makalah seminar akuntansi 1
TRANSCRIPT
ANALISA LAPORAN KEUANGAN PADA
PT XYZ TAHUN 2007 -2009
OLEH :
SEPTIYANDI
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI MH THAMRIN
JAKARTA
KATA PENGANTAR
Segala puji bagi Allah SWT, karena berkat Rahmat dan Ridho Nya lah, saya dapat menyelesaikan makalah ini. Makalah yang saya tulis ini merupakan Pembahasan tentang “ Analisa Laporan keuangan pada PT XYZ Tahun 2007 – 2009 “
Diharapkan dengan pemilihan Judul tersebut maka diharapkan bisa menemukan masalah yang dihadapi oleh perusahaan terutama Trend penjualan.
Semoga makalah ini bermanfaat bagi pembaca, dan saya menyadari bahwa masih banyaknya kekurangan dan keterbatasan dalam makalah ini, sehingga saya mengharapkan masukan yang beharga untuk peningkatan kualitas makalah serta saya memohon maaf atas segala kekurangan.Terima kasih.
Penulis
Septiyandi
Bab 1
Pendahuluan
1.1 Latar Belakang
Keberhasilan suatu perusahaan dapat diukur dengan keuntungan yang diperoleh pada akhir periode, maka dari itu dibutuhkan pembukuan yang dapat menggambarkan hasil laba/rugi yang diperoleh dalam usahannya tersebut untuk membuat langkah selanjutnya dalam menggambil keputusan.
Perlu adanya analisa keuangan yang baik dalam menggambarkan laporan keuangan yang sesungguhnya.
Penulis memberi Judul “ Analisa Laporan Keuangan pada PT XYZ TAHUN 2007 – 2009”. Karena penulis ingin memberikan pengetahuan tentang analisa keuangan sederhana pada pembaca.
1.2 Tujuan penulisan
Adapun tujuan penulisan makalah ini adalah:
1.2.1 Menemukan masalah dalam perusahaan
1.2.2 Menambah wawasan dan pengalaman
1.2.3 Memenuhi tugas mata kuliah Seminar Akuntansi
1.3 Rumusan Masalah
Dari perusahaan tersebut, penulis mengidentifikikasi beberapa masalah yang akan dibahas dalam penelitian yaitu:
1.3.1 Bagaimana kesehatan Perusahaan tersebut dari tahun 2007 – 2009
1.3.2 Faktor faktor apa saja yang mempengaruhi naik turunnya keuntungan
perusahaan tersebut
1.4 Metode Penulisan
Metode yang Penulis pergunakan antara lain :
1.4.1 Observasi adalah Pengumpulan data dengan mengadakan pencatatan serta penelitian dengan data asli.
1.4.2 Metode Pustaka adalah mengutip buku atau bertanya pada Profesional yang sudah perpengalaman
1.5 Sistematika Penulisan
Bab 1 Pendahuluan
1.1 Latar Belakang
1.2 Tujuan Penulisan
1.3 Rumusan Masalah
1.4 Metode Penulisan
1.5 Sistematika Penulisan
Bab 2 Sejarah Perusahaan PT “XYZ”
Bab 3 Rugi Laba dan Neraca PT “XYZ”
3.1 Rugi Laba dan Neraca Tahun 2007
3.2 Rugi Laba dan Neraca Tahun 2008
3.3 Rugi Laba dan Neraca Tahun 2009
Bab 4 Perbandingan Laba Rugi
Bab 5 Penutup
5.1 Kesimpulan
Bab 2
Sejarah Perusahaan
PT “XYZ” Merupakan Perusahaan yang berbergerak di bidang Jasa
Periklanan. Perusahann ini beralamat di
PT “XYZ” ini dibagun sejak Tahun 2006, namun baru memiliki ijin usaha
pada tahun 2007. Perusahaan ini masih berskala kecil yang sifatnya menerima
pesanan dari Perusahaan Besar yang bergerak di bidang industry besar yang
memiliki banyak Brand ( Merk ).
Perusahaan ini mengerjakan seperti Desain Grafis, Handcraft, Iklan
komersial, & Promo.
Bab 3
Rugi Laba dan Neraca PT “XYZ” Tahun 2007 – 2009
3.1 Rugi Laba dan Neraca Tahun 2007
PT “XYZ”RUGI LABA
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR TAHUN 20071 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
April Mei Juni Juli Agustus September Oktober November Desember TOTALPendapatan
Penjualan 23,050,000
22,350,000
9,000,000
25,620,000
60,024,078
20,630,365
11,617,800
182,353,964
-
354,646,207
Harga Pokok Penjualan -
-
-
-
-
-
-
(33,482,418)
-
(33,482,418)
Laba Bersih 23,050,000
22,350,000
9,000,000
25,620,000
60,024,078
20,630,365
11,617,800
148,871,546
-
321,163,789
Biaya Pemasaran Umum
Biaya Entertainment Klient 155,000
-
-
-
-
-
-
67,500
-
222,500
Biaya Perjalanan Dinas -
126,000
70,000
105,000
260,000
399,000
871,000
546,500
85,000
2,462,500
Biaya Transport, Pengiriman & Ekspedisi
17,000
9,500
9,000
25,270
27,500
20,000
50,000
37,600
23,750
219,620
Jasa
Biaya Gambar (Ilustrator) -
-
-
-
3,041,700
-
-
-
-
3,041,700
Biaya Foto (Fotografer) -
-
-
-
3,700,000
-
-
-
-
3,700,000
Biaya Talent (Model) -
-
-
-
3,000,000
-
-
-
-
3,000,000
Biaya Copywriter (Penulis Naskah) -
-
-
-
7,822,500
6,500,000
-
-
-
14,322,500
Jumlah Biaya Pemasaran 172,000
135,500
79,000
130,270
17,851,700
6,919,000
921,000
651,600
108,750
26,968,820
Biaya Umum & Administrasi Karyawan
Biaya Gaji & Upah -
378,170
1,570,000
167,100
647,500
1,483,750
1,772,500
6,312,500
7,885,750
20,217,270
Biaya Uang Makan -
130,000
200,000
-
242,100
-
-
-
-
572,100
Biaya Uang Lembur -
-
45,000
-
25,000
-
-
-
-
70,000
Biaya Natura & Rekreasi Karyawan
-
-
-
54,000
-
41,400
241,400
-
73,500
410,300
Operasi Kantor
Biaya Listrik 141,275
286,550
143,275
143,275
400,370
421,985
326,810
648,665
481,665
3,137,645
Biaya Pam 46,690
248,630
392,230
247,540
39,865
39,865
53,515
46,690
53,515
1,308,880
Biaya Telepon 665,532
458,325
246,294
170,866
208,960
256,614
297,449
178,195
140,439
2,694,669
Biaya Fax 81,181
91,380
38,308
37,882
39,435
49,651
38,885
38,944
37,510
525,171
Biaya Internet -
746,600
715,800
830,000
828,000
1,662,000
450,113
324,500
324,500
5,881,513
Biaya Sewa -
153,000
-
-
-
-
-
-
-
153,000
Biaya Alat Tulis Kantor,Materai 148,900
546,460
288,600
167,400
1,011,200
1,094,900
2,773,650
515,950
1,433,400
7,980,460
Biaya Keperluan Kantor (Cetakan & Fotocopy)
43,850
270,200
451,350
3,200
37,100
109,900
116,600
17,700
22,403,900
28,908,355
Biaya Konsumsi (Makanan & Minuman)
-
14,000
7,000
14,000
14,000
14,000
-
14,000
93,000
170,000
Biaya Koran dan majalah -
-
1,500
-
-
-
-
-
-
1,500
Biaya Transport, Pengiriman dan Ekspedisi
-
158,000
-
81,000
-
-
12,000
50,000
-
301,000
Biaya Profesional, Service & Jasa -
1,250,000
1,250,000
1,250,000
1,250,000
1,250,000
1,250,000
1,250,000
1,250,000
10,000,000
Biaya Surat dan Perijinan 2,750,000
-
-
-
-
-
-
-
50,000
2,800,000
Biaya Interior dan Renovasi -
40,000
-
755,000
140,000
16,000
219,800
136,000
6,000
3,580,300
Biaya Pajak Bumi dan Bangunan -
-
-
-
-
1,530,000
-
-
-
1,530,000
Biaya Adm Bank 196,000
50,000
35,000
35,000
63,000
65,000
41,500
16,500
62,500
596,377
Biaya Penyusutan & Amortisasi 365,545
399,064
399,064
624,147
624,147
624,147
845,428
845,428
845,428
5,572,398
Biaya Operasi Kantor Lainnya 542,000
2,590
-
-
-
34,500
2,113,600
-
-
2,692,690
Promosi & Iklan
Biaya Website Hosting & Domain -
-
-
-
-
-
-
300,000
-
2,478,259
Biaya Promosi & Iklan Lainnya -
5,672,000
232,500
160,500
-
249,000
-
-
249,000
6,563,000
Jumlah Biaya Umum &
Administrasi 4,980,973
10,894,969
6,015,921
4,740,910
5,570,677
8,942,712
10,553,250
10,695,072
35,390,107
108,144,887
-
Total Biaya Operasi 5,152,973
11,030,469
6,094,921
4,871,180
23,422,377
15,861,712
11,474,250
11,346,672
35,498,857
135,113,707
-
Laba (Rugi) Bersih Hasil Usaha 17,897,027
11,319,531
2,905,079
20,748,820
36,601,701
4,768,653
143,550
137,524,874
(35,498,857)
186,050,082
Pendapatan (Beban) Lain – lain
Pendapatan Jasa Giro 24,926
67,715
46,220
56,413
61,087
107,980
105,101
35,794
81,632
586,868
Pendapatan Lainnya -
-
-
-
-
-
-
-
2
2
Biaya Pajak Jasa Giro (4,985)
(13,543)
(9,244)
(11,283)
(12,217)
(21,596)
(21,020)
(7,159)
(13,871)
(114,918)
Biaya Lainnya (53)
-
-
-
-
-
-
-
-
(53)
19,888
54,172
36,976
45,131
48,869
86,384
84,081
28,635
67,764
471,899
Pajak
Pajak PPh Pasal 21 -
-
-
-
-
-
-
-
545,900
545,900
Pajak PPh Pasal 25 -
-
-
-
-
-
-
-
8,442,650
8,442,650
-
-
-
-
-
-
-
-
8,988,550
8,988,550
Laba (Rugi) Bersih
17,916,915
11,373,703
2,942,055
20,793,951
36,650,570
4,855,037
227,631
137,553,509
(44,419,643)
177,533,431
PT “XYZ”NERACA
Per 31 Desember 2007 dan 30 November 2007
AKTIVA KEWAJIBAN & EKUITAS Catatan 31-Des-07 30-Nov-07 Catatan 31-Des-07 30-Nov-07Aktiva Lancar Kewajiban Lancar Kas 1 1,723,333 6,419,533 Utang Usaha 0 0 Bank 2 72,608,680 51,558,993 Utang Pajak 5 1,057,238 18,235,398 Piutang 3 128,254,284 200,589,362 Utang Lain-lain 6 1,035,629 1,236,994 Pajak Dibayar Dimuka 4 0 4,972,150 Proyek Dalam Pengerjaan 0 0 Ayat Silang 0 0
Jumlah Aktiva Lancar 202,586,297 263,540,038 Jumlah Kewajiban Lancar 2,092,867 19,472,392 Aktiva Tetap Ekuitas Tanah 0 0 Modal Disetor 60,000,000 60,000,000 Inventaris Kantor 33,559,400 33,559,400 Laba (Rugi) ditahan 0 0 Instalasi 553,000 553,000 Laba (Rugi) periode berjalan 177,533,432 221,953,076 Akum Penyus Inventaris Kantor (4,255,932) (3,556,778) Akum Penyus Instalasi (41,472) (36,864) Jumlah Aktiva Tetap (Netto) 29,814,996 30,518,758 Jumlah Ekuitas 237,533,432 281,953,076 Aktiva Lain-lain Biaya Pra Operasional 7,225,006 7,366,672
JUMLAH AKTIVA 239,626,299 301,425,468 JUMLAH KEWAJIBAN & EKUITAS 239,626,299 301,425,468
3.2 Rugi Laba dan Neraca 2008
PT “XYZ”
RUGI LABA
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2008
Januari Februari Maret April Mei Juni Juli Agustus September Oktober Nopember Desember Total
Pendapatan
Penjualan 88,717,450
19,476,437
32,701,000
21,430,000
254,707,824
54,314,000
122,934,720
-
36,750,000
262,040,330
30,119,000
-
923,190,761
Retur Penjualan -
-
-
-
-
-
-
-
-
(11,440,000)
-
-
(11,440,000)
Penjualan Bersih 88,717,450
19,476,437
32,701,000
21,430,000
254,707,824
54,314,000
122,934,720
-
36,750,000
250,600,330
30,119,000
-
911,750,761
Harga Pokok Penjualan -
-
-
-
82,376,000
2,952,000
1,800,000
-
-
28,775,000
-
-
115,903,000
Laba Kotor 88,717,450
19,476,437
32,701,000
21,430,000
172,331,824
51,362,000
121,134,720
-
36,750,000
221,825,330
30,119,000
-
795,847,761
Biaya Pemasaran
Umum
Biaya Entertainment Klient 130,000
97,500
503,650
315,000
-
-
-
163,965
489,412
-
220,000
59,000
1,978,527
Biaya Perjalanan Dinas 323,000
503,000
415,000
125,000
714,000
240,000
-
-
-
180,000
-
-
2,500,000
Biaya Transport, Pengiriman & Ekspedisi
45,500
22,000
39,000
112,500
27,500
19,000
40,500
30,500
25,000
62,000
108,000
843,499
1,374,999
Biaya Umum Pemasaran Lainnya -
-
-
-
-
-
-
-
-
25,000
-
-
25,000
Jasa
Biaya Gambar (Ilustrator) -
-
-
-
3,960,000
-
-
4,000,000
-
8,396,476
270,000
-
16,626,476
Biaya Foto (Fotografer) -
500,000
-
-
-
2,500,000
-
-
-
50,000,000
1,000,000
-
54,000,000
Biaya Talent (Model) -
-
7,000,000
-
-
-
-
109,200
-
8,000,000
-
-
15,109,200
Biaya Copywriter (Penulis Naskah)
5,000,000
-
-
-
-
650,000
-
-
-
-
-
-
5,650,000
Jumlah Biaya Pemasaran 5,498,500
1,122,500
7,957,650
552,500
4,701,500
3,409,000
40,500
4,303,665
514,412
66,663,476
1,598,000
902,499
97,264,202
Biaya Umum & Administrasi
Karyawan
Biaya Gaji & Upah 4,071,676
16,138,500
15,955,000
14,356,665
18,822,000
21,694,800
23,225,331
24,082,333
25,495,000
23,622,340
22,386,625
56,790,835
266,641,105
Biaya Natura & Rekreasi Karyawan
-
132,500
-
80,000
153,500
-
-
54,000
-
-
-
-
420,000
Biaya Sumbangan -
1,000,000
-
-
-
-
-
100,000
100,000
10,000
-
-
1,210,000
Operasi Kantor
Biaya Listrik 456,590
519,460
509,655
537,345
577,140
980,045
1,533,770
1,193,820
100,000
1,104,500
1,129,765
1,182,585
9,824,675
Biaya Pam & Air Minum 46,690
60,340
62,279
82,754
229,879
105,879
105,879
89,579
100,000
105,879
138,479
130,329
1,257,966
Biaya Telepon 207,066
176,081
159,379
223,262
1,334,425
751,908
785,067
409,778
100,000
372,474
282,617
446,310
5,248,367
Biaya Fax 43,386
43,385
46,410
36,135
-
-
-
36,685
100,000
55,964
38,885
36,960
437,810
Biaya Internet 324,500
324,500
324,500
324,500
-
-
-
324,500
324,500
324,500
324,500
324,500
2,920,500
Biaya Keamanan & Kebersihan -
-
-
-
-
-
123,020
100,000
100,000
110,000
-
150,000
583,020
Biaya Sewa 1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
5,000,000
5,000,000
5,000,000
5,000,000
5,000,000
5,000,000
5,500,000
5,000,000
46,500,000
Biaya Profesional, Konsultan Pino Siddharta
1,250,000
3,750,000
1,250,000
1,250,000
1,250,000
1,250,000
1,250,000
1,250,000
1,250,000
1,250,000
1,250,000
1,250,000
17,500,000
Biaya Profesional (Rudy Harianto) -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
21,500,000
21,500,000
Biaya Alat Tulis Kantor,Materai 807,500
971,450
1,158,400
1,386,850
684,400
490,500
1,743,300
205,180
1,169,700
2,376,700
682,300
666,500
12,342,780
Biaya Keperluan Kantor (Cetakan & Fotocopy)
67,500
215,000
54,250
93,700
65,000
60,400
8,600
4,200
40,000
19,600
70,700
2,000
700,950
Biaya Konsumsi (Makanan & Minuman)
31,500
21,000
89,000
698,000
47,500
205,000
180,200
36,000
139,000
108,000
52,000
32,000
1,639,200
Biaya Koran dan majalah 6,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6,000
Biaya Transport, Pengiriman dan Ekspedisi
104,500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
104,500
Biaya Profesional, Service & Jasa -
-
-
-
1,198,000
-
95,000
4,500,000
5,750,000
80,000
-
-
11,623,000
Biaya Komputer, Elektronik & Sejenis
-
-
-
-
-
-
50,000
-
-
-
-
50,000
Biaya Interior dan Renovasi 2,925,000
10,000
26,500
1,306,700
2,572,090
400,000
9,364,075
-
20,000
131,870
83,000
149,000
16,988,235
Biaya Pajak -
-
-
-
-
-
860,140
-
-
-
-
-
860,140
Biaya Adm Bank 50,001
40,000
52,500
35,000
37,000
37,000
145,000
45,000
35,000
41,000
51,000
68,000
636,501
Biaya Penyusutan & Amortisasi 845,428
965,012
1,025,387
1,100,366
1,525,816
2,230,837
2,757,504
2,903,337
3,278,637
3,326,449
3,326,449
3,354,408
26,639,630
Biaya Operasi Kantor Lainnya 15,900
-
-
150,000
150,000
150,000
611,710
150,000
150,000
200,000
306,360
155,000
2,038,970
Promosi & Iklan
Biaya Website Hosting & Domain 552,000
-
-
300,000
-
-
-
-
-
-
-
-
852,000
Biaya Promosi & Iklan Lainnya -
-
-
180,000
36,000
72,000
-
330,000
330,000
2,952,000
3,000,000
410,000
7,310,000
Jumlah Biaya Umum &
Administrasi 13,305,237
25,867,228
22,213,260
23,641,277
33,682,750
33,428,369
47,788,596
40,864,412
43,581,837
41,191,276
38,622,680
91,648,427
455,835,349
Total Biaya Operasi 18,803,737
26,989,728
30,170,910
24,193,777
38,384,250
36,837,369
47,829,096
45,168,077
44,096,249
107,854,752
40,220,680
92,550,926
553,099,551
Laba (Rugi) Bersih Hasil Usaha 69,913,713
(7,513,291)
2,530,090
(2,763,777)
133,947,574
14,524,631
73,305,624
(45,168,077)
(7,346,249)
113,970,578
(10,101,680)
(92,550,926)
242,748,210
Pendapatan (Beban) Lain – lain
Pendapatan Jasa Giro 90,820
251,495
253,761
231,437
102,616
75,135
166,968
236,939
242,723
168,864
106,825
242,287
2,169,870
Biaya Pajak Jasa Giro (18,164)
(50,299)
(50,752)
(46,287)
(20,523)
(15,027)
(33,394)
(47,388)
(48,545)
(33,772)
(21,366)
(47,153)
(432,670)
Biaya Lainnya -
(5)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(5)
Biaya Bunga Pinjaman -
-
-
-
(1,035,000)
-
(1,200,000)
-
-
-
-
-
(2,235,000)
72,656
201,191
203,008
185,149
(952,907)
60,108
(1,066,426)
189,551
194,178
135,092
85,459
195,134
(497,804)
Pajak
Pajak PPh Pasal 21 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,560,200
2,560,200
Pajak PPh Pasal 25 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
44,696,300
44,696,300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
47,256,500
47,256,500
Laba (Rugi) Bersih 69,986,369
(7,312,100)
2,733,098
(2,578,628)
132,994,667
14,584,739
72,239,198
(44,978,526)
(7,152,071)
114,105,670
(10,016,221)
(139,612,292)
194,993,906
PT “XYZ”NERACA
Per 31 Desember 2008 dan 30 November 2008
AKTIVA KEWAJIBAN & EKUITAS
Catatan 31-Desember-08 30-November-08 Catatan 31-Desember-08 30-November-
08Aktiva Lancar Kewajiban Lancar Kas 1 10,455,673 13,539,782 Utang Usaha 0 0 Bank 2 188,915,805 238,197,827 Utang Pajak 6 6,354,578 1,867,900 Piutang 3 25,286,000 150,521,800 Utang Lain-lain 7 3,370,684 3,164,246 Pajak Dibayar Dimuka 4 0 36,524,112 Utang Gaji 8 20,978,725 0 Proyek Dalam Pengerjaan 0 0 Piutang Lain-lain 5 0 500,000 Uang Muka Pembelian 2,700,000 0
Jumlah Aktiva Lancar 227,357,478 439,283,521 Jumlah Kewajiban
Lancar 30,703,987 5,032,146 Aktiva Tetap Ekuitas
Tanah 0 - Modal Disetor 60,000,000 60,000,000
Inventaris Kantor 151,588,420 150,248,420 Laba (Rugi) ditahan 77,533,433 177,533,433
Instalasi 6,553,000 6,553,000
Laba (Rugi) periode berjalan 193,549,451 333,161,743
Akum Penyus Inventaris Kantor (28,740,274)
(25,582,140)
Akum Penyus Instalasi (496,768) (442,160)
Jumlah Aktiva Tetap (Netto) 128,904,378 130,777,120 Jumlah Ekuitas 331,082,883 570,695,175 Aktiva Lain-lain Biaya Pra Operasional 5,525,014 5,666,680
JUMLAH AKTIVA 361,786,870
575,727,321 JUMLAH KEWAJIBAN & EKUITAS
361,786,870
575,727,321
3.3 Rugi Laba dan Neraca Tahun 2009
PT “XYZ”
RUGI LABA
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 Desember 2009
Januari Februari Maret April Mei Juni Juli Agustus September Oktober Nopember Desember Total
Pendapatan
Penjualan 2,800,000
91,405,200
124,122,360
104,865,000
40,840,000
11,350,000
27,370,000
54,230,000
34,525,000
16,170,000
43,200,000
268,910,000
819,787,560
Potongan Penjualan -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Penjualan Bersih 2,800,000
91,405,200
124,122,360
104,865,000
40,840,000
11,350,000
27,370,000
54,230,000
34,525,000
16,170,000
43,200,000
268,910,000
819,787,560
Harga Pokok Penjualan -
22,400,000
19,992,500
11,858,000
-
-
2,050,000
7,036,440
123,600
-
3,488,829
13,637,850
80,587,219
Laba Kotor 2,800,000
69,005,200
104,129,860
93,007,000
40,840,000
11,350,000
25,320,000
47,193,560
34,401,400
16,170,000
39,711,171
255,272,150
739,200,341
Biaya Pemasaran
Umum
Biaya Entertainment Klient 851,030
-
-
-
1,290,403
428,200
147,940
168,820
35,000
54,000
310,500
117,280
3,403,173
Biaya Transport, Pengiriman & Ekspedisi
622,000
103,000
67,500
75,000
154,000
281,500
127,000
196,000
82,000
773,000
724,000
819,000
4,024,000
Biaya Umum Pemasaran Lainnya
-
-
1,800,000
410,000
410,000
6,000,000
80,000
80,000
-
-
-
-
8,780,000
Jasa
Biaya Talent (Model) -
-
-
-
-
1,204,610
-
-
-
-
-
-
1,204,610
Biaya Design Grafis -
-
-
-
-
-
-
-
-
2,200,000
2,200,000
Biaya Jasa Pemasaran Lainnya
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10,000
80,000
-
90,000
Jumlah Biaya Pemasaran 1,473,030
103,000
1,867,500
485,000
1,854,403
7,914,310
354,940
444,820
117,000
837,000
1,114,500
3,136,280
19,701,783
Biaya Umum & Administrasi
Karyawan
Biaya Gaji & Upah 21,887,900
22,075,860
25,391,059
25,091,800
25,309,300
29,235,259
28,409,252
31,165,915
19,204,000
23,250,000
22,735,000
22,735,000
296,490,345
Biaya Uang Lembur -
-
-
-
-
-
40,650
-
-
-
-
-
40,650
Biaya Natura & Rekreasi Karyawan
35,000
-
-
-
340,915
431,100
-
-
185,500
150,500
119,000
355,500
1,617,515
Biaya Sumbangan -
-
-
100,000
-
-
491,850
-
100,000
500,000
-
300,000
1,491,850
Biaya THR -
-
-
-
-
-
-
-
1,550,000
-
-
12,900,000
14,450,000
Operasi Kantor
Biaya Listrik 1,033,225
1,187,805
1,586,230
1,720,335
1,299,300
1,740,610
1,583,110
1,567,515
1,244,720
1,140,785
1,294,620
1,294,620
16,692,875
Biaya Pam & Air Minum 89,579
97,729
114,029
114,029
171,079
180,879
171,079
162,929
114,029
162,929
190,679
190,679
1,759,648
Biaya Telepon 314,953
419,336
428,840
302,905
282,307
225,598
333,301
303,024
218,127
376,305
350,035
350,035
3,904,766
Biaya Fax 37,785
38,060
38,885
38,610
37,785
36,685
36,960
43,885
37,510
39,845
37,235
37,235
460,480
Biaya HP -
-
-
-
-
-
-
-
-
10,000
52,000
-
62,000
Biaya Internet 324,500
324,500
324,500
324,500
324,500
324,500
324,500
329,750
327,250
327,250
330,000
330,000
3,915,750
Biaya Keamanan & Kebersihan
100,000
100,000
100,000
-
329,090
238,120
100,000
100,000
100,000
100,000
100,000
100,000
1,467,210
Biaya Sewa 5,150,000
5,150,000
5,150,000
5,150,000
5,150,000
5,150,000
5,150,000
5,150,000
5,150,000
5,150,000
5,150,000
5,150,000
61,800,000
Biaya Profesional, Konsultan Pino Siddharta
1,250,000
1,250,000
1,580,000
2,750,000
1,250,000
2,250,000
1,250,000
1,250,000
1,250,000
1,400,000
1,400,000
1,400,000
18,280,000
Biaya Alat Tulis Kantor,Materai
306,880
1,447,915
759,790
1,541,580
683,200
202,700
937,790
877,600
299,700
1,362,800
169,500
293,000
8,882,455
Biaya Keperluan Kantor (Cetakan & Fotocopy)
25,950
40,300
1,685,000
197,900
103,300
17,900
4,900
90,075
11,900
4,000
1,000
21,000
2,203,225
Biaya Konsumsi (Makanan & Minuman)
48,000
48,000
635,110
1,565,650
56,000
68,000
83,500
64,000
28,000
20,000
32,000
36,000
2,684,260
Biaya Koran dan majalah -
-
-
-
-
25,000
-
-
-
-
-
-
25,000
Biaya Profesional, Service & Jasa
85,000
-
-
1,025,000
-
-
1,491,000
170,000
-
700,000
910,000
-
4,381,000
Biaya Surat dan Perijinan -
-
-
-
-
-
50,000
-
-
-
-
-
50,000
Biaya Interior dan Renovasi
205,900
180,000
-
278,490
67,700
-
69,000
38,000
-
78,500
88,000
-
1,005,590
Biaya Pajak -
-
-
-
-
-
-
2,148,992
-
-
-
-
2,148,992
Biaya Adm Bank 41,000
41,000
37,500
37,500
35,000
35,000
35,000
35,000
35,000
35,000
135,000
35,000
537,000
Biaya Penyusutan & Amortisasi
3,354,408
3,354,408
3,354,408
3,414,783
3,414,783
3,564,574
3,570,616
3,584,574
3,584,574
3,637,012
3,637,012
3,637,012
42,108,164
Biaya Operasi Kantor Lainnya
-
-
944,000
615,000
487,400
-
106,580
153,195
137,400
289,600
263,380
-
2,996,555
Promosi & Iklan Biaya Website Hosting & Domain
696,000
-
-
2,000,000
-
-
2,000,000
-
-
-
-
6,500,000
11,196,000
Biaya Promosi & Iklan Lainnya
80,000
1,043,350
-
-
-
-
-
-
330,000
-
-
-
1,453,350
Jumlah Biaya Umum & Administrasi
35,066,080
36,798,263
42,129,351
46,268,082
39,341,659
43,725,925
46,239,088
47,234,454
33,907,710
38,734,526
36,994,461
55,665,081
502,104,680
Total Biaya Operasi 36,539,110
36,901,263
43,996,851
46,753,082
41,196,062
51,640,235
46,594,028
47,679,274
34,024,710
39,571,526
38,108,961
58,801,361
521,806,463
Laba (Rugi) Bersih Hasil Usaha
(33,739,110)
32,103,937
60,133,009
46,253,918
(356,062)
(40,290,235)
(21,274,028)
(485,714)
376,690
(23,401,526)
1,602,210
196,470,789
217,393,878
Pendapatan (Beban) Lain – lain
Pendapatan Jasa Giro 157,999
74,368
53,204
164,600
202,068
195,943
175,452
159,901
149,886
152,111
140,783
127,124
1,753,438
Pendapatan Lainnya -
-
-
160,000
-
-
-
-
-
-
-
(0)
160,000
Biaya Pajak Jasa Giro (31,600)
(14,054)
(10,641)
(32,920)
(40,414)
(39,189)
(35,090)
(31,980)
(29,977)
(30,422)
(28,157)
(25,425)
(349,868)
126,400
60,313
42,563
291,680
161,654
156,754
140,362
127,921
119,909
121,689
112,626
101,699
1,563,569
Pajak
Pajak PPh Pasal 21 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Pajak PPh Pasal 25 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Laba (Rugi) Bersih
(33,612,710)
32,164,250
60,175,572
46,545,598
(194,408)
(40,133,481)
(21,133,666)
(357,793)
496,599
(23,279,837)
1,714,836
196,572,488
218,957,447
PT “XYZ”NERACA
Per 31 Desember 2009 dan 30 Nopember 2009
AKTIVA KEWAJIBAN & EKUITAS Catatan Dec-09 Nov-09 Catatan Dec-09 Nov-09Aktiva Lancar Kewajiban Lancar
Kas 1
6,082,094
14,205,624 Utang Usaha - -
Bank 2
76,018,130
128,522,500 Utang Pajak
6
26,891,000
4,320,000
Piutang 3
301,873,000
24,222,000 Utang Lain-lain
7
3,602,569
21,752,569
Pajak Dibayar Dimuka 4
9,101,947
8,944,447 Utang Gaji
8
22,735,000
22,735,000
Proyek Dalam Pengerjaan 4,305,500
16,855,600
Piutang Lain-lain 5 - -
Uang Muka Pembelian - -
Jumlah Aktiva Lancar 397,380,671
192,750,171 Jumlah Kewajiban Lancar
53,228,569
48,807,569
Aktiva Tetap Ekuitas
Tanah - - Modal Disetor 60,000,000
60,000,000
Inventaris Kantor 165,155,420
165,155,420 Laba (Rugi) ditahan
171,082,883
171,082,883
Instalasi 6,553,000
6,553,000 Laba (Rugi) periode berjalan
218,957,447
22,384,959
Akum Penyus Inventaris Kantor (68,493,150)
(65,052,412)
Akum Penyus Instalasi (1,152,064)
(1,097,456)
Jumlah Aktiva Tetap (Netto) 102,063,206
105,558,552 Jumlah Ekuitas
450,040,330
253,467,842
Aktiva Lain-lain
Biaya Pra Operasional 3,825,022
3,966,688
JUMLAH AKTIVA 503,268,899
302,275,411 JUMLAH KEWAJIBAN & EKUITAS
503,268,899
302,275,411