dokaz za

o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Finansiskoto sredstvo ili grupa na

finansiski sredstva se o[teteni samo dokolku postoi objektiven dokaz za

o[tetuvawe kako rezultat na eden ili pove]e nastani [to se pojavile po prvi~noto

priznavawe na sredstvata ("slu~aj na zaguba") i deka toj slu~aj na zaguba (ili slu~ai)

vlijae na predvideniot iden gotovinski tek na finansiskoto sredstvo ili grupa

finansiski sredstva koi moàt verodostojno da se procenat.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) O[tetuvawe na finasiski sredstva (prodolùva)

Do 30 noemvri 2013 godina Bankata izdvojuva[e zagubi poradi o[tetuvawe soglasno

Odlukata na NBRM za upravuvawe so kreditniot rizik (Slu`ben vesnik br.

17/2008), Odlukata za izmenuvawe i dopolnuvawe na Odlukata za upravuvawe so

kreditniot rizik (Slu`ben vesnik br. 31/2009), Odlukata za izmena na Odlukata za

upravuvawe so kreditniot rizik (Slu`ben vesnik br. 91/2011) i Odlukata za

izmenuvawe i dopolnuvawe na Odlukata za upravuvawe so kreditniot rizik

(Slu`ben vesnik br. 127/2012), a od 1 dekemvri 2013 godina soglasno Odlukata na

NBRM za upravuvawe so krediten rizik (Slu`ben vesnik br 50/2013) i Odlukata za

izmenuvawe i dopolnuvawe na odlukata za upravuvawe so kreditniot rizik (Slu`ben

vesnik br.157/2013), kako i soglasno Odlukata za metodologijata za utvrduvawe

ispravka na vrednosta i za izdvojuvawe posebna rezerva od strana na Makedonskata

banka za poddr[ka na razvojot (Slu`ben vesnik na Republika Makedonija br. 144/09)

do 29 avgust 2013 godina i soglasno Odlukata za metodologijata za utvrduvawe

ispravka na vrednosta i za izdvojuvawe posebna rezerva od strana na Makedonskata

banka za poddr[ka na razvojot (Slu`ben vesnik na Republika Makedonija br. 121/13)

od 29 avgust 2013 godina. Kriteriumite [to Bankata gi koristi pri utvrduvawe na

postoeweto objektiven dokaz za zaguba od o[tetuvawe, vklu~uvaat:

Nepo~ituvawe na dogovornite obvrski za pla]awe na glavninata ili kamatata;

Denovi na docnewe pri pla]awe na glavninata ili kamatata;

Pote[kotii so pari~nite tekovi kaj pozajmuva~ot;

Neispolnuvawe na dogovorite ili uslovite za kreditirawe;

Vlo[uvawe na konkurentnata pozicija na pozajmuva~ot;

Namaluvawe na vrednosta na dadenite garancii - kolateral;

Otpo~nuvawe na ste~ajni postapki;

Aktivirawe na obezbeduvaweto.

Bankata vr[i procenka na postoeweto na objektiven dokaz za o[tetuvawe na

poedine~na osnova za finansiskite sredstva.

Iznosot na zagubata pretstavuva razlika pome\u evidentiraniot iznos na sredstvoto

i sega[nata vrednost na procenetite idni pari~ni tekovi (isklu~uvaj]i gi idnite

zagubi po osnov na kreditot) diskontirani so primena na izvornata efektivna

kamatna stapka na finansiskoto sredstvo. Evidentiraniot iznos na sredstvoto se

namaluva preku upotrebata na smetka za rezervirawe poradi o[tetuvawe, so

istovremeno priznavawe na soodvetniot rashod poradi o[tetuvawe vo tekovniot

Bilans na uspeh.

Vo slu~aj na nenaplatlivost na kreditot, istiot se otpi[uva nasproti soodvetnoto

rezervirawe poradi o[tetuvawe. Takvite krediti se otpi[uvaat otkako ]e se

zavr[at site neophodni proceduri i ]e se utvrdi iznosot na zagubata.

Posledovatelnite nadomestuvawa na prethodno otpi[anite iznosi go namaluvaat

iznosot na rezerviraweto poradi o[tetuvawe na kreditite, vo korist na tekovnite

dobivki. Dokolku, posledovatelno, iznosot na zagubata od o[tetuvawe se namali i

namaluvaweto moè objektivno da se povrze so nastan koj se slu~uva po priznavaweto

na o[tetuvaweto (kako [to e podobruvawe na kreditniot rejting na dol`nikot),

prethodno priznatata zaguba od o[tetuvawe se namaluva preku korekcija na smetkata

na ispravka na vrednost (o[tetuvawe na sredstva). Iznosot na namaluvaweto se

priznava vo korist na tekovnite dobivki kako osloboduvawe na ispravkata na

vrednost (zaguba poradi o[tetuvawe).



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) 1.2.9 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti vklu~uvaat gotovina, smetki koi

pretstavuvaat depoziti po viduvawe vo banka, smetki kaj NBRM i oro~eni depoziti

vo banki so dospeanost pomala od 3 meseca od datumot na vloùvawe.

1.2.10 Finansiski obvrski Finansiskite obvrski se klasificiraat soglasno sodrìnata na dogovoreniot

aran`man. Finansiskite obvrski po amortizirana nabavna vrednost se sostojat od

obvrski po krediti i ostanati obvrski.

Obvrski po krediti Obvrskite po krediti inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost, [to

pretstavuva primeni prilivi (objektivna vrednost na primenite nadomestoci)

koregirana za napravenite tro[oci na transakcijata. Obvrskite po krediti se

evidentirani posledovatelno spored nivnata amortizirana nabavna vrednost.

Obvrskite po krediti prestanuvaat da se priznavaat koga istite se namireni,

otkaàni ili iste~eni.

Ostanati obvrski Ostanatite obvrski se evidentirani po nivnata objektivna vrednost i

posledovatelno se izmereni spored nivnata amortizirana nabavna vrednost so

upotreba na metodot na efektivna kamatna stapka. Ostanatite obvrski se

depriznavaat vo momentot koga se izmireni, otkaàni ili iste~eni.

1.2.11 Rezervirawa Rezervirawe se priznava koga Bankata ima tekovna obvrska kako rezultat na nastan

od minatoto i postoi verojatnost deka ]e bide potreben odliv na sredstva koi

vklu~uvaat ekonomski koristi za podmiruvawe na obvrskata, a voedno ]e bide

napravena verodostojna procenka na iznosot na obvrskata. Rezervirawata se

proveruvaat na sekoj datum na bilansirawe i se koregiraat so cel da se reflektira

najdobrata tekovna procenka. Koga efektot na vremenata vrednost na parite e

materijalen, iznosot na rezerviraweto pretstavuva sega[na vrednost na tro[ocite

koi se o~ekuva da se pojavat za podmiruvawe na obvrskata.

1.2.12 Nematerijalni sredstva Kompjuterski softver

Tro[ocite povrzani so razvojot ili odrùvaweto na kompjuterski softverski

programi se priznavaat kako tro[oci vo momentot na nivnoto nastanuvawe.

Tro[ocite direktno povrzani so prepoznatlivi i unikatni softverski proizvodi

kontrolirani od strana na Bankata koi najverojatno ]e sozdadat ekonomski koristi

koi ]e gi nadminat tro[ocite posle edna godina, se priznavaat kako nematerijalni

sredstva. Tro[ocite za razvoj na kompjuterski softver koi se priznavaat kako

sredstva se amortiziraat koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od

~etiri godini.

Ostanati nematerijalni sredstva Tro[ocite za steknuvawe prava i licenci se kapitalizirani i amortizirani

koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od ~etiri godini.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) 1.2.13 Nedvi`nosti i oprema Nedvi`nostite i opremata se evidentirani po nabavna vrednost namalena za

akumulirana amortizacija i akumulirana zaguba poradi o[tetuvawe, dokolku postoi.

Nabavnata vrednost vklu~uva tro[oci koi direktno se odnesuvaat na nabavkata na

sredstvata.

Posledovatelnite nabavki se vklu~eni vo evidentiranata vrednost na sredstvoto

ili se priznavaat kako posebno sredstvo, soodvetno, samo koga postoi verojatnost od

priliv na idni ekonomski koristi za Bankata povrzani so stavkata i koga nabavnata

vrednost na stavkata moè razumno da se izmeri. Site drugi redovni odrùvawa i

popravki se evidentiraat kako rashodi vo Bilansot na uspeh vo tekot na

finansiskiot period vo koj se javuvaat.

Amortizacijata se presmetuva pravoproporcionalno, so cel alokacija na nabavnata

vrednost na imotot, zgradite i opremata vo tekot na nivniot procenet vek na

upotreba. Vo prodolènie e daden procenetiot vek na upotreba na nekoi pozna~ajni

stavki od materijalnite sredstva.

Zgradi 50 godini Mebel i oprema 4-5 godini Ostanati sredstva 4-10 godini

Rezidualnite vrednosti na sredstvata i procenetiot vek na upotreba se

pregleduvaat, i dokolku e potrebno se koregiraat, na sekoj datum na izvestuvawe.

Koga evidentiraniot iznos na sredstvoto e povisok od negoviot procenet

nadomestliv iznos, toj vedna[ se otpi[uva do negoviot nadomestliv iznos.

Dobivkite i zagubite povrzani so otu\uvawata se utvrduvaat po pat na sporedba na

prilivite so evidentiraniot iznos. Istite se vklu~uvaat vo Bilansot na uspeh.

1.2.14 O[tetuvawe na nefinansiski sredstva Sredstvata podlo`ni na amortizacija se proveruvaat od mo`ni o[tetuvawa sekoga[

koga odredeni nastani ili promeni ukaùvaat deka evidentiraniot iznos na

sredstvata ne moè da se nadomesti. Koga evidentiraniot iznos na sredstvoto e

povisok od negoviot procenet nadomestliv iznos, toj vedna[ se otpi[uva do

negoviot nadomestliv iznos. Nadomestliviot iznos go pretstavuva povisokiot iznos

pome\u neto proda`nata cena i upotrebnata vrednost na sredstvata.

1.2.15 Nadomesti za vrabotenite Bankata pla]a pridonesi za penzisko osiguruvawe na svoite vraboteni, soglasno

doma[nata regulativa za socijalno osiguruvawe. Pridonesite, vrz osnova na

platite, se pla]aat vo dràvniot Penziski fond i zadolìtelnite privatni

penziski fondovi. Ne postoi dopolnitelna obvrska vo vrska so ovie penziski

planovi. Osven toa, site rabotodavci vo Republika Makedonija imaat obvrska da

ispla]aat na vrabotenite posebna minimalna suma pri penzioniraweto vo iznos

utvrden so zakon. Bankata nema izvr[eno rezervirawe za presmetan poseben

minimalen iznos za penzionirawe na vrabotenite, bidej]i ovoj iznos ne e od

materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai.

Bankata ne operira so penziski planovi ili planovi za nadomesti pri

penzionirawe, taka [to nema dopolnitelni obvrski za penzii. Bankata ne e obvrzana

da obezbedi dopolnitelni nadomesti za tekovnite ili prethodnite vraboteni.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) 1.2.16 Tekoven i odloèn danok od dobivka Danokot od dobivka, po stapka od 10%, se pla]a na nepriznaeni rashodi, pomalku

iskaàni prihodi od povrzani subjekti, namalen za iznosot na dano~niot kredit,

kako i na raspredelenata dobivka za dividendi na pravni lica - nerezidenti i na

fizi~ki lica. Neraspredelenata dobivka ne se odano~uva.

Odloèniot danok od dobivka se evidentira vo celost, koristej]i ja metodata na

obvrska, za vremenite razliki koi se javuvaat pome\u dano~nata osnova na sredstvata

i obvrskite i iznosite po koi istite se evidentirani za celite na finansiskoto

izvestuvawe. Pri utvrduvawe na odloèniot danok od dobivka se koristat

tekovnite vaè~ki dano~ni stapki. Odloèniot danok od dobivka se tereti ili

odobruva vo Bilansot na uspeh, osven dokolku se odnesuva na stavki koi direktno go

teretat ili odobruvaat kapitalot, vo koj slu~aj odloèniot danok se evidentira

isto taka vo kapitalot. Odloènite dano~ni sredstva se priznavaat vo obem vo koj

postoi verojatnost za iskoristuvawe na vremenite razliki nasproti idnata

raspolo`liva odano~iva dobivka.

So sostojba na 31 dekemvri 2013 i 2012 godina, Bankata nema evidentirano

odloèni dano~ni sredstva ili obvrski, bidej]i ne postojat vremenski razliki na

ovie datumi.

1.2.17 Sredstva i obvrski od komisiono rabotewe Sredstvata i obvrskite upravuvani vo ime i za smetka na banki i Vladata na

Republika Makedonija se vklu~eni vo Bilansot na sostojba na neto osnova. Neto

obvrskite prikaàni vo Bilansot na sostojba pretstavuvaat vremena razlika pome\u

naplatata ili isplatata na obvrskite za smetka na bankite.

1.2.18 Kapital i rezervi (a) Akcionerski kapital

Akcionerskiot kapital ja pretstavuva nominalnata vrednost na emitiranite akcii.

(b) Rezervi

Rezervite, koi se sostojat od zakonski i ostanati rezervi, se sozdadeni vo tekot na

periodite po pat na raspredelba na akumulirani dobivki vrz osnova na zakonskata

regulativa i odlukite na Rakovodstvoto na Bankata.

(v) Neraspredeleni dobivki/(zagubi)

Neraspredelenite dobivki/(zagubi) gi vklu~uvaat tekovnite, kako i onie od

prethodnite periodi, zadràni dobivki i zagubi.

1.2.19 Naem Utvrduvaweto dali eden dogovor pretstavuva ili sodrì naem se bazira na

su[tinata na dogovorot vo zavisnost dali ispolnuvaweto na dogovorot zavisi od

upotrebata na specifi~noto sredstvo ili sredstva ili dogovorot prenesuva pravo

za upotreba na sredstvoto.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) Naem (prodolùva) Bankata kako zakupec Finansiskiot naem koj na Bankata su[tinski mu gi prenesuvaat rizicite i

benefitite povrzani za sopstvenost na predmetot na naem se kapitaliziraat vo

momentot na otpo~nuvaweto na naemot po realna vrednost na voziloto/opremata koe

e predmet na naem ili ako e poniska, toga[ po sega[nata vrednost na minimalnite

pla]awa za naem. Pla]awata za naem se raspredeleni pome\u finansiskite dava~ki i

namaluvaweto na obvrskite za naem so cel da se postigne konstantna kamatna stapka

za ostanatiot iznos na obvrskata. Finansiskite dava~ki se napla]aat direktno od

prihodot.

Sredstvata koi se predmet na naem se amortiziraat spored pokratkiot od

procenetiot vek na sredstvoto ili spored periodot na naem, ako ne postoi realna

sigurnost deka Bankata ]e stekne sopstvenost nad sredstvoto do krajot na periodot

na naem.

Pla]awata na operativniot naem se priznavaat kako tro[ok vo dobivki ili zagubi

po pravoliniska metoda vo tekot na periodot na naem.

1.2.20 Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa Prezemenite sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa se priznavaat po

zakonski izvr[ena postapka za prezemawe, odnosno otkako e steknata pravna osnova

za zapi[uvawe na sopstvenosta. Prezemenite sredstva vrz osnova na nenaplateni

pobaruvawa se priznavaat po poniskata od nabavnata i procenetata vrednost

namalena za o~ekuvanite tro[oci za proda`ba. Istovremeno so priznavaweto na

prezemenoto sredstvo, pobaruvaweto se depriznava od Bilansot na sostojba.

Od 1 januari 2012 godina, zagubata za o[tetuvawe za zate~enite prezemeni sredstva

e ednakva najmalku na pogolemiot iznos od:

-razlikata pome\u procenetata vrednost namalena za tro[ocite za proda`ba

i po~etnata smetkovodstvena vrednost, namalena za vkupniot iznos na zaguba za

o[tetuvawe i

-20% od po~etnata smetkovodstvena vrednost namalena za vkupniot iznos na

zaguba za o[tetuvawe.

Soglasno novata Odluka za smetkovodstveniot i regulatorniot tretman na

prezemenite sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa od 28 mart 2013 godina

(Slu`ben vesnik na RM br. 50/13), Bankata e dol`na na datumot na prezemawe na

sredstvoto, vo Bilansot na sostojba da prikaè o[tetuvawe od najmalku 20% od

po~etnata smetkovodstvena vrednost na prezemenoto sredstvo. Dokolku iznosot na

zatvorenata ispravka na vrednost e pogolem od 20% od po~etnata smetkovodstvena

vrednost na prezemenoto sredstvo, Bankata e dol`na da ja priznae ovaa razlika kako

revalorizaciska rezerva na datumot na prezemawe na sredstvoto. Revalorizaciskata

rezerva e del od dopolnitelniot kapital na Bankata i moè da se isklu~i od

dopolnitelniot kapital dokolku bidat ispolneti uslovite opredeleni vo Odlukata

za metodologija za utvrduvawe na adekvatnost na kapitalot.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa (prodolùva)

Najmalku edna[ vo period od dvanaeset meseci, Bankata e dol`na da ja utvrdi

procenetata vrednost na prezemenoto sredstvo i vo Bilansot na uspeh da priznae

zaguba za o[tetuvawe ednakva najmalku na pogolemiot iznos od:

- negativnata razlika pomegu procenetata vrednost i neto vrednosta na

prezemenoto sredstvo i

-20% od neto vrednosta na prezemenoto sredstvo.

Vo periodot pome\u dve procenki na pazarnata vrednost na prezemenoto sredstvo,

Bankata ]e priznae dopolnitelen iznos na zaguba za o[tetuvawe vo Bilansot na

uspeh ednakov na negativnata razlika pome\u neto-vrednosta i iznosot na objavenata

namalena proda`na cena na prezemenoto sredstvo.

Za sredstvata prezemeni vo periodot od 1 januari 2010 godina do vleguvaweto vo

sila na ovaa Odluka, Bankata e dol`na da go napravi prvoto priznavawe na zaguba

poradi o[tetuvawe najdocna do 1 januari 2014 godina, a dokolku istite ne uspee da

gi prodade najdocna do 1 januari 2018 godina dol`na e na toj datum da ja svede

nivnata neto-vrednost na nula.

Dokolku Bankata ne uspee da go prodade prezemenoto sredstvo vo rok od 5 godini,

dol`na e na krajot na pettata godina da ja svede vrednosta na zate~enoto prezemeno

sredstvo na nula.

Prezemenite sredstva se depriznavaat pri proda`ba na sredstvoto ili koga

sredstvoto trajno ]e se povle~e od upotreba. Realiziraniot vi[ok pri proda`ba na

sredstvoto se priznava vo Bilansot na uspeh na datumot na proda`ba.

1.2.21 Izvestuvawe spored segmenti Izvestuvaweto spored segmentite se vr[i spored operativni segmenti propi[ani

so regulativata na NBRM (Bele[ka 4).

1.2.22 Potencijalni i prevzemeni obvrski Bankata ima potencijalni obvrski po osnov na osiguruvawe na pobaruvawa od

komercijalni rizici na kratok rok i izdadeni garancii po krediti odobreni od

banki za kreditirawe na pretprijatija, kako i potencijalni obvrski od faktoring.

Osigurenite pobaruvawa se evidentiraat vo vonbilansnata evidencija na Bankata.

Bankata vo izloènost vodi maksimum 90% od iznosot na osigurenata faktura i

svoite osigureni pobaruvawa od 85% do 90% gi reosiguruva kaj stranski

reosiguriteli.

1.2.23 Doveritelski aktivnosti Bankata voobi~aeno deluva kako doveritel i ima ostanati doveritelski svojstva [to

rezultira vo ~uvawe ili plasirawe na sredstva vo ime na pravni lica ili ostanati

institucii. Ovie sredstva i prihodot koj rezultira od niv ne se vklu~eni vo ovie

finansiski izve[tai, poradi toa [to tie ne se sredstva na Bankata.

1.2.24 Nastani po datumot na izvestuvawe Onie posledovatelni nastani koi davaat dopolnitelni informacii za

finansiskata sostojba na Bankata na datumot na bilansiraweto (korektivni

nastani) se reflektirani vo finansiskite izve[tai. Onie nastani po datumot na

izvestuvawe koi nemaat karakter na korektivni nastani se objavuvaat vo soodvetna

bele[ka dokolku istite se materijalno zna~ajni.



1.3 Upotreba na ocenki i procenki Pri primenata na smetkovodstvenite politiki na Bankata, opi[ani vo Bele[ka 1.2

od Rakovodstvoto na Bankata se bara da vr[i procenki i pravi pretpostavki za

evidentiranite iznosi na sredstvata i obvrskite koi ne se jasno voo~livi od

nivnite izvori na evidentirawe. Procenkite i pridru`nite pretpostavki se

zasnovaat na minati iskustva i drugi faktori, za koi se smeta deka se relevantni.

Pri toa, fakti~kite rezultati moè da otstapuvaat od takvite procenki.

Procenkite i glavnite pretpostavki se proveruvaat tekovno. Revidiranite

smetkovodstveni procenki se priznavaat vo periodot vo koj istite se revidirani,

dokolku takvoto revidirawe vlijae samo za ili vo toj period, kako i za idni

periodi, dokolku revidirawata vlijaat za tekovniot i idnite periodi.

O[tetuvawe na krediti odobreni na komitenti Bankata mese~no go proveruva svoeto kreditno portfolio so cel procenka na

negovata o[tetenost. Pri odreduvaweto na potrebata za priznavawe na zaguba od

o[tetuvawe vo Bilansot na uspeh, Bankata procenuva dali postojat evidentni

dokazi koi ukaùvaat na merlivo namaluvawe vo procenetite pari~ni tekovi od

kreditnoto portfolio pred identifikuvawe na namaluvaweto na nivo na

poedine~en kredit vo ramkite na portfolioto na krediti i pobaruvawa. Dokazite

vklu~uvaat evidentni podatoci koi ukaùvaat na postoewe nepovolna promena vo

pla]awata od strana na pozajmuva~ite vo grupata, ili pak podatoci na nivo na zemja

ili lokalni ekonomski uslovi koi se vo korelacija so namaluvaweto na sredstvata

vo grupata. Rakovodstvoto upotrebuva procenki bazirani na minati iskustva

povrzani so o[tetuvaweto na sredstvata so karakteristiki na krediten rizik kako i

objektivni dokazi na o[tetuvawe sli~ni na onie vo portfolioto pri

rasporeduvaweto na idnite pari~ni tekovi. Metodologijata i pretpostavkite koi se

koristat za procenka na iznosot i periodot na idnite pari~ni tekovi se

proveruvaat redovno, so cel namaluvawe na kakvi bilo razliki pome\u procenetite i

fakti~kite zagubi.

1.4 Promena na smetkovodstvenite politiki, smetkovodstvenite ocenki i korekcija na gre[ki Ne postojat promeni vo smetkovodstvenite politiki, smetkovodstvenite ocenki i

korekcii na gre[ki vo priloènite finansiski izve[tai, osven kako [to e

obelodeneto vo bele[kite 1.2.8 i 1.2.20 kon finansiskite izve[tai.

1.5 Usoglasenost so zakonskata regulativa Ne postoi neusoglasenost so regulativata propi[ana od NBRM vo odnos na

solvetnosta i adekvatnosta na kapitalot, limitite na izloènost na Bankata,

vloùvawata na Bankata.



2 Upravuvawe so rizici Bankata se stremi kon postignuvawe na soodvetna ramnoteà me\u rizikot i

nadomestot i minimizacija na potencijalnite negativni efekti vrz

finansiskata uspe[nost na Bankata.

Rizikot pretstavuva verojatnost odredena aktivnost ili nastan da ima

direktno negativno vlijanie vrz dobivkata i/ili sopstvenite sredstva, ili da

predizvika te[kotii vo ostvaruvaweto na celite na bankata. Rizikot e

soodvetno upravuvan koga e identifikuvan, razbran, ocenet, izvr[en e

monitoring i kontroliran.

Klu~ni elementi na procesot na upravuvawe so rizici vo Bankata se: interni

akti za identifikuvawe, merewe, monitoring i kontrola, pravila za stres

testirawe, pravila za voveduvawe na nov proizvod, pravila za koristewe na

uslugi od nadvore[ni lica, kako i vnatre[en informativen sistem.

Odborot za upravuvawe so rizici vospostavuva i sproveduva politiki za

prezemawe i upravuvawe so oddelen rizik, dava predlozi za nivno revidirawe

i vr[i monitoring i ocenka na efikasnosta na celokupniot proces na

upravuvawe so rizicite. Nadzorniot odbor gi odobruva politikite za

prezemawe i upravuvawe so rizici i go sledi nivnoto sproveduvawe.

Vospostavenite Politiki za upravuvawe so oddelni rizici, koi ovozmoùvaat

identifikacija, merewe, monitoring i kontrola na rizikot na koj se

odnesuvaat, obezbeduvaat razumna sigurnost deka raboteweto e naso~eno kon

postignuvawe na celite na Bankata i e vo soglasnost so primenlivite pravila

i zakonska regulativa, kako i so odobrenite limiti na izloènost od strana

na Nadzorniot odbor. Limitite na izloènosta na pooddelnite rizici se

predmet na revidirawe, vo zavisnost od vnatre[nite i nadvore[nite uslovi

vo koi raboti Bankata, no najmalku edna[ godi[no. Dopolnitelno, Upravniot

odbor na bankata vospostavuva i sproveduva proceduri za identifikacija,

merewe, monitoring i vnatre[ni kontroli na procesot na upravuvawe so

rizicite. Imaj]i predvid deka procesot na upravuvawe so rizici e vaèn za

sekoj vraboten vo bankata se sproveduvaat obuki so cel da se sozdade

konstruktivna sredina, kade site vraboteni ]e gi razberat svoite zada~i i

obvrski.

Vnatre[nata revizija vr[i redovni i periodi~ni oceni na sproveduvawe na

internite kontroli, politikite i procedurite za prezemawe i upravuvawe so

poedine~ni rizici.

Procesot na upravuvawe so rizici e vo soglasnost so Strategijata za bankata

za prezemawe i upravuvawe so rizici.

Bankata e izloèna na slednite rizici od upotreba na finansiski

instrumenti:

Krediten rizik;

Rizik na likvidnost;

Pazarni rizici (kamaten rizik, valuten rizik).

Ovaa bele[ka pretstavuva informacija za izloènosta na Bankata na sekoj od

ovie rizici, celite, politikite i procesite za upravuvawe i metodite

koristeni za merewe na rizicite na Bankata.

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 27 27

Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva)

Za site ovie rizici Bankata vospostavuva posebni politiki za upravuvawe so

poedine~nite vidovi na rizici, kako i proceduri za identifikacija, ocenka,

monitoring i kontrola na oddelniot rizik.

2.1 Krediten rizik Upravuvaweto so krediten rizik e del od integriran pristap za upravuvawe so

site finansiski rizici na koi e izloèna Bankata. Upravuvaweto so krediten

rizik e proces koj ovozmoùva organite na upravuvawe da go identifikuvaat

kreditniot rizik i pri toa da odberat koi izloènosti da gi namalat, a koi

da gi zgolemat i na koj na~in.

Pred odobruvawe na izloènost na krediten rizik, Bankata gi identifikuva

site zna~ajni faktori koi moè da vlijaat na rizi~nosta na klientot, odnosno

na izloènosta na Bankata kon klientot. Bankata vr[i klasifikacija na sekoja

aktivna bilansna/vonbilansna stavka spored stepenot na krediten rizik na koj

e izloèna na poedine~na osnova vrz osnova na kreditna sposobnost na

klientot, urednost vo izmiruvawe na obvrski i kvalitet na obezbeduvaweto.

Rezultatite od izvr[enata analiza na gorenavedenite kriteriumi rezultira

so klasifikacija na izloènosta na krediten rizik vo edna od slednive

kategorii na rizik A, B, V, G, D.

Bankata vr[i ispravka na vrednosta, odnosno izdvojuva posebna rezerva, vo

ramkite na slednite granici:

Od 0% do 5% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo

kategorijata na rizik “A”;

Nad 5% do 20% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo

kategorijata na rizik “B”;


kategorijata na rizik “V”;


kategorijata na rizik “G”;


kategorijata na rizik “D”.

Pri merewe na kreditniot rizik, osnovni indikatori koi[to gi koristi

Bankata se informaciite za izloènosta vo vrska so verojatnosta deka

dol`nikot ]e vleze vo ste~ajna postapka ili vo drug vid na finansiska

reorganizacija, verojatnosta od vlo[uvawe na bonitetot odnosno zna~ajna

finansiska pote[kotija na dol`nikot, fakti~ko prekr[uvawe na dogovorot

od strana na dol`nikot i sl.

Instrumenti za za[tita i namaluvawe na kreditniot rizik [to gi koristi

Bankata se: sistemot na limiti na izloènost, kvalitet na obezbeduvawe,

sistem na rano predupreduvawe, soodvetno vrednuvawe na komponentite na

krediten rizik, koristewe soodvetni informacii, definirawe rizi~ni

pazari i sl.

Jasno definiranata organizaciona struktura e vaèn element na procesot na

upravuvawe so krediten rizik [to obezbeduva izloènosti na krediten rizik

vo ramkite na limitite utvrdeni od Nadzoren odbor.

Nadzorniot odbor odobruva izloènost sprema poedine~no lice od nad 10%

od sopstvenite sredstva na Bankata, kako i izloènost sprema oddelna banka

od nad 25% od sopstvenite sredstva na Bankata. Izloènostite na krediten

rizik pod ovie limiti se odobruvaat od strana na Kreditniot odbor i

Odborot za osiguruvawe.



Krediten rizik (prodolùva) Sektorite za kreditirawe i garancii, sektorot za kreditno osiguruvawe, kako

i sektorot za sredstva i likvidnost gi sledat site kreditni izloènosti vo

odnos na vospostavenite limiti.

Upravniot odbor na Bankata e odgovoren za vnatre[na kontrola od aspekt na

izloènosta na krediten rizik poradi [to se vospostavuvaat interni akti vo

koi se utvrduvaat limitite na rizicite [to imaat za cel da pomognat pri

kontrola i upravuvawe so rizikot. Imeno, procesot na kontrola ima za cel da

se minimizira vlijanieto na rizikot na kapitalot i na dobivkata soglasno so

strategiskite celi na Bankata.

Vkupna izloènost na krediten rizik pred dobieno obezbeduvawe Vkupnata izloènost na krediten rizik e prikaàna preku evidentiranite

iznosi na finansiskite sredstva vo Bilansot na sostojba prikaàni vo

tabelata podolu (vo iljadi denari):



Krediten rizik (prodolùva) A. Analiza na vkupnata izloènost na krediten rizik

vo iljadi denari

Krediti na i pobaruvawa od

banki

Krediti na i pobaruvawa od drugi

komitenti

Vloùvawa vo finansiski

sredstva raspolo`livi

za proda`ba


sredstva koi se ~uvaat do

dospevawe

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti

Pobaruvawa za provizii i nadomesti

Ostanati pobaruvawa

Vonbilansni izloènosti Vkupno

2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 I.Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova

kategorija na rizik A - - 50,165 74,810 - - - - - - 4,328 1,613 3,866 - 279,790 367,549 338,149 443,972

kategorija na rizik B - - 11,206 27,119 - - - - - - - 58 - - 11,791 32,278 22,997 59,455

kategorija na rizik V - - 1,028 20,281 - - - - - - 23 68 - - 5,380 6,201 6,431 26,550

kategorija na rizik G - - 22,338 15,751 - - - - - - - - - - 2 21,583 22,340 37,334

kategorija na rizik D 77,836 77,822 85,569 55,297 - - - - - - 3,139 2,487 - - 6,816 2,081 173,360 137,687

77,836 77,822 170,306 193,258 - - - - - - 7,490 4,226 3,866 - 303,779 429,692 563,277 704,998

(Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na poedine~na osnova) (77,836) (77,822) (103,806) (77,595) - - - - - - (3,209) (2,548) (38) - (10,932) (27,891) (195,821) (185,856) Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova - - 66,500 115,663 - - - - - - 4,281 1,678 3,828 - 292,847 401,801 367,456 519,142

Smetkovodstvena vrednost na izloènosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 30 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva)

Krediten rizik (prodolùva) Analiza na vkupnata izloènost na krediten rizik (prodolùva)

vo iljadi denari


banki


drugi komitenti


sredstva raspolo`livi za

proda`ba



dospevawe

Pari~ni sredstva i pari~ni

ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 poedine~no nezna~ajni izloènosti (portfolio na mali krediti) - - - - - - - - - - - - - - - - - - poedine~no zna~ajni izloènosti koi ne se o[teteni na poedine~na osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - - (Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na grupna osnova) - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Smetkovodstvena vrednost na izloènosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - -

II.Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi ne e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva - - - - - - - - - - - - - - - - - -

dostasani pobaruvawa Starosna struktura na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta

do 30 dena - - - - - - - - - - 615 1,178 - - - - 615 1,178

Smetkovodstvena vrednost na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta - - - - - - - - - - 615 1,178 - - - - 615 1,178 nedostasani pobaruvawa restrukturirani pobaruvawa - - - - - - - - - - - - - - - - - -

ostanati pobaruvawa 12,308,381 10,773,373 87,093 70,142 - - - - 1,622,305 1,201,757 - - - 2,543 - - 14,017,779 12,047,815


Krediten rizik (prodolùva) Analiza na vkupnata izloènost na krediten rizik (prodolùva)

vo iljadi denari


banki


drugi komitenti



za proda`ba



dospevawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 Smetkovodstvena vrednost na nedostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta/posebna rezerva 12,308,381 10,773,373 87,093 70,142 - - - - 1,622,305 1,201,757 - - - 2,543 - - 14,017,779 12,047,815 Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva 12,386,217 10,851,195 257,399 263,400 - - - - 1,622,305 1,201,757 8,105 5,404 3,866 2,543 303,779 429,692 14,581,671 12,753,991

(Vkupna ispravka na vrednosta i posebna rezerva) (77,836) (77,822) (103,806) (77,595) - - - - - - (3,209) (2,548) (38) - (10,932) (27,891) (195,821) (185,856)

Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva 12,308,381 10,773,373 153,593 185,805 - - - - 1,622,305 1,201,757 4,896 2,856 3,828 2,543 292,847 401,801 14,385,850 12,568,135


Krediten rizik (prodolùva) B. Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik

vo iljadi denari

Krediti na i pobaruvawa od banki


drugi komitenti



za proda`ba



dospevawe


ekvivalenti Ostanati

pobaruvawa Vonbilansni izloènosti Vkupno

2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova - - - - - - - - - - - - - - - - Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe: pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni hartii od vrednost - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - -

bankarski garancii - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - - - - - - - - - - - - - - -

Garancii od fizi~ki lica - - - - - - - - - - - - - - - -

Zalog na nedvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - - imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - 125,099 141,754 - - - - - - - - - - 125,099 141,754

imot za vr[ewe dejnost - - 101,750 121,778 - - - - - - - - - - 101,750 121,778 Zalog na podvièn imot - - 34,932 83,930 - - - - - - - - - - 34,932 83,930

Ostanati vidovi na obezbeduvawe 12,374,696 10,871,393 150,438 179,615 - - - - - - - - - 22,976 12,525,134 11,073,984 Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja [to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova 12,374,696 10,871,393 412,219 527,077 - - - - - - - - - 22,976 12,786,915 11,421,446


Krediten rizik (prodolùva) B. Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik (prodolùva)

vo iljadi denari

Krediti na i pobaruvawa od banki


drugi komitenti



proda`ba



dospevawe


ekvivalenti Ostanati

pobaruvawa Vonbilansni izloènosti Vkupno

2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - - Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe: - - - - - - - - - - - - - - - - pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni hartii od vrednost - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - -

bankarski garancii - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - - - - - - - - - - - - - - -

Garancii od fizi~ki lica - - - - - - - - - - - - - - - - Zalog na nedvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - - Imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - - - - - - - - - - - - - - -

Imot za vr[ewe dejnost - - - - - - - - - - - - - - - -

Zalog na podvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati vidovi na obezbeduvawe - - - - - - - - - - - - - - - -

Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja [to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - -

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva)

34

Krediten rizik (prodolùva) V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po

industriski sektori so sostojba na 31 dekemvri 2013 i 2012 godina:

vo iljadi denari


banki


drugi komitenti



proda`ba



dospevawe

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 Nerezidenti - - 48,181 46,620 - - - - 823,850 555,863 4,248 1,261 1,827 - 287,578 393,061 1,165,684 996,805 Zemjodelstvo, [umarstvo i ribarstvo - - - - - - - - - - - 7 - - - - - 7 Rudarstvo i vadewe na kamen - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Prehrambena industrija - - 609 24,095 - - - - - - - - - - - - 609 24,095 Tekstilna industrija i proizvodstvo na obleka i obuvki - - 544 1,845 - - - - - - - - - - - - 544 1,845 Hemiska industrija, proizvodstvo na grade`ni materijali, proizvodstvo i prerabotka na goriva, farmacevtska industrija - - 2,153 6,456 - - - - - - - - - - - - 2,153 6,456 Proizvodstvo na metali, ma[ini, alati i oprema - - 3,994 5,647 - - - - - - - - - - - - 3,994 5,647 Ostanata prerabotuva~ka industrija - - 160 6,447 - - - - - - 31 180 - - 132 287 323 6,914 Snabduvawe so elektri~na energija, gas, parea i klimatizacija - - - - - - - - - - - - - - - - - - Snabduvawe so voda, otstranuvawe na otpadni vodi, upravuvawe so otpad i dejnosti za sanacija na okolinata - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Grade`ni[tvo - - 540 2,156 - - - - - - - - - - - - 540 2,156


Krediten rizik (prodolùva) V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti (prodolùva)

vo iljadi denari


banki


drugi komitenti



za proda`ba



dospevawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 Trgovija na golemo i trgovija na malo; popravka na motorni vozila i motorcikli - - 10,319 22,397 - - - - - - 2 231 - - 5,111 8,435 15,432 31,063 Transport i skladirawe - - - - - - - - - - - - - - 26 18 26 18 Objekti za smestuvawe i servisni dejnosti so hrana - - - - - - - - - - - - - - - - - - Informacii i komunikacii - - - - - - - - - - - - - - - - - - Finansiski dejnosti i dejnosti na osiguruvawe 12,308,381 10,773,373 - - - - - - - 574,465 - 3 - - - - 12,308,381 11,347,841 Dejnosti vo vrska so nedvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - - - - Stru~ni, nau~ni i tehni~ki dejnosti - - - - - - - - - - - - - - - - - - Administrativni i pomo[ni uslu`ni dejnosti - - - - - - - - - - - - - - - - - - Javna uprava i odbrana; zadolìtelno socijalno osiguruvawe - - 87,093 70,142 - - - - 798,455 71,429 615 1,174 - - - - 886,163 142,745 Obrazovanie - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dejnosti na zdravstvena i socijalna za[tita - - - - - - - - - - - - - - - - - - Umetnost, zabava i rekreacija - - - - - - - - - - - - - - - - - - Drugi uslu`ni dejnosti - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dejnosti na doma]instvata kako rabotodava~i; dejnosti na doma]instvata koi proizveduvaat raznovidna stoka i vr[at razli~ni uslugi za sopstveni potrebi - - - - - - - - - - - - - - - - - -


Krediten rizik (prodolùva) V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti (prodolùva)

vo iljadi denari


banki

Krediti na i pobaruvawa od drugi

komitenti

Vloùvawa vo

finansiski sredstva

raspolo`li-vi za

proda`ba



dospevawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012

Dejnosti na eksteritorijalni organizacii i tela - - - - - - - - - - - - - - - - - - Fizi~ki lica - - - - - - - - - - - - 2,001 2,543 - - 2,001 2,543 Trgovci poedinci i fizi~ki lica koi ne se smetaat za trgovci - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vkupno 12,308,381 10,773,373 153,593 185,805 - - - - 1,622,305 1,201,757 4,896 2,856 3,828 2,543 292,847 401,801 14,385,850 12,568,135


37

Krediten rizik (prodolùva) G. Koncentracija na kreditniot rizik po geografska lokacija Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po

geografski regioni so sostojba na 31 dekemvri 2013 i 2012 godina:

vo iljadi denari Krediti na i pobaruvawa od banki


drugi komitenti



za proda`ba

Vloùvawa vo

finansiski sredstva koi se ~uvaat do

dospevawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 Geografska lokacija Republika Makedonija 12,308,381 10,773,373 105,412 139,185 - - - - 798,455 555,863 648 1,595 2,001 2,543 5,269 8,741 13,220,166 11,481,300 Zemji-~lenki na Evropskata unija - - 47,370 6,368 - - - - 823,850 645,894 3,201 945 1,827 - 207,013 264,600 1,083,261 917,807

Evropa (ostanato) - - 811 40,252 - - - - - - - 7 - - 19,911 42,086 20,722 82,345 Zemji-~lenki na OECD (bez evropskite zemji-~lenki na OECD) - - - - - - - - - - - - - 929 2,787 929 2,787

Ostanato - - - - - - - - - - 1,047 309 - - 59,725 83,587 60,772 83,896

Vkupno 12,308,381 10,773,373 153,593 185,805 - - - - 1,622,305 1,201,757 4,896 2,856 3,828 2,543 292,847 401,801 14,385,850 12,568,135


38

2.2 Rizik na likvidnost Likvidnosniot rizik pretstavuva verojatnost Bankata da ne mo`e da obezbedi

dovolno sredstva za izmiruvawe na svoite kratkoro~ni obvrski vo momentot na

nivnoto dostasuvawe ili potrebnite sredstva da gi obezbedi so mnogu povisoki

tro[oci. Likvidnosniot rizik proizleguva od nemo`nosta Bankata navremeno i

brzo da ja pretvori aktivata vo pari~ni sredstva so minimalni tro[oci, kako i od

nemo`nosta za pravilno upravuvawe so neo~ekuvanite promeni vo izvorite na

sredstvata.

Bankata pri upravuvawe so likvidnosta vodi smetka, sekoga[ da ima dovolno

likvidni sredstva za ispolnuvawe na obvrskite koga ]e dostasaat, pod normalni i

nevoobi~aeni uslovi, bez da nastanat neprifatlivi zagubi ili [teta vrz

reputacijata na Bankata. Sektorot za sredstva i likvidnost dobiva informacii od

drugite sektori vo odnos na likvidnosniot profil na nivnite finansiski sredstva

i obvrski kako i detali za drugite proektirani pari~ni tekovi koi proizleguvaat

od proektiranite idni operacii. Sektorot za sredstva i likvidnost odr`uva

portfolio na kratkoro~ni likvidni sredstva, voglavno sostaveni od kratkoro~ni

likvidni hartii od vrednost i plasmani vo drugi banki, so cel da se obezbedi

soodvetna likvidnost na Bankata.

Slednite tabeli gi analiziraat sredstvata i obvrskite na Bankata, grupirani

spored nivnata dostasanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na

izvestuvawe do dogovorniot datum na dospevawe na 31 dekemvri 2013 i 2012 godina.

Pritoa, iznosite se prezentirani na bruto osnova, odnosno ne se zemaat vo predvid

iznosite na akumuliranata amortizacija, ispravkata na vrednosta i izdvoenata

posebna rezerva.


39

Rizik na likvidnost (prodolùva) Analiza spored dostasanosta na finansiskite sredstva i obvrski (preostanata ro~nost)

vo iljadi denari

31 dekemvri 2013 Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12

meseci Od 1 do 2

godini Od 2 do 5

godini Nad 5

godini Vkupno Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,632,585 - - - - - 1,632,585

Sredstva za trguvawe - - - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -

Krediti na i pobaruvawa od banki 919,739 1,042 2,958,677 3,174,072 4,208,873 1,123,814 12,386,217 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 100,448 43,602 113,349 - - - 257,399

Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - -

Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 460 - - - - - 460

Ostanati pobaruvawa 3,246 3,424 4,747 587 882 12,886

Zaloèni sredstva - - - - - - -

Odloèni dano~ni sredstva - - - - - - -

Vkupno finansiski sredstva 2,656,478 48,068 3,076,773 3,174,659 4,209,755 1,123,814 14,289,547

Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -

Depoziti na banki - - - - - - -

Depoziti na drugi komitenti - - - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - -

Obvrski po krediti 581,563 1,733,333 2,242,413 4,346,383 3,136,083 12,039,775

Subordinirani obvrski - - - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - -

Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - -

Ostanati obvrski 556 7,075 5,428 - - - 13,059

Vkupno finansiski obvrski 582,119 7,075 1,738,761 2,242,413 4,346,383 3,136,083 12,052,834

Vonbilansni stavki

Vonbilansna aktiva - - - - - - -

Vonbilansna pasiva - 307 3,254 50,937 228,362 20,919 303,779

Ro~na neusoglasenost 2,074,359 40,686 1,334,758 881,309 (364,990) (2,033,188) 1,932,934


40

Rizik na likvidnost (prodolùva) Analiza spored dostasanosta na finansiskite sredstva i obvrski (preostanata ro~nost) (prodolùva)

vo iljadi denari

31 dekemvri 2012 Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12

meseci Od 1 do 2

godini Od 2 do 5

godini Nad 5

godini Vkupno Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,135,103 71,429 - - - - 1,206,532

Sredstva za trguvawe - - - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki 739,480 17,748 2,392,843 2,932,535 3,880,218 888,371 10,851,195 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 134,200 30,511 96,260 2,699 - - 263,670

Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - - Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 593 - - - - - 593

Ostanati pobaruvawa 4,429 207 2,459 553 1,468 - 9,116

Zaloèni sredstva - - - - - - -

Odloèni dano~ni sredstva - - - - - - -

Vkupno finansiski sredstva 2,013,805 119,895 2,491,562 2,935,787 3,881,686 888,371 12,331,106

Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -

Depoziti na banki - - - - - - -

Depoziti na drugi komitenti - - - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - -

Obvrski po krediti 400,597 - 1,402,839 1,975,197 3,545,718 2,888,462 10,212,813

Subordinirani obvrski - - - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - -

Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - -

Ostanati obvrski 3,743 - 5,923 - - - 9,666

Vkupno finansiski obvrski 404,340 - 1,408,762 1,975,197 3,545,718 2,888,462 10,222,479

Vonbilansni stavki

Vonbilansna aktiva - - - - - - -

Vonbilansna pasiva 15,503 9,548 404,641 - - - 429,692

Ro~na neusoglasenost 1,593,962 110,347 678,159 960,590 335,968 (2,000,091) 1,678,935


41

2.3 Pazaren rizik Pazaren rizik e rizikot deka promenite vo pazarnite ceni, kako [to se promena vo

kamatnite stapki, promena vo cena na kapitalot, deviznite kursevi i kreditnite

marì (koi ne se odnesuvaat na promenata vo kreditnata sposobnost na dol`nikot/

izdava~ot na hartii od vrednost) ]e vlijaat na prihodot na Bankata ili na

vrednosta na poseduvanite finansiski instrumenti. Celta na upravuvawe so

pazaren rizik e da se upravuva i kontrolira izloènosta na pazaren rizik vo ramki

na prifatlivi parametri, so optimizirawe na povratot.

Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarski aktivnosti

Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarski aktivnosti

pretstavuva rizik od zaguba koj[to proizleguva od nepovolnite promeni na

kamatnite stapki, a koi[to vlijaat na poziciite vo portfolioto na bankarskite

aktivnosti na Bankata. Ovoj rizik e najzna~ajniot vid pazaren rizik.

Bankata e izloèna na rizik od promenlivost na kamatnite stapki kako rezultat na

toa [to kamatonosnite sredstva i kamatonosnite obvrski dostasuvaat ili nivnata

kamatna stapka se menuva vo razli~en period ili vo razli~ni iznosi. Vo slu~aj na

sredstva i obvrski so promenlivi kamatni stapki, Bankata e isto taka izloèna na

osnovniot rizik, koj proizleguva od razli~niot na~in na menuvawe na promenlivite

kamatni stapki.

Upravuvaweto so ovoj rizik, koj ima direktno vlijanie na prihodite i na

ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti na Bankata,

pretstavuva del od integriraniot sistem na upravuvawe so rizici vo Bankata.

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot vospostavuva sistem na upravuvawe so

rizik od promeni na kamatnite stapki soglasno so obemot i vidot na aktivnosti

[to gi izvr[uva, kako i so stepenot na izloènost na rizik od promena na kamatni

stapki.

Za merewe na ovoj rizik Bankata primenuva tehnika na jaz analiza - ro~na struktura

na kamato~uvstvitelnite aktivni i pasivni pozicii vo oddelni vremenski periodi.

Vo funkcija na monitoring i kontrola, Bankata vospostavuva limiti za izloènost

na rizik od promena na kamatni stapki, kako i adekvatno upravuvawe so ovoj rizik

naso~eno kon ostvaruvawe na celite i zada~ite na Bankata.

Aktivnostite za upravuvawe so rizikot se nameneti za optimizirawe na neto

prihodite od kamati, so pazarni kamatni stapki koi se konzistentni so delovnite

strategii na Bankata.

Tabelata 2.3.2 b gi analizira kamatonosnite sredstva i obvrski na Bankata,

grupirani spored periodot na promenata na kamatnite stapki na den 31 dekemvri

2013 i 31 dekemvri 2012 godina.


42

Pazaren rizik (prodol`uva)

2.3.1 Analiza na ~uvstvitelnosta na sredstvata i obvrskite na promeni na pazarniot rizik

A. Analiza na ~uvstvitelnosta na promenite na pazarniot rizik na sredstvata i obvrskite

Dobivka/ Zaguba Sopstveni sredstva Aktiva ponderirana spored

rizici Stapka na adekvatnost na

kapitalot vo iljadi denari vo iljadi denari vo iljadi denari vo %

2013 Iznos pred analizi na ~uvstvitelnost/ stres testovi (31.12.2013) 115,314 1,872,429 8,373,493 22,36% Efekti od primena na scenarija Ризик од промена на девизен курс - Сценарио 1: Денарот депрецира за 30% во однос на сите други валути 416,053 2,288,482 12,357,143 18.52% - Сценарио 2: Денарот апрецира за 30% во однос на сите други валути (416,053) 1,456,376 4,389,843 33.18% Rizik od promena na kamatnite stapki - Сценарио 1: Promena na kamatnite stapki za 400 osnovni poeni (333,663) 1,538,766 8,373,493 18.38% - Сценарио 2: Promena na kamatnite stapki za 400 osnovni poeni i porast na nefunkcionalnite krediti (395,256) 1,477,173 8,373,493 17.64% 2012 Iznos pred analizi na ~uvstvitelnost/ stres testovi (31.12.2012) 66,421 1,806,008 7,846,962 23,02% Efekti od primena na scenarija

Ризик од промена на девизен курс - Сценарио 1: Денарот депрецира за 30% во однос на сите други валути 439,293 2,245,301 11,745,092 19,12% - Сценарио 2: Денарот апрецира за 30% во однос на сите други валути (439,293) 1,366,715 3,948,833 34,61% Rizik od promena na kamatnite stapki - Сценарио 1: Promena na kamatnite stapki za 400 osnovni poeni (209,982) 1,596,026 7,846,962 20,34% - Сценарио 2: Promena na kamatniot jaz koja proizleguva od porast na nefunkcionalnite krediti za 40% - - - -



43

Pazaren rizik (prodolùva) Analiza na ~uvstvitelnosta na sredstvata i obvrskite na promeni na pazarniot rizik (prodolùva) B. Analiza na vrednosta izloèna na pazaren rizik za portfolioto za trguvawe

2013 2012

vo iljadi denari Sostojba na 31

dekemvri Prose~na vrednost

Najvisoka vrednost

(maksimum)

Najniska vrednost

(minimum) Sostojba na 31

dekemvri Prose~na vrednost

Najvisoka vrednost

(maksimum)

Najniska vrednost

(minimum) Vrednost izloèna na rizik kaj kamatonosnite instrumenti - - - - - - - - Vrednost izloèna na rizik kaj instrumentite vo stranska valuta - - - - - - - - Vrednost izloèna na rizik kaj sopstveni~kite instrumenti - - - - - - - - Varijansa (efekt na netirawe) - - - - - - - - Vkupno - - - - - - - -


44

Pazaren rizik (prodol`uva) 2.3.2. Analiza na rizikot od promena na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski (bez sredstva za trguvawe) A. Analiza na ~uvstvitelnosta na promeni na kamatnite stapki Izve[taj za promenata na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti na 31 dekemvri 2013 godina (vo iljadi denari)

Pozicija Valuta Iznos 1.1 Neto ponderirana pozicija za valuta EUR (FKS + VKS + PKS) EUR (178,360) 1.2 Neto ponderirana pozicija za valuta MKD (FKS + VKS + PKS) MKD (14,824) 1.3 Neto ponderirana pozicija za valuta ostanati (FKS + VKS + PKS) ostanati -

1.4 Neto ponderirana pozicija za valuta MKDklEUR (FKS + VKS + PKS) MKDklEUR 26,579

2 Vkupna ponderirana vrednost - promena na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti (166,605)

3 Sopstveni sredstva 1,872,429 4 Vkupna ponderirana vrednost/ sopstveni sredstva (2/3*100) 8,90%

Izve[taj za promenata na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti na 31 dekemvri 2012 godina (vo iljadi denari)

Pozicija Valuta Iznos 1.1 Neto ponderirana pozicija za valuta EUR (FKS + VKS + PKS) EUR (124,313) 1.2 Neto ponderirana pozicija za valuta MKD (FKS + VKS + PKS) MKD (16,389) 1.3 Neto ponderirana pozicija za valuta ostanati (FKS + VKS + PKS) ostanati -

1.4 Neto ponderirana pozicija za valuta MKDklEUR (FKS + VKS + PKS) MKDklEUR 35,909

2 Vkupna ponderirana vrednost - promena na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti (104,793)

3 Sopstveni sredstva 1,806,008 4 Vkupna ponderirana vrednost/ sopstveni sredstva (2/3*100) 5,80%


45

Pazaren rizik (prodolùva) Analiza na rizikot od promena na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski (bez sredstva za trguvawe) (prodolùva) B. Analiza na usoglasenosta na kamatnite stapki

vo iljadi denari do 1 mesec

Od 1 do 3 meseci Od 3 do 12 mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini Nad 5 godini

Vkupno kamato-

nosni sredstva/

obvrski 31 dekemvri 2013 Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,621,582 - - - - - 1,621,582 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki 892,284 1,042 2,880,835 3,174,072 4,208,874 1,123,814 12,280,921 Krediti na i pobaruvawa od komitenti 13,766 40,412 5,378 - - - 59,556 Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - - Ostanata nespomnata kamato~uvstvitelna aktiva 45 90 414 581 873 - 2,003 Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski sredstva 2,527,677 41,544 2,886,627 3,174,653 4,209,747 1,123,814 13,964,062 Finansiski obvrski Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Depoziti na banki - - - - - - - Depoziti na drugi komitenti - - - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - Obvrski po krediti 2,547,275 1,128,407 1,705,836 3,818,057 2,786,155 11,985,730 Subordinirani obvrski i hibridni instrumenti - - - - - - - Ostanati nespomnati kamato~uvstvitelni obvrski - - - - - - - Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski obvrski 2,547,275 - 1,128,407 1,705,836 3,818,057 2,786,155 11,985,730 Neto-bilansna pozicija (19,598) 41,544 1,758,220 1,468,817 391,690 (1,662,341) 1,978,332 Vonbilansni kamato~uvstvitelni aktivni pozicii - - - - - - - Vonbilansni kamato~uvstvitelni pasivni pozicii - - - - - - - Neto-vonbilansna pozicija - - - - - - - Vkupna neto pozicija (19,598) 41,544 1,758,220 1,468,817 391,690 (1,662,341) 1,978,332


46

Pazaren rizik (prodolùva) Analiza na rizikot od promena na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski (bez sredstva za trguvawe) (prodolùva) B. Analiza na usoglasenosta na kamatnite stapki (prodolùva)

vo iljadi denari do 1 mesec

Od 1 do 3 meseci Od 3 do 12 mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini Nad 5 godini

Vkupno kamato-

nosni sredstva/

obvrski 31 dekemvri 2012 Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,129,212 71,334 - - - - 1,200,546 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki 753,116 17,748 2,276,449 2,932,535 3,880,219 888,371 10,748,438 Krediti na i pobaruvawa od komitenti 42,254 24,084 37,168 2,669 - - 106,175 Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - - Ostanata nespomnata kamato~uvstvitelna aktiva 43 85 395 553 1,467 - 2,543 Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski sredstva 1,924,625 113,251 2,314,012 2,935,757 3,881,686 888,371 12,057,702 Finansiski obvrski Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Depoziti na banki - - - - - - - Depoziti na drugi komitenti - - - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - Obvrski po krediti 3,220,023 - 758,632 1,168,777 2,620,958 2,398,651 10,167,041 Subordinirani obvrski i hibridni instrumenti - - - - - - - Ostanati nespomnati kamato~uvstvitelni obvrski - - - - - - - Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski obvrski 3,220,023 - 758,632 1,168,777 2,620,958 2,398,651 10,167,041 Neto-bilansna pozicija (1,295,398) 113,251 1,555,380 1,766,980 1,260,728 (1,510,280) 1,890,661 Vonbilansni kamato~uvstvitelni aktivni pozicii - - - - - - - Vonbilansni kamato~uvstvitelni pasivni pozicii - - - - - - - Neto-vonbilansna pozicija - - - - - - - Vkupna neto pozicija (1,295,398) 113,251 1,555,380 1,766,980 1,260,728 (1,510,280) 1,890,661


47

Pazaren rizik (prodolùva) 2.3.3 Valuten rizik Valutniot rizik e rizik od zaguba zaradi promena na me\uvalutarnite kursevi i/ili

promena na vrednosta na Denarot vo odnos na vrednosta na drugite stranski valuti.

Bankata vospostavuva sistem na identifikuvawe, merewe, sledewe i kontrola na

valuten rizik na koj e izloèna vo svoeto rabotewe pri [to gi opfa]a site

aktivnosti i transakcii koi vo bilansnata i vonbilansnata evidencija se eviden-

tirani vo devizi i vo denari indeksirani vo devizna klauzula.

Mereweto na valutniot rizik se vr[i preku pokazatelot za odnos na agregatnata

devizna pozicija so sopstvenite sredstva na Bankata. Vo politikata za upravuvawe

so valuten rizik se definira ovoj interen limit, koj e razli~en od limitot utvrden

so Zakonot za banki, bidej]i soglasno so Zakonot za MBPR, za Bankata ne vaàt

propisite za otvoreni devizni pozicii.

Monitoringot na ovoj rizik na redovna osnova obezbeduva sigurnost za Nadzorniot

i Upravniot odbor deka vospostaveniot sistem na kontrola funkcionira soodvetno.

Bankata e izloèna na rizik vo odnos na efektite od dvièwata na nivoto na

devizni kursevi koi se odrazuva vrz finansiskata pozicija i gotovinskiot tek.

Slednite tabeli ja sumiraat neto deviznata pozicija na monetarnite sredstva i

obvrski na Bankata na 31 dekemvri 2013 i 2012 godina.


48

Pazaren rizik (prodolùva) Valuten rizik (prodolùva)

vo iljadi denari MKD EUR GBP Drugi valuti Vkupno 31 dekemvri 2013 Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 808,735 823,850 - - 1,632,585 Sredstva za trguvawe - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki 20,000 12,288,381 - - 12,308,381 Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - 153,593 - - 153,593 Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 460 - - 460 Ostanati pobaruvawa 815 8,688 136 - 9,639 Zaloèni sredstva - - - - - Odloèni dano~ni sredstva - - - - - Vkupno monetarni sredstva 830,010 13,274,512 136 - 14,104,658 Monetarni obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Depoziti na banki - - - - - Depoziti na drugi komitenti - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - Obvrski po krediti 157,734 11,882,041 - - 12,039,775 Subordinirani obvrski - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - Odloèni dano~ni obvrski - - - - - Ostanati obvrski 4,136 8,923 - - 13,059 Vkupno monetarni obvrski 161,870 11,890,964 - - 12,052,834

Neto- pozicija 668,140 1,383,548 136 - 2,051,824


49

Pazaren rizik (prodolùva) Valuten rizik (prodolùva)

vo iljadi denari MKD EUR GBP Drugi valuti Vkupno 31 dekemvri 2012 Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 650,667 555,865 - - 1,206,532 Sredstva za trguvawe - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki 916,926 9,856,447 - - 10,773,373 Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 138,315 47,490 - - 185,805 Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 593 - - - 593 Ostanati pobaruvawa 4,336 2,232 - - 6,568 Zaloèni sredstva - - - - - Odloèni dano~ni sredstva - - - - - Vkupno monetarni sredstva 1,710,837 10,462,034 - - 12,172,871 Monetarni obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Depoziti na banki - - - - - Depoziti na drugi komitenti - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - Obvrski po krediti 156,469 10,056,344 - - 10,212,813 Subordinirani obvrski - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - Odloèni dano~ni obvrski - - - - - Ostanati obvrski 2,046 7,620 - - 9,666 Vkupno monetarni obvrski 158,515 10,063,964 - - 10,222,479

Neto- pozicija 1,552,322 398,070 - - 1,950,392

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

50

3 Upravuvawe so kapitalot Bankata e dol`na da odrùva stapka na adekvatnost na kapitalot spored propi[ana

stapka od 8% od sopstvenite sredstva na Bankata, nasproti sumata na vkupnata

aktiva ponderirana spored rizik. Vkupnata aktiva ponderirana spored rizikot

pretstavuva zbir na aktivata ponderirana spored kreditniot rizik, aktivata

ponderirana spored valutniot rizik i aktivata ponderirana spored operativen

rizik.

Aktivata ponderirana spored krediten rizik pretstavuva zbir na aktivnite

bilansni i vonbilansni pozicii pomnoèni so soodvetniot ponder na rizi~nost, vo

zavisnost od stepenot na krediten kvalitet na dol`nikot utvrden soglasno so

Odlukata za NBRM za metodologija za utvrduvawe na adekvatnost na kapitalot.

Bankata go utvrduva kapitalot potreben za pokrivawe na krediten rizik so primena

na standardiziran pristap soglasno so barawata na zakonskata regulativa od

30.09.2012 godina.

Aktivata ponderirana spored valuten rizik e ednakva na agregatnata devizna

pozicija, koja e pogolemiot iznos od vkupnata kratka devizna pozicija i vkupnata

dolga devizna pozicija.

Aktivata ponderirana spored operativen rizik se dobiva koga potrebniot kapital

za pokrivawe na operativen rizik se mnoì so 12.5%. Po~nuvaj]i od 30.09.2012

godina, a soglasno so barawata na zakonskata regulativa kapitalot potreben za

pokrivawe na operativen rizik Bankata go utvrduva so pristap na bazi~en

indikator.

Bankata ima vospostaveno proces na utvrduvawe i ocenka na adekvatnosta na kapital

vo soglasnost so nejziniot profil na rizi~nost, obemot, goleminata i sloènosta

na finansiski aktivnosti. Vo ramkite na vospostaveniot proces na utvrduvawe na

adekvatnosta na kapitalot, Bankata utvrduva interni celi za nivoto na adekvatnost

na kapital i vr[i analiza na tekovnite i idnite potrebi od sopstvenite sredstva

vo soglasnost so strategiskite celi.

Procesot i procedurite za odrùvawe na sopstvenite sredstva [to gi vospostavuva

Bankata se vo soglasnost so metodologijata na NBRM za utvrduvawe na adekvatnosta

na kapitalot, kako i obemot i vidot na finansiski aktivnosti [to gi izvr[uva.

Ottuka, soglasno so regulativata i obemot i karakteristiki na aktivnostite,

Bankata e dol`na da raspolaga so kapital potreben za pokrivawe na kreditniot

rizik, koj proizleguva od portfolio na bankarski aktivnosti, kapital potreben za

pokrivawe na valutniot rizik, koj proizleguva od portfolio na bankarski

aktivnosti i kapital potreben za pokrivawe so operativen rizik.



Upravuvawe so kapitalot (prodol`uva)

Sopstvenite sredstva na Bankata so sostojba 31.12.2013 godina se izedna~uvaat so

osnovniot kapital.

Osnovniot kapital pretstavuva zbir od slednite pozicii:

- uplateni i zapi[ani obi~ni akcii,

- rezervi i zadr`ana dobivka ili zaguba,

a se namaluva za slednive odbitni stavki:

- iznos na zagubata na krajot na godinata ili na tekovnata zaguba,

- iznos na licenci, patenti, gudvil i drugi nematerijalni sredstva,

- drugi neto negativni revalorizaciski rezervi koi ne se ostvareni vrz

osnova na pozicii koi se odbitni stavki od osnovniot kapital i ne se

vklu~eni vo utvrduvaweto na sopstvenite sredstva na Bankata,

- iznos na ispravka na vrednost na finansiski sredstva mereni po

amortizaciska vrednost i posebna rezerva za vonbilansni sredstva, koi,

kako rezultat na smetkovodstveno docnewe, ne se utvrdeni na datumot na

presmetuvawe na sopstvenite sredstva,

- razlika pome\u objavenata ispravka na vrednost na finansiski sredstva i

posebna rezerva za vonbilansni sredstva i iznosot na ispravkata na

vrednost i posebnata rezerva utvrdeni soglasno so Odlukata za metodo-

logijata za utvrduvawe ispravka na vrednost i na izdvojuvawe posebna

rezerva na Makedonska banka za poddr[ka na razvojot.

Tabelata podolu pretstavuva sumaren pregled na sopstvenite sredstva i

koeficientot na adekvatnost na kapitalot na Bankata za godinite [to zavr[uvaat

na 31 dekemvri 2013 i 2012 godina, a koj se odnesuva na barawata soglasno

regulativata na Narodna Banka na Republika Makedonija.



Upravuvawe so kapitalot (prodol`uva) Adekvatnost na kapitalot

Red. Br. Opis 31 dekemvri

2013

31 dekemvri

2012 1 2 3 4

I Актива пондерирана според кредитниот ризик 1 Актива пондерирана според кредитниот ризик со примена на

стандардизиран пристап 6,676,010 6,073,631 2 Капитал потребен за покривање на кредитниот ризик 534,081 485,890 II АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД ВАЛУТНИОТ РИЗИК 3 Агрегатна девизна позиција 1,386,843 1,464,312 4 Нето-позиција во злато - - 5 Капитал потребен за покривање на валутниот ризик 110,947 117,145 6 Актива пондерирана според валутниот ризик 1,386,843 1,464,312 III АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД ОПЕРАТИВНИОТ РИЗИК 7 Капитал потребен за покривање на оперативниот ризик со

примена на пристапот на базичен индикатор 24,851 23,359 8 Капитал потребен за покривање на оперативниот ризик со

примена на стандардизираниот пристап - - 9 Актива пондерирана според оперативниот ризик 310,640 291,984 IV АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД ДРУГИТЕ РИЗИЦИ

10 Капитал потребен за покривање на ризикот од промена на цените на стоките - -

11 Капитал потребен за покривање на пазарните ризици (11.1+11.2+11.3+11.4+11.5) - -

11.1 Капитал потребен за покривање на позицискиот ризик (11.1.1+11.1.2+11.1.3+11.1.4) - -

11.1.1 Капитал потребен за покривање на специфичниот ризик од вложувања во должнички инструменти - -

11.1.2 Капитал потребен за покривање на генералниот ризик од вложувања во должнички инструменти - -

11.1.3 Капитал потребен за покривање на специфичниот ризик од вложувања во сопственички инструменти - -

11.1.4 Капитал потребен за покривање на генералниот ризик од вложувања во сопственички инструменти - -

11.2 Капитал потребен за покривање на ризикот од порамнување/испорака - -

11.3 Капитал потребен за покривање на ризикот од другата договорна страна - -

11.4 Капитал потребен за покривање на надминувањето на лимитите на изложеност - -

11.5 Капитал потребен за покривање на пазарните ризици од позиции во опции - -

12 Капитал потребен за покривање на другите ризици (10+11) - - 13 Актива пондерирана според други ризици - - V АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД РИЗИЦИ 8,373,493 7,829,927 14 Капитал потребен за покривање на ризиците 669,879 626,394 VI СОПСТВЕНИ СРЕДСТВА 1,872,429 1,806,008

VII АДЕКВАТНОСТ НА КАПИТАЛОТ (VI/V) 22.36%

23.07%



Upravuvawe so kapitalot (prodol`uva) Adekvatnost na kapitalot (prodol`uva) Izve[taj za sopstvenite sredstva Red. Br. OPIS 31 dekemvri

2013 31 dekemvri

2012 Osnoven kapital

1

Уплатени и запишани обични и некумулативни приоритетни акции и премија од продажба на овие акции 1,193,792 1,193,792

1.1 Номинална вредност 1,193,792 1,193,792 1.1.1 Номинална вредност на обични акции 1,193,792 1,193,792 1.1.2 Номинална вредност на некумулативни приоритетни акции - -

1.2 Премија - - 1.2.1 Премија од обични акции - - 1.2.2 Премија од некумулативни приоритетни акции - -

2 Резерви и задржана добивка или загуба 678,637 612,216 2.1 Резервен фонд 678,637 612,216 2.2 Задржана добивка ограничена за распределба на акционерите - - 2.3 Акумулирана загуба од претходни години - - 2.4 Tековна добивка - -

3 Позиции како резултат на консолидација - - 3.1 Малцинско учество - - 3.2 Резерви од курсни разлики - - 3.3 Останати разлики - -

4 Одбитни ставки - - 4.1 Загуба на крајот на годината или тековна загуба - - 4.2 Откупени сопствени акции - - 4.3 Нематеријални средства - -

4.4 Разлика меѓу висината на потребната и извршената исправка на вредноста/посебната резерва - -

4.5 Износ на неиздвоена исправка на вредноста и посебната резерва како резултат на сметководствено доцнење - -

4.6 Нереализирана загуба од сопственички инструменти расположливи за продажба - -

4.7 Други одбитни ставки - - I ОСНОВЕН КАПИТАЛ 1,872,429 1,806,008



Upravuvawe so kapitalot (prodolùva) Adekvatnost na kapitalot (prodolùva) Izve[taj za sopstvenite sredstva (prodolùva) Red. Br. OPIS 31 dekemvri

2013 31 dekemvri

2012 Дополнителен капитал

5 Уплатени и запишани кумулативни приоритетни акции и премијата врз основа на овие акции - -

5.1 Номинална вредност - - 5.2 Премија - -

6 Ревалоризациски резерви - - 7 Хибридни инструменти - - 8 Субординирани инструменти - -

9

Износ на кумулативни приоритетни акции и субординирани инструменти коишто можат да бидат дел од дополнителниот капитал - -

II ДОПОЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ - -

Одбитни ставки од основниот капитал и дополнителниот капитал - -

10

Вложувања во капиталот на други банки или финансиски институции коишто изнесуваат над 10% од капиталот на тие институции - -

11 Вложувања во субординирани и хибридни инструменти и други инструменти на институциите од реден бр. 10 - -

12

Збирен износ на вложувања во капиталот, субординирани и хибридни инструменти и други инструменти којшто надминува 10% од (I+II) - -

13

Вложувања во капиталот на друштвата за осигурување и реосигурување коишто надминуваат 10% од капиталот на тие друштва - -

14

Вложувања во финансиски инструменти издадени од друштвата за осигурување и реосигурување во кои банката поседува над 10% од нивниот капитал - -

15 Износ на надминувањето на лимитите за вложувања во нефинансиски инситуции - -

16 Позиции како резултат на консолидација (негативни износи) - - III ОДБИТНИ СТАВКИ - -

IV Основен капитал по одбитните ставки 1,872,429 1,806,008

V Дополнителен капитал по одбитните ставки - - Sopstveni sredstva

VI Основен капитал 1,872,429 1,806,008 VII Дополнителен капитал - -

VIII СОПСТВЕНИ СРЕДСТВА 1,872,429 1,806,008


55

4 Izvestuvawe spored segmentite

Izvestuvaweto spored segmentite se vr[i po operativnite segmenti na Bankata,

propi[ani so regulativata na Narodnata Banka na Republika Makedonija.

Operativen segment e komponenta od aktivnostite na Bankata za koja [to se

ispolneti slednive uslovi:

izvr[uva aktivnosti kako rezulat na koi se ostvaruvaat prihodi i nastanuvaat

tro[oci;

Nadzorniot odbor na Bankata gi razgleduva operativnite rezultati kaj

oddelniot operativen segment na redovna osnova (najmalku polugodi[no), so cel

da se ocenat ostvaruvawata i da se donese odluka za idnite delovni aktivnosti

na toj segment;

dostapni se oddelni finansiski informacii za segmentot.

Bankata obelodenuva informacii oddelno za sekoj zna~aen operativen segment. Eden

operativen segment se ocenuva kako zna~aen dokolku e ispolnet koj bilo od slednive

kvantitativni pragovi:

prihodot na segmentot (gi vklu~uva i prihodite od transferi pome\u

segmentite) u~estvuva so 10% ili pove]e vo vkupnite prihodi na Bankata;

apsolutniot iznos na dobivkata ili zagubata na segmentot pretstavuva 10% ili

pove]e od povisokiot apsoluten iznos pome\u: a) vkupnata dobivka na site

operativni segmenti na Bankata koi[to prikaàle dobivka, ili b) vkupnata

zaguba na site operativni segmenti na Bankata koi[to prikaàle zaguba;

sredstvata na segmentot u~estvuvaat so 10% ili pove]e vo vkupnite sredstva na

Bankata.

Bankata treba da prikaè informacija za koncentracijata na nejzinite delovni

aktivnosti kon oddelni zna~ajni klienti. Zna~aen klient e onoj od koj[to Bankata

ostvaruva 10% ili pove]e od vkupnite prihodi ili vkupnite rashodi na Bankata.

Bankata treba da prikaè analiza na nejzinite delovni aktivnosti spored

geografskite podra~ja kade [to tie se izvr[uvaat, i toa za slednive geografski

podra~ja:

zemji ~lenki na Evropskata unija;

drugi evropski zemji, nadvor od Evropskata unija;

zemji nadvor od Evropa, ~lenki na Organizacijata za ekonomska sorabotka i razvoj

(OECD);

drugi zemji.


56

Izvestuvawe spored segmenti (prodol`uva)

A. Operativni segmenti

vo iljadi denari

Rabota so nasele-

nie

Korpo-rativno bankar-

stvo

Inves-ticisko bankar-

stvo

Site ostanati

nezna~ajni segmenti

Nealo-cirano Vkupno

2013

Neto-prihodi/(rashodi) od kamata - 163,385 - - - 163,385 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti - 16,617 - - - 16,617 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - -

Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - -

Ostanati operativni prihodi - 18,788 - - - 18,788 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - Vkupno prihodi po segment - 198,790 - - - 198,790 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova - (26,710) - - - (26,710) Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - Amortizacija - (5,515) - - - (5,515) Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - Tro[oci za vlo`uvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - Ostanati rashodi - (51,117) - - - (51,117) Vkupno rashodi po segment - (83,342) - - - (83,342)

Finansiski rezultat po segment - 115,448 - - - 115,448 Danok od dobivka (134) Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 115,314

Vkupna aktiva po segment - 14,204,630 - - - 14,204,630 Nealocirana aktiva po segment - - - - - - Vkupna aktiva - 14,204,630 - - - 14,204,630

Vkupno obvrski po segment - 12,063,766 - - - 12,063,766 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - Vkupno obvrski - 12,063,766 - - - 12,063,766


57

Izvestuvawe spored segmentite (prodolùva) A. Operativni segmenti (prodolùva)

vo iljadi denari

Rabota so nasele-

nie

Korpo-rativno bankar-

stvo

Inves-ticisko bankar-

stvo

Site ostanati

nezna~ajni segmenti

Nealo-cirano Vkupno

2012

Neto-prihodi/(rashodi) od kamata - 149,365 - - - 149,365 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti - 14,490 - - - 14,490 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - - Ostanati operativni prihodi - 604 - - - 604 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - Vkupno prihodi po segment - 164,459 - - - 164,459 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova - (26,579) - - - (26,579) Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - Amortizacija - (5,679) - - - (5,679) Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - Ostanati rashodi - (65,704) - - - (65,704) Vkupno rashodi po segment - (97,962) - - - (97,962)

Finansiski rezultat po segment - 66,497 - - - 66,497 Danok od dobivka (76) Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 66,421

Vkupna aktiva po segment - 12,275,918 - - - 12,275,918 Nealocirana aktiva po segment - - - - - - Vkupna aktiva - 12,275,918 - - - 12,275,918

Vkupno obvrski po segment - 10,250,370 - - - 10,250,370 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - Vkupno obvrski - 10,250,370 - - - 10,250,370


58

Izvestuvawe spored segmentite (prodol`uva) B. Koncentracija na vkupnite prihodi i rashodi po zna~ajni komitenti

vo iljadi denari Operativni segmenti Site

ostanati nezna~ajni opera-tivni segmenti

Nealoci-rano

Vkupno po zna~aen komitent

Korpora-tivno

bankarstvo

Investi-cisko

bankarstvo 2013 Komitent 1

Prihodi 194,549 - - - 194,549 (rashodi) (1,265) - - - (1,265) Komitent 2 Prihodi - - - - - (rashodi) (185,666) - - - (185,666) Komitent 3 Prihodi 36,356 - - - 36,356 (rashodi) - - - - - Komitent 4 Prihodi 27,985 - - - 27,985 (rashodi) - - - - - Komitent 5 Prihodi 25,609 - - - 25,609 (rashodi) - - - - - Komitent 6 Prihodi 21,705 - - - 21,705 (rashodi) - - - - - Vkupno po segment 119,273 - - - 119,273

2012

Komitent 1

Prihodi 167,298 - - - 167,298 (rashodi) (1,337) - - - (1,337) Komitent 2 Prihodi - - - - - (rashodi) (152,827) - - - (152,827) Komitent 3 Prihodi 29,077 - - - 29,077 (rashodi) - - - - - Komitent 4 Prihodi 28,364 - - - 28,364 (rashodi) - - - - - Komitent 5 Prihodi 25,650 - - - 25,650 (rashodi) - - - - - Komitent 6 Prihodi - - - - - (rashodi) - - - - - Vkupno po segment 96,225 - - - 96,225


59

Izvestuvawe spored segmentite (prodol`uva) V. Geografski podra~ja

vo iljadi denari

Republika Makedonija

Zemji ~lenki na

EU Evropa

(ostanati)

Zemji ~lenki

na OECD Ostanato

Site ostanati

nezna~ajni geografski

segmenti Nealoci-

rano Vkupno 2013 Vkupno prihodi 399,733 (212,503) - - - - 11,560 198,790 Vkupna aktiva 13,390,078 814,552 - - - - - 14,204,630 2012 Vkupno prihodi 357,812 (193,353) - - - - - 164,459 Vkupna aktiva 11,829,266 446,652 - - - - - 12,275,918


60

5 Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i finansiskite obvrski Objektivna vrednost pretstavuva vrednost za koja edno sredstvo moè da bide

zameneto ili nekoja obvrska podmirena pod normalni komercijalni uslovi.

Objektivnata vrednost se odreduva vrz osnova na procenkite napraveni od

Rakovodstvoto, zavisno od vidot na sredstvoto ili obvrskata.

Objektivnata vrednost se utvrduva na razli~ni na~ini, vo zavisnost od toa dali

sredstvoto ili obvrskata se trguva na aktiven pazar ili ne se trguva.

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Smetkovodstvenata vrednost na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti

soodvetstvuva na nivnata objektivna vrednost so ogled deka istite vklu~uvaat

gotovina, smetki vo banki, depoziti so kratok rok na dospevawe i blagajni~ki i

dràvni zapisi.

Krediti i pobaruvawa od banki i komitenti Kreditite i pobaruvawata od banki i komitenti se evidentiraat po amortizirana

nabavna vrednost namalena za rezervirawe poradi o[tetuvawe. Kreditite i

pobaruvawata od komitenti vo najgolem del se so promenliva kamatna stapka i

nivnata proceneta objektivna vrednost se utvrduva preku diskontirawe na idnite

proceneti pari~ni tekovi so primena na efektivna kamatna stapka.

Ostanati pobaruvawa Objektivnata vrednost na ostanatite pobaruvawa soodvetstvuva na nivnata

smetkovodstvena vrednost so ogled na nivniot kratok rok na dospevawe.

Obvrski po krediti Objektivnata vrednost na obvrskite po krediti so promenlivi kamatni stapki e

pribli`na na nivnata smetkovodstvena vrednost poradi prilagoduvaweto na

kamatnite stapki za konkretnite finansiski obvrski so pazarnite kamatni stapki za

sli~ni instrumenti. Objektivnata vrednost na kreditnite linii koi[to se

regulirani so posebni uslovi i za koi na pazarot nema drugi finansiski

instrumenti so isti ili sli~ni karakteristiki e pribli`na na nivnata

smetkovodstvena vrednost.

Bankata, za da ja odredi objektivnata vrednost na sredstvoto ili obvrskata, gi

primenuva slednite tehniki za vrednuvawe, i toa po sledniov redosled:

- upotreba na informacii za postignatite ceni na skore[ni (od poslednite 6

meseci), normalni, komercijalni transakcii za istiot finansiski instrument

pome\u zapoznaeni, dobrovolni stranki (ako se dostapni);

- ako prethodnata tehnika za vrednuvawe ne moè da se primeni (nema

informacija za postignatite ceni od skore[nite transakcii za istiot

finansiski instrument), toga[ za utvrduvawe na objektivnata vrednost treba da

se primeni tekovnata pazarna cena na drug instrument, koj e vo su[tina ist (vo

smisla na toa deka e so ista valuta i so ist ili sli~en rok na dostasuvawe);

- ako informaciite za objektivnata vrednost od prethodnite dve tehniki za

vrednuvawe se nesoodvetni ili pak tie ne moàt da se primenat, toga[

objektivnata vrednost na finansiskiot instrument se utvrduva preku analiza na

diskontiranite pari~ni tekovi ili drugi alternativni modeli za opredeluvawe

na cenata.



Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i finansiskite obvrski (prodol`uva)

Analizata na diskontiranite pari~ni tekovi e va`na i ~esto primenuvana tehnika

za opredeluvawe na objektivnata vrednost na mnogu sredstva i obvrski. Eden od

najva`nite faktori pri primenata na ovaa tehnika e opredeluvawe na soodvetna

diskontna stapka.

Diskontnata stapka treba da gi opfati:

- neizvesnostite i rizicite od procenkata na pari~nite tekovi [to se

povrzani so odredeno sredstvo ili obvrska, bidej]i tie rizici i neizvesnosti

]e se menuvaat i

- celta na mereweto.

Ostanati obvrski Objektivnata vrednost na ostanatite obvrski soodvetstvuva na nivnata

smetkovodstvena vrednost so ogled na nivniot kratok rok na dospevawe.


62

Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i finansiskite obvrski (prodolùva) A.Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski 2013 2012

vo iljadi denari Smetkovodstvena

vrednost Objektivna

vrednost Smetkovodstvena

vrednost Objektivna

vrednost Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,632,585 1,632,585 1,206,532 1,206,532 Sredstva za trguvawe - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -

Krediti na i pobaruvawa od banki 12,308,381 12,308,381 10,773,373 10,773,373 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 153,593 153,593 185,805 185,805 Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 460 460 593 593

Ostanati pobaruvawa 9,639 9,639 6,568 6,568 Zaloèni sredstva - - - - Odloèni dano~ni sredstva - - - - Finansiski obvrski

Obvrski za trguvawe - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -

Depoziti na banki - - - -

Depoziti na drugi komitenti - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - -

Obvrski po krediti 12,039,775 12,039,775 10,212,813 10,212,813

Subordinirani obvrski - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - -

Odloèni dano~ni obvrski - - - -

Ostanati obvrski 13,059 13,059 9,666 9,666


63

Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i finansiskite obvrski (prodol`uva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost B1. Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost

vo iljadi denari Bele[ka Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Vkupno 2013 Finansiski sredstva mereni po objektivna vrednost

Sredstva za trguvawe 19 - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 20 - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - - - Vlo`uvawa vo hartii od vrednost, raspolo`livi za proda`ba 23.1 - - - - Vkupno - - - - Finansiski obvrski mereni po objektivna vrednost Obvrski za trguvawe 32 - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 33 - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - - - Vkupno - - - -



Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i finansiskite obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) B1. Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva)

vo iljadi denari Bele[ka Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Vkupno 2012 Finansiski sredstva mereni po objektivna vrednost

Sredstva za trguvawe 19 - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 20 - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost, raspolo`livi za proda`ba 23.1 - - - - Vkupno - - - - Finansiski obvrski mereni po objektivna vrednost Obvrski za trguvawe 32 - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 33 - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - - - Vkupno - - - -



Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) B2. Transferi pome\u nivoata 1 i 2 na objektivnata vrednost

vo iljadi denari

2013 2012 Transferi od

Nivo 1 vo Nivo 2 Transferi od

Nivo 2 vo Nivo 1 Transferi od

Nivo1 vo Nivo 2 Transferi od

Nivo 2 vo Nivo 1 Finansiski sredstva mereni po objektivna vrednost Sredstva za trguvawe - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost, raspolo`livi za proda`ba - - - - Vkupno - - - - Finansiski obvrski mereni po objektivna vrednost Obvrski za trguvawe - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Vkupno - - - -



Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) B3.Usoglasuvawe na dvièwata vo tekot na godinata vo objektivnite vrednosti mereni vo Nivo 3

vo iljadi denari

Sredstva za

trguvawe

Finan. sred. po

obj. vred. preku

bilansot na uspeh,

opred. kako takvi pri po~et.

priz.

Vloùvawe vo hart. od vrednost,

raspolo- `livi za

proda`ba Vkupno

sredstva

Obvrski za

trguvawe

Finan. obvrski po

obj. vred. preku

bilansot na uspeh,


priz. Vkupno

obvrski

Sostojba na 1 januari 2012 - - - - - - -

Dobivki/(zagubi) priznaeni vo:

- Bilansot na uspeh - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - Kupuvawa na finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Prodadeni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Izdadeni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Plateni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Reklasificirani finansiski instrumenti vo/(od) Nivo 3 - - - - - - - Reklasificirani vo krediti i pobaruvawa - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2012 - - - - - - - Vkupno dobivki/(zagubi) prizn. vo Bilansot na uspeh za finan. sredstva i obvrski koi se ~uvaat na 31 dekemvri 2012 - - - - - - -



Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) B3.Usoglasuvawe na dvièwata vo tekot na godinata vo objektivnite vrednosti mereni vo Nivo 3 (prodolùva)

vo iljadi denari

Sredstva za

trguvawe

Finan. sred. po

obj. vred. preku

bilansot na uspeh,


priz.

Vloùvawe vo hart. od vrednost,

raspolo- `livi za

proda`ba Vkupno

sredstva

Obvrski za

trguvawe

Finan. obvrski po

obj. vred. preku

bilansot na uspeh,


priz. Vkupno

obvrski

Sostojba na 1 januari 2013 - - - - - - -

Dobivki/(zagubi) priznaeni vo:

- Bilansot na uspeh - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - Kupuvawa na finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Prodadeni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Izdadeni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Plateni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Reklasificirani finansiski instrumenti vo/(od) Nivo 3 - - - - - - - Reklasificirani vo krediti i pobaruvawa - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2013 - - - - - - - Vkupno dobivki/(zagubi) prizn. vo Bilansot na uspeh za finan. sredstva i obvrski koi se ~uvaat na 31 dekemvri 2013 - - - - - - -

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

68

6 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata A.Struktura na prihodite i rashodite od kamata spored vidot na finansiskite instrumenti

vo iljadi denari 2013 2012 Prihodi od kamata

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 19,803 25,747 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - -

Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - -

Krediti na i pobaruvawa od banki 151,184 135,153

Krediti na i pobaruvawa od komitenti 192,612 166,332

Vloùvawa vo hartii od vrednost - -

Ostanati pobaruvawa - -

(Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova) - -

Naplateni prethodno otpi[ani kamati 3,107 614

Vkupno prihodi od kamata 366,706 327,846 Rashodi za kamata Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - -

Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - -

Depoziti na banki - -

Depoziti na drugi komitenti - -

Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - -

Obvrski po krediti 203,321 178,481

Subordinirani obvrski - -

Ostanati obvrski - -

Vkupno rashodi za kamata 203,321 178,481

Neto- prihodi(rashodi) od kamata 163,385 149,365

B.Sektorska analiza na prihodite i rashodite od kamata spored sektorot

vo iljadi denari 2013 2012

Prihodi od kamata

Nefinansiski dru[tva 6,244 6,179

Dràva 186,368 162,300

Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - -

Banki 170,845 158,314

Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) - -

Doma]instva - -

Nerezidenti 142 439

(Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova) - -

Naplateni prethodno otpi[ani kamati 3,107 614

Vkupno prihodi od kamata 366,706 327,846

Rashodi za kamata Nefinansiski dru[tva - -

Dràva 1,265 1,337


Banki - -


Doma]instva - -

Nerezidenti 202,056 177,144

Vkupno rashodi za kamata 203,321 178,481

Neto- prihodi/(rashodi) od kamata 163,385 149,365


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

69

7 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti A.Struktura na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti spored vidot na finansiskite aktivnosti

vo iljadi denari 2013 2012 Prihodi od provizii i nadomesti

Kreditirawe 5,123 4,763

Platen promet - -

- vo zemjata - -

- so stranstvo - -

Akreditivi i garancii 20,903 18,259

Brokersko rabotewe - -

Upravuvawe so sredstvata 7,001 6,340

Komisiski i doveritelski aktivnosti - -

Izdavawe hartii od vrednost - -

Ostanato - -

Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 33,027 29,362

Rashodi od provizii i nadomesti

Kreditirawe - 2,464

Platen promet - -

- vo zemjata 609 559

- so stranstvo 254 192

Akreditivi i garancii 15,547 11,657

Brokersko rabotewe - -

Upravuvawe so sredstvata - -

Komisiski i doveritelski aktivnosti - -

Izdavawe hartii od vrednost - -

Ostanato - -

Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 16,410 14,872

Neto- prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 16,617 14,490

B.Sektorska analiza na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti

vo iljadi denari 2013 2012 Prihodi od provizii i nadomesti


Dràva 6,025 4,998


Banki 3,286 4,120


Doma]instva - -


Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 33,027 29,362

Rashodi od provizii i nadomesti


Dràva - -


Banki 599 556


Doma]instva - -


Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 16,410 14,872

Neto- prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 16,617 14,490



70

Prihodi i rashodi od provizii i nadomesti (prodol`uva)

Bankata e ovlastena da bide agent na Vladata na Republika Makedonija, plasiraj]i

gi kreditite od Italijanskata kreditna linija za mali i sredni pretprijatija,

kreditite od sredstvata od Republika Makedonija za proekt za samovrabotuvawe,

sredstvata od Me\unarodna banka za obnova i razvoj za proektot za odr`liva energija

i sredstvata od otvoreniot krediten fond na krajni dol`nici preku selektirani

komercijalni banki od Republika Makedonija.

Prihodite od provizii za osiguruvawe na pobaruvawata se po osnov na sklu~eni

polisi za osiguruvawe na pobaruvawata. Rashodite od provizija za osigurenite

pobaruvawa se po osnov na nastanat osiguren nastan soglasno polisata za

osiguruvawe. 8 Neto-prihodi od trguvawe

vo iljadi denari 2013 2012 Sredstva za trguvawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Prihodi od dividenda od sredstvata za trguvawe - -

Prihodi od kamata od sredstvata za trguvawe -

- Obvrski za trguvawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost depozitite za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Rashodi za kamata od finansiski obvrski ~uvani za trguvawe - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na derivatite ~uvani za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Neto-prihodi od trguvawe - -



71

9 Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost

vo iljadi denari 2013 2012 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Prihodi od dividenda od finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na kreditite i pobaruvawata po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na depozitite po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na obvrskite po krediti po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost derivatite ~uvani za upravuvawe so rizik po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - -

10 Neto-prihodi/(rashodi) od kursni razliki

vo iljadi denari 2013 2012 Realizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova 58 227 Nerealizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova - kursni razliki na ispravkata na vrednosta na finansiskite

sredstva na neto osnova 214 17 - kursni razliki na ispravkata na posebnata rezerva, neto (9) - - ostanati kursni razliki na neto osnova (133) (414) Neto-prihodi/(rashodi) od kursnite razliki 130 (170)



72

11 Ostanati prihodi od dejnosta vo iljadi denari 2013 2012 Dobivka od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - Dividenda od sopstveni~kite instrumenti raspolo`livi za proda`ba - - Neto-prihodi od vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - - Kapitalna dobivka od proda`bata na: - nedvi`nosti i oprema - - - nematerijalni sredstva - - - prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - - - netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za

otu\uvawe - - Prihodi od kirii - - Prihodi od dobieni sudski sporovi - - Naplateni prethodno otpi[ani pobaruvawa - - Osloboduvawe na posebnata rezerva i rezervirawa za: - vonbilansni kreditni izloènosti 16,968 - - potencijalni obvrski vrz osnova na sudski sporovi - - - penzii i drugi koristi za vrabotenite - - - prestrukturirawa - - - nepovolni dogovori - - - ostanati rezervirawa - - Prihodi od pove]e presmetani rashodi vo minati godini - - Prihodi vrz osnova na sudski tu`bi, danoci i drugi administrativni taksi - - Ostanati prihodi od minati godini 183 284 Prihodi od devizno valutno rabotewe 814 50 Ostanato - - Prihodi od kamata po drugi osnovi - 164 Ostanati prihodi 693 276 Vkupno ostanati prihodi od dejnosta 18,658 774


73

12 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova

vo iljadi denari

Krediti na i pobaruvawa

od banki


drugi komintenti

Vlo`uvawa vo fin.

sredstva raspolo`.

za proda`ba

Vlo`uvawa vo fin.


dospevawe

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti

Pobaruvawa za

provizii i nadomesti

Ostanati pobaruvawa Vkupno

2013 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - 110,310 - - - 1,080 38 111,428 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - (84,308) - - - (410) - (84,718) - 26,002 - - - 670 38 26,710 Ispravka na vrednosta na grupna osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - - - - - - (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - 26,002 - - - 670 38 26,710 2012 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta 9 45,319 - - - 691 - 46,019 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (9) (18,980) - - - (451) - (19,440) - 26,339 - - - 240 - 26,579 Ispravka na vrednosta na grupna osnova - - - - Dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - - - - - - (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - 26,339 - - - 240 - 26,579



74

13 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova

vo iljadi denari Nedvi`nosti i oprema

Nematerijalni sredstva

Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe

Ostanati nefinansiski sredstva

Nekontrolira- no u~estvo Vkupno

2013 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - 388 - - - 388 (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - - Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - 388 - - - 388 2012 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - - - - - - (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - - Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - -


75

14 Tro[oci za vrabotenite vo iljadi denari 2013 2012 Kratkoro~ni koristi za vrabotenite - Plati 21,261 19,458 - Zadolìtelni pridonesi za socijalno i zdravstveno osiguruvawe 10,619 9,697 - Kratkoro~ni plateni otsustva - - - Tro[oci za privremeno vrabotuvawe - - - Udel vo dobivkata i nagradi - - - Nemonetarni koristi - - 31,880 29,155 Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - Pridonesi kon penziskite planovi za definirani pridonesi - - - Koristi pri penzioniraweto - - - Zgolemuvawe na obvrskata za penziski planovi za definirani koristi - - - Zgolemuvawe na obvrskata za drugi dolgoro~ni koristi - - - Drugi koristi pri prestanokot na vrabotuvaweto - - Koristi poradi prestanokot na vrabotuvaweto Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - - Ostanato 1,438 589 1,438 589 Vkupno tro[oci za vrabotenite 33,318 29,744

15 Amortizacija vo iljadi denari 2013 2012 Amortizacija na nematerijalnite sredstva Interno razvien softver - -

Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i 336 283

Drugi interno razvieni nematerijalni sredstva - -

Drugi nematerijalni sredstva - 34

Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni pod zakup - -

336 317

Amortizacija na nedvi`nostite i opremata

Grade`ni objekti 3,015 3,015

Transportni sredstva 685 833

Mebel i kancelariska oprema 1,479 1,514

Ostanata oprema - -

Drugi stavki na nedvi`nostite i opremata - -

Vloùvawa vo nedvi`nostite i opremata zemeni pod zakup - -

5,179 5,362

Vkupno amortizacija 5,515 5,679



76

16 Ostanati rashodi od dejnosta vo iljadi denari 2013 2012

Zaguba od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - -

Tro[oci za licencirawe na softverot - -

Premii za osiguruvawe na depozitite - -

Premii za osiguruvawe na imotot i na vrabotenite 427 430

Materijali i uslugi 12,708 10,897

Administrativni i tro[oci za marketing 246 384

Ostanati danoci i pridonesi 140 145

Tro[oci za kirii 133 131

Tro[oci za sudski sporovi 124 7

Posebna rezerva za vonbilansna izloènost, na neto-osnova - 20,554 Rezervirawa za penziskite i za drugi koristi za vrabotenite, na neto-osnova - - Rezervirawa za potencijalnite obvrski vrz osnova na sudski sporovi, na neto-osnova - -

Drugi rezervirawa, na neto-osnova - -

Zaguba od proda`bata na: - -

- nedvi`nosti i oprema - -

- nematerijalni sredstva - -

- prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - -

- netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - -

Rashodi za ~lanarini - -

Ostanati rashodi od minati godini 972 1,262

Rashodi od devizno valutno rabotewe 56 26

Ostanato:

^lenarini 1,409 -

Ostanato 1,196 2,124

Vkupno ostanati rashodi od dejnosta 17,411 35,960

17 Danok na dobivka A.Rashodi/ prihodi za tekoven i odloèn danok

vo iljadi denari 2013 2012 Tekoven danok na dobivka

Rashod/(prihod) za tekovniot danok na dobivka za godinata 134 76

Korekcii za prethodni godini - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - -

Promeni vo smetkovodstveni politiki i gre[ki - -

Ostanato - -

134 76 Odloèn danok na dobivka Odloèn danok od dobivka koj proizleguva od privremeni razliki za godinata - - Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - - Promeni vo dano~nata stapka - - Voveduvawe novi danoci - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - Ostanato - - - -

Vkupno rashodi/(povrat) na danokot na dobivka 134 76 Tekoven danok na dobivka

Priznaen vo bilansot na uspeh 134 76 Priznaen vo kapitalot i rezervite - -

134 76 Odloèn danok na dobivka

Priznaen vo bilansot na uspeh - - Priznaen vo kapitalot i rezervite - -

- - Vkupno rashodi/(povrat) na danokot na dobivka 134 76



77

Danok na dobivka (prodolùva) B.Usoglasuvawe pome\u prose~nata efektivna dano~na stapka i primenlivata dano~na stapka

vo %

vo iljadi denari vo %

vo iljadi denari

2013 2012

Dobivka/(zaguba) pred odano~uvaweto - 115,448 - 66,497 Danok od dobivka soglasno so primenlivata dano~na stapka - - - - Efekt od razli~ni dano~ni stapki vo drugi zemji - - - - Korekcii za prethodni godini i promeni vo dano~nata stapka - - - -

Odano~en prihod vo stranstvo - - - -

Rashodi nepriznaeni za dano~ni celi 0,1% 134 0,1% 76

Dano~no oslobodeni prihodi - - - - Dano~ni osloboduvawa nepriznaeni vo bilansot na uspeh - - - - Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - - - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - - -

Promeni na odloèniot danok - - - -

Ostanato - - - - Vkupno rashodi/(povrat) na danokot na dobivka - 134 - 76

Prose~na efektivna dano~na stapka 0,1% - 0,1% -

V. Danok na dobivka od ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh

2013 2012

vo iljadi denari pred

odano~uvawe

(rashod)/ povrat na danok na dobivka

namaleno za danok na dobivka

pred odano~uvawe

Revalorizaciska rezerva za sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - - Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - Rezerva od kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - Udel vo ostanatite dobivki/(zagubi) od pridruènite dru[tva koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - Vkupno ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - -



78

18 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti vo iljadi denari 2013 2012

Pari~ni sredstva vo blagajna 52 67 Smetka i depoziti vo NBRM, osven zadolìtelni depoziti vo stranska valuta 10,224 4,693 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj stranski banki 823,851 555,862 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj doma[ni banki 4 13 Blagajni~ki zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar 402,727 573,337 Dràvni zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar - 71,334 Oro~eni depoziti so period na dospevawe do tri meseci 395,000 - Ostanati kratkoro~ni visoko likvidni sredstva - - Pobaruvawa vrz osnova na kamati 727 1,226 (Ispravka na vrednosta) - - Vklu~eno vo pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti za potrebite na Izve[tajot za pari~niot tek 1,632,585 1,206,532 Zadolìtelni depoziti vo stranska valuta - - Ograni~eni depoziti - - (Ispravka na vrednosta) - - Vkupno 1,632,585 1,206,532

vo iljadi denari

2013 2012

Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - (Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri - -

Blagajni~kite zapisi izdadeni od NBRM se so rok na dostasuvawe od 35 dena (2012:

28 dena) i kamatni stapki vo visina od 3.25% godi[no (2012: od 3.73 % godi[no).

So sostojba na 31 dekemvri 2012 godina, dràvnite zapisi izdadeni od

Ministerstvo za finansii na RM se so rok na dostasuvawe od 3 meseci i kamatna

stapka vo visina od 4% godi[no.


79

19 Sredstva za trguvawe A. Struktura na sredstvata za trguvawe spored vidot na finansiskiot instrument

vo iljadi denari 2013 2012 Hartii od vrednost za trguvawe Dol`ni~ki hartii od vrednost za trguvawe - Blagajni~ki zapisi za trguvawe - - - Dr`avni zapisi za trguvawe - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - - Obvrznici izdadeni od dr`avata - - - Korporativni obvrznici - - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Sopstveni~ki instrumenti za trguvawe - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno sredstva za trguvawe - -


80

Sredstva za trguvawe (prodol`uva) B. Preklasificirani sredstva za trguvawe B1. Sostojba na preklasificiranite sredstva za trguvawe

vo iljadi denari

2013 2012

preklasificiran iznos (na datumot na preklasifikacija)

smetkovodstvena vrednost na 31.12.2013

objektivna vrednost na 31.12.2013

smetkovodstvena vrednost na 31.12.2012


Sredstva za trguvawe preklasificirani vo 2013 vo:

- finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - -

- krediti i pobaruvawa od banki - - - - -

- krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - -

Sredstva za trguvawe preklasificirani vo 2012 vo:

- finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - -

- krediti i pobaruvawa od banki - - - - -

- krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - -


81

Sredstva za trguvawe (prodol`uva) B. Preklasificirani sredstva za trguvawe (prodol`uva) B2. Dobivki i zagubi od preklasificiranite sredstva za trguvawe preklasificirani vo tekot na 2013 preklasificirani vo tekot na 2012

vo iljadi denari Bilans na uspeh 2013 Ostanati dobivki/

(zagubi) 2013 Bilans na uspeh 2013 Ostanati dobivki/


(zagubi) 2012

Period pred preklasifikacija Sredstva za trguvawe preklasificirani vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - - neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - Period po preklasifikacija Sredstva za trguvawe preklasificirani vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - prihodi od kamata - - - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - - - promeni vo objektivnata vrednost ,na neto osnova - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti pobaruvawa od banki - - - - - - - prihodi od kamata - - - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - - prihodi od kamata - - - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - -


82

Sredstva za trguvawe (prodol`uva) B. Preklasificirani sredstva za trguvawe (prodol`uva) B3. Dobivki ili zagubi koi bi bile priznaeni vo Bilansot na uspeh dokolku sredstvata ne bile preklasificirani preklasificirani vo tekot na

2013 preklasificirani vo tekot na 2012

vo iljadi denari Bilans na uspeh 2013 Bilans na uspeh 2013 Bilans na uspeh 2012 Sredstva za trguvawe preklasificirani vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - neto-prihodi od trguvawe - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - neto-prihodi od trguvawe - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - neto-prihodi od trguvawe - - -


83

20 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe


Dol`ni~ki hartii od vrednost - Blagajni~ki zapisi - - - Dr`avni zapisi - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - - Obvrznici izdadeni od dr`avata - - - Korporativni obvrznici - - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Sopstveni~ki instrumenti - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komintenti - - Vkupno finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - -



84

21 Derivativni sredstva i obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik vo iljadi denari

2013 2012

Derivatni sredstva

(Derivatni obvrski)

Derivatni sredstva

(Derivatni obvrski)

A. Derivati za za[tita od rizik/Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik A.1 Spored vidot na promenlivata Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - A.2 Spored vidot na za[tita od rizik Za[tita od rizikot od objektivnata vrednost - - - - Za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - - Za[tita od rizikot od neto-vlo`uvawe vo stransko rabotewe - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - B. Vgradeni derivati Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno vgradeni derivati - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -



22 Krediti i pobaruvawa 22.1 Krediti na i pobaruvawa od banki

vo iljadi denari 2013 2012 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Krediti na banki

- doma[ni banki 97,836 12,260,921 77,822 10,748,438 - stranski banki - - - - Oro~eni depoziti, so period na dostasuvawe nad tri meseci - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Repo - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ostanati pobaruvawa - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - -

Pobaruvawa vrz osnova na kamati 27,460 - 24,935 -

Tekovna dostasanost 3,753,052 (3,753,052) 3,125,136 (3,125,136) Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki pred ispravkata na vrednosta 3,878,348 8,507,869 3,227,893 7,623,302

(Ispravka na vrednosta) (77,836) - (77,822) - Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki namaleni za ispravkata na vrednosta 3,800,512 8,507,869 3,150,071 7,623,302

vo iljadi denari 2013 2012 Dvi`ewe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 77,822 77,828 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - 9 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - (9) (Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa) - - Efekt od kursni razliki 14 (6) (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri 77,836 77,822

So sostojba na 31 dekemvri 2013 godina, nefunkcionalnite krediti vklu~eni vo

kreditite i pobaruvawata od banki iznesuvaat 77,836 iljadi denari (2012: 77,822

iljadi denari). Nepriznaenata kamata i ostanatite povrzani tro[oci po ovie

krediti iznesuvaat 20,211 iljadi denari (2012: 20,197 iljadi denari).


86

Krediti i pobaruvawa (prodolùva) 22.2 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti A.Struktura na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti spored vidot na dol`nikot

vo iljadi denari 2013 2012 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - pobaruvawa po glavnica 169,556 - 166,035 24,979 - pobaruvawa vrz osnova na kamati 749 - 2,244 -

Dràva

- pobaruvawa po glavnica - - - -

- pobaruvawa vrz osnova na kamati 87,094 - 70,142 - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata

- pobaruvawa po glavnica - - - -

- pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Finansiski dru[tva, osven banki - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Doma]instva - pobaruvawa po glavnica stanbeni krediti - - - - potro[uva~ki krediti - - - - avtomobilski krediti - - - - hipotekarni krediti - - - - kreditni karti~ki - - - - drugi krediti - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Nerezidenti, osven banki pobaruvawa po glavnica - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - -

Tekovna dostasanost - - 22,550 (22,550) Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti pred ispravkata na vrednosta 257,399 - 260,971 2,429

(Ispravka na vrednosta) (103,806) - (77,595) - Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 153,593 - 183,376 2,429

Vo ramki na kreditite i pobaruvawata od drugi komitenti se vklu~eni pobaruvawa

od faktoring so pravo na regres vo iznos od 84,084 iljadi denari (2012: 69,096

iljadi denari).


87

Krediti i pobaruvawa (prodolùva) Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti (prodolùva) A.Struktura na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti spored vidot na dol`nikot (prodolùva)

vo iljadi denari 2013 2012 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na poedine~na osnova Sostojba na 1 januari 77,595 51,276 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 110,310 45,319 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (84,308) (18,980) (Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa) - - Efekt od kursni razliki 209 (20) (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri 103,806 77,595 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na grupna osnova Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - (Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri - - Vkupno ispravka na vrednosta na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti 103,806 77,595

B. Struktura na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti spored vidot na obezbeduvaweto

vo iljadi denari 2013 2012 (sega[na smetkovodtsvena vrednost na kreditite i pobaruvawata) Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) - - - Dràvni hartii od vrednost - - - Dràvni bezuslovni garancii 153,593 185,805 - Bankarski garancii - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - Garancii od fizi~ki lica - - Zalog na nedvièn imot - Imot za sopstvena upotreba(stanovi ,ku]i) - - - Imot za vr[ewe dejnost - - Zalog na podvièn imot - - Ostanati vidovi obezbeduvawe - - Neobezbedeni - - Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 153,593 185,805

So sostojba na 31 dekemvri 2013 godina, nefunkcionalnite krediti vklu~eni vo

kreditite i pobaruvawata po komitenti iznesuvaat 75,583 iljadi denari (2012:

68,971 iljadi denari). Nepriznaenata kamata i ostanatite povrzani tro[oci po ovie

krediti iznesuvaat 16,551 iljadi denari (2012: 12,602 iljadi denari).


88

23 Vloùvawa vo hartii od vrednost 23.1 Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba A. Struktura na vloùvawata vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba spored vidot na finansiskiot instrument


Dol`ni~ki hartii od vrednost Blagajni~ki zapisi - - Dràvni zapisi - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - Korporativni obvrznici - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - -

Sopstveni~ki instrumenti Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - - - -

Kotirani - - Nekotirani - -

Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba pred ispravkata na vrednosta - - (Ispravka na vrednosta) - - Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba namaleni za ispravkata na vrednosta - -

vo iljadi denari 2013 2012 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - (Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri - -


89

Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva) Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba (prodolùva) B.Preklasificirani finansiski sredstva raspoli`livi za proda`ba B1. Sostojba na preklasificiranite sredstva raspolo`livi za proda`ba 2013 2012

vo iljadi denari preklasificiran iznos (na

datumot na preklasifikacija) Smetkovodstvena vrednost

na 31.12.2013


Smetkovodstvena vrednost na 31.12.2012


Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani 2013 vo: - krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - - - - - Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo 2012 - krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - - - - -


90

Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva) Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba (prodolùva) B.Preklasificirani finansiski sredstva raspoli`livi za proda`ba (prodolùva) B2. Transferi pome\u nivoata 1 i 2 na objektivnata vrednost

vo iljadi denari Bilans na uspeh 2013 Ostanati dobivki /(zagubi)

2013 Bilans na uspeh 2012 Ostanati dobivki/ (zagubi)

2012 Period pred preklasifikacija Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - - prihodi od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - promeni vo objektivnata vrednost, na neto osnova - - - - Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - prihod od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - promeni vo objektivnata vrednost, na neto osnova - - - - - - - - Period po preklasifikacija

Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - - prihodi od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - iznos rasknièn od Revalorizaci ski rezervi - - - - Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - prihodi od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - iznos rasknièn od Revalorizaciski rezervi - - - -


91

Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva) Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba (prodolùva) B.Preklasificirani finansiski sredstva raspoli`livi za proda`ba (prodolùva) B3.Dobivki ili zagubi koi bi bile priznaeni dokolku sredstvata ne bile preklasificirani

vo iljadi denari Bilans na uspeh 2013 Ostanati dobivki/


(zagubi) 2012 Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - - prihodi od kamata - - - -

- ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - prihodi od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - promeni vo objektivnata vrednost, na neto osnova - - - -


92

Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva) 23.2 Vloùvawa vo finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe

vo iljadi denari 2013 2012 Dol`ni~ki hartii od vrednost

Blagajni~ki zapisi - - Dràvni zapisi - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - Korporativni obvrznici - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - -

Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dospevawe pred ispravkata na vrednosta - - (Ispravka na vrednosta) - - Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dospevawe namaleni za ispravkata na vrednosta - -


Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - (Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri - -


93

24 Vloùvawa vo podru`nici i vo pridruèni dru[tva A.Procent na u~estvo na [tedilnicata vo podru`nici i vo pridruèni dru[tva

vo %

Naziv na podru`nicite i na pridruènite dru[tva Zemja

Procent na u~estvo vo sopstvenosta Procent na pravo na glas

2013 2012 2013 2012 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

B.Finansiski informacii za pridruènite dru[tva – 100 procenti

vo iljadi denari

Naziv na pridruènite dru[tva

Vkupna aktiva

Vkupni obvrski

Vkupno kapital i rezervi Prihodi

Dobivka/ (zaguba) za finansi-

skata godina

2013 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2012 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

25 Ostanati pobaruvawa

vo iljadi denari 2013 2012 Pobaruvawa od kupuva~ite 3,867 2,543 Odnapred plateni tro[oci - -

Presmetani odloèni prihodi 303 327 Pobaruvawa za provizii i nadomesti 8,716 6,246 Pobaruvawa od vrabotenite - - Avansi za nematerijalni sredstva - - Avansi za nedvi`nosti i oprema - - Siten inventar - - Pobaruvawa vo presmetka od delovni odnosi vo stranska valuta - - Ostanato - - Vkupno ostanati pobaruvawa pred ispravkata na vrednosta 12,886 9,116 (Ispravka na vrednosta) (3,247) (2,548) Vkupno ostanati pobaruvawa namaleni za ispravkata na vrednosta 9,639 6,568

vo iljadi denari 2013 2012 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 2,548 2,299 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 1,118 691 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (410) (451) (Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa) - - Efekt od kursni razliki (9) 9 (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri 3,247 2,548


94

26 Zalo`eni sredstva 2013 2012

Dol`ni~ki hartii od vrednost - - Sopstveni~ki instrumenti - - Vkupno zalo`eni sredstva - -

27 Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

Zemji[te

Grade`ni objekti Oprema

Stanbeni objekti i stanovi

Drugi vrednosti Vkupno

Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2012 - - - - - -

prevzemeni vo tekot na godinata - - - - - - (prodadeni vo tekot na godinata) - - - - - -

(prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Na 31 dekemvri 2012 - - - - - - Sostojba na 1 januari 2013 - - - - - -

prevzemeni vo tekot na godinata 264 - 621 - 1,053 1,938 (prodadeni vo tekot na godinata) - - - - - -

(prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2013 264 - 621 - 1,053 1,938

O[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2012 - - - - - - Zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - (prodadeni vo tekot na godinata) - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2012 - - - - - - Sostojba na 1 januari 2013 - - - - - - Zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata 53 - 124 - 211 388 (prodadeni vo tekot na godinata) - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2013 53 - 124 - 211 388

Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2012 - - - - - - na 31 dekemvri 2012 - - - - - - Na 31 dekemvri 2013 211 - 497 - 842 1,550

So sostojba na 31 dekemvri 2013 godina, prevzemenite sredstva na Bankata vrz

osnova na nenaplateni pobaruvawa se so vkupna sega[na smetkovodstvena vrednost

od 1,550 iljadi denari (2012: nema). Nivnata objektivna vrednost na 31 dekemvri

2013 godina soodvetstvuva so sega[nata smetkovodstveneta vrednost.


95

28 Nematerijalni sredstva Na den 31 dekemvri 2013 i 2012 godina, nematerijalnite sredstva vo celost se sostojat od kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i

i drugi nematerijalni sredstva. Promenite vo evidentiranata vrednost za razgleduvanite periodi e kako [to sledi:

A.Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost

Interno rzvien

softver

Kupen softver od

nadvore[ni dobavuva~i

Drugi interno razvieni

nematerijalni sredstva

Drugi nematerijalni

sredstva

Nematerijalni

sredstva vo podgotovka

Vlo`uvawa vo nematerijalni

te sredstva zemeni pod

zakup Nekontroli-rano u~estvo Vkupno

Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2012 - 4,322 - 716 - - - 5,038 zgolemuvawa preku novi nabavki - 1,164 - - - - - 1,164 zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - - - zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2012 - 5,486 - 716 - - - 6,202 Sostojba na 1 januari 2013 - 5,486 - 716 - - - 6,202 zgolemuvawa preku novi nabavki - - - - - - - - zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - - - zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2013 - 5,486 - 716 - - - 6,202


96

Nematerijalni sredstva (prodloùva) A.Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost (prodolùva)

Interno rzvien

softver

Kupen softver od


Drugi interno razvieni

nematerijalni sredstva

Drugi nematerijalni

sredstva

Nematerijalni

sredstva vo podgotovka

Vloùvawa vo nematerijalnit

e sredstva zemeni pod

zakup Nekontroliran

o u~estvo Vkupno Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2012 - 4,091 - 682 - - - 4,773 amortizacija za godinata - 283 - 34 - - - 317 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2012 - 4,374 - 716 - - - 5,090 Sostojba na 1 januari 2013 - 4,374 - 716 - - - 5,090 amortizacija za godinata 336 - - - - 336 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2013 - 4,710 - 716 - - - 5,426 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2012 - 231 - 34 - - - 265 na 31 dekemvri 2012 - 1,112 - - - - - 1,112 Na 31 dekemvri 2013 - 776 - - - - - 776

B. Smetkovodstvena vrednost na nematerijalnite sredstva kade [to postoi ograni~uvawe na sopstvenosta i/ili se zaloèni kako obezbeduvawe za obvrskite na Bankata

Interno razvien

softver

Kupen softver od


Drugi interno razvieni nema-

terijalni s-va

Drugi nematerijalni

sredstva

Nematerijalni sredstva vo podgotovka

Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni

pod zakup Vkupno Sega[na smetkovodstvena vrednost na: Na 31 dekemvri 2012 - - - - - - - Na 31 dekemvri 2013 - - - - - - -


97

29 Nedvi`nosti i oprema A. Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.

Oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na

nedvi`ostite i opremata

Nedvi`nosti i oprema vo podgotovka

Vlo`uvawe vo

nedvi`nostite i opremata

zemeni pod zakup Vkupno

Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2012 - 120,584 8,571 24,810 - - - - 153,965 Zgolemuvawa - - - 1,081 - - - - 1,081 zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2012 - 120,584 8,571 25,891 - - - - 155,046 Sostojba na 1 januari 2013 - 120,584 8,571 25,891 - - - - 155,046 Zgolemuvawa - 259 84 526 21 - - - 890 zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2013 - 120,843 8,655 26,417 21 - - - 155,936


98

Nedvi`nosti i oprema (prodolùva) A. Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost(prodolùva)

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.

Oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na



Vloùvawe vo

nedvi`nostite i opremata


Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2012 - 20,070 6,481 21,198 - - - - 47,749 amortizacija za godinata - 3,015 833 1,514 - - - - 5,362 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2012 - 23,085 7,314 22,712 - - - - 53,111 Sostojba na 1 januari 2013 - 23,085 7,314 22,712 - - - - 53,111 amortizacija za godinata - 3,015 685 1,479 - - - - 5,179 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2013 - 26,100 7,999 24,191 - - - - 58,290 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2012 - 100,514 2,090 3,612 - - - - 106,216 na 31 dekemvri 2012 - 97,499 1,257 3,179 - - - - 101,935 na 31 dekemvri 2013 - 94,743 656 2,226 21 - - - 97,646


99

Nedvi`nosti i oprema (prodolùva) So sostojba na 31 dekemvri 2013 i 2012 godina, site nedvi`nosti i oprema se vo sopstvenost na Bankata. Bankata nema optovaruvawa

vrz nedvi`nostite i opremata.

B. Smetkovodstvena vrednost na stavkite na nedvi`nostite i opremata kade [to postoi ograni~uvawe na sopstvenosta i/ili se zaloèni kako obezbeduvawe za obvrskite na Bankata

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.

Oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na



Vloùvawe vo

nedvi`nosti-te i opremata


Sega[na smetkovodstvena vrednost na: Na 31 dekemvri 2012 - - - - - - - - -

Na 31 dekemvri 2013 - - - - - - - - -


100

30 Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski 30.1 Tekovni dano~ni sredstva i tekovni dano~ni obvrski

2013 2012 Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 460 593 Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - 460 593

30.2 Odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski A. Priznaeni odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski

2013 2012 Odloèni

dano~ni sredstva

(Odloè-ni dano~ni

obvrski) na neto osnova

Odloèni dano~ni

sredstva

(Odloè-ni dano~ni

obvrski) na neto osnova

Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - Nematerijalni sredstva - - - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - - - Ostanato - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo bilansot na uspeh - - - - - - Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo kapitalot - - - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - - - -

B. Nepriznaeni odloèni dano~ni obvrski

2013 2012 Dano~ni zagubi - - Dano~ni krediti - - Vkupno nepriznaeni odloèni dano~ni sredstva - -


101

Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski (prodolùva) Odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski (prodolùva) V. Usoglasuvaweto na dvièwata na odloènite dano~ni sredstva i odloènite dano~ni obvrski vo tekot na godinata

Priznaeni vo tekot na

godinata vo:

Sostojba na

01 januari bilansot na

uspeh kapitalot

Sostojba na 31

dekemvri 2013 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - Nematerijalni sredstva - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Ostanati obvrski - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - Ostanato - - - - Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - -

2012 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - Nematerijalni sredstva - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Ostanati obvrski - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - Ostanato - - - - Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - -


102

31 Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe A. Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba

2013 2012 Nematerijalni sredstva - - Nedvi`nosti i oprema - - Vkupno netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - -

B. Grupa za otu\uvawe

Grupa na sredstva za otu\uvawe 2013 2012

Finansiski sredstva - - Nematerijalni sredstva - - Nedvi`nosti i oprema - - Vlo`uvawa vo pridru`enite dru[tva - - Pobaruvawa za danok na dobivka - - Ostanati sredstva - - Vkupno grupa na sredstva za otu\uvawe - - Obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za ottu\uvawe Finansiski obvrski - - Posebna rezerva - - Obvrski za danok na dobivka - - Ostanati obvrski - - Vkupno obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za otu\uvawe - -

V. Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe

2013 2012 Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa na otu\uvawe - - - -


103

32 Obvrski za trguvawe 2013 2012 Depoziti na banki - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - -

Depoziti na drugi komintenti - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - -

Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - Instrumenti na pazarot na pari - - - Sertifikati za depozit - - - Izdadeni obvrznici - - - Ostanato - - - - Ostanati finansiski obvrski - -

Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od promena na cenata na hartiite od vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno obvrski za trguvawe - -


104

33 Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

2013 2012

Sega[na smetkovodstve-

na vrednost

Dogovorna vrednost,

platliva na dostasuvawe

Sega[na smetkovodstve-

na vrednost

Dogovorna vrednost,

platliva na dostasuvawe

Depoziti na banki Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - - Oro~eni depoziti - - - - Ostanati depoziti - - - - - - - - Depoziti na drugi komintenti Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - - Oro~eni depoziti - - - - Ostanati depoziti - - - - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Instrumenti na pazarot na pari - - - - Sertifikati za depozit - - - - Izdadeni obvrznici - - - - Ostanato - - - - - - - - Subordinirani obvrski - - - - Ostanati finansiski obvrski - - - - Vkupno finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - -


105

34 Depoziti 34.1 Depoziti na banki

2013 2012 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Tekovni smetki - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Oro~eni depoziti - - - - - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ostanati depoziti - - - - - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - - - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Tekovna dostasanost - - - - Vkupno depoziti na banki - - - -


106

Depoziti (prodolùva) 34.2 Depoziti na drugi komitenti

2013 2012 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

- - - - Dràva - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnov na kamati za depoziti - - - -

- - - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

- - - - Finansiski dru[tva, osven banki - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

- - - - Doma]instva - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

- - - - Nerezidenti, osven banki - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

- - - - Tekovna dostasanost - - - - Vkupno depoziti na drugi komitenti - - - -


107

35 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 2013 2012 Instrumenti na pazarot na pari - - Sertifikati za depozit - - Izdadeni obvrznici - - Ostanato - - Obvrski vrz osnova na kamati za izdadeni hartii od vrednost - - Vkupno izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - -

36 Obvrski po krediti A. Struktura na obvrskite po krediti spored vidot na obvrskata i sektor na davatelot

2013 2012 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Banki

- rezidenti

Obvrski po krediti - - - -

Repo-transakcii - - - -

Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- nerezidenti - - - -

Obvrski po krediti - 11,842,785 - 10,024,096


Obvrski vrz osnova na kamati 39,256 - 32,248 -

39,256 11,842,785 32,248 10,024,096 Nefinansiski dru[tva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - - Dràva

Obvrski po krediti - 142,945 - 142,945


Obvrski vrz osnova na kamati 14,789 - 13,524 - 14,789 142,945 13,524 142,945 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata Obvrski po krediti - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - - Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - - Nerezidenti, osven banki - Nefinansiski dru[tva - - - - Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - -Dràva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - - - - Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Finansiski dru[tva, osven banki - - Obvrski po krediti - - - -


108

Obvrski po krediti (prodolùva) A. Struktura na obvrskite po krediti spored vidot na obvrskata i sektor na davatel (prodolùva)

Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Doma]instva Obvrski po krediti - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - -

Tekovna dostasanost 2,260,851 (2,260,851) 1,757,664 (1,757,664)

Vkupno obvrski po krediti 2,314,896 9,724,879 1,803,436 8,409,377 B. Obvrski po krediti spored kreditobaratelot

2013 2012 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Doma[ni izvori: Republika Makedonija 14,789 142,945 13,524 142,945 Stranski izvori: EIB 39,256 10,990,622 32,208 9,132,699 KFW - 852,163 - 852,006 CEB - - 40 39,391 Tekovna dostasanost 2,260,851 (2,260,851) 1,757,664 (1,757,664) Vkupno obvrski po krediti 2,314,896 9,724,879 1,803,436 8,409,377

So sostojba na 31 dekemvri 2013 godina najgolem del od obvrskite po krediti se

odnesuvaat na pozajmeni sredstva od Evropska Investiciona Banka (EIB)

Kreditnata linija vo iznos od 10,990,622 iljadi denari (2012: 9,132,699 iljadi

denari) koja e sklu~ena na 26 juni 2009 godina. Namenata na kreditnata linija e

poddr[ka na mali i sredni pretprijatija vo vkupen iznos od 100 milioni evra. Na

2 noemvri 2011 godina MBPR potpi[a nov dogovor so EIB vo vkupen iznos od

50,000,000 evra za poddr[ka na mali i sredni pretprijatija- II faza. Zaemot moè

da se povlekuva na 12 tran[i i minimalniot iznos moè da bide 3 milioni evra.

Vkupniot broj na tran[i e tri. Rokot za otplata e od 4 do 8 godini od datumot na

povlekuvawe na tran[ata. Kamatnata stapka se odreduva za sekoja tran[a od zaemot,

na denot na dostavuvaweto na barawe za povlekuvawe na sredstva. Na 10 juli 2012

godina MBPR potpi[a nov dogovor so EIB vo vkupen iznos od 100,000,000 evra za

podr[ka na mali i sredni pretprijatija- III faza. Zaemot moè da se povlekuva na

12 tran[i i minimalniot iznos moè da bide 3 milioni evra. Vo tekot na 2013

godina se povle~eni 7 tran[i (2012: 2 tran[i) so rok na otplata 7 godini (2012: 9

godini) od datumot na povlekuvawe na tran[ata. Kamatnata stapka se dviì od

1.4% do 1.8% (2012: od 1.5% do 2%).

So sostojba na 31 dekemvri 2013 godina, Bankata pokraj obvrskite po krediti od

EIB ima obvrski po krediti koi se odnesuvaat na kreditnite linii od KFW vo

iznos od 852,163 iljadi denari (2012: 852,006 iljadi denari), dodeka obvrskite po

krediti na 31 dekemvri 2012 godina od kreditnata linija CEB (Razvojna banka na

Sovet na Evropa), vo tekot na 2013 godina Bankata gi ima celosno otplateno.


109

Obvrski po krediti (prodolùva)

B. Obvrski po krediti spored kreditobaratelot (prodolùva)

Obvrskata po krediti za pozajmenite sredstva od KFW se sostoi od dve kreditni

linii. Na 15 oktomvri 2004 godina, Bankata go potpi[a prviot dogovor so KFW vo

vkupen iznos od 6,184,804 evra za podr[ka na mikro, mali i sredni pretprijatija.

Zaemot be[e povle~en vo 2 tran[i so kamatni stapki koi se dviàt od 0.75% do 2%.

Rokot na otplata e 40 godini so 10 godini grejs period. Na 15 fevruari 2007

godina MBPR potpi[a nov dogovor so KFW vo vkupen iznos od EUR 7,668,962 koj

be[e povle~en vo edna tran[a so kamatna stapka od 2%. Rokot na otplata e 30

godini so 10 godini grejs period.

37 Subordinirani obvrski

2013 2012 Obvrski po subordinirani depoziti Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Obvrski po subordinirani krediti Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Obvrski po subordinirani izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Otkuplivi prioritetni akcii - - Vkupno subordinirani obvrski - -


110

38 Posebna rezerva i rezervirawa

Posebna rezerva za vonbilansni

kreditni izlo`e-nosti

Rezervirawa za potencijalnite

obvrski vrz osnova na sudski sporovi

Rezervirawa za penziite i za drugi

koristi za vrabotenite

Rezervirawa za prestrukturirawe-

to

Rezervirawa za nepovolnite

dogovori Ostanati rezervi-

rawa Vkupno

Sostojba na 1 januari 2012 7,337 - - - - - 7,337

dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata 40,568 - - - - - 40,568

(iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - -

(osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) (20,014) - - - - - (20,014)

Efekt od kursni razliki - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2012 27,891 - - - - - 27,891

Sostojba na 1 januari 2013 27,891 - - - - - 27,891

dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata 48,721 - - - - - 48,721

(iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - -

(osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) (65, 689) - - - - - (65, 689)

Efekt od kursni razliki 9 - - - - - 9

Sostojba na 31 dekemvri 2013 10,932 - - - - - 10,932

Posebnata rezerva za vonbilansni kreditni izlo`enosti na Bankata proizleguva od finansiskite garancii po osnov na sklu~ni dogovori za

garantirawe na naplati pri izvoz na kratok rok i izdadenite finansiski garancii za zemeni krediti vo komercijalni banki.


111

39 Ostanati obvrski 2013 2012

Obvrski kon dobavuva~ite 333 488 Dobieni avansi - - Obvrski za proviziite i nadomestite 5,918 4,493 Presmetani tro[oci - - Razgrani~eni prihodi od prethodna godina 6,183 3,570 Kratkoro~ni obvrski kon vrabotenite - - Kratkoro~ni obvrski za koristite na vrabotenite - - Obvrski za DDV - - Obvrski za pove]e uplateni sredstva po krediti na naselenie - - Obvrski kon MIPS - - Obvrski za prenos na uplateni sredstva od komitent za kreditna linija - - Ostanato 625 1,115 Vkupno ostanati obvrski 13,059 9,666


112

40 Zapi[an kapital So sostojba na 31 dekemvri 2013 godina, vkupniot akcionerski kapital na Bankata iznesuva denari 1,193,792 iljadi (2012: denari

1,193,792 iljadi) i istiot se sostoi od 384,103 (2012: 384,103) odobreni i vo celost plateni obi~ni akcii. Nominalnata vrednost po

akcija iznesuva 3,108 denari (2012: 3,108 denari). Vkupniot kapital e vo sopstvenost na Vladata na Republika Makedonija.

A. Zapi[an kapital vo denari broj na izdadeni akcii

Nominalna vrednost po akcija obi~ni akcii

neotkuplivi prioritetni akcii Vkupno zapi[an kapital

obi~ni akcii

neotkuplivi prioritetni

akcii 2013 2012 2013 2012 2013 2012

Sostojba na 1 januari - celosno platen 3,108 - 384,103 384,103 - - 1,193,792 1,193,792 Zapi[ani akcii vo tekot na godinata - - - - - - - - Realizacija na opciite na akcii - - - - - - - - Podelba/okrupnuvawe na nominalnata vrednost na akcija - - - - - - - - Ostanati promeni vo tekot na godinata (navedete gi detalno): - - - - - - - - ______________________________ - - - - - - - - ______________________________ - - - - - - - - ______________________________ - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri - celosno plateni 3,108 - 384,103 384,103 - - 1,193,792 1,193,792


113

Zapi[an kapital (prodolùva) B. Dividendi B1. Objaveni dividendi i plateni dividendi od strana na Bankata

2013 2012 Objaveni dividendi i plateni dividendi za godinata - -

2013 2012 Dividenda po obi~na akcija - - Dividenda po prioritetna akcija - -

Soglasno Zakonot za osnovawe na Makedonska banka za poddr[ka na razvojot

dividendata [to i pripa\a na dràvata se rasporeduva vo rezervite na Bankata.

B2. Objaveni dividendi po denot na bilansot na sostojba (ne se prikaàni obvrski za dividendi vo bilansot na sostojba)

2013 2012 Objaveni dividendi po 31 dekemvri - -

2013 2012 Dividenda po obi~na akcija - - Dividenda po prioritetna akcija - -

V. Akcioneri ~ija sopstvenost nadminuva 5% od akciite so pravo na glas

Ime na akcionerot

vo MKD iljadi vo % 2013 2012 2013 2012

Zapi[an kapital

(nominalna vrednost)

Zapi[an kapital

(nominalna vrednost) pravo na glas pravo na glas

Vlada na Republika Makedonija 1,193,792 1,193,792 100 100 Vkupno 1,193,792 1,193,792 100 100

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 114 114 114


41 Zarabotka po akcija A. Osnovna zarabotka po akcija

2013 2012 Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii Neto-dobivka za godinata 115,314 66,421 Dividenda za neotkuplivi prioritetni akcii - - Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - - Neto-dobivka/(zaguba) koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii 115,314 66,421

broj na akcii 2013 2012 Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari 384,103 384,103 Efekti od promenite na brojot na obi~nite akcii vo tekot na godinata - - Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii na 31 dekemvri 384,103 384,103 Osnovna zarabotka po akcija (vo denari) 300 173

B. Razvodneta zarabotka po akcija

2013 2012 Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) Neto-dobivka za godinata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - - Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii za efektite na site izdadeni potencijalni obi~ni akcii - - Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) - -

broj na akcii 2013 2012 Ponderiran prose~en broj na obi~ni akcii (razvodnet) Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari - -

Efekti od izdavaweto na potencijalnite obi~ni akcii (navedete gi site nastani poodelno) - -

Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii (razvodneti) na 31 dekemvri - - Razvodneta zarabotka po akcija (vo denari) - -



42 Potencijalni i prevzemeni obvrski 42.1 Potencijalni obvrski

2013 2012

Plate`ni nepokrieni garancii - vo denari - 418 - vo stranska valuta - - - vo denari so valutna klauzula - - ^inidbeni nepokrieni garancii - vo denari - - - vo stranska valuta - - -vo denari so valutna klauzula - - Nepokrieni akreditivi - vo denari - - - vo stranska valuta - -

- vo denari so valutna klauzula - -

Neiskoristeni pre~ekoruvawa po tekovni smetki - - Neiskoristeni limiti na kreditni karti~ki - - Prevzemeni obvrski za kreditirawe i neiskoristeni kreditni limiti - - Ostanati nepokrieni potencijalni obvrski 303,779 429,274

Izdadeni pokrieni garancii - - Pokrieni akreditivi - - Ostanati potencijalni obvrski - -

Vkupno potencijalni obvrski pred posebnata rezerva 303,779 429,692 (Posebna rezerva) (10,932) (27,891) Vkupno potencijalni obvrski namaleni za posebnata rezerva 292,847 401,801

Na 31 dekemvri 2013 godina, potencijalnite obvrski za faktoring vklu~eni vo

potencijalni obvrski iznesuvaat 12,661 iljadi denari (2012: 22,976 iljadi denari),

a posebnata rezerva za istite iznesuva nula denari (2012: 7,078 iljadi denari).

Potencijalni obvrski objaveni vo ova bele[ka se neotpoviklivi.

Sudski sporovi So sostojba na 31 dekemvri 2013 godina, sudskite postapki koi se vodat protiv

Bankata iznesuvaat vkupno 2,334 iljadi denari (2012: 2,334 iljadi denari).

Penziski planovi Bankata nema definirano planovi za nadomesti pri penzionirawe ili opcii za

nadomestuvawe bazirani na akcii so sostojba na 31 dekemvri 2013 i 2012 godina.

Rakovodstvoto smeta deka sega[nata vrednost na idnite obvrski kon vrabotenite vo

vrska so nadomestite pri penzionirawe i jubilejni nagradi ne e od materijalno

zna~ewe za finansiskite izve[tai so sostojba na 31 dekemvri 2013 i 2012 godina.

Garancii (osiguruvawe) za naplata na pobaruvawa Bankata ima potencijalni obvrski po osnov izdadeni polisi za osiguruvawe na

pobaruvawata. I pokraj mo`nosta za osiguruvawe od komercijalni i politi~ki

rizici, osgurenicite vo tekot na 2013 godina se osiguruvaa generalno od

komercijalni rizici, odnosno od: ste~aj i prodol`eno nepla]awe na kupuva~ot. Vo

slu~aj ako nastane eden od navedenite rizici Bankata vr[i isplata na [teta na

osigurenikot. Ovie potencijalni obvrski imaat vonbilasen krediten rizik i za

istite Bankata izdvojuva posebna rezerva.



Potencijalni i prevzemeni obvrski (prodol`uva)

Potencijalni obvrski (prodol`uva)

Vo bilansot na sostojba se priznavaat pobaruvawata od i obvrskite kon

reosiguritelite, pobaruvawata od osigurenicite po osnov provizii, kako i

pobaruvawata od osigurenicite/kupuva~ite pri eventualen izvr[en regres na

isplateni [teti, kako i obvrskite kon osigurenicite po osnov isplteni [teti. Vo

bilansot na sostojba se evidentiraat i soodvetnite ispravki na pobaruvawata od

osigurenicite i reosiguritelite.

42.2 Potencijalni sredstva 2013 2012 Vkupno potencijalni sredstva - -

43 Raboti vo ime i za smetka na treti lica

2013 2012

sredstva obvrski neto-

pozicija sredstva Obvrski neto-

pozicija Administrirawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica Depoziti vo denari - - - - - - Depoziti vo stranska valuta - - - - - - Krediti vo denari - - - - - - Krediti vo stranska valuta - - - - - - Drugi pobaruvawa vo denari - - - - - - Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - - Upravuvawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica - - - - - - Depoziti vo denari - - - - - - Depoziti vo stranska valuta - - - - - - Krediti vo denari 1,436,541 1,436,541 - 1,416,183 1,416,183 - Krediti vo stranska valuta 400,464 400,464 - 456,342 456,342 - Drugi pobaruvawa vo denari - - - - - - Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - - Staratelski smetki - - - - - - Ostanato - - - - - - Vkupno 1,837,005 1,837,005 - 1,872,525 1,872,525 -

Bankata e ovlastena da bide agent na Vladata na Republika Makedonija, plasiraj]i

gi kreditite od Italijanskata kreditna linija, od sredstvata od Republika

Makedonija za Proekt za samovrabotuvawe, sredstvata od Me\unarodna banka za

obnova i razvoj za Proektot za odr`liva energija i Obnovliviot krediten fond,

Posebniot krediten fond, GMF1 i kompenzacionite fondovi, na krajni dol`nici

preku selektirani komercijalni banki od Republika Makedonija.



44 Transakcii so povrzanite strani Vo soglasnost so Zakonot za Banki kako povrzani strani so Bankata se: lica so

posebni prava i odgovornosti vo Bankata i so niv povrzanite lica, akcioneri so

kvalifikuvano u~estvo vo Bankata (direktno ili indirektno poseduvawe na najmalku

5% od vkupniot broj na akcii ili od izdadenite akcii so pravo na glas vo Bankata

ili ovozmo`uvaat zna~itelno vlijanie vrz upravuvaweto na Bankata) i so niv

povrzanite lica, kako i odgovornite lica na tie akcioneri - pravni lica,

podru`nici na Bankata i drugi lica so koi Bankata ima bliski vrski.

Rakovodstvoto na Bankata smeta deka ovie transakcii se vr[at vrz normalni pazarni

uslovi i vo normalniot tek na delovnite aktivnosti.

Edinstven sopstvenik na Bankata e Vladata na Republika Makedonija. Bankata ne

smee da odobruva krediti i izdava garancii na dr`avata, javnite pretprijatija i na

instituciite [to se finansirani od buxet.

Saldata i obemot na transakciite so instituciite na Vladata na Republika

Makedonija kako povrzana strana i so klu~niot rakovoden kadar na Bankata i so nego

povrzani strani so sostojba na i za godinite [to zavr[uvaat na 31 dekemvri 2013 i

2012 godina, se kako [to sledi:



Transakcii so povrzanite strani (prodolùva)

A. Bilans na sostojba

Mati~no dru[tvo

Po- dru`nici

Pridru-èni

dru[tva

Rakovoden kadar na Bankata

Ostanati povrzani

strani Vkupno Sostojba na 31 dekemvri 2013 Sredstva Tekovni smetki - - - - - - Sredstva za trguvawe - - - - - - Krediti i pobaruvawa - hipotekarni krediti - - - - - - - potro[uva~ki krediti - - - - - - - pobaruvawa po finansiski lizing - - - - - - - pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - - - ostanati krediti i pobaruvawa 87,094 - - - - 87,094 Vloùvawa vo hartiite od vrednost - - - - - - (Ispravka na vrednosta) - - - - - - Ostanati sredstva - - - - - - Vkupno 87,094 - - - - 87,094

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - Depoziti - - - - - - Izdadeni hartii od vrednost - - - - - - Obvrski po krediti 157,734 - - - - 157,734 Subordinirani obvrski - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - Vkupno 157,734 - - - - 157,734

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - - - - - - Izdadeni akreditivi - - - - - - Ostanati potencijalni obvrski - - - - - - (Posebna rezerva) - - - - - - Vkupno - - - - - - Potencijalni sredstva Primeni garancii - - - - - - Ostanati potencijalni sredstva - - - - - - Vkupno - - - - - -



Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) A. Bilans na sostojba (prodolùva)

Mati~no dru[tvo

Po- dru`nici

Pridru-èni

dru[tva


Ostanati povrzani

strani Vkupno Sostojba na 31 dekemvri 2012 Sredstva Tekovni smetki - - - - - - Sredstva za trguvawe - - - - - - Krediti i pobaruvawa - hipotekarni krediti - - - - - - - potro[uva~ki krediti - - - - - - - pobaruvawa po finansiski lizing - - - - - - - pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - - - ostanati krediti i pobaruvawa 71,411 - - - - 71,411 Vloùvawa vo hartiite od vrednost 71,429 - - - - 71,429 (Ispravka na vrednosta) - - - - - - Ostanati sredstva - - - - - - Vkupno 142,840 - - - - 142,840

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - Depoziti - - - - - - Izdadeni hartii od vrednost - - - - - - Obvrski po krediti 156,469 - - - - 156,469 Subordinirani obvrski - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - Vkupno 156,469 - - - - 156,469

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - - - - - - Izdadeni akreditivi - - - - - - Ostanati potencijalni obvrski - - - - - - (Posebna rezerva) - - - - - - Vkupno - - - - - - Potencijalni sredstva Primeni garancii - - - - - - Ostanati potencijalni sredstva - - - - - - Vkupno - - - - - -



Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) B. Prihodi i rashodi koi proizleguvaat od transakciite so povrzanite strani

Mati~no dru[tvo

Po- dru`nici

Pri-druèni dru[tva


Ostanati povrzani

strani Vkupno 2013 Prihodi Prihodi od kamata 186,368 - - - - 186,368 Prihodi od provizii i nadomesti 4,948 - - - - 4,948 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Prihodi od dividenda - - - - - - Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - - Ostanati prihodi - - - - - - Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno 191,316 - - - - 191,316 Rashodi Rashodi za kamata 1,265 - - - - 1,265 Rashodi za provizii i nadomesti - - - - - - Neto-zagubi od trguvawe - - - - - - Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - - - - Ostanati rashodi - - - - - - Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno 1,265 - - - - 1,265

Mati~no dru[tvo

Po- dru`nici

Pri-druèni dru[tva


Ostanati povrzani

strani Vkupno 2012 Prihodi Prihodi od kamata 162,300 - - - - 162,300 Prihodi od provizii i nadomesti 4,998 - - - - 4,998 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Prihodi od dividenda - - - - - - Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - - Ostanati prihodi - - - - - - Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno 167,298 - - - - 167,298 Rashodi Rashodi za kamata 1,337 - - - - 1,337 Rashodi za provizii i nadomesti - - - - - - Neto-zagubi od trguvawe - - - - - - Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - - - - Ostanati rashodi - - - - - - Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno 1,337 - - - - 1,337



Transakcii so povrzani strani (prodol`uva) V. Nadomesti na rakovodniot kadar na Bankata

2013 2012

Kratkoro~ni koristi za vrabotenite 18,001 15,560 Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - - Koristi poradi prestanok na vrabotuvaweto - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - - Ostanato - - Vkupno 18,001 15,560



45 Naemi A. Naemodavatel A1. Pobaruvawa po finansiski naemi

Vkupno pobaruvawa

po finansiski

naem

Period na dospevawe na pobaruvawata po finansiski naem

do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini

Sostojba na 31 dekemvri 2013 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2012 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - -

A2. Pobaruvawa po neotpoviklivi operativni naemi

Vkupno pobaruvawa

po neotpovikl

ivi operativni

naemi

Period na dospevawe na pobaruvawata po neotpoviklivi

operativen naem

do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini


Zemji[ta Grade`ni

objekti Transp.

sredstva

Mebel i kanc.

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na

nedvi`-nostite i opremata Vkupno

Vrednost na imotot daden pod operativen naem: sostojba na 31 dekemvri 2013 - - - - - - - sostojba na 31 dekemvri 2012 - - - - - - - Vkupno - - - - - - -

B. Naematel B1. Obvrski po finansiski naemi

Vkupno obvrski po

finansiski name

Period na dospevawe na obvrskite po finansiski naem

do 1 godina od 1 do 5

godini nad 5

godini Sostojba na 31 dekemvri 2013 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2012 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - -



Naemi (prodolùva) B. Naematel (prodolùva) B1.Obvrski po finansiski naemi (prodolùva)

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelariska

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na nedvi`-

nostite i opremata Vkupno

Vrednost na imotot zemen pod finansiski naem: Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2012 - - - - - - - - zgolemuvawa - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - ostinato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2012 - - - - - - -

Sostojba na 1 januari 2013 - - - - - - - - zgolemuvawa - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - ostinato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2013 - - - - - - -

Akumulirana amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2012 - - - - - - - - amortizacija za godinata - - - - - - - - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - ostinato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2012 - - - - - - -

Sostojba na 1 januari 2013 - - - - - - - - amortizacija za godinata - - - - - - - - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - ostinato - - - - - - - Sostojba na 31dekemvri 2013 - - - - - - -



Naemi (prodolùva) B. Naematel (prodolùva) B1. Obvrski po finansiski naemi (prodolùva)

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelariska

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na

nedvi`nostite i opremata Vkupno

Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2012 - - - - - - - na 31 dekemvri 2012 - - - - - - - na 31 dekemvri 2013 - - - - - - -

B2. Obvrski po neotpoviklivi operativni naemi

Vkupno obvrski po

neotpoviklivi

operativni naemi

Period na dostasuvawe na obvrskite po neotpoviklivi

operativni naemi

do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini




46 Pla]awa vrz osnova na akcii 2013 2012 Datum na davawe na opcijata - - Datum na istekuvawe na opcijata - - Cena na realizacija na opcijata - - Cena na akcijata na datumot na davawe na opcijata - - Varijansa - - O~ekuvan prinos na dividendata - - Kamatna stapka - - Objektivna vrednost na datumot na davawe na opcijata - -

2013 2012

broj na opciite za akcii

ponderirana prose~na cena

za opciite za akcii

broj na opciite za akcii

ponderirana prose~na cena

za opciite za akcii

Sostojba na 1 januari Promeni vo tekot na godinata: - opcii dadeni na ~lenovite na Nadzorniot odbor - - - - - opcii dadeni na ~lenovite na Upravniot odbor - - - - - ostanati dadeni opcii - - - - - forfetirani opcii - - - - - realizirani opcii - - - - - opcii so iste~en kraen rok - - - - Sostojba na 31 dekemvri - - - -

47 Nastani po datumot na izvestuvawe Po 31 dekemvri 2013 godina - datumot na izvestuvaweto, do denot na odobruvaweto na

ovie finansiski izve[tai, nema nastani koi bi predizvikale korekcija na

finansiskite izve[tai, nitu pak nastani koi se materijalno zna~ajni za objavuvawe vo

ovie finansiski izve[tai.


Prilozi So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina

Prilog 1-Godi[na smetka


Prilozi So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina

Prilog 2-Godi[en izve[taj

www.grant-thornton.com.mk

http://www.grant-thornton.com.mk/

makedonska banka za poddr[ka na razvojot ad, skopje · sostojba na den 31 dekemvri 2013 godina i...

Documents