lupatech - trimestre/ quarter

Conteúdo:

1. Introdução

2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa

3. Evolução do Resultado da Companhia

4. Apuração dos indicadores financeiros

1

Desenvolvido por Didaticativa

Conteúdo:

1. Introdução




2


DRE – Demonstração do Resultado do Exercício

3 Desenvolvido por Didaticativa

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

Receita operacional líquida 130.765 90.700 32.483 83.213 65.934 66.739 52.408 46.688 29.332

Custo dos produtos e serviços vendidos -109.487 -79.349 -55.540 -76.286 -61.754 -78.640 -61.849 -55.254 -42.682

Lucro Bruto 21.278 11.351 -23.057 6.927 4.180 -11.901 -9.441 -8.566 -13.350

Margem bruta (%) 16,3% 12,5% -71,0% 8,3% 6,3% -17,8% -18,0% -18,3% -45,5%

Despesas e receitas operacionais -55.264 -70.982 -39.944 -26.493 -108.000 -132.141 -2.937 -24.293 -31.433

Operações descontinuadas 5.186 -91.906 -83.393 -22.054 91 0 0 13.315 0

Lucro Operacional -28.800 -151.537 -146.394 -41.620 -103.729 -144.042 -12.378 -19.544 -44.783

EBITDA -16.033 -138.695 -133.676 -29.202 -91.147 -131.225 871 -6.965 -32.146

Margem EBITDA (%) -12,3% -152,9% -411,5% -35,1% -138,2% -196,6% 1,7% -14,9% -109,6%

Resultado financeiro -87.588 -89.391 -31.203 -37.232 -15.262 -83.714 455.887 -4.265 -449.626

Resultado antes de impostos -116.388 -240.928 -177.597 -78.852 -118.991 -227.756 443.509 -23.809 -494.409

Impostos sobre o lucro -5.444 -902 5.246 77 -11 -2.278 -90.835 300 92.655

Minoritários 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Alíquota efetiva de IR (%) -4,7% -0,4% 3,0% 0,1% 0,0% -1,0% 20,5% 1,3% 18,7%

Lucro líquido do exercício -121.832 -241.830 -172.351 -78.775 -119.002 -230.034 352.674 -23.509 -401.754

Margem líquida (%) -93,2% -266,6% -530,6% -94,7% -180,5% -344,7% 672,9% -50,4% -1369,7%

Balanço Patrimonial - Ativo


ATIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

ATIVO CIRCULANTE 336.793 382.632 277.799 256.388 244.418 263.999 235.735 208.794 162.455

Disponibilidades 5.669 1.596 1.539 4.282 6.785 2.070 31.012 31.411 2.356

Clientes 135.683 112.888 115.483 119.012 110.755 131.065 62.330 57.543 53.279

Estoques 126.455 72.828 69.644 66.795 62.317 61.814 56.349 49.031 47.745

Tributos a recuperar 25.856 21.895 24.686 27.170 27.369 31.513 30.976 30.805 33.046

Outros ativos circulantes 43.130 173.425 66.447 39.129 37.192 37.537 55.068 40.004 26.029

check ativo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ATIVO NÃO CIRCULANTE 946.814 791.178 744.830 768.834 693.595 643.724 578.296 548.194 499.760

Realizável a longo prazo 96.531 97.815 99.268 105.607 99.640 103.323 101.754 100.218 97.808

Tributos diferidos 0 0 489 1.062 1.023 0 0 0 0

Impostos a recuperar 50.900 49.816 47.452 46.635 42.842 42.356 40.455 39.829 37.017

Contas a receber 19.075 20.010 21.532 28.206 28.056 33.054 33.384 31.909 30.238

Cauções e depósitos 26.556 27.989 29.795 29.704 27.719 27.913 27.915 28.480 30.553

Outros ativos não circulantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0

check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ativo Permanente 850.283 693.363 645.562 663.227 593.955 540.401 476.542 447.976 401.952

Investimentos 26.208 26.208 15.960 15.960 15.960 15.960 676 676 676

Imobilizado 517.836 485.561 449.950 465.422 456.980 401.855 354.862 327.685 283.600

Intangível 306.239 181.594 179.652 181.845 121.015 122.586 121.004 119.615 117.676

check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ATIVO TOTAL 1.283.607 1.173.810 1.022.629 1.025.222 938.013 907.723 814.031 756.988 662.215

Balanço Patrimonial - Passivo


PASSIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

PASSIVO CIRCULANTE 1.911.001 438.864 296.031 370.280 647.065 760.549 211.624 213.381 871.198

Fornecedores 123.205 103.965 98.389 97.822 114.612 121.749 29.084 27.978 153.951

Obrigações sociais e trabalhistas 33.403 41.087 29.479 30.932 35.127 38.898 23.005 17.634 23.533

Obrigações fiscais 37.665 51.631 57.652 55.297 58.805 63.279 61.448 72.015 62.878

Empréstimos e Financiamentos 1.563.820 144.001 56.884 127.219 223.121 242.203 31.145 27.926 308.534

Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Outras obrigações 152.908 98.180 53.627 59.010 215.400 294.420 66.942 67.828 322.302

check passivo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 177.766 520.961 631.240 582.939 346.958 375.225 509.094 505.805 179.981

Empréstimos e Financiamentos - LP 27.382 138.817 216.457 150.523 57.539 56.227 169.203 166.525 5.161

Impostos diferidos 32.633 34.055 33.780 33.179 32.578 37.631 120.947 120.155 25.332

Provisões 109.958 115.688 127.740 129.015 147.754 170.972 128.961 127.575 129.234

Out. passivos não circulantes 7.793 232.401 253.263 270.222 109.087 110.395 89.983 91.550 20.254

check passivo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PATRIMÔNIO LÍQUIDO -805.160 213.985 95.358 72.003 -56.010 -228.051 93.313 37.802 -388.964

Capital social 742.438 1.855.609 1.853.684 1.853.684 1.853.684 1.853.684 1.853.684 1.853.684 1.853.684

Reserva legal 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Outros resultados abrangentes -75.389 -63.768 -8.119 47.301 38.290 96.283 64.973 93.589 66.834

Outras reservas de lucros -1.472.209 -1.577.856 -1.750.207 -1.828.982 -1.947.984 -2.178.018 -1.825.344 -1.909.471 -2.309.482

check PATRIMÔNIO LÍQUIDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0

NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PASSIVO TOTAL 1.283.607 1.173.810 1.022.629 1.025.222 938.013 907.723 814.031 756.988 662.215

FLUXO DE CAIXA


As atividades operacionais compreendem o principal objetivo da empresa, ou seja, produzir, comprar,

vender e comercializar. Inclui as receitas com vendas, os custos operacionais, as despesas comerciais,

gerais e administrativas, entre outras.

As atividades de investimentos compreendem todas as atividades relacionados com investimentos,

sejam de curto como de longo prazo. Do ponto de vista de caixa, aplicações financeiras são

consideradas como investimento, como é conhecida popularmente os investimentos em renda fixa. Na

maior parte dos casos, as atividades de investimento estão relacionadas a compra de máquinas e

equipamentos, investimento no aumento de capacidade produtiva ou modernização de fábricas ou

linha de produção, além da aquisição de empresas, dentre outros exemplos;

As atividades de financiamento são todos os valores captados e pagos relacionados com

empréstimos, seja de instituições financeiras, seja de sócios ou partes relacionadas (empresas

coligadas ou do mesmo grupo econômico). Em alguns casos, dividendos pagos são considerados

como financiamento pois trata-se de remuneração paga aos sócios, que “emprestam” dinheiro para

financiar as operações da companhia.

jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL -8.860 -2.348 -43.768 -5.099 7.959 374 38.301 -23.570 -28.094

FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 4.996 6.246 57.684 10.760 -602 -224 503 28.365 -759

FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS -2.724 -7.971 -13.973 -4.960 -4.854 -4.865 -9.862 -4.396 -202

-6.588 -4.073 -57 701 2.503 -4.715 28.942 399 -29.055

Fluxo de caixa

7

Fluxos de caixa – R$ MM


jun-16

-0,2 -0,8

-28,1

mar-16

-4,4

set-14

-8,0 -5,0

dez-14

57,7

jun-15 set-15

28,4

38,3

6,2

mar-15

-14,0

-2,7

8,0 5,0

-8,9 -5,1

jun-14

-23,6

dez-15

-4,9 -0,2

0,4

-9,9

0,5

-4,9 -0,6

10,8

-43,8

-2,3

Atividades de financiamento Atividades operacionais Atividades de investimentos

Conteúdo:

1. Introdução




8


Evolução da receita operacional líquida

9

29,3

46,752,4

66,765,9

83,2

32,5

90,7

130,8

set-14 jun-14 mar-15 dez-14 dez-15 set-15 jun-15 mar-16 jun-16

[R$ MM]


42,7

55,3

61,8

78,6

61,8

76,3

55,5

79,3

109,5

set-15 dez-15 mar-15 dez-14 set-14 jun-15 jun-14 mar-16 jun-16

Evolução dos custos com produção

10

[R$ MM]


-13,4

-8,6-9,4

-11,9

4,2

6,9

-23,1

11,4

21,3

set-15 dez-15 set-14 mar-15 jun-14 dez-14 jun-15 mar-16 jun-16

E consequente evolução do lucro bruto

11

[R$ MM]


-13

-9-9

4

11

21

7

-25

-20

-15

-10

-5

0

5

10

15

20

25

set-14 dez-15 jun-14 jun-15

-23

set-15

-12

mar-15 dez-14 jun-16 mar-16

Lucro Bruto

12

[R$ MM]


-32,1

-7,0

-29,2

-16,0

0,9

set-14 jun-16 set-15

-131,2

jun-15 mar-15 dez-15

-91,1

dez-14 mar-16

-133,7

jun-14

-138,7

EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization)

13

[R$ MM]


-28-24

38

08

-5

-44

-2-9

-32

-7

1

-131

-91

-29

-134-139

-16

dez-14 dez-15 mar-15 set-14 jun-14 set-15 jun-15 mar-16 jun-16

EBITDA

Fluxo de caixa operacional

EBITDA não é a geração de caixa operacional

14

[R$ mil]


-449,6

-4,3

455,9

-83,7-15,3-37,2-31,2

-89,4-87,6

mar-15 jun-15 dez-15 set-15 dez-14 jun-14 set-14 mar-16 jun-16

Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras

15

[R$ MM]


-494,4

-23,8

-227,8

-119,0

-78,9

-177,6

-240,9

-116,4

jun-16 set-15 mar-16 dez-14

443,5

jun-15 set-14 dez-15 mar-15 jun-14

EBT – Resultado antes de Impostos (Earnings before Taxes)

16

[R$ MM]


-401,8

-23,5

-230,0

-119,0

-78,8

-172,4

-241,8

-121,8

mar-16 jun-15 dez-15 set-15 mar-15 set-14 jun-14 dez-14

352,7

jun-16

Evolução do lucro líquido

17

[R$ MM]


-119,00

-78,78

-121,83

-200

-100

350

-150

-50

400

-350

-450

-400

-300

-250

0

jun-16

-172,35

dez-15 set-15

-241,83

-23,51

mar-16 jun-14

-401,75

dez-14

352,67

set-14

-230,03

mar-15 jun-15

Evolução do lucro líquido ao longo do ano

18

Lucro líquido (R$ MM)


Conteúdo:

1. Introdução




19


-45,51

6,348,3212,5116,27

-23,62

-50,02

-22,02-20

-40

0

-460

-160

-120

-200

-180

-140

20

-60

-80

-100

jun-16

-450,68

jun-14

-18,35

-152,68

dez-15

-215,83

-18,01

mar-16

-157,32

dez-14 set-15

-41,86

-17,83

-70,98

jun-15 mar-15 set-14

-167,07

Margem Bruta Margem Operacional

Margens – 1/2

20

Evolução das diversas margens do resultado (%)


Margens – 2/2

21

Evolução das diversas margens do resultado (%)


-109,59-138,24

-14,92-12,26

-93,17

700

-300

-150

-450

-400

-100

-50

-250

-200

-1.400

-500

-350

0

jun-16 set-15 dez-14

-35,09

-530,59

672,94

mar-15 jun-14

-266,63

-196,62

dez-15

1,66

-180,49

mar-16 set-14

-344,68

-94,67

-411,53

jun-15

-1.369,68

-152,92

-50,35

Margem EBITDA

Margem Líquida

0,15

-0,07

-0,15

0,00

-0,4

-0,2

0,0

0,2

-0,17

mar-16 jun-16

-0,01

dez-15 dez-14 set-14

-0,05

mar-15

-0,21

jun-15 set-15 jun-14

-0,10

Evolução do lucro por ação

22

LUCRO POR AÇÃO (R$)


-0,04

0,000,01-0,01

0,020,02

0,05

-0,01

-0,2

0,0

0,2

jun-16 mar-16 dez-14

-0,02

dez-15 jun-15 mar-15 jun-14 set-14 set-15

Evolução do valor patrimonial por ação

23

VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$)


0,150,15

0,010,010,000,00 0,01

0,0

0,2

jun-14 dez-14 set-14 jun-16 dez-15 set-15 jun-15 mar-15

0,00

mar-16

0,00

Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que

mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo

24

LIQUIDEZ IMEDIATA


0,38

0,0

1,0

1,2

0,2

0,8

0,4

0,18

jun-14 mar-15 jun-16

0,98

jun-15 mar-16

1,11

set-15

0,19

set-14 dez-15

0,94

0,69

dez-14

0,87

0,35

Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e

passivo circulante

25

LIQUIDEZ CORRENTE


0,75

0,85

0,28

0,51

0,700,71

0,0

0,5

1,0

set-15 jun-15

0,27

mar-15 dez-14 jun-14 set-14

0,11

jun-16

0,13

mar-16 dez-15

Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo

circulante descontando-se o estoque

26

LIQUIDEZ SECA


0,0

0,4

0,2

0,6

0,47

mar-15 jun-15 set-15

0,35

mar-16 dez-15

0,32

jun-16

0,38

dez-14

0,25

0,43

0,21

0,50

jun-14 set-14

0,41

Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo

(sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido)

27

LIQUIDEZ GERAL


0,00

0,150,15

0,000,010,010,010,000,00

0,98

1,11

0,69

0,940,87

0,75

0,85

0,51

0,70

0,430,47

0,380,41

0,50

0,0

0,2

0,4

0,6

0,8

1,0

1,2

0,13

0,25 0,19

mar-16 dez-15

0,32 0,27

0,35

set-15 jun-16 mar-15

0,35

0,21 0,18

jun-14 set-14

0,11

0,71

jun-15

0,28

dez-14

0,38

Liquidez Geral Liquidez Corrente

Liquidez Imediata Liquidez Seca

Comparativo entre os índices de liquidez

28

ÍNDICES DE LIQUIDEZ


0,18

0,250,260,28

0,320,31

0,41

0,29

0,0

0,2

0,4

0,6

mar-16 jun-16 mar-15 set-15 jun-15 jun-14 dez-15 dez-14 set-14

0,13

Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da

receita líquida (anualizada) dividido pelo ativo total

29

GIRO DOS ATIVOS


314194200

298281278273283

1.591

311

163169296274273272281

1.586

jun-14 dez-14 set-14 jun-15 dez-15 mar-15 set-15 mar-16 jun-16

Dívida líquida Dívida bruta

Evolução da dívida bruta e dívida líquida

30

ENDIVIDAMENTO (R$ milhões)


83,72

424,03

79,4174,1456,93

202,43

-500

-400

-300

-200

-100

0

100

200

300

400

500

set-14 dez-14 jun-14

68,22

jun-16 mar-16 dez-15 set-15 jun-15

124,93

mar-15

-416,77

Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio)

31

DEBT/ EQUITY - %


-48,49-62,77

-78,73

-37,45-30,77

-220

-200

-100

-40

-160

-20

0

160

180

-120

-80

-140

-180

-60

-240 dez-14 set-14 jun-14 dez-15 jun-15

-226,47

set-15 mar-16

-11,97

jun-16

163,87

-99,70

mar-15

Retorno sobre o ativo total

32

ROA (RETURN ON ASSETS) - %


413,15

849,86

-722,96

60,53

-800

-400

200

800

0

1.600

600

-200

-600

400

jun-14

-437,62

set-15 set-14 mar-16 jun-15

-248,76

1.511,79

-452,05

mar-15

403,48

dez-14 dez-15 jun-16

Retorno sobre o Patrimônio Líquido

33

ROE (RETURN ON EQUITY) - %


-16,41

-10,03

-24,55

-14,13

-40

-80

-20

-30

-10

0

-170

-70

-60

-50

dez-15 set-14 dez-14

-75,40

mar-15

-168,28

set-15

-77,73 -76,85

jun-15

-66,27

jun-16 jun-14 mar-16

ROIC – Retorno sobre o capital investido

34

ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - %


0

200

900

800

700

600

500

300

400

470,35

set-15

345,81

219,65

mar-16

392,39

jun-16 jun-15 dez-15 jun-14

731,11

mar-15

539,96

853,35 806,88

677,47

set-14 dez-14

ROIC – (Capital investido)

35

CAPITAL INVESTIDO


Resumo dos indicadores


RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

Composição do Giro dos ativos

Receita operacional líquida anualizada 523.060 362.800 129.932 332.852 263.736 266.956 209.632 186.752 117.328

Ativo total 1.283.607 1.173.810 1.022.629 1.025.222 938.013 907.723 814.031 756.988 662.215

Giro dos Ativos 0,41 0,31 0,13 0,32 0,28 0,29 0,26 0,25 0,18

Margem Bruta (%) 16,3% 12,5% -71,0% 8,3% 6,3% -17,8% -18,0% -18,3% -45,5%

Margem EBITDA (%) -12,3% -152,9% -411,5% -35,1% -138,2% -196,6% 1,7% -14,9% -109,6%

Margem EBIT (%) -22,0% -167,1% -450,7% -50,0% -157,3% -215,8% -23,6% -41,9% -152,7%

Margem Líquida (%) -93,2% -266,6% -530,6% -94,7% -180,5% -344,7% 672,9% -50,4% -1369,7%

EBIT/ Ativo -9,0% -51,6% -57,3% -16,2% -44,2% -63,5% -6,1% -10,3% -27,1%

ROE 60,5% -452,1% -723,0% -437,6% 849,9% 403,5% 1511,8% -248,8% 413,2%

ROA -37,4% -78,7% -62,8% -30,8% -48,5% -99,7% 163,9% -12,0% -226,5%

Liquidez imediata 0,00 0,00 0,01 0,01 0,01 0,00 0,15 0,15 0,00

Liquidez corrente 0,18 0,87 0,94 0,69 0,38 0,35 1,11 0,98 0,19

Liquidez seca 0,11 0,71 0,70 0,51 0,28 0,27 0,85 0,75 0,13

Liquidez geral 0,21 0,50 0,41 0,38 0,35 0,32 0,47 0,43 0,25

Dívida bruta 1.591.202 282.818 273.341 277.742 280.660 298.430 200.348 194.451 313.695

Dívida Bruta/ EBITDA 24,81- 0,51- 0,51- 2,38- 0,77- 0,57- 57,51 6,98- 2,44-

Dívida líquida 1.585.533 281.222 271.802 273.460 273.875 296.360 169.336 163.040 311.339

Dívida líquida/ EBITDA 24,72- 0,51- 0,51- 2,34- 0,75- 0,56- 48,60 5,85- 2,42-

Dívida/ Patrimônio 202,4% 56,9% 74,1% 79,4% 124,9% 424,0% 68,2% 83,7% -416,8%

Fluxo de caixa operacional 8.860- 2.348- 43.768- 5.099- 7.959 374 38.301 23.570- 28.094-

Lucro por ação 0,00- 0,21- 0,15- 0,07- 0,05- 0,10- 0,15 0,01- 0,17-

Valor patrimonial por ação 0,01- 0,05 0,02 0,02 0,01- 0,02- 0,01 0,00 0,04-

Composição do ROIC

EBIT anualizado 115.200- 606.148- 585.576- 166.480- 414.916- 576.168- 49.512- 78.176- 179.132-

alíquota efetiva de IR -4,7% -0,4% 3,0% 0,1% 0,0% -1,0% 20,5% 1,3% 18,7%

Capital investido 853.345 806.881 731.106 677.474 539.958 345.814 392.385 470.345 219.646

ROIC -14,1% -75,4% -77,7% -24,5% -76,8% -168,3% -10,0% -16,4% -66,3%

QTDE DE AÇÕES ########## 4.697.054 4.697.054 4.696.917 9.393.834 9.393.834 9.393.834 9.393.834 9.393.834

jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL -8.860 -2.348 -43.768 -5.099 7.959 374 38.301 -23.570 -28.094

FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 4.996 6.246 57.684 10.760 -602 -224 503 28.365 -759

FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS -2.724 -7.971 -13.973 -4.960 -4.854 -4.865 -9.862 -4.396 -202

37


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