magyar pénzverő zrt

Magyar Pénzverő Zrt – Éves beszámoló 2017. december 31.

6

A MAGYAR PÉNZVERŐ ZÁRTKÖRŰ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

2017. évi éves beszámoló kiegészítő melléklete

Fordulónap: 2017. december 31.

Tartalom: oldal I. Általános és tájékoztató kiegészítések 7.

II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 10.

III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 16.

IV. Veszélyes hulladékok ismertetése 18.

V. Tájékoztató adatok 19.

Mellékletek: 1. Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értéke, értékcsökkenése és könyv szerinti értéke

2. Aktív és passzív időbeli elhatárolások

3. Az export árbevétel megoszlása földrajzi bontásban

4. Az import beszerzés megoszlása földrajzi bontásban

5. Igénybevett szolgáltatások, egyéb szolgáltatások

6. Személyi jellegű egyéb kifizetések

7. Környezetvédelem

8. Cash-flow kimutatás


7

I. ÁLTALÁNOS ÉS TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK I/1. A vállalkozás bemutatása A Magyar Pénzverő Zrt. (székhely: 1239 Budapest, Európa út 1.; továbbiakban, mint „Társaság”) PECUNIA Rt. elnevezéssel jött létre 1992. július 1-jén, mint újonnan alapított részvénytársaság. Névváltozásra 1994-ben került sor, mely nem hozott változást a Társaság működésében. 2001. november 27-i tulajdonosi döntés alapján az MNB Érmekereskedelmi Rt. beolvadással egyesült a Magyar Pénzverő Rt.-vel. A Magyar Nemzeti Bank a beolvadással az érme nagy- és kiskereskedelmi tevékenységet a Magyar Pénzverő Rt.-be koncentrálta, költségtakarékossági és hatékonyságnövelési okokból. A Magyar Nemzeti Bank (székhely: 1054 Budapest, Szabadság tér 8-9.; továbbiakban, mint „Tulajdonos”) kizárólagos – 100%-os – tulajdonosa a Társaságnak. 2006-tól a Társaság cégformája zártkörűen működő részvénytársaság. A Társaság beszámolója a www.penzvero.hu oldalon megtalálható. A Társaság:

- adószáma: 10773965-2-43

- cégjegyzékszáma: 01-10-041952

- fő tevékenységi köre: forgalmi pénzérmék és emlékpénz érmék gyártása az MNB (Készpénzlogisztikai igazgatóság) megrendelései alapján, illetve viszonteladója a Magyar Nemzeti Bank által kibocsátott emlékérméknek

- egyéb tevékenységi körök: művészi színvonalú érmek és veretek gyártása gyűjtők és egyéb

megrendelők számára - jegyzett tőke: 575.000 E Ft, mely 1 darab névre szóló részvény

A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgálati feladatokat a MAZARS Könyvszakértő és Tanácsadói Kft. (regisztrációs száma: MKVK 000220) látja el. A könyvvizsgálói jelentés összeállítására, aláírására jogosult természetes személy: Benedek Zoltán bejegyzett könyvvizsgáló (regisztrációs száma: MKVK 007317). A könyvvizsgálatot ellátó Társaság a könyvvizsgálaton felül egyéb szolgáltatást nem nyújtott. I/2. A számviteli politika meghatározó elemei A Társaság a mérlegét a Számviteli törvény adta lehetőségek közül a Számviteli törvény 1. sz. melléklet „A” változata szerint, az eredmény-kimutatást a Számviteli törvény 2. sz. melléklete szerinti „A” változatban, összköltség eljárással készíti. A mérleg fordulónapja tárgyév december 31-e, a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31-e.

http://www.penzvero.hu/


8

Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása lineáris módszerrel történik, az eszköz használati idejével arányosan az eszköz aktiválási időpontjától. Az értékcsökkenés havonta kerül elszámolásra. A 100 ezer forint egyedi érték alatti tárgyi eszközök és immateriális javak beszerzéskor költségként kerülnek elszámolásra. Jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét módosító előjeltől független együttes értéke meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, illetve ha a mérleg főösszeg 2 %-a nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor 1 millió forintot. Kivételes előfordulású és nagyságú tételnek minősülnek azon összegek, melyek meghaladják a jegyzett tőkén felüli tőke 2%-át. A Társaság elsődleges költségelszámolást alkalmaz. Az önköltségszámítás keretében előkalkulációs egység lehet: egyedi termék, termékcsoport, illetve szolgáltatás. A kalkulációs egység közvetlen önköltségének megállapításához a közvetlenül elszámolható költségeket a Társaság felmerüléskor elszámolja az adott termékre, termékcsoportra, illetve szolgáltatásra. A vásárolt anyagkészleteket a Társaság FIFO módszer alapján értékeli, a készleteiről folyamatos mennyiség- és értékbeli nyilvántartást vezet. A saját termelésű készleteket, félkész termékeket és gyártott alkatrészeket kalkulált közvetlen önköltségen értékeli. A Társaság a nemesfém készleteket (kivéve áruk) a 2016-os évre vonatkozóan utoljára a 2017. január 31-i LBMA által közzétett nemesfém árfolyamokon, illetve az aznapra érvényes MNB devizaárfolyamon egyedileg terméktípusonként értékelte. Amennyiben a könyv szerinti érték magasabb volt az értékelés napján érvényes áron értékelt készletértéknél, a nemesfém alapanyagokra és félkész termékekre értékvesztést számolt el a Társaság. 2017. január 1-től a Társaság az ide tartozó készleteket nem értékeli át piaci értékre, tekintettel arra, hogy a nemesfémekből készült termékek árazásánál az alapanyagok bekerülési költsége szerződés vagy az árazási politika alapján teljes mértékben érvényesíthető. A vásárolt áru és saját termelésű készáru esetében szintén FIFO módszerrel történik a nyilvántartás. I/3. A Társaság képviseletére jogosult személyek

1. Az Igazgatóság elnöke önállóan:

Név: Nagy Márton István Anyja neve: Pethő Mária Lakóhely: 1022 Budapest, Fillér utca 52 A. ép. 1. em 2. 2. Az Igazgatósági tagok, valamint a Társaság alábbi munkavállalói együttesen:

Név: Bártfai-Mager Andrea Anyja neve: Nagy Izabella Lakóhely: 1029 Budapest, Zsolt fejedelem utca 95.

Név: Szűcs Attila Anyja neve: Szilasi Magdolna Katalin Lakóhely: 1135 Budapest, Lehel utca 22. D. ép. V/3.


9

Név: Hergár Eszter Anyja neve: Hetthéssy Zsuzsanna Lakóhely: 1021 Budapest, Budakeszi út 51/d.

Név: Virág Barnabás Anyja neve: Kiss Mária Lakóhely: 3564 Hernádnémeti, József Attila út 39.

Név: Dr. Gulyás Géza Anyja neve: Varga Irma Lakóhely: 1098 Budapest, Hőgyes Endre utca 1.

Név: dr. Jávor Márk Aurél Anyja neve: Dr. Szabolcs Judit Mária Lakóhely: 1012 Budapest, Kuny Domokos u. 19. II. em. 5/a.

Név: Horváthné Rudolf Teréz (vezérigazgató) Anyja neve: Pizág Terézia Lakóhely: 1134 Budapest, Tüzér utca 44. 2. em. 6.

Név: Király Péter (gazdasági-vezérigazgató helyettes) Anyja neve: Jáger Margit Lakóhely: 1139 Budapest, Csongor utca 7. I/4. Név: Harmat István (műszaki igazgató) Anyja neve: Odrobina Erzsébet Lakóhely: 1185 Budapest, Sió utca 2/b Név: Üllei-Kovács Krisztina (kereskedelmi igazgató) Anyja neve: Bódi Julianna Mária Lakóhely: 1148 Budapest, Jerney utca 72. 8. em. 53.

Név: Faragó Zoltán (gazdasági vezető) Anyja neve: Nagy Katalin Lakóhely: 6500 Baja, Bokodi út 69.

3. Az éves beszámoló elkészítésével megbízott személy:

Név: Faragó Zoltán Anyja neve: Nagy Katalin Lakóhely: 6500 Baja, Bokodi út 69. PM regisztrációs száma: 178689 A felsorolt munkavállalók a Társaság igazgatósága felhatalmazásából eredően valamely arra feljogosítottal együttes cégjegyzési joggal rendelkeznek. Az éves beszámoló aláírására Horváthné Rudolf Teréz vezérigazgató a felsorolt munkavállalók egyikével jogosult. I/4. Vezető tisztségviselők díjazása A Társaságnál működő igazgatósági és felügyelőbizottsági tagok részére 76 118 E Ft tiszteletdíj került kifizetésre. A vezérigazgató díjazása 26 000 E Ft volt.


10

II. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK II/1 Vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzet alakulása 1. Eszközök és források összetételének alakulása

A Társaság mérlegfőösszege 2017.12.31-én 1 973 745 E Ft, mely 492 915 E Ft-tal (33,3%) magasabb a 2016.12.31-i 1 480 830 E Ft-nál. Eszközök összetételének alakulása (E Ft) 1. sz. táblázat

Megnevezés Előző időszak Részarány (%) Tárgyidőszak Részarány (%)

Befektetett eszközök 401 035 27,1 586 798 29,7

Forgóeszközök 1 061 998 71,7 1 361 256 69,0

Aktív időbeli elhatárolások 17 797 1,2 25 691 1,3

Eszközök összesen 1 480 830 100,0 1 973 745 100,0

A befektetett eszközökre elszámolt terv szerinti értékcsökkenés 37 196 E Ft. A tárgyévi aktiválások összértéke 101 248 E Ft (részletesen lásd: 1. számú melléklet). A Társaság – 2016-hoz hasonlóan – 2017-ben is folytatta gyártókapacitásának megújítását és fejlesztését. A forgóeszközök állományának összetétele nem változott jelentős mértékben az előző év végi állományhoz viszonyítva, ugyanakkor a készletek állománya - a forgalmi érme és emlékpénzérme gyártások ütemezése miatt - 144 929 E Ft-tal nőtt, a pénzeszköz állomány - a cash flow kedvező alakulásának köszönhetően - 173 940 E Ft-tal nőtt. Források összetételének alakulása (E Ft) 2. sz. táblázat

Megnevezés Előző időszak Részarány (%) Tárgyidőszak Részarány (%)

Saját tőke 1 413 545 95,5 1 556 822 78,9

Céltartalék 0 0,0 0 0,0

Hátrasorolt kötelezettségek 0 0,0 0 0,0

Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0,0 0 0,0

Rövid lejáratú kötelezettségek 59 854 4,0 406 245 20,6

Passzív időbeli elhatárolások 7 431 0,5 10 678 0,5

Források összesen 1 480 830 100,0 1 973 745 100,0

A saját tőke egyenlege az előző időszakhoz viszonyítva a tárgyévi adózott eredménnyel (143 277 E Ft) nőtt. A rövid lejáratú kötelezettségek állománya a készletbeszerzések időzítése miatti külföldi szállítói kötelezettségállomány növekedésének tulajdonítható.


11

2. A Társaság jövedelmezőségének, likviditásának alakulása A Társaság jövedelmezőségi mutatói 3. sz. táblázat

Megnevezés Előző év Tárgyév

Árbevétel arányos jövedelmezőség (%) E=D/A 5,4 4,4

Tőkearányos jövedelmezőség (%) F=D/B 11,2 9,8

Eszközarányos jövedelmezőség (%) G=D/C 10,7 7,8

Értékesítés nettó árbevétele (E Ft) A 2 925 109 3 480 767

Saját tőke (E Ft) B 1 413 545 1 556 822

Összes eszköz (E Ft) C 1 480 830 1 973 745

Adózás előtti eredmény (E Ft) D 158 901 152 975

Összességében a Társaság jövedelmezősége az előző évhez viszonyítva – egyszeri tételek miatt – kis mértékben romlott. Ezen túl a fenti mutatók alakulását nagymértékben befolyásolja, hogy a tárgyévben és az elmúlt években saját forrásból több, jelentős összegű beruházást hajtott végre a Társaság, melyek vonatkozásában hosszú megtérülési idővel kell számolni. A következő években további nagy értékű beruházásokat kíván megvalósítani a Társaság, ezért a 2016-os és 2017-es üzleti évek adózott eredményéből nem került sor osztalékfizetésre, melyek így a saját tőke összegének jelentős növekedését eredményezték.

A Társaság egyéb mutatói 4. sz. táblázat


Likviditási mutató H=A/B 17,7 3,4

Készletek forgási sebessége (nap) I=F/G*360 84 90

Eladósodottsági mutató (%) J=B/C 4,0 20,6

Jegyzett tőke/saját tőke aránya (%) K=D/E 40,7 36,9

Forgóeszközök (E Ft) A 1 061 998 1 361 256

Kötelezettségek (E Ft) B 59 854 406 245

Összes forrás (E Ft) C 1 480 830 1 973 745

Jegyzett tőke (E Ft) D 575 000 575 000

Saját tőke (E Ft) E 1 413 545 1 556 822

Átlagkészlet (E Ft) F 685 326 874 123

Értékesítés nettó árbevétele (E Ft) G 2 925 109 3 480 767

A készletek forgási sebessége az előző évhez viszonyítva hat nappal nőtt, mely az év végén vásárolt forgalmi érme lapkabeszerzések, valamint a következő év elején kibocsátásra kerülő emlékérmék gyártásához szükséges nemesfém alapanyag állománynövekedésével magyarázható. Az eladósodottsági mutató az alapanyag-beszerzésekhez köthető szállítói kötelezettség állomány növekedése miatt nőtt.

II/2. Immateriális javak és tárgyi eszközök

Az immateriális javak és tárgyi eszközök állomány növekedése összesen 101 248 E Ft, melyből a két legjelentősebb tétel egy CNC gravírmaró és egy fémhengerlő gép beszerzése volt. A két eszköz együttes értéke 68 370 E Ft. Az eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének, valamint nettó értékének alakulását az 1. számú melléklet tartalmazza. A befejezetlen beruházások egyenlege 90 281 E Ft, melyet teljes egészében egy vákuumkemence beszerzése tesz ki. Az eszköz aktiválására 2018. január hónapban került sor.


12

A Társaság forgalmi érme verőgép beszerzéshez kapcsolódóan 55 416 E Ft előleget fizetett. Az eszközbeszerzések külső források igénybe vétele nélkül valósultak meg. II/3. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök között 2016. október 1-től bérelt telephely (kereskedelmi iroda és érmebolt) bérletéhez kapcsolódó 1 759 E Ft kaució szerepelt. II/4. Készletek 1. Anyagok

Anyagok fordulónapi értéke 569 455 E Ft, mely 102 115 E Ft-tal (21,9%) magasabb az előző évi záró értéknél. Anyagok állományának alakulása (E Ft) 5. sz. táblázat

Megnevezés Előző év Tárgyév Változás (%)

Forgalmi pénzérme alapanyag 8 715 185 310 2 026,3

Nemes- és színesfém alapanyag 380 819 304 756 -20,0

Egyéb anyagok 81 782 85 671 4,8

Alapanyagok értékvesztése -3 976 -6 282 58,0

Anyagok összesen 467 340 569 455 21,9

A forgalmi pénzérme alapanyag év végi állománya a 2018. évi jelentős gyártási volumennövekedés miatti év végi alapanyag beszerzésnek tulajdoníthatóan lényegesen magasabb az előző évi záró állománynál. A gépalkatrészek és tartozékok készletállományához kapcsolódóan, a korábbi években elszámolt 3 976 E Ft értékvesztésen túl további 2 306 E Ft értékvesztés került elszámolásra az üzleti évben. Készletekre elszámolt értékvesztés alakulása (E Ft) 6. sz. táblázat

Megnevezés Nyitó Elszámolás Visszaírás Záró

Alkatrészek, tartozékok 3 976 2 306 0 6 282

Összesen 3 976 2 306 0 6 282


13

2. Befejezetlen-, félkész- és késztermékek A befejezetlen- és félkész termékek fordulónapi értéke 74 213 E Ft, a késztermékeké 87 934 E Ft volt. A növekedés már a korábbiakban említett forgalmi érme gyártás volumenbővülésével, valamint az emlékérme gyártás ütemezésével magyarázható. Befejezetlen, félkész-és késztermékek állománya (E Ft) 7. sz. táblázat


Forgalmi pénz félkész termék 3 28 056 935 100,0

Nemesfém félkész termék 1 996 40 370 1 922,5

Színesfém félkész termék 5 321 5 787 8,8

Befejezetlen és félkész termékek összesen 7 320 74 213 913,8

Belföldi forgalmi pénzérme 238 41 251 17 232,4

Nemesfém késztermék 24 487 25 535 4,3

Színesfém késztermék 5 357 4 562 -14,8

Saját csomagolású forgalmi sor 14 904 13 738 -7,8

Egyéb 2 751 2 848 3,5

Késztermékek 47 737 87 934 84,2

Saját termelésű készletek összesen 55 057 162 147 194,5

3. Áruk Az áruk és áru kiegészítők fordulónapi értéke 214 985E Ft volt, mely 12 873 E Ft-tal (5,6%) alacsonyabb az előző évi 227 858 E Ft-os záró állománynál. Áruk állománya (E Ft) 8. sz. táblázat


Arany, ezüst és színesfém érmék 174 881 163 876 -6,3

Forgalmi sorok és pénzérmék 9 852 7 466 -24,2

Bankjegyek, mintabankjegyek 16 209 14 812 -8,6

Csomagoló anyagok, tokok 24 896 22 947 -7,8

Egyéb áruk 2 020 5 884 191,3

Áruk összesen 227 858 214 985 -5,6

Az áruk mérleg értékének csökkenése a kereskedelmi forgalom bővülésével magyarázható. II/5. Követelések A követelések fordulónapi záró állománya 18 488 E Ft volt, mely 19 611 E Ft-tal (51,5%) alacsonyabb az előző évi 38 059 E Ft-nál. Követelések (E Ft) 9. sz. táblázat


Vevőkövetelések 4 952 6 847 38,3

Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések 888 508 -42,8

Egyéb követelések 32 219 11 093 -65,6

Követelések összesen 38 059 18 448 -51,5


14

Vevőkkel és kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések megbontása (E Ft) 10. sz. táblázat

Kategória Összeg

0-30 napon belüli 7 262

31-60 napon belüli 62




361 napon túli 2

Összesen 7 355

Értékvesztés 0

Értékvesztéssel korrigált vevőállomány összesen 7 355

Egyéb követelések összetétele (E Ft) 11. sz. táblázat


Adókövetelések 31 922 10 379 -67,5

Munkavállalóknak adott előlegek 200 130 -35,0

Munkavállalókkal szembeni egyéb követelés 0 487 -

Szállítói túlfizetések 97 97 0,0

Egyéb követelések összesen 32 219 11 093 -65,6

II/6. Pénzeszközök

A pénzeszköz állománya 78,3%-kal magasabb az előző évhez viszonyítva, melyben szerepet játszott az üzleti évben elért 143 277 E Ft-os adózott eredmény, valamint a készletállomány és a szállítói kötelezettségek év végi alakulása.

Pénzeszközök állománya (E Ft) 12. sz. táblázat


Pénztár 16 025 13 151 -17,9

Bankbetétek 206 256 383 070 85,7

Pénzeszközök összesen 222 281 396 221 78,3

II/7. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások fordulónapi egyenlege 25 691 E Ft, mely 7 894 E Ft-tal (44,4%) magasabb az előző év 17 797 E Ft-os év végi egyenlegnél. A növekedés csaknem teljes mértékben a magasabb értékesítési jutalékbevétel elhatárolásnak tulajdonítható. Az elhatárolások részletes bemutatását a 2. számú melléklet tartalmazza.


15

II/8. Saját tőke A saját tőke állománya a tárgyévi adózott eredménnyel (143 277 E Ft) nőtt. A korábbi években fejlesztési tartalék jogcímen képzett lekötött tartalékból a tárgyévben nem volt felhasználás. A 2018. évi tervezett beruházásokra további 60 000 E Ft lekötött tartalék került képzésre. Saját tőke alakulás (E Ft) 13. sz. táblázat

Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró

Jegyzett tőke 575 000 0 0 575 000

Eredménytartalék 525 672 147 617 60 000 613 289

Lekötött tartalék 165 256 60 000 0 225 256

Adózott eredmény 147 617 143 277 147 617 143 277

Saját tőke összesen 1 413 545 350 894 207 617 1 556 822

A tárgyévi adózott eredmény a következő évi beruházások finanszírozására a Társaságnál marad. II/9. Céltartalékok A Társaságnak - a tárgyév végén - nem voltak céltartalékai. II/10. Kötelezettségek A Társaságnak a fordulónapon nem voltak hosszú lejáratú kötelezettségei. A rövid lejáratú kötelezettségek állománya 406 245 E Ft volt, mely 346 391 E Ft-tal (578,7%) magasabb az előző évi 59 854 E Ft-nál. Kötelezettségek összetétele (E Ft) 14. sz. táblázat


Szállítókkal szembeni kötelezettség 12 172 335 679 2657,8

Adó-és járulékfizetési kötelezettségek 22 508 39 620 76,0

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség 5 013 5 684 13,4

Magánnyugdíj- és egészségpénztári kötelezettségek 1 957 2 054 5,0

Vevőktől kapott előlegek 535 1 398 161,3

Vevői túlfizetések 12 124 933,3

12. havi munkabér 17 657 21 686 22,8

Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 59 854 406 245 578,7

II/11. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások fordulónapi egyenlege 10 678 E Ft, mely 3 247 E Ft-tal (43,7%) magasabb az előző év végi 7 431 E Ft-os egyenlegnél. Az elhatárolások részletezését a 2. számú melléklet tartalmazza.


16

III. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK III/1. Nettó árbevétel Az értékesítés nettó árbevétele 2017-ben 3 480 767 E Ft, melynek 71,3 %-a származott a Magyar Nemzeti Banktól. Értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységek szerinti bontásban (E Ft) 15. sz. táblázat

Megnevezés Előző év Tárgyév Megoszlás (%)

Előző év Tárgyév

Forgalmi pénzérme 1 563 996 1 963 371 53,5 56,4

Emlékpénzérme 370 317 421 573 12,7 12,1

Pénzérme értékesítés árbevétele összesen 1 934 313 2 384 944 66,1 68,5

Saját gyártású érem és saját csomagolású forgalmi sor 125 384 202 219 4,3 5,8

Szerszámüzemi tevékenység 29 119 25 744 1,0 0,7

Kereskedelmi tevékenység 835 712 864 431 28,6 24,8

- ebből: MNB-től vásárolt 774 884 785 764 26,5 22,6

- ebből: viszonteladói 60 829 78 667 2,1 2,3

Egyéb árbevétel 581 3 429 0,0 0,1

Saját (piaci) tevékenység árbevétele összesen 990 796 1 095 823 33,9 31,5

Értékesítés nettó árbevétele összesen 2 925 109 3 480 767 100,0 100,0

A forgalmi pénzérme értékesítésből származó árbevétel a volumennövekedés következtében lényegesen meghaladja az előző évit. Az emlékpénzérme értékesítés árbevétele a jelentős keresletnövekedésnek köszönhetően közel 14%-kal bővült. A saját gyártású érem értékesítés árbevétele és a szerszámüzemi árbevétel vonatkozásában a forgalom a megrendelésszám növekedésnek tulajdoníthatóan 61,3%-kal bővült az előző évhez viszonyítva. A kereskedelmi tevékenységről elmondható, hogy az emlékérmék iránti kereslet 2014 óta növekvő tendenciát mutat. 2017-ben folytatódott a kedvező tendencia, így a forgalom 3,4%-kal bővült 2016-hoz képest. Az export értékesítési árbevétel alakulását a 3. számú melléklet, az importból származó beszerzések földrajzi megoszlását a 4. számú melléklet részletezi.

III/2. Egyéb bevételek és ráfordítások Egyéb bevételek (E Ft) 16. sz. táblázat


Kapott kötbér, költségtérítés 0 25 477 -

Értékesített immat. javak, tárgyi eszközök bevétele 39 1 651 4133,3

Készletek visszaírt értékvesztése 16 226 0 -

Káreseményekkel kapcsolatos bevételek 135 23 -83,0

Egyéb 107 883 725,2

Egyéb bevételek 16 507 28 034 69,8


17

A Társaság 2017-ben egyik alapanyag beszállítójával szemben 25 477 E Ft-nak megfelelő kötbért érvényesített. Egyéb ráfordítások (E Ft) 17. sz. táblázat


Iparűzési adó 18 094 17 322 -4,3

Készletek selejtezése 7 679 3 862 -49,7

Innovációs járulék 2 714 2 598 -4,3

Készletekre elszámolt értékvesztés 0 2 306 -

Véglegesen átadott pénzeszköz 1 000 1 100 10,0

Készletek leltárhiánya 875 1 027 17,4

Tranzakciós illeték 916 998 9,0

Terven felüli értékcsökkenés 911 0 -

Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok 25 3 -88,0

Egyéb 831 692 -16,7

Egyéb ráfordítások 33 045 29 908 -9,5

III/3. Anyagjellegű ráfordítások

A tárgyévi anyagjellegű ráfordítások 611 774 E Ft-tal (27,5%) magasabbak az előző évinél. Anyagjellegű ráfordítások (E Ft) 18. sz. táblázat

Megnevezés Előző év Tárgyév Változás

(%)

Anyagköltség 1 371 327 1 922 683 40,2

Igénybe vett szolgáltatások 201 432 213 634 6,1

Egyéb szolgáltatások 6 254 7 163 14,5

Eladott áruk beszerzési értéke 649 081 692 488 6,7

Közvetített szolgáltatások 0 3 900 -

Anyagjellegű ráfordítások összesen 2 228 094 2 839 868 27,5

Az anyagköltség a forgalmi érme és emlékérme gyártás volumennövekedése miatt 40,2%-kal nőtt. Az ELÁBÉ a kereskedelmi forgalom bővülésével összhangban nőtt. Az igénybe vett szolgáltatások és az egyéb szolgáltatások között nem történt jelentős változás, részletezésüket az 5. számú melléklet tartalmazza.


18

III/4. Létszám, bérköltségek és személyi jellegű kifizetések A tárgyévben foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma 44,4 fő, melyből 18,4 fő szellemi és 26 fő fizikai dolgozó. Személyi jellegű ráfordítások (E Ft) 19. sz. táblázat


Szellemi dolgozók 174 501 175 698 0,7

Fizikai dolgozók 108 755 131 673 21,1

Jutalom 0 25 712 -

Bérköltség 283 256 333 083 17,6

Személyi jellegű egyéb kifizetések 119 912 137 281 14,5

Szociális hozzájárulási adó 92 708 89 673 -3,3

Egészségügyi hozzájárulás 9 845 9 455 -4,0

Szakképzési hozzájárulás 5 287 6 225 17,7

Rehabilitációs hozzájárulás 891 1 855 108,2

Bérjárulékok 108 731 107 208 -1,4

Személyi jellegű ráfordítások 620 630 684 780 10,3

A személyi jellegű egyéb kifizetéseket és a bérjárulékok részletezését a 6. számú melléklet tartalmazza.

IV. VESZÉLYES HULLADÉKOK ISMERTETÉSE, KEZELÉSE

Az év során a korábbi évekhez képest a hulladékok mennyiségében és fajtájában növekedés volt, mely a termelés növekedésével volt összhangban. A légszennyező pontforrások ellenőrzését külső vállalkozás látja el. Az ellenőrzések során a mért értékek nem lépték túl a határértékeket. Az előző évektől eltérően 2017-ben krómfürdő és vasszulfát hulladékok is keletkeztek. Itt figyelembe kell venni azt, hogy a technológiai kádakban lévő vegyszereket időszakosan cserélni, illetve a fogyást pótolni kell. Ennek ütemezése 2-3 évenként indokolt. A légszennyező pontforrások esetében, mind a cianidos eljárás technológiájában, mind pedig a krómozás technológiájában a kibocsátott komponensek mennyisége a környezetvédelmi hatóság által kiadott engedélyben szereplő határértékek alatt maradtak. Az érmelakkozás kapcsán a felhasznált nitrolakk mennyiségének a növekedése figyelhető meg, azonban a technológiába beépített szűrőberendezés megfelelő működésével a kibocsátott szennyező komponensek mennyisége itt is határértéken belül maradt. A veszélyes hulladék keletkezési és a légszennyező anyagok kibocsátási értékeit a 7. számú melléklet tartalmazza.

1. sz. melléklet

20

Befektetési tükör 2017 (E Ft)

Megnevezés Vagyoni

értékű jogok Szellemi

termékek Immateriális

javak összesen Ingatlanok

Műszaki berendezések,

gépek, járművek

Egyéb berendezések,

járművek

Beruházások, beruházásokra adott előlegek

Tárgyi eszközök Immateriális javak és

tárgyi eszközök

Nyitó bruttó érték (2017.01.01) 5 058 35 977 41 035 13 317 1 107 457 163 182 23 983 1 307 939 1 348 974

Növekedések 0 363 363 0 67 365 33 520 222 599 323 484 323 847

Fellelt eszköz 0 0 0 0 18 805 0 823 823

Csökkenések 0 0 0 0 4 777 5 243 100 885 110 905 110 905

Záró bruttó érték (2017.12.31) 5 058 36 340 41 398 13 317 1 170 063 192 264 145 697 1 521 341 1 562 739

Nyitó halmozott értékcsökkenés (2017.01.01) 3 313 32 448 35 761 85 776 874 136 981 0 913 940 949 701

Növekedések 725 1 752 2 477 2 663 26 492 5 564 0 34 719 37 196

Fellelt eszköz 0 0 0 0 18 805 0 823 823

Csökkenések 0 0 0 0 4 777 5 243 0 10 020 10 020

Záró halmozott értékcsökkenés (2017.12.31) 4 038 34 200 38 238 2 748 798 607 138 107 0 939 462 977 700

Nyitó könyv szerinti érték (2017.01.01) 1 745 3 529 5 274 13 232 330 583 26 201 23 983 393 999 399 273

Záró könyv szerinti érték (2017.12.31) 1 020 2 140 3 160 10 569 371 456 54 157 145 697 581 879 585 039

2. sz. melléklet

21

Aktív időbeli elhatárolások alakulása (E Ft)


Értékesítési jutalék 12 455 19 823

Bevételek aktív időbeli elhatárolása 12 455 19 823

Kiállítások, vásárok költségei 2 590 2 591

Bérleti díj 906 907

Informatikai költségek 0 744

Reklám költségek 245 371

Előfizetési díjak 377 308

BKV bérlet (január) 462 221

Foglalkozás egészségügyi ellátás 173 173

Biztosítási díj 153 186

Utazási költség 358 222

Casco, KGFB 13 21

Egyéb 65 124

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 5 342 5 868

Aktív időbeli elhatárolások összesen 17 797 25 691

Passzív időbeli elhatárolások alakulása (E Ft)


Energia, közmű díjak, szemétszállítás 3 063 2 992

Könyvvizsgálat 1 032 1 096

Karbantartási díjak, szerelési költségek 954 982

Munkaerő bérlése 659 115

Reklám költség 558 3 765

Tanácsadás 368 370

Szállítási költség 170 536

Telefon 113 113

Takarítás 110 112

Eszköz bérlet 97 98

IT költségek 50 107

Egyéb költségek 257 392

Költségek passzív időbeli elhatárolása 7 431 10 678

3. sz. melléklet

22

Az export árbevétel megoszlása földrajzi bontásban (E Ft)

Ország Előző év Tárgyév

Németország 19 168 6 828

Szlovákia 0 39 559

Lettország 0 583

Spanyolország 169 599

Belgium 0 228

Ausztria 0 404

Svédország 0 134

Lengyelország 0 156

Egyéb 197 485

EU tagországok összesen 19 534 48 976

USA 4 395 4 824

Indonézia 560 326

Oroszország 237 499

Japán 648 64

Kína 785 1 551

India 80 117

Kanada 205 218

Hong Kong 3 334 1 755

Egyéb 104 202

EU-n kívüli országok összesen 10 348 9 556

Mindösszesen 29 882 58 532

4. sz. melléklet

23

Az import beszerzések megoszlása földrajzi bontásban (E Ft)


Finnország 0 430 141

Spanyolország 525 024 195 915


Ausztria 26 918 47 172

Lengyelország 8 839 12 007

EU anyag- és áru beszerzés 563 662 808 678



Ausztria 211 225

Lengyelország 431 50

EU szolgáltatás igénybevétele 5 183 6 216



EU beruházás 25 312 164 729

EU tagországok összesen 594 157 979 623


Dél-Korea 997 764 1 161 511

USA 167 389

Kína 159 0

EU-n kívüli anyag és áru beszerzés 998 090 1 161 900

5. sz. melléklet

24

Igénybe vett szolgáltatások alakulása (E Ft)


Ingatlan bérleti díj 88 626 90 480 2,1

Karbantartási, fenntartási költségek 19 667 19 483 -0,9

Hirdetés, reklám, kiállítási költségek 39 980 43 398 8,5

Telefon, posta költségek 6 685 7 950 18,9

IT költségek 7 929 7 983 0,7

Bérmunka 3 172 4 594 44,8

Bérelt ingatlanon végezett karbantartás 3 990 1 241 -68,9

Szállítási költségek 3 330 2 955 -11,3

Munkaerő bérlése 5 117 5 439 6,3

Gipszminta, lektorálás, grafikai tervezés, laborvizsgálat 657 1 506 129,2

Munka-, tűz-, és környezetvédelem 1 651 1 643 -0,5

Ügyvédi, közjegyzői díjak 2 520 2 520 0,0

Bérszámfejtés és egyéb ügyviteli szolgáltatással kapcs. költségek 1 866 0 -100,0

Kereskedelmi iroda üzemeltetési költségei 217 3 653 1583,4

Könyvvizsgálat, minőségbiztosítás 1 671 2 491 49,1

Kiküldetési költség 1 247 1 685 35,1

Értékesítési egyéb költségek 1 827 809 -55,7

Oktatási és képzési költségek 310 1 552 400,6

Vámközreműködés 1 959 2 506 27,9

Eszköz bérleti díjak 1 163 1 189 2,2

Egyéb igénybe vett szolgáltatások 7 848 10 557 34,5

Összesen 201 432 213 634 6,1

Egyéb szolgáltatások alakulása (E Ft)


Számlavezetéssel kapcsolatos költségek 5 008 5 399 7,8

Biztosítási díjak 1 126 1 385 23,0

Hatósági díjak, illetékek 120 379 215,8

Összesen 6 254 7 163 14,5

6. sz. melléklet

25

Személyi jellegű egyéb kifizetések alakulása (E Ft)


Tiszteletdíjak 63 048 76 118 20,7

Betegszabadság 1 428 1 120 -21,6

Utazási költségtérítés 2 412 3 806 57,8

Étkezési hozzájárulás 10 020 5 668 -43,4

SZÉP kártya 2 582 2 799 8,4

BKV bérlet 5 555 5 618 1,1

Céget terhelő SZJA 6 949 7 192 3,5

Pénzösszeg juttatás 0 5 093 -

Nyugdíjpénztári juttatás 13 113 14 014 6,9

Egészségpénztári juttatás 4 684 5 145 9,8

Saját tulajdonú szgk használati általány 2 520 2 520 0,0

Üzleti ajándék, természetbeni juttatás 2 732 2 765 1,2

Megbízási díjak 1 985 1 938 -2,4

Egyéb 2 884 3 485 20,8

Összesen 119 912 137 281 14,5

Bérjárulékok alakulása (E Ft)


Szociális hozzájárulási adó 92 708 89 673 -3,3

Egészségügyi hozzájárulás 9 846 9 455 -4,0

Szakképzési hozzájárulás 5 286 6 225 17,8

Rehabilitációs hozzájárulás 891 1 855 108,2

Összesen 108 731 107 208 -1,4

7. sz. melléklet

26

Veszélyes hulladékok keletkezése 2017-ben

Megnevezés Veszélyességi

osztály Nyitókészlet (kg)

Éves keletkezés (kg)

Elszállítás (kg)

Év végi készlet (kg)

Olajos rongy III. 0 115 0 115

Műanyag göngyöleg III. 0 20 0 20

Fáradt olaj II. 0 400 0 400

Krómos cianidos törlőkendő I. 0 30 0 30

Szárított iszap I. 0 280 110 170

Vasszulfát I. 0 160 0 160

Krómfürdő I. 0 131 131 0

Olajos emulzió II. 0 140 0 140

Csomagolási hulladék III. 0 200 200 0

Légszennyező pontforrások

P1 Krómozó kürtő

Felhasznált anyagok Éves mennyiség

(kg)

Kibocsátási határértékek

(mg/m3)

Teljesítés (mg/m3)

Kénsav 6,6 500,0 0,28

Krómsav 29,9 1,0 0,014

Nátriumhidroxid 4,2 150,0 0,000

P2 Cianidos kürtő


(kg)


(mg/m3)

Teljesítés (mg/m3)

Kálium cianid 7,900 0,0 0,0

P3 Érmelakkozó kürtő


(kg)


(kg/óra)

Teljesítés (kg/óra)

Nitrolakk 2,033 3,0 0,0075

Nitrohigító 12,029 0,3 0,12

8. sz. melléklet

27

Cash flow kimutatás (E Ft)

# Megnevezés 2016.12.31 2017.12.31

1 Adózás előtti eredmény 158 901 152 975

2 Készletek selejtezése (+) 7 679 3 862

3 Készletek leltártöbblete (-)/leltárhiánya (+) 875 1 027

4 Véglegesen átadott pénzeszköz (+) 1 000 1 100

5 Elszámolt értékcsökkenés, amortizáció (+) 32 575 37 196

6 Terven felüli értékcsökkenés (+) 911 0

7 Elszámolt értékvesztés (+) és visszaírása (-) -16 226 2 306

8 Céltartalék képzés és felhasználás (+/-) 0 0

9 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (+/-) -33 -1 651

10 Szállítói kötelezettség változása (+/-) 9 247 323 507

11 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása (+/-) -12 902 22 884

12 Passzív időbeli elhatárolások változása (+/-) -2 016 3 247

13 Vevőkövetelések változása (+/-) -1 853 -1 895

14 Forgóeszközök (vevők és pénzeszközök nélkül) változása (+/-) -252 030 -130 617

15 Aktív időbeli elhatárolások változása (+/-) 4 565 -7 894

16 Fizetett/fizetendő adó (-) -11 284 -9 698

17 Fizetett osztalék (-) -80 201 0

I. Működési cash flow (1-17. sorok) -160 792 396 349

18 Befektetett eszközök beszerzése (-) -114 669 -222 962

19 Befektetett eszközök értékesítése (+) 39 1 651

20 Kapott osztalék, részesedés 0 0

II. Befektetési cash flow (18-20. sorok) -114 630 -221 311

21 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) 0 0

22 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátás bevétele (+) 0 0

23 Hitel, kölcsön felvétele (+) 0 0

24 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszűntetése, beváltása (+) 0 0

25 Véglegesen kapott pénzeszköz (+) 0 0

26 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-) 0 0

27 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) 0 0

28 Hiteltörlesztés, - visszafizetés 0 0

29 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-) -1 762 2

30 Véglegesen átadott pénzeszköz (-) -1 000 -1 100

31 Alapítókkal szembeni, ill egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (+/-) 0 0

III. Finanszírozási cash flow (21-31. sorok) -2 762 -1 098

IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) -278 184 173 940

Nyitó pénzeszközök 500 465 222 281

Záró pénzeszközök 222 281 396 221

Változás -278 184 173 940

magyar pénzverő zrt

Documents