luis alonso acuÑa poma ingeniería industrial

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PROYECTO PARA LA FABRICACIÓN Y

COMERCIALIZACIÓN DE ROPA ANTIMANCHAS

PARA NIÑOS

Trabajo de investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

LUIS ALONSO ACUÑA POMA Ingeniería Industrial

ABELARDO JUNIOR CERPA CASAS Marketing y Gestión Comercial

KATHERIN VANESSA HINOJOSA BAZALAR Administración de Empresas

MÓNICA PATRICIA PONCE VILLEGAS Marketing y Gestión Comercial

CARLOS WILFREDO VEGA OCAÑA Marketing y Gestión Comercial

Asesor:

Carlos Alberto Chirinos Azpilcueta

Lima – Perú

2019

Índice de contenidos

Resumen Ejecutivo ............................................................................................................ 1

Capítulo I: Información General ......................................................................................... 2

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ......................................................2

1.1.1. Razón Social. .................................................................................................. 2

1.1.2. Nombre Comercial. .......................................................................................... 3

1.1.3. Horizonte de Evaluación. ................................................................................. 3

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria .............................................3

1.2.1. Actividad económica: ....................................................................................... 3

1.2.2. Código CIIU: .................................................................................................... 3

1.2.3. Partida arancelaria: .......................................................................................... 3

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS ................................................................4

1.4. Descripción del producto ..........................................................................................6

1.5. Oportunidad de negocio ............................................................................................8

1.6. Estrategia genérica de la empresa............................................................................9

Capítulo II: Análisis del entorno........................................................................................ 11

2.1. Análisis del Macro entorno ......................................................................................11

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda). .......................... 11

2.1.1.1. Capital ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ...........11

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. .........................................................................13

2.1.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población. ...............................................13

2.1.1.2.2. Ingreso per capital. ..........................................................................14

2.1.1.2.3. Población económicamente activa...................................................15

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ................................19

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ...20

2.1.2. Crecimiento Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)..... 22

2.1.2.1. Mercado internacional. ............................................................................23

2.1.2.2. Mercado del consumidor. ........................................................................24

2.1.2.3. Mercado de proveedores. .......................................................................27

2.1.2.4. Mercado competidor. ..............................................................................27

2.1.2.5. Mercado distribuidor. ..............................................................................28

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto...........................28

2.2. Análisis del Micro entorno .......................................................................................29

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ........................................... 29

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes................................................................ 29

2.2.3. Fuerza de los proveedores. ........................................................................... 29

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................. 29

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ............................................ 30

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................ 31

3.1. Visión y misión de la empresa ................................................................................31

3.1.1. Visión............................................................................................................. 31

3.1.2. Misión. ........................................................................................................... 31

3.2. Análisis FODA ........................................................................................................31

3.3. Objetivos.................................................................................................................32

Capítulo IV: Estudio de Mercado...................................................................................... 34

4.1. Investigación de mercado .......................................................................................34

4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................ 34

4.1.2. Marco Muestral. ............................................................................................. 35

4.1.3. Entrevista a profundidad. ............................................................................... 36

4.1.4. Focus Group. ................................................................................................. 41

4.1.5. Tabulación. .................................................................................................... 44

4.2. Investigación de mercado .......................................................................................51

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................ 51

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................... 54

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. .................................................................. 54

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. .................................................................. 56

4.2.5. Frecuencia de compra. .................................................................................. 57

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................. 57

4.2.7. Estacionalidad. .............................................................................................. 59

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ............................................. 60

4.3. Mezcla de marketing ...............................................................................................61

4.3.1. Producto. ....................................................................................................... 61

4.3.2. Precio. ........................................................................................................... 66

4.3.3. Plaza. ............................................................................................................ 68

4.3.4. Promoción. .................................................................................................... 70

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento. .....................................................................70

4.3.4.2. Promoción para todos los años. ..............................................................72

Capítulo V: Estudio legal y organizacional ....................................................................... 74

5.1. Estudio legal ...........................................................................................................74

5.1.1. Forma societaria. ........................................................................................... 74

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ..................................................................... 79

5.1.3. Licencias y autorizaciones. ............................................................................ 81

5.1.4. Legislación laboral. ........................................................................................ 85

5.1.5. Legislación tributaria. ..................................................................................... 86

5.1.6. Otros aspectos legales. ................................................................................. 88

5.1.7. Resumen del capítulo. ................................................................................... 89

5.2. Estudio organizacional ............................................................................................92

5.2.1. Organigrama. ................................................................................................. 93

5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................... 94

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo ................................................................. 94

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................ 111

5.2.5. Aspectos laborales. ..................................................................................... 113

Capítulo VI: Estudio Técnico .......................................................................................... 123

6.1. Tamaño de Proyecto............................................................................................. 123

6.1.1. Capacidad Instalada. ................................................................................... 123

6.1.2. Capacidad Utilizada. .................................................................................... 126

6.1.3. Capacidad Máxima. ..................................................................................... 127

6.2. Procesos............................................................................................................... 128

6.2.1. Diagrama de procesos de producción. ......................................................... 128

6.2.2. Programación de producción. ...................................................................... 134

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.................................................... 138

6.2.4. Programación de insumos y materiales. ...................................................... 139

6.3. Tecnología para el proceso................................................................................... 148

6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................ 148

6.3.2. Equipos. ...................................................................................................... 148

6.3.3. Herramientas. .............................................................................................. 150

6.3.4. Utensilios. .................................................................................................... 150

6.3.5. Mobiliario. .................................................................................................... 151

6.3.6. Útiles de oficina. .......................................................................................... 152

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos............................... 153

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................... 154

6.3.9. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas,

utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ........................................... 154

6.4. Localización .......................................................................................................... 157

6.4.1. Macro localización. ...................................................................................... 157

6.4.2. Micro localización. ....................................................................................... 158

6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................ 159

6.4.4. Gastos de servicio. ...................................................................................... 160

6.4.5. Plano de centro de operaciones .................................................................. 161

6.5. Responsabilidad Social frente al entorno .............................................................. 161

6.5.1. Impacto ambiental. ...................................................................................... 161

6.5.2. Con los trabajadores. ................................................................................... 162

6.5.3. Con la comunidad. ....................................................................................... 166

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................. 168

7.1. Inversiones ........................................................................................................... 168

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. ............................................................. 168

7.1.2. Inversión de activo fijo intangible. ................................................................ 169

7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos. ............................................................. 170

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ................................................................ 172

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ......................... 172

7.1.6. Liquidación del IGV. ..................................................................................... 173

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ....................................................... 175

7.2. Financiamiento ..................................................................................................... 175

7.2.1. Estructura de financiamiento. ...................................................................... 175

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ...................................................................... 176

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. .......................................................... 176

7.3. Ingresos anuales .................................................................................................. 178

7.3.1. Ingresos por ventas. .................................................................................... 178

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................. 180

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo............................................................ 180

7.4. Costo y gastos anuales ......................................................................................... 183

7.4.1. Egresos desembolsables. ............................................................................ 183

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.......................................... 183

7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa. ................................................. 185

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ........................................................ 185

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ............................................ 186

7.4.1.5. Presupuestos de gastos de ventas. ...................................................... 187

7.4.2. Egresos no desembolsables. ....................................................................... 188

7.4.2.1. Depreciación. ........................................................................................ 188

7.4.2.2. Amortización de intangibles. ................................................................. 191

7.4.2.3. Gastos de activos fijos no depreciables. ............................................... 192

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ...................................... 194

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................. 195

Capítulo VIII: Estados financieros .................................................................................. 196

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja .......................... 196

8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ........................................ 197

8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ............... 198

8.4. Flujo de caja operativo .......................................................................................... 199

8.5. Flujo de capital...................................................................................................... 199

8.6. Flujo de caja económico ....................................................................................... 201

8.7. Flujo del servicio de la deuda................................................................................ 202

8.8. Flujo de caja financiero ......................................................................................... 204

Capítulo IX: Evaluación económica y financiera ............................................................. 206

9.1. Calculo de la tasa de descuento ........................................................................... 206

9.1.1. Costo de oportunidad. ................................................................................. 206

9.1.1.1. CAPM. .................................................................................................. 206

9.1.1.2. Cok propio. ........................................................................................... 206

9.1.2. Costo promedio de ponderado de capital (WACC). ..................................... 207

9.2. Evaluación económica financiera .......................................................................... 207

9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ......................................................................... 207

9.2.1.1. VANE y VANF. ...................................................................................... 208

9.2.1.2. TIRE, TIRF y TIR modificado. ............................................................... 208

9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado. ................................................... 209

9.2.1.4. Análisis beneficio/costo. ........................................................................ 209

9.2.2. Análisis de punto de equilibrio. .................................................................... 210

9.2.2.1. Costos variables y costos fijos. ............................................................. 210

9.2.2.2. Estado de resultados. ........................................................................... 210

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. .................... 211

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. .............. 211

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo....................................................................... 211

9.3.1. Variables de entrada. ................................................................................... 211

9.3.2. Variables de salida. ..................................................................................... 212

9.3.3. Análisis unidimensional................................................................................ 212

9.3.4. Análisis multidimensional. ............................................................................ 214

9.3.5. Variables criticas del proyecto. .................................................................... 215

9.3.6. Perfil de riesgo. ............................................................................................ 215

Conclusiones ................................................................................................................. 216

Recomendaciones ......................................................................................................... 218

Referencias ................................................................................................................... 220

Anexos........................................................................................................................... 222

Lista de Tablas

Tabla 1 Partida arancelaria textil. No presenta restricciones, ni algún tipo de barrera

arancelaria .......................................................................................................3

Tabla 2 Modelo CANVAS...................................................................................................5

Tabla 3 Ficha técnica de la materia prima. .........................................................................7

Tabla 4 Recomendaciones de lavado y secado. ................................................................7

Tabla 5 Especificaciones técnicas. ....................................................................................8

Tabla 6 Número de población. ...........................................................................................9

Tabla 7 Número de habitantes de las 5 principales ciudades del Perú.............................11

Tabla 8 Número de habitantes de los departamentos del Perú. .......................................12

Tabla 9 Tasa de crecimiento de la población. ..................................................................13

Tabla 10 Producto Bruto Interno peruano. .......................................................................14

Tabla 11 Producto Bruto Interno. Proyecciones del 2020 al 2024. ...................................15

Tabla 12 Población Económicamente Activa – Masculina. Según ámbito geográfico,

2013-2017 (Miles de personas) .....................................................................16

Tabla 13 Población Económicamente Activa – Femenino. ...............................................17

Tabla 14 Población Económicamente Activa proyectada a la fecha 2020-2014. ..............18

Tabla 15 Exportaciones textiles. ......................................................................................19

Tabla 16 Importaciones Textiles. .....................................................................................20

Tabla 17 Proyección del PBI y el sector. ..........................................................................21

Tabla 18 Exportaciones textiles. ......................................................................................23

Tabla 19 Reporte de importaciones de E.E.U.U. de prendas de vestir para bebés y

accesorios. ....................................................................................................24

Tabla 20 Población y hogares según distritos en el 2017.................................................25

Tabla 21 Principales destinos de exportaciones. .............................................................26

Tabla 22 Cuadro de competidores. ..................................................................................27

Tabla 23 Matriz FODA cruzado- análisis FODA. ..............................................................31

Tabla 24 Estrategias de matriz FODA. .............................................................................32

Tabla 25 Distribución de personas según NSE. 2016 – Lima metropolitana. ...................34

Tabla 26 Características psicográficas de acuerdo al estilo de vida. ................................35

Tabla 27 Focus group 1. ..................................................................................................41

Tabla 28 Focus group 2. ..................................................................................................43

Tabla 29 Lugar de residencia. ..........................................................................................44

Tabla 30 Rango de edad..................................................................................................44

Tabla 31 Género de hijos. ................................................................................................45

Tabla 32 ¿Con qué frecuencia suele comprar ropa para sus hijos? .................................45

Tabla 33 ¿Cuál es el mes en el que suele comprar más ropa para sus hijos? .................46

Tabla 34 ¿Cuál es el principal motivo por el que le compra ropa a sus hijos?..................46

Tabla 35 ¿Cuál es el principal lugar en dónde suelen comprar la ropa de sus hijos?.......47

Tabla 36 Nivel de importancia a la hora de escoger una prenda para su hijo...................47

Tabla 37 ¿Qué tipo de tela compra para las prendas de sus hijos? .................................48

Tabla 38 ¿Estaría dispuesto(a) a comprar este tipo de producto? ...................................48

Tabla 39 ¿Qué tipo de diseños te gustaría ver en las prendas?.......................................49

Tabla 40 ¿Cuál le parece el más adecuado de acuerdo al concepto? .............................49

Tabla 41 ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a gastar en esta ropa para niños anti

manchas? ......................................................................................................50

Tabla 42 ¿Qué tipo de prendas le gustaría comprar para sus hijos? ...............................50

Tabla 43 ¿Usted estaría satisfecho con el producto? .......................................................51

Tabla 44 Mercado disponible por distritos expresado en número de personas. ...............54

Tabla 45 Mercado efectivo por distritos expresado en número de personas. ...................55

Tabla 46 Mercado objetivo por distritos expresado en número de personas. ...................56

Tabla 47 Cuantificación anual de la demanda. .................................................................57

Tabla 48 Clientes / Demanda de prendas de vestir. .........................................................58

Tabla 49 Demanda por Género........................................................................................59

Tabla 50 Proyecciones de ventas del año 2020 – 2024. ..................................................60

Tabla 51 Demanda por prenda. .......................................................................................61

Tabla 52 Ficha técnica de producto. ................................................................................62

Tabla 53 Ficha de producto. ............................................................................................62

Tabla 54 Costos de venta. ...............................................................................................66

Tabla 55 Tiendas. ............................................................................................................68

Tabla 56 Cotización. ........................................................................................................70

Tabla 57 Contenedores y módulos. .................................................................................71

Tabla 58 Personal que acompaña a los módulos. ............................................................72

Tabla 59 Sociedad hacia la cual vamos a acogernos. ......................................................74

Tabla 60 Junta general de socios. ...................................................................................75

Tabla 61 Precios para la constitución de una sociedad anónima cerrada. .......................77

Tabla 62 Otros precios para la constitución de una sociedad anónima cerrada. ..............78



Tabla 65 Precios para una patente y registro de marcas. ................................................81

Tabla 66 Precios de las licencias de funcionamientos. ....................................................84

Tabla 67 Otros precios para el plan de seguridad y buenas prácticas de manufactura. ...84

Tabla 68 Trabajadores de contrato temporal....................................................................86

Tabla 69 Resumen de costos de constitución de una empresa........................................90

Tabla 70 Resumen de marcas y patentes. .......................................................................91

Tabla 71 Resumen total ...................................................................................................92

Tabla 72 Tipos de contratación de los empleados. ........................................................ 113

Tabla 73 Porcentaje de descuentos a la planilla. ........................................................... 114

Tabla 74 Planilla 2019. .................................................................................................. 115

Tabla 75 Planilla 2020. .................................................................................................. 116

Tabla 76 Planilla 2021. .................................................................................................. 117

Tabla 77 Planilla 2022. .................................................................................................. 118

Tabla 78 Planilla 2023. .................................................................................................. 119

Tabla 79 Planilla 2024. .................................................................................................. 120

Tabla 80 Planilla de servicios prestados por terceros. ................................................... 121

Tabla 81 Proyección de los gastos hasta el año 2023. .................................................. 121

Tabla 82 Horarios de puestos de trabajo. ...................................................................... 122

Tabla 83 Relación de tiempo de trabajo para realizar una prenda. ................................ 125

Tabla 84 Relación de prendas elaboradas en una jornada laboral. ................................ 126

Tabla 85 Días laborables de diciembre 2019 a diciembre 2024. .................................... 126

Tabla 86 Cálculo de capacidad de planta y porcentaje de utilización. ............................ 127

Tabla 87 Estimación de la cantidad a producir en unidades. .......................................... 135

Tabla 88 Estimación de producción de acuerdo a la estacionalidad. ............................. 136

Tabla 89 Estimación de sampling. ................................................................................. 137

Tabla 90 Estimación de stock de seguridad. .................................................................. 137

Tabla 91 Cantidades a producir en unidades. ................................................................ 138

Tabla 92 Programación de producción en unidades. ..................................................... 138

Tabla 93 Requerimientos necesarios para la fabricación. .............................................. 139

Tabla 94 Programación de insumos y materiales valorizado en Nuevos Soles (S/) ....... 140

Tabla 95 Programación de insumos y materiales valorizados en unidades. ................... 144

Tabla 96 Maquinarias. ................................................................................................... 148

Tabla 97 Equipos para producción. ................................................................................ 148

Tabla 98 Equipos de cómputo. ...................................................................................... 149

Tabla 99 Equipos de seguridad y limpieza. .................................................................... 149

Tabla 100 Herramientas................................................................................................. 150

Tabla 101 Utensilios. ..................................................................................................... 150

Tabla 102 Utensilios de limpieza y aseo. ....................................................................... 151

Tabla 103 Mobiliario producción. ................................................................................... 151

Tabla 104 Mobiliario. ...................................................................................................... 152

Tabla 105 Útiles de oficina. ............................................................................................ 152

Tabla 106 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................... 153

Tabla 107 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ...................... 154

Tabla 108 Otros programas de reposición de herramientas y utensilios por uso. ........... 155

Tabla 109 Cuadro de macro localización. ...................................................................... 157

Tabla 110 Cuadro de micro localización. ....................................................................... 158

Tabla 111 Gastos de adecuación para el inicio de operaciones. .................................... 159

Tabla 112 Cantidad y precios de los gastos de servicios de la empresa. ....................... 160

Tabla 113 Costos de la responsabilidad social con los trabajadores. ............................. 163

Tabla 114 Gastos anuales de la responsabilidad social frente a las comunidades......... 166

Tabla 115 Operaciones: descripción de activos fijos depreciables en el año 0. ............. 168

Tabla 116 Administración y Ventas: descripción de activos fijos depreciables en el año 0.

.................................................................................................................... 169

Tabla 117 Descripción de activos fijos intangibles dentro del año 0. .............................. 169

Tabla 118 Descripción de gastos pre operativos dentro del año 0. ................................ 170

Tabla 119 Descripción de insumos para la producción de prendas de vestir para niños.

.................................................................................................................... 172

Tabla 120 Liquidación del IGV expresado en soles (S/). ................................................ 174

Tabla 121 Estructura de inversiones en soles (S/). ........................................................ 175

Tabla 122 Importe de financiamiento por parte de cada socio. ...................................... 176

Tabla 123 Estructura financiera para inicio de operaciones. .......................................... 176

Tabla 124 Cronograma de abonos por financiamiento en el año 2020........................... 177



Tabla 127 Consolidado de pagos y amortización financiera. .......................................... 178

Tabla 128 Cálculo de los precios promedio de cada producto. ...................................... 179

Tabla 129 Ventas de prendas para niños por cada año (expresado en S/). ................... 179

Tabla 130 Recuperación de capital de trabajo (expresado en S/.). ................................ 180

Tabla 131 Valor de desecho total de maquinaria y equipos. .......................................... 181

Tabla 132 Valor de desecho total de equipos de oficina. ............................................... 182

Tabla 133 Presupuesto de materia prima e insumos. .................................................... 184

Tabla 134 Presupuesto anual para la MOD. .................................................................. 185

Tabla 135 Presupuesto anual para la CIF. ..................................................................... 185

Tabla 136 Presupuesto anual para los gastos administrativos. ...................................... 186

Tabla 137 Presupuesto anual de los gastos de ventas. ................................................. 187

Tabla 138 Cálculo de deprecación anual de equipos. .................................................... 189

Tabla 139 Cálculo de deprecación anual de equipos de administración y ventas. ......... 190

Tabla 140 Cálculo de depreciación anual de equipos de administración y ventas.......... 191

Tabla 141 Cálculo de los gastos de activo fijo no depreciables. ..................................... 192

Tabla 142 Cálculo del costo de producción unitario y costo total unitario. ...................... 194

Tabla 143 Cálculo de los costos fijos y variable unitarios. .............................................. 195

Tabla 144 Estado de ganancias y pérdidas anuales. ..................................................... 196

Tabla 145 Estado de ganancias y pérdidas sin considerar los gastos financieros. ......... 197

Tabla 146 Estado de ganancias y pérdidas considerando el escudo fiscal. ................... 198

Tabla 147 Flujo de caja operativo. ................................................................................. 199

Tabla 148 Flujo de capital. ............................................................................................. 200

Tabla 149 Flujo de caja económico. ............................................................................... 201

Tabla 150 Flujo de servicio de la deuda. ........................................................................ 202

Tabla 151 Flujo de caja financiero. ................................................................................ 204

Tabla 152 Cálculo del CAPM. ........................................................................................ 206

Tabla 153 Cálculo del Cok. ............................................................................................ 207

Tabla 154 Cálculo del WACC ........................................................................................ 207

Tabla 155 Cálculo del VANE. ......................................................................................... 208

Tabla 156 Cálculo del VANF. ......................................................................................... 208

Tabla 157 Cálculo del TIRE. .......................................................................................... 208

Tabla 158 Cálculo del TIRF. .......................................................................................... 208

Tabla 159 Cálculo del TIRM. .......................................................................................... 209

Tabla 160 Cálculo de la recuperación descontada. ........................................................ 209

Tabla 161 Cálculo de beneficio/costo............................................................................. 209

Tabla 162 Cálculo de costo variables y costos fijos. ...................................................... 210

Tabla 163 Estado de resultados (Costeo Directo). ......................................................... 210

Tabla 164 Estimación del punto de equilibrio en unidades. ............................................ 211

Tabla 165 Estimación del punto de equilibrio en soles. .................................................. 211

Tabla 166 Variables de entrada. .................................................................................... 211

Tabla 167 Variables de salida. ....................................................................................... 212

Tabla 168 Análisis unidimensional variable precio. ........................................................ 212

Tabla 169 Análisis unidimensional variable MP. ............................................................ 212

Tabla 170 Análisis unidimensional variable demanda. ................................................... 213

Tabla 171 Análisis unidimensional variable gasto de venta............................................ 213

Tabla 172 Análisis unidimensional variable mano de obra. ............................................ 214

Tabla 173 Estimación de variable multidimensional. ...................................................... 214

Lista de Figuras

Figura 1. Empaque de prendas. .........................................................................................8

Figura 2. Ventajas Estratégica. ..........................................................................................9

Figura 3. Balanza Comercial 2013- 2018. ........................................................................19

Figura 4. Producto Bruto Interno PBI. ..............................................................................20

Figura 5. Tipo de cambio bancario- promedio Ene. 2014- Feb. 2019. ..............................21

Figura 6. Tasa de interés- MN Promedio activa (TAMN) Real 2015-2018. .......................22

Figura 7. Crecimiento del sector. Manufactura No primaria – Textil, Cuero y Calzado-

Prendas de vestir. Ene. 2014- Ene. 2019. .....................................................22

Figura 8. Exportaciones Textiles (Millones US$). .............................................................26

Figura 9. Estimaciones y proyecciones de población. ......................................................52

Figura 10. Personas por zonas geográficas según NSE. .................................................53

Figura 11. Estructura poblacional. ....................................................................................53

Figura 12. Frecuencia de compra de los padres. .............................................................54

Figura 13. Disposición de compra el producto. ................................................................55

Figura 14. Precio de producto. .........................................................................................55

Figura 15. Satisfacción del producto. ...............................................................................56

Figura 16. Frecuencia de compra. ...................................................................................57

Figura 17. Tipos de prendas. ...........................................................................................58

Figura 18. Estructura y proyecciones de población. .........................................................59

Figura 19. Mes de mayor compra para prendas de vestir en niños. .................................60

Figura 20. Logo de la marca. ...........................................................................................64

Figura 21. Envase de producto. .......................................................................................65

Figura 22. Empaque. .......................................................................................................65

Figura 23. Ubicación. .......................................................................................................69

Figura 24. Servicio Delivery. ............................................................................................69

Figura 25. Módulos. .........................................................................................................71

Figura 26. Programacion de activaciones y campañas publicitarias. ................................73

Figura 27. La pirámide contiene los requisitos que debe llevar una empresa de sociedad

anónima cerrada. ...........................................................................................75

Figura 28. Beneficios laborales de pequeña empresa. .....................................................85

Figura 29. Organigrama ocupacional. .............................................................................93

Figura 30. Diagrama de flujo con las operaciones a realizar la confección de prendas de

vestir para infantes de la empresa MOKALUCAL S.A.C. ............................. 129

Figura 31. Diagrama de flujo. ......................................................................................... 129

Figura 32. Diagrama de flujo para el proceso de recepción y almacenaje de insumos y

materia prima. .............................................................................................. 130

Figura 33. Diagrama de flujo para la producción de tela anti-manchas. ......................... 131

Figura 34. Diagrama de proceso para la produccion de polos sin cuello y subliminado. 132

Figura 35. Diagrama de proceso para la producción de vestidos. .................................. 133

Figura 36. Diagrama de proceso para la producción de camisa. .................................... 134

Figura 37. Plano centro de operaciones. ........................................................................ 161

Figura 38. Diagrama de programación de capacitaciones y activaciones dentro de la

organización. ............................................................................................... 164

Figura 39. Diagrama de activación de acciones hacia la comunidad. ............................ 167

Figura 40. Fuerzas de Porter. ........................................................................................ 222

Figura 41. Mapa de empatía. ......................................................................................... 223

Figura 42. Testimonio de solicitud de préstamo. ............................................................ 224

Figura 43. Necesidad de requerimiento de capital en el Año 1. ..................................... 226



Figura 46. Diseño para polo de Niña. ............................................................................. 231

Figura 47. Diseño para vestido de Niña. ........................................................................ 231

Figura 48. Diseño para polo de Niño. ............................................................................. 231

Lista de Anexos

Anexo N° 1: Fuerzas de Porter. ..................................................................................... 222

Anexo N° 2: Mapa de empatía ....................................................................................... 223

Anexo N° 3: Testimonio de solicitud de préstamo. ......................................................... 224

Anexo N° 4: Necesidad de requerimiento de capital en el Año 1.................................... 225

Anexo N° 5: Muestra de catálogo elaborado para el emprendimiento. ........................... 231

1

Resumen Ejecutivo

El objetivo principal de esta investigación consiste en desarrollar un plan de negocio que

permita producir y comercializar un producto innovador basado en prendas de vestir para

niños y niñas con propiedades hidrófobas y protección UV, el mismo que será desarrollado

en el Perú.

Hemos detectado que el desarrollo de prendas de vestir para niños en el Perú se

ha ido incrementado en un 3.8% anualmente. Por lo tanto, el material que utilizaremos es

el algodón pima ya que tiene una extraordinaria longitud, finura y suavidad en sus fibras,

categorizado como uno de los productos bandera del Perú. Por tal motivo, un negocio que

implique la utilización con este insumo no solo resulta una buena alternativa sino una forma

de resaltar el producto; además cuenta con una alta demanda por los padres de familia

para la elección de compra relacionada a las prendas de vestir para sus hijos, ya que evita

todo tipo de alergias en la piel de sus hijos, las mismas que podrían ser originadas por

utilizar prendas que contengan materiales sintéticos.

Nuestro producto se basa en la creación de prendas de vestir para niños y niñas

elaborado de algodón 100% peruano, el cual pasará por un proceso de acabado químico

no tóxico, y de ese modo adquiera nuevas propiedades, diferentes a las de su estado inicial,

tales como: hidrófobas, anti manchas y Ultra Violeta (UV).

Mediante esta síntesis, hemos decidido presentar la importancia de este trabajo de

investigación, el cual consiste en evaluar la viabilidad de la implementación de una unidad

empresarial que produzca y comercialice prendas de vestir tales como polos, camisas y

vestidos en las tallas desde la 06 a 16 con las propiedades anteriormente mencionadas,

para niños y niñas entre los 04 a 09 años de edad con padres entre las edades de 28 a 43

años de edad provenientes de un nivel socioeconómico B y C1 de la zona APEIM 06.

Piccolini requiere de una inversión de S/ 1’ 634,203.77, de los cuales S/ 1’ 150,

000.00 será el aporte de los socios representando el 70% y S/ 484,203.77 será el aporte

financiado por la institución financiera, siendo elegido el Banco de Crédito del Perú

representando el 30% de la inversión.

De acuerdo a las evaluaciones realizadas, hemos identificado que el proyecto va

generar valor a la empresa, ya que contamos con un TIR económico de 42.70% y un TIR

financiero de 56.88%. Por otro lado, también hemos identificado que contamos con un COK

del 26.98%. En ese sentido, podemos observar que la TIR calculada para el proyecto es

superior que el costo de capital requerida por los inversionistas, por ello podemos deducir

que rentabilidad que se obtendrá por el proyecto es la adecuada para los inversionistas.

2

Del mismo modo, se ha identificado que nuestra empresa es viable ya que, al

realizar un análisis unidimensional con tres posibles escenarios, hemos obteniendo lo

siguiente:

• Al disminuir en 5% el precio de nuestros productos, el proyecto seguirá siendo

viable.

• Se puede disminuir en 5% nuestra demanda, sin embargo, el proyecto seguirá

siendo viable.

• Los costos de nuestra materia prima podrían aumentar en 5% y el proyecto

permanecerá siendo viable.

Tomando en cuenta lo anteriormente expuesto, el presente proyecto es factible y

está dirigido a definir la viabilidad comercial, técnica y económica tanto de la producción

como de la comercialización de las prendas de vestir elaboradas por la empresa Piccolini.

Capítulo I: Información General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

1.1.1. Razón Social.

MOKALUCAL S.A.C.

3

1.1.2. Nombre Comercial.

Piccolini.

1.1.3. Horizonte de Evaluación.

5 años, del 2019 al 2024.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica:

• Fabricación de prendas de vestir, excepto prendas de piel.

• Venta al por mayor de productos textiles, prendas de vestir y calzado.

1.2.2. Código CIIU:

• 1410 - Fabricación de prendas de vestir, excepto prendas de piel.

• 4641 - Venta al por mayor de productos textiles, prendas de vestir y calzado.

1.2.3. Partida arancelaria:

6201.19.00.00

Abrigos, chaquetones, capas y artículos similares, para hombres o niños. De los

demás materiales textiles.

Tabla 1

Partida arancelaria textil de acuerdo al gravamen nacional (en porcentaje)

LEY 29666-IGV 20.02.11/DS.055-2011-EF 10.04.11

Gravámenes Vigentes Valor

Ad/ Valorem 11%

Impuesto Selectivo al Consumo 0%

Impuesto General a las Ventas 16%

Impuesto de Promoción Municipal 2%

Derecho Específicos N.A.

4

Derecho Antidumping N.A.

Seguro 2.25%

Sobretasa Tributo 0%

Unidad de Medidas (*)

Sobretasas Sanción N.A.

Nota: Tasa impositiva para la importación de textiles al mercado peruano.

Adaptado de “Tratamiento arancelario por subpartida nacional” por ADUANAS, 2011.

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS

MOKALUCAL S.A.C. es una empresa dedicada a la fabricación de prendas de vestir

dirigida a niños y niñas de 4 a 9 años de edad. Las mismas, que estarán elaboradas a

bases de tela de algodón, a las que se les añadirá en su proceso productivo propiedades

hidrófobas con la finalidad de que la prenda no se humedezca y permita repeler los líquidos;

del mismo modo contará con protección Ultra Violeta (UV) brindándole mayor protección a

los niños frente a la radiación solar, permitiendo con ello generar una menor sensación

térmica durante la estación en mención. Cabe mencionar, que la tela que emplearemos al

pasar por los procesos químicos, no será tóxica ni dañina para los niños, puesto que pasará

por los debidos procesos de control de calidad para su seguridad y bienestar de los

mismos.

Nuestro producto está dirigido a padres de familia entre los 28 y 43 años de edad,

que residan en la zona 6 de acuerdo a la distribución del APEIM y tengan hijos en etapa

escolar entre los 4 a 9 años de edad. Dichos padres de familia, se caracterizan por realizar

compras de productos innovadores para su consumo, y además que le faciliten el desarrollo

de sus actividades diarias como el lavado constante de prendas de vestir de sus hijos.

Estos padres de familia también se caracterizan por realizar sus compras en tiendas por

departamentos y centros comerciales. Por ello, las prendas de vestir de Piccolini las

encontrarán en su tienda propia ubicada en el distrito de Jesús María, del mismo modo en

tiendas por departamento tales como Ripley, Saga Falabella y Oeschle.

5

Tabla 2

Modelo CANVAS.

Nota: Elaboración propia.

Aliados Claves Actividades Clave Propuesta de Valor Relación con los clientes Mercado Meta - Clientes

Principales proveedores nacionales de telas: Empresas fabricantes de hilo algodón

• Textilera Nuevo Mundo

• Textilera San Ramón

• Textilera Pacifico Principales proveedores internacionales de telas:

• Xiamen Mki Business Trade Co., Ltd.

Principales distribuidores:

• Tiendas por dpto.

• Centros Comerciales

• Asesor Químico Textil.

• Diseñador de modas especializado en niños.

• Procesos productivos para lograr que la tela obtenga propiedades hidrófobas y protección ultra violeta (UV).

• Proceso de control de calidad de las prendas desarrolladas.

• Lanzamiento del producto al mercado: - Publicidad de intriga - Publicidad y promociones por RRSS.

• Distribución de las prendas de vestir a los puntos de venta.

• Inversión en estudio de mercado y desarrollo de producto. Recursos Clave

• Insumos, empaque y maquinaria.

Recurso humano: manufactura, logística, laboratorista, fuerza de venta.

• Confección y distribución de prendas de vestir elaborado de algodón, el cual pasará por un proceso de acabado químico no tóxico para adquirir propiedades hidrófobas, anti manchas y con protección UV.

• Vamos a tener una conexión importante con los clientes, brindándoles una atención post-venta, conservando a nuestro cliente y creando lealtad hacia nuestra marca.

• Haremos nuestros programas de fidelización para captar a los clientes más asiduos a nuestra marca y brindarles beneficios como promociones y descuentos.

• Brindaremos retroalimentación a nuestros clientes suscitando una asistencia solidaria entre las dos partes para alcanzar un rendimiento final y positivo para todos. Canales de Distribución

• RRSS: (Facebook, Instagram, portal web, YouTube)

• Tiendas por departamento, local propio.

Variable Nro. De hijos: ≤ 1 de 4 a 9 años Edad de padres familia: de 28 a 43 años Zona APEIM: 6 NSE: B – C1 Estilos de vida: Modernas Progresistas

Estructura de Costes

• Adquisición de tela algodón.

• Adquisición de insumos químicos.

• Pago a personal administrativo

• Pago a personal operativo

• Pago de impuestos

• Pago de Servicios públicos, Pág. web, Movilidad, Combustible, insumos de servicio, IGV, vestuario para el personal

Estructura de Ingresos Pagos en efectivo, depósitos, transferencias y pagos con tarjeta de débito y crédito.

6

1.4. Descripción del producto

El producto que ofreceremos serán prendas de vestir para niños y niñas de 04 a 09

años de edad, tales como polos, camisas y vestidos en las diferentes tallas de 06,

08,10,12,14 y 16, de los cuales serán confeccionadas con telas 100% de algodón y

protección UV. Durante el proceso productivo de la fabricación, las prendas adoptarán

propiedades físicas y químicas permitiendo que los niños que usen nuestras prendas eviten

mancharse con productos líquidos y sólidos, permitiendo así que su ropa se mantenga

limpia por más tiempo en el transcurso de sus actividades cotidianas.

Dicho esto, los beneficios que contienen nuestras prendas son:

SMART-WARE

• Propiedad tecnológica que permite a la tela de algodón evitar que se

humedezca con productos líquidos ya sean coloro o incoloro, al igual que los

productos sólidos.

• Brinda una mayor seguridad en la higiene de los niños dentro de sus

actividades cotidianas; permitiendo que las manchas, solo se deslicen sin que

se queden impregnados en la prenda.

• Parte de estos beneficios será que el lavado de estas prendas sea fácil y

sencillo, dejando atrás los refregados de las manchas difíciles de retirar.

• Conserva la integridad en el color de la prenda.

• La funcionalidad de nuestras prendas permite también incorporar la tecnología

de los rayos Ultra Violeta (UV) para que los niños no reciban los efectos nocivos

de los rayos UV.

7

Tabla 3

Ficha técnica de la materia prima.

Ficha técnica de algodón

Punto de ablandamiento 220° C

Punto de fusión 260° C

Resistencia eléctrica Nula

Resistencia medios ácidos Alta

Resistencia medios alcalinos Alta

Densidad 1.32 g/cc

Tenacidad (RKM) 32.6

Elongación % 17.5 (+ / - 10%)

Resistencia al calor 145° C

Resistencia a la abrasión Buena

Dimensiones del rollo

Largo 100 mts.

Ancho 1.50 mts.

Nota: Especificaciones técnicas del algodón.

Adaptado de “Informe técnico del algodón peruano” por Ministerio de Agricultura y Riego

– MINAR, 2019.

Etiqueta

Cada una de las prendas estará debidamente etiquetada, y a su vez tendrá un

listado referente al cuidado que deben tener en cada prenda, tal como se muestra en la

Tabla 4.

Tabla 4

Recomendaciones de lavado y secado.


Gráfico Descripción

No lavar a mano.

No usar ningún tipo de

blanqueadores.

No secar en secadora.

Planchar a baja temperatura.

Limpieza en seco.

8

Empaque

El empaque será una bio-bolsa, la cual está fabricada de materiales reciclables y

de los cuales puede ser re-utilizable, de esta forma estaremos concientizándonos con el

medio ambiente y la salud pública. Utilizaremos 2 tipos de diseños el cual se

diferenciarán si la prenda es para niño o niña.

Figura 1. Empaque de prendas.

Elaboración propia.

Tabla 5

Especificaciones técnicas.

Ítems Descripción

Alto 60 cm.

Ancho 30 x 12.5 cm.

Color Verde/ Rosado

Material Notex ecológico

Estampado Caricatura de niño y niña.


1.5. Oportunidad de negocio

Actualmente E.E.U.U. es el principal comprador de prendas (para niños y bebés)

manufacturadas en el Perú, al concentrar el 65% de las exportaciones, por lo que no solo

existen oportunidades de crecer en el comercio de prendas para niños localmente.

La información obtenida de APEIM, la demanda de la ropa textil y calzado gasta en

promedio mensual de S/ 258 y S/ 163 del NSE B y C1 de Lima Metropolitana de acuerdo

al APEIM en el cual nos concentraremos.

9

Según INEI aumentó la PEA el 5.2% del año 2017 al 2018 en ambos sexos, quienes

podrán llegar a adquirir nuestro producto según el NSE B y C1.

Según indica APEIM existe una mayor distribución en los niveles socioeconómicos

B y C1 en la Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) del 56 %

y 23.9 % quienes será nuestro público objetivo.

Según en la tabla de INEI entre las edades de 4 y 9 años hay un crecimiento en el

sector de niños, se observa que en los últimos años el crecimiento es ascendente, por lo

que nos da la oportunidad de atender a nuestro segmento objetivo y que este se siga

incrementando en el transcurso de los años.

Tabla 6

Número de población infantil a nivel nacional

Sexo y grupo de edad Población al 30 de junio

2005 2010 2015 2016 2017

Total 19,782,408 21,805,837 23,893,654 24,313,862 24,735,295

0-4 1,902,889 1,974,352 1,999,405 2,005,563 2,012,262

5-9 1,951,246 2,015,280 2,075,903 2,081,251 2,083,528

10-14 2,017,369 2,059,499 2,112,021 2,122,873 2,134,348

Nota: Estimaciones y proyecciones poblacional en base al Censo 2017.

Adaptado del “Informe Sociodemográfico” por el Instituto Nacional de Estadística e

Informática – INEI, 2017.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Figura 2. Ventajas Estratégica.


10

Diferenciación

Utilizamos la estrategia de diferenciación debido a que tenemos un producto nuevo

que no existe en el mercado peruano, para mantener la ventaja competitiva aseguraremos

el proceso por el cual pasaran nuestras prendas con un registro de patentes ante

INDECOPI. Adicionalmente ofreceremos un sprite que servirá como complemento del

producto, esto ayudará a conservar las propiedades hidrófobas dentro de la prenda.

11

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

El entorno macro engloba los factores externos que se deben considerar en la toma

de decisiones, las cuales influencian en tendencias positivas y negativos al rubro del

negocio.

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).

Dentro de este análisis, podemos enfocar los factores demográficos y densidad

poblacional, el tipo de moneda y su estabilidad en el mercado nacional, el producto bruto

interno y tasa de inflación. Dichos factores se estarán evaluando de los siguientes puntos.

2.1.1.1. Capital ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Debemos definir una base de clientes con una escala de crecimiento positiva, para

esto evaluamos las ciudades más importantes y sus tasas de crecimiento poblacional tal

como se indica en la Tabla 7.

Tabla 7

Número de habitantes de las 5 principales ciudades del Perú.

Indicadores Departamentos

Arequipa Ica Junín La Libertad Lima

Nacimientos anuales 20,948 13,350 28,870 34,020 183,089

Tasa bruta de mortalidad 7,876 4,282 8,584 10,331 55,201

Tasa de mortalidad infantil (%) 11.77 9.14 16.21 12.97 9.04

Migración neta anual (%) 9.29 -14.65 -10.77 -5.92 46.135

Crecimiento anual 13,271 9,088 20,288 23,889 107,888

Tasa de crecimiento (%) 10.04 11.27 14.76 12.36 10.55

Nota: Crecimiento poblacional de acuerdo a índices porcentuales.

Adaptado del “Informe Sociodemográfico” por el Instituto Nacional de Estadística e

Informática – INEI, 2017.

12

Tabla 8

Número de habitantes de los departamentos del Perú.

Departamento

Fecundidad Mortalidad

Nacimientos

anuales

Tasa bruta

natalidad

(por mil)

Tasa

global

de

fecund

idad

Tasa

bruta

de

reprod

ucción

Muertes

anuales

Tasa bruta

de

mortalidad

(por mil)

Esperanza de vida al

nacer

Tasa de

mortalid

ad

infantil:

por mil

nacidos

vivos)

Ambos

sexos

H M

Perú 571,860 17,9 2,2 1,1 181,632 5,7 75,1 72,5 77,8 16,6

Amazonas 8,376 19,7 2,7 1,3 2,630 6,2 71,6 69,2 74,1 20,3

Ancash 21,329 18,3 2,4 1,2 7,155 6,2 74,8 71,9 77,8 16,2

Apurímac 9,752 21,1 2,8 1,4 3,061 6,6 71,3 68,8 74,0 18,9

Arequipa 20,946 15,8 1,9 0,9 7,675 5,8 77,1 74,3 79,9 11,8

Ayacucho 15,633 22,1 2,9 1,4 4,181 5,9 71,9 69,1 74,9 19,6

Cajamarca 28,914 18,8 2,4 1,2 8,450 5,5 73,9 71,2 76,8 16,2

Prov. Const.

Del Callao 15,584 14,9 1,8 0,9 5,513 5,3 78,4 75,7 81,2 7,8

Cusco 24,385 18,3 2,4 1,2 9,298 7,0 71,4 68,7 74,2 26,6

Huancavelica 13,324 26,5 3,5 1,7 2,788 5,5 70,9 68,5 73,5 26,8

Huánuco 18,486 21,1 2,8 1,4 5,234 6,0 72,6 70,0 75,5 20,0

Ica 13,350 16,6 2,1 1,0 4,262 5,3 77,6 74,9 80,5 9,1

Junín 28,870 21,0 2,7 1,3 8,584 6,2 72,8 70,0 75,7 16,2

La Libertad 34,020 17,8 2,2 1,1 10,331 5,4 76,5 73,7 79,4 13,0

Lambayeque 21,332 16,6 2,0 1,0 7,127 5,6 76,9 74,1 79,8 15,4

Lima 163,089 16,0 1,9 0,9 55,201 5,4 77,9 75,1 80,8 9,0

Loreto 21,701 20,4 2,6 1,3 5,381 5,1 72,8 70,1 75,5 21,8

Madre de

Dios 2,571 17,7 2,4 1,2 660 4,5 73,3 70,7 76,0 19,4

Moquegua 2,651 14,3 1,9 0,9 1,085 5,9 76,6 73,7 79,6 11,8

Pasco 6,355 20,5 2,7 1,3 1,715 5,5 72,5 69,6 75,6 19,1

Piura 36,609 19,5 2,5 1,2 10,332 5,5 74,9 72,1 77,8 16,9

Puno 30,108 20,8 2,6 1,3 9,951 6,9 71,4 68,8 74,3 26,8

San Martín 16,074 18,5 2,5 1,2 4,889 5,6 72,5 69,7 75,4 17,5

Tacna 5,605 15,9 2,0 1,0 1,900 5,4 75,1 72,3 78,1 11,8

Tumbes 3,924 16,1 2,0 1,0 1,209 4,9 75,0 72,1 78,0 11,5

Ucayali 8,872 17,4 2,6 1,3 3,020 5,9 72,0 69,2 74,9 21,1

Nota: Índice de crecimiento y mortalidad por departamentos del Perú.

Adaptado de “Perú: Crecimiento y distribución de la población total 2017” por el Instituto

Nacional de Estadística e Informática – INEI, 2017.

13

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.

Dentro del crecimiento poblacional, también debemos considerar la tasa de

crecimiento poblacional; así como su ingreso per capital para conocer el nivel de poder

adquisitivo que tiene dicha población.

2.1.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población.

Debemos considerar dicha tasa dentro del análisis para poder conocer el

crecimiento poblacional lo cual nos ayude a realizar pronóstico referente al alza de una

demanda potencial. Dicha tasa de crecimiento podemos apreciarla en la Tabla 9.

Tabla 9 Tasa de crecimiento de la población.

Años Población

Tasa de crecimiento media de la población total (por cien)

Total Hombres Mujeres Período quincenal Período anual

2003 27,103,457 13,597,121 13,506,336 1.36

2004 27,460,073 13,774,414 13,685,659 1.32

2005 27,810,540 13,948,639 13,861,901 1.28

2006 28,151,443 14,118,112 14,033,331 1.23

2007 28,481,901 14,282,346 14,199,555 1.16 1.17

2008 28,807,034 14,443,858 14,363,176 1.14

2009 29,132,013 14,605,206 14,526,807 1.13

2010 29,461,933 14,768,901 14,693,032 1.13

2011 29,797,694 14,935,396 14,862,298 1.14

2012 30,135,875 15,103,003 15,032,872 1.12 1.13

2013 30,475,144 15,271,062 15,204,082 1.13

2014 30,814,175 15,438,887 15,375,288 1.11

2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.10

2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.08

2017 31,826,013 15,939,059 15,886,959 1.05 1.07

2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176 1.06

2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094 1.04

2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893 1.01

2021 33,149,016 16,591,315 16,557,701 0.99

2022 33,470,569 16,749,517 16,721,052 0.95 0.97

2023 33,788,589 16,905,832 16,882,757 0.95

2024 34,102,668 17,060,003 17,042,665 0.93

Nota: Crecimiento poblacional peruano proyectado al 2024. Adaptado de “Perú:

Crecimiento y distribución de la población total 2017” por el Instituto Nacional de

Estadística e Informática – INEI, 2017.

14

2.1.1.2.2. Ingreso per capital.

Al conocer la población a la cual se puede atender, también podemos calcular el

ingreso Per-cápita por cada habitante y poder evaluar el nivel económico en el que se

encuentra la población. De acuerdo como se indica en la Tabla 10.

Tabla 10

Producto Bruto Interno peruano por sectores.

Peso Año

Base 2007 2017 2018 2019 2020 2021

Prom 2018 -2021

Agropecuario 6.0 2.6 4.0 4.2 4.0 4.0 4.0

Agrícola 3.8 2.6 4.4 4.3 3.9 3.9 4.1

Pecuario 2.2 2.7 3.3 4.2 4.2 4.2 4.0

Pesca 0.7 4.7 24.8 4.0 4.2 4.4 9.3

Minería e hidrocarburos 14.4 3.2 2.2 1.9 1.8 2.6 2.1

Minería metálica 12.1 4.2 2.2 2.4 1.6 3.5 2.4

Hidrocarburos 2.2 -2.4 0.9 0.8 4.2 0.0 1.5

Manufactura 16.5 -0.3 3.7 3.6 4.0 4.3 3.9

Primaria 4.1 1.9 7.6 3.3 3.4 3.5 4.4

No primaria 12.4 -0.9 2.8 3.8 4.2 4.5 3.8

Electricidad y agua 1.7 1.1 3.0 3.5 4.5 4.5 3.9

Construcción 5.1 2.2 9.0 7.8 7.8 7.8 8.1

Comercio 10.2 1.0 2.6 4.0 4.2 4.5 3.8

Servicios 37.1 3.4 3.8 4.8 5.2 5.5 4.9

PBI 100.0 2.5 3.6 4.3 4.5 5.0 4.3

PBI primario 25.2 2.9 3.7 2.7 2.6 3.1 3.0

PBI no primario 66.5 2.2 3.9 4.8 5.1 5.4 4.8

Nota: Producto bruto interno sectorial de acuerdo al índice anual de desarrollo.

Adaptado de “Evolución de las exportaciones e importaciones” por el Instituto Nacional de

Estadística e Informática – INEI, 2017

15

Tabla 11

Producto Bruto Interno. Proyecciones del 2020 al 2024.

Prom 2017-

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Agropecuario 3.6 3.9 3.9 3.8 3.9 3.9

Agrícola 3.8 4.1 4.0 4.0 4.1 4.0

Pecuario 3.4 3.6 3.7 3.6 3.6 3.6

0.0 0.0

Pesca 11.1 13.3 9.5 11.3 11.4 10.7

Minería e hidrocarburos 2.4 2.2 2.2 2.3 2.2 2.2

Minería metálica 2.9 2.5 2.6 2.7 2.6 2.6

Hidrocarburos -0.3 0.5 0.3 0.2 0.3 0.3

Manufactura 2.4 3.2 3.1 2.9 3.1 3.0

Primaria 4.2 5.0 4.2 4.5 4.6 4.4

No primaria 1.9 2.8 2.8 2.5 2.7 2.7

Electricidad y agua 2.5 3.0 3.0 2.9 3.0 2.9

Construcción 6.3 7.7 7.3 7.1 7.3 7.2

Comercio 2.6 3.1 3.2 2.9 3.1 3.1

Servicios 4.0 4.2 4.4 4.2 4.3 4.3

PBI 3.5 3.8 3.8 3.7 3.8 3.8

PBI primario 3.1 3.1 3.0 3.1 3.1 3.0

PBI no primario1 3.6 4.1 4.2 4.0 4.1 4.1


2.1.1.2.3. Población económicamente activa.

Este indicador es uno de los principales indicadores de la mano de obra en la ciudad, país

donde se desee desarrollar un negocio. Conociendo este índice podemos definir cuantas

personas están en la capacidad de adquirir bienes y servicios de acuerdo a su rango

salarial. Dicho índice se muestra en la Tabla 12.

16

Tabla 12

Población Económicamente Activa – Masculina. Según ámbito geográfico, 2013-2017

(Miles de personas)

Ámbito geográfico 2013 2014 2015 2016 2017

Total 9,101.50 9,191.70 9,288.30 9,464.10 9,579.10

Área de residencia

Urbana 6,806.60 6,890.40 7,015.60 7,231.80 7,361.90

Rural 2,295.00 2,301.20 2,272.70 2,232.30 2,217.20

Región natural

Costa 4,947.10 4,955.10 5,063.80 5,203.50 5,257.50

Sierra 2,869.10 2,927.70 2,942.50 2,943.70 2,995.60

Selva 1,285.40 1,308.80 1,282.00 1,316.90 1,326.00

Departamento

Amazonas 137.20 137.00 135.80 140.40 140.60

Ancash 336.50 345.40 349.50 352.30 360.80

Apurímac 136.00 138.70 140.40 141.10 145.70

Arequipa 382.30 386.40 382.40 384.40 396.20

Ayacucho 190.30 205.20 203.60 202.30 205.70

Cajamarca 455.90 458.10 460.00 463.40 481.80

Callao 297.10 307.40 315.70 319.40 328.20

Cusco 404.70 403.10 402.80 402.80 411.90

Huancavelica 130.20 134.40 133.00 136.30 138.10

Huánuco 254.10 259.10 261.30 263.00 262.40

Ica 234.70 238.80 237.10 241.30 239.80

Junín 381.70 395.80 396.80 401.80 394.10

La Libertad 531.60 539.20 540.70 548.00 571.80

Lambayeque 353.00 349.30 359.20 357.20 359.90

Prov. Lima 1 2,499.90 2,477.20 2,559.60 2,669.10 2,682.10

Región Lima 2 276.60 279.80 292.10 283.10 291.50

Loreto 310.20 309.80 309.60 318.90 311.20

Madre de Dios 50.20 50.90 53.90 54.10 54.40

Moquegua 63.30 63.30 62.30 64.20 64.10

Pasco 96.30 96.80 97.30 100.40 100.30

Piura 541.20 552.10 547.80 553.20 546.20

Puno 410.80 420.60 414.30 408.70 425.70

San Martín 282.80 286.90 279.50 296.10 307.60

Tacna 100.80 102.50 103.30 107.10 102.80

Tumbes 81.80 83.90 82.60 84.30 86.20

Ucayali 162.10 169.80 167.80 171.10 169.90

Nota: Población Económicamente Activa Masculina, según ámbito geográfico al 2017.

Adaptado del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).

17

Tabla 13

Población Económicamente Activa – Femenino.


Total 7,224.90 7,204.70 7,210.10 7,439.60 7,636.70

Área de residencia

Urbana 5,538.60 5,545.90 5,568.50 5,834.30 6,034.60

Rural 1,686.30 1,658.70 1,641.60 1,605.30 1,602.10

Región natural

Costa 3,941.90 3933.80 3,920.30 4,128.20 4,280.40

Sierra 2,477.30 2460.50 2,480.50 2,477.10 2,491.00

Selva 805.70 810.40 809.30 834.30 865.20

Departamento

Amazonas 92.80 90.40 93.90 95.60 101.10

Ancash 266.10 282.10 276.10 278.20 272.10

Apurímac 118.20 118.90 126.70 121.10 117.50

Arequipa 316.50 313.80 310.80 306.70 312.50

Ayacucho 162.30 160.30 157.50 163.60 165.80

Cajamarca 358.30 357.00 363.20 383.50 405.50

Callao 229.00 228.50 222.30 243.10 242.00

Cusco 355.60 354.30 363.10 358.80 365.30

Huancavelica 124.60 128.20 124.30 125.70 132.70

Huánuco 198.40 200.50 207.40 200.10 203.40

Ica 183.40 178.80 163.80 179.90 180.00

Junín 314.20 311.60 322.80 333.30 320.80

La Libertad 411.10 415.30 411.90 430.10 433.80

Lambayeque 294.90 281.30 276.60 296.50 291.80

Prov. Lima 1 2,100.90 2108.20 2,133.70 2,215.20 2,350.10

Región Lima 2 201.10 197.20 197.60 220.20 219.60

Loreto 206.70 196.60 198.10 196.40 205.70

Madre de Dios 26.70 26.80 26.70 26.00 28.80

Moquegua 42.60 41.30 41.40 42.80 42.80

Pasco 64.70 60.60 63.20 66.60 66.50

Piura 376.30 368.50 365.30 370.00 384.40

Puno 392.60 396.80 387.60 387.20 373.70

San Martín 154.20 153.10 146.90 158.00 175.80

Tacna 79.40 80.30 76.90 82.40 84.50

Tumbes 49.00 46.40 46.70 49.20 51.90

Ucayali 105.50 108.00 105.60 109.30 108.50

Nota: Población Económicamente Activa - Femenino, según ámbito geográfico, 2017.

Adaptado de Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).

18

Tabla 14

Población Económicamente Activa proyectada a la fecha 2020-2014.


Total 17 465.2 17,989.2 18,528.8 19,084.7 19,657.2

Área de residencia

Urbana 13 485.2 13 889.8 14 306.4 14 735.6 15 177.7

Rural 3,980.0 4,099.4 4,222.4 4,349.1 4,479.5

Región natural

Costa 8,905.2 9,172.4 9,447.5 9,731.0 10,022.9

Sierra 5,896.2 6,073.1 6,255.3 6,442.9 6,636.2

Selva 2,850.2 2,935.7 3,023.8 3,114.5 3,207.9

Departamento

Amazonas 238.9 246.1 253.4 261.1 268.9

Ancash 624.3 643.0 662.3 682.2 702.7

Apurímac 288.2 296.8 305.8 314.9 324.4

Arequipa 680.5 700.9 721.9 743.6 765.9

Ayacucho 358.2 368.9 380.0 391.4 403.2

Cajamarca 830.9 855.8 881.5 907.9 935.2

Callao 520.5 536.1 552.2 568.8 585.8

Cusco 740.8 763.0 785.9 809.5 833.8

Huancavelica 280.2 288.6 297.3 306.2 315.4

Huánuco 470.2 484.3 498.8 513.8 529.2

Ica 408.6 420.9 433.5 446.5 459.9

Junín 702.8 723.9 745.6 768.0 791.0

La Libertad 980.5 1,009.9 1,040.2 1,071.4 1,103.6

Lambayeque 654.6 674.2 694.5 715.3 736.8

Provincia de Lima 1/ 4,705.8 4,847.0 4,992.4 5,142.2 5,296.4

Región Lima 2/ 498.5 513.5 528.9 544.7 561.1

Loreto 480.9 495.3 510.1 525.4 541.2

Madre de Dios 72.8 75.0 77.2 79.6 81.9

Moquegua 120.5 124.1 127.8 131.7 135.6

Pasco 167.2 172.2 177.4 182.7 188.2

Piura 880.1 906.5 933.7 961.7 990.6

Puno 798.2 822.1 846.8 872.2 898.4

San Martín 440.6 453.8 467.4 481.5 495.9

Tacna 180.3 185.7 191.3 197.0 202.9

Tumbes 130.8 134.7 138.8 142.9 147.2

Ucayali 280.5 288.9 297.6 306.5 315.7


19

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

La balanza comercial es un indicador que tiene como registro a las importaciones y

exportaciones. La diferencia negativa o positiva entre estos índices repercute en el

mercado, como en el costo de insumo, tipo de cambio, existencia de mercadería entre

proveedores y muchos factores más los cuales se podrán apreciar en las siguientes figuras.

Figura 3. Balanza Comercial 2013- 2018.

Adaptado de Estadísticas del Banco Central de la Reserva del Perú (BCR).

Exportaciones textiles.

Tabla 15


Sector económico 2016 2017 Variación Porcentual

Tradicional

No tradicional 019 Textil 1,195.72 1,270.73 6.27%

Total 1,195.72 1,270.73 6.27%

Nota: Exportación por Sectores Económicos 2016 - 2017.


20

Tabla 16

Importaciones Textiles.

Cuadro n°3 – Perú: Importación para el consumo 2016-2017

Consumo 2016 2017 Variación

porcentual

Estructura

porcentual

Bienes de consumo 150 vestuarios y otros

confecciones textiles

726.36 781.30 7.56% 1.96%

Total 726.36 781.30 7.56% 100%

Nota: Importaciones de acuerdo al consumo de textiles entre 2016 - 2017.


2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país.

El producto bruto interno o PBI, la tasa de interés, tipo de cambio y el riesgo país,

son indicadores que nos brindan información acerca del valor monetario de la demanda,

ya que algún cambio o alza dentro de la moneda pueden alterar la estructura de

financiamiento de este negocio. Dichos índices podemos indicarlos en las siguientes

figuras.

Producto Bruto Interno

Figura 4. Producto Bruto Interno PBI.


21

Tabla 17

Proyección del PBI y el sector.

Peso Año

Base 2007 2017 2018 2019 2020 2021

Prom 2018 -2021

Agropecuario 6.0 2.6 4.0 4.2 4.0 4.0 4.0

Agrícola 3.8 2.6 4.4 4.3 3.9 3.9 4.1

Pecuario 2.2 2.7 3.3 4.2 4.2 4.2 4.0

Pesca 0.7 4.7 24.8 4.0 4.2 4.4 9.3

Minería e hidrocarburos 14.4 3.2 2.2 1.9 1.8 2.6 2.1 Minería metálica 12.1 4.2 2.2 2.4 1.6 3.5 2.4 Hidrocarburos 2.2 -2.4 0.9 0.8 4.2 0.0 1.5

Manufactura 16.5 -0.3 3.7 3.6 4.0 4.3 3.9 Primaria 4.1 1.9 7.6 3.3 3.4 3.5 4.4 No primaria 12.4 -0.9 2.8 3.8 4.2 4.5 3.8 Electricidad y agua 1.7 1.1 3.0 3.5 4.5 4.5 3.9

Construcción 5.1 2.2 9.0 7.8 7.8 7.8 8.1

Comercio 10.2 1.0 2.6 4.0 4.2 4.5 3.8

Servicios 37.1 3.4 3.8 4.8 5.2 5.5 4.9 PBI 100.0 2.5 3.6 4.3 4.5 5.0 4.3 PBI primario 25.2 2.9 3.7 2.7 2.6 3.1 3.0

PBI no primario 66.5 2.2 3.9 4.8 5.1 5.4 4.8

Nota: Producto bruto interno de acuerdo a sectores económicos 2007 - 2019 proyectado.

Adaptado de Banco Central de la Reserva del Perú (BCR).

Tasa de cambio (soles S/.)

Figura 5. Tipo de cambio bancario- promedio Ene. 2014- Feb. 2019.


22

Tasa de interés

Figura 6. Tasa de interés- MN Promedio activa (TAMN) Real 2015-2018.


2.1.2. Crecimiento Del Sector (últimos 5 años o último año según

corresponda).

Para el negocio a emprender también es necesario conocer cuál es el mercado y

su crecimiento ya que de esta forma se puede evaluar la decisión del inicio de operaciones

o hasta donde llegaría la idea de negocio. Podemos indicar dichos índices en las siguientes

figuras.

Figura 7. Crecimiento del sector. Manufactura No primaria – Textil, Cuero y Calzado-

Prendas de vestir. Ene. 2014- Ene. 2019.


23

2.1.2.1. Mercado internacional.

Debemos considerar el ingreso de insumos por parte de las importaciones, ya que

dichos productos pueden ingresar con un precio mayor o menor al mercado, por lo que

conocer dicha información es de suma importancia ya que la adquisición de dicho insumo

puede cambiar el pronóstico de demanda, así como su precio. Dicha información se

muestra en las siguientes figuras.

Tabla 18


País 2015 2016 enero 2016 enero 2017 Var. Enero. 2017/

Enero 2016

Total mundo 2,539.80 2,300.05 192.15 222.64 15.86

China popular 1,188.93 1,058.50 85.63 99.77 16.51

Cambodia 231.93 215.30 13.74 20.40 48.46

Vietnam 225.05 209.81 16.18 25.68 58.73

Bangladesh 238.19 203.39 19.62 19.39 -1.15

India 158.10 165.48 14.91 14.30 -4.11

Indonesia 130.22 117.18 12.29 12.75 3.79

Tailandia 103.70 89.01 7.27 6.13 -15.71

Sri Lanka 50.61 50.78 4.99 8.64 73.14

Guatemala 24.49 25.01 3.26 1.93 -41.2

Salvador 38.37 22.63 1.99 1.21 -39.1

Perú 18.79 19.76 1.36 1.90 39.77

Filipinas 27.02 18.39 1.65 1.87 13.27

Pakistán 15.06 12.75 1.06 1.16 9.00

Etiopia 1.53 8.31 0.34 1.04 202.78

Nota: Indicador de la exportación de textiles por países.

Adaptado de “Notas de estudios del BCR 2018” por el Banco Central de

Reserva – BCR, 2018.

Estados Unidos es el principal exportador de Textilería peruana desde tiempo

histórico, seguido de países latinoamericanos y países asiáticos como Japón y la China,

seguido de países norteamericanos y europeos.

24

Tabla 19

Reporte de importaciones de E.E.U.U. de prendas de vestir para bebés y accesorios.

Nota: Valorización de importación de prendas de algodón para niños.

Adaptado de “Reporte principal de importaciones” por International Trade Administration,

2019

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Dicho mercado de consumo está conformado por hombres y mujeres quienes

adquieren tanto bienes como servicios con la finalidad de satisfacer sus necesidades ya

sean básicas o secundarios. Se muestra dicha información en la Tabla 20.

Principales Destinos: Exportaciones Textiles (Millones de US$)

País 2016 2017 Diciembre Año

Dic Nov Dic Var.% mes

anterior Var.%12 meses

2016 2017 Var.%

Estados Unidos 52 51 56 9.3 7.6 606 628 3.7

Ecuador 2 5 5 -7.8 92.5 50 62 22

Chile 5 4 6 34.2 21.1 54 58 8.4

Brasil 5 5 6 12.8 22 48 57 19.8

Colombia 4 4 3 -16.6 -2.6 58 57 -2

China 2 6 5 -11 220.3 19 57 200.6

Italia 3 2 3 35.9 -14.9 35 34 -2.7

Bolivia 3 3 3 -4.3 -14.4 32 33 5.3

Alemania 4 3 3 -6.2 -22.6 36 32 -10.6

Argentina 2 1 3 141.2 38.9 28 30 8.4

Resto 23 18 22 19.1 -4.7 232 221 -4.9

Total 105 104 114 10.3 8.9 1196 1268 6

Asia 8 9 12.5 85.8 64 94 48.1

Norteamérica 55 61 10.4 4.1 656 677 3.3

Unión Europea 12 15 27 0.7 140 141 0.8

Países Andino 1/ 17 17 0.1 14.3 207 217 4.5

Mercosur 2/ 7 9 29.9 24.2 79 92 17

25

Tabla 20

Población y hogares según distritos en el 2017.

N° Distrito Población % Hogares

1 San Juan de Lurigancho 1,121.3 11 276.9 2 San Martin de Porres 722.3 7.1 175.2 3 Ate 646.9 6.3 158.6 4 Comas 541.2 5.3 139 5 Villa El Salvador 475.5 4.7 115.7 6 Villa María del Triunfo 461.2 4.5 114.8 7 San Juan de Miraflores 416 4.1 107.4 8 Los Olivos 382.8 3.7 107.4 9 Puente Piedra 362.1 3.5 88.3

10 Santiago de Surco 357.6 3.5 107.8 11 Chorrillos 335.6 3.3 89.4 12 Carabayllo 310.1 3 75.2 13 Lima 282.8 2.8 92.5 14 Santa Anita 234.8 2.3 59.9 15 Lurigancho (Chosica) 224.9 2.2 56 16 Independencia 223.6 2.2 67.8 17 El Agustino 196.9 1.9 52.1 18 La Molina 178.2 1.7 48 19 La Victoria 177.7 1.7 56.4 20 Rímac 170.6 1.7 50.5 21 San Miguel 140.9 1.4 44.8 22 Pachacamac 132.8 1.3 32.4 23 San Borja 116.7 1.1 37.8 24 Surquillo 94.9 0.9 33 25 Lurín 87.4 0.9 21.5 26 Miraflores 85.8 0.8 33.7 27 Pueblo Libre 79.4 0.8 27.7 28 Breña 78.9 0.8 26.4 29 Jesús María 74.7 0.7 23.9 30 San Luis 59.6 0.6 19.5 31 Magdalena del Mar 56.9 0.6 19 32 San Isidro 56.8 0.6 23.2 33 Lince 52.4 0.5 18.9 34 Cieneguilla 48.4 0.5 11.8 35 Chaclacayo 44.9 0.4 13.2 36 Ancón 44.6 0.4 12 37 Barranco 31.2 0.3 10.9 38 Santa Rosa 19.3 0.2 4.7 39 Pucusana 17.5 0.2 4.3 40 Punta Negra 8.1 0.1 2.2 41 San Bartolo 2.2 42 Punta Hermosa 2.2 43 Santa María del Mar 0.4

Total Provincia de Lima 9,170.60 89.8 2,463.60 44 Callao 433 4.3 109.7 45 Ventanilla 460 3.6 92 46 Bellavista 79.4 0.8 21.8 47 La Perla 65.2 0.6 17 48 Mi Perú 53.3 0.5 13.6 49 Carmen de la Legua Reynoso 43.7 0.4 13.7 50 La Punta 4.1 0 1.3

Total Provincia del Callao 1038.7 10.2 269.1

Total Lima Metropolitana 10209.3 100 2732.7

Nota: Estimaciones y proyecciones de la población total.

Adaptado de Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).

26

Figura 8. Exportaciones Textiles (Millones US$).

Adaptado de “Crecimiento de exportaciones textiles” por el Banco Central de Reserva –

BCR, 2019.

En el primer mes del año 2019 hubo un aumento en las exportaciones de textilería

a US$ 124 millones, cantidad que manifestó un crecimiento de 22 % respecto al 2018. Esta

cifra explica el incremento de las cantidades embarcadas (10.6%) y de los precios

promedios (10.3%).

Tabla 21

Principales destinos de exportaciones.

Principales destinos de exportaciones textiles

(Millones US$)

Ene.18 Ene.19 Var. %

Total 101 124 22,0

Del Cual:

Estados Unidos 52 66 27.5

Italia 3 10 301,7

Chile 4 5 7,1

Colombia 3 5 67,3

Ecuador 3 4 27,5

Resto 36 34 -6,3

Nota: Valorización de exportación textil y sus principales destinos. Adaptado de

“Crecimiento de exportaciones textiles” por el Banco Central de Reserva – BCR, 2019.

En enero del 2019 se vio mejores envíos hacia EEUU (27.5%), Italia (301,7 %), Chile

(7.1%), Colombia (67.3%), y Ecuador (27.5%).

En el primer mes del año se observaron mayores envíos hacia Estados Unidos (27,5 por

ciento), Italia (301,7 por ciento), Chile (7,1 por ciento), Colombia (67,3 por ciento) y Ecuador

(27,5 por ciento).

27

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Tendremos proveedores al por menor, que nos venderán los insumos que están

legalmente acreditados e inscritos en los registros públicos. Estos son los siguientes:

Proveedores de los químicos:

• Cigonza

• Indixa

• Montana

Las pruebas de ensayo para la demostración de dicha propiedad en las prendas

estarán realizándose en los Laboratorios Labeco el cual se encuentra acreditado en

normas públicas y se encuentra inscrito en INACAL.

LABECO ANALISIS AMBIENTALES S.R.L

Dirección: Av. Víctor Alzamora N°348 - Surquillo – Lima

2.1.2.4. Mercado competidor.

Dentro de nuestra investigación, también nos enfocamos en identificar a la

competencia que se encuentra en este rubro tal como se indica en la Tabla 22.

Tabla 22

Cuadro de competidores.

Competidores Descripción

Miguelito Es nuestro competidor principal, actualmente ofrece una tela llamada tencel de última generación que ofrece frescura y satisfacción a las prendas de los niños, cuenta también con protección UV. Cantidad de trabajadores: 147 Tiempo de mercado: 25 años Principales productos: bermudas, poleras, camisas, etc.

Kukuli Este competidor tiene un proveedor llamado Creditex que les proporciona uno de los mejores algodones en el Perú llamando “pima”. Cantidad de trabajadores :212 Tiempo de mercado: 15 Principales productos: conjunto de prendas para niños y niñas

Chiky Bambini Es un competidor que ofrece multimarcas de prendas de vestir para niños, su misión en el valor, tranquilidad y comodidad por parte de los padres de familia. Principales productos: baberos, polos, calzados.

Pekeyo Este competidor fue la primera tienda online para niños en el Perú. Aquí se encuentra prendas de vestir con una gran variedad de precios y diseños exclusivos. Número de trabajadores: 2 Tiempo de mercado: 9 años

Bebelú Es un competidor que lleva 10 años en el mercado peruano y se centra en la elaboración sencilla de las prendas de los niños para su frescura, comodidad y cuidados de la piel Principales productos: productos online.

Nota: Elaboración propia

28

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Nuestro canal de distribución será directo ya que vamos a ser fabricantes y vamos

a dirigirnos directamente a nuestro consumidor final a través de nuestras tiendas y locales

que pensamos abrir en retail.

El tipo de estrategia de distribución será intensiva ya que vamos a dirigirnos al

mercado en general de padres con niños entre 4 a 9 años.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

El control que realiza la Superintendencia Nacional de Fiscalización Laboral

(SUNAFIL) en el sector textil se comprende en 4 normas fundamentales:

➢ Decreto Supremo Nº029-65-DGS. Reglamento para la apertura y Control

Sanitario de plantas Industriales: Esta normal promueve las condiciones

sanitarias para las áreas de trabajo. Desarrolla la cantidad concentrada máxima

de gases, vapores y los límites depósito de emisión en órganos cruciales.

➢ Decreto Supremo Nº42-F. Reglamento para la Apertura y Control Sanitario de

Plantas Industriales. Esta norma tiene como propósito avalar el control de la

seguridad de los empleados en los establecimientos donde se presenten

actividades donde se arriesga la salud, vida e integridad física. Fomenta la

responsabilidad del dueño de la industria impulsando la participación, formación

y compromiso de los empleados. De igual manera se constituye los requisitos

técnicos de fiabilidad para locales e instauraciones industriales, como las normas

sobre la disposición y defensa contra incendios, maquinarias, caldero de vapor,

sustancias peligrosas, radiaciones, mantenimiento y equipos de seguridad para

el personal.

➢ Otra de los primordiales deberes de las empresas textiles, es la ejecución de la

ley Nº29783, Ley de Seguridad y Salud en el trabajo, a fin de impulsar la

promoción de una educación de prevención de peligros laborales, que no solo

implique la participación de los trabajadores y funcionarios sino también a grupos

de sindicales.

➢ Tal como lo detalla el Manual de Seguridad y Salud en el área Laboral de la

Textilería, difundido por la SUNAFIL la ley Nº29783 se establece como el suelo

mínimo legal en elementos de seguridad y salud en el área laboral; sin embargo,

29

los funcionarios y empleados pueden constituir libremente niveles de defensa

mayores a los pronosticados en ella.

2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Lo definimos como volátil, debido al crecimiento lento en el sector textil. Hoy en día

las empresas que se dedican a la comercialización y producción de ropa para niños tienden

a innovar, copiar y realizar productos nuevos constantemente, con diferentes tipos de

diseños. El precio de nuestro producto final estará acorde al mercado donde nos

desarrollaremos de esta manera podemos competir con los precios del sector teniendo

productos con una ventaja competitiva.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Es alta, debido a que los compradores pueden realizar integración hacia atrás ya

que la materia prima se puede comprar en nuestro país, realizando aquí mismo el producto,

además el consumidor es ligeramente sensible al precio, esto debido a que muchos padres

prefieren comprar en tiendas de cualquier marca donde haya ofertas, así mismos no existen

productos sustitutos.

2.2.3. Fuerza de los proveedores.

Es baja, debido a que no existen productos sustitutos que satisfagan la misma

necesidad, por tal motivo los proveedores no podrán optar por reducir la cantidad de

productos, así mismo existen muchos proveedores nacionales como internacionales que

nos pueden vender la materia prima, ya que no es de difícil acceso.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Es baja, debido a que tenemos como ventaja competitiva los componentes

químicos que se colocan en la misma tela bajo el proceso hidrófoba para que su

funcionamiento sea óptimo, así mismo es baja ya que contaremos con diferentes diseños

sobre otras ropas de niños, ya que nuestros diseños tendrán variedades según el mercado

a un precio de compra normal al del mercado.

30

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Es alta, debido a que puede existir diversificación de productos en algunas

empresas textiles, creando una nueva línea de productos de este tipo, así mismo si

aumenta la demanda puede resultar perjudicial para nosotros debido a que empresas más

grandes y reconocidas podrían crear una nueva línea de productos ; por lo tanto podríamos

entrar en guerra de precios con algunos competidores, así mismo la materia prima es de

fácil acceso por lo que cualquier inversionista o persona con capital para invertir podría

comprar la materia, transformarla y realizar el producto.

Dicho análisis se encuentra detallado en el anexo número º 1 “Fuerzas de Porter”

31

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

3.1.1. Visión.

Ser una empresa innovadora y de gran calidad en el mercado peruano en la

confección de prendas de vestir para niños y protección de los mismos. Respaldados por

una cultura organizacional que nos permitirá mantener la satisfacción de nuestros clientes

y su fidelización con la marca. Para ello, manteniendo una alta responsabilidad y

compromiso en la calidad de nuestros productos.

3.1.2. Misión.

Consolidarnos como una empresa de confección de prendas de vestir para niños

con tecnología innovadora y de protección para el usuario, satisfaciendo a nuestros clientes

con los mayores estándares de calidad, novedosos diseños y cuidado medioambiental.

3.2. Análisis FODA

Tabla 23

Matriz FODA cruzado- análisis FODA.

Fortalezas Debilidades

F1: Respaldo de expertos y asesores vinculados al

tema textil.

F2: Canal de distribución organizado.

F3: Producto diferenciado.

F4: Diseños novedosos en el mercado infantil.

F5: Adquisición de patentes de producto.

D1: Dependientes de proveedores para la obtención

de materia prima

D2: MYPE; empresa en etapa de crecimiento.

D3: No poseemos certificaciones de calidad como

ISO 9001 o ISO 14001.

Oportunidades Amenazas

O1: Aprovechar la inexistencia de un producto o

comercio enfocado en ropa de niños con los

beneficios que brindamos.

O2: Utilizar otro tipo de telas y químicos que pueden

ser beneficiosas para la obtención de nuevas

propiedades.

O3: Aprovechar la alta rotación del consumo textil en

niños.

A1: Aparición de productos imitadores que generen

inestabilidad en la venta

A2: Tener poca credibilidad de los clientes en el

producto.

A3: Perder clientes porque prefieren comprar otros

productos similares o sustitutos.


32

Tabla 24

Estrategias de matriz FODA.

Estrategias (FO) Estrategias (DO)

F3-O1: Crear un diseño estratégico de marketing que

permita promover nuestros beneficios diferenciadores

en nuestras prendas en el sector infantil.

F4-O3: Crear nuevos diseños enfocados en bocetos de

dibujos aniñados en tendencia para las prendas para

niños.

F5-O2: Establecer patentes relacionadas al químico y

procesos de los productos y para el desarrollo de

nuevos productos atractivos para el segmento.

D2-O1: Aprovechar la innovación del producto para

lograr el reconocimiento de la marca, mediante

estrategias de marketing y publicidad.

D5-08: Aprovechar la creación de nuevos productos

con propiedades químicas para la obtención de

certificaciones ISO.

D1-O2: Generar contacto con diferentes proveedores

de productos de materia prima e insumos a utilizar para

no depender de un mismo proveedor. Estrategias (FA) Estrategias (DA)

F3-A2: Colocar prototipos en cada uno de nuestros

puntos de ventas para mostrar la eficacia de nuestras

prendas y sus beneficios.

F1-A3: Desarrollar telas acordes a los cambios de

estaciones del año gracias a la asesoría de expertos

textiles.

F3-A1: Educar a nuestros clientes sobre el correcto

cuidado de nuestros productos de forma constante en

nuestros puntos de venta y canales de comunicación.

F5-A1: Resaltar en las estrategias de marketing y

publicidad los beneficios innovadores de la marca,

resaltando el uso de productos no tóxicos y bienestar

de los usuarios, además de los diseños únicos.

D2-A2: Realizaremos herramienta de relaciones

públicas a través de nuestros stakeholders en las

respectivas redes sociales; paralelo a eso utilizaremos

otros tipos de herramientas como marketing directo y

campañas de BTL, con la finalidad de conocer nuestra

propuesta de valor.

D2-A3: Utilizaremos estrategias de CRM para contar

con una base de datos que pueda captar y fidelizar

clientes potenciales.

D3-A1: Resaltar en nuestros procesos de producción

los procesos de calidad por los que pasan nuestros

productores para ofrecer prendas de primera calidad.


3.3. Objetivos

Meta Estratégica 1.

• Llegar a un 40% de participación de mercado al 5to año.

Acción E1: (D2-O1) Aprovechar la innovación del producto para lograr el

reconocimiento de la marca, mediante estrategias de marketing y publicidad.


• Incrementar las ventas en un 30% para el 5to año.

Acción E2: (F3-O1) Crear un diseño estratégico de marketing que permita promover

nuestros beneficios diferenciadores en nuestras prendas en el sector infantil.


• Reducir los costos de operación en un 5% al 2do año.

Acción E3: (D1-O2) Generar contacto con diferentes proveedores de productos de

materia prima e insumos a utilizar para no depender de un mismo proveedor.

33


• Incrementar las utilidades en un 10% para el 2do año.

Acción E4: (F5-A1) Resaltar en las estrategias de marketing y publicidad los

beneficios innovadores de la marca, resaltando el uso de productos no tóxicos y

bienestar de los usuarios, además de los diseños únicos.

34

Capítulo IV: Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado

En este punto definiremos cuál es el perfil de los clientes a los que brindaremos

nuestro producto, buscando así satisfacer su necesidad en la búsqueda de un producto

que mejore su expectativa de compra y poder lograr generar marca en la mente del

consumidor.

4.1.1. Criterios de segmentación.

MOKALUCAL S.A.C. lanzando su producto Piccolini, el cual está dirigida a padres

de familia entre los 28 a 45 años de edad, con hijos (as) entre los 04 a 09 años de edad.

Dichos padres de familia que se encuentren dentro del nivel socio económico B y C+,

además que se preocupen por el buen vestir y cuidado de sus hijos(as).

Segmentación Geográfica.

Piccolini se encuentra enfocado para aquellas personas que residen en la ciudad

de Lima, identificando como nuestro mercado meta, los distritos comprendidos en el APEIM

6 tales como San Miguel, Magdalena, Lince, Pueblo libre y Jesús María.

Tabla 25

Distribución de personas según NSE. 2016 – Lima metropolitana.

NSE Estrato Porcentaje

A A1 0.6 5.2

A2 4.6

B B1 8.6 22.3

B2 13.7

C C1 26.5 40.5

C2 14.0

D D 24.3 24.3

E E 7.7 7.7

Nota: Clasificación de la población de lima metropolitana.

Adaptado de “Niveles socioeconómicos” por la Asociación Peruana de Empresas de

Investigación de Mercados – APEIM, 2016.

35

Segmentación Socio-económica.

La marca Piccolini está dirigido al nivel socioeconómico B y C1 de acuerdo al APEIM

zona 06.

Segmentación Psicográfica.

Basados en las características psicográfica de Arellano Marketing, Piccolini está

destinado a personas de un estilo Moderno y Progresistas que sean padres de familia,

tengan hijos y se preocupen por el cuidado y calidad de las prendad de sus hijos.

Segmentación Demográfica.

Personas de ambos sexos entre los 28 a 45 años de edad, que sean padres y

tengan hijos(as) entre los 04 a 09 años de edad.

Segmentación conductual.

Tabla 26

Características Psicográficas de acuerdo al estilo de vida.

Modernos Progresistas

Corresponde a un segmento de hombre y

mujeres, con un ingreso económico mensual alto.

Personas que están a la moda y cuidan su imagen

como la de sus hijos.

Personas que les gusta sentirse realizadas tanto

en su vida personas como laboral.

Le gustan las cosas modernas y de buena

calidad, lo cual les da una imagen de estatus.

Les gusta que todos los miembros de sus familia

vistan bien y tenga prendas de calidad

Siempre están a la moda y buscan nuevas forma

de hacer menos y divertirse más.


Adaptado de “Características de los estilos de vida” por Arellano Marketing, 2005.

4.1.2. Marco Muestral.

Tal como se ha definido, nuestro producto está dirigido a padres de familia entre los

28 y 43 años de edad, que residan en la zona 6 de acuerdo a la distribución del APEIM

(Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San. Miguel) y que tengan hijos en etapa

escolar entre los 04 a 09 años de edad.

36

(1.96)2 x (0.50 x 0.50) = 385

0.052

Z (Nivel de confianza): 95% = 1.96

E (Error): 5% = 0.05

P (Probabilidad de éxito): 50% = 0.50

Q (Probabilidad de fracaso): 50% = 0.50

4.1.3. Entrevista a profundidad.

ENTREVISTA 1: EXPERTO TEXTIL.

Perfil

Nombre: Ing. Esteban Ramos

Profesión: Ingeniero Químico.

Ocupación: Jefe Seguridad, Salud

Ocupacional y Medio Ambiente en

Energy Proyect Group

Objetivo.

Validar el concepto de negocio y el planeamiento inicial, conocer el proceso de los

acabados en las telas y cómo se podrían adherir propiedades hidrófobas en las prendas

de vestir. Del mismo modo, identificar los tipos de telas más adecuados para la elaboración

de del producto que buscamos realizar.

Conclusiones:

Sobre el negocio.

Se observa un constante crecimiento en el sector textil en el país, con relación al

producto en el país no existe actualmente este tipo de modelo de negocios que se centre

para los niños. Con relación a un producto parecido, que se conoce de productos en tiendas

online importadas, pero que la mayoría de las personas desconoce.

Sobre el producto.

Se recomienda hacer varios procesos para conocer del funcionamiento de las telas

e identificar la mejor alternativa que se adhiera al insumo químico que se empleará para el

desarrollo del producto; del mismo modo, se realizaron diversas recomendaciones para los

procesos del desarrollo del insumo químico y de producto, así como los materiales y

químicos a adecuados para emplear.

37

Sobre las telas.

Ya que vamos a realizar telas hidrófobas, la mejor opción siempre será emplear

telas Dry Fit Dray, puesto que sus características son las más adecuadas para las adherirse

a las propiedades hidrófobas de los insumos químicos.

Sobre nuestro catálogo de prendas.

Contar con variedad prendas y diseños de acuerdo a la estacionalidad del año es

lo más adecuado, del mismo modo, por ser un producto innovador es recomendable contar

con pruebas para el público In Situ, poniendo a prueba el producto con sustancias liquidas

y solidas mostrando su efectividad inherente a dichas sustancias.

Sobre el mercado de competidores.

El especialista nos comenta que con relación a prendas con propiedades UV existe

ya en mercado, y que la marca Miguelito es una de las que lo brindan; por otro lado,

productos con piedades hidrófobas solo existen en camisas como John Holden o Arrow.

Sobre las patentes.

El ingeniero nos detalló que se encarga de realizar estos procesos, y si algún

empresario está interesado en adquirir estas propiedades pues su labor era vender dichos

procesos a través de patentes.

38

ENTREVISTA 2: DISEÑADORA DE MODAS.

Perfil

Nombre: Azucena Lévano

Profesión: Diseñadora de Modas

Gerente general en Atelier Amilet

Cileza

Objetivo:

Se busca conocer la perspectiva de las empresas que ya han incursionado en el

sector de confección de prendas de vestir para niños en Lima, así como su experiencia en

la implementación, lanzamiento de marcas relacionadas al producto a realizar.

Conclusiones:

Sobre el negocio.

La diseñadora de modas Azucena Lévano además de su docente, es empresaria

de confección de prendas de vestir para todas las edades, lleva en ello más de 15 años en

el rubro textil, por lo que nos afirmó que el rubro es sumamente rentable y en mayor

proporción el mercado infantil por el constante crecimiento de los niños, variedad en gusto

y durabilidad de las prendas por sus constantes actividades diarias.

Segmentación del mercado.

Es sumamente importante segmentar el mercado, identificar el público objetivo y

sobre todo saber que el valor agregado que se le da a todo producto pueda ser apreciado

por los clientes y lograr las recomendaciones dentro de su grupo social, cada segmento

tiene un estilo y forma de vestir de acuerdo a la zona donde se piensa dirigir el producto.

Sobre los materiales a utilizar.

Los materiales a utilizar también juegan un papel muy importante dentro de la

fabricación, el uso de algodón como materia prima es apreciado dentro de los padres de

familia como un producto cómodo y seguro para los niños, sobre todo para evitar alergias

y problemas epidérmicos; es por ello que los materiales sintéticos no son favorables para

los niños, de acuerdo a la diseñadora de modas, se debe de alcanzar la mayoría de edad

para evitar ciertos problemas, ya que el cuerpo y la piel ya generaron sus propias defensas.

Sobre los diseños.

39

Los diseños dentro de las prendas de vestir también se encuentran segmentados,

las madres progresistas buscan nuevos diseños, desean lograr la personalización para que

sus niños sean auténticos. Estos diseños también van acordes con la tecnología,

videojuegos, música, aplicaciones y temáticas que encuentren de moda en la temporada.

Además, también el tema de los colores fuertes o tóxicos como el limón, turquesa, amarillo,

naranja, entre otros; son los colores que se encuentran de moda en esta temporada. Nos

recomendó hacer un seguimiento en los blogs de moda, talleres y ferias, además de la

importancia de observar las tendencias del mercado; ya que los niños dentro del segmento

que estamos identificando juegan un rol muy importante al momento de decidir la compra

de cualquier prenda.

Sobre la competencia.

Nos comentaba que existe bastante demanda en el sector textil y que la

competencia es muy fuerte, en nuestro negocio la competencia indirecta no será muy fuerte

al menos que nos lleguen a imitar, además nos comentó que la competencia informal les

llega a quitar clientela.

Sobre la tendencia de las prendas de vestir en los niños.

Las tendencias de los niños(as) son un mercado muy cambiante, ya que al crecer

están en contacto con factores externos como el internet, cumpleaños, visitas, dibujos,

series, entre otros; son elementos que el infante tiene en su memoria e identifica sus gustos

a través de una imagen. La asociación de la calidad (algodón) por parte de la madre y el

diseño (infante) son claves dentro de la decisión de compra. El padre dentro del aspecto

de compra tiene un rol mucho menor en la toma de decisiones, ya que es ajeno a la

comodidad de sus hijos y no ve los factores como calidad, material, combinación,

complementos, etc.

40

ENTREVISTA 3: INGENIERO INDUSTRIAL - PROCESOS.

Perfil

Nombre: Marco Antonio Tello

Profesión: Ingeniero Químico Industrial

Profesor de la facultad de ingeniera

industrial de la UNMSM

Gerente de Producción de la ex –

fabrica LA UNIÓN

Fecha entrevista: 04 de abril del 2018

Objetivo.

Se busca conocer la demanda, la evolución de la textilería a lo largo del tiempo, las

nuevas tendencias en el mercado, los proveedores y la fuerza en el mercado. Finalmente,

conocer la mejor alternativa para la identificación de las telas más adecuadas para nuestro

producto y diseños a emplear.

Conclusiones:

Información general de la textilería.

La textilería en el Perú ha ido en constante cambio se comentó que vio por primera

vez las telas hidrófobas en casas para operarios que trabajaban en la zona de la sierra

donde suele haber constantes lluvias, además las fibras más naturales son lino, lana,

algodón, y seda. El proceso para hacer la tela empieza desde el blanqueamiento hasta el

hilado. Hoy en día gracias a la tecnología y avance de las nuevas maquinarias se pueden

producir telas de acuerdo a lo que requiere el cliente.

Sobre el Negocio.

La textilería peruana ha crecido últimamente en estos años, desde tiempos

pasados, los incas utilizaban estas telas para cubrir a sus muertos, es por eso que las

momias encontradas por los arqueólogos tienen las telas intactas desde tiempos pasados

y eso hace cotizar su valor a un alto precio, debido a eso las telas han ido aumentando su

valor año tras año llegando a precios exorbitantes por coleccionistas millonarios.

Sobre el Producto.

El producto depende del proceso, una pequeña falla puede hacer que el proceso

salga mal, por ejemplo, medir bien el hp de la tela para que este bien calibrada y no tenga

problemas al final de la etapa. No solo salen telas, también calzados de cuero y carteras.

41

Cada año la tecnología va avanzando respecto a este rubro, lo que hoy en día ayuda a la

venta de estos productos es el internet. Antiguamente, teníamos que investigar a través de

libros, para tener contactos tenías que visitarlos a sus plantas o a sus respectivos hogares,

y en el caso de los proveedores uno viajaba a diferentes provincia o países para ver las

telas.

4.1.4. Focus Group.

FOCUS GROUP 1:

Tabla 27

Focus group 1.

Datos Focus Group 1

Fecha Miércoles 11 de abril del 2019

Participantes 8

Lugar de vivienda de los

Participantes

APEIM 6

Nivel socioeconómico B - C1

Duración 2 horas

Objetivos

• Identificar el perfil del cliente

que compraría ropa anti manchas para niños.

• Reconocer los atributos más valorados,

características y variables al elegir la

prenda de vestir.

• Validar y evaluar aceptación del producto

propuesto.

Foto: padres de familia de 28 a

45 años.


42

Conclusiones del Focus Group 1.

Se acepta

• El logo de la tortuga verde.

• El nombre “Piccolini”.

• La propiedad hidrófoba dentro de la prenda.

• Diseños de caricaturas y videojuegos.

• Un 20% más en el valor de venta de la prenda con propiedades hidrófobas y

UV.

• La tela poli algodón.

Se rechaza

• El logo de la flor de loto.

• El nombre de “happy kids”

• Los colores y forma del logo “happy kids”

• El precio normal de las prendas con propiedades hidrófobas y UV.

Cambios

• Se decide escoger el nombre Piccolini con el diseño de la tortuga.

• Se cambiará los diseños andinos por caricaturas, videojuegos y animales.

• Se cambiará el precio de una prenda normal por un 20% más debido a las

propiedades hidrófobas y UV.

43

FOCUS GROUP 2:

Tabla 28

Focus group 2.

Datos Focus Group 2

Fecha Jueves 12 de abril del 2019

Participantes 8

Lugar de vivienda de los

Participantes

APEIM 6

Nivel socioeconómico B - C1

Duración 2 horas

Objetivos

• Identificar el perfil del cliente

que compraría ropa anti manchas para niños.

• Reconocer los atributos más

valorados, características y variables al

elegir la prenda de vestir.

• Validar y evaluar aceptación del

producto propuesto.

Foto: padres de familia de 28 a

45 años.


Conclusiones del Focus Group 2.

Se acepta

• El nombre de Piccolini.

• El prototipo del producto aplicado con la propiedad hidrófoba.

• El logo de la tortuga verde.

• Un 20% más del costo del producto debido a la propiedad hidrófoba que le

vamos a añadir.

Se rechaza

• El logo de la flor de loto.

• El nombre de “happy kids”

44

• Los colores y forma del logo “happy kids”

• El precio normal de las prendas con propiedades hidrófobas y UV.

Cambios

• Se decide escoger el nombre Piccolini con el diseño de la tortuga.

• Se cambiará los diseños andinos por caricaturas, videojuegos y animales.

• Se cambiará el precio de una prenda normal por un 20% más debido a las

propiedades hidrófobas y UV.

4.1.5. Tabulación.

DATOS DE CONTROL

Lugar de residencia

Tabla 29

Lugar de residencia.

Distrito Número de Encuesta Porcentaje

Jesús María 100 26%

Lince 50 13%

Magdalena 125 32%

Pueblo Libre 60 16%

San Miguel 50 13%

Total 385 100%


Los distritos sobresalientes en los que los encuestados residen, estudian y/o trabajan son

Magdalena (32%) y Jesús María (26%); seguidos por Pueblo Libre (16%), Finalmente San

Miguel y Lince (13%).

Rango de Edad

Tabla 30

Rango de edad.

Rango de Edad Número de Encuestados Porcentaje

28-31 74 19%

32-35 84 22%

36-39 133 35%

40-43 94 24%

Total 385 100%


45

Las encuestas se realizaron a padres de familia entre las edades de 28 a 43 años de

acuerdo a nuestra segmentación. De acuerdo a ello, nuestras encuestas detallan lo

siguiente: El 35% de los encuestados tienen entre 36 y 39 años, seguido por el 24%

representado por los padres entre los 40 y 43 años de edad, mientras que el 22 y 19% está

representado por las edades de 32-35 y 28-31 años respectivamente.

Género de los hijos

Tabla 31

Género de hijos.

Género Cantidad de hijos Porcentaje

Masculino 200 52%

Femenino 185 48%

Total 385 100%


De acuerdo a las encuestas realizadas a los 385 padres de familia; se determinó que el

52% está representado por el género masculino mientras que el 48% equivale al género

femenino.

PREGUNTAS

1. ¿Con qué frecuencia suele comprar ropa para sus hijos?

Tabla 32

¿Con qué frecuencia suele comprar ropa para sus hijos?


El 52% de los padres de familia compra 1 vez al mes ropa para sus hijos, seguido del 39%

de padres que compra solo 1 vez cada 3 meses, por ultimo solo el 9% de los padres compra

1 vez cada 6 meses.

Frecuencia de Compra Número de Encuestados Porcentaje

1 vez al mes 200 52%

1 vez cada 3 meses 150 39%

1 vez cada 6 meses 35 9%

Total 385 100%

46

2. ¿Cuál es el mes en el que suele comprar más ropa para sus hijos?

Tabla 33

¿Cuál es el mes en el que suele comprar más ropa para sus hijos?

Meses Número de encuestados Porcentaje

Enero 20 5%

Febrero 30 8%

Marzo 60 16%

Abril 10 3%

Mayo 10 3%

Junio 10 3%

Julio 100 26%

Agosto 10 3%

Setiembre 10 3%

Octubre 10 3%

Noviembre 15 4%

Diciembre 100 26%

Total 385 100%


Julio y diciembre son los meses de mayor demanda por los padres de familia; los cuales

se relacionan a las festividades de aquellos meses.

3. ¿Cuál es el principal motivo por el que le compra ropa a sus hijos?

Tabla 34

¿Cuál es el principal motivo por el que le compra ropa a sus hijos?

Motivos Número de encuestados Porcentaje

Suciedad 50 13%

Crecimiento en los niños 150 39%

Deterioro de las prendas 70 18%

Diseño de las prendas 60 16%

Cambio de la estacionalidad 55 14%

Total 385 100%


La gráfica refleja que el 39% de los padres de familia suelen comprar ropa debido al

crecimiento de sus hijos, seguido del deterioro de las prendas con un 18%, por último, los

47

diseños de las prendas representan un 16%. Mientras que el cambio de estacionalidad y

suciedad tienen un porcentaje entre el 14% y 13% respectivamente.

4. ¿Cuál es el principal lugar en dónde suelen comprar la ropa de sus hijos?

Tabla 35

¿Cuál es el principal lugar en dónde suelen comprar la ropa de sus hijos?

Lugares de compra Número de Encuestados Porcentaje

Supermercados 70 18%

Tiendas por departamento 150 39%

Mercados 60 16%

Tiendas especializadas 5 1%

Gamarra 100 26%

Total 385 100%


Los resultados de las encuestas nos reflejan que el 39 % de los padres de familia prefieren

comprar la ropa de sus hijos en tiendas por departamento, seguido por el emporio comercial

de Gamarra con un 26%, supermercados con un 18%, Mercados con un 16%, por ultimo

con el 1% se encuentran las tiendas especializadas.

5. De los siguientes factores, indique el nivel de importancia a la hora de escoger

una prenda para su hijo, siendo:

Tabla 36

Nivel de importancia a la hora de escoger una prenda para su hijo.

Factores más importantes Número de encuestados Porcentaje

Tipos de tela 60 16%

Diseños 40 10%

Precio 50 13%

Calidad de prenda 100 26%

Prestigio (marca) 30 8%

Calidad del servicio 25 6%

Estacionalidad 80 21%

Total 385 100%


De acuerdo a las encuestas recibidas podemos observar en esta tabla que para el cliente

que los factores más importantes son:

• El tipo de Tela

48

• Precio

• La Calidad de Prenda

• Estacionalidad

6. ¿Qué tipo de tela compra para las prendas de sus hijos?

Tabla 37

¿Qué tipo de tela compra para las prendas de sus hijos?

Tipos de tela Número de encuestados Porcentaje

Algodón 150 39%

Poliéster 120 31%

Pima 30 8%

Licra 40 10%

Popelina 45 12%

Total 385 100%


El tipo de tela que los padres de familia prefieren es el algodón, seguido del poliéster, ya

con menos importancia la pima, licra y popelina.

7. ¿Estaría dispuesto(a) a comprar este tipo de producto?

Tabla 38

¿Estaría dispuesto(a) a comprar este tipo de producto?

Disposición a comprar el producto Número de Encuestados Porcentaje

Definitivamente sí 200 52%

Probablemente sí 50 13%

Podría comprarlo 50 13%

Probablemente no 45 12%

Definitivamente no 40 10%

Total 385 100%


Con un 52%, la mayoría de los encuestados estaría dispuesto a comprar el producto.

49

8. ¿Qué tipo de diseños te gustaría ver en las prendas?

Tabla 39

¿Qué tipo de diseños te gustaría ver en las prendas?

Diseños Número de encuestados Porcentaje

Andinos 50 13%

Series animadas 150 39%

Videojuegos 100 26%

Animal print 50 13%

Casual 35 9%

Total 385 100%


Con un 39 % los padres de familia decidieron que las series animadas de sus hijos serian

ideales para aparecer en las prendas de vestir, seguido de videojuegos, diseños de

animales y andinos, y por último diseño casual.

9. De los siguientes nombres para el proyecto, ¿cuál le parece el más adecuado de

acuerdo al concepto?

Tabla 40

¿Cuál le parece el más adecuado de acuerdo al concepto?

Nombres Número de encuestados Porcentaje

Ghalinchay 20 5%

Piccolini 200 52%

Happy kids 100 26%

Travesuras 5 1%

Kids sport 60 16%

Total 385 100%


La mayoría de los padres de familia escogió el nombre de Piccolini con un 52 %.

50

10. ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a gastar en esta ropa para niños anti

manchas?

Tabla 41

¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a gastar en esta ropa para niños anti manchas?

Precio Número de encuestados Porcentaje

Entre S/.50 y S/.70 250 65%

Entre S/.71 y S/.100 100 26%

Entre S/.101 y S/.150 30 8%

Más de S/.150 5 1%

Total 385 100%


Con un 65 % los padres de familia escogieron el precio entre S/50 y S/70.

11. ¿Qué tipo de prendas le gustaría comprar para sus hijos?

Tabla 42

¿Qué tipo de prendas le gustaría comprar para sus hijos?

Tipo de prendas Número de encuestados Porcentaje

Pantalones 150 39%

Vestidos 85 22%

Polos 100 26%

Shorts 50 13%

Total 385 100%


La mayoría de los encuestados prefieren pantalones y polos, seguido de Vestidos y shorts

51

12. De acuerdo a la encuesta realizada, ¿usted estaría satisfecho con el producto?

Tabla 43

¿Usted estaría satisfecho con el producto?

Nivel de satisfacción Número de encuestados Porcentaje

Muy insatisfecho 20 5%

Algo insatisfecho 25 6%

Indiferente 15 4%

Algo Satisfecho 120 31%

Muy satisfecho 265 69%

Total 385 100%


De acuerdo a la encuesta, se puede ver ampliamente que el 69% de los padres de familia

estaría dispuesto a comprar nuestros productos.

4.2. Investigación de mercado

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Nuestro producto está orientado a la zona 6 de acuerdo a la distribución del APEIM

(Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San. Miguel), por lo tanto, tomamos la

sección de hogares ya que en cada hogar hay una familia y un niño; de esta manera

sumando los habitantes de la zona 6 quedarían en 134300 familias con niños.

52

Figura 9. Estimaciones y proyecciones de población.

Adaptado de Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados, 2017.

Luego de haber realizado esto pasamos a ver los NSE que nos interesan que en este caso

serían B y C1; por lo tanto, en la zona 6 existen un total del 80.10% del total de la población

de esta manera tomando este valor porcentual nuestro mercado potencial quedaría en

107575 personas con hogares de NSE B y C1.

53

Figura 10. Personas por zonas geográficas según NSE.


Por último, tomaríamos a los grupos de edad en este caso tomamos a los niños de 06-12

años de NSE A/B Y C los cuales representan el 74.27% de la población por lo tanto nuestro

mercado potencial sería de 79896.

Figura 11. Estructura poblacional.

Adaptado de Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados,

2017.

54

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Nuestro mercado disponible serán el porcentaje de personas que suelen comprar

ropa para sus hijos en este caso de acuerdo a nuestra pregunta realizada en la encuesta

(filtro 1), será de 52.00%. Los cuales nos arrojan los siguientes resultados:

Figura 12. Frecuencia de compra de los padres.


Tabla 44

Mercado disponible por distritos expresado en número de personas.

Distritos Lima

Moderna Jesús María Lince Pueblo Libre Magdalena San Miguel Total

Mercado Potencial 14,240 11,185 15,979 11,185 26,366 79,896

%Frecuencia compra

(Filtro 1) 52.00% 52.00% 52.00% 52.00% 52.00% 52.00%

Mercado Disponible 7,405 5,816 8,309 5,816 13,710 41,546


Por lo tanto, nuestro mercado disponible es de 41,546 personas.

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

El mercado efectivo lo hallamos de acuerdo a dos preguntas, las cuales son la

disposición de comprar el producto (filtro 2) y el precio por el que estaría dispuesto a pagar

por nuestro producto (filtro 3).

55

Figura 13. Disposición de compra el producto.

Elaboración propia

Figura 14. Precio de producto.


Tabla 45

Mercado efectivo por distritos expresado en número de personas.

Distritos Lima

Moderna Jesús María Lince Pueblo Libre Magdalena San Miguel TOTAL

Mercado Disponible 7,405 5,816 8,309 5,816 13,710 41,546

Filtro 2 65.00% 65.00% 65.00% 65.00% 65.00% 65.00%

Filtro 3 65.00% 65.00% 65.00% 65.00% 65.00% 65.00%

Mercado Efectivo 3,128 2,457 3,511 2,457 5,793 17,553


56

Por lo tanto, nuestro mercado efectivo es de 17,553.

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

El mercado objetivo lo desarrollamos por medio de la multiplicación del mercado

efectivo con la pregunta filtro de si el producto satisface sus necesidades, por lo tanto,

nuestro mercado objetivo se encuentra conformado por aquellas personas que

mencionaron que si satisface su necesidad: en total 95.00%.

Figura 15. Satisfacción del producto.


Tabla 46

Mercado objetivo por distritos expresado en número de personas.

Distritos Lima Moderna

Jesús María Lince Pueblo Libre Magdalena San Miguel Total

Mercado Efectivo 3,128 2,457 3,511 2,457 5,793 17,553

*Decisión propia 70.00% 70.00% 70.00% 70.00% 70.00% 70.00%

Mercado Objetivo 2,190 1,720 2,457 1,720 4,055 12,287


Por lo tanto, nuestro mercado objetivo es de 16675.

57

4.2.5. Frecuencia de compra.

El 52.00% de las personas encuestadas cambia la ropa de sus niños una vez al

mes, y un 39% de las personas encuestadas cambia de ropa a sus niños una vez cada 3

meses, consideramos que la frecuencia de compra por prenda sería de 2 prendas cada 3

meses.

Figura 16. Frecuencia de compra.


4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Para este caso, hemos seleccionado la demanda anual del año 2019, y hemos

partido en base a la cantidad de nuestro mercado objetivo que son 16675 futuros clientes,

ya que estos están dispuestos a pagar un precio promedio entre S/ 30.00 a S/ 70.00, y

están dispuestos a adquirir el producto.

Así mismo, para proyectar la demanda anual vamos a tomar en cuenta el promedio

crecimiento del sector textil, según fuentes del BCRP plasmado en el análisis ambiental el

crecimiento del sector (manufactura no primaria, textil, cuero y calzado) proyectado como

promedio entre los años 2019-2021 será de 3.8%.

Tabla 47

Cuantificación anual de la demanda.

Periodos Total clientes Tasa crecimiento

Año 1 12,287 3.80%

Año 2 12,754 3.80%

Año 3 13,239 3.80%

Año 4 13,742 3.80%

Año 5 14,264 3.80%


58

Por ultimo hemos realizando la pregunta sobre los tipos de prenda que quisiera comprar

para sus niños y a través de esto hemos determinado la demanda por cada prenda. El cual

sería de la siguiente manera:

Figura 17. Tipos de prendas.


Tabla 48

Clientes / Demanda de prendas de vestir.

Total clientes/ Prendas de vestir Polos Camisas Vestidos

52% 31% 17%

16675 8,671 5,169 2,835

17309 9,000 5,366 2,942

17966 9,343 5,570 3,054

18649 9,698 5,781 3,170

19358 10,066 6,001 3,291

20093 10,449 6,229 3,416


59

Figura 18. Estructura y proyecciones de población.


Así mismo, tomamos el cuadro posterior para determinar la demanda por género, es decir,

niños y niñas, la cual quedaría de la siguiente manera:

Tabla 49

Demanda por Género.

Año 2020 2021 2022 2023 2024

Mercado objetivo (en personas)

12,287 12,754 13,239 13,742 14,264

Frecuencia de compra anual (veces x año)

12 12 12 12 12

Demanda anual (cantidad de productos)

147,446 153,049 158,865 164,902 171,168


4.2.7. Estacionalidad.

Para determinar la estacionalidad hemos realizado una pregunta en nuestra

encuesta, la cual determina que los meses en donde los padres realizan la mayor cantidad

de compras de ropa a sus hijos son julio y diciembre, donde son los meses en donde salen

más los productos. Así mismo determinando la estacionalidad consideraríamos lo

siguiente, las ventas principalmente se realizan en los 3 primeros meses del año (enero),

en julio y diciembre lo más probable es que sea porque los padres reciben su gratificación.

60

Figura 19. Mes de mayor compra para prendas de vestir en niños.


4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

Para el programa de ventas en unidades y valorizado, hemos utilizado los

siguientes datos, mercado objetivo, frecuencia de compra anual, demanda anual, utilizando

todos estos datos nos dio el siguiente resultado.

En la siguiente tabla hemos hecho una proyección de ventas del año 2020-2024.

Tabla 50

Proyecciones de ventas del año 2020 – 2024.

Año 2020 2021 2022 2023 2024

Mercado objetivo (en personas)

12,287 12,754 13,239 13,742 14,264


12 12 12 12 12

Demanda anual (cantidad de productos)

147,446 153,049 158,865 164,902 171,168

Valor venta promedio Polo

S/.3,960,961.99 S/.4,111,478.54 S/.4,267,714.73 S/.4,429,887.89 S/.4,598,223.63

Valor venta promedio camisa

S/.2,558,121.28 S/.2,655,329.89 S/.2,756,232.43 S/.2,860,969.26 S/.2,969,686.09

Valor venta promedio vestido

S/.1,251,765.55 S/.1,299,332.64 S/.1,348,707.28 S/.1,399,958.16 S/.1,453,156.57

Valor Venta sin IGV S/.7,770,848.82 S/.8,066,141.08 S/.8,372,654.44 S/.8,690,815.31 S/.9,021,066.29

IGV 18% S/.1,398,752.79 S/.1,451,905.39 S/.1,507,077.80 S/.1,564,346.75 S/.1,623,791.93

Total S/.9,169,601.61 S/.9,518,046.47 S/.9,879,732.24 S/.10,255,162.06 S/.10,644,858.22


61

Así mismo, en la siguiente tabla se detalla la cantidad demandada por cada prenda

por género a través de los años.

Tabla 51

Demanda por prenda.

Prendas Año 2020 2021 2022 2023 2024

Total Valor

Venta Sin IGV S/.7,770,848.82

S/.8,066,141.08 S/.8,372,654.44

S/.8,690,815.31

S/.9,021,066.29

Polos

52%

Polos niños

(51.11%)

S/.2,065,274.03

S/.2,143,754.45 S/.2,225,217.11

S/.2,309,775.37

S/.2,397,546.83

Polos niñas

(48.89%)

S/.1,975,567.35

S/.2,050,638.91 S/.2,128,563.19

S/.2,209,448.59

S/.2,293,407.64

Camisas

31%

Camisas niños

(51.11%)

S/.1,231,221.06

S/.1,278,007.46 S/.1,326,571.74

S/.1,376,981.47

S/.1,429,306.76

Camisas niñas

(48.89%)

S/.1,177,742.08

S/.1,222,496.28 S/.1,268,951.13

S/.1,317,171.28

S/.1,367,223.79

Vestido Vestidos

(17%)

S/.1,321,044.30

S/.1,371,243.98 S/.1,423,351.25

S/.1,477,438.60

S/.1,533,581.27


4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

➢ Básico

Beneficio Central: Dejar limpia las prendas de los niños de sustancias como agua,

jugos, chica, cremas como mostaza, kétchup, ají, entre otros; aliviando el costo y la carga

de los padres al continuo lavado de las prendas y deterioro de estas.

➢ Real

Porción Consumible

62

Tabla 52

Ficha técnica de producto.

Clase de prenda: informal, casual

Temporada: primavera - verano 2020

Descripción: polo manga corta.

Combinación de colores: color gris con diseños

de Pikachu simulando dibujo de un niño.

Descripción de producto: delantera: polo

confeccionado en tela de algodón al 100% con

cubierta hidrofóbica. Cinta en cuello color gris, con

sublimado en medio con diseño de pikachu en

colores amarillo, rojo y negro.


Tabla 53

Ficha de producto.

Ficha de producto N° 00001

Nombre de la empresa: Mokalucal S.A.C. Línea niños de 4 a 9 años

Temporada primavera – verano 2020

Descripción de la prenda: polo de algodón cubierta de solución hidrofóbica, teñido en gris, manga corta s/n

bolsillo, con cinta en cuello color gris

Tallas: 8-9-10-11-12

Detalle de fabricación

➢ Todas las piezas deben pasar por el

proceso de blanqueo para limpiar

cualquier impureza.

➢ Hacer el sublimado de los diseños de

acuerdo a las especificaciones.

➢ Para a ensamble de piezas según

tallas.

➢ Pasar a baño hidrofóbico.

➢ Pasar a secado.

➢ Control de calidad.


63

Calidad

Si bien existen muchas pruebas de calidad para la industria textil, nosotros nos

enfocaremos en estas principales pruebas de calidad las cuales nos ayudaran a entrar al

mercado textil.

Pruebas de laboratorio generales para textiles

➢ Identificación de fibras

➢ Pruebas eco textiles

➢ Colorantes azoicos y otros prohibidos

➢ Resistencia del color (resistencia a la luz, el ozono, los humos de gases

quemados, la transpiración, el amarillamiento fenólico, el agua, la lejía...)

➢ Pruebas antibacterianas y antimicrobianas

➢ Pruebas de formaldehído

➢ Machine wash tests

➢ Metales pesados en revestimientos superficiales.

Normativas y reglamentos de la UE

➢ REACH (Reglamento sobre el registro, la evaluación, la autorización y la

restricción de sustancias químicas)

➢ Reglamento sobre textiles 1007/2001

➢ Directiva sobre seguridad general de los productos (2001/95/CE)

➢ Regulaciones de etiquetado de textiles

➢ Etiqueta Ecolabel de la UE para productos textiles

Aspectos Legales

Los materiales que usaremos poseerán las siguientes certificaciones para acreditar

su uso de calidad:

✓ Certificación de Sustancias Químicas

✓ Certificación Ecológica (Eco-Certification)

✓ Marcado Green Leaf para Bienes de Consumo

✓ Certificación WRAP

64

➢ Forma de funcionamiento

La ropa anti manchas para niños no requiere de alguna forma de funcionamiento

especial, ya que sus propiedades ya se encuentran en la tela; solo basta con ponérsela al

niño y se verá sus propiedades reflejadas en la prenda.

➢ Forma de uso

La ropa anti mancha posee un componente químico de carácter no nocivo ni

perjudicial para la salud, esta tecnología lo que hace es repeler las manchas liquidas como:

la chicha, los jugos, el agua, así mismo repele cremas como el kétchup, la mostaza, el ají,

etc. Lo que consigue que los líquidos resbalen sobre la prenda, incluso, si queda algún

resto solo bastaría con darle con agua, sacudirlo o empujarlo con aire para que resbale de

la prenda.

➢ Marca

La marca tiene como nombre Piccolini, es de carácter italiano y significa pequeños

en español, con la tortuga buscamos reflejar en su caparazón una barrera contra la

suciedad debido a su fortaleza, durabilidad y limpieza, y en lo pequeña que es la tortuga

haciendo una referencia a nuestros niños.

Figura 20. Logo de la marca.


➢ Envase

Las prendas serán envueltas a través de una bolsa de plástico gruesa clara auto –

adhesiva; las prendas no necesitan ser envasadas en alguna bolsa especial, ya que siguen

65

conservando sus propiedades. Sus propiedades no se gastan por el paso del tiempo sino

por el uso.

Figura 21. Envase de producto.


➢ Empaque

En caso de compras vía nuestra página web, la entrega se realizará con un

empaque en una caja de cartón con nuestro logo impreso de medidas 30x25x5cm, los

costos de la caja y el delivery ya se verán incluidos en el precio.

Figura 22. Empaque.


➢ Ampliado

Entrega

66

Las entregas serán de ventas online, se realizará por medio de unidades de

transporte, motorizados como Glovo, las cuales llevarán sus prendas directamente a sus

casas.

Garantía

Brindaremos una garantía de 2 meses por la pérdida de sus propiedades, mas no

por deterioro o rotura de las prendas.

Servicios de extensión

Realizamos una asesoría en tienda de las propiedades de las prendas para que

puedan verificar esta tecnología, así mismo tenemos nuestros números de teléfono para

que puedan consultarnos cualquier duda que posean.

4.3.2. Precio.

A. Objetivos de Fijación de Precios

Orientados en el posicionamiento

Imagen de prestigio y calidad, esto debido a que nos enfocaremos en mantener nuestros

estándares de calidad, así mismo queremos posicionarlos en la mente del consumidor

como una marca innovadora y de prestigio.

Valor Percibido

El comprador lo ve como un producto innovador, práctico y de fácil acceso.

B. Determinar el Precio Inicial

Basado en los Costos

Hemos determinado nuestro precio inicial por los siguientes costos de acuerdo a la

fabricación de un polo, cabe mencionar que este es un precio inicial promedio, debido a

que se tendrá que poner un precio por cada diseño de polos, camisas, blusas, vestidos,

que tendremos.

Tabla 54

Costos de venta.

Costo de venta

Tela 120GR S/. 1.60

Químico 2.50ml S/. 0.99

Armado (MO) S/. 25.00

Total S/. 27.59

Precio de venta

110% Margen S/. 57.94

IGV 18% S/. 10.43

67

P. Venta S/. 68.37

P. Venta al público S/. 68.00


Cabe mencionar que este es un precio inicial, no incluye costos fijos, tampoco

costos de financiamiento y otros costos al por mayor; el precio se basa solo en la

fabricación de un producto; no es el precio final.

Basado en la Competencia.

Precios por encima de la competencia, debido a que al ser un producto innovador, fresco

y nuevo (diferenciado); nuestros consumidores estarían dispuestos a pagar precios por

encima de nuestra competencia, ya que en cierta manera a largo plazo es una reducción

de costos por parte de ellos, ya que no gastaran en lavado y el deterioro de las prendas

será menor.

C. Estrategia de Precios

Estrategias Primarias

Precios de descreme: Utilizaremos la estrategia de descreme debido a que poseemos un

producto diferenciado e innovador, y el cliente según el previo estudio de mercado estaría

dispuesto a pagar un precio entre 50 a 70 soles, precio por encima de las prendas de niño

en el mercado.

D. Ajustes de Precios o Precios Promocionales

Descuentos por promociones

Aplicamos descuentos por promociones tipo cierra puertas las cuales tendrán un 50% a

70% en cambios de estación.

E. Plazos y opciones de pago

Formas de pago

Aceptamos efectivo y tarjetas de crédito VISA.

68

4.3.3. Plaza.

Nuestro producto tendrá una distribución de acuerdo al segmento donde se

concentrarán nuestros clientes, en este caso del sector 6 según la distribución de APEIM,

donde estratégicamente estarán distribuidos con nuestro estudio de mercado realizado, en

este caso obtuvimos a través de encuestas que los padres de familia realizaron en mayor

proporción sus compras en tiendas por departamentos ya que tienen contacto directo con

las prendas de vestir de sus hijos.

Canales de distribución

Las ventas se realizarán mediante el canal directo e indirecto. Donde el canal

directo será por medio de una página web online que se mantendrá actualizado con todos

los diseños innovadores de acuerdo a la temporada, resaltando los beneficios de las

prendas de vestir, de igual forma en las redes sociales (Facebook, Instagram, etc.) y a

través del canal indirecto por medio de intermediarios como las tiendas por departamentos

y showroms multimarcas.

Los distritos que conformarán en el canal de distribución serán San Miguel,

Magdalena, Lince, Jesús María y Pueblo Libre. En este caso se elaboró una relación de

las tiendas por departamentos que se ubican en cada distrito con un total de 5, los cuales

se distribuirá en las centrales de cada tienda por departamento para que esta a su vez

pueda abastecer cada una de ellas con una fecha de entrega determinado.

Tabla 55

Tiendas.

Tienda- Distrito Dirección

Tiendas Ripley

Jesús María (1) Av. Gral. Salaverry 2370

San Miguel (1) Av. La Marina 2000

Tiendas Saga Falabella


San Miguel (1)

Av. La Marina 2100

Tiendas Oechsle



Tienda Física.

69

Adicional a ello colocaremos una tienda propia en el distrito de Jesús María donde

según nuestra investigación se dedujo que hay una mayor concentración de nuestro

mercado meta a la cual queremos llegar.

El local estará ubicado en la Av. General Eugenio Garzón en la cuadra 15, donde

estratégicamente está situado en una zona altamente comercial, el costo de compra será

de S/. 640,000 soles por 100 m2 adicional a ello con un mantenimiento mensual de s/. 400

soles en luz y agua.

Figura 23. Ubicación.

Adaptado de Google Maps.

Intensidad de la Distribución.

Selectiva, ya que buscamos potenciar nuestro segmento al cual estamos dirigido, a

un público y según la zona 6 de APEIM.

En el caso para la venta indirecta de la página y redes sociales haremos la entrega

mediante nuestro servicio delivery.

Figura 24. Servicio Delivery.


70

Por medio de nuestros intermediarios la distribución de nuestras prendas de vestir serán

directamente de nuestro almacén que está ubicado en el distrito de Villa el Salvador.

4.3.4. Promoción.

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento.

Como campaña de lanzamiento desarrollaremos puntos estratégicos para la

prueba de productos con módulos especializados para la promoción del mismo y

básicamente para el conocimiento del beneficio de las prendas, estos módulos serán

colocados en puntos estratégicos de la Zona 6 según APEIM. Como parte de nuestro

lanzamiento empezaremos con paneles de intriga para desarrollar cierta curiosidad a

nuestros clientes, también crearemos nuestro espacio en las redes sociales como

Facebook, Instagram y twitter para abarcar al público objetivo, brindando videos

demostrativos de la funcionalidad de las prendas e invitarlos a visitar el local o en ese caso

puntos donde hacen la demostración del mismo.

Campaña de intriga: En esta campaña de pre-lanzamiento que tendrá una duración de 3

meses colocaremos anuncios publicitarios que se ubicarán en lugares donde transitan

regularmente nuestro público objetivo buscando transmitir nuestro mensaje de manera

inmediata. Para ello según la Asociación Peruana de Empresas de publicidad Exterior

(APEPEX), una de las zonas más demandadas para el tipo de panel que colocaremos es

en el distrito de San Miguel en la Av. La Marina, la Av. Javier Prado, Av. Bolívar y Av. Brasil.

Tabla 56

Cotización.

Ubicación: En las mismas avenidas y centro comerciales como: Av. Javier Prado. Av. La Marina. Av. Bolívar Av. La Brasil

Detalle de actividad: Banderola Panorámica Medida: 12.0 X 3.60 Tarifa Alquiler: S/. 3,257.38 + IGV (15 Días) Tarifa de producción: S/. 2650 +IGV Friso Panorámico Ubicación: Frente a patios de comidas Medida: 11.94 x 1.98 Tarifa de Alquiler: S/. 2012.50 + IGV (15 Días) Tarifa de producción: S/. 1,891 + IGV

Tarifas: Neto alquiler + producción s/. 9,810.88 + IGV 18%: s/. 1,765.96 Total, x 15 días: s/. 11,576.84 Total, x 30 días: s/. 23,153.68 Total, x 3 meses: s/. 69,461.04

71

Número de paneles a solicitar: Friso Panorámico: 5 Banderola Panorámica: 5

Inversión Total: S/. 347,305.20 ( X 3 meses)

Nota: Cotización hecha por Street Media.

Tendremos mensajes como “Coming Soon”, “Dile NO a las manchas”, “Just for

him” acompañados con imágenes relacionadas.

Módulos de presentación: Serán ubicados en los bulevares y centros comerciales de

cada distrito exactamente en San Miguel, Magdalena, Jesús María, Magdalena, Breña y

Pueblo Libre. Para ello se solicitará los permisos adecuados de cada distrito para la

activación del mismo.

Cada módulo estará acompañado por una anfitriona quien hará la demostración, realizará

la entrega de volantes y atenderá preguntas de personas interesadas, Previo a ello las

anfitrionas recibirán la capitación del producto y el uso de ello.

Tabla 57

Contenedores y módulos.

Ubicación: Puntos céntricos (Bulevares) y centros comerciales.

Detalle de actividad: Módulos

Medida: 80 cm (ancho) X 2mts (largo).

Color: Blanco

Tarifas: Precio de venta S/. 380.00 +

IGV 18%: S/. 68.40

TOTAL S/. 448.40

Número de paneles a solicitar: 10

Inversión Total: S/. 4,484

Nota: Cotización hecha por la empresa proveedora Contenedores y Módulos S.A.C.

Figura 25. Módulos.

En cuanto al personal que acompañará a los módulos:

72

Tabla 58

Personal que acompaña a los módulos.

Número de Personal: 20 (solo mujer)

Horarios: Centros Comerciales:

Turno mañana: 10:00 a.m – 3:00 p.m (Part Time)

Turno tarde: 3:00 p.m – 8:00 p.m (Part Time)

Boulevares de los distritos seleccionados:

Turno mañana: 8:00 a.m – 1:00 p.m (Part Time)

Turno Tarde : 1:00 p.m – 6:00 p.m (Part Time)

Tiempo: 3 meses

Salario: S/. 1,000 (Part Time)

Inversión Total: S/. 60,000


Costo de Alquiler de espacio en Centro Comerciales por el tiempo de 3 meses es de S/.

12,000 soles.

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Promoción para el Local:

La decoración estará orientada a lo que queremos transmitir con nuestras prendas

de vestir, cubriendo la necesidad de niños; todo estará debidamente organizado con la ropa

de temporada, donde podrán apreciar las señaléticas de nuestro producto: desde el precio,

el material, uso, etc.

Medios de Comunicación:

Redes sociales: Hoy en día nos encontramos en la era digital donde es de suma

importancia poder mostrar nuestros productos en las redes sociales como Facebook,

Instagram, twitter, etc.

Para ello se mantendrá actualizada las páginas respectivamente con las prendas

de acuerdo a la temporada, donde indicaran la descripción de cada una, la forma de uso,

los precios y las ubicaciones en donde podrían encontrar nuestros productos.

Folletos:

Serán distribuidos en todos los centros comerciales donde nos ubicaremos,

inclusive en los puntos céntricos de cada distrito para así impulsar y llegar a más posibles

consumidores.

73

Carteles y Letreros:

Se ubicarán en lugares estratégicos para la visualización de los posibles

compradores.

Correos:

Enviaremos correos a nuestros consumidores que hayan adquirido nuestro

producto para mantenerlos actualizados con los diseños y novedades que irán surgiendo

para poder así fidelizarlos.

Programacion de activaciones y campañas publicitarias

Figura 26. Programacion de activaciones y campañas publicitarias.

Elaboración Propia.

Con el diagrama de Gantt buscamos detallar las actividades de la campaña de lanzamiento

que tiene una duración de 3 meses, previo al inicio de operaciones.

74

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

Aquí es donde detallamos los pasos para poder formalizar el emprendimiento de

acuerdo a las leyes que rigen en la ciudad en la que vamos a iniciar las operaciones.

5.1.1. Forma societaria.

Dentro de la forma societaria vamos a tener las siguientes actividades con sus

respectivas valorizaciones.

a. Actividades.

La empresa tendrá como nombre legal MOKALUCAL S.A.C. y su nombre

comercial en adelante será: PICCOLINI.

Dentro del ámbito nacional existen diversos tipos de formas societarias para poder

constituir una empresa, dentro de las más comunes podemos identificarlas en el siguiente

cuadro:

Tabla 59

Sociedad hacia la cual vamos a acogernos.

Descripción Sociedad Comercial de

Responsabilidad Limitada (S.R.L.)

Sociedad Anónima Abierta (S.A.A.)

Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)

Sociedad Anónima (S.A.)

Participantes

De 2 a 20 accionistas. Tiene más de 750 socios y más del 35% corresponde a 175 a más socios.

De 2 a 20 accionistas.

Mínimo 2 accionistas sin límite de ellos.

Órganos Junta General de Socios y Gerencia.

Junta General de Accionistas, Directorio y Gerencia.

Junta General de Accionista, Directorio (opcional) y Gerencia

Junta General de Accionista, Directorio (opcional) y Gerencia.

Capital Social Representación por participaciones y deberá estar pagada cada participación por lo menos en un 25%.

Representación por participaciones y deberá estar pagada cada participación por lo menos en un 25%.

Tipo de moneda nacional y/o extranjera, además de contribuciones tecnológicas intangibles.

Tipo de moneda nacional y/o extranjera, además de contribuciones tecnológicas intangibles.

Duración Determinada Determinado o Indeterminado

Determinado o Indeterminado

Determinado o Indeterminado

Transferencia La transferencia de participaciones se formaliza mediante escritura pública y debe inscribirse en el Registro. Público de Personas Jurídicas.

La transferencia de acciones debe ser anotada en el Libro de Matrícula de Acciones de la Sociedad.

La transferencia de acciones debe ser anotada en el Libro de Matricula de Acciones de la sociedad.

La transferencia de acciones debe ser anotada en el Libro de Matricula de Acciones de la sociedad.


75

Somos cinco accionistas en esta organización y estaremos bajo la sociedad anónima

cerrada (S.A.C) el cual contara con los siguientes requisitos:

Requisitos.

Figura 27. La pirámide contiene los requisitos que debe llevar una empresa de sociedad

anónima cerrada.

Nuestro capital será repartido de la siguiente forma.

Tabla 60

Junta general de socios.

Accionistas % Participativo Capital S/.

Acuña Poma, Luis Alonso 22% S/. 250,000.00

Cerpa Casas, Abelardo Junior 9% S/. 100,000.00

Hinojosa Bazalar, Katherin Vanessa 17% S/. 200,000.00

Ponce Villegas, Mónica Patricia 26% S/. 300,000.00

Vega Ocaña, Carlos Wilfredo 26% S/. 300,000.00

Totales 100% S/.1´150,000.00


Contar con un mínimo de 20 accionistas

Dentro de los socios habra un gerente general, quien se encargara de reunir a los demas accionistas y elaborar dos reuniones al año en cualquier fecha o lugar dependiendo de la gravedad del asunto.

Los accionistas contaran con una responsabilidad limitada y no estaran en el mercado de valores. La formacion del direccion estara en estimación

Nuestro capital social sera de S/.50000 cada uno.

76

Para concretar la empresa se necesita de ciertos requisitos:

Reservación del nombre de la empresa:

Para concretar el nombre, todo se ejecuta en la SUNARP, donde se comprueba

que el nombre este libre para ser usado, el precio de este primer adelanto es de S/5.00 y

se retribuye el mismo día de buscado el nombre, finalizado la adquisición del desenlace y

la denominación este vacante será concretada la restricción con un precio de S/18.00 con

una validez de 30 jornadas convenientes, la cautela del apelativo será proporcionada por

Registros Públicos con un periodo de 24 horas.

Minuta de Constitución de la empresa:

Después de tener concretado el nombre se procede a realizar la minuta de

constitución de la compañía a través de una dependencia, debido a que este organismo

nos da los requerimientos y procedimientos donde se va efectuar, los requerimientos son:

Cautela del Nombre, DNI de los accionistas con el cobro del servicio de la minuta más los

abonos de constituirla en Registros Públicos donde se pondrá la siguiente información:

➢ Nombre de la empresa (Razón social).

➢ Comienzo de las actividades (Transcripción en la Minuta).

➢ Desplazamiento de la Compañía (Área: Servicios, Producción y

Comercialización).

➢ Determinación del modelo de sociedad (S.A, S.A.C y EIRL).

➢ Bienes aportados por los accionistas.

➢ Dominio monetario de la empresa.

➢ Puestos de los delegados de la compañía.

Inscripción en la Sunat:

Aprobado la minuta de constitución, obtenido la cifra de partida electrónica y una

copia literal, el siguiente paso es obtener el RUC en la SUNAT. Donde se registra el

comienzo de las profesiones, el dominio fiscal principal y el ejemplo de sistema donde

estará inscrito la empresa, todo esto identificará el modelo de la compañía y la dimensión

de transacciones.

77

Las condiciones son las siguientes:

• Duplicado Literal

• Minuta de Constitución (Testimonio)

• DNI (asistente Legal)

• Dominio Fiscal

b. Valorización

Para la creación de la empresa PICCOLINI es necesario realizar las siguientes

actividades según la Tabla 61.

Tabla 61

Precios para la constitución de una sociedad anónima cerrada.

Descripción Cantidad Costo

Unitario Total en valor venta IGV 18%

Total precio

de venta

Certificado de Búsqueda

1 S/.5.00 S/.5.00 S/0.00 S/.5.00

Reserva de Nombre

1 S/.20.00 S./20.00 S/0.00 S/.20.00

Minuta de Constitución

1 S./466.15 S/.466.15 S/.83.91 S/.550.06

Testimonio de la Empresa

1 S/.90.00 S/.90.00 S/0.00 S/.90.00

Constitución de la Sociedad Anónima

1 S/.900.00 S/.900.00 S/0.00 S/.900.00

Impresión de comprobantes de pago

1 S/.250.00 S/.250.00 S/.45.00 S/.295.00

Total S/.1,860.06


78

Tabla 62

Otros precios para la constitución de una sociedad anónima cerrada.

Señales y Registros


Unitario

Total Valor

Venta

IGV 18% Total precio

de venta

Búsqueda Fonemática 1 S/.31.00 S/.31.00 S/.0.00 S/.31.00

Registro de Marca 1 S/.562.95 S/.562.95 S/.0.00 S/.562.95

Total S/.593.95 S/.0.00 S/.593.95


Tabla 63


Licencias

Descripción Cantidad Costo Unitario Total Valor

de Venta

IGV 18% Total Precio

de Venta

Licencia de

Funcionamiento

1 S/.181.90 S/.181.90 S/.0.00 S/.181.90

Defensa Civil 1 S/.162.00 S/.162.00 S/.0.00 S/.162.00

Total S/.343.90 S/.0.00 S/.343.90


Tabla 64


Detalle Costo aprox. I.G.V. Total Aprox.

Discreción de la denominación de la empresa en Sunarp.

Preparación de Minuta para Constitución de la

Empresa.

Conocimiento de Minuta ante Notario Público. S/. 720.00 S/. 129.60 S/. 849.60

Filiación en Registros Públicos.

Filiación en Registro Único de Contribuyentes.

RUC

Edición de Facturas, Guías y Boletas de Venta.

(Millar)

S/.

900.00

S/.

162.00

S/.

1,062.00

Compra y aprobación de Libro Contables. S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 141.60

Compra y aprobación de Libro de Planillas. S/. 70.00 S/. 12.60 S/. 82.60

Otros S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00

Total S/. 2,010.00 S/. 361.80 S/. 2,371.80


79

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

Los registros de marcas y patentes serán valorizados y adquiridos de la siguiente

manera:

a. Actividades

Piccolini será registrado comercialmente ante INDECOPI, con el fin de que nuestra

marca no sea usada en el mercado. Los pasos a seguir en la Plataforma de Indecopi

llamada.

• Gaceta Electrónica de Propiedad Intelectual son:

• Actividades a realizar para el registro de marcas y patentes

• Ultimar y mostrar tres modelos de la dimensión de la demanda conveniente

• Establecer la cifra del R.U.C (Registro único del contribuyente)

• Indicar la dirección para la expedición de facturas en el Perú.

• Señalar cual es la marca que se pretende registrar

• Si la marca es mixta, figurativa o tridimensional se deberá unir su propagación.

• Agregar la certificación de retribución de justicia de gestión, donde su precio

corresponde al 13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (U.I.T).

Finalizando los trámites durante el tiempo determinado, procederemos a la

publicación, donde se mostrará el anuncio por única vez el diario oficial “El Peruano”. La

publicación se establecerá en una jornada de 30 días.

Una vez finalizados los tramites en el tiempo establecido, se publicará una orden

de publicación, la cual deberá mostrarse en el diario oficial “El Peruano” para requerir su

publicación por única vez. El precio de la divulgación debe ser aceptado por el peticionario.

La respectiva ordenanza de manifestación es sometida en un plazo de treinta días hábiles

de haberse presentado dicha solicitud.

Son requisitos a proseguir para registrar una marca en INDECOPI cuatro piezas

inspeccionables:

Nombre : Grupo de expresiones

Tipografía : Tipo de grafema y colores

Isotipo : Símbolo o diseño

Fonética : Sonido de la marca, es muy importante debido a que otra empresa

podría imitar el sonido de la marca a realizar.

80

Periodo para inspeccionar la marca

Estos requisitos donde se coloca el distintivo tienen una duración de cuatro meses.

Este registro es permitido por 10 años. Después de este periodo se hace un trámite de

renovación. Es importante recalcar que este requisito solo es permitido adentro del país,

invalido en países extranjeros.

Requisitos:

• Bajar el tamaño del cuidado de inscripción de la marca en la página web de

INDECOPI.

• Exponer tres copias de esta petición, de los cuales solo uno funcionara como cargo.

Se indicará la información de identificación del solicitante, derivando su domicilio

para la remisión de las notificaciones.

• Si se deriva a un representante se adjuntará los cargos correspondientes.

• Adjuntar las cuatro partes de la marca que se registrara. Los componentes

descriptivos serán adjuntados en tres transcripciones de unos 5 cm de largo y 5cm

de ancho y a colores.

• Presentar los productos, actividades o servicios económicos que se registrara con

la marca. INDECOPI utilizara la ordenación llamada Niza para tales consecuencias.

• Imprimir la clasificación Niza

• Agregar la constancia de pago del trámite, el precio es de S/556.71 equivalente al

15% de la unidad Impositiva Tributaria (UIT).

Etapas de los trámites

Examen de formas: Se entregan y se verificar que los documentos tengan los requisitos,

si se comete errores, deben ser corregidos de nuevo.

Publicación: Cuando los documentos estén en regla, INDECOPI establece la publicación

en diario EL PERUANO.

Oposición: Sucede cuando alguien no está de acuerdo con el registro de la marca, se le

dará treinta días para acreditar un recurso de oposición y presentar sus razones a la

oposición.

b. Valorización

81

Tabla 65

Precios para una patente y registro de marcas.

Detalle Importe I.G.V. Total

aprox.

Registro de marca con una duración de

10 años S/. 535.00 S/. 535.00

Registro de patente con una duración de

20 años S/. 1,250.00 S/. 1,250.00

Fórmulas S/. 500.00 S/. 500.00

Total S/. 2,285.00 S/. 2,285.00


5.1.3. Licencias y autorizaciones.

a. Actividades.

Son las ejecuciones de labores económicas aceptadas por la municipalidad

(comerciales, industriales o de prestación de servicios de modo profesional) en su

autoridad, puede ser como persona jurídica, natural, colectivos, extranjeros o territoriales.

La aceptación anticipada para la función y operatividad de la empresa representa

uno de los dispositivos de estabilización entre el derecho a ejecutar una ocupación

mercantil reservada y vivir apropiadamente con la comunidad.

Esta autorización es considerable debido a los siguientes puntos:

1. Accede a la realización de tareas económicas, legalmente permitidas, acorde a la

planificación urbana y bajo cláusulas de seguridad.

2. Permite demostrar la seriedad del negocio, ante entidades públicas y privadas,

beneficiando el acceso al mercado.

3. Respalda el libre desarrollo de la tarea económica concedida por la municipalidad.

El taller del negocio se ubicará en el distrito de la Victoria y la tienda en el distrito

de Jesús María, donde ejecutaremos los trámites correspondientes para la obtención de la

licencia de actividad.

Diligencia – Declaración jurada para la licencia de funcionamiento

82

Reconocimiento del Solicitante:

En la añadidura de la solicitud debe indicarse los datos del solicitante, persona

natural o Jurídica especificando:

✓ Nombres y Apellidos

✓ Registro Único de Contribuyentes (RUC)

✓ Documento Nacional de Identidad (DNI)

✓ Correo Electrónico

✓ Dirección

Tipo de Autorización Municipal

En esta añadidura se debe identificar la autorización que se requiere y que será

materia de calificación como son:

• Permiso Municipal de Funcionamiento: Lo solicitaremos cuando iniciemos nuestra

actividad comercial.

• Permiso Municipal de Concesionario: Lo gestionaremos con una tarea similar al

viraje primordial de un lugar con funcionamiento.

• Permiso Municipal para el uso de retiro. Lo gestionaremos cuando nos cambiemos

de lugar hacia otro en caso sea requerido.

• Permiso Municipal por cambio de giro y/o aumento de área. Lo gestionaremos

cuando las actividades de nuestro negocio de un giro inesperado y tengamos que

ampliar el local.

Datos del establecimiento.

Sustentar la localización del establecimiento, el área total que se utilizara en metros

cuadrados, el número de paradas haciendo el cálculo según el Índice de Estacionamientos

establecidos en la ORDENANZA Nº 035-MDLV y ORDENANZA MUNICIPAL N° 568-

MDJM.

Boceto de la ubicación del establecimiento.

83

Señalar de manera mencionada la localización del sitio comercial considerando los

cruces de las rutas y/o bulevares del distrito.

Otros requisitos.

Se adjuntarán los documentos administrativos y técnicos que se unen según los

estatutos de las respectivas municipalidades.

Datos del Propietarios del Local.

Deben presentarse los nombres y apellidos del propietario del local, el número del

Documento Nacional de Identidad (DNI) del mismo, teléfono y domicilio.

Esta añadidura presenta una declaración jurada de posesión legítima del local

comercial donde se ejecuta la actividad, debiendo ver el título de tenencia que presenta,

nominándose contrato de arrendamiento, subarrendamiento, copropiedad u otro.

Datos complementarios del local.

En esta añadidura debe mostrarse si los servicios higiénicos se encuentran en

excelente estado, afirmando además que se cuenta con:

o Botiquín de Primeros Auxilios

o Equipo contra incendio

o Señalización de seguridad

o Señalización “Prohibido Fumar”

84

Declaración Jurada.

Con la información de la Solicitud por parte del administrado, se hace una

declaración, aceptando el compromiso sobre la sinceridad y exactitud de la información y

documentación que se muestran, haciendo público su conocimiento de los frutos

presentidos en la legislación penal para los casos de fraude y falsedad.

b. Valorización.

Tabla 66

Precios de las licencias de funcionamientos.

Actividades Precio

Licencia de Funcionamiento, el cual será hecho en la municipalidad

del distrito de la Victoria y la Inspección Técnica de seguridad ITSE

Básica (Ex Post- Ex Ante

S/.181.90

Inspección a cargo de Defensa Civil

Certificado de Zonificación y Compatibilidad de Uso

Gastos de autorización de anuncios

(4% UIT)

S/.168.00

S/.30.00

S/.280.00

Monto Total S/.659.90

Precio del Terreno 1450 x m2

Total de m2 314 m2

Total: 1450 x 314 S/. 455,300


Tabla 67

Otros precios para el plan de seguridad y buenas prácticas de manufactura.

Especificación Precio IGV Suma aproximada

Plan de Seguridad S/. 700.00 S/. 126.00 S/. 826.00

Dimisión de actividades

en un área de 500 m2

S/. 385.00 S/. 385.00

Plan de BPM S/.3,000.00 S/. 540.00 S/. 3540.00

Control de defensa civil S/. 250.00 S/. 250.00

Otros S/. 184.00 S/. 184.00

Total S/.4,519.00 S/. 666.00 S/. 5,185.00


85

5.1.4. Legislación laboral.

Dentro de la legislación laboral se considerará las siguientes actividades con sus

respectivas valorizaciones

a. Actividades.

El sujeto delegado de constituir y dirigir los compromisos, derechos de los

empleados y empresas es el Ministerio de Trabajo. Las MYPES proponen un régimen

laboral especial, donde Piccolini será considerada como una diminuta empresa y mostrará

las siguientes peculiaridades:

• Cifra de trabajadores promedio al año, desde 01 hasta 100.

• Ventas anuales serán mejores a 150 UIT (S/. 630,00.00) y hasta el monto

máximo de 1700 UIT (S/. 7140,000).

• El régimen laboral está sujeto al D.L.728 y su T.U.O 03 – 97 TR. El referido

régimen pertenece al de la actividad privada.

• En Piccolini usaremos el Régimen General en el Segmento Pequeña empresa

(MYPES)

Régimen Laboral:

Figura 28. Beneficios laborales de pequeña empresa.

86

b. Valorización.

Tabla 68

Trabajadores de contrato temporal.

Cargo Área Sueldo

Gerente General Gerencia General S/.9,100.00

Asistente de Gerencia Gerencia General S/.1,500.00

Jefe de compras y logística Administración S/.4,500.00

Jefe de Producción Administración S/.4,500.00

Jefe de Marketing y Ventas Ventas S/.4,500.00

Jefe de administración y Finanzas Ventas S/.4,500.00

Asistente administrativo (2) Ventas S/.1,500.00

Supervisor de Producción Ventas S/.3,800.00

Asistente de Marketing y Ventas Ventas S/.1,500.00

Vendedores Ventas S/930+ comisión

Operarios (8) Producción S/.930.00


5.1.5. Legislación tributaria.

Dentro de la legislación tributaria se verá las respectivas leyes con sus

valorizaciones.

a. Actividades.

La Legislación tributaria es una especialidad del derecho público. Se requiere de

aprender la normatividad jurídica, por la cual el Estado no desempeña su poder tributario

para rendir ingresos de los privados y así igualar el gasto público.

La tercera categoría es para nosotros que es para empresas y negocios. El

Impuesto a la Renta implanta todos los ingresos que logran las personas y empresas que

despliegan actividades empresariales. En todo el año se efectúan 12 pagos a cuenta

mensuales, donde la retribución no puede ser menor al 1.5% de los ingresos netos.

Piccolini tiene las obligaciones de realizar los siguientes pagos por impuestos:

• Pago del Impuesto General a las Ventas (IGV):

Equivale un porcentaje del 18% de las ventas mensuales.

• Impuesto a la Renta (IR)

Se determina cada año y se aplica a las pequeñas MYPES como nuestra

empresa,

87

• Comprobantes de pago:

✓ Facturas / Facturas Electrónicas

✓ Boletas de venta.

✓ Liquidaciones de compra.

✓ Tickets emitidos por máquinas registradoras.

✓ Documentos complementarios a los comprobantes: Notas de crédito y

notas de débito.

✓ Libro Diario.

✓ Libro Mayor.

✓ Libros, Caja y Bancos.

✓ Inventarios y Balances

✓ Registro de Compras.

✓ Registro de Ventas.

✓ Libros de Registro de Activos Fijos.

b. Valorización.

El impuesto a la renta tiene las siguientes características:

• Margen de Ingresos: Ingresos netos que no sobrepasen los 1700 UIT en

el ejercicio gravable (proyectado o del ejercicio anterior).

• Margen de Adquisiciones (Sin límites)

• Garantías para anunciar: Factura, boleta y todos los demás aceptados.

• Declaración Jurada periódicamente.

• Pago de tributos mensuales: Renta; Si no rebasan las 300 UIT de ingresos

netos anuales abonaran el 1% de los ingresos netos conseguidos en el

mes. Si en cualquier mes rebasan las 300 UIT de ingresos netos anuales

pagarán 1.5% o coeficiente.

• No existe limitación por tipo de tarea.

• Cifra de empleados (Sin límite)

• Valor de Activos Fijos (Sin límite)

• Probabilidad para rebajar consumiciones.

• Pago del Impuesto Anual en función a la utilidad.

La Renta Neta Anual, seguirá bajo los mismos mandatos aplicables para el

Régimen General del 30%. Si la compañía produce ingresos brutos anuales superiores a

500 UIT hasta 1 700 UIT deberán tener a menudo los siguientes libros y registros contables:

88

• Libro de Inventarios y Balances.

• Libro Diario.

• Libro Mayor.

5.1.6. Otros aspectos legales.

A continuación, se detallará otros aspectos legales con sus respectivas

valorizaciones.

a. Actividades.

• Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF).

Originado cuando se efectúa un acuerdo en la cuenta bancaria, ya sea depósito o

retiro y el porcentaje se sobrepone sobre el monto estipulado.

Impuesto temporal a los activos Netos (ITAN).

Es un tributo al patrimonio, que impone los activos netos como afirmación de

extensión contributiva.

b. Valorización.

• Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF):

La tasa es de 0.005% implantada habitualmente a los depósitos y retiros en

importes de Instituciones financieras en el Perú.

Algún pago realizado que supere el monto de S/3500 o $1000 dólares tendrán que

ser consumados mediante algunos de los calificados “Medios de Pago”, los cuales

introducen a los depósitos en importes, cambios, traspaso de fondos, sistema de pagos,

tarjeta de débitos o crédito remitido en el Perú y talones “no traspasables”.

El resultado de no usar los medios de pago es que no se lograra reconocer el costo

o el gasto afiliado a dicho pago para resultados del impuesto a la renta.

Complementariamente, no podrá apropiarse el crédito fiscal el impuesto general a

las ventas abonado por las operaciones de bienes o servicios comprometidos.

• Impuesto temporal a los activos Netos(ITAN)

89

El ITAN corresponde al 0,4 % del valor total de activos que superen los S/.

1.000.000, determinados al 31 de diciembre del ejercicio anterior. Las empresas en etapa

pre operativo se localizan rechazadas de este impuesto. El ITAN establece un crédito ante

el Impuesto a la Renta y, si al fin del ejercicio no ha sido aprovechado íntegramente, se

puede gestionar su reposición. No obstante, a fin de esquivar problemas de doble

tributación, las subsidiarias y sucursales de empresas extranjeras pueden seleccionar por

garantizar contra el ITAN el crédito por el Impuesto a la Renta suscrito en el Perú. De tal

forma, los cooperadores pueden exigir como crédito extranjero en sus países de origen el

Impuesto a la Renta suscrito en el Perú, en lugar de un impuesto que hipoteca a los activos.

5.1.7. Resumen del capítulo.

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de

Administración, Ventas y Operaciones / Producción.

90

Tabla 69

Resumen de costos de constitución de una empresa.


Unitario Valor Total IGV Total Precio

Constitución de la empresa S/ 2,465.00 S/ 433.70 S/ 2,908.70

De acuerdo al Capital Social. Incluye:

Reserva del nombre en Sunarp,

elaboración de minuta, Legalización de

Minuta, Inscripción en Registros Públicos,

Inscripción en RUC.

1 S/ 720.00 S/ 720.00 S/ 129.60 S/ 849.60

Impresión de Guías (1 millar) 1 S/ 220.00 S/ 220.00 S/ 39.60 S/ 259.60

Adquisición y legalización de Libro

Contables 1 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 21.60 S/ 141.60

Adquisición y legalización de Libro de

Planillas 1 S/ 70.00 S/ 70.00 S/ 12.60 S/ 82.60

Licencia de funcionamiento en una Area

hasta 500m2 1 S/ 385.00 S/ 385.00 S/ 69.30 S/ 454.30

Plan de Seguridad - Señalizar las áreas 1 S/ 700.00 S/ 700.00 S/ 126.00 S/ 826.00

Inspección de Defensa Civil 1 S/ 250.00 S/ 250.00 S/ 45.00 S/ 295.00


91

Tabla 70

Resumen de marcas y patentes.

Concepto Valor IGV Importe Producción Administración Ventas

Solicitud de registro S/ 535.00 S/ 96.30 S/ 631.30 0 80% S/ 505.04 20% S/ 126.26

Anuncio en el diario el peruano S/ 190.00 S/ 34.20 S/ 224.20 0 80% S/ 179.36 20% S/ 44.84

Licencias y autorizaciones S/ 580.00 S/ 104.40 S/ 684.40 30% S/ 205.32 50% S/ 342.20 20% S/ 136.88

Certificado de Zonificación y Compatibilidad de uso S/ 230.00 S/ 41.40 S/ 271.40 30% S/ 81.42 50% S/ 135.70 20% S/ 54.28

Derechos de licencia de funcionamiento S/ 270.00 S/ 48.60 S/ 318.60 30% S/ 95.58 50% S/ 159.30 20% S/ 63.72

Gastos de autorización de anuncios S/ 480.00 S/ 86.40 S/ 566.40 30% S/ 169.92 50% S/ 283.20 20% S/ 113.28

Total S/ 2,285.00 S/ 411.30 S/ 2,696.30 S/ 552.24 S/ 1,604.80 S/ 539.26


92

Tabla 71

Resumen total



Constitución de la empresa S/ 4,750.00 S/ 855.00 S/ 5605.00

De acuerdo al Capital Social.

Incluye: Reserva del nombre en

Sunarp, elaboración de minuta,

Legalización de Minuta,

Inscripción en Registros Públicos,


1 S/ 720.00 S/ 720.00 S/ 129.60 S/ 849.60

Impresión de Guías (1 millar) 1 S/ 220.00 S/ 220.00 S/ 39.60 S/ 259.60

Adquisición y legalización de

Libro Contables 1 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 21.60 S/ 141.60


Libro de Planillas 1 S/ 70.00 S/ 70.00 S/ 12.60 S/ 82.60

Marcas y patentes 1 S/ 2,285.00 S/ 2,285.00 S/ 411.30 S/ 2,696.30

Licencia de funcionamiento en

una Area hasta 500m2 1 S/ 385.00 S/ 385.00 S/ 69.30 S/ 454.30

Plan de Seguridad - Señalizar las

áreas 1 S/ 700.00 S/ 700.00 S/ 126.00 S/ 826.00

Inspección de Defensa Civil 1 S/ 250.00 S/ 250.00 S/ 45.00 S/ 295.00


5.2. Estudio organizacional

Dentro del estudio organizacional presentaremos nuestro organigrama, número de

trabajadores, sueldos, planillas y los beneficios según nuestro tipo de empresa.

93

5.2.1. Organigrama.

Figura 29. Organigrama ocupacional.


Gerente General

Gerente Comercial

Jefe de Marketing y de

Ventas

Asistente de Marketing y

Ventas

Ejecutivo de Ventas

Ejecutivo de Ventas

Ejecutivo de Ventas

Ejecutivo de Ventas

Ejecutivo de Ventas

Ejecutivo de Ventas

Ejecutivo de Ventas

Ejecutivo de Ventas

Jefe de Administracion y

Finanzas

Analista de Recursos Humanos

Gerente de Operaciones

Jefe de producción (2)

Operarios (16)

Jefe de Laboratorio (2)

Analista de Calidad (2)

Jefe de Compras y Logística

Asistente de Logística

Asistente Administrativo

(2)

Asistencia de Gerencia

94

5.2.2. Servicios tercerizados.

Nuestra empresa Piccolini como objetivo principal se enfocará directamente en la

fabricación de prendas de vestir de niños y en el proceso de producción con las

propiedades hidrófobas y UV. Adicional a ello nos enfocaremos en el desarrollo de mercado

por ello hemos decidido contar con servicios externos.

Servicios que subcontrataremos:

• Contabilidad

• Limpieza

• Sistema de Seguridad

• Mantenimiento

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo

1. Identificación del Cargo

Cargo Estructural: Gerente General

Unidad Orgánica: Gerencia General

Categoría: Gerente

Funciones Básicas:

❖ Dirigir y administrar el funcionamiento de la empresa MOKALUCAL SAC. de

acuerdo a sus fines establecidos previamente el plan de trabajo anual, y

ejercer la representación legal, administrativa y comercial.

Funciones Específicas:

▪ Planificar, organizar, dirigir y controlar la gestión de Mokalucal SAC., con la

finalidad de asegurar el cumplimiento de los objetivos y metas establecidas.

▪ Liderar el plan estratégico de la empresa, el presupuesto de ventas.

▪ Gestión y supervisión del desarrollo y producción de los productos.

▪ Aprobación presentación de los informes de resultados a la junta de

accionistas.

▪ Propuestas de lineamientos estratégicos en función a los cambios del

mercado.

Línea de Autoridad

Depende de: Junta de accionistas.

Supervisa a: Gerente General

95

Requisitos Mínimos y Competencias

Formación Académica:

➢ Bachiller o Titulado Profesional.

➢ Estudios de maestría concluidos.

Carreras (Profesiones):

➢ Administración, Ingeniería Industrial o carrera con denominación distinta,

pero de contenido similar.

Maestría:

• Maestría en administración, Gestión o maestría con denominación distinta,

pero de contenido similar o materias relacionadas al cargo.

Identificación del Cargo

Cargo Estructural: Gerente Comercial

Unidad Orgánica: Gerencia Comercial

Categoría: Gerente

Funciones Básicas:

❖ Planificar, administrar y controlar las actividades orientadas a promover

y organizar las actividades de marketing, con la finalidad de cumplir

eficientemente con los fines, planes, metas y objetivos de la empresa.


▪ Responsable del plan comercial.

▪ Determinar los costos de venta y los gastos operacionales para el

desarrollo del plan de comercial.

▪ Responsable del establecimiento y cumplimiento de las metas de

venta.

▪ Responsable del análisis de los indicadores de ventas.

▪ Liderar el comité de diseños de productos con la diseñadora de modas

y el área de Marketing y Ventas.

▪ Elaboración mensual del informe operativo de ventas a la Gerencia

General.

▪ Proponer conocimiento de la Gerencia General el Plan de Marketing,

para su elaboración.

▪ Coordinación con la Gerencia de Operaciones, para la entrega de

productos terminados.

▪ Responsable de la generación de alianzas estratégicas para

oportunidades de ventas corporativas.

96

▪ Otras funciones inherentes al puesto.

Línea de Autoridad

Depende de: Gerencia Comercial

Supervisa a Asistente de Gerencia




➢ Estudios de maestría concluidos.


➢ Administración, Ingeniería Industrial, Ciencias de la Comunicación o carrera

con denominación distinta, pero de contenido similar.

Maestría:

• Maestría en administración, Gestión o maestría con denominación distinta,

pero de contenido similar o materias relacionadas al cargo.

Experiencia laboral:

▪ Ocho (08) años de experiencia general.

▪ Dos (02) años de experiencia gerencial o cuatro (04) años de experiencia

jefatura.

Experiencia especificada:

▪ Dos (02) años de experiencia acumulada en el sector textil.

▪ Tres (03) años de experiencia acumulada en áreas de gestión de negocios

y/o atención al público.


Cargo Estructural: Gerente Operaciones


Categoría: Gerente

Funciones Básicas:

▪ Planea, organiza, dirige, coordina, controla evalúa y norma la producción

distribución y control de calidad de las confecciones, el mantenimiento de la

infraestructura de producción y distribución, así como las actividades

inherentes de la producción.


▪ Coordinar con las áreas involucradas en el proceso y desarrollo productivo las

necesidades referentes a los pedidos de fabricación, requerimientos y

97

disponibilidad de los recursos, mantenimiento y disponibilidad de

maquinarias, prioridades de producción.

▪ Elaborar y gestionar las políticas de operaciones de la empresa orientadas a

la consecución de los objetivos del Plan Estratégico de la empresa.

▪ Elaborar el presupuesto del área de operaciones de la empresa, basado en

un planeamiento estratégico ejecutivo.

▪ Velar por el buen funcionamiento del área productiva de la empresa y el

cumplimiento del objetivo establecido.

▪ Optimizar y planificar los resultados de la empresa para obtener un

crecimiento en la producción y respetando los estándares de calidad de los

productos.

▪ Responsable del informe mensual de los índices de productividad de las

acciones realizadas en el periodo.

▪ Responsable de supervisar los procesos de almacenamiento y despacho, a

fin de mantener los niveles de inventarios necesarios.

▪ Gestionar eficientemente las áreas que están bajo su responsabilidad,

enfocado en tener niveles altos de productividad con un eficiente manejo de

recursos de la empresa.

▪ Optimizar y planificar los recursos de la empresa para el adecuado

crecimiento productivo de la producción.

▪ Diseñar y controlar los indicadores de gestión de la Gerencia de Operaciones.


Línea de Autoridad

Depende de: Gerencia General.

Supervisa a: Asistente de Gerencia.

Requisitos Mínimos y Competencias.




➢ Ingeniería Textil, Industrial, Química o carrera con denominación distinta, pero

de contenido similar.



▪ Dos (02) años de experiencia gerencial o cuatro (04) años de experiencia en

jefatura.

98




Cargo Estructural: Asistente de Gerencia General.

Unidad Orgánica: Gerencia General.

Categoría: Asistente

Funciones Básicas:

❖ Dar soporte en las actividades administrativas, documentarias, seguimiento y

controles de la Gerencia General.


▪ Coordinar reuniones de acuerdo a lo que indique la Gerencia General.

▪ Organizar y archivar la documentación de la gerencia.

▪ Gestionar la agenda del gerente general.

▪ Asistir en otras funciones inherentes al puesto.

Línea de Autoridad

Depende de: Gerencia General

Supervisa a: Asistente de Gerencia



➢ Profesional universitario o técnico.


➢ Administración y/o Secretariado ejecutivo.


▪ Tres (03) años de experiencia en funciones administrativas y de asistente.


Cargo Estructural: Jefe de Compras y Logística

Unidad Orgánica: Gerencia de Operaciones

Categoría: Jefe

Funciones Básicas:

❖ Planea, organiza, y coordina, las compras de los diferentes materiales, como

la materia prima y recursos involucrados para la fabricación de los productos.

99

Así mismo, coordina con la jefatura de producción y la jefatura de marketing

y ventas para la entrega de los productos para la posterior distribución.


▪ Establecer el presupuesto anual para el área de compras.

▪ Responsable de la dirección y gestión de compra de materiales, según lo

planificado.

▪ Responsable de la selección, compras y evaluación de los proveedores locales.

▪ Generar negociaciones con proveedores, relacionados a precios y tiempo de

entrega de los materiales solicitados.

▪ Coordinar con el jefe de producción los detalles específicos de los detalles

específicos de las prendas a producir.

▪ Coordinar el despacho de la mercadería.


Línea de Autoridad

Depende de: Gerencia de Operaciones

Supervisa a: Jefe de Producción y Jefe de Laboratorio





➢ Ingeniería Industrial, administración o carrera con denominación distinta, pero



▪ Cuatro (04) años de experiencia general.

▪ Tres (03) años de experiencia en jefatura de logística - compras.


▪ Tres (03) años de experiencia acumulada en el sector textil.

5. Identificación de Cargo

Cargo Estructural: Jefe de Producción


Categoría: Jefe

Funciones Básicas:

100

❖ Planificar, organizar, dirigir, coordinar y controlar el área de producción con la

finalidad del logro de los objetivos propuestos por la empresa.


▪ Gestionar y administrar los procesos operativos del área, asegurando el uso

eficiente de los recursos asignados.

▪ Supervisión de inversiones del área, garantizando la optimización de los

procesos y recursos de la empresa.

▪ Supervisar y verificar que el personal a su cargo cuente con el conocimiento

adecuado del proceso, a fin de asegurar el cumplimiento del programa de

producción.

▪ Diseño y elaboración de cronogramas y presupuestos.

▪ Puesta en marcha de nuevos proyectos.

▪ Diseño, control y análisis de KPIS relacionados al proceso de producción.

▪ Planeación de actividades y compras teniendo en cuenta la disponibilidad de

recursos, flujo de caja y flujo de efectivo de la empresa.

▪ Programa reuniones periódicas con el equipo de trabajo, a fin de promover la

cultura empresarial y la entrega de informes ejecutivos, y técnicos que permita

las diferentes tomas de decisiones.


Línea de Autoridad


Supervisa a: Operarios



➢ Titulado Profesional.


➢ Ingeniería Textil, Ingeniería Química Textil o Ingeniería Industrial.


▪ Seis (06) años de experiencia general.

▪ Cinco (05) años de experiencia de experiencia en jefatura de producción.


▪ Cuatro (04) años de experiencia acumulada en el sector textil.


Cargo Estructural: Jefe de Marketing y Ventas


101

Categoría: Jefe

Funciones Básicas:

❖ Planificar, organizar, dirigir, coordinar y controlar el área de Marketing y ventas,

liderando las estrategias comerciales a fin de posicionar a la marca y lograr la

meta de ventas de la empresa.


▪ Diseñar, ejecutar el Plan de Marketing para alcanzar las metas de ventas,

posicionamiento de la marca y generar rentabilidad a la empresa.

▪ Desarrollar estrategias y campañas de publicidad y marketing.

▪ Controlar y coordinar la ejecución de Investigaciones de mercado con enfoque

cuantitativo y cualitativo, a fin de implementar estrategias de acuerdo al público

objetivo.

▪ Diseñar, ejecutar y medir las actividades relacionadas al desarrollo de nuevos

productos y puntos de venta.

▪ Desarrollar e implementar estrategias de marketing 360°.

▪ Diseñar e implementar las estrategias de marketing, posicionamiento y

comercialización de los productos de la empresa.

▪ Gestionar el contenido, diseños y difusión de los materiales de información y

promoción.

▪ Establecer metas y objetivos a los ejecutivos comerciales.

▪ Planificar, dirigir, controlar y motivar el desempeño de la fuerza de ventas.

▪ Definir las proyecciones de ventas mensuales.

▪ Gestionar la cartera de clientes para la posterior, concertación de alianzas

estratégicas con socios institucionales y comerciales.

▪ Visita periódica a los clientes, a fin de monitorear las técnicas de ventas a

implementar.

▪ Definir los canales de distribución y venta.

▪ Analizar en forma permanente la competencia.

▪ Participar en el comité de diseños de productos.


Línea de Autoridad

Depende de: Gerencia Comercial

Supervisa a: Asistente de Marketing y Ventas y Ejecutivos de Ventas.

102





➢ Marketing, Comercial, Ingeniería Textil, Ingeniería Industrial o Administración.


▪ Cuatro (04) años de experiencia general.

▪ Tres (03) años de experiencia en jefatura de marketing y ventas.

▪ Experiencia especificada:



Cargo Estructural: Asistente de Marketing y Ventas



Funciones Básicas:

▪ Apoyo en el desarrollo del plan de promoción de marca y comercial de la

empresa.

▪ Funciones Específicas:

▪ Elaboración de presentaciones, catálogos y elementos de venta.

▪ Apoyar en la elaboración del plan de marketing y estudio de mercado.

▪ Administración de plataformas digitales de la empresa.

▪ Apoyar en la prospección de clientes.

▪ Responsable de la coordinación de las actividades de lanzamiento y activaciones

de los productos de la empresa.

▪ Coordinación con los ejecutivos de venta para la apertura de mercado.

▪ Velar por el cumplimiento de los objetivos de ventas mensuales.


Línea de Autoridad

Depende de: Jefatura de Marketing y Ventas

Supervisa a: Ejecutivo de Ventas y Asistente de Marketing y Ventas.

103



➢ Bachiller o egresado universitario.


➢ Marketing.


▪ Un (01) años de experiencia general.

▪ Un (01) años de experiencia en jefatura de marketing y ventas.


Cargo Estructural: Jefe de administración y Finanzas


Categoría: Jefe

Funciones Básicas:

➢ Organizar, ejecutar y controlar el planeamiento estratégico financiero de la

compañía.


▪ Planear y controlar las actividades administrativas correspondientes a los

procesos contables, administrativos, financieros de acuerdo a las Normas

Legales y Administrativas vigentes.

▪ Participar en la elaboración del Plan Estratégico de acuerdo a los lineamientos

establecidos por la empresa.

▪ Dirigir la elaboración y supervisión del plan de trabajo de cada área de acuerdo

con los objetivos y políticas establecidas por la Gerencia General

▪ Supervisar la Remisión a la SUNAT y otras actividades del Estado de toda la

información obligatoria para el funcionamiento de la empresa.

▪ Responsable de la gestión financiera y gestión de los activos y pasivos de la

empresa.

▪ Disponer y/o autorizar las medidas de prevención y recuperación del patrimonio

mobiliario de la empresa.

▪ Sustentar mensual y anualmente los resultados de los balances y estados

financieros asegurando una buena gestión de los activos y pasivos.

▪ Optimizar la rentabilidad de la empresa generando oportunidades de generación

de ingresos y disminución de gastos con la gestión de las cuentas contables y

financieras.

104

▪ Conducir las negociaciones de condiciones de pago y líneas de créditos de los

proveedores para asegurar el cumplimiento de las obligaciones.

▪ Mantener actualizado los contratos de seguros que permitan cubrir las pérdidas

ante siniestros.

▪ Coordinar, controlar, recomendar e informar sobre la evaluación de los

proyectos, formulación del presupuesto y las proyecciones de la compañía; con

el fin de asegurar la estrategia financiera y la generación de información contable

y oportuna para la toma de decisiones de las operaciones de mediano y largo

plazo.


Línea de Autoridad

Depende de: Gerencia General.

Supervisa a: Asistentes administrativos.





➢ Finanzas, Administración o Economía carrera con denominación distinta, pero




▪ Cinco (05) años de experiencia gerencial o cuatro (04) años de experiencia en

jefatura.


▪ Cinco (05) años de experiencia acumulada en el sector textil.


Cargo Estructural: Asistente de administración

Unidad Orgánica: Gerencia de Administración y Finanzas


Funciones Básicas:

❖ Apoyo en la ejecución de desarrollo del plan estratégico y el correcto desarrollo

de las labores administrativas y financieras de la empresa.


105

▪ Responsable de la programación de pagos a proveedores y servicios

generales.

▪ Responsable de la recepción de facturas, documentos y entrega de los mismos

a contabilidad.

▪ Coordinar el seguimiento a los despachos de mercadería.

▪ Emisión de órdenes de compra a proveedores locales.

▪ Conciliar la información financiera.

▪ Analizar las cuentas del balance general y resultados.

▪ Registrar el pago de detracción individual y masiva, así como el de las

retenciones.

▪ Analizar las cuentas contables y financieras.

▪ Registrar y controlar anticipos y entregas a rendir.

▪ Responsable de la ejecución del flujo semanal diario.


Línea de Autoridad

Depende de: Gerencia de Administración y Finanzas.

Supervisa a: Analista de Recursos Humanos





➢ Administración, Finanzas, Ingeniería Industrial o Ingeniería Textil.



▪ Un (01) años de experiencia en asistencia de administración y finanzas.


Cargo Estructural: Analista de Recursos Humanos

Unidad Orgánica: Gerencia de Administración y Finanzas

Categoría: Analista

Funciones Básicas:

❖ Velar por el cumplimiento de la norma legal laboral vigente, orientando todos los

procesos del área a su cumplimiento


106

▪ Responsable sobre las modificaciones de la ley laboral, tanto del personal

administrativo como operativo.

▪ Responsable del control de planilla y remuneraciones del personal administrativo

y operario de la empresa.

▪ Control de la toma de fechas respecto a las vacaciones, descansos, entre otros

del personal.

▪ Administración de seguros beneficiarios al personal de la empresa.

▪ Gestionar capacitaciones e inducciones relacionadas a las labores desarrolladas

en sus funciones diarias y generales para todo el personal.


Línea de Autoridad

Depende de: Gerencia de Administración y Finanzas.

Supervisa a: Analista de recursos humanos





➢ Administración.


▪ Tres (03) años de experiencia general.

▪ Cuatro (04) años de experiencia como asistente o analista en Recursos

Humanos.


Cargo Estructural: Ejecutivo de ventas


Categoría: Ventas

Funciones Básicas:

❖ Velar por el cumplimiento de la norma legal laboral vigente, orientando todos

los procesos del área a su cumplimiento.


▪ Generar y/o desarrollar cartera de clientes nuevos individuales.

107

▪ Cumplir con el modelo de ventas y prospección diaria, agendando citas y

vitando de clientes con el objetivo de cerrar la venta y llegar al cumplimiento de

la meta del mes.

▪ Reportar diariamente las ventas nuevas realizadas.


Línea de Autoridad

Depende de: Gerencia Comercial.




➢ Estudios técnicos y/o universitarios (completos o truncos).


➢ Administración, comunicaciones o carrera con denominación distinta, pero de

contenido similar.



▪ Dos (02) años de experiencia como ejecutivo de ventas.


Cargo Estructural: Operarios de producción


Categoría: Operarios


▪ Encargado del acondicionamiento y empaque de los productos.

▪ Constatar la existencia de insumos para la fabricación de telas.

▪ Controlar que los productos terminados cuenten con el estándar de calidad

adecuado.

▪ Elaborar el reporte de producción y mantenerlo al día.


Línea de Autoridad

Depende de: Gerencia de Operaciones.


108



➢ Estudios técnicos trunco y/o secundaria completa.


▪ Un (01) año de experiencia general.


Cargo Estructural: Analista de Calidad


Categoría: Analista

Funciones Básicas:

❖ Velar por el cumplimiento del control de calidad de todos los productos

terminados en la planta de producción.


▪ Supervisar el control de calidad de todos los productos terminados.

▪ Seguimiento de estabilidad que garantice que los productos fabricados y

comercializados cumplan con los criterios y estándares de calidad.

▪ Revisar la decisión o rechazar, luego de la evaluación de los resultados de las

materias primas y empaque del producto.

▪ Verificar que se efectúen las validaciones apropiadas de los productos.

▪ Verificar el buen estado de los insumos químicos adecuados del almacén.

▪ Responsable de realizar las pruebas de sangrado.

▪ Verificar la aprobación y control de proveedores de materiales y fabricantes de

materia prima.

▪ Apoyar el cumplimiento de las buenas prácticas de manufactura.


Línea de Autoridad





➢ Egresado técnico y/o universitario Ingeniería Industrial, Administración o

carrera con denominación distinta, pero de contenido similar.


109

➢ Ingeniería Industrial, Administración o carrera con denominación distinta, pero



▪ Tres (03) años de experiencia en cargos similares.


Cargo Estructural: Asistente de logística



Funciones Básicas:

❖ Velar por el cumplimiento y control del inventario físico de la mercadería

producida por la empresa.


▪ Realizar el registro de ingreso y salida de mercadería en el sistema de

información CONTASIS, verificando físicamente la mercadería.

▪ Asignar ubicaciones a la mercadería por criterio de producto, lote, FIFO, etc.

▪ Realizar reportes de saldos en base a los movimientos de mercadería (ingreso

y salida) y posterior distribución a cliente, para el posterior control de

abastecimiento.

▪ Verificar y consolidar los inventarios físicos de mercadería contrastando la

información con el sistema.


Línea de Autoridad

Operaciones




➢ Egresado técnico y/o universitario.


➢ Administración o carrera con denominación distinta, pero de contenido similar.


▪ Tres (03) años de experiencia en cargos similares.

110


Cargo Estructural: Jefe de Laboratorio


Categoría: Jefe

Funciones Básicas:

❖ Gestionar el trabajo del laboratorio de forma eficiente, cumplimiento los

estándares de calidad definidos por el cliente y garantizando la entrega

oportuna de recetas.


▪ Coordinación con Programa de Calidad de Producción las prioridades de

formulación de receta requeridas en el programa, definiendo las prioridades

durante el día.

▪ Asignar la formulación del insumo químico SM-TECH (elaboración propia)

▪ Aprobar los requerimientos de materiales y productos químicos.

▪ Revisar y coordinar los nuevos artículos y/o nuevos acabados para el desarrollo

de nuevos productos.

▪ Evaluar y retroalimentar al personal sobre los resultados e indicadores

obtenidos semanalmente.


Línea de Autoridad





➢ Titulado y/o Bachiller universitario.


➢ Ingeniería Industrial, Química o Textil o carrera con denominación distinta, pero



▪ Cinco (05) años de experiencia en cargos similares.

▪ Experiencia especificada:

▪ Tres (03) años de experiencia acumulada en el sector textil.

111

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Las empresas que decidimos contratar son por la experiencia y la trayectoria que

han desarrollado durante el transcurso del tiempo ya que han podido generar confianza y

posicionamiento en el mercado.

Contabilidad

Esta área se tercerizará porque nos brindará el servicio de contabilidad general y gestión

de planilla. La empresa ADECCO PERÚ S.A. nos brindará el servicio que necesitamos.

La service que contrataremos nos ayudará a reducir nuestros costos fijos, adicional a ello

nos permitirá también poder obtener la información financiera y planillas de manera

oportuna.

Nuestra metodología de pago serán los fines de mes que serán abonados en sus

respectivas cuentas sueldos, la empresa de Adecco nos enviará una factura electrónica

donde se negociará a 20 días de crédito.

Limpieza

Procederemos a tercerizar esta área para que nos brinde el servicio de limpieza en las

instalaciones del almacén y el local propio. La empresa que nos brindará el servicio será

EULEN donde contaremos con 2 personas de limpieza que cubrirán turnos:

De lunes a viernes: 09:00 am. A 6:00 pm.

Sábado: 09:00 am. A 2:00 pm.

Turnos de Lunes a sábado, tomando en cuenta 45 minutos de descanso, considerando

un día de descanso semanal que serán los días domingos.

Sistema de Seguridad

En cuanto al sistema de seguridad trabajaremos con la empresa denominada ARGOS -

SEGURIDAD INTEGRAL SAC ya que está conformada por profesionales especializados

112

en el rubro, aparte de ello cuenta con una adecuada infraestructura, uniformes y

equipamientos para el correcto desempeño de sus empleados. Decidimos contratar 2

empleados que cubrirán turnos:

De lunes a viernes: 09:00 am. a 6:00 pm.

Sábado: 09:00 am. a 2:00 pm.

Turnos de Lunes a sábado, tomando en cuenta 45 minutos de descanso, considerando un

día de descanso semanal que serán los días domingos.

Contrataremos un sistema de vigilancia mediante cámaras y alarmas lo cual nos ayudará

en el sistema de vigilancia ya que nos permitirá prescindir de tener un personal fijo. Este

sistema de vigilancia ofrecerá:

✓ Panel de Alarma contra robos.

✓ Cámaras de seguridad.

✓ Pulsadores de Alarmas.

✓ Sirenas electrónicas.

Instalaremos 7 cámaras de seguridad que se ubicarán tanto en el almacén como en nuestro

local donde habrá 4 y 3 cámaras respectivamente.

Personal de ventas

La empresa de Manpower nos brindará el personal capacitado y con la experiencia

necesaria para ocupar el puesto de ventas en el mismo local, quien tendrá como funciones

el promover las ventas.

Se contratarán 2 personas que estarán distribuidas en 2 turnos:

Lunes a viernes: 9:00 a 2:00 pm

Sábado: 9:00 a 1:00 pm

113

5.2.5. Aspectos laborales.

Dentro de los siguientes aspectos hablaremos sobre la forma de contratación, el

nuevo régimen laboral, la planilla dentro de los próximos años, los gastos por servicios

tercerizados y los horarios de trabajo de los puestos laborales.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Los tipos de contrato serán indeterminados y fijos con una duración de 6 meses.

Tabla 72

Tipos de contratación de los empleados.

Cargo Tipo de Contrato

Gerente General Contrato indeterminado (PP 6 meses)

Gerente Comercial Contrato indeterminado (PP 3 meses)

Gerente de Operaciones Contrato indeterminado (PP 3 meses)

Jefe de Marketing y Ventas Contrato Fijo (Temporal 6 meses)

Jefe de Compras y Logística Contrato Fijo (Temporal 6 meses)

Jefe de Administración y Finanzas Contrato Fijo (Temporal 6 meses)

Jefe de Producción Contrato Fijo (Temporal 6 meses)

Jefe de Laboratorio Contrato Fijo (Temporal 6 meses)

Analista de Recursos Humanos Contrato Fijo (Temporal 6 meses)

Analista de Calidad Contrato Fijo (Temporal 6 meses)

Asistente de Logística Contrato Fijo (Temporal 6 meses)

Asistente de Marketing y Ventas Contrato Fijo (Temporal 6 meses)

Asistente Administrativo Contrato Fijo (Temporal 6 meses)

Asistente de Gerencia Contrato Fijo (Temporal 6 meses)

Ejecutivos de Gerencia Contrato Fijo (Temporal 6 meses)

Operarios (Turno 1 ) Contrato Fijo (Temporal 6 meses)



c. Régimen laboral de puestos de trabajo

El régimen laboral estará definido de acuerdo al año 2019, dentro de los beneficios

de los trabajadores son los siguientes:

• Salario Promedio: Es actualmente S/.930 (sueldo actual) por las actividades de la

empresa.

114

• Seguro Médico: Debemos de salvaguardar la salud de los empleados. Deben

contar con los derechos de ESSALUD, sin realizar ningún cargo a los respectivos

sueldos y afiliándolos de una manera correcta.

• CTS/Gratificación: Es una compensación y beneficio laboral que se da por la

realización del tiempo de servicios y remuneración cada seis meses. Se les da en

Fiestas Patrias y en Navidad.

• Utilidades: Son las ganancias de la empresa dada a los empleados que se da en

los meses de marzo y abril y varía de acuerdo al área laboral. En nuestra empresa

se realiza de acuerdo a la tercera categoría.

• Asignación Familiar: Es una obligación que se les da a los hijos de menores de 18

años y superando esta edad tiene un plazo máximo para justificarlo en un plazo

de 6 años.

• Vacaciones: Nuestros empleados tendrán 30 días de descanso por cada año

completo.

• Capacitaciones: Es importante para las actividades que realicen los colaboradores

en la organización.

• Licencias por maternidad: Las madres tiene derecho a pedir licencia por 49 días y

los varones gozan de 04 días por paternidad.

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Se pondrá una planilla proyectada hasta el año 2025.

Tabla 73

Porcentaje de descuentos a la planilla.

ESSALUD 9%

SCTR Salud 0.55%

SCTR Pensión 0.82%

ONP 13%


A continuación, vamos a presentarles unos cuadros que incluirán las proyecciones de los

sueldos de los empleados hasta el 2025.

115

Tabla 74

Planilla 2019.

Cargo Cant. Meses

laborados

Remuneración

Mensual

ESSALUD

(9%) Gratificaciones CTS

SCTR

Salud

SCTR

Pensión Unitario

Total Planilla

Mensual

Total Planilla

Anual

Gerente General 1 1 S./9,100.00 S/.819.00 S/.1,653.47 S/.4,959.50 S/.50.05 S/.74.62 S/.16,656.64 S/.16,656.64 S/.16,656.64

Asistente de Gerencia 1 1 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.2,745.60

Analista de Recursos

Humanos 1 1 S/.2,500.00 S/.225.00 S/.454.25 S/.1,362.50 S/.13.75 S/.20.50 S/.4,576.00 S/.4,576.00 S/.4,576.00

Gerente Comercial 1 1 S/.7,000.00 S/.630.00 S/.1,271.90 S/.3,815.00 S/.38.50 S/.57.40 S/.12,812.80 S/.12,812.80 S/.12,812.80

Jefe de Marketing y Ventas 1 1 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.8,236.80

Asistente de Marketing y Ventas

1 1 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.2,745.60

Ejecutivos de venta 8 1 S/.930 S/.83.70 S/.168.98 S/.506.85 S/.5.12 S/.7.63 S/.1,702.27 S/.13,618.18 S/.13,618.18

Gerente de Operaciones 1 1 S/.7,000.00 S/.630.00 S/.1,271.90 S/.3,815.00 S/.38.50 S/.57.40 S/.12,812.80 S/.12,812.80 S/.12,812.80

Jefe de compras y logística 1 1 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.8,236.80

Jefe de Producción 2 1 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.16,473.60 S/.16,473.60

Operarios 16 1 S/.930.00 S/.83.70 S/.168.98 S/.506.85 S/.5.12 S/.7.63 S/.1,702.27 S/.27,236.35 S/.27,236.35

Asistente de Logística 1 1 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.2,745.60

Analista de calidad 2 1 S/.3,000.00 S/.270.00 S/.545.10 S/.1,635.00 S/.16.50 S/.24.60 S/.5,491.20 S/.10,982.40 S/.10,982.40

Jefe de Laboratorio 2 1 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.16,473.60 S/.16,473.60

Jefe de administración y

Finanzas 1 1 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.8,236.80

Asistente administrativo 2 1 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.5,491.20 S/.5,491.20

Totales S/.58,960.00 S/.5,306.40 S/.10,713.03 S/.32,133.20 S/.324.28 S/.483.47 S/.107,920.38 S/.170,080.77 S/.170,080.77


116

Tabla 75

Planilla 2020.

Cargo Cant. Meses

laborados

Remuneración

Mensual

ESSALUD


SCTR

Salud

SCTR

Pensión Unitario

Total Planilla

Mensual

Total Planilla

Anual

Gerente General 1 12 S/.9,100.00 S/.819.00 S/.1,653.47 S/.4,959.50 S/.50.05 S/.74.62 S/.16,656.64 S/.16,656.64 S/.199,879.68



1 12 S/.2,500.00 S/.225.00 S/.454.25 S/.1,362.50 S/.13.75 S/.20.50 S/.4,576.00 S/.4,576.00 S/.54,912.00




Ventas 1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.32,947.20






Operarios part-time 8 12 S/.450.00 S/.40.50 S/.81.77 S/.245.25 S/.2.48 S/.3.69 S/.823.68 S/.6,589.44 S/.79,073.28



Analista de calidad part-time 1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.32,947.20


Jefe de Laboratorio part-time 1 12 S/.2,250.00 S/.202.50 S/.408.83 S/.1,226.25 S/.12.38 S/.18.45 S/.4,118.40 S/.4,118.40 S/.49,420.80

Jefe de administración y Finanzas

1 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.98,841.60


Totales S/.63,160.00 S/.5,684.40 S/.11,476.17 S/.34,422.20 S/.347.38 S/.517.91 S/.115,608.06 S/.156,188.03 S/.1,874,256.38


117

Tabla 76

Planilla 2021.

Cargo Cant. Meses

laborados

Remuneración

Mensual

ESSALUD


SCTR

Salud

SCTR

Pensión Unitario

Total Planilla

Mensual

Total Planilla

Anual




1 12 S/.2,500.00 S/.225.00 S/.454.25 S/.1,362.50 S/.13.75 S/.20.50 S/.4,576.00 S/.4,576.00 S/.54,912.00




Ventas 1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.32,947.20








Analista de calidad 1 12 S/3,000.00 S/.270.00 S/.545.10 S/.1,635.00 S/.16.50 S/.24.60 S/.5,491.20 S/.5,491.20 S/.65,894.40

Analista de calidad part-time 1 12 S/1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.32,947.20

Jefe de Laboratorio 1 12 S/4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.98,841.60

Jefe de Laboratorio part-time 1 12 S/2,250.00 S/.202.50 S/.408.83 S/.1,226.25 S/.12.38 S/.18.45 S/.4,118.40 S/.4,118.40 S/.49,420.80


Finanzas 1 12 S/4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.98,841.60

Asistente administrativo 2 12 S/1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.5,491.20 S/.65,894.40



118

Tabla 77

Planilla 2022.

Cargo Cant. Meses

laborados

Remuneración

Mensual

ESSALUD


SCTR

Salud

SCTR

Pensión Unitario

Total Planilla

Mensual

Total Planilla

Anual

Gerente General 1 12 S/.9,100.00 S/.819.00 S/.1,653.47 S/.4,959.50 S/.50.05 S/.74.62 S/.16,656.64 S/.16,656.64 S/199,879.68

Asistente de Gerencia 1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/32,947.20


1 12 S/.2,500.00 S/.225.00 S/.454.25 S/.1,362.50 S/.13.75 S/.20.50 S/.4,576.00 S/.4,576.00 S/54,912.00

Gerente Comercial 1 12 S/.7,000.00 S/.630.00 S/.1,271.90 S/.3,815.00 S/.38.50 S/.57.40 S/.12,812.80 S/.12,812.80 S/153,753.60

Jefe de Marketing y Ventas 1 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/98,841.60


Ventas 1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/32,947.20

Ejecutivos de venta 8 12 S/.930 S/.83.70 S/.168.98 S/.506.85 S/.5.12 S/.7.63 S/.1,702.27 S/.13,618.18 S/163,418.11

Gerente de Operaciones 1 12 S/.7,000.00 S/.630.00 S/.1,271.90 S/.3,815.00 S/.38.50 S/.57.40 S/.12,812.80 S/.12,812.80 S/153,753.60

Jefe de compras y logística 1 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/98,841.60

Jefe de Producción 2 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.16,473.60 S/197,683.20

Operarios 8 12 S/.930.00 S/.83.70 S/.168.98 S/.506.85 S/.5.12 S/.7.63 S/.1,702.27 S/.13,618.18 S/163,418.11

Operarios part-time 8 12 S/.450.00 S/.40.50 S/.81.77 S/.245.25 S/.2.48 S/.3.69 S/.823.68 S/.6,589.44 S/79,073.28

Asistente de Logística 1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/32,947.20

Analista de calidad 1 12 S/.3,000.00 S/.270.00 S/.545.10 S/.1,635.00 S/.16.50 S/.24.60 S/.5,491.20 S/.5,491.20 S/65,894.40

Analista de calidad part-time 1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/32,947.20

Jefe de Laboratorio 1 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/98,841.60

Jefe de Laboratorio part-time 1 12 S/.2,250.00 S/.202.50 S/.408.83 S/.1,226.25 S/.12.38 S/.18.45 S/.4,118.40 S/.4,118.40 S/49,420.80


Finanzas 1 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/98,841.60

Asistente administrativo 2 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.5,491.20 S/65,894.40

Totales S/.63,160.00 S/.5,684.40 S/.11,476.17 S/.34,422.20 S/.347.38 S/.517.91 S/.115,608.06 S/.156,188.03 S/1,874,256.38


119

Tabla 78

Planilla 2023.

Cargo Cant. Meses

laborados

Remuneración

Mensual

ESSALUD


SCTR

Salud

SCTR

Pensión Unitario

Total Planilla

Mensual

Total Planilla

Anual



Analista de Recursos

Humanos 1 12 S/.2,500.00 S/.225.00 S/.454.25 S/.1,362.50 S/.13.75 S/.20.50 S/.4,576.00 S/.4,576.00 S/.54,912.00




1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.32,947.20





Operarios 8 12 S/.1,000.00 S/.90.00 S/.181.70 S/.545.00 S/.5.50 S/.8.20 S/.1,830.40 S/.14,643.20 S/.175,718.40








Finanzas 1 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.98,841.60


Totales S/.63,230.00 S/.5,690.70 S/.11,.488.89 S/.34,460.35 S/.347.77 S/.518.49 S/.115,736.19 S/.157,213.06 S/.1,886,556.67


120

Tabla 79

Planilla 2024.

Cargo Cant Meses

laborados

Remuneración

Mensual

ESSALUD


SCTR

Salud

SCTR

Pensión Unitario

Total Planilla

Mensual

Total Planilla

Anual



Analista de Recursos Humanos 1

12 S/.2,500 S/.225.00 S/.454.25 S/.1,362.50 S/.13.75

S/.20.50 S/.4,576.00 S/.4,576.00 S/.54,912.00


Jefe de Marketing y Ventas 1 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.98,841.60 Asistente de Marketing y

Ventas 1 12 S/.1,500.00

S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30

S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.32,947.20


Gerente de Operaciones 1

12 S/.7,000.00 S/.630.00 S/.1,271.90 S/.3,815.00 S/.38.50

S/.57.40 S/.12,812.80 S/.12,812.80 S/.153,753.60



Operarios 8 12 S/.1,000.00 S/.90.00 S/.181.70 S/.545.00 S/.5.50 S/.8.20 S/.1,830.40 S/.14,643.20 S/.175,718.40







Jefe de administración y Finanzas 1

12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75

S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.98,841.60

Asistente administrativo 2 12 S/.1,500.00 S/..135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.5,491.20 S/.65,894.40



121

Tabla 80

Planilla de servicios prestados por terceros.

Cargo 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Totales

Contador S/.1,500.00 S/.18,000.00 S/.18,000.00 S/.18,000.00 S/.18,000.00 S/.18,000.00 S/.91,500.00

Diseñador S/.3,500.00 S/.14,000.00 S/.14,000.00 S/.14,000.00 S/.14,000.00 S/.14,000.00 S/.73,500.00

Limpieza S/.2,000.00 S/.24,000.00 S/.24,000.00 S/.24,000.00 S/.24,000.00 S/.24,000.00 S/.122,000.00

Vigilancia S/.2,250.00 S/.27,000.00 S/.27,000.00 S/.27,000.00 S/.27,000.00 S/.27,000.00 S/.137,250.00

Distribución S/.2,150.00 S/.25,800.00 S/.25,800.00 S/.25,800.00 S/.25,800.00 S/.25,800.00 S/.131,150.00

Total S/.11,400.00 S/.108,800.00 S/.108,800.00 S/.108,800.00 S/.108,800.00 S/.108,800.00 S/.555,400.00


d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 81

Proyección de los gastos hasta el año 2023.

Servicio Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Total

Contabilidad 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 60,000

Limpieza 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 180,000

Sistema de seguridad 82,800 82,800 82,800 82,800 82,800 414,000

Personal de Ventas 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 90,000


En el servicio de contabilidad, la empresa Adecco S.A. cobrará de manera mensual S/.

1,000 (Incluido IGV) por los servicios prestados, solo contaremos con un contador que

llevara todas las finanzas de la empresa e ello incluye todas las diligencias que se pudiera

necesitar.

En el servicio de limpieza, la empresa Eulen cobrará de manera mensual S/. 3,000 (Incluido

IGV) que incluye 2 personas de limpieza el cual realizará 1 vez al mes un mantenimiento

general de las máquinas, ello incluye los materiales de limpieza que sean necesarios.

En el servicio de sistema de seguridad, la empresa Seguridad Integral SAC cobrará de

manera mensual S/. 4,600 (Incluido IGV) que incluye 2 personas de seguridad quienes se

encargarán de la seguridad del almacén y el local respectivamente. A ello el mantenimiento

de las 7 cámaras que se instalaran se cobrará de manera mensual el importe de S/2,300.

En el servicio del personal de ventas, la empresa Manpower cobrará de manera mensual

S/. 1,500 que incluirá 1 persona quien se encargará de la atención directamente con los

clientes.

122

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 82

Horarios de puestos de trabajo.

Personal Tipo de contrato Lunes- Viernes Sábado

Gerente General Contrato indeterminado (PP 6 meses)

8:30-18:00 09:00-13:00

Gerente Comercial Contrato indeterminado (PP 3 meses)

8:30-18:00 09:00-13:00

Gerente de Operaciones Contrato indeterminado (PP 3 meses)

8:30-18:00 09:00-13:00

Jefe de Marketing y Ventas Contrato Fijo (Temporal 6 meses)

8:30-18:00 09:00-13:00

Jefe de Compras y Logística Contrato Fijo (Temporal 6 meses)

8:30-18:00 09:00-13:00

Jefe de Administración y Finanzas

Contrato Fijo (Temporal 6 meses)

8:30-18:00 09:00-13:00

Jefe de Producción Contrato Fijo (Temporal 6 meses)

8:30-18:00 09:00-13:00

Jefe de Laboratorio Contrato Fijo (Temporal 6 meses)

8:30-18:00 09:00-13:00



8:30-18:00 09:00-13:00

Analista de Calidad Contrato Fijo (Temporal 6 meses)

8:30-18:00 09:00-13:00

Asistente de Logística Contrato Fijo (Temporal 6 meses)

8:30-18:00 09:00-13:00



8:30-18:00 09:00-13:00

Asistente Administrativo Contrato Fijo (Temporal 6 meses)

8:30-18:00 09:00-13:00

Asistente de Gerencia Contrato Fijo (Temporal 6 meses)

8:30-18:00 09:00-13:00

Ejecutivos de Gerencia Contrato Fijo (Temporal 6 meses)

8:30-18:00 09:00-13:00


7:30-15:00 07:00-15:00


10:30-18:30 10:30-18:30


123

Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1. Tamaño de Proyecto

Se debe conocer la magnitud del emprendimiento, así se podrá conocer el espacio

que se necesitara para iniciar nuestras operaciones, además de las máquinas a utilizar y

sobre todo de la cantidad de personas que laboraran, aclarados estos puntos podemos

indicar el rendimiento de cada uno de los factores el cual influye en el grado producto del

negocio.

6.1.1. Capacidad Instalada.

a. Criterios

Para dar inicio a las operaciones de planta se considerará cuatro líneas de

producción, lo cuales requieren contar con los equipos que serán mencionados a

continuación. Para dar inicio a las operaciones de planta estamos considerando cuatro

líneas de producción, lo cuales requieren contar con los siguientes equipos.

Zona de corte:

Máquina de cortado (1).

Rollo de papel para patrones (4).

Mesa mural con repisa 3.6 x 0.8 m (1)

Mascarillas (6).

Mandiles (6).

Gafas de seguridad (6).

Guantes (2).

Coche plataforma con garruchas giratorias cubierto de 100 Kg (1).

Reglas (2).

Gachos de fijación (12).

Escuadras (1).

Tijeras (4).

Zona de Producción:

Maquina Athena S2 50H (1).

Mangueras de 300 psi de 10 mts (3)

Filtros de agua (2).

Perilla para toma de agua (2)

124

Transformador de energía (1)

Mesa central 1.5 x 0.8 m (1)

Coche de transporte cubierto de 100 Kg (1).

Zona de costura y acabado:

Mesa mural c/ repisa 3.6 x 0.8 m (2).

Maquina Remalladora (1).

Maquina recta (1).

Maquina recubridora (1)

Maquina ojaladora (1)

Maquina Botonera (1)

Impresora (1)

Máquina de planchado (1)

Almacén de insumos:

Estantes de 04 niveles 1.1 x 0.4 m (2).

Coche de transporte cubierto de 100 Kg (1).

Parihuela de almacenaje 0.6 x 0.9 m (2)

Almacén de despacho:

Estante de 8 niveles 1.2 x 0.4 m (2)

Almacén de cartones y etiquetas:

Estante de 4 niveles de 1.1 x 0.4m (1).

Zona de empaque:

Mesa mural de 1.6 x 0.8 m (2)

Mesa mural de 2.1 x 0.7 m (1).

Etiquetadora (1)

Selladora (1).

Zona de Laboratorio:

Peachimetro (1).

Balanza eléctrica (1)

Lavadora (1)

Secadora (1)

Matraz Erlenmeyer (2).

125

Cocina pequeña (1)

Mesa central de 1.5 x 8m (1)

Bandejas

b. Cálculos:

De acuerdo a las maquinas mencionadas con las que vamos a iniciar nuestro

proyecto se desarrollara un cuadro con los tiempos de cada operación para conocer cuánto

nos tardamos en realizar una prenda terminada dentro del proceso productivo.

Tabla 83

Relación de tiempo de trabajo para realizar una prenda.

Estación de trabajo Tiempo/Prenda

min/prenda

ITEM Polo niño

Corte 0.21

Máquina de costura recta 1.63

Máquina de remalle 1.57

Máquina de recubre 0.9

Máquina de ojaladora 0.39

Maquina botonera 0.16

Operaciones manuales 3.21

Total 8.09


Este cuadro será un proceso de producto secuencial en el cual podemos identificar que el

punto crítico del proceso ocurre dentro de las estaciones de costura recta y remalle, ya

que no cuentan con una holgura moderada dentro la producción de prendas. Además,

habrá 2 turnos de trabajo para el área de producción.

126

Tabla 84

Relación de prendas elaboradas en una jornada laboral.

ITEM Actividad Tipo de trabajo de puesto Cantidad disponible

(unid) Jornada (min/día)

Tiempo disponible (min/día)

1 Corte Cortador 1 480 480

2 costura recta Recta 1 480 480

3 Remalle Remallador 1 480 480

4 Recubre Recubridor 1 480 480

5 Botonera Máquina de botones 1 480 480

6 Ojaladura maquina ojaladora 1 480 480

7 Manuales costura y control 1 480 480

Total 3,360


Se dispone de 3360 min/día, entonces la capacidad de producción diaria es la siguiente:

3360 min/dia

8.09 min/prenda= 415 prendas/dia

6.1.2. Capacidad Utilizada.

a. Criterios

Para la capacidad utilizada se considera el uso de las 6 máquinas de confección

por 2 turnos, en relación a la cantidad de producción requerida en el mes.

b. Calculo

Primero debemos definir los días laborables dentro de cada mes a proyectar:

Tabla 85

Días laborables de diciembre 2019 a diciembre 2024.

Días útiles

Año E. F. M. A. M. J. J. A. S. O. N. D. Total

2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 23

2020 26 25 26 24 25 25 25 26 26 26 25 23 302

2021 25 24 27 24 25 25 25 25 26 25 25 23 299

2022 25 24 27 24 26 25 24 26 26 25 25 24 301

2023 26 24 27 25 26 25 24 26 26 26 25 23 303

2024 26 25 27 24 26 26 26 26 26 26 26 0 284

Nota: Elaboración propia, los meses estarán abreviados.

127

Con lo cual podemos sacar el porcentaje de capacidad utilizada diaria de acuerdo al

programa de producción.

Para año 1:

𝑃𝑜𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑎𝑗𝑒 𝑑𝑒 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑖𝑧𝑎𝑐𝑖ó𝑛 =230115

250660= 91%

6.1.3. Capacidad Máxima.

a. Criterios

Para calcular la capacidad máxima se deberá considerar las 24 horas y los 365 días

del año.

b. Cálculo

𝐶𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑚á𝑥𝑖𝑚𝑎 = 415 𝑝𝑟𝑒𝑛𝑑𝑎𝑠

𝑑𝑖𝑎∗

365 𝑑𝑖𝑎𝑠

1 𝑎ñ𝑜∗

3 𝑡𝑢𝑟𝑛𝑜𝑠

𝑑𝑖𝑎

𝐶𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑚á𝑥𝑖𝑚𝑎 = 454425 𝑝𝑟𝑒𝑛𝑑𝑎𝑠

𝑎ñ𝑜

Gracias a los cálculos realizados podemos indicar el porcentaje de utilización que

tenemos de la capacidad de planta de acuerdo a la Tabla 86.

Tabla 86

Cálculo de capacidad de planta y porcentaje de utilización.

Año 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Días laborables 23 302 299 301 303 284

Capacidad Instalada 19,090 187,995 186,127.5 187,372.5 188,617.5 176,790

Capacidad utilizada 19,011 166,509 171,977 171,011 183,008 167,461

Porcentaje de utilización 99.58% 88.57% 92.40% 94.47% 97.03% 94.72%

Capacidad máxima 38,595 454,425 454,425 454,425 454,425 454,425


128

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de procesos de producción.

El inicio de las operaciones comienza con la recepción y revisión de la materia prima

entregada por los proveedores, tanto como las telas de algodón pima reactivo, tintas, e

insumos químicos necesarios para la producción de las prendas de vestir para niños.

Recepcionado y catalogado cada insumo, pasamos a la fabricación de la mezcla

química SM-TECH para la cual necesitaremos retirar del almacén de insumos químicos el

Etanol a 0,1M, además del suavizante para ropa, agua des ionizada y la sílice. Toda esta

mezcla se debe realizar bajo condiciones específicas para no romper la estructura

molecular que permita la fijación dentro de la tela al momento de proceder a saturarla.

El primer paso es llevar la tela de algodón al mezclador y poder salinizar la tela para

poder abrir los poros de la misma, luego de este proceso se debe dar un enjuague para

retirar las impurezas y grado salino. Gracias al proceso anterior se puede dar paso al

ingreso del químico SM –TECH para que este pueda penetrar a la fibra y dar una mayor

vida útil a la prenda. Ya que este proceso toma mayor tiempo, es uno de los puntos críticos

de esta jornada ya que debe producir el material para que las demás áreas puedan trabajar.

Después del secado, pasa al área de costura donde pasa por una inspección que

es repartida por los operarios para la unión de las prendas de acuerdo a los patrones.

Asimismo, se hacen los remalles con un espaciado de 8 pulgadas y para darle un mejor

acabado se realiza el pespunte utilizando la tela “twill” para poder dar cubierta a la costura.

Finalmente se agrega la etiqueta, marca y ficha de cuidado de la prenda.

Culminando los pasos anteriores, se da una segunda inspección al producto final

para verificar que cumple con las especificaciones técnicas de calidad, de ser óptimo el

check del verificador pasa a ser codificado y embolsado para su distribución.

129

Figura 30. Diagrama de flujo con las operaciones a realizar la confección de prendas

de vestir para infantes de la empresa MOKALUCAL S.A.C.

Figura 31. Diagrama de flujo.

130

Figura 32. Diagrama de flujo para el proceso de recepción y almacenaje de insumos y

materia prima.

Elaboración propia

131

Figura 33. Diagrama de flujo para la producción de tela anti-manchas.

Elaboración propia

132

También detallamos el diagrama de proceso productivo, el cual debe estar en cada posición

donde se vengan realizando operaciones y continuar la estandarización de pasos a seguir:

Figura 34. Diagrama de proceso para la produccion de polos sin cuello y subliminado.


133

Figura 35. Diagrama de proceso para la producción de vestidos.

Elaboración propia

134

Figura 36. Diagrama de proceso para la producción de camisa.

Elaboración propia

6.2.2. Programación de producción.

Para poder definir la programación de producción debemos determinar el mercado

objetivo donde se va llegar de acuerdo a nuestros recursos, para ello definimos nuestra

demanda basados en un 65% del mercado objetivo tal como se muestra en la siguiente

Tabla.

135

Tabla 87

Estimación de la cantidad a producir en unidades.

Año 2020 2021 2022 2023 2024

Mercado Objetivo (en personas)

12,287 12,754 13,239 13,742 14,264


12 12 12 12 12

Demanda anual

(cantidad de productos) 147,446 153,049 158,865 164,902 171,168

En Soles

Valor venta promedio Polo

3,960,961.99 4,111,478.54 4,267,714.73 4,429,887.89 4,598,223.63

Valor venta promedio

Camisa 2,558,121.28 2,655,329.89 2,756,232.43 2,860,969.26 2,969,686.09

Valor venta promedio

Vestido 1,251,765.55 1,299,332.64 1,348,707.28 1,399,958.16 1,453,156.57

Valor Venta sin IGV 7,770,848.82 8,066,141.08 8,372,654.44 8,690,815.31 9,021,066.29

IGV 18% 1,398,752.79 1,451,905.39 1,507,077.80 1,564,346.75 1,623,791.93

Total en Soles 9,169,601.61 9,518,046.47 9,879,732.24 10,255,162.06 10,644,858.22


Calculando la demanda anual debemos definir la estacionalidad que tendrá la demanda en

cada mes, lo cual se muestra en la Tabla 88.

136

Tabla 88

Estimación de producción de acuerdo a la estacionalidad.

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Prendas 11.46% 9.63% 7.60% 3.22% 3.60% 3.22% 22.77% 4.94% 2.06% 2.13% 3.11% 26.25% 100%

2020 16,898 14,192 11,210 4,749 5,301 4,749 33,574 7,289 3,037 3,148 4,584 38,712 147,446

2021 17,540 14,732 11,636 4,930 5,503 4,930 34,849 7,566 3,153 3,267 4,758 40,183 153,049

2022 18,207 15,292 12,079 5,117 5,712 5,117 36,174 7,854 3,273 3,392 4,939 41,710 158,865

2023 18,899 15,873 12,538 5,311 5,929 5,311 37,548 8,152 3,397 3,520 5,126 43,295 164,902

2024 19,617 16,476 13,014 5,513 6,154 5,513 38,975 8,462 3,526 3,654 5,321 44,940 171,168


137

En consecuencia, se comenzarán las operaciones con un mes de anticipación por lo que

las ejecuciones se inician en el mes de diciembre del año 0 (2019). Además, para nuestra

demanda estimada consideramos sampling de acuerdo a los siguientes porcentajes:

• 2.5 % para el primer año

• 2% para el 2do año.

• Para el 3er año un 1%

• Y se mantiene 0.5% durante los próximos 2 últimos años

Y para el último año un 1%, exonerando los meses de octubre, noviembre y diciembre, los

cuales no se consideran dentro de la producción tal como se muestra en la Tabla 89.

Tabla 89

Estimación de sampling.

Sampling 2020 2021 2022 2023 2024

3% 2% 1.0% 0.5% 0.5%

Prendas Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

2020 422 355 280 119 133 119 839 182 76 79 115 968 3,686

2021 351 295 233 99 110 99 697 151 63 65 95 804 3,061

2022 182 153 121 51 57 51 362 79 33 34 49 417 1,589

2023 94 79 63 27 30 27 188 41 17 18 26 216 824

2024 98 82 65 28 31 28 195 42 18 18 27 225 856


Además, como política de seguridad, se mantendrá un 10% de la producción para

resguardar cualquier provisional adicional de demanda tal como se muestra en la Tabla 90.

Tabla 90

Estimación de stock de seguridad.

Stock Seguridad 2020 2021 2022 2023 2024

10% 10% 10% 10% 10%


2020 1,690 1,419 1,121 475 530 475 3,357 729 304 315 458 3,871 14,744

2021 1,754 1,473 1,164 493 550 493 3,485 757 315 327 476 4,018 15,305

2022 1,821 1,529 1,208 512 571 512 3,617 785 327 339 494 4,171 15,886

2023 1,890 1,587 1,254 531 593 531 3,755 815 340 352 513 4,329 16,490

2024 1,962 1,648 1,301 551 615 551 3,898 846 353 365 532 4,494 17,117


138

Calculando la cantidad de demanda, el sampling y el stock de seguridad podemos definir

las cantidades a producir sumando todos los totales y obteniendo la siguiente Tabla.

Tabla 91

Cantidades a producir en unidades.


2020 19,011 15,966 12,612 5,343 5,964 5,343 37,770 8,201 3,417 3,541 5,156 43,551 165,875

2021 19,645 16,500 13,033 5,521 6,163 5,521 39,031 8,474 3,531 3,659 5,329 45,005 171,413

2022 20,210 16,974 13,407 5,680 6,340 5,680 40,153 8,718 3,632 3,765 5,482 46,298 176,338

2023 20,883 17,539 13,854 5,869 6,552 5,869 41,491 9,008 3,754 3,890 5,664 47,840 182,214

2024 21,677 18,206 14,380 6,092 6,801 6,092 43,067 9,351 3,896 4,038 5,880 49,658 189,138


Tal como se indicó en el inicio de este punto, estaremos fabricando el producto con un mes

de anticipación para aprovechar la estacionalidad entrante. Tal como se indica en la Tabla

92.

Tabla 92

Programación de producción en unidades.


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19,011 19,011

2020 15,966 12,612 5,343 5,964 5,343 37,770 8,201 3,417 3,541 5,156 43,551 19,645 166,509

2021 16,500 13,033 5,521 6,163 5,521 39,031 8,474 3,531 3,659 5,329 45,005 20,210 171,977

2022 16,974 13,407 5,680 6,340 5,680 40,153 8,718 3,632 3,765 5,482 46,298 20,883 177,011

2023 17,539 13,854 5,869 6,552 5,869 41,491 9,008 3,754 3,890 5,664 47,840 21,677 183,008

2024 18,206 14,380 6,092 6,801 6,092 43,067 9,351 3,896 4,038 5,880 49,658 0 167,461


6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Basados en la producción mensual de prendas a confeccionar y que necesitamos

para dicha fabricación es necesario calcular las cantidades de dicho requerimiento para

nuestras actividades.

Estaremos considerando como base la fabricación de un polo en donde indicaremos

cuales son los requerimientos necesarios para su fabricación:

139

Tabla 93

Requerimientos necesarios para la fabricación.

Item Descripción Unidad Precio/und Desperdicio C.

neto C. total

C. materiales

1 Tela de algodón Kg S/.28.00 0.0013 0.0033 0.0730 2.04

2 Tela plana popelina Kg S/.20.00 0.0044 0.0044 0.0880 1.76

3 Tela algodón pima Kg S/.24.00 0.0035 0.0035 0.0690 1.66

4 Botones Und S/.0.04

10.00 0.40

5 Pelón para pechera prenda S/.0.02

1.00 0.02

6 Hilo de coser Rollo S/.0.05

0.02 0.00

7 Etiqueta de talla y marca

Und S/.0.10

1.00 0.10

8 Etiqueta de cuidado Und S/.0.05

1.00 0.05

9 Cinta Twill para refuerzo

Rollo S/.0.02

0.02 0.00

10 Cuello tejido Und S/.0.50

1.00 0.50

11 Tinta de sublimación Ml S/.0.45

1.00 0.45

12 Insumo químico Ml S/.8.83

1.00 8.83

13 Sal industrial Kg S/.0.30

0.05 0.02

14 Sublicotton prenda S/.0.44

1.00 0.44


6.2.4. Programación de insumos y materiales.

Habiendo definido el costo de los productos por la cantidad de utilización de

insumos podemos determinar la programación de requerimiento de materiales de acuerdo

a la demanda calculada.

140

Tabla 94

Programación de insumos y materiales valorizado en Nuevos Soles (S/)

Requerimiento mensual Tela Algodón

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25,759 S/ 25,758.55

2020 21,634 17,088 7,239 8,081 7,239 51,177 11,112 4,630 4,798 6,987 59,009 26,619 S/ 225,612.56

2021 22,356 17,659 7,481 8,351 7,481 52,886 11,483 4,784 4,958 7,220 60,979 27,383 S/ 233,021.11

2022 22,998 18,166 7,696 8,591 7,696 54,405 11,812 4,922 5,101 7,428 62,731 28,296 S/ 239,842.06

2023 23,765 18,771 7,952 8,877 7,952 56,218 12,206 5,086 5,271 7,675 64,822 29,371 S/ 247,966.93

2024 24,668 19,485 8,255 9,214 8,255 58,354 12,670 5,279 5,471 7,967 67,285 0 S/ 226,902.44

Requerimiento mensual Tela plana popelina


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13,691 S/ 13,691.32

2020 11,499 9,083 3,848 4,295 3,848 27,202 5,906 2,461 2,550 3,714 31,365 14,148 S/ 119,918.76

2021 11,883 9,386 3,976 4,439 3,976 28,110 6,103 2,543 2,635 3,838 32,412 14,555 S/ 123,856.60

2022 12,224 9,656 4,091 4,566 4,091 28,918 6,279 2,616 2,711 3,948 33,343 15,040 S/ 127,482.10

2023 12,632 9,978 4,227 4,718 4,227 29,881 6,488 2,703 2,802 4,079 34,454 15,611 S/ 131,800.68

2024 13,112 10,357 4,388 4,898 4,388 31,017 6,734 2,806 2,908 4,234 35,764 0 S/ 120,604.37

Requerimiento mensual Tela algodón pima


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7,064 S/. 7,064.48

2020 5,933 4,687 1,985 2,216 1,985 14,036 3,047 1,270 1,316 1,916 16,184 7,300 S/. 61,875.97

2021 6,131 4,843 2,052 2,290 2,052 14,504 3,149 1,312 1,360 1,980 16,724 7,510 S/. 63,907.82

2022 6,307 4,982 2,111 2,356 2,111 14,921 3,240 1,350 1,399 2,037 17,204 7,760 S/. 65,778.52

2023 6,518 5,148 2,181 2,435 2,181 15,418 3,348 1,395 1,446 2,105 17,778 8,055 S/. 68,006.83

2024 6,765 5,344 2,264 2,527 2,264 16,004 3,475 1,448 1,500 2,185 18,453 0 S/. 62,229.73

Requerimiento mensual Botones


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,357 S/. 2,357.32

2020 1,980 1,564 663 740 663 4,684 1,017 424 439 639 5,400 2,436 S/. 20,647.17

2021 2,046 1,616 685 764 685 4,840 1,051 438 454 661 5,581 2,506 S/. 21,325.17

141

2022 2,105 1,662 704 786 704 4,979 1,081 450 467 680 5,741 2,590 S/. 21,949.40

2023 2,175 1,718 728 812 728 5,145 1,117 465 482 702 5,932 2,688 S/. 22,692.95

2024 2,258 1,783 755 843 755 5,340 1,159 483 501 729 6,158 0 S/. 20,765.22

Requerimiento mensual Pelón para pechera


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 262 S/. 262.35

2020 220 174 74 82 74 521 113 47 49 71 601 271 S/. 2,297.83

2021 228 180 76 85 76 539 117 49 51 74 621 279 S/. 2,373.29

2022 234 185 78 87 78 554 120 50 52 76 639 288 S/. 2,442.76

2023 242 191 81 90 81 573 124 52 54 78 660 299 S/. 2,525.51

2024 251 198 84 94 84 594 129 54 56 81 685 0 S/. 2,310.97

Requerimiento mensual Hilo de coser


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,931 S/. 5,931.32

2020 4,982 3,935 1,667 1,861 1,667 11,784 2,559 1,066 1,105 1,609 13,588 6,129 S/. 51,950.94

2021 5,148 4,066 1,723 1,923 1,723 12,178 2,644 1,102 1,142 1,663 14,041 6,305 S/. 53,656.88

2022 5,296 4,183 1,772 1,978 1,772 12,528 2,720 1,133 1,175 1,710 14,445 6,516 S/. 55,227.52

2023 5,472 4,322 1,831 2,044 1,831 12,945 2,811 1,171 1,214 1,767 14,926 6,763 S/. 57,098.40

2024 5,680 4,487 1,901 2,122 1,901 13,437 2,917 1,216 1,260 1,834 15,493 0 S/. 52,247.96

Requerimiento mensual Etiqueta de talla y marca


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,901 S/. 1,901.07

2020 1,597 1,261 534 596 534 3,777 820 342 354 516 4,355 1,965 S/. 16,650.94

2021 1,650 1,303 552 616 552 3,903 847 353 366 533 4,500 2,021 S/. 17,197.72

2022 1,697 1,341 568 634 568 4,015 872 363 376 548 4,630 2,088 S/. 17,701.13

2023 1,754 1,385 587 655 587 4,149 901 375 389 566 4,784 2,168 S/. 18,300.77

2024 1,821 1,438 609 680 609 4,307 935 390 404 588 4,966 0 S/. 16,746.14

Requerimiento mensual Etiqueta de cuidado


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 951 S/. 950.53

2020 798 631 267 298 267 1,889 410 171 177 258 2,178 982 S/. 8,325.47

2021 825 652 276 308 276 1,952 424 177 183 266 2,250 1,010 S/. 8,598.86

142

2022 849 670 284 317 284 2,008 436 182 188 274 2,315 1,044 S/. 8,850.56

2023 877 693 293 328 293 2,075 450 188 195 283 2,392 1,084 S/. 9,150.38

2024 910 719 305 340 305 2,153 468 195 202 294 2,483 0 S/. 8,373.07

Requerimiento mensual Cinta Twill para refuerzo


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,844 S/. 6,843.84

2020 5,748 4,540 1,923 2,147 1,923 13,597 2,952 1,230 1,275 1,856 15,678 7,072 S/. 59,943.40

2021 5,940 4,692 1,988 2,219 1,988 14,051 3,051 1,271 1,317 1,918 16,202 7,276 S/. 61,911.79

2022 6,110 4,827 2,045 2,283 2,045 14,455 3,138 1,308 1,355 1,973 16,667 7,518 S/. 63,724.06

2023 6,314 4,987 2,113 2,359 2,113 14,937 3,243 1,351 1,400 2,039 17,223 7,804 S/. 65,882.77

2024 6,554 5,177 2,193 2,448 2,193 15,504 3,366 1,403 1,454 2,117 17,877 0 S/. 60,286.11

Requerimiento mensual Cuello tejido


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,947 S/. 2,946.65

2020 2,475 1,955 828 924 828 5,854 1,271 530 549 799 6,750 3,045 S/. 25,808.96

2021 2,557 2,020 856 955 856 6,050 1,314 547 567 826 6,976 3,133 S/. 26,656.46

2022 2,631 2,078 880 983 880 6,224 1,351 563 584 850 7,176 3,237 S/. 27,436.75

2023 2,719 2,147 910 1,016 910 6,431 1,396 582 603 878 7,415 3,360 S/. 28,366.19

2024 2,822 2,229 944 1,054 944 6,675 1,449 604 626 911 7,697 0 S/. 25,956.52

Requerimiento mensual Tinta de sublimación


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,338 S/. 5,338.19

2020 4,483 3,541 1,500 1,675 1,500 10,606 2,303 959 994 1,448 12,229 5,516 S/. 46,755.85

2021 4,633 3,660 1,550 1,731 1,550 10,960 2,380 992 1,028 1,496 12,637 5,675 S/. 48,291.19

2022 4,766 3,765 1,595 1,780 1,595 11,275 2,448 1,020 1,057 1,539 13,000 5,864 S/. 49,704.76

2023 4,925 3,890 1,648 1,840 1,648 11,651 2,530 1,054 1,092 1,591 13,434 6,087 S/. 51,388.56

2024 5,112 4,038 1,711 1,910 1,711 12,093 2,626 1,094 1,134 1,651 13,944 0 S/. 47,023.16

Requerimiento mensual Insumo Químico


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 201,437 S/. 201,436.89

2020 169,181 133,633 56,613 63,196 56,613 400,214 86,894 36,206 37,523 54,638 461,462 208,162 S/. 1,764,333.96

2021 174,829 138,095 58,503 65,306 58,503 413,575 89,795 37,415 38,775 56,462 476,868 214,143 S/. 1,822,270.30

143

2022 179,852 142,062 60,184 67,182 60,184 425,458 92,375 38,490 39,889 58,085 490,570 221,279 S/. 1,875,611.41

2023 185,846 146,796 62,190 69,421 62,190 439,636 95,454 39,772 41,219 60,020 506,918 229,688 S/. 1,939,149.53

2024 192,908 152,375 64,553 72,059 64,553 456,343 99,081 41,284 42,785 62,301 526,181 0 S/. 1,774,421.13

Requerimiento mensual Sublicotton


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,966 S/. 2,965.66

2020 2,491 1,967 833 930 833 5,892 1,279 533 552 804 6,794 3,065 S/. 25,975.47

2021 2,574 2,033 861 961 861 6,089 1,322 551 571 831 7,021 3,153 S/. 26,828.44

2022 2,648 2,092 886 989 886 6,264 1,360 567 587 855 7,222 3,258 S/. 27,613.76

2023 2,736 2,161 916 1,022 916 6,473 1,405 586 607 884 7,463 3,382 S/. 28,549.20

2024 2,840 2,243 950 1,061 950 6,719 1,459 608 630 917 7,747 0 S/. 26,123.98

Requerimiento mensual Sal industrial


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 502 S/. 501.88

2020 422 333 141 157 141 997 216 90 93 136 1,150 519 S/. 4,395.85

2021 436 344 146 163 146 1,030 224 93 97 141 1,188 534 S/. 4,540.20

2022 448 354 150 167 150 1,060 230 96 99 145 1,222 551 S/. 4,673.10

2023 463 366 155 173 155 1,095 238 99 103 150 1,263 572 S/. 4,831.40

2024 481 380 161 180 161 1,137 247 103 107 155 1,311 0 S/. 4,420.98


144

Tabla 95

Programación de insumos y materiales valorizados en unidades.

Requerimiento mensual Tela Algodón (Kg)

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 920

2020 773 610 259 289 259 1,828 397 165 171 250 2,107 951

2021 798 631 267 298 267 1,889 410 171 177 258 2,178 978

2022 821 649 275 307 275 1,943 422 176 182 265 2,240 1,011

2023 849 670 284 317 284 2,008 436 182 188 274 2,315 1,049

2024 881 696 295 329 295 2,084 452 189 195 285 2,403 0

Requerimiento mensual Tela plana popelina (Kg)


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 685

2020 575 454 192 215 192 1,360 295 123 128 186 1,568 707

2021 594 469 199 222 199 1,406 305 127 132 192 1,621 728

2022 611 483 205 228 205 1,446 314 131 136 197 1,667 752

2023 632 499 211 236 211 1,494 324 135 140 204 1,723 781

2024 656 518 219 245 219 1,551 337 140 145 212 1,788 0

Requerimiento mensual Tela algodón pima (Kg)


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 294

2020 247 195 83 92 83 585 127 53 55 80 674 304

2021 255 202 85 95 85 604 131 55 57 83 697 313

2022 263 208 88 98 88 622 135 56 58 85 717 323

2023 272 215 91 101 91 642 139 58 60 88 741 336

2024 282 223 94 105 94 667 145 60 63 91 769 0

Requerimiento mensual Botones (und)


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 58,933

2020 49,496 39,096 16,563 18,489 16,563 117,088 25,422 10,593 10,978 15,985 135,007 60,901

2021 51,149 40,401 17,116 19,106 17,116 120,997 26,271 10,946 11,344 16,519 139,514 62,650

145

2022 52,618 41,562 17,608 19,655 17,608 124,473 27,026 11,261 11,670 16,993 143,523 64,738

2023 54,372 42,947 18,194 20,310 18,194 128,621 27,926 11,636 12,059 17,560 148,305 67,198

2024 56,438 44,579 18,886 21,082 18,886 133,509 28,987 12,078 12,517 18,227 153,941 0

Requerimiento mensual Pelón para pechera (Kg)


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13,117

2020 11,017 8,702 3,687 4,115 3,687 26,061 5,658 2,358 2,443 3,558 30,050 13,555

2021 11,385 8,993 3,810 4,253 3,810 26,932 5,847 2,436 2,525 3,677 31,053 13,945

2022 11,712 9,251 3,919 4,375 3,919 27,705 6,015 2,506 2,598 3,782 31,945 14,409

2023 12,102 9,559 4,050 4,521 4,050 28,629 6,216 2,590 2,684 3,908 33,010 14,957

2024 12,562 9,922 4,204 4,692 4,204 29,717 6,452 2,688 2,786 4,057 34,264 0

Requerimiento mensual Hilo de coser (und)


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 456

2020 383 303 128 143 128 906 197 82 85 124 1,045 471

2021 396 313 133 148 133 937 203 85 88 128 1,080 485

2022 407 322 136 152 136 964 209 87 90 132 1,111 501

2023 421 332 141 157 141 996 216 90 93 136 1,148 520

2024 437 345 146 163 146 1,034 224 94 97 141 1,192 0

Requerimiento mensual Etiqueta de talla y marca (und)


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19,011

2020 15,966 12,612 5,343 5,964 5,343 37,770 8,201 3,417 3,541 5,156 43,551 19,645

2021 16,500 13,033 5,521 6,163 5,521 39,031 8,474 3,531 3,659 5,329 45,005 20,210

2022 16,974 13,407 5,680 6,340 5,680 40,153 8,718 3,632 3,765 5,482 46,298 20,883

2023 17,539 13,854 5,869 6,552 5,869 41,491 9,008 3,754 3,890 5,664 47,840 21,677

2024 18,206 14,380 6,092 6,801 6,092 43,067 9,351 3,896 4,038 5,880 49,658 0

Requerimiento mensual Etiqueta de cuidado (und)


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19,011

2020 15,966 12,612 5,343 5,964 5,343 37,770 8,201 3,417 3,541 5,156 43,551 19,645

2021 16,500 13,033 5,521 6,163 5,521 39,031 8,474 3,531 3,659 5,329 45,005 20,210

146

2022 16,974 13,407 5,680 6,340 5,680 40,153 8,718 3,632 3,765 5,482 46,298 20,883

2023 17,539 13,854 5,869 6,552 5,869 41,491 9,008 3,754 3,890 5,664 47,840 21,677

2024 18,206 14,380 6,092 6,801 6,092 43,067 9,351 3,896 4,038 5,880 49,658 0

Requerimiento mensual Cinta Twill para refuerzo (rollo)


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 456

2020 383 303 128 143 128 906 197 82 85 124 1,045 471

2021 396 313 133 148 133 937 203 85 88 128 1,080 485

2022 407 322 136 152 136 964 209 87 90 132 1,111 501

2023 421 332 141 157 141 996 216 90 93 136 1,148 520

2024 437 345 146 163 146 1,034 224 94 97 141 1,192 0

Requerimiento mensual Cuello tejido (und)


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,893

2020 4,950 3,910 1,656 1,849 1,656 11,709 2,542 1,059 1,098 1,599 13,501 6,090

2021 5,115 4,040 1,712 1,911 1,712 12,100 2,627 1,095 1,134 1,652 13,951 6,265

2022 5,262 4,156 1,761 1,966 1,761 12,447 2,703 1,126 1,167 1,699 14,352 6,474

2023 5,437 4,295 1,819 2,031 1,819 12,862 2,793 1,164 1,206 1,756 14,831 6,720

2024 5,644 4,458 1,889 2,108 1,889 13,351 2,899 1,208 1,252 1,823 15,394 0

Requerimiento mensual Tinta de sublimación (ml)


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11,863

2020 9,963 7,870 3,334 3,722 3,334 23,569 5,117 2,132 2,210 3,218 27,176 12,259

2021 10,296 8,132 3,445 3,846 3,445 24,356 5,288 2,203 2,283 3,325 28,083 12,611

2022 10,592 8,366 3,544 3,956 3,544 25,055 5,440 2,267 2,349 3,421 28,890 13,031

2023 10,944 8,645 3,662 4,088 3,662 25,890 5,621 2,342 2,427 3,535 29,852 13,526

2024 11,360 8,973 3,802 4,244 3,802 26,874 5,835 2,431 2,520 3,669 30,987 0

Requerimiento mensual Insumo Químico (ml)


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 447,638

2020 375,957 296,962 125,807 140,435 125,807 889,364 193,099 80,458 83,383 121,418 1,025,470 462,583

2021 388,509 306,877 130,007 145,124 130,007 919,057 199,545 83,144 86,167 125,472 1,059,707 475,874

147

2022 399,672 315,694 133,742 149,294 133,742 945,463 205,279 85,533 88,643 129,077 1,090,155 491,732

2023 412,990 326,214 138,199 154,269 138,199 976,970 212,120 88,383 91,597 133,378 1,126,484 510,418

2024 428,684 338,610 143,451 160,131 143,451 1,014,095 220,180 91,742 95,078 138,447 1,169,290 0

Requerimiento mensual Sublicotton (prenda)


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9,886

2020 8,303 6,558 2,778 3,101 2,778 19,641 4,264 1,777 1,841 2,681 22,646 10,216

2021 8,580 6,777 2,871 3,205 2,871 20,296 4,407 1,836 1,903 2,771 23,402 10,509

2022 8,826 6,972 2,954 3,297 2,954 20,879 4,533 1,889 1,958 2,851 24,075 10,859

2023 9,120 7,204 3,052 3,407 3,052 21,575 4,684 1,952 2,023 2,945 24,877 11,272

2024 9,467 7,478 3,168 3,536 3,168 22,395 4,862 2,026 2,100 3,057 25,822 0

Requerimiento mensual Sublicotton (Kg)


2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,141

2020 958 757 321 358 321 2,266 492 205 212 309 2,613 1,179

2021 990 782 331 370 331 2,342 508 212 220 320 2,700 1,213

2022 1,018 804 341 380 341 2,409 523 218 226 329 2,778 1,253

2023 1,052 831 352 393 352 2,489 541 225 233 340 2,870 1,301

2024 1,092 863 366 408 366 2,584 561 234 242 353 2,980 0


148

6.3. Tecnología para el proceso

Ahora describiremos los precios y la cantidad de maquinarias, utensilios,

herramientas, etc.

6.3.1. Maquinarias.

A continuación, describiremos los precios de las maquinarias a utilizar.

Tabla 96

Maquinarias.

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total IGV Total Precio

Máquina de cortado 1 S/.830.51 S/.830.51 S/.149.49 S/.980.00

Máquina Athena S2 10 H 1 S/.22,372.88 S/.22,372.88 S/.4,027.12 S/.26,400.00

Máquina Remalladora 1 S/.1,864.41 S/.1,864.41 S/.335.59 S/.2,200.00

Máquina recta 1 S/.1,101.69 S/.1,101.69 S/.198.30 S/.1,300.00

Máquina recubridora 1 S/.2,627.12 S/.2,627.12 S/.472.88 S/.3,100.00

Máquina ojaladora 1 S/.4,194.91 S/.4,194.91 S/.755.08 S/.4,950.00

Máquina botonera 1 S/.2,516.95 S/.2,516.95 S/.453.05 S/.2,970.00

Máquina planchadora 1 S/.1,144.07 S/.1,144.07 S/.205.93 S/.1,350.00

Total S/.36,652.54 S/.36,652.54 S/.6,597.46 S/.43,250.00


6.3.2. Equipos.

A continuación, los precios de los equipos para nuestra producción.

Tabla 97

Equipos para producción.


Unitario Valor Total IGV

Total Precio

Peachimetro 1 S/.152.54 S/.152.54 S/.27.46 S/.180.00

Balanza de precisión Grfr-5000 1 S/.499.31 S/.499.31 S/.89.68 S/.589.19

Mechero de Bunsen 1 S/.8.47 S/.8.47 S/.1.53 S/.10.00

Lavadora Industrial Textil 1 S/.2,966.10 S/.2,966.10 S/.533.90 S/.3,500.00

Impresora Hp Laserjet Pro M15w Wi fi/usb 2.0

1 S/.330.00 S/.330.00 S/.59.40 S/.389.40

Secadora Industrial Textil 1 S/.1,525.42 S/.1,525.42 S/.274.58 S/.1,800.00

Total

S/.5,841.85 S/.5,841.85 S/.986.73 S/.6,468.58


149

Tabla 98

Equipos de cómputo.

Descripción Cant. Costo

Unitario Venta Total IGV Total Precio

Laptop Dell Latitude 147000 Series (E7450)

4 S/.1,650.00 S/.6,600.00 S/.1,188.00 S/.7,788.00

PC HP 280 G3 Desktop, Intel Celeron G3900 2.8 Ghz Ram 4 GB, HDD 1TB, DVD + Monitor de 18.5” HD

12 S/.1,299.00 S/.15,588.00 S/.2,805.84 S/.18,393.84

Impresora Hp Laserjet Pro Mfp M227 fdw Multifuncional G3q75a

2 S/.1,270.00 S/.2,540.00 S/.457.20 S/.2,997.20

Impresora Epson Matricial Lx-350 2 S/.800.00 S/.1,600.00 S/.288.00 S/.1,888.00 Tablet Lenovo Yoga Tab 3.1.6 gb Yt3-850f

8 S/.729.00 S/.5,832.00 S/.1,049.76 S/.6,881.76

Laptop Dell Inspiron 1.5-i5578 15.6 Touch I7, 8gb, 1Tb

3 S/.2,880.00 S/.8,640.00 S/.1,555.20 S/.10,195.20

Total S/.8,628.00 S/.40,800.00 S/.7,344.00 S/.48,144.00


Tabla 99

Equipos de seguridad y limpieza.



Luces de Emergencia 4 S/.50.00 S/.200.00 S/.36.00 S/.236.00

Extintor PQS 6kgs 4 S/.130.00 S/.520.00 S/.93.60 S/.613.60

Mandiles 8 S/.29.00 S/.232.00 S/.41.76 S/.273.76

Mascarillas 8 S/.3.00 S/.24.00 S/.4.32 S/.28.32

Guantes 12 S/.10.17 S/.122.03 S/.21.97 S/. 144..00

Lentes de seguridad Claro 12 S/.2.40 S/.28.80 S/.5.18 S/.33.98

Zapatos de seguridad (punta de acero)

12 S/.35.00 S/.420.00 S/.75.60 S/.495.60

Camilla p/ emergencias polietileno

2 S/.250.00 S/.500.00 S/.90.00 S/.590.00

Uniformes de Trabajo 16 S/.20.00 S/.320.00 S/.57.60 S/.377.60

Dispensador de P.H. Kimberly Clark

3 S/.48.00 S/.144.00 S/.25.92 S/.169.92

Dispensador de Papel Toalla

3 S/.75.00 S/.225.00 S/.40.50 S/.265.50

Dispensador de Jabón Espuma

2 S/.60.00 S/.120.00 S/.21.60 S/.141.60

Dispensador Jabón Loción 500 ml

3 S/.20.00 S/.60..00 S/.10.80 S/.70.80

Lavadero 1 poza con escudero

2 S/.260.00 S/.520.00 S/.93.60 S/.613.60

Total S/.992.57 S/.5,435.83 S/.618.45 S/.4,054.28


150

6.3.3. Herramientas.

A continuación, describiremos los precios de las herramientas a utilizar.

Tabla 100

Herramientas.

Descripción Cantidad Costo Unitario

Valor Total

IGV Total Precio

Termómetro Digital 1 S/.46.90 S/.46.90 S/.8.44 S/.55.34

Reglas 2 S/.29.64 S/.59.28 S/.10.67 S/.69.95

Tijeras 4 S/.113.56 S/.454.24 S/.81.76 S/.536.00

Piquetera 4 S/.1.00 S/.4.00 S/.0.72 S/.4.72

Escuadras 2 S/.33.60 S/.67.20 S/.12.10 S/.79.30

Set Herramientas Pro 61pzas 2 S/.156.42 S/.312.84 S/.56.31 S/.369.15

Total S/.381.42 S/.944.46 S/.170.00 S/.1,114.46


6.3.4. Utensilios.

A continuación, detallaremos los precios y cantidades de los utensilios.

Tabla 101

Utensilios.


Unitario Valor Total

IGV Total

Precio

Set 5 cucharas aceros inox.x10 unid 4 S/.24.50 S/.98.00 S/.17.64 S/.115.64

Set 5 cucharas aceros inox.x10 unid 4 S/.24.50 S/.102.00 S/.18.36 S/.120.36

Cucharon Mango 2 S/.13.80 S/.27.60 S/.4.97 S/.32.57

Ollas 5 S/.90.00 S/.450.00 S/.81.00 S/.531.00

Sartenes 5 S/.70.00 S/.350.00 S/.63.00 S/.413.00

Platos Planos 30 S/.6.00 S/.180.00 S/.32.40 S/.212.40

Platos Hondos 30 S/.6.00 S/.180.00 S/.32.40 S/.212.40

Vasos de Vidrio 30 S/.5.80 S/. S/.31.32 S/.205.32

Jarras de Vidrio 15 S/.15.00 S/. S/.40.50 S/.265.50

Guantes desechables de Nitrilo (caja x 100)

8 S/.35.40 S/. S/.50.98 S/.334.18

Tapabocas desechables (caja x 50) 8 S/.12.98 S/. S/.18.69 S/.122.53

Gorro Desechable (caja x 100) 8 S/.11.80 S/. S/.16.99 S/.111.39

Cubre Zapatos Antideslizante (50 pares) 8 S/.23.60 S/. S/.33.98 S/.222.78

Total S/.340.68 S/. S/.442.93 S/.2899.07


151

Tabla 102

Utensilios de limpieza y aseo.


Valor Total IGV Total Precio

Papel toalla 500m 12 S/.21.20 S/.254.40 S/.45.79 S/.300.19

PH 500m Elite 12 S/.18.50 S/.222.00 S/.39.96 S/.261.96

Jabon liquido antibacterial 6 S/.7.50 S/.45.00 S/.8.10 S/.53.10

Jabón espuma 800ml 6 S/.38.00 S/.228.00 S/.41.04 S/.269.04

Jabón Locion 800 ml 6 S/.18.76 S/.112.56 S/.20.26 S/.132.82

Mopa plana mango 4 S/.47.08 S/.188.32 S/.33.90 S/.222.22

Balde de plástico con mopa 3 S/.70.68 S/.212.04 S/.38.17 S/.250.21

Trapo industrial Blanco 12 S/.11.68 S/.140.16 S/.25.23 S/.165.39

Paño secatorio x 14 und 6 S/.9.30 S/.55.80 S/.10.04 S/.65.84

Escobilla por paño con base 3 S/.11.68 S/.35.04 S/.6.31 S/.41.35

Escobilla para piso delicado 6 S/.22.50 S/.135.00 S/.24.30 S/.159.30

Limpiador de griferia 3 S/.33.50 S/.100.50 S/.18.09 S/.118.59

Desatorador grande 3 S/.8.31 S/.24.93 S/.4.49 S/.29.42

Desinfectante liquido p/baños frescos 6 S/.11.80 S/.70.80 S/.12.74 S/.83.54

Limpiador líquido/ mesa metal

(frasco)

3 S/.21.20 S/.63.60 S/.11.45 S/.75.05

Total S/.351.69 S/.1,888.15 S/.339.87 S/.2,228.02


6.3.5. Mobiliario.

A continuación, los precios y cantidades de la producción del mobiliario.

Tabla 103

Mobiliario producción.

Descripción Cant. Costo Unitario


Mesa mural c/ repisa 3.6 x 0.8 m 3 S/.1,550.00 S/.4,650.00 S/.837.00 S/.5,487.00

Mesa central 1.5 x 0.8m 1 S/.1,720.00 S/.1,720.00 S/.309.60 S/.2,029.60

Tachos de 32 galones 4 S/.183.50 S/.734.00 S/.132.12 S/.866.12

Parihuelas de almacenaje 0.50 x

0.70 cm

15 S/.35.00 S/.525.00 S/.94.50 S/.619.50

Estantes de 4 niveles 1.1 x 0.4 m 3 S/.460.46 S/.1381.38 S/.248.65 S/.1630.05

Estante de 8 niveles 1.2 x 0.4 m 2 S/.860.32 S/.1720.64 S/.309.72 S/.2,030.36

Mesa mural 2.00 x 0.70 cm 2 S/.1,632.35 S/.3264.70 S/.587.65 S/.3,852.35

Lavadero 1.40 x 0.70 cm 5 S/.2,828.45 S/.14142.25 S/.2,545.61 S/.16,687.86

Grifería de ducha 5 S/.1,173.16 S/.5865.80 S/.1,055.84 S/.6921.64

Total S/.10,443.24 S/.34,003.77 S/.6,120.69 S/.40,128.48


152

Tabla 104

Mobiliario.

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total IGV Total Precio

Escritorio de madera para desktop, laptops y pc

18 S/.250.00 S/.4,500.00 S/.810.00 S/.5,310.00

Sillas de oficina (para escritorio) 4 S/.55.00 S/.220.00 S/.39.60 S/.259.60 Anaqueles para organización de documentos

5 S/.110.00 S/.550.00 S/.99.00 S/.649.00

Pizarras acrílicas de 2 mts x 1.5 mts 5 S/.115.00 S/.575.00 S/.103.50 S/.678.50 Sillas ergonómicas reclinables color negro 5 S/.120.00 S/.600.00 S/.108.00 S/.708.00 Botiquín 1 puerta 2 repisas 5 S/.89.00 S/.445.00 S/.80.10 S/.525.10

Total S/.739.00 S/.6,890.00 S/.1,240.20 S/.8,130.20


6.3.6. Útiles de oficina.

A continuación, describiremos los precios de los útiles de oficina.

Tabla 105

Útiles de oficina.


Unitario Valor Total IGV

Total Precio

Lapiceros (azules y negros) 12 S/.1.00 S/.48.00 S/.8.64 S/.56.64

Archivadores de palanca 10 S/.4.00 S/.80.00 S/.14.40 S/.94.40

Resaltador 8 S/.2.00 S/.32.00 S/.5.76 S/.37.76

Plumón p/pizarra 8 S/.3.00 S/.48.00 S/.8.64 S/.56.64

Correctores 12 S/.2.00 S/.48.00 S/.8.64 S/.56.64

Tajadores 8 S/.1.00 S/.16.00 S/.2.88 S/.18.88

Lápices 12 S/.2.20 S/.52.80 S/.9.50 S/.62.30

Borradores 12 S/.1.20 S/.28.80 S/.5.18 S/.33.98

Reglas plástico 12 S/.0.50 S/.12.00 S/.2.16 S/.14.16

Reglas metal 4 S/.6.00 S/.48.00 S/.8.64 S/.56.64

Paquetes de post it 12 S/.12.00 S/.288.00 S/.51.84 S/.339.84

Paquetes de papel Bond A4 de 75 gr 12 S/.11.00 S/.264.00 S/.47.52 S/.311.52

Paquetes de papel Bulky 6 S/.8.20 S/.98.40 S/.17.71 S/.116.11

Cintas de embalaje 12 S/.3.50 S/.84.00 S/.15.12 S/.99.12

Dispensadores de cintas adhesivas 8 S/.9.00 S/.144.00 S/.25.92 S/.169.92

Engrapadores tipo alicate 6 S/.18.00 S/.216.00 S/.38.88 S/.254.88

Caja de grapas 6 S/.2.30 S/.27.60 S/.4.97 S/.32.57

Saca grapas 6 S/.1.80 S/.21.60 S/.3.89 S/.25.49

Perforador 6 S/.5.00 S/.60.00 S/.10.80 S/.70.80

Cajas de fastener de metal 6 S/.5.80 S/.69.60 S/.12.53 S/.82.13

Paquetes de folders manila 6 S/.5.00 S/.60.00 S/.10.80 S/.70.80

Paquetes de etiqueta p/files 6 S/.1.50 S/.18.00 S/.3.24 S/.21.24

Folder A-4 Tapa 6 S/.6.00 S/.72.00 S/.12.96 S/.84.96

Motas para pizarras 6 S/.2.00 S/.24.00 S/.4.32 S/.28.32

Tijeras para oficinas 6 S/.3.00 S/.36.00 S/.6.48 S/.42.48

Total S/.117.00 S/.1,896.80 S/.341.42 S/.2,238.22


153

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 106

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Maquinarias y equipos Cant Frecuenci

a Veces x año

Costo x Maquina x Servicio

Costo x Maquina x

Año 2020 2021 2022 2023 2024

Máquina de cortado 1 Anual 1 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00

Maquina Athena S2 10H 1 Anual 1 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00

Maquina remalladora 1 Anual 1 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00

Maquina recta 1 Anual 1 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00

Maquina recubridora 1 Anual 1 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00

Maquina ojaladora 1 Anual 1 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00

Maquina botonera 1 Anual 1 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00

Maquina Planchadora 1 Anual 1 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00

Peachimetro 1 Semestral 1 S/.20.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00

Balanza de precisión Grfr 5000 1 Semestral 2 S/.35.00 S/.70.00 S/.70.00 S/.70.00 S/.70.00 S/.70.00 S/.70.00

Mechero Bunsen 1 Semestral 2 S/.10.00 S/.20.00 S/.20.00 S/.20.00 S/.20.00 S/.20.00 S/.20.00

Lavadora Industrial Textil 1 Semestral 2 S/.100.00 S/.200.00 S/.200.00 S/.200.00 S/.200.00 S/.200.00 S/.200.00

Impresora Hp Laserjet Pro M15w Wifi/ usb 2.0 1 Semestral 2 S/.80.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00

Máquina registradora modelo B-1501 1 Semestral 2 S/.80.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00

Lector de código de barra modelo BF-410 2 Anual 1 S/.50.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00

Laptop Dell Latitude 147000 Series (E7450) 4 Anual 1 S/.40.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00

PCHP 280 G3 Desktop, Intel Celeron G3900 2.8G

12 Anual 1 S/.40.00 S/.480.00 S/.480.00 S/.480.00 S/.480.00 S/.480.00 S/.480.00

Impresora Hp Laserjet Pro M15 Wifi/ usb 2.0 2 Anual 1 S/.80.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00

Impresora Epson Matricial Lx-350 2 Anual 1 S/.80.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00

Tablet Lenovo Yoga Tab 3 16 gb Yt3-850f 8 Anual 1 S/.30.00 S/.240.00 S/.240.00 S/.240.00 S/.240.00 S/.240.00 S/.240.00

Laptop Dell inspiron 15-i5578 15.6 Touch I7,8gb, 1tb

3 Anual 1 S/.40.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00

Dispensador de P.H. Kimberly Clark 3 Trimestral 4 S/.15.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00

Dispensador de Papel Toalla 3 Trimestral 4 S/.15.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00

Dispensador de Jabón Espuma 2 Trimestral 4 S/.20.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00

Dispensador Jabón Loción 500 ml 3 Trimestral 4 S/.20.00 S/.240.00 S/.240.00 S/.240.00 S/.240.00 S/.240.00 S/.240.00

Total sin IGV S/.3,790.00 S/.3,790.00 S/.3,790.00 S/.3,790.00 S/.3,790.00

IGV 18% S/.682.20 S/.682.20 S/.682.20 S/.682.20 S/.682.20

Total con IGV S/.4472.20 S/.4472.20 S/.4472.20 S/.4472.20 S/.4472.20

Nota: Elaboración propia

154

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

A continuación, los costos, cantidades y frecuencias de las reposiciones de

herramientas y utensilios proyectados para los próximos 5 años.

Tabla 107

Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Herramientas y utensilios Precio Total x

Año 2020 2021 2022 2023 2024

Termómetro Digital S/.45.00 S/.135.00 S/.135.00 S/.135.00 S/.135.00 S/.135.00 S/.135.00

Cantidad: 3

Reposición por uso: Anual

Veces por año: 1

Set Herramientas Pro 61 Pzas.

S/.155.00 S/.310.00 S/.310.00 S/.310.00 S/.310.00 S/.310.00 S/.310.00

Cantidad: 2

Reposición por uso: Anual

Veces por año: 1

Total sin IGV S/.445.00 S/.445.00 S/.445.00 S/.445.00 S/.445.00

IGV 18% S/.80.10 S/.80.10 S/.80.10 S/.80.10 S/.80.10

Total con IGV S/.525.10 S/.525.10 S/.525.10 S/.525.10 S/.525.10


6.3.9. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos,

herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

155

Tabla 108

Otros programas de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Utensilios Cant Rep x uso

Veces x año

Precio Total x año 2020 2021 2022 2023 2024

Papel toalla 500m 12 TRIM 4 S/.21.20 S/.1,017.60 S/.1,017.60 S/.1,017.60 S/.1,017.60 S/.1,017.60 S/.1,017.60

PH 500m Elite 12 TRIM

4 S/.18.50 S/.222.00 S/.222.00 S/.222.00 S/.222.00 S/.222.00 S/.222.00

Jabón líquido anti-bacterial 6 TRIM

4 S/.7.50 S/.45.00 S/.45.00 S/.45.00 S/.45.00 S/.45.00 S/.45.00

Jabón espuma 800ml 6 TRIM

4 S/.38.00 S/.228.00 S/.228.00 S/.228.00 S/.228.00 S/.228.00 S/.228.00

Jabón loción 800ml 6 TRIM

4 S/.18.76 S/.112.56 S/.112.56 S/.112.56 S/.112.56 S/.112.56 S/.112.56

Mopa plana mango 4 SEM 2 S/.47.08 S/.188.32 S/.188.32 S/.188.32 S/.188.32 S/.188.32 S/.188.32

Balde de plástico con mopa 3 SEM

2 S/.70.68 S/.212.04 S/.212.04 S/.212.04 S/.212.04 S/.212.04 S/.212.04

Trapo industrial blanco 12 SEM

2 S/.11.68 S/.140.16 S/.140.16 S/.140.16 S/.140.16 S/.140.16 S/.140.16

Paño secatodo x 14 und 6 SEM

2 S/.9.30 S/.55.80 S/.55.80 S/.55.80 S/.55.80 S/.55.80 S/.55.80

Escobilla p/baño con base 3 SEM

2 S/.11.68 S/.35.04 S/.35.04 S/.35.04 S/.35.04 S/.35.04 S/.35.04

Escoba p/piso delicado 6 SEM

2 S/.22.50 S/.135.00 S/.135.00 S/.135.00 S/.135.00 S/.135.00 S/.135.00

Limpiador de grifería 3 SEM

2 S/.33.50 S/.100.50 S/.100.50 S/.100.50 S/.100.50 S/.100.50 S/.100.50

Desatorador grande 3 SEM

2 S/.8.31 S/.24.93 S/.24.93 S/.24.93 S/.24.93 S/.24.93 S/.24.93 Desinfectante liquido p/baños frasco 6

SEM 2 S/.11.80 S/.70.80 S/.70.80 S/.70.80 S/.70.80 S/.70.80 S/.70.80

Limpiador liquido p/mesa metal (frasco) 3

SEM 2 S/.21.20 S/.63.60 S/.63.60 S/.63.60 S/.63.60 S/.63.60 S/.63.60

Set 5 cucharas acero inox. X 10 und 4

SEM 2 S/.24.50 S/.98.00 S/.98.00 S/.98.00 S/.98.00 S/.98.00 S/.98.00

Set 5 tenedores acero inox. X 10 und 4

SEM 2 S/.25.50 S/.102.00 S/.102.00 S/.102.00 S/.102.00 S/.102.00 S/.102.00

156

Cucharon mango 2 SEM

2 S/.13.80 S/.27.60 S/.27.60 S/.27.60 S/.27.60 S/.27.60 S/.27.60

Ollas 5 SEM

2 S/.90.00 S/.450.00 S/.450.00 S/.450.00 S/.450.00 S/.450.00 S/.450.00

Sartenes 5 SEM

2 S/.70.00 S/.350.00 S/.350.00 S/.350.00 S/.350.00 S/.350.00 S/.350.00

Platos planos 30 SEM

2 S/.6.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00

Platos hondos 30 SEM

2 S/.6.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00

Vasos de vidrio 30 SEM

2 S/.5.80 S/.174.00 S/.174.00 S/.174.00 S/.174.00 S/.174.00 S/.174.00

Jarras de vidrio 15 SEM

2 S/.15.00 S/.225.00 S/.225.00 S/.225.00 S/.225.00 S/.225.00 S/.225.00 Guantes desechables de nitrilo (cja x 100) 8

SEM 2 S/.35.40 S/.283.20 S/.283.20 S/.283.20 S/.283.20 S/.283.20 S/.283.20

Tapabocas desechable (cja x 50) 8

SEM 2 S/.12.98 S/.103.84 S/.103.84 S/.103.84 S/.103.84 S/.103.84 S/.103.84

Gorro desechable (cja x 100) 8

SEM 2 S/.11.80 S/.94.40 S/.94.40 S/.94.40 S/.94.40 S/.94.40 S/.94.40

Cubre zapato antideslizante (50 pares) 8

SEM 2 S/.23.60 S/.188.80 S/.188.80 S/.188.80 S/.188.80 S/.188.80 S/.188.80

Total sin IGV S/.5,108.19 S/.5,108.19 S/.5,108.19 S/.5,108.19 S/.5,108.19

IGV 18% S/.919.47 S/.919.47 S/.919.47 S/.919.47 S/.919.47

Total con IGV S/.6,027.66 S/.6,027.66 S/.6,027.66

S/.6,027.66 S/.6,027.66


157

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

Nuestra empresa se ha enfocado en 3 terrenos entre los cuales destacan La

Victoria, Villa el Salvador y Lurín, donde hemos visto terrenos en zonas industriales. Dicho

esto, se realizó el siguiente cuadro:

Tabla 109

Cuadro de macro localización.

Factores Peso

Relativo

La Victoria Villa El Salvador Lurín

Calificación Pond. Calificación Pond. Calificación Pond.

Dimensiones 0.1 7 0.7 8 0.8 7 0.7

Disponibilidad de Materia Prima

0.2 9 1.8 6 1.2 5 1

Disponibilidad de Servicio Logísticos

0.1 8 0.8 5 0.8 5 0.5

Accesibilidad de mano de obra calificada

0.2 8 1.6 6 1.6 6 1.2

Arbitrios 0.05 6 0.3 6 0.3 6 0.3

Vías de transporte 0.05 7 0.35 7 0.35 7 0.35

Servicios de energía eléctrica

0.1 8 0.8 6 0.8 6 0.6

Servicios de Agua y Desagüe

0.1 8 0.8 6 0.8 6 0.6

Disponibilidad del terreno

0.1 7 0.7 8 0.8 8 0.8

Total 1 7.85 7.45 6.05

Nota: Elaboración propia, “Calificación” y “Ponderación” estarán abreviadas.

Dichos factores fueron determinados debido a lo siguiente:

Dimensiones: Este factor en fundamental debido a que será lugar de las operaciones a

realizar, además deberá contar con las dimensiones necesarias para poder hacer la

instalación de áreas, puesta de maquinarias y espacio para el almacenamiento de

materiales.

Disponibilidad de Materia Prima: lo consideramos importante debido a que, si la materia

prima se encuentra cerca, nos ahorraremos gastos de transporte por esta y así mismo

ahorramos tiempo.

158

Disponibilidad de Servicios Logísticos: lo consideramos debido a que necesitamos

transportes cercanos para el transporte de nuestra mercadería terminada.

Accesibilidad de mano de obra calificada: ya que necesitamos técnicos que tengan

experiencia en este rubro.

Arbitrios: lo consideramos ya que en algunos distritos los arbitrios son mucho más caros

que en otros.

Vías de transporte: se considera por la salida y entrada hacia nuestro local, si es accesible

o si hay complicaciones para transportar.

Servicios de energía eléctrica: se considera ya que necesitamos de estos servicios para el

uso de nuestra maquinaria.

Servicio de Agua y Desagüe: de la misma manera que lo anterior se necesita de este

servicio para el buen uso de la maquinaria y para uso de nuestro personal.

Disponibilidad del terreno: se considera debido a que existen terrenos que no tienen los

papeles en regla, o en su defecto están en procesos legales; nosotros queremos un terreno

limpio para uso inmediato.

6.4.2. Micro localización.

Una vez habiendo escogido a La Victoria como centro de operaciones, tomamos

dos zonas las cuales son una zona industrial y una zona urbana; para así terminar con el

siguiente cuadro:

Tabla 110

Cuadro de micro localización.

Factores Peso

Relativo

Predio1: Zona Industrial Predio 2: Zona Urbana

Calificación Pond. Calificación Pond.

Disponibilidad de terreno 0.20 7 1.40 7 1.40

Condición de tenencia o propiedad de terreno

0.20 7 1.40 7 1.40

Proyección de ampliación de planta

0.20 8 1.60 5 1.00

Facilidad de conexión a la red de energía eléctrica

0.10 8 0.80 8 0.80

Facilidad de conexión a las redes de agua y desagüe

0.10 8 0.80 8 0.80

Facilidad de conexión a la red de Internet

0.05 8 0.40 8 0.40

Seguridad 0.15 7 1.05 8 1.20

Total 1.00 7.45 7.00


159

Disponibilidad del terreno: se considera debido a que existen terrenos que no tienen los

papeles en regla, o en su defecto están en procesos legales; nosotros queremos un terreno

limpio para uso inmediato

Condición de tenencia o propiedad de terreno: se considera ya que deseamos que el

terreno no tenga ningún problema legal, y que todo esté en regla para la entrega inmediata

de este.

Proyección de ampliación de planta: lo consideramos ya que pensando en el futuro se

podría realizar una ampliación de planta y si no

Facilidad de conexión a la red de energía eléctrica: se considera debido a que es un factor

importante para el uso de nuestra maquinaria.

Facilidad de conexión a las redes de agua y desagüe: de la misma forma que la energía

eléctrica es un factor importante para el uso de nuestras maquinas.

Facilidad de conexión a la red de internet: se considera importante ya que será usado por

todo nuestro personal, tanto administrativo como de producción.

Seguridad: se considera importante ya que no deseamos tener inconvenientes futuros

como robos a nuestro personal, etc.

6.4.3. Gastos de adecuación.

A continuación, se detalla la relación de los trabajos que se deberán de realizar para

la adecuación del local, para lo cual se ha hecho el siguiente presupuesto:

Tabla 111

Gastos de adecuación para el inicio de operaciones.

Descripción Cant. Costo


Constitución de la empresa S/.4,750.00 S/.855.00 S/.5,605.00

De acuerdo al Capital Social (S/

1’000,000) Incluye: Reserva del

nombre en Sunarp, elaboración de

minuta, Legalización de Minuta,



1 S/.720.00 S/.720.00 S/.129.60 S/.849.60

Impresión de Guías (1 millar) 1 S/.220.00 S/.220.00 S/.39.60 S/.259.60


Contables 1 S/.120.00 S/.120.00 S/.21.60 S/.141.60

160


de Planillas 1 S/.70.00 S/.70.00 S/.12.60 S/.82.60

Marcas y patentes 1 S/.2,285.00 S/.2,285.00 S/.411.30 S/.2,696.30

Licencia de funcionamiento en una

Área hasta 500m2 1 S/.385.00 S/.385.00 S/.69.30 S/.454.30


áreas 1 S/.700.00 S/.700.00 S/.126.00 S/.826.00

Inspección de Defensa Civil 1 S/.250.00 S/.250.00 S/.45.00 S/.295.00

Acondicionamiento de Local S/ 76,660.50 S/13,798.89 S/ 90,459.39

Oficinas Administrativas (m2) 55.70 S/.250.00 S/.13,925.00 S/.2,506.50 S/.16,431.50

Almacén (m2) 68.32 S/.150.00 S/.10,248.00 S/.1,844.64 S/.12,092.64

Área de Producción (m2) 110.00 S/.190.00 S/.20,900.00 S/.3,762.00 S/.24,662.00

Área de comercialización (m2) 100.00 S/.200.00 S/.20,000.00 S/.3,600.00 S/.23,600.00

Recepción (m2) 28.50 S/.150.00 S/.4,275.00 S/.769.50 S/.5,044.50

Servicios Higiénicos (m2) 37.50 S/.195.00 S/.7,312.50 S/.1,316.25 S/.8,628.75


6.4.4. Gastos de servicio.

Consideramos los principales gastos de servicios para el funcionamiento del local,

los cuales serían: luz, agua, teléfono, internet.

Tabla 112

Cantidad y precios de los gastos de servicios de la empresa.



Servicios básicos y diversos a

Diciembre S/.22,636.44 S/.4,074.56 S/.26,711.00

Energía eléctrica (luz) 1 S/.850.00 S/.850.00 S/.153.00 S/.1,003.00

Teléfono 1 S/.1,186.44 S/.1,186.44 S/.213.56 S/.1,400.00

Agua 1 S/.2,150.00 S/.2,150.00 S/.387.00 S/.2,537.00

Seguro anual 1 S/.2,800.00 S/.2,800.00 S/.504.00 S/.3,304.00

Diseñador 1 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.630.00 S/.4,130.00

Limpieza 2 S/.2,000.00 S/.4,000.00 S/.720.00 S/.4,720.00

Contador 1 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.270.00 S/.1,770.00

Vigilancia 1 S/.2,250.00 S/.4,500.00 S/.810.00 S/.5,310.00

Distribución 1 S/.2,150.00 S/.2,150.00 S/.387.00 S/.2,537.00


161

6.4.5. Plano de centro de operaciones

Figura 37. Plano centro de operaciones.


6.5. Responsabilidad Social frente al entorno

Mokalucal S.A.C. es una empresa muy consciente respecto al medio ambiente, la

meta es ser socialmente responsable, así como también ser identificados por nuestro

producto revolucionario. Además, tomar siempre precauciones por la protección del

medio ecológico, efectuando cuidadosamente con todas las normas solicitadas por la ley

peruana e incitando gradualmente y en todo momento a los consumidores y proveedores

con la adición de residuos de desecho responsable.

6.5.1. Impacto ambiental.

Somos una empresa Ecológica, actualmente el bienestar por el medio ambiente ha

impactado conscientemente en las empresas, debido a esto Piccolini también colaborara

con el medio ambiente, la producción de nuestras prendas no ocasiona ningún modelo de

amenaza al ecosistema, estamos realizando nuestros talleres en zonas industriales donde

no se vean afectados los niños y las personas en general.

162

Por otro lado, hemos considerado de vital importancia que nuestros proveedores

obtengan los permisos adecuados (ISO-14001), que estén conforme a la política ambiental

de la empresa.

Finalmente, instalamos particular vigor en los Artículos I y II de los Derechos y

¨Principios de la Ley Ambiental N° 28611, la cual determina y fomenta la apropiada

administración ambiental y el derecho de acceso de información.

6.5.2. Con los trabajadores.

Luego de lo indicado anticipadamente, Piccolini también tiene respeto hacia sus

trabajadores debido a las normas que determinan la REMYPE, cumpliremos los

rendimientos que protegen a los empleados, contemplando sus derechos tanto en puntos

de horario, sueldos, etc.

Igualmente, valoramos imprescindiblemente que el lugar de trabajo esté en perfecto

estado y que las horas laborales se realicen con los requerimientos obligatorios y

convenientes.

Para empezar, haremos presente a los mejores trabajadores a través de la “estrella

del mes”, donde se premiará al mejor empleado, este recibirá un bono de reconocimiento

más un día libre a escoger. Segundo, en el aniversario de la empresa se hará una cena

para los trabajadores, con premios y concursos, donde podrán pasar un momento de

felicidad con todos los compañeros de la empresa. Habrá momentos para compartir en

Navidad y Año Nuevo. Asimismo, realizaremos las siguientes actividades que servirán de

mucho valor a nuestros trabajadores que los ayudara a reforzar sus labores y a

concientizarse moralmente. Estas actividades serán las siguientes:

▪ Constituir un voluntariado de trabajadores

Este grupo será ofrecido a los trabajadores que deseen hacer otras actividades extras

que no tengan que ver con sus labores cotidianas. Estas actividades serán apoyar al

proyecto que hará Piccolini en apoyo a comunidades de niños que viven en la extrema

pobreza.

▪ Refrigerio para las comunidades más necesitadas:

Dar una entrega mensual de refrigerio básico todos los viernes de la última semana

del mes. Se brindará un refrigerio básico a las personas que pasan penurias durante

163

la noche, y en el invierno brindaremos prendas con las telas sobrantes del producto

final.

▪ Homenajes a Personas Adultas

Visitaremos el hogar Santa Teresa de Calcuta, donde apoyaremos a los adultos

mayores brindándoles productos de aseo personal y llevándoles materiales nuevos

para sus respectivos alojamientos, renovándoles las camas, ropas, etc.

▪ Sorteo entre trabajadores

Habrá un pequeño sorteo en fechas especiales, donde se les brindará una canasta

familiar o un día libre escogiendo ellos su descanso.

▪ Capacitación a niños y jóvenes

Capacitaremos a los niños y jóvenes entre 8 y 15 años, aprovecharemos los beneficios

que tiene la municipalidad de lima, brindándoles los requisitos para que puedan

estudiar carreras técnicas cortas y puedan ejercer una pequeña profesión.

▪ Cursos de emprendimiento

Aprovecharemos las habilidades de nuestros operarios, a los mejores los

capacitaremos en cursos de emprendimiento hechos por el ministerio de trabajo y les

brindaremos las facilidades para que no tengan problemas con el cruce de horarios

entre el trabajo y la capacitación

Tabla 113

Costos de la responsabilidad social con los trabajadores.

Gasto anual Resp. Social con los trabajadores

Descripción Cantidad Precio unitario Sub total IGV Total

Capacitaciones 16 S/.60.00 S/.960.00 S/.172.80 S/.1,132.80

Día del Padre, Día de la Madre, Aniversario de la Empresa

10 S/.40.00 S/.400.00 S/.72.00 S/.472.00

Fiesta Navideña y Año Nuevo 1 S/.150.00 S/.150.00 S/.27.00 S/.177.00

Aniversario de la Empresa 16 S/.180.10 S/.2,881.60 S/.518.69 S/3,400.29

Total S/.4,049.29


Las charlas de capacitación del personal serán sobre buenas prácticas de manufactura,

usos de las máquinas y sobre el tema de ahorros de dinero, se les brindara charlas de

capacitación cada 4 meses actualizándolos sobre los temas propuestos.

164

Figura 38. Diagrama de programación de capacitaciones y activaciones dentro de la

organización.


POLITICA DE SEGURIDAD Y SALUD

MOKALUCAL.S. A estima la Seguridad y Salud Ocupacional del principio para el resultado

de sus finalidades. Por lo tanto, favorece y ayuda activamente a los proyectos y recursos

diseñados para evitar los sucesos del trabajo, enfermedades profesionales e incidentes

que puedan situar en peligro la honradez física y salud de los empleados, producir deterioro

al dominio o al medio ambiente, justificado en la Norma OSHAS 18001:2007

Todas las ejecuciones del crecimiento, deben sustentar y esmerarse en el cumplimiento de

los estándares de seguridad declarados.

Para la implementación de las políticas de Seguridad y Salud Ocupacional, indispensable,

deben hallarse las siguientes limitaciones.

o La Gerencia General es la encargada de abastecer los requerimientos obligatorios

para que se pueda desenvolver la política de Seguridad y Salud Ocupacional de la

empresa.

o Todos los Gerentes se responsabilizan de la comunicación y propagación de la política

de Seguridad y Salud Ocupacional, admitiendo el reto de ser los encargados de

custodiar la confianza en todo momento, de los métodos de Prevención de Riesgos en

las operaciones de la Empresa.

o Todos los Gerentes son encargados de la sanidad y seguridad en los procesos y son

los responsables de ayudar y sustentar limitaciones de seguridad convenientes,

vaticinando y vigilando peligros potenciales que puedan incitar accidentes y deterioros

a la propiedad.

165

o En todos los registros, recursos técnicos y/ u operativos deben insertar la variante

seguridad, para respaldar que las realizaciones de las tareas se sostengan en el

modelo de seguridad explicado.

o Se debe abastecer preparación perdurable en Seguridad y Salud Ocupacional, de

modo tal que todos los integrantes de la organización interpretan y puedan desplegar

acciones provisorias ante cualquier amenaza eventual que logra deteriorar la salud y

la seguridad en el ambiente de trabajo.

o Se nutre en forma restaurada informaciones estadísticas de hechos y posibilidades a

objeto de instruir y humanizar a los trabajadores acerca del rescate de las metas de

seguridad.

o Todos los empleados deben realizar con la totalidad de las reglas encomendadas,

recopilaciones y hábitos asociadas con el interés personal para así evitar peligros,

enfermedades y daños que nos desfavorecen a todos.

o Se deben esclarecer programas y técnicas que inspeccionen, confronten y vigilen en

forma eficaz sobre probables emergencias que puedan perjudicar la seguridad y

continuidad del negocio.

Las Salas de Control son los promedios neurálgicos de la Seguridad en la Refinería, desde

ellas se vigila todo el procedimiento de elaboración con sistemas de control distribuido

digitalmente que revelan de forma cercana posibles anormalidades que brotan en cualquier

momento.

Adicionalmente a este sistema de inspección, también se ejecuta contra probables

incidencias los señaladores de gases y sistemas de monitores de agua, rociadores

automáticos y variados equipamientos de seguridad compartidos por todo el complejo

industrial.

La condición y la adquisición de los propósitos propuestos, sólo se obtiene a través de la

colaboración de todo nuestro personal, por eso arrojamos el testimonio, creación de

nuestro equipo humano como el crecimiento para el avance continuo de los procesos y del

Sistema Integrado de Gestión.

Deseamos nutrir para siempre la confianza que los clientes, consumidores, proveedores y

la sociedad en general tiene en nosotros.

166

El Sistema Integrado de Gestión de MOKALUCAL.S. A es responsabilidad de todos. La

Dirección lo promueve resolutivamente y se involucra a contribuir los recursos

indispensables para su accionar.

6.5.3. Con la comunidad.

La finalidad de MOKALUKAL S.A.C es producir felicidad en los niños y sacarles una

sonrisa. Piccolini reúne completamente la responsabilidad de la empresa que es contestar

a los diferentes requisitos de cada niño desde su existencia.

Nuestra doctrina es respetar la responsabilidad social corporativa de la empresa, y

que se interpreta en decisiones regidas a ayudar a los niños más requeridos.

La satisfacción es una emoción que se dirige de un corazón hacia otro. Por esta

causa, Piccolini ha resuelto extender, en cooperación con las fundaciones u ONGS que

ayudan a los niños más necesitados iniciar un proyecto solidario llamado “La felicidad se

comparte de corazón a otro”. Con esta actividad Piccolini apoyara las intervenciones de los

niños afectados por el frio a través de prendas como chalinas u gorritos, así como creación

y suministro para los profesionales en hospitales de las ciudades más desfavorecidas.

Para la empresa es indispensable colocar en movimiento nuestro compendio de

prácticas de insalubridad, para estar en paz y felicidad con la congregación y así logremos

fabricar un diseño provechoso por parte de esta.

A su vez queremos realizar con la merma de las prendas pequeñas confecciones

para los niños de Puno que pasan por momentos graves en la estación de invierno, se

realizara confecciones para ellos, y se les llevara prendas para evitar el fuerte friaje, dichos

gastos son detallados en la Tabla 114.

Tabla 114

Gastos anuales de la responsabilidad social frente a las comunidades.

Descripción Precio Unitario IGV Total

Refrigerio para las comunidades S/.791.00 S/.142.38 S/. 933.38

Homenaje a personas adultas más necesitadas S/.791.00 S/.142.38 S/.933.38

Capacitación a niños y jóvenes S/.791.00 S/.142.38 S/.933.38

Total S/. 2,800.14


167

Seguidamente se agregará un cuadro con la programación de las fechas de las

respectivas actividades.

Figura 39. Diagrama de activación de acciones hacia la comunidad.


168

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

Para poder iniciar nuestras operaciones en la fabricación de prendas para niños y

niñas es necesaria la adquisición de maquinarias, equipos, muebles, entre otros bienes los

cuales son fundamentales para el correcto funcionamiento de la empresa.

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.

Dentro de las inversiones, debemos considerar como activos fijos depreciables de

acuerdo con las Normas Internaciones de Contabilidad o NICS todo activo cuyo valor

supere el cuarto de una UIT o cuya vida útil sea mayor a 1 año. Tomando en consideración

la mención anterior, indicamos nuestros activos en la Tabla 115.

Tabla 115

Operaciones: descripción de activos fijos depreciables en el año 0.

Descripción Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Operaciones

S/ 69,956.30 S/ 12,592.13 S/ 82,548.44

Maquina Athena S2 10H 1 S/ 22,372.88 S/ 22,372.88 S/ 4,027.12 S/ 26,400.00

Maquina remalladora 1 S/ 1,864.41 S/ 1,864.41 S/ 335.59 S/ 2,200.00

Maquina recta 1 S/ 1,101.69 S/ 1,101.69 S/ 198.30 S/ 1,300.00

Maquina recubridora 1 S/ 2,627.12 S/ 2,627.12 S/ 472.88 S/ 3,100.00

Maquina ojaladora 1 S/ 4,194.91 S/ 4,194.91 S/ 755.08 S/ 4,950.00

Maquina botonera 1 S/ 2,516.95 S/ 2,516.95 S/ 453.05 S/ 2,970.00

Maquina planchadora 1 S/ 1,144.07 S/ 1,144.07 S/ 205.93 S/ 1,350.00

Lavadora Industrial Textil 1 S/ 2,966.10 S/ 2,966.10 S/ 533.90 S/ 3,500.00

Secadora Industrial Textil 1 S/ 1,525.42 S/ 1,525.42 S/ 274.58 S/ 1,800.00

Mesa mural con repisa 3.6 x 0.8 m 3 S/ 1,550.00 S/ 4,650.00 S/ 837.00 S/ 5,487.00

Mesa central 1.5 x 0.8 m 1 S/ 1,720.00 S/ 1,720.00 S/ 309.60 S/ 2,029.60

Mesa mural 2.00 x 0.70 cm 2 S/ 1,632.35 S/ 3,264.70 S/ 587.65 S/ 3,852.35

Lavadero 1.40 x 0.70 cm 5 S/ 2,828.45 S/ 14,142.25 S/ 2,545.61 S/ 16,687.86

Grifería de ducha 5 S/ 1,173.16 S/ 5,865.80 S/ 1,055.84 S/ 6,921.64


169

Tabla 116

Administración y Ventas: descripción de activos fijos depreciables en el año 0.

Descripción Cant. Costo Unitario

Valor Total I.G.V. Total Precio

Administración S/. 21,706.00 S/.3,907.08 S/.25,613.08

Laptop Dell Latitude 14 7000 Series

(E7450) 4 S/.1,650.00 S/.6,600.00 S/.1,188.00 S/.7,788.00

PC HP 280 G3 Desktop, Intel Celeron

G3900 2.8GHzm Ram 4GB, HDD 1

TB, DVD + Monitor de 18.5" HD

4 S/.1,299.00 S/.5,196.00 S/.935.28 S/.6,131.28

Impresora Hp Laserjet Pro Mfp

M227fdw Multifuncional G3q75a 1 S/.1,270.00 S/.1,270.00 S/.228.60 S/.1,498.60

Laptop Dell Inspiron 15-i5578 15.6

Touch I7, 8gb, 1tb 3 S/.2,880.00 S/.8,640.00 S/.1,555.20 S/.10,195.20

Ventas S/.11,952.00 S/.2,151.36 S/.14,103.36

PC HP 280 G3 Desktop, Intel Celeron

G3900 2.8GHzm Ram 4GB, HDD 1

TB, DVD + Monitor de 18.5" HD

8 S/.1,299.00 S/.10,392.00 S/.1,870.56 S/.12,262.56

Impresora Hp Laserjet Pro Mfp

M227fdw Multifuncional G3q75a 1 S/.1,560.00 S/.1,560.00 S/.280.80 S/.1,840.80


7.1.2. Inversión de activo fijo intangible.

Además de las maquinarias y equipos, debemos considerar los activos intangibles,

los cuales se detallan en la Tabla 117.

Tabla 117

Descripción de activos fijos intangibles dentro del año 0.

Descripción Cant. Costo unitario S/.sin igv

Total de Valor

IGV 18 % Total Precio de

Venta

Constitución de la empresa S/

-

S/

-

S/

-

Licencias y autorizaciones S/ 3,000.00 S/ 540.00 S/ 3,540.00

Programa de Buenas prácticas BPM 1 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 540.00 S/ 3,540.00

Software S/10,790.00 S/1,942.20 S/ 12,732.20

Creación de Página Web 1 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 270.00 S/ 1,770.00

Costo de dominio 1 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 21.60 S/ 141.60

Office 19 S/ 240.00 S/ 4,560.00 S/ 820.80 S/ 5,380.80

Windows 19 S/ 190.00 S/ 3,610.00 S/ 649.80 S/ 4,259.80

Antivirus 2 S/ 500.00 S/ 1,000.00 S/ 180.00 S/ 1,180.00

Total S/13,790.00 S/2,482.20 S/ 16,272.20


170

7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos.

Debemos considerar la inversión de aquellos gastos que requiere una empresa

para iniciar con sus operaciones de forma adecuada, tal como se muestran en la Tabla

118.

Tabla 118

Descripción de gastos pre operativos dentro del año 0.

Descripción Cant Costo Unitario


Constitución de la empresa S/.4,750.00 S/.855.00 S/.5,605.00

De acuerdo al Capital Social

(S/.1’000,000) Incluye: Reserva

del nombre en Sunarp,

elaboración de minuta,

Legalización de Minuta,



1 S/.720.00 S/.720.00 S/.129.60 S/.849.60

Impresión de Guías (1 millar) 1 S/.220.00 S/.220.00 S/.39.60 S/.259.60


Libro Contables 1 S/.120.00 S/.120.00 S/.21.60 S/.141.60


Libro de Planillas 1 S/.70.00 S/.70.00 S/.12.60 S/.82.60

Marcas y patentes 1 S/2,285.00 S/ .2,285.00 S/.411.30 S.2,696.30

Licencia de funcionamiento en

una Área hasta 500m2 1 S/ .385.00 S/.385.00 S/.69.30 S/.454.30


áreas 1 S/.700.00 S/.700.00 S/.126.00 S/. 826.00

Inspección de Defensa Civil 1 S/.250.00 S/.250.00 S/.45.00 S/.295.00

Acondicionamiento de Local S/.76,660.50 S/.13,798.89 S/.90,459.39

Oficinas Administrativas (m2) 55.7 S/.250.00 S/.13,925.00 S/.2,506.50 S/.16,431.50

Almacén (m2) 68.32 S/.150.00 S/.10,248.00 S/.1,844.64 S/.12,092.64

Área de Producción (m2) 110 S/.190.00 S/.20,900.00 S/.3,762.00 S/.24,662.00

Área de comercialización (m2) 100 S/.200.00 S/.20,000.00 S/.3,600.00 S/.23,600.00

Recepción (m2) 28.5 S/.150.00 S/.4,275.00 S/.769.50 S/.5,044.50

Servicios Higiénicos (m2) 37.5 S/.195.00 S/.7,312.50 S/.1,316.25 S/.8,628.75

Marketing de Lanzamiento (etapa pre-operativa) S/.1,067,789.00 S/.192,202.02 S/.1,259,991.02

Papelería 1 S/.49,000.00 S/.49,000.00 S/ 8,820.00 S/ 57,820.00

Material POP 1 S/.140,000.00 S/.140,000.00 S/.25,200.00 S/.165,200.00

Gestión de redes sociales 1 S/.35,000.00 S/.35,000.00 S/.6,300.00 S/.41,300.00

Carteles y letreros 1 S/.420,000.00 S/.420,000.00 S/.75,600.00 S/.495,600.00

Banderolas Panorámica 1 S/.173,652.60 S/.173,652.60 S/.31,257.47 S/.204,910.07

Friso Panorámico 1 S/.173,652.60 S/.173,652.60 S/.31,257.47 S/.204,910.07

171

Módulos de presentación 1 S/.4,483.80 S/.4,483.80 S/.807.08 S/.5,290.88

Personal 1 S/.60,000.00 S/.60,000.00 S/.10,800.00 S/.70,800.00

Alquiler de espacio para módulos 1 S/.12,000.00 S/.12,000.00 S/.2,160.00 S/.14,160.00

Equipos S/.1,000.00 S/.180.00 S/.1,180.00

Máquina registradora modelo B-

1501 1

S/.760.00 S/.760.00 S/.136.80 S/.896.80

Lector de código de barra modelo

BF-410 2

S/.120.00 S/.240.00 S/.43.20 S/.283.20

Gastos de Personal a Diciembre S/.92,920.00 S/.16,725.60 S/.109,645.60

Gerente General 1 S/.9,100.00 S/.9,100.00 S/ 1,638.00 S/.10,738.00

Asistente de Gerencia 1 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.270.00 S/.1,770.00

Analista de Recursos Humanos 1 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.450.00 S/.2,950.00

Gerente Comercial 1 S/.7,000.00 S/.7,000.00 S/.1,260.00 S/.8,260.00

Jefe de Marketing y Ventas 1 S/.4,500.00 S/.4,500.00 S/.810.00 S/.5,310.00

Asistente de Marketing y Ventas 1 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.270.00 S/.1,770.00

Ejecutivos de venta 8 S/.930.00 S/.7,440.00 S/.1,339.20 S/.8,779.20

Gerente de Operaciones 1 S/.7,000.00 S/.7,000.00 S/.1,260.00 S/.8,260.00

Jefe de compras y logística 1 S/.4,500.00 S/.4,500.00 S/.810.00 S/.5,310.00

Jefe de Producción 2 S/.4,500.00 S/.9,000.00 S/.1,620.00 S/.10,620.00

Operarios 16 S/.930.00 S/.14,880.00 S/.2,678.40 S/.17,558.40

Asistente de Logística 1 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.270.00 S/.1,770.00

Analista de calidad 2 S/.3,000.00 S/.6,000.00 S/.1,080.00 S/.7,080.00

Jefe de Laboratorio 2 S/.4,500.00 S/.9,000.00 S/.1,620.00 S/.10,620.00

Jefe de administración y Finanzas 1 S/.4,500.00 S/.4,500.00 S/.810.00 S/.5,310.00

Asistente administrativo 2 S/.1,500.00 S/.3,000.00 S/.540.00 S/.3,540.00

Servicios básicos y diversos a Diciembre S/.22,636.44 S/.4,074.56 S/.26,711.00

Energía eléctrica (luz) 1 S/.850.00 S/.850.00 S/.153.00 S/.1,003.00

Teléfono 1 S/.1,186.44 S/.1,186.44 S/.213.56 S/.1,400.00

Agua 1 S/.2,150.00 S/.2,150.00 S/.387.00 S/.2,537.00

Seguro anual 1 S/.2,800.00 S/.2,800.00 S/.504.00 S/.3,304.00

Diseñador 1 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.630.00 S/.4,130.00

Limpieza 2 S/.2,000.00 S/.4,000.00 S/.720.00 S/.4,720.00

Contador 1 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.270.00 S/.1,770.00

Vigilancia 1 S/.2,250.00 S/.4,500.00 S/.810.00 S/.5,310.00

Distribución 1 S/.2,150.00 S/.2,150.00 S/.387.00 S/.2,537.00

Total Gastos Pre Operativos

S/.1,265,755.94

S/.227,836.07

S/.1,493,592.01


172

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.

Para poder abastecer al mercado, debemos hacer la planificación de los materiales

necesarios para la producción, dichos requerimientos se muestran en la Tabla 119.

Tabla 119

Descripción de insumos para la producción de prendas de vestir para niños.

Inventarios iniciales de materiales

Materias primas Unidad Total Inventario Sampling

Prendas de vestir para niños Und 19,011 18,588 422

Polos Und 9,886 9,666 220

Camisas Und 5,893 5,762 131

Vestidos Und 3,232 3,160 72 100% 98% 2%

Materias primas Unidad Total Inventario Sampling

Prendas de vestir para niños Und 19,011 18,588 422

Tela de algodón kg 25,759 25,186 572

Tela plana popelina kg 13,691 13,387 304

Tela algodón pima kg 7,064 6,907 157

Botones Und 2,357 2,305 52

Pelón para pechera prenda 262 257 6

Hilo de coser rollo 5,931 5,800 132

Etiqueta de talla y marca Und 1,901 1,859 42

Etiqueta de cuidado Und 951 929 21

Cinta Twill para refuerzo rollo 6,844 6,692 152

Cuello tejido Und 2,947 2,881 65

Tinta de sublimación ml 5,338 5,220 119

Insumo químico ml 201,437 196,961 4,476

Sal industrial kg 2,966 2,900 66

Sublicotton prenda 502 491 11

Costo total S/.277,950.06 S/.271,773.40 S/.6,176.67

IGV 18% S/.50,031.01 S/.48,919.21 S/.1,111.80

Total S/.327,981.08 S/.320,692.61 S/.7,288.47


7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Para calcular la inversión en capital de trabajo, vamos a emplear el método de déficit

acumulado, donde estimaremos los flujos de ingresos y egresos por cada mes de la

compañía. Dicho capital corresponderá al mayor déficit de caja acumulado encontrado en

la estimación del proyecto. Estaremos mostrando dicha información en el Anexo 4.

173

7.1.6. Liquidación del IGV.

Dentro de las obligaciones tributarias debemos hacer la estimación del cálculo de

liquidación de IGV tal como se muestra en la Tabla 120.

174

Tabla 120

Liquidación del IGV expresado en soles (S/).

dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20

IGV ventas -144,275.85 -113,094.66 -89,331.58 -44,533.08 -42,245.48 -37,844.91 -269,876.63 -58,087.53 -24,203.14 -32,024.27 -36,524.74 -308,480.00

IGV materiales

50,333.43 42,291.40 33,428.75 14,226.34 15,867.57 14,226.34 100,226.86 21,776.00 9,138.52 9,466.77 13,733.97 115,162.07

IGV servicios

223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30

IGV publicidad marketing

34,337.34 34,337.34 34,337.34 8,910.00 8,910.00 8,910.00 10,710.00 8,910.00 8,910.00 8,910.00 8,910.00 8,910.00

IGV responsabilidad social

102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75

IGV activos tangibles

18,650.57

IGV activos intangibles

2,482.20

IGV gastos pre-operativos

227,836.07

IGV inventario inicial de materiales

4,479.47

IGV neto 253,448.32 -59,279.03 -36,139.88 -21,239.45 -21,070.69 -17,141.86 -14,382.52 -158,613.73 -27,075.48 -5,828.57 -13,321.46 -13,554.72 -184,081.88

Crédito fiscal 253,448.32 194,169.28 158,029.40 136,789.95 115,719.26 98,577.40 84,194.88 -74,418.85 -101,494.33 -107,322.90 -120,644.35 -134,199.07 -318,280.96

Neto a pagar 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -74,418.85 -101,494.33 -107,322.90 -120,644.35 -134,199.07 -318,280.96


175

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Ya habiendo definido la inversión requerida para el inicio de operaciones, podemos

detallar donde se empleará la mayor cantidad de inversión tal como se muestra en la Tabla

121.

Tabla 121

Estructura de inversiones en soles (S/).

Concepto Valor (S/) IGV Monto total % Propio Banco

Activo fijo depreciable 103,614.30 18,650.57 122,264.88 7% 100% 0%

Activo Intangible 13,790.00 2,482.20 16,272.20 1% 100% 0%

Gastos pre-operativos 1,265,755.94 227,836.07 1,493,592.01 80% 80.52% 19.48%

Inventarios 24,885.96 4,479.47 29,365.43 2% 100% 0%

Capital de trabajo 196,902.79 - 196,902.79 11% 0% 100%

Total S/1,604,948.99 S/.253,448.32 S/.1,858,397.30 100%


7.2. Financiamiento

Habiendo detallado el requerimiento de equipos, maquinarias y muebles indicados

en el capítulo VI, es necesario poder conseguir las fuentes de financiamiento que permitan

la adquisición de dichos ítems que nos permitan operar y distribuir nuestros productos a

nuestro público objetivo.

7.2.1. Estructura de financiamiento.

La estructura de financiamiento para emprender este negocio estará basada de 02

formas:

▪ Aportes propios de socios.

▪ Financiamiento bancario.

El aporte de socios para el inicio de este emprendimiento del negocio suma un total

de S/1.150.000,00 (Un Millón ciento cincuenta mil con 00/100 Nuevo Sol), el cual será

depositado en una cuenta a favor de la empresa MOKALUCAL. El detalle de participación

de cada socio se muestra en la Tabla 122.

176

Tabla 122

Importe de financiamiento por parte de cada socio.

Socios Importe % de acciones

Acuña Poma, Luis Alonso S/.250,000 22%

Cerpa Casas, Abelardo Junior S/.100,000 9%

Hinojosa Bazalar, Katherin Vanessa S/.200,000 17%

Ponce Villegas, Mónica Patricia S/.300,000 26%

Vega Ocaña, Carlos Wilfredo S/.300,000 26%

Total S/.1,150,000 100%


Establecido el financiamiento de cada uno de los socios podemos indicar el monto de

endeudamiento para contar con los recursos necesarios, tal como se muestra en la Tabla

123.

Tabla 123

Estructura financiera para inicio de operaciones.

Detalle Total % Total S/

Aporte Propio 72% S/.1,150,000.00

Monto a Financiar 28% S/.454,948.99

Monto Requerido 100% S/.1,604,948.99


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

De acuerdo a la estructura financiera, se estará solicitando un financiamiento de S/

454,948.99 Nuevos Soles, por lo que estamos recurriendo a una entidad bancaria y poder

financiar parte del proyecto, respaldado por los activos con los que cuenta el negocio.

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Tal como se indicó en la Tabla 123, estaremos financiando una parte del capital de

trabajo para poder iniciar las operaciones, es por ello que buscamos dentro de la

investigación se decide trabajar con el Banco de Crédito del Perú (BCP).

Dicha entidad se eligió debido a su trayectoria en el mercado financiero, además

de la diversidad de productos con los que cuenta para la inyección de capital en los

negocios. El producto que estamos solicitando es “Capital de Trabajo-Solución Negocios”,

177

además de brindarnos una TEA del 30%, esta tasa es evaluada por el banco considerando

el perfil del negocio y basado en el margen de riesgo del préstamo.

En ese sentido mostramos el cronograma de pagos detallando el plazo y cuota

acordada con el banco en las Tablas 124, 125 y 126.

Tabla 124

Cronograma de abonos por financiamiento en el año 2020.

Período Saldo Inicial Amortización Interés Cuota a Pagar Escudo Fiscal

0 S/. 454,949

1 S/. 454,949 S/. 8,069 S/. 11,000 S/. 19,068 S/. 3,245

2 S/. 446,880 S/. 8,264 S/. 10,805 S/. 19,068 S/. 3,241

3 S/. 438,617 S/. 8,463 S/. 10,605 S/. 19,068 S/. 3,181

4 S/. 430,153 S/. 8,668 S/. 10,400 S/. 19,068 S/. 3,120

5 S/. 421,485 S/. 8,878 S/. 10,191 S/. 19,068 S/. 3,057

6 S/. 412,607 S/. 9,092 S/. 9,976 S/. 19,068 S/. 2,993

7 S/. 403,515 S/. 9,312 S/. 9,756 S/. 19,068 S/. 2,927

8 S/. 394,203 S/. 9,537 S/. 9,531 S/. 19,068 S/. 2,859

9 S/. 384,666 S/. 9,768 S/. 9,300 S/. 19,068 S/. 2,790

10 S/. 374,898 S/. 10,004 S/. 9,064 S/. 19,068 S/. 2,719

11 S/. 364,894 S/. 10,246 S/. 8,822 S/. 19,068 S/. 2,647

12 S/. 354,648 S/. 10,494 S/. 8,575 S/. 19,068 S/. 2,572

Total período 2020 S/.110,794.98 S/. 118,024.21 S/.228,819.19 S/. 35,352.27


Tabla 125



13 S/ 344,154.01 S/. 10,747.38 S/. 8,320.88 S/. 19,068.27 S/. 2,496.26

14 S/ 333,406.63 S/. 11,007.23 S/. 8,061.03 S/. 19,068.27 S/. 2,418.31

15 S/ 322,399.40 S/. 11,273.36 S/. 7,794.90 S/. 19,068.27 S/. 2,338.47

16 S/ 311,126.04 S/. 11,545.93 S/. 7,522.34 S/. 19,068.27 S/. 2,256.70

17 S/ 299,580.11 S/. 11,825.08 S/. 7,243.18 S/. 19,068.27 S/. 2,172.96

18 S/ 287,755.03 S/. 12,110.99 S/. 6,957.28 S/. 19,068.27 S/. 2,087.18

19 S/ 275,644.04 S/. 12,403.80 S/. 6,664.46 S/. 19,068.27 S/. 1,999.34

20 S/ 263,240.24 S/. 12,703.70 S/. 6,364.57 S/. 19,068.27 S/. 1,909.37

21 S/ 250,536.54 S/. 13,010.85 S/. 6,057.42 S/. 19,068.27 S/. 1,817.23

22 S/ 237,525.69 S/. 13,325.42 S/. 5,742.85 S/. 19,068.27 S/. 1,722.85

23 S/ 224,200.27 S/. 13,647.60 S/. 5,420.67 S/. 19,068.27 S/. 1,626.20

24 S/ 210,552.67 S/. 13,977.57 S/. 5,090.70 S/. 19,068.27 S/. 1,527.21

Total período 2021 S/. 147,578.91 S/. 81,240.28 S/. 228,819.19 S/.24,372.08


178

Tabla 126



25 S/. 196,575.10 S/. 14,315.51 S/. 4,752.75 S/. 19,068.27 S/. 1,425.83

26 S/. 182,259.59 S/. 14,661.63 S/. 4,406.63 S/. 19,068.27 S/. 1,321.99

27 S/. 167,597.96 S/. 15,016.12 S/. 4,052.15 S/. 19,068.27 S/. 1,215.64

28 S/. 152,581.84 S/. 15,379.17 S/. 3,689.09 S/. 19,068.27 S/. 1,106.73

29 S/. 137,202.67 S/. 15,751.01 S/. 3,317.26 S/. 19,068.27 S/. 995.18

30 S/. 121,451.66 S/. 16,131.83 S/. 2,936.43 S/. 19,068.27 S/. 880.93

31 S/. 105,319.82 S/. 16,521.87 S/. 2,546.40 S/. 19,068.27 S/. 763.92

32 S/. 88,797.96 S/. 16,921.33 S/. 2,146.94 S/. 19,068.27 S/. 644.08

33 S/. 71,876.63 S/. 17,330.45 S/. 1,737.82 S/. 19,068.27 S/. 521.35

34 S/. 54,546.18 S/. 17,749.46 S/. 1,318.81 S/. 19,068.27 S/. 395.64

35 S/. 36,796.72 S/. 18,178.60 S/. 889.66 S/. 19,068.27 S/. 266.90

36 S/. 18,618.12 S/. 18,618.12 S/. 450.14 S/. 19,068.27 S/. 135.04

Total período 2022 S/.196,575.10 S/. 32,244.08 S/ 228,819.19 S/. 9,673.22


De acuerdo con el cronograma de pago, se realiza un consolidado de información tal

como se muestra en la Tabla 127.

Tabla 127

Consolidado de pagos y amortización financiera.

Año Amortización Interés Cuota a Pagar

2020 S/. 110,794.98 S/. 118,024.21 S/. 228,819.19

2021 S/. 147,578.91 S/. 81,240.28 S/. 228,819.19

2022 S/. 196,575.10 S/. 32,244.08 S/. 228,819.19

Total S/. 454,948.99 S/. 231,508.57 S/. 686,457.56


7.3. Ingresos anuales

De acuerdo a la planificación estratégica del departamento de marketing, debemos

estimar las ventas por precio promedio de cada producto de acuerdo a su participación en

la producción. Dichos puntos se tocarán a continuación:

7.3.1. Ingresos por ventas.

Debido a que se manejan diversas cantidades de ítems dentro del proceso

productivo, se considerara un precio promedio entre las tallas de 6-12 y las tallas 14-16

con un incremento del 8% en el precio original, tal como se muestra en la siguiente Tabla

128.

179

Tabla 128

Cálculo de los precios promedio de cada producto.

Ítem Tallas Precio % Prod. P. Prom

Polos Talla 6-10 S/. 50.85 80% S/ 51.66

52% Talla 12-14 S/. 54.92 20%

Camisa Talla 6-10 S/.55.08 80% S/ 55.97

31% Talla 12-14 S/. 59.49 20%

Vestido Talla 6-10 S/ .49.15 80% S/ 49.94

17% Talla 12-14 S/.53.08 20%


Tabla 129

Ventas de prendas para niños por cada año (expresado en S/).


Año 2020 2021 2022 2023 2024

Demanda anual 136915 142117 147518 153123 158942

Valor venta promedio Polo S/. 3,187,631.31 S/. 3,308,761.30 S/. 3,434,494.23 S/. 3,565,005.01 S/. 3,700,475,20

Valor venta promedio Camisa S/. 2,119,586.21 S/. 2,200,130.48 S/. 2,283,735.44 S/. 2,370,517.39 S/. 2,460,597.05

Valor venta promedio vestido S/. 1,002,029.07 S/. 1,040,106.18 S/. 1,079,630.21 S/. 1,120,656.16 S/. 1,163,241.10

Local propio 60% S/. 3,785,547.96 S/. 3,929,398.78 S/. 4,078,715.93 S/. 4,233,707.14 S/. 4,394,588.01

Polos S/. 1,912,578.79 S/. 1,985,256.78 S/. 2,060,696.54 S/. 2,139,003.01 S/. 2,220,285.12

Camisas S/. 1,271,751.72 S/. 1,320,078,29 S/. 1,370,241.26 S/. 1,422,310.43 S/. 1,476,358.23

Vestido S/. 601,217.44 S/. 624,063.71 S/. 647,778.13 S/. 672,393.70 S/. 697,944.66

Tiendas por departamentos 40% S/. 1,514,219.18 S/. 1,571,759.51 S/. 1,631,486.37 S/. 1,693,482.85 S/. 1,757,835.20

Polos S/. 765,031.52 S/. 794,102.71 S/. 824,278.62 S/. 855,601.20 S/. 888,114.05

Camisas S/. 508,700.69 S/. 528,031.32 S/. 548,096.51 S/. 568,924.17 S/. 590,543.29

Vestido S/. 240,486.98 S/. 249,625.48 S/ 259,111.25 S/. 268,957.48 S/. 279,177.86

Valor ventas sin IGV S/. 5,299,767.14 S/. 5,501,158.29 S/. 5,710,202.30 S/. 5,927,189.99 S/. 6,152,423.21

IGV 18% S/. 953,958.08 S/. 990,208.49 S/. 1,027,836.41 S/. 1,066,854.20 S/. 1,107,436.18

Total S/. 6,253,725.22 S/. 6,491,366.78 S/. 6,738,038.71 S/. 6,994,084.19 S/. 7,259,859.39

180

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

De acuerdo a las ventas logradas y a la inversión de capital de trabajo podemos

calcular nuestra recuperación de capital de trabajo, dicha estimación se proyecta en la

Tabla 130.

Tabla 130

Recuperación de capital de trabajo (expresado en S/.).

Descripción Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Año 6

Ventas (Soles) S/.7,770,849 S/.8,066,141 S/.8,372,654 S/.8,690,815 S/.9,021,066 S/. -

Inversión capital de

trabajo S/.8,835 S/.9,171 S/.9,520 S/.9,881

Capital de trabajo

necesario

S/.196,903 S/.205,738 S/.214,909 S/.224,429 S/.234,310

Recuperación de Capital de trabajo

S/.234,310

RATIO de

Necesidad de Capital de trabajo 2.99%


7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.

El valor de desecho del activo fijo se calcula en base a la vida útil de los equipos

que son considerados parte del activo fijo según las NIC 16, dichos cálculos se consideran

en la Tabla 131.

181

Tabla 131

Valor de desecho total de maquinaria y equipos.

Inversión en maquinaria y equipos Precio

Inversión % Dep Dep. anual

Dep. acum. 5 años

Valor de Mercado Valor contable Valor de Desecho

Maquina Athena S2 10H S/.22,372.88 10% S/.2,237.29 S/.11,186.44 S/.6,711.86 S/.11,186.44 S/.8,031.86

Maquina remalladora S/.1,864.41 10% S/.186.44 S/.932.21 S/.559.32 S/.932.21 S/.669.32

Maquina recta S/.1,101.69 10% S/.110.17 S/.550.85 S/.330.51 S/.550.85 S/.395.51

Maquina recubridora S/.2,627.12 10% S/.262.71 S/.1,313.56 S/.788.14 S/.1,313.56 S/.943.14

Maquina ojaladora S/.4,194.91 10% S/.419.49 S/.2,097.46 S/.1,258.47 S/.2,097.46 S/.1,505.97

Maquina botonera S/.2,516.95 10% S/.251.70 S/.1,258.48 S/.755.09 S/.1,258.48 S/.903.59

Maquina planchadora S/.1,144.07 10% S/.114.41 S/.572.03 S/.343.22 S/.572.03 S/.410.72

Lavadora Industrial Textil S/.2,966.10 10% S/.296.61 S/.1,483.05 S/.889.83 S/.1,483.05 S/.1,064.83

Secadora Industrial Textil S/.1,525.42 10% S/.152.54 S/.762.71 S/.457.63 S/.762.71 S/.547.63

Mesa mural con repisa 3.6 x 0.8 m S/.1,550.00 10% S/.155.00 S/.775.00 S/.465.00 S/.775.00 S/.556.45

Mesa central 1.5 x 0.8 m S/.1,720.00 10% S/.172.00 S/.860.00 S/.516.00 S/.860.00 S/.617.48

Mesa mural 2.00 x 0.70 cm S/.1,632.35 10% S/.163.24 S/.816.18 S/.489.71 S/.816.18 S/.586.01

Lavadero 1.40 x 0.70 cm S/.2,828.45 10% S/.282.85 S/.1,414.23 S/.848.54 S/.1,414.23 S/.1,015.41

Grifería de ducha S/.1,173.16 10% S/.117.32 S/.586.58 S/.351.95 S/.586.58 S/.421.16

S/.24,608.76 S/.14,765.25 S/.24,608.76 S/.17,669.09


182

Tabla 132

Valor de desecho total de equipos de oficina.

Inversión en maquinaria y equipos Precio

Inversión % Dep Dep. anual

Dep. acum 5 años

Valor de Mercado Valor contable Valor de Desecho

Inversión en equipos de oficina

Laptop Dell Latitude 14 7000 Series (E7450)

S/.1,650.00 25% S/.412.50 S/.1,650.00 S/.495.00 S/ - S/.348.98

PC HP 280 G3 Desktop, Intel Celeron G3900 2.8GHzm Ram 4GB, HDD 1 TB, DVD + Monitor de 18.5" HD

S/.1,299.00 25% S/.324.75 S/.1,299.00 S/.389.70 S/ - S/.274.74

Impresora Hp Laserjet Pro Mfp M227fdw Multifuncional G3q75a

S/.1,270.00 25% S/.317.50 S/.1,270.00 S/.381.00 S/ - S/.268.61

Laptop Dell Inspiron 15-i5578 15.6 Touch I7, 8gb, 1tb

S/.2,880.00 25% S/.720.00 S/.2,880.00 S/.864.00 S/ - S/.609.12


S/.1,299.00 25% S/.324.75 S/.1,299.00 S/.389.70 S/ - S/.274.74


S/.1,270.00 25% S/.317.50 S/.1,270.00 S/.381.00 S/ - S/.268.61

S/.9,668.00 S/.2,900.40 S/ - S/.2,044.78


183

7.4. Costo y gastos anuales

Para continuar con el desarrollo del emprendimiento, necesitamos planificar tanto

las operaciones como las compras por un periodo de 5 años, para lo cual las alianzas

estratégicas con los proveedores son vitales para la continuidad de la materia prima.

7.4.1. Egresos desembolsables.

Estos egresos son necesarios para el desarrollo productivo, ya que sin ellos

tendríamos un stock de producción, el cual perjudicaría los objetivos trazados. A

continuación, detallaremos el presupuesto destinado para cada punto.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Para detallar el requerimiento de materiales e insumos se muestra la Tabla 133.

184

Tabla 133

Presupuesto de materia prima e insumos.

Materia prima (Soles) Precio/ Unidad

Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Tela de algodón S/.28.00 S/.25,758.55 S/.225,612.56 S/.233,021.11 S/.239,842.06 S/.247,966.93 S/.226,902.44

Tela plana popelina S/.20.00 S/.13,691.32 S/.119,918.76 S/.123,856.60 S/.127,482.10 S/.68,006.83 S/.120,604.37

Tela algodón pima S/.24.00 S/.7,064.48 S/.61,875.97 S/.63,907.82 S/.65,778.52 S/.68,006.83 S/.62,229.73

Botones S/.0.04 S/.2,357.32 S/.20,647.17 S/.21,325.17 S/.21,949.40 S/.22,692.95 S/.20,765.22

Pelón para pechera S/.0.02 S/.262.35 S/.2,297.83 S/.2,373.29 S/.2,442.76 S/.2,525.51 S/.2,310.97

Hilo de coser S/.0.05 S/.5,931.32 S/.51,950.94 S/.53,656.88 S/.55,227.52 S/.57,098.40 S/.52,247.96

Etiqueta de talla y marca S/.0.10 S/.1,901.07 S/.16,650.94 S/.17,197.72 S/.17,701.13 S/.18,300.77 S/.16,746.14

Etiqueta de cuidado S/.0.05 S/.950.53 S/.8,325.47 S/.8,598.86 S/.8,850.56 S/.9,150.38 S/.8,373.07

Cinta Twill para refuerzo S/.0.02 S/.6,843.84 S/.59,943.40 S/.61,911.79 S/.63,724.06 S/.65,882.77 S/.60,286.11

Cuello tejido S/.0.50 S/.2,946.65 S/.25,808.96 S/.26,656.46 S/.27,436.75 S/.28,366.19 S/.25,956.52

Tinta de sublimación S/.0.45 S/.5,338.19 S/.46,755.85 S/.48,291.19 S/.49,704.76 S/.51,388.56 S/.47,023.16

Insumo químico S/.8.83 S/.201,436.89 S/.1,764,333.96 S/.1,822,270.30 S/.1,875,611.41 S/.1,939,149.53 S/.1,774,421.13

Sal industrial S/.0.30 S/.501.88 S/.4,395.85 S/.4,540.20 S/.4,673.10 S/.4,831.40 S/.4,420.98

Sublicotton S/.0.44 S/.2,965.66 S/.25,975.47 S/.26,828.44 S/.27,613.76 S/.28,549.20 S/.26,123.98

Sub-Total Compras S/.277,950.06 S/.2,434,493.14 S/.2,514,435.83 S/.2,588,037.87 S/.2,611,916.26 S/.2,448,411.78

IGV 18% S/.50,031.01 S/.438,208.77 S/.452,598.45 S/.465,846.82 S/.470,144.93 S/.440,714.12

Total Compras Materia Prima S/.327,981.08 S/.2,872,701.91 S/.2,967,034.28 S/.3,053,884.69 S/.3,082,061.19 S/.2,889,125.91


185

7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa.

También debemos considerar al personal que forma parte del proceso productivo.

Tal como se detalla en el presupuesto de la Tabla 134.

Tabla 134

Presupuesto anual para la MOD.

Presupuesto Mano de Obra Directa

2020 2021 2022 2023 2024

Personal

Sueldo de personal S/. 132,480 S/. 132,480 S/. 132,480 S/.132,480 S/.132,480

Gratificaciones S/. 16,222 S/. 16,222 S/. 16,222 S/. 16,222 S/. 16,222

CTS S/. 48,658 S/. 48,658 S/. 48,658 S/. 48,658 S/. 48,658

ESSALUD S/. 8,035 S/. 8,035 S/. 8,035 S/. 8,035 S/. 8,035

SCRT Salud S/. 492 S/. 492 S/. 492 S/. 492 S/. 492

SCRT Pensión S/. 732 S/. 732 S/. 732 S/. 732 S/. 732

Total Presupuesto Mano de Obra Directa

S/. 206,619 S/.206,619 S/.206,619 S/. 206,619 S/.206,619

Cantidad de Operarios 16 16 16 16 16


7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Del mismo modo, debemos considerar el presupuesto para la mano de obra

indirecta. Dichas cifras quedan registradas en la Tabla 135.

Tabla 135

Presupuesto anual para la CIF.

Costos Indirectos de Fabricación Asig.

2020 2021 2022 2023 2024

Mano de Obra Indirecta

S/.941,425 S/.941,425 S/.941,425 S/.941,425 S/:941,425

Sueldo de personal S/.680,909 S/.680,909 S/.680,909 S/.680,909 S/.680,909

Gratificaciones S/.123,721 S/.123,721 S/.123,721 S/.123,721 S/.123,721 SCTR Salud y Pensión

S/.9,328 S/.9,328 S/.9,328 S/.9,328 S/.9,328

ESSALUD S/.61,282 S/.61,282 S/.61,282 S/.61,282 S/.61,282

CTS S/.66,184 S/.66,184 S/.66,184 S/.66,184 S/.66,184

Material indirecto S/.1,713 S/.1,713 S/.1,713 S/.1,713 S/.1,713

Materiales para limpieza 50%

S/.1,239 S/.1,239 S/.1,239 S/.1,239 S/.1,239

Material de oficina 25% S/.474 S/.474 S/.474 S/.474 S/.474

Servicios S/.11,617 S/.11,617 S/.11,617 S/.11,617 S/.11,617

186

Energía eléctrica (luz) 50%

S/.425 S/.425 S/.425 S/.425 S/.425

Teléfono 20% S/.237 S/.237 S/.237 S/.237 S/.237

Agua 75% S/.1,613 S/.1,613 S/.1,613 S/.1,613 S/.1,613

Seguro Anual 50% S/.1,400 S/.1,400 S/.1,400 S/.1,400 S/.1,400

Limpieza 75% S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500

Contador 20% S/.300 S/.300 S/.300 S/.300 S/.300

Vigilancia 75% S/.1,688 S/.1,688 S/.1,688 S/.1,688 S/.1,688

Distribución 75% S/.1,613 S/.1,613 S/.1,613 S/.1,613 S/.1,613

Mantenimiento Maquinaria y Equipos 75%

S/.2,843 S/.2,843 S/.2,843 S/.2,843 S/.2,843

Depreciación por activo fijo S/.2,798 S/.2,798 S/.2,798 S/.2,798 S/.2,798

Amortización de activo intangible 10%

S/.1,379

Importe S/.958,932 S/.957,553 S/.957,553 S/.957,553 S/.957,553

IGV 18% S/.172,608 S/.172,360 S/.172,360 S/.172,360 S/.172,360

Total CIF S/.1,131,540 S/.1,129,913 S/.1,129,913 S/.1,129,913 S/.1,129,913


7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Del mismo modo, debemos considerar los gastos administrativos que corresponden

a la planilla, materiales de limpieza y oficina e importe de servicios básicos; tal como se

detalla en la Tabla 136.

Tabla 136

Presupuesto anual para los gastos administrativos.

Gastos administrativos

2020 2021 2022 2023 2024

Personal S/.1,202,593.89 S/.1,202,593.89 S/.1,202,593.89 S/.1,202,593.89 S/.1,202,593.89

Sueldo de personal S/.869,806.08 S/.869,806.08 S/.869,806.08 S/.869,806.08 S/.869,806.08

Gratificaciones S/.158,043.76 S/.158,043.76 S/.158,043.76 S/.158,043.76 S/.158,043.76

SCTR Salud y Pensión

S/.11,916.34 S/.11,916.34 S/.11,916.34 S/.11,916.34 S/.11,916.34

ESSALUD S/.78,282.55 S/.78,282.55 S/.78,282.55 S/.78,282.55 S/.78,282.55

CTS S/.84,545.15 S/.84,545.15 S/.84,545.15 S/.84,545.15 S/.84,545.15

Material S/.1,567.90 S/.1,567.90 S/.1,567.90 S/.1,567.90 S/.1,567.90

Materiales para limpieza

25% S/.619.50 S/.619.50 S/.619.50 S/.619.50 S/.619.50

Material de oficina 50% S/.948.40 S/.948.40 S/.948.40 S/.948.40 S/.948.40

Servicios S/.3,529.58 S/.3,459.16 S/.3,499.49 S/.3,543.86 S/.3,592.66

energía eléctrica (luz)

25.00% S/.212.50 S/.212.50 S/.212.50 S/.212.50 S/.212.50

Teléfono 40.00% S/.474.58 S/.474.58 S/.474.58 S/.474.58 S/.474.58

Agua 12.50% S/.268.75 S/.268.75 S/268.75 S/.268.75 S/.268.75

Seguro Anual 25.00% S/.700.00 S/.700.00 S/.700.00 S/.700.00 S/.700.00

Limpieza 12.50% S/.250.00 S/.250.00 S/.250.00 S/.250.00 S/.250.00

187

Contador 40.00% S/.600.00 S/.600.00 S/.600.00 S/.600.00 S/.600.00

Vigilancia 12.50% S/.281.25 S/.281.25 S/.281.25 S/.281.25 S/.281.25

Distribución 12.50% S/.268.75 S/.268.75 S/.268.75 S/.268.75 S/.268.75

Mantenimiento Maquinaria y Equipos

12.50% S/.473.75 S/.403.33 S/.443.67 S/.488.03 S/.536.84

Depreciación por activo fijo S/.3,336.80 S/.3,336.80 S/.3,336.80 S/.3,336.80

Amortización de activo intangible

40% S/.5,516.00

Importe S/.1,216,544.16 S/.1,210,957.75 S/.1,210,998.08 S/.1,211,042.45 S/.1,207,754.45

Sub-Total S/.1,216,544.16 S/.1,210,957.75 S/.1,210,998.08 S/.1,211,042.45 S/.1,207,754.45

IGV 18% S/.218,977.95 S/.217,972.39 S/.217,979.65 S/.217,987.64 S/.217,395.80

Total Gastos Administrativos

S/.1,435,522.11 S/.1,428,930.14 S/.1,428,977.73 S/.1,429,030.09 S/.1,425,150.25


7.4.1.5. Presupuestos de gastos de ventas.

Estos gastos son necesarios para lograr vender y dar a conocer nuestros productos,

es por ello que tanto la publicidad y el marketing que se realicen se están detallando en la

Tabla 137.

Tabla 137

Presupuesto anual de los gastos de ventas.

Gastos de ventas (no incluye IGV)

2020 2021 2022 2023 2024

Personal S/.225,942 S/.225,942 S/.225,942 S/.225,942 S/.225,942

Sueldo de personal S/.63,418 S/.163,418 S/.163,418 S/.163,418 S/.163,418

Gratificaciones S/.29,693 S/.29,693 S/.29,693 S/.29,693 S/.29,693

SCRT Salud y Pensión S/.2,239 S/.2,239 S/.2,239 S/.2,239 S/.2,239

ESSALUD S/.14,708 S/.14,708 S/.14,708 S/.14,708 S/.14,708

CTS S/.15,884 S/.15,884 S/.15,884 S/.15,884 S/.15,884

Materiales S/.1,094 S/.1,094 S/.1,094 S/.1,094 S/.1,094

Materiales para limpieza

25% S/.620 S/.620 S/.620 S/.620 S/.620

Material de oficina 25% S/.474 S/.474 S/.474 S/.474 S/.474

Servicios S/.16,693 S/.16,693 S/.16,693 S/.16,693 S/.16,693

Energía eléctrica (luz) 25.00% S/.213 S/.213 S/.213 S/.213 S/.213

Teléfono 40.00% S/.475 S/.475 S/.475 S/.475 S/.475

Agua 12.50% S/.269 S/.269 S/.269 S/.269 S/.269

Seguro Anual 25.00% S/.700 S/.700 S/.700 S/.700 S/.700

Limpieza 12.50% S/.250 S/.250 S/.250 S/.250 S/.250

Contador 40.00% S/.600 S/.600 S/.600 S/.600 S/.600

Vigilancia 12.50% S/.281 S/.281 S/.281 S/.281 S/.281

188

Mantenimiento

Maquinaria y Equipos 12.50% S/.13,637 S/.13,637 S/.13,637 S/.13,637 S/.13,637

Distribución 12.50% S/.269 S/.269 S/.269 S/.269 S/.269

Publicidad y Promoción S/.1,031,475.11 S/.513,860.94 S/.322,948.63 S/.180,104.50 S/.109,095.83

Sampling S/.3,686.11 S/.3,060.94 S/.1,588.63 S/.824.50 S/.855.83

Papelería S/.42,000.00 S/.33,600.00 S/.20,160.00 S/.10,080.00 S/.5,040.00

Material POP S/.130,000.00

S/.104,000.00 S/.62,400.00 S/.31,200.00 S/.15,600.00

Gestión de redes sociales

S/.12,000.00 S/.12,000.00 S/.12,000.00 S/.12,000.00 S/.12,000.00

Carteles y letreros S/.420,000.00

S/.336,000.00

S/.201,600.00

S/.100,800.00 S/.50,400.00

Banderolas Panorámica S/.173,652.60 S/ - S/ - S/ - S/ -

Friso Panorámico S/.173,652.60 S/ - S/ - S/ - S/ -

Módulos de presentación

S/.4,483.80 S/ - S/ - S/ - S/ -

Personal S/60,000.00 S/ - S/ - S/ - S/ -

Alquiler de espacio para

módulos S/12,000.00 S/.25,200.00 S/.25,200.00 S/.25,200.00 S/.25,200.00

Responsabilidad social S/.6,850.00 S/.6,850.00 S/.6,850.00 S/.6,850.00 S/.6,850.00

Con los trabajadores S/.4,050.00 S/.4,050.00 S/.4,050.00 S/.4,050.00 S/.4,050.00

Con la comunidad S/.2,800.00 S/.2,800.00 S/.2,800.00 S/.2,800.00 S/.2,800.00

Depreciación por activo fijo S/.3,337 S/.3,337 S/.3,337 S/.3,337

Amortización de activo intangible

50% S/.6,895

Subtotal S/.1,292,285 S/.767,776 S/.576,864 S/.434,020 S/.359,674

IGV 18% S/.232,611 S/.138,200 S/.103,835 S/.78,124 S/.64,741

Total Gasto de Ventas S/.1,524,897 S/.905,976 S/.680,699 S/.512,143 S/.424,416


7.4.2. Egresos no desembolsables.

Son aquellos egresos que de acuerdo a su consumo pierden su valor en el tiempo.

En los siguientes puntos estaremos definiéndolos de acuerdo a su clasificación.

7.4.2.1. Depreciación.

Debemos calcular la depreciación ya que esto nos permite reducir el pago de

impuestos en cada declaración hacia los órganos fiscalizadores. Dichos montos se

muestran en la Tabla 138.

189

Tabla 138

Cálculo de deprecación anual de equipos.

Descripción Bien Cant. Costo

Unitario S/. Costo Total

(S/.) Tasa 2020 2021 2022 2023 2024

Producción (20%)

Operaciones S/.69,956.30

Maquina Athena S2 10H Maq. y Eq. 1 S/.22,372.88 S/.22,372.88 10% S/.2,237.29 S/.2,237.29 S/.2,237.29 S/.2,237.29 S/.2,237.29 S/.4,474.58

Maquina remalladora Maq. y Eq. 1 S/.1,864.41 S/.1,864.41 10% S/.186.44 S/.186.44 S/.186.44 S/.186.44 S/.186.44 S/.372.88

Maquina recta Maq. y Eq. 1 S/.1,101.69 S/.1,101.69 10% S/.110.17 S/.110.17 S/.110.17 S/.110.17 S/.110.17 S/.220.34

Maquina recubridora Maq. y Eq. 1 S/.2,627.12 S/.2,627.12 10% S/.262.71 S/.262.71 S/.262.71 S/.262.71 S/.262.71 S/.525.42

Maquina ojaladora Maq. y Eq. 1 S/.4,194.91 S/.4,194.91 10% S/.419.49 S/.419.49 S/.419.49 S/.419.49 S/.419.49 S/.838.98

Maquina botonera Maq. y Eq. 1 S/.2,516.95 S/.2,516.95 10% S/.251.70 S/.251.70 S/.251.70 S/.251.70 S/.251.70 S/.503.39

Maquina planchadora Maq. y Eq. 1 S/.1,144.07 S/.1,144.07 25% S/.286.02 S/.286.02 S/.286.02 S/.286.02 S/.286.02 S/.228.81

Lavadora Industrial Textil Maq. y Eq. 1 S/.2,966.10 S/.2,966.10 10% S/.296.61 S/.296.61 S/.296.61 S/.296.61 S/.296.61 S/.593.22

Secadora Industrial Textil Maq. y Eq. 1 S/.1,525.42 S/.1,525.42 10% S/.152.54 S/.152.54 S/.152.54 S/.152.54 S/.152.54 S/.305.08

Mesa mural con repisa 3.6 x 0.8 m

Maq. y Eq. 3 S/.1,550.00 S/.4,650.00 10% S/.465.00 S/.465.00 S/.465.00 S/.465.00 S/.465.00 S/.930.00

Mesa central 1.5 x 0.8 m Maq. y Eq.

1 S/.1,720.00 S/.1,720.00 10% S/.172.00 S/.172.00 S/.172.00 S/.172.00 S/.172.00 S/.344.00

Mesa mural 2.00 x 0.70 cm

Maq. y Eq. 2 S/.1,632.35 S/.3,264.70 10% S/.326.47 S/.326.47 S/.326.47 S/.326.47 S/.326.47 S/.652.94

Lavadero 1.40 x 0.70 cm Maq. y Eq.

5 S/.2,828.45 S/.14,142.25 10% S/.1,414.23 S/.1,414.23 S/.1,414.23 S/.1,414.23 S/.1,414.23 S/.2,828.45

Grifería de ducha Maq. y Eq.

5 S/.1,173.16 S/.5,865.80 10% S/.586.58 S/.586.58 S/.586.58 S/.586.58 S/.586.58 S/.1,173.16


190

Tabla 139

Cálculo de deprecación anual de equipos de administración y ventas.

Descripción Bien Cant Costo

Unitario S/.

Costo Total (S/.)

Tasa 2020 2021 2022 2023 Ventas (40%) Administ.

(40%)

Administración S/.21,706.00

Laptop Dell Latitude 14 7000 Series (E7450)

Eq. Proc. Datos

4 S/.1,650.00 S/.6,600.00 25% S/.1,650.00 S/.1,650.00 S/.1,650.00 S/.1,650.00 S/.2,640.00 S/.2,640.00


Eq. Proc. Datos

4 S/.1,299.00 S/.5,196.00 25% S/.1,299.00 S/.1,299.00 S/.1,299.00 S/.1,299.00 S/.2,078.40 S/.2,078.40


Eq. Proc. Datos

1 S/.1,270.00 S/.1,270.00 25% S/.317.50 S/.317.50 S/.317.50 S/.317.50 S/.508.00 S/.508.00

Laptop Dell Inspiron 15-i5578 15.6 Touch I7, 8gb, 1tb

Eq. Proc. Datos

3 S/.2,880.00 S/.8,640.00 25% S/.2,160.00 S/.2,160.00 S/.2,160.00 S/.2,160.00 S/.3,456.00 S/.3,456.00

Ventas S/.11,662.00


Eq. Proc. Datos

8 S/.1,299.00 S/.10,392.00 25% S/.2,598.00 S/.2,598.00 S/.2,598.00 S/.2,598.00 S/.4,156.80 S/.4,156.80


Eq. Proc. Datos

1 S/.1,270.00 S/.1,270.00 25% S/.317.50 S/.317.50 S/.317.50 S/.317.50 S/.508.00 S/.508.00

TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE

S/.103,324.30 S/.15,509.24 S/.15,509.24 S/.15,509.24 S/.15,509.24 S/.13,347.20 S/.13,347.20


191

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Del mismo modo, debemos considerar la amortización de los intangibles ya que

también pierden su valor en el tiempo. Dichos ítems se muestran en la Tabla 140.

Tabla 140

Cálculo de depreciación anual de equipos de administración y ventas.

Descripción Cant

.

Costo unitario

S/.sin IGV Costo Total IGV 18 % Total 2020 Total

Constitución de la empresa S/.- S/.- S/.325.80 S/.2,335.80 S/.- S/.-

De acuerdo al Capital Social (S/.1, 000,000) Incluye: Reserva del nombre en Sunarp, elaboración de minuta, Legalización de Minuta, Inscripción en Registros Públicos, Inscripción en RUC.

1 S/.- S/.- S/.- S/.-

Impresión de Guías (1 millar) 1 S/.- S/.- S/.- S/.-

Adquisición y legalización de Libro Contables

1 S/.- S/.- S/.- S/.-

Adquisición y legalización de Libro de Planillas

1 S/.- S/.- S/.- S/.-

Marcas y patentes S/.- S/.- S/.- S/.- S/.- S/.-

Marcas y patentes 1 S/.- S/.- S/.- S/.-

Licencias y autorizaciones S/.3,000.00 S/.3,000.00 S/.540.00 S/.3,540.00 S/.3,000.00 S/.3,000.00

Permisos en DIGESA 1 S/.- S/.- S/.- S/.-

Licencia de funcionamiento en una Área hasta 500m2

1 S/.- S/.- S/.- S/.-

Plan de Seguridad - Señalizar las áreas

1 S/.- S/.- S/.- S/.-

Programa de Buenas prácticas BPM

1 S/.3,000.00 S/.3,000.00 S/.540.00 S/.3,540.00

Carnet de Sanidad 1 S/.- S/.- S/.- S/.-

Inspección de Defensa Civil 1 S/.- S/.- S/.- S/.-

Software S/.2,550.00 S/.10,790.00

S/.1,942.20 S/.12,732.20 S/.10,790.00 S/.10,790.00

Creación de Página Web 1 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.270.00 S/.1,770.00

Costo de dominio 1 S/.120.00 S/.120.00 S/.21.60 S/.141.60

Office 19 S/.240.00 S/.4,560.00 S/.820.80 S/.5,380.80

Windows 19 S/.190.00 S/.3,610.00 S/.649.80 S/.4,259.80

Antivirus 2 S/.500.00 S/.1,000.00 S/.180.00 S/.1,180.00

Total S/.- S/.13,790.00 S/.2,808.00 S/.18,608.00 S/.13,790.00 S/.13,790.00


192

7.4.2.3. Gastos de activos fijos no depreciables.

Debemos detallar todos aquellos útiles y equipos que no superen el ¼ de UIT, los

cuales por NIC 16, pueden considerarse como gastos no depreciables, dichos ítems son

detalladas en la Tabla 141.

Tabla 141

Cálculo de los gastos de activo fijo no depreciables.

Descripción Cant. C.U. Valor Total I.G.V. Total Precio

Utensilios, Enseres y Equipos S/. 445.00 S/. 80.10 S/. 525.10

Termómetro digital 3 S/. 45.00 S/. 135.00 S/. 24.30 S/. 159.30

Set herramientas Pro 61 pzas. 2 S/. 155.00 S/. 310.00 S/. 55.80 S/. 365.80

Útiles de Oficina S/. 2,306.66 S/. 415.20 S/. 2,721.86

Lapiceros (azules y negros) 12 S/. 1.00 S/. 12.00 S/. 2.16 S/. 14.16

Archivadores de palanca 10 S/ .4.00 S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 47.20

Resaltador 8 S/. 2.00 S/. 16.00 S/. 2.88 S/. 18.88

Plumón p/pizarra 8 S/. 3.00 S/. 24.00 S/. 4.32 S/. 28.32

Correctores 12 S/. 2.00 S/. 24.00 S/. 4.32 S/. 28.32

Tajadores 8 S/. 1.00 S/. 8.00 S/. 1.44 S/. 9.44

Lápices 12 S/. 2.20 S/. 26.40 S/. 4.75 S/. 31.15

Borradores 12 S/. 1.20 S/. 14.40 S/. 2.59 S/. 16.99

Reglas plástico 12 S/ 0.50 S/. 6.00 S/. 1.08 S/. 7.08

Reglas metal 4 S/. 6.00 S/. 24.00 S/. 4.32 S/. 28.32

Paquetes de post it 12 S/. 12.00 S/. 144.00 S/. 25.92 S/. 169.92

Paquetes de papel Bond A4 de 75 gr

12 S/. 11.00 S/. 132.00 S/. 23.76 S/. 155.76

Paquetes de papel Bulky 6 S/. 8.20 S/. 49.20 S/. 8.86 S/. 58.06

Cintas de embalaje 12 S/. 3.50 S/. 42.00 S/. 7.56 S/. 49.56

Dispensadores de cintas adhesivas

8 S/. 9.00 S/. 72.00 S/. 12.96 S/. 84.96

Engrapadores tipo alicate 6 S/. 18.00 S/. 108.00 S/. 19.44 S/. 127.44

Caja de grapas 6 S/. 2.30 S/. 13.80 S/. 2.48 S/. 16.28

Saca grapas 6 S/. 1.80 S/. 10.80 S/. 1.94 S/. 12.74

Perforador 6 S/. 5.00 S/. 30.00 S/. 5.40 S/. 35.40

Cajas de fastener de metal 6 S/. 5.80 S/. 34.80 S/. 6.26 S/. 41.06

Paquetes de folders manila 6 S/. 5.00 S/. 30.00 S/. 5.40 S/. 35.40

Paquetes de etiqueta p/files 6 S/. 1.50 S/. 9.00 S/. 1.62 S/. 10.62

Folder A-4 Tapa 6 S/. 6.00 S/. 36.00 S/. 6.48 S/. 42.48

Motas para pizarras 6 S/. 2.00 S/. 12.00 S/. 2.16 S/. 14.16

Tijeras para oficinas 6 S/. 3.00 S/. 18.00 S/. 3.24 S/. 21.24

Herramientas y útiles de limpieza S/. 2,478.00 S/. 446.04 S/. 2,924.04

Papel toalla 500m 12 S/. 21.20 S/. 254.40 S/. 45.79 S/. 300.19

PH 500m Elite 6 S/. 18.50 S/. 111.00 S/. 19.98 S/. 130.98

Jabón líquido anti-bacterial 6 S/. 7.50 S/. 45.00 S/. 8.10 S/. 53.10

Jabón espuma 800ml 6 S/. 38.00 S/. 228.00 S/. 41.04 S/. 269.04

Jabón loción 800ml 4 S/. 18.76 S/. 75.04 S/. 13.51 S/. 88.55

Mopa plana mango 3 S/. 47.08 S/. 141.24 S/. 25.42 S/. 166.66

Balde de plástico con mopa 12 S/. 70.68 S/. 848.16 S/. 152.67 S/. 1,000.83

Trapo industrial blanco 6 S/. 11.68 S/. 70.08 S/. 12.61 S/. 82.69

Paño secatodo x 14 und. 3 S/. 9.30 S/. 27.90 S/. 5.02 S/. 32.92

Escobilla p/baño con base 6 S/. 11.68 S/. 70.08 S/. 12.61 S/. 82.69

193

Escoba p/piso delicado 3 S/. 22.50 S/. 67.50 S/. 12.15 S/. 79.65

Limpiador de grifería 3 S/. 33.50 S/. 100.50 S/. 18.09 S/. 118.59

Desatorador grande 6 S/. 8.31 S/. 49.86 S/. 8.97 S/. 58.83

Desinfectante liquido p/baños frasco

3 S/. 11.80 S/. 35.40 S/. 6.37 S/. 41.77

Limpiador liquido p/mesa metal (frasco)

4 S/. 21.20 S/. 84.80 S/. 15.26 S/. 100.06

Tapabocas desechable (cja x 50) 8 S/. 12.98 S/. 103.84 S/. 18.69 S/. 122.53

Gorro desechable (cja x 100) 8 S/. 11.80 S/. 94.40 S/. 16.99 S/. 111.39

Cubre zapato antideslizante (50 pares)

3 S/. 23.60 S/. 70.80 S/. 12.74 S/. 83.54

Acondicionamiento de Local S/. 56,660.50 S/. 10,198.89 S/. 66,859.39

Oficinas Administrativas (m2) 55.7 S/. 250.00 S/. 13,925.00 S/. 2,506.50 S/. 16,431.50

Almacén (m2) 68.3

2 S/. 150.00 S/. 10,248.00 S/. 1,844.64 S/. 12,092.64

Área de Producción (m2) 110 S/. 190.00 S/. 20,900.00 S/. 3,762.00 S/. 24,662.00

Recepción (m2) 28.5 S/. 150.00 S/. 4,275.00 S/. 769.50 S/. 5,044.50

Servicios Higiénicos (m2) 37.5 S/. 195.00 S/. 7,312.50 S/. 1,316.25 S/. 8,628.75

Marketing de Lanzamiento S/. 1,067,789.00 S/. 192,202.02 S/. 1,259,991.02

Papelería 1 S/. 49,000.00 S/. 49,000.00 S/. 8,820.00 S/. 57,820.00

Material POP 1 S/.140,000.00 S/. 140,000.00 S/. 25,200.00 S/. 165,200.00

Gestión de redes sociales 1 S/. 35,000.00 S/. 35,000.00 S/. 6,300.00 S/. 41,300.00

Carteles y letreros 1 S/.420,000.00 S/. 420,000.00 S/. 75,600.00 S/. 495,600.00

Banderolas Panorámica 1 S/.173,652.60 S/. 173,652.60 S/. 31,257.47 S/. 204,910.07

Friso Panorámico 1 S/.173,652.60 S/. 173,652.60 S/. 31,257.47 S/. 204,910.07

Módulos de presentación 1 S/. 4,483.80 S/. 4,483.80 S/. 807.08 S/. 5,290.88

Personal 1 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 10,800.00 S/. 70,800.00

Alquiler de espacio para módulos 1 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 2,160.00 S/. 14,160.00

Gastos de Personal diciembre S/. 92,920.00 S/. 16,725.60 S/. 109,645.60

Gerente General 1 S/. 9,100.00 S/. 9,100.00 S/. 1,638.00 S/. 10,738.00

Asistente de Gerencia 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00

Analista de Recursos Humanos 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 450.00 S/. 2,950.00

Gerente Comercial 1 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 1,260.00 S/. 8,260.00

Jefe de Marketing y Ventas 1 S/.4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 810.00 S/. 5,310.00

Asistente de Marketing y Ventas 1 S/.1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00

Ejecutivos de venta 8 S/.930.00 S/. 7,440.00 S/. 1,339.20 S/. 8,779.20

Gerente de Operaciones 1 S/.7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 1,260.00 S/. 8,260.00

Jefe de compras y logística 1 S/.4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 810.00 S/. 5,310.00

Jefe de Producción 2 S/.4,500.00 S/. 9,000.00 S/. 1,620.00 S/. 10,620.00

Operarios 16 S/.930.00 S/. 14,880.00 S/. 2,678.40 S/. 17,558.40

Asistente de Logística 1 S/.1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00

Analista de calidad 2 S/.3,000.00 S/. 6,000.00 S/. 1,080.00 S/. 7,080.00

Jefe de Laboratorio 2 S/.4,500.00 S/. 9,000.00 S/. 1,620.00 S/. 10,620.00

Jefe de administración y Finanzas 1 S/.4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 810.00 S/. 5,310.00

Asistente administrativo 2 S/.1,500.00 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00

Servicios básicos y diversos diciembre

S/. 16,886.44 S/. 3,039.56 S/. 19,926.00

Energía eléctrica (luz) 1 S/.850.00 S/. 850.00 S/. 153.00 S/. 1,003.00

Teléfono 1 S/.1,186.44 S/. 1,186.44 S/. 213.56 S/. 1,400.00

Agua 1 S/.2,150.00 S/. 2,150.00 S/. 387.00 S/. 2,537.00

Seguro anual 1 S/.2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 504.00 S/. 3,304.00

Limpieza 2 S/.2,000.00 S/. 4,000.00 S/. 720.00 S/. 4,720.00

Contador 1 S/.1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00

Vigilancia 1 S/.2,250.00 S/. 2,250.00 S/. 405.00 S/. 2,655.00

Distribución 1 S/.2,150.00 S/. 2,150.00 S/. 387.00 S/. 2,537.00

Total gastos pre- operativos S/. 1,239,485.60 S/. 223,107.41 S/. 1,462,593.01


194

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Para calcular los costos de producción unitario, debemos conocer precisamente

cuánto de material requiere cada producto para la confección de los productos. Dicho

cálculo se muestra en la Tabla 142.

Tabla 142

Cálculo del costo de producción unitario y costo total unitario.

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024

Prendas de niños anti-manchas

147,446 153,049 158,865 164,902 171,168

Total costo producción

MPD S/.2,434,493.14 S/.2,514,435.83 S/.2,588,037.87 S/.2,611,916.26 S/.2,448,411.78

MOD S/.206,618.88 S/.206,618.88 S/.206,618.88 S/.206,618.88 S/.206,618.88

CIF S/.958,932.25 S/.957,553.25 S/.957,553.25 S/.957,553.25 S/.957,553.25

Total costo producción

S/.3,600,044.27 S/.3,678,607.96 S/.3,752,210.00 S/.3,776,088.39 S/.3,612,583.91

Costo de producción unitario

S/.24.42 S/.24.04 S/.23.62 S/.22.90 S/.21.11

Costo total unitario

MPD S/.2,434,493.14 S/.2,514,435.83

S/.2,588,037.87 S/.2,611,916.26 S/.2,448,411.78

MOD S/.206,618.88 S/.206,618.88 S/.206,618.88 S/.206,618.88 S/.206,618.88

CIF S/.958,932.25 S/.957,553.25 S/.957,553.25 S/.15,996.00 S/.15,996.00

Gastos administrativos

S/.1,216,544.16 S/.1,210,957.75 S/.1,210,998.08 S/.1,211,042.45 S/.1,207,754.45

Gastos de ventas S/.1,292,285.29 S/.767,776.13 S/.576,863.82 S/.434,019.68 S/.359,674.22

Total costos S/.6,108,873.72 S/.5,657,341.83 S/.5,540,071.89 S/.4,479,593.27 S/.4,238,455.33

Costo total unitario S/.41.43 S/.36.96 S/.34.87 S/.27.17 S/.24.76

Margen del proyecto

Valor venta S/.61.98 S/.61.98 S/.61.98 S/.61.98 S/.61.98

Costo Unitario S/.41.43 S/.36.96 S/.34.87 S/.27.17 S/.24.76

Margen del producto S/.20.54 S/.25.01 S/.27.10 S/.34.81 S/.37.21

Margen en % con respecto al valor de venta

33.15% 40.36% 43.73% 56.17% 60.05%


195

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Calculados los costos de producción y teniendo nuestra programación a producir

podemos obtener el costo fijo y variable unitario, tal como se muestra en la Tabla 143.

Tabla 143

Cálculo de los costos fijos y variable unitarios.

Costos variables unitarios 2020 2021 2022 2023 2024

Prenda de niños anti manchas 147,446 153,049 158,865 164,902 171,168

MPD S/. 16.51 S/. 16.43 S/. 16.29 S/. 15.84 S/. 14.30

MOD S/. 1.40 S/. 1.35 S/. 1.30 S/. 1.25 S/. 1.21

CIF S/. 6.50 S/. 6.26 S/. 6.03 S/. 5.81 S/. 5.59

Total costo producción S/. 24.42 S/ 24.04 S/ 23.62 S/ 22.90 S/ 21.11

Costo fijo unitario 2020 2021 2022 2023 2024

Prenda de niños anti manchas S/. 17.02 S/. 12.93 S/. 11.25 S/. 9.98 S/. 9.16

Gastos administrativos S/. 8.25 S/. 7.91 S/. 7.62 S/. 7.34 S/. 7.06

Gastos de ventas S/. 8.76 S/. 5.02 S/. 3.63 S/. 2.63 S/. 2.10

Costo total unitario S/. 41.43 S/. 36.96 S/. 34.87 S/. 32.87 S/. 30.26


196

Capítulo VIII: Estados financieros

Ya habiendo costeado y planificado el desarrollo de las operaciones, podremos analizar

los resultados obtenidos en cada ejercicio.

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja

Con los datos obtenidos anteriormente, podemos estimar el flujo de caja para

calcular la utilidad neta del proyecto, dicha información se muestra en la Tabla 144.

Tabla 144

Estado de ganancias y pérdidas anuales.

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas S/.7,770,849 S/.8,066,141 S/.8,372,654 S/.8,690,815 S/.9,021,066

Costo de ventas S/.-3,600,044 S/.-3,678,608 S/.-3,752,210 S/.-3,776,088 S/.-3,612,584

(-) Materia prima e

insumos S/.-2,434,493 S/.-2,514,436 S/.-2,588,038 S/.-2,611,916 S/.-2,448,412

(-) Mano de obra directa S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619

(-) CIF S/.-958,932 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553

Utilidad bruta S/.4,170,805 S/.4,387,533 S/.4,620,444 S/.4,914,727 S/.5,408,482

Gastos operativos S/.-2,508,829 S/.-1,978,734 S/.-1,787,862 S/.-1,645,062 S/.-1,567,429

(-) Gastos administrativos S/.-1,216,544 S/.-1,210,958 S/.-1,210,998 S/.-1,211,042 S/.-1,207,754

(-) Gastos de ventas S/.-1,292,285 S/.-767,776 S/.-576,864 S/.-434,020 S/.-359,674

Utilidad operativa S/.1,661,975 S/.2,408,799 S/.2,832,583 S/.3,269,665 S/.3,841,054

(-) Impuesto a la renta

29.5% S/.-490,283 S/.-710,596 S/.-835,612 S/.-964,551 S/.-1,133,111

Utilidad neta S/.1,171,692 S/.1,698,203 S/.1,996,971 S/.2,305,114 S/.2,707,943


197

8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

Establecido la utilidad neta del proyecto, podemos hacer el cálculo del estado de

ganancias y pérdidas sin los gastos financieros de acuerdo a la Tabla 145.

Tabla 145

Estado de ganancias y pérdidas sin considerar los gastos financieros.

Descripción 2020 % 2021 % 2022 % 2023 % 2024 %

Ventas 7,770,849 8,066,141 8,372,654 8,690,815 9,021,066

Costo de ventas -

3,600,044 46

-

3,678,608 46

-

3,752,210 45

-

3,776,088 43

-

3,612,584 40

(-) Materia prima e

insumos

-

2,434,493

-

2,514,436

-

2,588,038

-

2,611,916

-

2,448,412

(-) Mano de obra directa -206,619 -206,619 -206,619 -206,619 -206,619

(-) CIF -958,932 -957,553 -957,553 -957,553 -957,553

Utilidad bruta 4,170,805 54 4,387,533 54 3,954,637 47 4,182,526 48 4,903,447 54

Gastos operativos -

1,152,088 15

-

2,255,837 28

-

2,247,014 27

-

2,257,465 26

-

2,260,354 25

(-) Gastos

administrativos -218,177

-

1,217,166

-

1,217,206

-

1,217,250

-

1,213,962

(-) Gastos de ventas -933,911 -

1,038,671

-

1,029,808

-

1,040,215

-

1,046,391

Utilidad operativa 1,605,108 21 1,503,402 19 1,707,623 20 1,925,061 22 2,643,094 29

(-) Impuesto a la renta

29.5% -473,507 -443,504 -503,749 -567,893 -779,713

Utilidad neta 1,131,601 15 1,059,899 13 1,203,874 14 1,357,168 16 1,863,381 21


198

8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Dentro del estado de ganancias y pérdidas podemos incluir la depredación de los

activos fijos con los que se cuenta en el negocio para reducir el pago de impuestos de

acuerdo a la Tabla 146.

Tabla 146

Estado de ganancias y pérdidas considerando el escudo fiscal.

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas S/.7,770,849 S/.8,066,141 S/.8,372,654 S/.8,690,815 S/.,021,066

Costo de ventas S/.-3,600,044 S/.-3,678,608 S/.-3,752,210 S/.-3,776,088 S/.-3,612,584

(-) Materia prima e insumos S/.-2,434,493 -S/.-2,514,436 S/.-2,588,038 S/.-2,611,916 S/.-2,448,412

(-) Mano de obra directa S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619

(-) CIF S/.-958,932 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553

Utilidad bruta S/.4,170,805 S/.4,387,533 S/.4,620,444 S/.4,914,727 S/.5,408,482

Gastos operativos S/.-2,508,829 S/.-1,978,734 S/.-1,787,862 S/.-1,645,062 S/.-1,567,429

(-) Gastos administrativos S/.-1,216,544 S/.-1,210,958 S/.-1,210,998 S/.-1,211,042 S/.-1,207,754


Utilidad operativa S/.1,661,975 S/.2,408,799 S/.2,832,583 S/.3,269,665 S/.3,841,054

(-) Gastos financieros S/.-110,795 S/.-147,579 S/.-196,575 Utilidad antes de impuestos S/.1,551,180 S/.2,261,220 S/.2,636,007 S/.3,269,665 S/.3,841,054

(-) Impuesta a la renta 29.5% S/.-457,598 S/.-667,060 S/.-777,622 S/.-964,551 S/.-1,133,111

Utilidad neta S/.1,093,582 S/.1,594,160 S/.1,858,385 S/.2,305,114 S/.2,707,943

escudo fiscal S/.35,352 S/.24,372 S/.9,673


199

8.4. Flujo de caja operativo

Calculamos el flujo de caja operativo considerando las ventas proyectadas y

debitando los costos de materiales y gastos operativos, además de considerar el impuesto

a la renta la depreciación y amortización de pagos a la entidad bancaria de acuerdo a la

Tabla 147.

Tabla 147

Flujo de caja operativo.

Rubros Año 0 (*) 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas al contado

65% S/.4,277,551 S/.4,440,098

S/.4,608,822 S/.4,783,957 S/.4,965,748

Ventas al crédito

35% S/.2,303,297 S/.2,390,822

S/.2,481,673 S/.2,575,977 S/.2,673,864

(-) Compras

material directo S/.-2,434,493

S/.-

2,434,493

S/.-

2,514,436

S/.-

2,588,038 S/.-2,611,916

(-) Mano de obra

directa S/.-206,619 -S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619

(-) CIF S/.-958,932 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553

(-) Gastos

administrativos S/.-1,216,544

S/.-

1,210,958

S/.-

1,210,998

S/.-

1,211,042 S/.-1,207,754

(-) Gastos de

ventas S/.-1,292,285 S/.-767,776 S/.-576,864 S/.-434,020 S/.-359,674

(-) Depreciación S/.-15,509 S/.-15,509 S/.-15,509 S/.-15,509 S/.-7,167

(-) Amortización S/.-13,790

EBIT S/

- S/.442,675

S/

1,238,012

S/.1,608,516

S/.1,947,153 S/.2,288,928

(-) Impuesto a la

renta 29.5% S/.-130,589 S/.-365,214 S/.-474,512 S/.-574,410 S/.-675,234

Depreciación S/.15,509 S/.15,509 S/.15,509 S/.15,509 S/.7,167

Amortización S/.13,790

Flujo de caja

operativo

S/

- S/.341,385 S/.888,308

S/.1,149,513

S/.1,388,252 S/.1,620,861


8.5. Flujo de capital

Para calcular este flujo, debemos considerar los gastos que tendremos dentro del

año 0 tal como se muestra en la Tabla 148.

200

Tabla 148

Flujo de capital.

Rubros Año 0 (*) 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas al contado

65% S/.4,277,551 S/.4,440,098 S/.4,608,822 S/.4,783,957 S/.4,965,748

Ventas al crédito

35% S/.2,303,297 S/.2,390,822 S/.2,481,673 S/.2,575,977 S/.2,673,864

(-) Compras

material directo S/.-2,434,493 S/.-2,434,493 S/.-2,514,436 S/.-2,588,038 S/.-2,611,916

(-) Mano de obra

directa S/.-206,619 -S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619

(-) CIF S/.-958,932 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553

(-) Gastos

administrativos S/.-1,216,544 S/.-1,210,958 S/.-1,210,998 S/.-1,211,042 S/.-1,207,754

(-) Gastos de

ventas S/.-1,292,285 S/.-767,776 S/.-576,864 S/.-434,020 S/.-359,674



EBIT S/

- S/.442,675 S/ 1,238,012 S/.1,608,516 S/.1,947,153 S/.2,288,928

(-) Impuesto a la

renta 29.5% S/.-130,589 S/.-365,214 S/.-474,512 S/.-574,410 S/.-675,234



Flujo de caja

operativo

S/

- S/.341,385 S/.888,308 S/.1,149,513 S/.1,388,252 S/.1,620,861

(-) Activos fijos

tangibles S/.-103,614 S/.19,695

(-) Activos fijos

intangibles S/.-13,790

(-) Gastos pre-

operativos

S/.-

1,265,756

(-) Inventario S/.-277,950

(-) Capital de

trabajo S/.-196,903 S/.-205,738 S/.-214,909 S/.-224,429 S/.-234,310 S/.234,310

Flujo de capital o

inversión

S/.-

1,858,013 S/.-205,738 S/.-214,909 S/.-224,429 S/.-234,310 S/.254,005


201

8.6. Flujo de caja económico

Este flujo se calcula considerando el flujo operativo y el flujo de capital tal como se

muestra en la Tabla 149.

Tabla 149

Flujo de caja económico.

Rubros Año 0 (*) 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas al contado

65% S/.4,277,551 S/.4,440,098 S/.4,608,822 S/.4,783,957 S/.4,965,748

Ventas al crédito

35% S/.2,303,297 S/.2,390,822 S/.2,481,673 S/.2,575,977 S/.2,673,864

(-) Compras material

directo S/.-2,434,493 S/.-2,434,493 S/.-2,514,436 S/.-2,588,038 S/.-2,611,916

(-) Mano de obra

directa S/.-206,619 -S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619

(-) CIF S/.-958,932 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553

(-) Gastos





EBIT S/

- S/.442,675 S/ 1,238,012 S/.1,608,516 S/.1,947,153 S/.2,288,928

(-) Impuesto a la

renta 29.5% S/.-130,589 S/.-365,214 S/.-474,512 S/.-574,410 S/.-675,234



Flujo de caja

operativo

S/

- S/.341,385 S/.888,308 S/.1,149,513 S/.1,388,252 S/.1,620,861

(-) Activos fijos

tangibles S/.-103,614 S/.19,695

(-) Activos fijos


(-) Gastos pre-

operativos

S/.-

1,265,756


(-) Capital de trabajo S/.-196,903 S/.-205,738 S/.-214,909 S/.-224,429 S/.-234,310 S/.234,310

Flujo de capital o

inversión

S/.-

1,858,013 S/.-205,738 S/.-214,909 S/.-224,429 S/.-234,310 S/.254,005

Flujo de caja

económico

S/.-

1,858,013 S/.135,647 S/.673,399 S/.925,085 S/.1,153,942 S/.1,874,866


202

8.7. Flujo del servicio de la deuda

Dentro de este flujo debemos considerar el préstamo como parte del capital de

trabajo que se optó como parte de la estructura de deuda, tal como se muestra en la Tabla

150.

Tabla 150

Flujo de servicio de la deuda.

Rubros Año 0 (*) 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas al contado

65% S/.4,277,551 S/.4,440,098 S/.4,608,822 S/.4,783,957 S/.4,965,748

Ventas al crédito

35% S/.2,303,297 S/.2,390,822 S/.2,481,673 S/.2,575,977 S/.2,673,864

(-) Compras

material directo S/.-2,434,493 S/.-2,434,493 S/.-2,514,436 S/.-2,588,038 S/.-2,611,916

(-) Mano de obra

directa S/.-206,619 -S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619

(-) CIF S/.-958,932 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553

(-) Gastos


(-) Gastos de

ventas S/.-1,292,285 S/.-767,776 S/.-576,864 S/.-434,020 S/.-359,674



EBIT S/

- S/.442,675 S/ 1,238,012 S/.1,608,516 S/.1,947,153 S/.2,288,928

(-) Impuesto a la

renta 29.5% S/.-130,589 S/.-365,214 S/.-474,512 S/.-574,410 S/.-675,234



Flujo de caja

operativo

S/

- S/.341,385 S/.888,308 S/.1,149,513 S/.1,388,252 S/.1,620,861

(-) Activos fijos

tangibles S/.-103,614 S/.19,695

(-) Activos fijos


(-) Gastos pre-

operativos

S/.-

1,265,756


(-) Capital de

trabajo S/.-196,903 S/.-205,738 S/.-214,909 S/.-224,429 S/.-234,310 S/.234,310

203

Flujo de capital o

inversión

S/.-

1,858,013 S/.-205,738 S/.-214,909 S/.-224,429 S/.-234,310 S/.254,005

Flujo de caja

económico

S/.-

1,858,013 S/.135,647 S/.673,399 S/.925,085 S/.1,153,942 S/.1,874,866

Préstamo S/.454,949

(-) Amortización S/.-110,795 S/.-147,579 S/.-196,575

Intereses S/.118,024 S/.81,240 S/.32,244

(+) Escudo Fiscal S/.35,352 S/.24,372 S/.9,673

Flujo del servicio

de la deuda S/.454,949 S/.-75,443 S/.-123,207 S/.-186,902 S/- S/.-


204

8.8. Flujo de caja financiero

Para calcular el flujo de caja financiero se consideran todos los costos y gastos

acumulados en el proyecto desde el año 0 tal como se muestra en la Tabla 151.

Tabla 151

Flujo de caja financiero.

Rubros Año 0 (*) 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas al contado

65% S/.4,277,551 S/.4,440,098 S/.4,608,822 S/.4,783,957 S/.4,965,748

Ventas al crédito

35% S/.2,303,297 S/.2,390,822 S/.2,481,673 S/.2,575,977 S/.2,673,864

(-) Compras material

directo S/.-2,434,493 S/.-2,434,493 S/.-2,514,436 S/.-2,588,038 S/.-2,611,916

(-) Mano de obra

directa S/.-206,619 -S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619

(-) CIF S/.-958,932 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553

(-) Gastos





EBIT S/

- S/.442,675 S/ 1,238,012 S/.1,608,516 S/.1,947,153 S/.2,288,928

(-) Impuesto a la

renta 29.5% S/.-130,589 S/.-365,214 S/.-474,512 S/.-574,410 S/.-675,234



Flujo de caja

operativo

S/

- S/.341,385 S/.888,308 S/.1,149,513 S/.1,388,252 S/.1,620,861

(-) Activos fijos

tangibles S/.-103,614 S/.19,695

(-) Activos fijos


(-) Gastos pre-

operativos

S/.-

1,265,756


(-) Capital de trabajo S/.-196,903 S/.-205,738 S/.-214,909 S/.-224,429 S/.-234,310 S/.234,310

Flujo de capital o

inversión

S/.-

1,858,013 S/.-205,738 S/.-214,909 S/.-224,429 S/.-234,310 S/.254,005

205

Flujo de caja

económico

S/.-

1,858,013 S/.135,647 S/.673,399 S/.925,085 S/.1,153,942 S/.1,874,866

Préstamo S/.454,949

(-) Amortización S/.-110,795 S/.-147,579 S/.-196,575

Intereses S/.118,024 S/.81,240 S/.32,244

(+) Escudo Fiscal S/.35,352 S/.24,372 S/.9,673

Flujo del servicio de

la deuda S/.454,949 S/.-75,443 S/.-123,207 S/.-186,902 S/- S/.-

Flujo de caja

financiero

S/.-

1,403,064 S/.60,205 S/.550,192 S/.738,183 S/.1,153,942 S/.1,874,866


206

Capítulo IX: Evaluación económica y financiera

Habiendo calculado las proyecciones de caja podemos dar una evaluación a los resultados

obtenidos en el ejercicio mostrado.

9.1. Calculo de la tasa de descuento

Para hacer el cálculo de dichas tasas en necesario el uso de fuentes externas

confiables como el Banco Central de Reserva (BCR), Superintendencia de Banca y

Seguros (SBS) entre otras entidades, estos se detallarán en los puntos siguientes.

9.1.1. Costo de oportunidad.

Debemos calcular nuestro costo de oportunidad para identificar cuál será nuestra

tasa como inversionista y cómo se ve afectado bajo la estructura de financiamiento.

9.1.1.1. CAPM.

Tabla 152

Cálculo del CAPM.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento BVL RM 6.53%

Tasa Libre de Riesgo BCR TLR 3.08%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 71.65%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 28.35%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Retail (General) - Damodaran BD 0.84

Riesgo País BCR RP 1.17%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.07

Costo Capital Propio * KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 7.96%


9.1.1.2. Cok propio.

La tasa como inversionistas se calcula en base a las tasas pasivas que nos brindan

los bancos en los que cada socio se encuentra afecto, a su vez se considerar el factor de

riesgo tal como se muestra en la Tabla 153.

207

Tabla 153

Cálculo del Cok.

Cok propio Bancos Tasas Pasivas

Acuña Poma, Luis Alonso BBVA CONTINENTAL 2.12%

Cerpa Casas, Abelardo Junior BANBIF 3.60%

Hinojosa Bazalar, Katherin Vanessa BCP 4.29%

Ponce Villegas, Mónica Patricia SCOTIABANK 3.57%

Vega Ocaña, Carlos Wilfredo PICHINCHA 4.27%

Cok promedio

3.57%

Factor de riesgo

7.56

Cok neto(propio)

26.98%


9.1.2. Costo promedio de ponderado de capital (WACC).

Este costo es el que se debe utilizar ya que estamos trabajando con financiamiento

en el capital de trabajo, el cálculo se muestra en la Tabla 154.

Tabla 154

Cálculo del WACC

Concepto Monto % Costo neto WACC

Deuda activo fijo S/. 454,948.99 28.35% 23.41% 6.63%

Patrimonio S/. 1,150,000.00 71.65% 26.98% 19.33%

S/. 1,604,948.99 100.00% 25.96%


9.2. Evaluación económica financiera

Se deben calcular los indicadores financieros para poder dar una apreciación de la

viabilidad del emprendimiento.

9.2.1. Indicadores de rentabilidad.

Gracias a estos indicadores podemos dar una mejor visión del proyecto, tal como

su viabilidad y recuperación de capital. Dichos indicadores se desarrollarán en los

siguientes puntos.

208

9.2.1.1. VANE y VANF.

Para el cálculo de dichos indicadores, debemos considerar el WACC y CoK propio

para el cual estará afectado a los flujos económicos y financieros tal como se muestra en

las Tablas 155 y 156.

Tabla 155

Cálculo del VANE.

Concepto/ Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo económico (1,858,013) 135,647 673,399 925,085 1,153,942 1,874,866

Flujo financiero (1,403,064) 60,205 550,192 738,183 1,153,942 1,874,866

VANE 186,484.55


Tabla 156

Cálculo del VANF.

Concepto/ Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo económico (1,858,013) 135,647 673,399 925,085 1,153,942 1,874,866


VANF 358,106.77


9.2.1.2. TIRE, TIRF y TIR modificado.

Tabla 157

Cálculo del TIRE.

Concepto/ Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo económico (1,858,013) 135,647 673,399 925,085 1,153,942 1,874,866


TIRE 29.49%


Tabla 158

Cálculo del TIRF.

Concepto/ Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo económico (1,858,013) 35,647 673,399 925,085 1,153,942 1,874,866


TIRF 35.24%


209

Tabla 159

Cálculo del TIRM.

Concepto/ Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo económico (1,858,013) 135,647 673,399 925,085 1,153,942 1,874,866


TIRME 29.65%

TIRMF 33.74%

*Considerando una tasa del 30% para las Reinversiones


9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.

Tabla 160

Cálculo de la recuperación descontada.

Año 0 1 2 3 4 5

Flujo Económico Descontado

(1,858,013)

107,687

424,404

462,852

458,351

591,204

Acumulado

(1,858,013)

(1,750,326)

(1,325,922)

(863,070)

(404,720)

186,485

Período de Recupero Económico

4.86 años

Equivalente a: 3 años 10 meses

Flujo Financiero Descontado

(1,403,064)

47,414

341,249

360,578

443,913

568,018

Acumulado (1,403,064)

(1,355,650)

(1,014,401)

(653,824)

(209,911)

358,107

Período de Recupero Financiero

4.81 años

Equivalente a: 2 año 10 meses


9.2.1.4. Análisis beneficio/costo.

El análisis beneficio-costo deriva de la estimación del flujo económico y financiero

descontado al sacar un promedio de los resultados proyectados entre el cálculo del año 0

como se muestra en la Tabla 161.

Tabla 161

Cálculo de beneficio/costo.

Relación B/C Económico: 1.10

Relación B/C Financiero: 1.26


210

9.2.2. Análisis de punto de equilibrio.

9.2.2.1. Costos variables y costos fijos.

Tabla 162

Cálculo de costo variables y costos fijos.

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024

Prendas para niños anti manchas

Ventas (Soles) S/.6,580,848.27 S/.6,830,920.51 S/.7,090,495.49 S/.7,359,934.32 S/.7,639,611.82

Ventas (Unidades) 147,446 153,049 158,865 164,902 171,168

Valor de Venta

Promedio S/.44.63 S/.44.63 S/.44.63 S/.44.63 S/.44.63

Material Directo S/.2,434,493.14 S/.2,514,435.83 S/.2,588,037.87

S/.2,611,916.26 S/.2,448,411.78

CIF Variable S/.3,306.07 S/.3,306.07 S/.3,306.07 S/.3,306.07 S/.3,306.07

Total Costo Variable S/.2,437,799.22 S/.2,517,741.91 S/.2,591,343.95 S/.2,615,222.34 S/.2,451,717.86

Costo Variable

Unitario S/.16.53 S/.16.45 S/.16.31 S/.15.86 S/.14.32

Margen de

Contribución S/.28.10 S/.28.18 S/.28.32 S/.28.77 S/.30.31

Mano de obra

directa S/.206,618.88 S/.206,618.88 S/.206,618.88 S/.206,618.88 S/.206,618.88

CIF Fijo S/.7,105.70 S/.7,105.70 S/.7,105.70 S/.7,105.70 S/.7,105.70

Gastos

Administrativos S/.1,216,544.16 S/.1,210,957.75 S/.1,210,998.08

S/.1,211,042.45 S/.1,207,754.45

Gastos de Ventas S/.1,292,285.29 S/.767,776.13 S/.576,863.82 S/.434,019.68 S/.359,674.22

Costo Fijos S/.2,722,554.03 S/.2,192,458.45 S/.2,001,586.47 S/.1,858,786.71 S/.1,781,153.24


9.2.2.2. Estado de resultados.

Tabla 163

Estado de resultados (Costeo Directo).

Comprobación

Punto de Equilibrio 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas S/.4,324,523.98 S/ 3,472,267.39 S/.3,154,425.84 S/.2,883,325.30 S/.2,622,898.52

Costos variables S/. -1,601,969.95 S/ -1,279,808.94 S/.-1,152,839.36 S/.-1,024,538.59 S/.-841,745.27

Costos fijos S/. -2,722,554.03 S/ -2,192,458.45 S/.-2,001,586.47 S/.-1,858,786.71 S/.-

1,781,153.24

211

Utilidad Operativa S/ - S/ - S/ - S/ - S/

-


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 164

Estimación del punto de equilibrio en unidades.

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024

Punto de Equilibrio (Unidades) 96,893 77,798 70,676 64,602 58,767

Prendas para niños anti manchas 96,893 77,798 70,676 64,602 58,767


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 165

Estimación del punto de equilibrio en soles.

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024

Punto de Equilibrio

(Soles)

S/.4,324,523.98

S/.3,472,267.39

S/.3,154,425.84

S/.2,883,325.30

S/.2,622,898.52

Prendas para niños

anti manchas

S/.4,324,523.98

S/.3,472,267.39

S/.3,154,425.84

S/.2,883,325.30

S/.2,622,898.52


9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Tabla 166

Variables de entrada.

Precio

Demanda

Costo de la materia prima

Mano de obra directa

Gastos de venta


Se utilizaron estas 5 variables debido a que son las que podrían afectar en magnitud a

nuestra empresa, todo esto se sacó mediante el estudio de las 5 fuerzas de Porter, las

212

cuales nos arrojaron que estas 5 variables eran determinantes para el éxito o fracaso de

nuestro proyecto.

9.3.2. Variables de salida.

Tabla 167

Variables de salida.

Valor actual neto - del FCLD (económico)

TIRE

Valor actual neto - del FCL (financiero)

TIRF


9.3.3. Análisis unidimensional.

Tabla 168

Análisis unidimensional variable precio.

Variables de entrada Pesimista Base Optimista

Precio -5% 0% 10%

Variables de salida Pesimista Base Optimista

Valor actual neto - del FCLD (económico) S/.103,619 S/.3,440,862 S/.3,353,207 S/.2,755,882.22

TIRE 28% 89% 75% Valor actual neto - del FCL (financiero) S/.245,895 S/.3,545,185 S/.3,428,283

TIRF -7% 110% -7%

Prob. escenarios 20% 60% 20%


Se puede observar que bajando un 5% de valor a nuestro precio obtendremos como

consecuencia un VAN y TIR negativos los cuales nos desfavorecen en nuestro proyecto.

Tabla 169

Análisis unidimensional variable MP.


Costo MP 5.00% 0.00% -10.00%


Valor actual neto - del FCLD (económico) S/.3,112,028 S/.3,440,862 S/.4,098,528 S/.3,506,628.24

TIRE 83% 89% 101%

213

Valor actual neto - del FCL (financiero) S/.3,223,066 S/.3,545,185 S/.4,189,423

TIRF 102% 110% 126%



Se observa que la materia prima en este caso no es un problema así suba un 5% de su

valor seguimos teniendo un VAN y TIR positivos, por lo que es un factor que afecta,

pero no en gran magnitud por sí solo.

Tabla 170

Análisis unidimensional variable demanda.


Demanda -5% 0% 10%



TIRE 69% 89% 129% Valor actual neto - del FCL (financiero) S/.2,484,389 S/.3,545,185 S/.5,666,777

TIRF 85% 110% 161%



Considerando un escenario pesimista y reduciendo un 5% de la demanda afecta en gran

magnitud a nuestro proyecto, esto se debe a que hay mucha competencia, y estamos

afectos a nuestras ventas.

Tabla 171

Análisis unidimensional variable gasto de venta.


Gasto de Venta 5% 0% -10%



TIRE 87% 89% 94% Valor actual neto - del FCL (financiero) S/.3,442,602

S/ 3,545,185 S/.3,750,350

TIRF 107% 110% 116%



214

Los gastos de venta no impactan de una manera tan fuerte hacia nuestro proyecto, en el

pesimista si bien es cierto hay una disminución en el VAR y TIR, no es motivo de

preocupación ya que siguen siendo positivos.

Tabla 172

Análisis unidimensional variable mano de obra.


Mano de Obra 5% 0% -10%



TIRE 89% 89% 90% Valor actual neto - del FCL (financiero) S/.3,518,491 S/.3,545,185 S/.3,598,573

TIRF 109% 110% 111%



La mano de obra de igual manera por sí sola no es un factor que nos afecte en gran

medida, claro está en el caso que se suba un 5% presenta un decrecimiento en el VAR y

TIR, no es de gran escala por lo que sigue siendo positivo.

9.3.4. Análisis multidimensional.

Tabla 173

Estimación de variable multidimensional.


Precio -5.00% 0.00% 10.00%

Demanda -5.00% 0.00% 10.00%

Costo de la materia prima 5.00% 0.00% -10.00%

Gastos de Ventas 5.00% 0.00% -10.00%

Costo Mano de obra 5.00% 0.00% -10.00%


Valor actual neto - del FCLD (económico) S/.-110,070 S/.3,440,862 S/.7,932,449

TIRE 24% 89% 136%

Valor actual neto - del FCL (financiero) S/.31,005 S/.3,545,185 S/.7,909,088

TIRF -7% 110% -7%


215

Como vimos anteriormente en el análisis unidimensional, algunas variables por separado

no afectan en gran medida a nuestro proyecto, otras en cambio tienen un gran impacto en

estas, sin embargo, en el multidimensional que es la suma de estas 5 variables podemos

observar que juntas si obtienen un impacto significativo en nuestro proyecto, por lo que

consideramos si se presenta dos o tres variables en nuestro proyecto, ya tendríamos

diseñar estrategias para enfrentar algunos escenarios negativos.

9.3.5. Variables criticas del proyecto.

Basados en las variables de entrada seleccionadas para dicho emprendimiento,

hemos podido identificar que bajo los escenarios en los que a los que fue expuesto el

proyecto este refleja que la demanda es una de las factoras importantes a considerar, ya

que si esta disminuye afecta notoriamente al proyecto, esto también lo debemos a la

competencia entrante.

9.3.6. Perfil de riesgo.

Dentro de nuestro perfil de riesgos, trabajaremos dentro de un escenario pesimista,

el cual será evaluado para un planeamiento de mejora, ya que debido al costo del insumo

y siendo este el factor esencial dentro de la propuesta de valor, debemos obtener mejores

precios que nos permitan negociar un mejor precio y lograr en si una mayor rentabilidad en

la producción de prendas para niños.

Además, considerar en ampliar al mercado para incrementar la demanda y de mejor

forma la distribución de disminución de consumo en algunas zonas del APEIM elegido

como público objetivo.

216

Conclusiones

Este proyecto se va trabajar bajo un horizonte de evaluación de 05 años, se decidió

trabajar en el rubro textil por su continuo crecimiento del 3% anual, además de seleccionar

como principal materia prima la utilización del algodón 100% peruano por las cualidades

de su fibra. (Informe 1)

El proyecto Piccolini se basa en la producción y comercialización de prendas de

vestir de algodón, el cual pasará por un proceso de acabado químico no tóxico, y de ese

modo adquiera nuevas propiedades, diferentes a las de su estado inicial, tales como:

hidrófobas, anti manchas y Ultra Violeta (UV). (Informe 1)

El producto abarcará principalmente la zona 6 de acuerdo al APEIM y está dirigido

a niños y niñas entre los 04 a 09 años de edad con padres entre las edades de 28 a 43

años de edad del nivel socioeconómico B y C1. (Informe 1)

La estrategia genérica de la empresa será la de diferenciación, debido a que

contamos con un producto nuevo en el mercado y para asegurar ello se patentará en

INDECOPI tanto el proceso como el insumo químico. (Informe 2)

Según el estudio de mercado realizado, se ha determinado que la intención de

compra del producto en nuestro público objetivo es del 78%, así como el 65% estarían

dispuestos a pagar entre 50 y 70 nuevos soles, tomando un total de 385 personas

encuestadas. (Informe 2).

El proyecto será financiado el 32% por una entidad financiera que es el BCP y un

68% financiado por los socios (Informe 4).

El proyecto es viable debido a que posee ambos VAN (VANE Y VANF) de manera

positiva mayores a 0, cuyos montos son S/ 188,484.55 y S/ 358,106.77 respectivamente,

al mismo tiempo posee un TIRE de 29.49%, el cual es mayor al WACC 25.96% y del mismo

modo posee un TIRF de 35.24 %, el cual es mayor al COK 26.98%. (Informe 4).

El ratio económico Beneficio / Costo del proyecto es de 1.01, y el periodo de

recuperación económico es de 3 años 10 meses, así mismo el ratio financiero Beneficio /

Costo del proyecto es de 1.26, y el periodo de recuperación financiero es de 2 años 10

meses. (Informe 4).

217

Así mismo, el precio promedio de S/ 45.92 más IGV va de acuerdo con los precios

del mercado, todo esto añadiendo el plus de la propiedad hidrófoba, lo que lo hace obtener

un valor distinto que le permite competir con el mercado. (Informe 4).

218

Recomendaciones

Con Respecto al proyecto:

Se recomienda buscar información acerca de diferentes entidades financieras que

puedan subvencionar el proyecto, de esta manera obtener el menor riesgo posible para los

inversionistas, ya que actualmente el aporte propio es de 70% aproximadamente.

Se recomienda aumentar los canales de distribución, realizando alianzas

estratégicas con algunos retail para que se puedan incorporar entre sus filas, ya sean como

punto de venta o algún puesto de utilidad.

Se recomienda medir el alcance de los objetivos conforme el negocio vaya

avanzando, de esta forma podemos tomar acciones que permitan su cumplimiento total o

caso contrario, evaluar dicho objetivo y sus variables para identificar las posibles causas

de su bajo rendimiento y tomar las acciones correctivas correspondientes.

Se recomienda aumentar los canales de comunicación conforme el proyecto logre

popularidad para su futuro crecimiento económico y financiero.

Se recomienda hacer un análisis mayor acerca de la formulación química del

insumo, ya que puede evaluarse implementar una nueva unidad de negocio donde dicho

insumo pueda ofrecerse como complemento al producto inicial o poder implementar un

nuevo nicho de mercado.

Con Respecto al Producto:

Recomendamos ampliar la zona de trabajo y destinar recursos a otras partes

cercanas a la zona 6 de APEIM, en este caso se podría tomar la zona 7 de APEIM el cual

tiene como distritos Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina, los cuales también

tienen una similitud a nuestro público objetivo actual.

Se recomienda en lo posible abarcar la gama de prendas de vestir, podrían ser ropa

para invierno, buzos, pantalones, gorros, entre otros; todo esto teniendo en cuenta un

estudio previo del mercado.

Se recomienda realizar una nueva investigación de mercados en base a encuestas

para hallar nuevos gustos, diseños, y prendas para futuras confecciones de nuevos

productos.

219

Se recomienda continuar realizando pruebas de laboratorio para mejorar las

propiedades físicas del insumo (proteccion bacterial, anti acaros, entre otros) que puedan

adherirse a las prendas de vestir, con la finalidad de mantener el valor diferenciador del

producto y desarrollar barreras de entrada para cualquier posible competencia futura.

220

Referencias

Arellano Marketing. (2005). Características de los estilos de vida. Recuperado de: https://www.arellano.pe/estilos-de-vida/los-estilos-de-vida-caracteristicas/

Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados – APEIM (2016). Niveles Socioeconómicos 2016. Recuperado de: http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2019/11/APEIM-NSE-2016.pdf

Banco Central de Reserva del Perú – BCR (2018). Gerencial central de estudios económicos. Recuperado de: https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/

Banco Central de Reserva del Perú – BCR (2018). Notas de Estudios del BCR N°72. Recuperado de: https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Notas-Estudios/2018/nota-de-estudios-72-2018.pdf

Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública. (2017). Perú: Población 2017. Recuperado de: http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion_peru_2017.pdf

Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública. (2019). Estadística Poblacional. Recuperado de: http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201905.pdf

Guzmán, J. (2018, 25 de junio). Población económicamente activa del Perú se incrementó de 57% a 62% en los últimos 10 años- Andina- Recuperado de: https://andina.pe/agencia/noticia-poblacion-economicamente-activa-del-peru-se-incremento-57-a-62-ultimos-10-anos-714570.aspx

Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI. Población y vivienda. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/

Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI (2018). Evolución de las exportación e importaciones. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/08-informe-tecnico-n08_exportaciones-e-importaciones-jun2018.pdf

Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI. (2018). Perú: Crecimiento y distribución de la población, 2017. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1673/libro.pdf

Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI. (2018). Perú: Perfil Sociodemográfico. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1539/libro.pdf

Lira, J. (2019, 13 de marzo). BCR: Exportaciones de productos textiles crecieron 22% en enero- Gestión- Recuperado de: https://gestion.pe/economia/bcr-exportaciones-productos-textiles-crecieron-22-enero-nndc-261317-noticia/

221

Ministerio de Agronomía y Riego – MINAR (2018). Ficha técnica del algodón peruano en el mercado internacional. Recuperado de: http://minagri.gob.pe/portal/27-sector-agrario/algodon/226-algodon?start=1

Ministerio de Economía y Finanzas – MEF (2018). PBI peruano. Recuperado de: https://www.mef.gob.pe/es/estadisticas

International Trade Administration (2019). Reporte general de importaciones. Recuperado de: https://otexa.trade.gov/msr/catV239.htm

Superintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT (2018). Tratamiento arancelario por subpartida nacional. Recuperado de: http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias

222

Anexos

Anexo N° 1: Fuerzas de Porter.

Figura 40. Fuerzas de Porter.


223

Anexo N° 2: Mapa de empatía

Figura 41. Mapa de empatía.


224

Anexo N° 3: Testimonio de solicitud de préstamo.

Figura 42. Testimonio de solicitud de préstamo.


225

Anexo N° 4: Necesidad de requerimiento de capital en el Año 1.

Ingresos Efectivo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Estacionalidad 11.46% 9.63% 7.60% 3.22% 3.60% 3.22% 22.85% 4.94% 2.06% 2.13% 3.11% 26.25%

Producción prendas 16898 14192 11210 4749 5301 4749 33574 7289 3037 3148 4584 38712

Polos 8787 7380 5829 2470 2757 2470 17458 3791 1579 1637 2383 20130

Camisas 5238 4400 3475 1472 1643 1472 10408 2260 942 976 1421 12001

Vestido 2873 2413 1906 807 901 807 5708 1239 516 535 779 6581

Remate de Stock 37156 13000 38561

Ventas (sin IGV) 801532.50 628303.69 496286.57 210249.48 234697.10 210249.48 1486314.71 322708.51 134461.88 139351.40 202915.20 1713777.76

Local Propio 534355.00 448788.35 354490.41 150178.20 167640.78 150178.20 1061653.37 230506.08 96044.20 99536.72 144939.43 1224126.97

Polos 5272.29 4428.03 3497.63 1481.75 1654.05 1481.75 10474.95 2274.32 947.63 982.09 1430.07 12078.02

Camisas 3143.09 2639.79 2085.13 883.35 986.07 883.35 6244.68 1355.84 564.94 585.48 852.54 7200.36

Vestido 1723.63 1447.63 1143.46 484.42 540.75 484.42 3424.50 743.53 309.80 321.07 467.52 3948.58

Tiendas por departamentos 267177.50 179515.34 141796.16 60071.28 67056.31 60071.28 424661.35 92202.43 38417.68 39814.69 57975.77 489650.79

Polos 3514.86 2952.02 2331.75 987.84 1102.70 987.84 6983.30 1516.21 631.76 654.73 953.38 8052.01

Camisas 2095.40 1759.86 1390.08 588.90 657.38 588.90 4163.12 903.90 376.62 390.32 568.36 4800.24

Vestido 1149.09 965.08 762.30 322.95 360.50 322.95 2283.00 495.69 206.54 214.05 311.68 2632.39

IGV 144275.85 113094.66 89331.58 44533.08 42245.48 37844.91 269876.63 58087.53 24203.14 32024.27 36524.74 308480.00

Ventas (con IGV) 945808.35 741398.35 585618.15 291939.05 276942.57 248094.39 1769191.27 380796.04 158665.02 209936.88 239439.93 2022257.76

Total ingresos efectivo 945808.35 741398.35 585618.15 291939.05 276942.57 248094.39 1769191.27 380796.04 158665.02 209936.88 239439.93 2022257.76

Egreso de Efectivo Año 1

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Egresos 329963.59 277243.59 219144.00 93261.56 104020.74 93261.56 657042.76 142753.80 59908.09 62059.93 90033.80 754951.32

Materia prima e insumos 279009.33 234331.36 185094.42 78414.39 87532.34 78414.39 556195.06 120356.96 50148.74 51972.33 75679.00 639168.42

Gastos varios (útiles de limpieza,

oficina, herramientas) 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83

IGV Materiales 50333.43 42291.40 33428.75 14226.34 15867.57 14226.34 100226.86 21776.00 9138.52 9466.77 13733.97 115162.07

Personal 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15

Mano de obra directa (salarios) 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35

Mano de obra indirecta (sueldos) 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40

Personal administrativo (sueldos) 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84

Personal de ventas (sueldos) 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18

SCTR 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75

226

Gratificaciones 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03

ESSALUD 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40

CTS 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20

Servicios 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83

Energía eléctrica (luz) 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83

Teléfono 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87

Agua 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17

Seguro anual 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33

Limpieza 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67

Contador 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00

Vigilancia 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50

Distribución 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17

IGV Servicios 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30

Promoción y publicidad 225100.34 225100.34 225100.34 58410.00 58410.00 58410.00 70210.00 58410.00 58410.00 58410.00 58410.00 58410.00


IGV promoción y publicidad 34337.34 34337.34 34337.34 8910.00 8910.00 8910.00 10710.00 8910.00 8910.00 8910.00 8910.00 8910.00

Responsabilidad Social 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58

Programa de Responsabilidad Social 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83

IGV responsabilidad social 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75

Impuestos 12022.99 9424.56 7444.30 3153.74 3520.46 3153.74 22294.72 4840.63 2016.93 2090.27 3043.73 25706.67

Pago IGV al estado (29.5%) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 74418.85 101494.33 107322.90 120644.35 134199.07 318280.96

Pago IR (1.5%) 12022.99 9424.56 7444.30 3153.74 3520.46 3153.74 22294.72 4840.63 2016.93 2090.27 3043.73 25706.67

Total Egreso Efectivo 788265.48 506382.88 446303.03 316130.04 327255.93 316130.04 899052.21 367309.16 281639.75 283864.93 312792.27 1000372.72

Saldo de caja (ingresos-egresos) 157542.86 235015.47 139315.12 -24190.98 -50313.36 -68035.65 870139.06 13486.88

-

122974.74 -73928.05 -73352.33 1021885.03

Saldo Caja Inicial

157542.86 235015.47 139315.12 -24190.98 -50313.36 -68035.65 870139.06 13486.88 -

122974.74 -73928.05 -73352.33

Saldo Caja final (acumulado) 157,542.86 392,558.33 374,330.59 115,124.13

-74,504.34

-118,349.00

802,103.41 883,625.93 -

109,487.86 -

196,902.79 -

147,280.38 948,532.70

Capital de trabajo -S/.

196,902.79

Ratio de Necesidad Capital de

Trabajo 2.99%

Figura 43. Necesidad de requerimiento de capital en el Año 1.


227

Necesidad de requerimiento de capital en el Año 2.


Estacionalidad 11.46% 9.63% 7.60% 3.22% 3.60% 3.22% 22.85% 4.94% 2.06% 2.13% 3.11% 26.25%


Polos 11423 9594 7578 3210 3584 3210 22772 4928 2053 2128 3098 26169

Camisas 6810 5719 4518 1914 2136 1914 13575 2938 1224 1269 1847 15601

Vestido 3734 3136 2477 1050 1172 1050 7445 1611 671 696 1013 8555

Remate de Stock 53032 48303 16900 50258

Ventas (sin IGV) 1041976.24 816782.25 645162.63 273320.13 305101.54 273320.13 1938666.04 419514.62 174797.76 181154.04 263785.71 2227876.88

Local Propio 694650.83 583415.89 460830.45 195228.66 217929.67 195228.66 1384761.46 299653.30 124855.54 129395.74 188418.36 1591340.63

Polos 6853.87 5756.35 4546.85 1926.25 2150.23 1926.25 13662.94 2956.57 1231.90 1276.70 1859.06 15701.18

Camisas 4085.96 3431.67 2710.62 1148.34 1281.87 1148.34 8145.22 1762.57 734.40 761.11 1108.28 9360.32

Vestido 2240.69 1881.89 1486.47 629.74 702.96 629.74 4466.73 966.57 402.74 417.38 607.77 5133.08


Polos 4569.25 3837.57 3031.23 1284.17 1433.49 1284.17 9108.63 1971.05 821.27 851.13 1239.37 10467.46

Camisas 2723.97 2287.78 1807.08 765.56 854.58 765.56 5430.14 1175.05 489.60 507.41 738.86 6240.21

Vestido 1493.79 1254.59 990.98 419.82 468.64 419.82 2977.82 644.38 268.49 278.26 405.18 3422.05

IGV 197101.50 147020.81 116129.27 57892.11 54918.28 49197.62 352001.82 75512.63 31463.60 41654.08 47481.43 401017.84

Ventas (con IGV) 1292109.82 963803.06 761291.91 379514.94 360019.82 322517.75 2307567.50 495027.25 206261.35 273065.63 311267.13 2628894.71




Egresos 329963.59 277243.59 219144.00 93261.56 104020.74 93261.56 657042.76 142753.80 59908.09 62059.93 90033.80 754951.32




IGV Materiales 50333.43 42291.40 33428.75 14226.34 15867.57 14226.34 100226.86 21776.00 9138.52 9466.77 13733.97 115162.07

Personal 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15





SCTR 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75


ESSALUD 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40

228

CTS 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20

Servicios 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83


Teléfono 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87

Agua 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17

Seguro anual 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33

Limpieza 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67

Contador 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00

Vigilancia 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50

Distribución 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17

IGV Servicios 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30





Programa de Responsabilidad Social

570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83


Impuestos 15629.64 12251.73 9677.44 4099.80 4576.52 4099.80 29079.99 6292.72 2621.97 2717.31 3956.79 33418.15


Pago IR (1.5%) 15629.64 12251.73 9677.44 4099.80 4576.52 4099.80 29079.99 6292.72 2621.97 2717.31 3956.79 33418.15


Saldo de caja (ingresos-egresos) 725338.02 454593.00 312755.73 62438.84 31707.82 5441.66 1401730.02 126266.00 -75983.44 -11426.35 -2438.19 1620810.50

Saldo Caja Inicial

725338.02 454593.00 312755.73 62438.84 31707.82 5441.66 1401730.02 126266.00 -75983.44 -11426.35 -2438.19

Saldo Caja final (acumulado) 725,338.02 1,179,931.01 767,348.73 375,194.58 94,146.66 37,149.48 1,407,171.68 1,527,996.02 50,282.56

-87,409.78

-13,864.53 1,618,372.31

Capital de trabajo -S/.

87,409.78 Ratio de Necesidad Capital de Trabajo 1.02%



229

Necesidad de requerimiento de capital en el Año 3.


Estacionalidad 11.46% 9.63% 7.60% 3.22% 3.60% 3.22% 22.85% 4.94% 2.06% 2.13% 3.11% 26.25%


Polos 14850 12472 9852 4174 4659 4174 29603 6406 2669 2766 4028 34019

Camisas 8853 7435 5873 2488 2777 2488 17648 3819 1591 1649 2401 20281

Vestido 4855 4077 3221 1364 1523 1364 9678 2094 873 904 1317 11122

Remate de Stock 68942 62794 21970 65335

Ventas (sin IGV) 1354569.12 1061816.93 838711.42 355316.17 396632.00 355316.17 2520265.85 545369.00 227237.09 235500.25 342921.42 2896239.94

Local Propio 903046.08 758440.66 599079.59 253797.26 283308.57 253797.26 1800189.90 389549.29 162312.20 168214.47 244943.87 2068742.81

Polos 8910.03 7483.26 5910.90 2504.13 2795.30 2504.13 17761.82 3843.54 1601.48 1659.71 2416.77 20411.54

Camisas 5311.75 4461.17 3523.81 1492.84 1666.43 1492.84 10588.78 2291.34 954.73 989.44 1440.77 12168.42

Vestido 2912.89 2446.45 1932.41 818.66 913.85 818.66 5806.75 1256.54 523.56 542.60 790.10 6673.00


Polos 5940.02 4988.84 3940.60 1669.42 1863.54 1669.42 11841.22 2562.36 1067.65 1106.47 1611.18 13607.69

Camisas 3541.17 2974.12 2349.20 995.23 1110.95 995.23 7059.19 1527.56 636.48 659.63 960.51 8112.28

Vestido 1941.93 1630.97 1288.27 545.77 609.23 545.77 3871.17 837.70 349.04 361.73 526.73 4448.67

IGV 256231.95 191127.05 150968.06 75259.74 71393.76 63956.91 457602.37 98166.42 40902.68 54150.30 61725.86 521323.19

Ventas (con IGV) 1679742.76 1252943.97 989679.48 493369.42 468025.76 419273.08 2999837.75 643535.43 268139.76 354985.31 404647.27 3417563.13




Egresos 329963.59 277243.59 219144.00 93261.56 104020.74 93261.56 657042.76 142753.80 59908.09 62059.93 90033.80 754951.32




IGV Materiales 50333.43 42291.40 33428.75 14226.34 15867.57 14226.34 100226.86 21776.00 9138.52 9466.77 13733.97 115162.07

Personal 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15





SCTR 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75


ESSALUD 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40

230

CTS 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20

Servicios 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83


Teléfono 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87

Agua 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17

Seguro anual 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33

Limpieza 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67

Contador 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00

Vigilancia 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50

Distribución 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17

IGV Servicios 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30





Programa de Responsabilidad Social

570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83


Impuestos 20318.54 15927.25 12580.67 5329.74 5949.48 5329.74 37803.99 8180.54 3408.56 3532.50 5143.82 43443.60


Pago IR (1.5%) 20318.54 15927.25 12580.67 5329.74 5949.48 5329.74 37803.99 8180.54 3408.56 3532.50 5143.82 43443.60


Saldo de caja (ingresos-egresos) 1108282.07 740058.39 538240.07 175063.39 138340.81 100967.04 2085276.27 272886.35 -14891.62 69678.15 89754.92 2399453.47

Saldo Caja Inicial

1108282.07 740058.39 538240.07 175063.39 138340.81 100967.04 2085276.27 272886.35 -14891.62 69678.15 89754.92

Saldo Caja final (acumulado) 1,108,282.07 1,848,340.46 1,278,298.46 713,303.46 313,404.19 239,307.85 2,186,243.32 2,358,162.63 257,994.73 54,786.53 159,433.07

2,489,208.39

Capital de trabajo S/. 54,786.53 Ratio de Necesidad Capital de Trabajo 0.49%



231

Anexo N° 5: Muestra de catálogo elaborado para el emprendimiento.

Figura 46. Diseño para polo de Niña.


Figura 47. Diseño para vestido de Niña.


Figura 48. Diseño para polo de Niño.

Elaboración Propia.

luis alonso acuÑa poma ingeniería industrial

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