1

2

“Los mayores activos de cada empresa son sus clientes, porque sin clientes no hay empresa”.

Michael LeBoeuf

3

ÍndiceNotas y revelaciones de carácter específico

Anexo 1 Reexpresión estados financieros año 2019

Fomento a la familia tolimense dentro del confinamiento obligatorio

Comfatolima, la Caja de los tolimenses

Estados financieros

Informe Revisor Fiscal

33

26

22

2020: El año de las enseñanzas, la creatividad, la virtualidad y la resiliencia.

Notas a los estados financieros

UNO

TRES

6

48

80

DOS4

4

ComfaTolima, la Caja de los tolimenses

reatividad, virtualidad y resiliencia hacen partede los conceptos que ha debido implementar el mundo empresarial para

hacer frente y salir exitoso de las nuevas dinámicas que impone el mundo de hoy.

La llegada abrupta de la inesperada pandemia les enseñó a nuestros empresarios que debían reinventarse para no desaparecer y para volverse más competitivos ante los nuevos desafíos.

Ese fue el camino que escogimos en la Caja

de Compensación ComfaTolima, la caja de los tolimenses, para que nuestros afiliados encontraran en nosotros los verdaderos aliados ante las nuevas realidades.

Empecemos por decir que en el 2020 115.311 personas estaban afiliadas a nuestra caja, en 4.896 empresas del Tolima. Un poco más de 56.000 eran trabajadores dependientes y 58.293 eran personas a cargo de los trabajadores dependientes; es decir, su familia. El 92% de nuestros afiliados tienen ingresos menores a 4 SMLMV, perteneciendo a las categorías A y B; es decir, población objetivo de los beneficios del Subsidio Familiar.

Siguiendo la ruta de la virtualidad y la creatividad impuesta por las nuevas realidades, a partir del segundo trimestre del 2020, en ComfaTolima actualizamos nuestras plataformas digitales, implementamos el trabajo en casa con conexión remota a los servidores y trasladamos la oferta de los programas sociales a los canales digitales ; poniendo a disposición de la población afiliada y comunidad en general una serie de alternativas para la educación, recreación y el aprovechamiento del tiempo libre con una programación y transmisiones en las redes sociales que mejoraron la calidad de vida de las familias durante el confinamiento obligatorio.

Sólo en Facebook, nuestra plataforma pasó de tener 17.805 a 38.720 seguidores. Es decir, gracias a nuestra estrategia de marketing de contenido digital logramos un aumento de 20.920 seguidores,

2020: El año de las enseñanzas, la creatividad, la virtualidad y la resiliencia.

C

UN

O

Nelson Norbey Quintero Melo - Director General

5

Nelson Norbey Quintero Melo Director General

Eutimio Munar Presidente Consejo Directivo

que significan una vitrina virtual muy poderosa al servicio de nuestros empresarios.

Logramos más 2.510 publicaciones, establecidas en una parrilla de programación que contempló el plan Prográmate ComfaTolima con secciones como Actívate ComfaTolima, Clases Virtuales Deportivas y de Gimnasio, Pausas Activas, Talleres de Manualidades, ComfaRecetas, Hora de la Lectura, Cardio Rumba, ComfaTeatro, frases diarias motivacionales, información diaria Pico y Cédula y Pico y Placa ,Charla Empresarial , promoción de empresas afiliadas, orientación psicológica, entre otros. Este contenido logró llegar a más 3.171.417 personas, según cifras reportadas por Facebook.

Pero fuimos más allá. Realizamos eventos con la comunidad como la celebración de días especiales. El Día de la Madre, el Día del Maestro, el Día del Trabajo, el Día del Tamal, el San Pedro, la Tarde Sampedrina, la Feria virtual Expo ComfaTolima , las Ferias de Empleabilidad Virtual, las Tertulias Empresariales Virtuales; entre otras, hicieron parte de ese acompañamiento a nuestras familias afiliadas.

Un capítulo especial merece nuestro programa de subsidios de vivienda. Los logros para nuestras familias afiliadas saltan a la vista. Durante el 2020 se hicieron asignaciones de 81 subsidios de vivienda Fovis. Es decir, cada vez más núcleos logran, con nuestro acompañamiento, cumplir el sueño de tener casa propia. Esa inversión supera los $2.000 millones.

El 2020 no fue propiamente el año del empleo. Pero la caja de los tolimenses también estuvo al frente de los retos para lograr que muchos ciudadanos lograran conseguir un puesto de trabajo. Las cifras también son elocuentes: Capacitamos a 47 empresas, adelantamos 5.329 gestiones de intermediación laboral, capacitamos a 4.664 cesantes, orientamos a 6.603 personas cesantes y logramos colocar a 1.075 personas en diferentes áreas de la actividad laboral y económica.

En ComfaTolima también nos preocupamos por los emprendedores y por quienes buscaron créditos para apalancar sus proyectos. Facilitamos el acceso a recursos financieros a nuestra población afiliada. Desembolsamos 884 créditos por un monto superior a los $3.765 millones de pesos. El 93% de estos recursos quedaron en manos de los afiliados de categorías A y B.

El bienestar de nuestras familias y empresas afiliadas sigue siendo nuestro principal desafío. Por eso, día tras día, con creatividad, con aprendizaje permanente, con un equipo comprometido seguimos en la tarea de acompañar todas las iniciativas que podamos acopiar para mejorar siempre. Estamos seguros que vamos en la senda correcta en el camino de la reactivación económica que se traduce en beneficios para miles de tolimenses.

6

Fomento a la familia tolimense dentro del confinamiento obligatorio

Gestión 2020

Frente a la situación presentada por la pandemia, la Caja se adaptó a las circunstancias actuales, respondiendo a las necesidades presentadas, así:

Habilitación y fortalecimiento de atención por canales no presenciales, correos corporativos, chat de redes sociales, WhatsApp y celular.

Traslado de Oferta de Servicios Sociales a medios digitales, mediante una parrilla de programación en redes sociales.

Realización de eventos virtuales para afiliados y comunidad.

Implementación de plataformas digitales para continuidad del servicio en educación formal.

Gestión de postulación virtual y asignación de beneficiarios de Subsidio de Emergencia.Implementación de la jornada escolar virtual.

DO

S

7

La población afiliada a ComfaTolima, sobre la cual se gestionan las compensaciones familiares, para brindar alternativas que disminuyan la brecha social, esta conformada de la siguiente forma:

Población afiliada

4.896La confiabilidad que genera ComfaTolima se ve reflejada en el crecimiento del número de empresas afiliadas, fortaleciendo la continuidad de la prestación de servicios para el mejoramiento de la calidad de vida de la población beneficiaria y el desarrollo de los programas sociales.

Empresas afiliadas a ComfaTolima

Crecimiento del 10%

4.435

4.896

Año 2019

Año 2020

Población afiliada 2020

Total población

115.311

Trabajadores Dependientes

Personas a Cargo del

Dependiente

Independientes Pensionados Pensionados Fidelizados

56.066 58.293 704 123 125

8

La conformación de los trabajadores afiliados según su género y rango de edad al cierre de 2020 fue la siguiente:

El 92% de los Afiliados tienen ingresos menores a 4 SMLMV, perteneciendo a las categorías A y B población objetivo de los beneficios del Subsidio Familiar.

Trabajadores afiliados

59%41%

Población por genero y rango de edad

Composición de afiliados por nivel de ingresos

75%17%

8%

De 2 a 5 SMMLV

Más de 4 SMMLV

Menos de 2 SMMLV

9

Ingresos por aportes

Subsidio:

El incremento presentado en los aportes parafiscales garantiza la gestión social de ComfaTolima en beneficio de las familias afiliadas y la región, pues son la fuente de financiación de los planes y programas del Subsidio Familiar.

Crecimiento del 11%$ 4.022Total aportes

2019

$ 37.941

No. Cuotas monetarias

377.722

2020

$ 41.963

Los trabajadores afiliados en categorias A y B cuentan con el beneficio del Subsidio Familiar pagado en dinero, representando un apoyo económico en el sostenimiento de sus familias.

Millones invertidos cuota

$12.793

10

Durante el año 2020, ComfaTolima gestionó mediante el Fondo de Solidaridad y Fomento al Empleo y Protección al Cesante FOSFEC, el pago de subsidio al desempleo según el comportamiento de la situación económica presentada, así:

FOSFEC

Mecanismo de protección al cesante

Millones invertidos

$440No. Subsidios

290

2.593 $5.007

Modalidad

Marco tradicional (Ley 1636 -2013)

Decretos de estados de emergencia

Marco tradicional (Ley 1636 -2013)

10%

90%Decretos de estados

de emergencia

Millones en Subsidios

$3.549

$1.898

Origen de recursos

Recursos propios Comfatolima

Tesoro nacional - Mintrabajo

11

Agencia de gestión y colocación de empleo

La Agencia de Gestión y Colocación de Empleo durante el 2020 implementó acciones para facilitar el acceso a la ruta de empleabilidad, mediante la activación de diferentes canales de atención.

Estadísticas de Gestión en el Servicio de Empleo

Personas colocadas laboralmente

1.075

Atención a empresas

740Gestión empresarial

1.022Total empresas

1.762

Trabajamos con nuestros empresarios a quienes les brindamos acompañamiento en la creación de vacantes, y el seguimiento a sus requerimientos, con los siguientes resultados.

Capacitación empresasIntermediación laboral

Talleres a cesantes

Orientaciones laborales

475.3294.6645.4366.6037.692Actualizaciones de hojas de vida2.985Vacantes registradas1.075Personas colocadas laboralmente196Empresas registradas

Hojas de vida registradas 7.582

12

FERIA DE LA EMPLEABILIDAD, de manera virtual durante los meses de agosto a octubre se realizaron diferentes ferias de empleos por las redes sociales arrojando el siguiente resultado

Crédito social

ComfaTolima facilitó el acceso a recursos financiados a su población afiliada focalizando la cobertura en los afiliados de categorías A y B en un 93%

Créditos desembolsados

884Millones colocados

$3.76560%

33%

7%

Categoría B

Categoría C

Categoría A

13

Educación formal Como medida de contingencia a la situación de confinamiento obligatorio el Colegio ComfaTolima trasladó el servicio de educación a medios virtuales.

Plataforma The G Suite for Education Team

Esta plataforma proporciona productos como: correo electrónico, Meet y Zoom para videoconferencia, Googlecalendar y Classroom entre otros, permitiendo el desarrollo y programación de las clases de manera óptima y segura.

Asistencia a Clases Virtuales

Una vez se inicia con las clases virtuales en el mes de abril, se logró asistencia del 97% de los estudiantes, en promedio.

1238

13141325

1313 13141323

1316

1273

AbrilMayo

Junio

Julio

Agosto

Septie

mbre

Octubre

Noviembre

Asistencia a clases virtuales 2020

14

Alumnos Colegio ComfaTolima

1.345

Alumnos posgrado en el convenio ComfaTolima -

U, Montrer México

334

Finalizando el año 2020 algunos estudiantes del Convenio Montrer terminaron su ciclo académico, por lo cual, se presenta disminución de alumnos, y al corte de diciembre 2020 se reportan 187 alumnos.

Cobertura Educación Formal

Categoría A

Categoría B

Categoría C

Categoría C

Categoría D

Convenio

56%32%

5%4%

3%

15

Programa Atención Integral a la Niñez (AIN)

ComfaTolima a través del Programa Atención Integral a la Niñez (AIN), en los Centros de Desarrollo Infantil: Mi Dulce Tolima y Mi Nuevo Amanecer generó actividades para aportar bienestar, formación temprana, principios y valores, generando espacios de felicidad en los niños y niñas cultivando seguridad en sí mismos y capacidad de interactuar con autonomía, respeto y tolerancia para la construcción de un mejor tejido social.

Niños y niñas beneficiados

570Millones invertidos en

AIN

$1.087

Huevos, bolsas de leche entera, leche en polvo, arroz, paquetes de pastas, harina de trigo, harina de maíz y fríjol.

RACIÓN PARA PREPARAR

Arroz blanco, pastas, harina de maíz, leche de vaca entera, huevos, aceite de girasol.

RACIÓN VACACIONAL

Debido a las condiciones por la declaratoria de emergencia, el programa se desarrollo de forma virtual y se implementó la entrega de kits a los 570 beneficiarios de la siguiente forma:

Focalización beneficiarios convenio 128

Foniñez

Desplazados Grupo étnico Red unidos Poblaciónmigrante

SISBÉNNiños con discapacidad

CDI MI DULCE TOLIMA CDI NUEVO AMANECER

16

Programa Jornada Escolar Complementaria (JEC)ComfaTolima a través del Programa Jornada Escolar Complementaria, contribuye al adecuado desarrollo integral, físico, cognitivo, social y emocional de los niños, niñas, jóvenes y adolescentes, fomentando una mejor utilización del tiempo libre con actividades que fortalezcan las competencias ciudadanas.

Lonchera con diferentes refrigerios (alimentos no perecederos) para aproximadamente 40 días, se entrega 1 kit por estudiante mensual para 10 días, durante 4 meses de duración del programa jornada Escolar Complementaria Virtual.

KIT DE APOYO NUTRICIONAL

Prevención para estudiantes, donde los estudiantes aprenderán como cuidarse y usar los elementos de bioseguridad entregados durante la pandemia (1 kit de bioseguridad por estudiante única entrega).

KIT DE BIOSEGURIDAD

Elementos de aprendizaje lúdico de acuerdo con la modalidad escogida por el estudiante y articulada al PEI de la institución donde estudia. (1 kit por estudiante durante el tiempo que dura el programa virtual).

KIT DE APOYO APRENDIZAJE

ComfaTolima suministró kits a los menores beneficiarios del programa en cada uno de los municipios, así:

Kits entregados

75%27%

10%

Formación artistica y cultural

Ambiental

Plan Nacional deLectura

Escuelas deportivas yactividad física

27%

36%

Modalidades de aprendizaje

5.768$1.093

2232

Niños, niñas, jovenes y adolescentes

Millones invertidos en JEC

Municipios cubiertos

Instituciones educativas

17

Vivienda y construcción

Gestión en Proyectos de Vivienda de Interés Prioritario

63100120

Villa Maitá Espinal

Villa OtáimaArmero

CimaráIbagué

Entrega de Unidades habitacionales proyectos de vivienda de interés prioritario

31

$939Millones en subsidio

Subsidios directos de vivienda asignados

43

$1.097Millones en subsidio

Subsidios directos de vivienda asignados

18

Asignación de subsidios de Vivienda FOVISEn 2020 se asignaron 81 subsidios de vivienda Fovis

21

19

Gerencias Integrales Banco Agrario

SAN ANTONIO - TOLIMA

CANTIDAD $VALOR

22

22

$ 391.600.000,00

$ 391.600.000,00

ENTREGA DE UNIDADES DE VIVIENDA VISR GERENCIA INTEGRAL 87 BANCO AGRARIO AÑO 2020

TOTAL

CHAPARRAL - TOLIMA

CANTIDAD $VALOR

22

22

$ 404.800.000,00

$ 404.800.000,00

ENTREGA DE UNIDADES DE VIVIENDA VISR GERENCIA INTEGRAL 7 BANCO AGRARIO AÑO 2020

TOTAL

$VALOR CANTIDAD $VALOR

PUERTO PARRA-MALAGA-ENCISO (SANTANDER) SIMACOTA-SAN BENITO - CHIPATA (SANTANDER)

CANTIDAD

16

35

$ 556.400.000,00 19 $ 1.284.000.000,00

$ 1.804.400.000,00

ENTREGA DE UNIDADES DE VIVIENDA VISR GERENCIA INTEGRAL 249 BANCO AGRARIO AÑO 2020

TOTAL

Simacota

$1.28419

Santander

$55616

Chaparral

$40522

Roncesvalles

$46326

San Antonio

$39122

$1.284

Planadas

50

Valor Cantidad

20

Fomento y Fortalecimiento Empresarial

ComfaTolima como prestador de servicios para el beneficio social de la población, realizó alianza estratégica con entidades públicas y privadas mediante la operación de contratos y/o convenios para desarrollar actividades de bienestar y formación de los trabajadores de las empresas contratantes.

Bienestar Social Empresarial

Habilitación y fortalecimiento de atención por canales no presenciales

Traslado de la Oferta de Servicios Sociales a medios digitales

Realización de eventos virtuales para afiliados y comunidad.

Implementación de plataformas digitales servicio en Educación Formal.

Gestión de postulación virtual y asignación de beneficiarios Fosfec

Implementación de Jornada Escolar Virtual.

Contraloría Municipal de Ibagué Gobernación del Tolima Hospital de Ortega USIGestora Urbana

$ 91.000.000 $ 300.000.000

$ 4.500.000 $ 110.656.002

$ 9.500.000$ 189.517.174

Secretaria de Salud departamental SENA Alcaldía del Líbano Concejo Municipal Hospital San José de Ortega Hospital Nuestra Señora de Fatima

$ 148.070.000 $ 311.328.467 $ 30.200.000 $ 29.107.400 $ 21.600.000 $ 6.000.000

Hospital San Sebastián $ 4.000.000 Hospital San Vicente $14.500.000

Alcaldía de Ibagué $ 469.885.119 Hospital Nuestra Señora de Fatima $ 6.000.000

CONTRATANTE VALOR TOTAL

TOTAL $ 1.774.864.162

21

Cuadro Limite Inversiones Año 2020

PROYECTO MODALIDAD DE INVERSIÓN

SERVICIO V ALOR PORORIGEN

ORIGEN DERECURSOS

TOTALEJECUCIÓN

% EJECUCIÓNDEL PROYECTO

$ 312.433.200 $ 312.418.776 100,00 %

$ 112.900.000 $ 112.880.537 99,98 %

$ 17.000.000

$

17.000.000

100,00 %

$ 157.886.600 $ 157.451.092 99,72 %

TOTAL $ $ 600.219.800 $ 599.750.405 99,92 %

SEGUIMIENTO A LA EJECUCIÓN DE INVERSIONES

CONSTRUCCIÓN CUBIERTA CANCHA SINTÉTICA COLEGIO COMFATOLIMA

MODIFICACIONES, ADECUACIONES Y MEJORAS

DOTACIÓN SERVICIOS EN FUNCIONAMIENTO

DOTACIÓN SERVICIOS EN FUNCIONAMIENTO DOTACIÓN SERVICIOS EN FUNCIONAMIENTO

COLEGIO

RECREACIÓN

EDUCACIÓN

ADMINISTRACIÓN

DOTACIÓN SERVICIOS

DOTACIÓN SERVICIOS

DOTACIÓN ADMINISTRACIÓN

SALDO PARA OBRAS

SALDO PARA OBRAS

RECURSOS LEY 115SALDO PARA OBRAS

AÑO 2020

22

Señores CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL TOLIMA “COMFATOLIMA”

Asamblea General de AfiliadosCiudad

He auditado los estados financieros adjuntos de la Caja de Compensación Familiar del Tolima “COMFATOLIMA”, que comprenden el Estado de Situación Financiera a diciembre 31 de 2020 y 2019 (Reexpresados), el Estado de Resultados Integral, Estado de Flujo de Efectivo y el Estado de Cambios en el Patrimonio, correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.

Responsabilidad de la Gerencia en relación con los estados financieros

La Dirección Administrativa es responsable por la adecuada preparación y presentación de los estados financieros adjuntos de conformidad con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia. Dicha responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control interno relevante y presentación de estados financieros libres de errores de importancia material, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; así como establecer las estimaciones contables razonables en determinadas circunstancias.

Responsabilidad del Revisor Fiscal

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basados en mi auditoria. He llevado a cabo la auditoria de conformidad con las normas de auditoria generalmente aceptadas y Normas Internacionales de Trabajos para atestiguar-ISAE. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de incorrección material.

23

Una auditoria conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del revisor fiscal, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el revisor fiscal tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel por parte de la entidad de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoria que sean adecuados en función de las circunstancias. Una auditoria también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.

Considero que la evidencia de auditoria que he obtenido, proporciona una base suficiente y adecuada para fundamentar mi opinión de auditoria sin salvedades.

Opinión

En mi opinión, los estados financieros adjuntos, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan razonablemente, en todos sus aspectos de importancia, la situación financiera de la Caja de Compensación Familiar del Tolima ”COMFATOLIMA” a diciembre 31 de 2020 y 2019

(Reexpresados), los resultados de sus operaciones, el Estado de Flujo de Efectivo y estado de Cambio en el Patrimonio por el año terminado en esa fecha de conformidad con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia.

INFORME RELATIVO A LA ADMINISTRACIÓNINFORME DE GESTION

Decisiones del Consejo Directivo

Las decisiones del Consejo Directivo y el Director Administrativo, se encaminaron a lograr el cumplimiento del objeto social principal, de conformidad con la Ley y los estatutos de la Caja.

ASPECTOS LEGALESContabilidad y Actos de los Administradores

La contabilidad de COMFATOLIMA responde a las normas legales que regulan la materia; la correspondencia, comprobantes de contabilidad, libros de actas mantienen registros adecuados y se conservan debidamente. Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los Estatutos, a las decisiones de la Asamblea General de Empleadores Afiliados y a las directrices trazadas por la Superintendencia del Subsidio Familiar.

Certificación Aportes a la Seguridad Social

Certifico que los aportes al sistema de la seguridad

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social han sido efectuados, declarados y pagados oportunamente, de conformidad con el Decreto 1406 de 1999.

Certificación Sobre Derechos de Autor

Respecto a las licencias de software, el Director Administrativo y el Jefe de Sistemas de COMFATOLIMA, según certificación de enero 14/2021 manifiestan que las aplicaciones instaladas en los equipos de cómputo de la Corporación se hallaban con sus respectivas licencias; en consideración a lo anterior, no se presentan situaciones con relación al desconocimiento de los derechos de autor y propiedad intelectual previstas en la Ley 603 de 2000.

Sistema de Control Interno

Teniendo en cuenta los informes o memorando de control interno presentados en el transcurso del año 2020 se concluye que ha mejorado el Sistema de Control Interno de COMFATOLIMA, pero todavía se continúa presentando deficiencias que pueden ser corregidas si hay voluntad y compromiso de los funcionarios, en la aplicación eficiente de las diferentes herramientas implementadas por la administración.

Limitaciones Inherentes al control interno

Dadas las limitaciones inherentes a cualquier sistema de control interno, es importante expresar la posibilidad de ocurrencia de errores

o irregularidades con la probabilidad de no detectarlas, debido a la existencia de un riesgo de control permanente, porque en él intervienen personas que en un momento determinado pueden tomar la decisión de realizar cambios inadecuados a los componentes del sistema de control, desviando los propósitos para los cuales fueron creados.

Adopción de Medidas de Control

La Revisoría Fiscal presentó las recomendaciones adecuadas con el propósito de que la administración mejore cada día más el control interno.

PÁRRAFO DE ENFASIS

En busca de mejorar los procesos administrativos y operativos, recomendamos revisarlos y analizarlos con una mayor periodicidad, actualizarlos de acuerdo a las necesidades y proyecciones de la Caja y aplicar eficientemente todos los reglamentos y manuales que se encuentran debidamente aprobados por el Consejo Directivo, fortaleciendo de esta manera el control interno. También es importante exigirles a los funcionarios la aplicación eficiente de dichas herramientas. Evaluar permanentemente los resultados económicos y sociales, lo cual ayudaría a detectar posibles fallas en las políticas y estrategias de mercadeo que se vienen aplicando en los servicios que presta la Caja y tomar los correctivos que

25

sean necesarios para optimizar los recursos, ser competitivos y crecer como entidad en todos sus aspectos. No olvidar que las políticas económicas del Estado pueden afectar considerablemente el desarrollo del objeto social (continuidad del negocio), si la Corporación continúa dependiendo de los aportes.

Estar muy pendiente de la recuperación de los recursos que se tienen en la entidad financiera en Liquidación Financiera Internacional.

Dar cumplimiento con lo exigido por la Superintendencia del Subsidio Familiar en su circular No 2017-00019 numeral 4.1 referente a la disponibilidad de los recursos que debe tener la Caja en un fondo o cuenta especial para cubrir o pagar los subsidios girados y no cobrados, además revisar constantemente la disponibilidad de los otros recursos de destinación especifica que tiene la corporación en cumplimiento con la normatividad vigente.

Continuar pendiente de todos los procesos jurídicos en contra y a favor de la Caja, para evitar la pérdida de algún litigio y esto le pueda generar pérdidas económicas a la entidad. Igualmente analizar la situación de lotes de terreno que se tiene en diferentes municipios, en especial aquellos que están representando lucro cesante, por ejemplo: lotes El Paraíso y El Alto, ubicados en el municipio de Ambalema y un lote ubicado en el municipio de Lérida, además pueden ser invadidos por particulares como sucede con el lote El Alto.

Esclarecer y depurar permanentemente los saldos de las cuentas del activo y del pasivo que se generan producto del convenio con la Universidad Montrer.

Adicional es importante resaltar que la administración de la corporación según lo manifestado en la Nota 29 (Reexpresión de Estados Financieros) de las revelaciones a los estados financieros a 31 de diciembre de 2020-2019 y en la certificación de estados financieros, como consecuencia de reconocimiento en el año 2020 de partidas que generaron ingresos y gastos para el año 2019 efectuó Reexpresión a los estados financieros del año 2019.Lo anterior en cumplimiento de los parámetros fijados por la circular 08 de septiembre de 2019 emitida por la Superintendencia de Subsidio Familiar, soportándose en el concepto No. 22 de 2017 del Consejo Técnico de la Contaduría Pública y dando aplicabilidad al manual de políticas contables de la corporación.

Presentado mi informe, doy cumplimiento a mis responsabilidades y funciones.

CAMILO ANDRES DIAZ CARRILLOTarjeta Profesional No.150692 –T

Revisor Fiscal designado por AUDIREVF S.A.S.Ibagué, febrero 24 de 2021.

26

TRES

27

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERACifras Expresadas en Pesos

Nelson Norbey Quintero Melo Director Administrativo

JAVIER ALFONSO QUINTERO MARTINEZJefe Departamento de Contabilidad

T.P.29233-T

CAMILO ANDREZ DIAZ CARRILLORevisor FiscalT.P.150692-T

Designado AUDIREVF SAS

NOTA 2020 2019 REEXPRESADOSACTIVO

TOTAL ACTIVO

A 31 de Diciembre de

28

NOTA 2020 2019 REEXPRESADOS

A 31 de Diciembre de

PASIVO

-

Nelson Norbey Quintero Melo Director Administrativo

JAVIER ALFONSO QUINTERO MARTINEZJefe Departamento de Contabilidad

T.P.29233-T

CAMILO ANDREZ DIAZ CARRILLORevisor FiscalT.P.150692-T

Designado AUDIREVF SAS

29

Nelson Norbey Quintero Melo Director Administrativo

JAVIER ALFONSO QUINTERO MARTINEZJefe Departamento de Contabilidad

T.P.29233-T

CAMILO ANDREZ DIAZ CARRILLORevisor FiscalT.P.150692-T

Designado AUDIREVF SAS

ESTADO DE RESULTADOCifras Expresadas en Pesos

A 31 de Diciembre de

20.883.487.712

30

2020 2019CONCEPTOS DE PRESENTACIÓN VARIACIÓN $ VARIACIÓN %

1-ACTIVIDAD OPERATIVA

2- ACTIVIDAD DE INVERSIÓN

3-ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN

4-AUMENTO O DISMINUCIÓN DE EFECTIVO

ESTADO FLUJOS DE EFECTIVO MÉTODO DIRECTOPERIODO ENERO 01 A DICIEMBRE 31 DE 2020 -2019

EN PESOS ($) COLOMBIANOS

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL TOLIMA “COMFATOLIMA”

31

DICIEMBRE 31 DE 2020

DICIEMBRE 31 DE 2019

VARIACIÓN $VARIACIÓN

%DICIEMBRE 31

DE 2018DETALLE DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Nelson Norbey Quintero Melo Director Administrativo

JAVIER ALFONSO QUINTERO MARTINEZJefe Departamento de Contabilidad

T.P.29233-T

CAMILO ANDREZ DIAZ CARRILLORevisor FiscalT.P.150692-T

Designado AUDIREVF SAS

DETALLE DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO DICIEMBRE 31 DE 2020

DICIEMBRE 31 DE 2019

VARIACIÓN $ VARIACIÓN %

CONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETA O MÉTODO INDIRECTO

32

32 - SUPERAVIT 33 - RESERVAS TOTAL PATRIMONIO

SALDO DICIEMBRE 31 DE 2015 COLGAP 8.560.317.678 4.192.327.381 2.752.411.344 1.698.203.260 502.501.032 23.258.584.586 40.964.345.281EFECTO POR CONVERGENCIA NIIF -170.884.852 -1.698.203.260 24.689.578.094 -23.258.584.586 -438.094.603SALDO A ENERO 1 DE 2016 NIIF 8.560.317.678 4.021.442.529 2.752.411.344 0 25.192.079.127 0 40.526.250.678REMANENTES DEL EJERCICIO BAJO NIIF 1.496.764.119 1.496.764.119TRASLADO DE RESERVAS A SALDO OBRAS 779.000.000 -779.000.000 0TRASLADO A SUPERAVIT 735.447.495 735.447.495RESERVAS OBLIGATORIA DE FONDOS DE LEY 118.040.000 118.040.000REVALORIZACIÓN DE ACTIVOS 6.445.049.724 6.445.049.724AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES -145.712.000 -145.712.000SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2016 9.339.317.678 4.756.890.024 2.091.451.344 0 26.543.131.245 6.445.049.724 49.175.840.015REMANENTES DEL EJERCICIO BAJO NIIF 1.940.049.692 1.940.049.692TRASLADO A SUPERAVIT 0 2.019RESERVAS OBLIGATORIA DE FONDOS DE LEY 797.630 -797.630 0ACTIVOS ADQUIRIDOS CON FONDOS DE LEY 227.841.835 227.841.835AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES 277.821.600 277.821.600SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2017 9.339.317.678 4.984.731.859 2.092.248.974 0 28.760.204.908 6.445.049.724 51.621.553.142REMANENTES DEL EJERCICIO BAJO NIIF 139.943.754 139.943.754TRASLADO DE RESERVAS A SALDO OBRAS 6.033.739.475 -1.655.844.891 -4.378.588.132 -693.547RESERVAS OBLIGATORIA DE FONDOS DE LEY 1.728.795 1.728.795TRASLADO PARA FONDOS EPECIALES -103.962.023 -103.962.023TRASLADO POR RECUPERACION DE CARTERA 10.882.680 10.882.680ACTIVOS ADQUIRIDOS CON FONDOS DE LEY 3.313.450.731 3.313.450.731AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES -223.869.234 -223.869.234SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2018 15.373.057.153 8.298.182.590 438.132.878 0 24.204.611.953 6.445.049.724 54.759.034.298REMANENTES DEL EJERCICIO BAJO NIIF 622.461.252 622.461.252RESERVAS OBLIGATORIA DE FONDOS DE LEY 1.336.625 1.336.625ACTIVOS ADQUIRIDOS CON FONDOS DE LEY 157.737.436 157.737.436REVALORIZACION ACTIVOS 20.261.026.459 20.261.026.459AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES -164.189.891 -164.189.891SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2019 15.373.057.153 8.455.920.026 439.469.503 0 24.662.883.314 26.706.076.183 75.637.406.179REMANENTES DEL EJERCICIO BAJO NIIF 639.361.954 639.361.954RESERVAS OBLIGATORIA DE FONDOS DE LEY 1.655.639 1.655.639ACTIVOS ADQUIRIDOS CON FONDOS DE LEY 12.793.005 12.793.005AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES -189.022.552 -189.022.552

SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2020 15.373.057.153 8.468.713.031 441.125.142 0 25.113.222.716 26.706.076.183 76.102.194.225

31 - OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEF. SOCIAL

34 - REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO

37 - REMANENTES ACUMULADOS

38 - SUPERAVIT POR VALORIZACIONES Y

AHORA OTRO RESULTADO INTEGRAL

DESCRIPCIÓN DEL MOVIMIENTO PATRIMONIAL

ESTADO DE CAMBIOS EN PATRIMONIOA DICIEMBRE 31 DE 2020 BAJO NIIF

EN PESOS ($) COLOMBIANOS

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL TOLIMA “COMFATOLIMA”

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CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL TOLIMA – COMFATOLIMA

NOTAS Y REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A 31 DE DICIEMBRE DEL 2020-2019

NOTA 1. ENTE ECONOMICO Y OBJETO SOCIAL

1.1 Ente Económico

La Caja de Compensación Familiar del Tolima “COMFATOLIMA” es una Corporación Autónoma de Derecho Privado, sin Animo de Lucro con Patrimonio y Personería Jurídica propios, cuyo objetivo principal es el Recaudo de Aportes Parafiscales que establece la ley, para redistribuirlos a los trabajadores de medianos y menores ingresos, mediante una prestación social pagadera en dinero, en especie y en servicios; según lo establecido en la ley 21 de 1982. A la Corporación se le reconoció su personería jurídica mediante la resolución No 00413 del 25 de junio de 1993 por la Superintendencia del Subsidio Familiar, tiene una duración indefinida y su domicilio principal es el municipio de Ibagué departamento del Tolima, ubicada en la Avenida Ambalá No.69 No. 19-109.

1.2 Objeto Social

El objeto de la Corporación es promover la solidaridad social entre Empleadores y trabajadores, atendiendo la integración de la familia como núcleo básico de la sociedad, para el efecto cumplirá funciones de seguridad social, efectuará inversiones sociales, desarrollando proyectos orientados a satisfacer necesidades de sus afiliados.

NOTA 2: DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO

Los estados financieros de COMFATOLIMA han sido preparados de acuerdo con las NIIF para pymes, las cuales corresponden al anexo 2 del decreto 2420 de diciembre 14 de 2015; anexo 2.1 del decreto 2496 de diciembre 23 de 2015 y 2131 de 2016; Decreto 2170 de 2017 y Decreto 2483 de 2018 el cual compilo y actualizo todas las normas anteriores con vigencia en Enero 1 de 2019.

El nuevo marco técnico contable fue elaborado con base en las Normas Internacionales de Información Financiera -NIIF-, las Normas Internacionales de Contabilidad –NIC-, las interpretaciones SIC, las interpretaciones CINIIF y el marco conceptual para la información financiera, emitidas en español hasta 2015, por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y para el grupo 2 se establecieron las NIIF para las Pymes adoptada en Colombia en las normas anotadas en el anterior párrafo.

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NOTA 3. BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

3.1. Elementos que representan Situación Financiera

3.1.1 Activos. Solo se reconocen como activos los hechos pasados que estén controlados y de los cuales sea probable que la entidad obtendrá beneficios económicos futuros, derivados de su uso o venta.

3.1.2 Pasivos. Solo se reconocerán como pasivos lo hechos pasados que generen obligaciones presentes y de los cuales se pueda probar que existirá una salida de beneficios económicos futuros

3.1.3 Patrimonio. Es la parte residual de los activos de la organización, una vez deducidos todos sus pasivos.

3.2. Elementos que representan rendimientos

3.2.1 Ingresos. Se reconocerán como ingresos los incrementos en los beneficios económicos producidos a lo largo del periodo contable en forma de entrada o incremento en el valor de los activos o bien como decremento de los pasivos, que dan como resultado aumento del patrimonio.

3.2.2 Costos y Gastos. Se reconocerán como costos y gastos los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo contable, en forma de salidas o disminución del valor de los activos, o bien por la generación o

aumento de los pasivos, que dan como resultado decrementos en el patrimonio.

3.3 Bases de preparación de los estados financieros

3.3.1 Valoración. Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico y el valor razonable de acuerdo a la naturaleza de la partida como se explica en las políticas contables descritas posteriormente.

3.3.2 Estimación y Juicios de Aplicación en las Políticas Contable . La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF requiere:

a) el uso de ciertos estimados contables. b) que la Dirección Administrativa ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables.

3.3.3 Supuestos y Estimaciones Significativas

Algunos temas que implican un mayor grado de análisis o complejidad o donde el uso de supuestos y estimaciones son significativos para los estados financieros, son los siguientes:

• Vida útil y valores residuales de propiedad, planta y equipo• Valor razonable de activos financieros• Reconocimiento y medición del deterioro• Deterioro del valor de los activos

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3.3.4 La base del devengo

La Caja prepara sus estados financieros, excepto para la información de los flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de la base del devengo.

3.3.5 Clasificación.

En la Presentación COMFATOLIMA ha determinado presentar el estado de situación financiera clasificando los activos y pasivos como corrientes y no corrientes.

3.3.6 Estado de Resultados Integral

El estado de resultados integral del periodo es presentado detallando el resultado del periodo bajo el método de “gastos por función” con un desglose de los ingresos y gastos basados en su naturaleza mostrado dentro de las notas a los estados financieros.

3.3.7 Métodos Aplicables en la Presentación del Estado de Flujos de Efectivo

El estado de flujos de efectivo que se reporta está elaborado utilizando los métodos directo e indirecto.

3.3.8 Estructura del Estado de Flujos de Efectivo

Para el estado de flujos de efectivo se definió la siguiente estructura:

3.3.8.1 Actividades de operación: Actividades que constituyen la principal fuente de ingresos y egresos ordinarios de los negocios, así como las actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación. Los movimientos de las actividades de operación son determinados por el método directo.

3.3.8.2 Actividades de inversión: Actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes al efectivo.

3.3.8.3 Actividades de financiación: Actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero, incluyendo como financiación y aplicación los fondos de ley que administra la Caja.

3.4 Moneda de presentación y moneda funcional

Las partidas incluidas en los Estados Financieros son presentadas en pesos colombianos que es la moneda funcional y de presentación de la Caja. Toda la información es presentada en miles de pesos, excepto cuando se indique lo contrario, y ha sido redondeada a la unidad más cercana.

NOTA 4. RESUMEN DE POLITICAS CONTABLES

4.1 Efectivo y equivalentes de efectivoEl efectivo comprende la caja general y caja menor, así como los depósitos bancarios a la vista,

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esto es cuentas corrientes y de ahorro en moneda nacional y extranjera.

Los equivalentes de efectivo se tienen, más que para propósitos de inversión o similares, para cumplir los compromisos de pago a corto plazo.

Para que una inversión financiera pueda ser clasificada como equivalente de efectivo debe:

a)Ser fácilmente convertible en una cantidad determinada de efectivo.b)Estar sujeta a un riesgo insignificante de cambios en su valor, esto es que la calificación de la inversión sea como mínimo grado de inversión y que el portafolio de las inversiones de estos activos no contenga acciones o divisas.c)Tener un vencimiento próximo, menor de 90 días desde la fecha de adquisición.

El efectivo de la Caja lo componen el dinero en monedas y billetes que se encuentran en caja, así como las cuentas bancarias. La medición inicial del efectivo y equivalentes del efectivo será por el método de valor razonable.

4.2 Instrumentos Financieros

La Caja reconoce activos financieros y pasivos financieros cuando se convierte en parte contractual de los mismos.Para la preparación de los estados financieros individuales, la Caja mide inicial y posteriormente

los instrumentos financieros según lo expuesto en la presente política, excepto para el tratamiento contable de la cartera y su deterioro.

La Caja, en el reconocimiento inicial, mide un activo o un pasivo financiero por su valor razonable más o menos, en el caso de un activo financiero o un pasivo financiero que no se contabilice al valor razonable con cambios en resultados, los costos de transacción que sean directamente atribuibles a la adquisición o emisión del activo financiero o pasivo financiero.

4.3. Deudores Sociales y Otras Cuentas por Cobrar

Los deudores de COMFATOLIMA, se distinguen en tres grupos de la siguiente manera:

1.Clientes Sociales: clientes resultados de la prestación de servicios de la Caja como son: educación, capacitación, cultura, vivienda, recreación deporte, turismo.

2.Créditos Sociales: clientes resultado de préstamos financieros por Libre Inversión, vivienda, Educación, Deporte y Turismo.

3.Otras cuentas por cobrar: este rubro está compuesto por (anticipos de impuestos, depósitos, reclamaciones. préstamos a empleados y deudores varios).

La medición Inicial para los deudores sociales es el precio de la transacción, excepto que el

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acuerdo constituya en efecto una transacción de financiación se medirá la cuenta por cobrar al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar, para los deudores por crédito social y préstamos a empleados se medirán al costo amortizado, para otras cuentas por cobrar se miden por el precio de la transacción.

La medición posterior, los deudores por servicios sociales y otras cuentas por cobrar, se medirán al costo de la transacción excepto que el acuerdo constituya en efecto una transacción de financiación, Los deudores de créditos sociales y préstamos a empleados se medirán al final de cada periodo por el costo amortizado utilizando el método de interés efectivo.

4.4 Deterioro

Al Cierre de cada período sobre el que se informa (31 de diciembre de cada año), el Comité de Cartera de COMFATOLIMA evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro de las inversiones y de las cuentas por cobrar (deudores sociales, crédito social y otras cuentas por cobrar) medidas al costo o costo amortizado,

El valor de libros del activo se reduce por medio de la cuenta de estimación (corrección o valuación) de cobranza dudosa y el monto del deterioro se reconoce con cargo a los resultados del ejercicio.

4.5 Baja en cuentas de un activo financiero:

COMFATOLIMA, dará de baja en cuentas un activo financiero solo cuando: (MTN 11.33)

a) expiren o se liquiden los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero, ob) la entidad transfiera sustancialmente a terceros todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo financieroc) La entidad a pesar de haber conservado algunos riesgos y ventajas inherentes a la propiedad significativos, ha trasferido el control del activo a otra parte y este tiene la capacidad practica de vender el activo en su integridad a una tercera parte.

4.6 Propiedad Planta y Equipo:

Son los activos tangibles que posee COMFATOLIMA de los cuales se esperan tener beneficios económicos futuros y se utilizan para la prestación de servicios, suministro de bienes, para arrendarlos a terceros o para propósitos administrativos, cuyo costo se pueden medir con fiabilidad y se esperan usar durante más de un periodo.

Las piezas de repuesto importantes y el equipo de mantenimiento permanente serán considerados como propiedad, planta y equipo siempre y cuando la Caja espere utilizarlos durante más de un periodo y cumpla con los criterios de reconocimiento.

Cuando se adquiera un terreno que incluya una

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edificación, tanto el terreno como la edificación se reconocen contablemente de forma separada.Los elementos de propiedad, planta y equipo pueden ser clasificados según su naturaleza o funciónSegún su naturaleza los activos se clasifican en:

a. Propiedad, planta y equipo: cuando se utilizan para la producción o suministro de bienes y servicios o para fines administrativos.b. Propiedad, planta y equipo en arrendamiento financiero.c. Mejoras en propiedad ajena: mejoras efectuadas en contratos de comodato, préstamo de uso o arrendamiento operativo, siempre y cuando existan contrato a largo plazo.d. Propiedades de inversión: cuando se tienen para obtener ingresos por arrendamientos y su valor razonable no se puede medir con fiabilidad o es necesario incurrir en costos o esfuerzos desproporcionados, (cuando exista avalúo técnico existirá clasificación específica como propiedad de inversión y no dentro de la clasificación de la propiedad, planta y equipo).

COMFATOLIMA medirá un elemento de propiedades, planta y equipo por su costo en el momento del reconocimiento inicial, hace parte integral del costo, el precio de adquisición, costos de instalación, montaje, costos de desmantelamiento y otros, menos los descuentos comerciales, rebajas o cualquier otro concepto por el cual se disminuya el costo de adquisición.

Si el pago de los activos correspondientes a Propiedad Planta y Equipo se aplaza más allá de los términos normales de crédito, el costo es el valor presente de todos los pagos futuros.

La medición posterior será al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro, los costos de mantenimiento de un elemento de Propiedad, Planta y Equipo se reconocerá en los resultados del período en el que incurra en dichos costos.

4.7. Depreciación:

Los elementos de Propiedad, Planta y Equipo tendrán un monto a depreciar que se asignará Sistemáticamente a lo largo de la vida útil estimada al bien. La estimación de la vida útil, se realizará de acuerdo a la utilización de los activos y a lo que se espera sea su expectativa de duración y comenzará cuando el elemento de Propiedad, Planta y Equipo esté en condiciones de ser utilizado.

Los activos fijos agrupados por componentes y con patrones de uso significativamente diferentes, COMFATOLIMA, distribuirá el costo inicial del activo entre sus componentes principales y depreciara cada uno de estos por separado a lo largo de su vida útil y los terrenos por tener vida útil ilimitada no se depreciaran.

El método de depreciación utilizado será el método lineal y el cargo por depreciación en cada periodo se reconocerá en el resultado.

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Las vidas útiles asignadas a cada elemento de propiedad planta y equipo son las que se señalan a continuación:

4.8 Deterioro:

En la fecha en que se va a informar COMFATOLIMA efectuará la evaluación del deterioro, de los activos no financieros, comparando el valor neto recuperable en el mercado versus el valor en libros, si el valor neto recuperable es inferior al valor en libros, se registrará un deterioro.

Esta evaluación se hará para aquellos activos fijos superiores al valor de la tabla de materialidad que aparece en el Manual de Políticas contables -MPC.

4.9 INVENTARIOS

COMFATOLIMA, medirá los inventarios al importe menor entre el costo y el precio de venta estimado, menos los costos de terminación y venta.

En los costos de inventarios se incluirá todos los costos de compra, costos de transformación y otros

costos incurridos directamente relacionados.Para efectos de control y de registro contable, COMFATOLIMA, Medirá el costo de los inventarios, utilizando el método de promedio ponderado COMFATOLIMA utilizara la misma fórmula de costo para todos los inventarios que tengan naturaleza y uso similares.

4.10 Pasivos Financieros:

Los pasivos financieros son todas las obligaciones presentes como resultado de un suceso pasado, en donde COMFATOLIMA, se debe desprender de recursos para cancelarlo se formalizan a través de facturas y otros documentos equivalentes.

La medición posterior será para las cuentas por pagar al costo.

Baja en cuentas de un Pasivo Financiero:

Los pasivos financieros solo se dan de baja del estado de situación financiera cuando, y sólo cuando, se haya extinguido, esto es, cuando la obligación especificada en el correspondiente contrato haya sido pagada o cancelada, o bien haya expirado).

4.11 Beneficios a Empleados

De acuerdo con la Sección 28 del anexo Técnico Compilatorio 2 del Decreto 2483 del 2018, todas las formas de contraprestación concedidas por COMFATOLIMA a cambio de los servicios prestados

Construcciones y edi cacionesMaquinaria y equipoEquipo de oc inaEquipo de cómputo y comunicaciónEquipo médico-cientíc oEquipo de hoteles, restaurantes y cafeteríaFlota y equipo de transporte

50 a 70 años10 años10 años

3 a 5 años3 a 5 años

5 a 10 años 5 a 10 años

Vida útilClase de activos

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por los empleados se registran como beneficios a empleados y se dividen en:

4.11.1 Beneficios a empleados corto plazo: son los beneficios cuyo pago será atendido en el término de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados han prestado sus servicios, entre los beneficios corto plazo tenemos sueldos, horas extras, auxilio de transporte, cesantías, intereses de cesantías, vacaciones, primas legales, y beneficios del personal de la convención colectica como son primas semestral extralegal, prima de vacaciones y los auxilios. El reconocimiento se realiza como un pasivo y como un gasto en el momento que se preste el servicio.

4.11.2 Beneficios por terminación: son los beneficios a los empleados proporcionados por la terminación del período de empleo (tales como las indemnizaciones por despido) se reconocerán como un gasto en el momento de la terminación del contrato y no podrán ser objeto de provisión anticipada.

4.11.3 Medición posterior de beneficios a largo plazo: Se entiende por beneficios a largo plazo, la prima que la Caja otorga por disposición sindical a los empleados con contratos indefinidos cada vez que cumplan cinco (5) años de servicios.

Las normas NIIF determinan efectuar para estos casos un cálculo actuarial, sin embargo por considerarlo la administración su cálculo muy oneroso para la caja se efectúa esa provisión teniendo en

cuenta su costo y esfuerzos desproporcionados determinados en los párrafos 2.14B y 28.18.

4.12 Provisiones y Contingencias:

Se revelan como cuentas contingentes hechos económicos o circunstancias que pueden llegar a afectar la estructura financiera de la Caja.

El reconocimiento de las provisiones se realiza de acuerdo a la tabla establecida por la Secretaria General según el fallo del proceso y se medirá una provisión como la mejor estimación del importe requerido para cancelar una obligación, en la fecha sobre la que se informa.

Para efectos del reconocimiento y medición de las provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes, se definen los siguientes criterios contables:

• Tenga la obligación en la fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado.• Sea probable (exista mayor posibilidad de que ocurra que de lo contrario) que la Caja tenga que desprenderse de beneficios económicos para liquidar la obligación.• El importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable.

COMFATOLIMA, no reconocerá ningún activo contingente en los estados financieros, por prudencia, debido a que podría significar el

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reconocimiento de un ingreso que quizá no sea nunca objeto de realización. No obstante, cuando la realización del ingreso sea prácticamente cierta, el activo correspondiente no es de carácter contingente, y por tanto es apropiado proceder a reconocerlo.

4.13. Obligaciones Tributarias

4.13.1 Impuesto de Renta y Complementarios

COMFATOLIMA es una entidad no contribuyente al impuesto de renta y complementario, teniendo en cuenta el artículo 19-2 debido a que no recibe ingresos por actividades industriales, comerciales y financieras distintas a inversión de su patrimonio, diferentes a las relacionadas con las actividades meritorias previstas en el artículo 359 del E.T. Contemplado en Articulo 1.6.1.13.2.10 numeral 6 del Decreto 1625 de 2016 presentara solo declaración de ingresos y patrimonio.

La declaración de ingresos y patrimonio se hará con base en los datos contables y por tanto no habrá impuesto diferido ni obligación a presentar “conciliación de datos contables- fiscales” a la DIAN.

4.13.2 Otras obligaciones tributarias

• Para efectos de Impuesto sobre las ventas la Caja de Compensación Familiar pertenece a régimen común.• La Caja es agente retenedor de impuesto sobre

la renta. • Es contribuyente de Impuesto de Industria y Comercio por las actividades desarrolladas en el Municipio de Ibagué, Espinal y Chaparral.• Es responsable de presentar anualmente información exógena en medio magnética según requerimientos de la DIAN.• Es contribuyente del Impuesto al Ipoconsumo ante la Dian.• Es responsable de presentación de Exógena de ICA al Municipio de Ibagué, Espinal y Chaparral.

4.14 Apropiaciones de los Fondos de Ley y transferencias.

La CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL TOLIMA - COMFATOLIMA, de los aportes del 4% de las empresas afiliadas apropia a los fondos de ley con destinación específica los valores estipulados por la normatividad vigente.

Los aportes del 4% efectuado por los empleadores de las empresas afiliadas y los gastos por apropiaciones de ley, se registran por el sistema de caja. Para el año 2019, Como también sobre los aportes de empresas no afiliadas por prescripción a los 5 años y las apropiaciones de ley son:

4.14.1. Cuota Monetaria

Se contabiliza como costo en el momento del giro, y equivale como mínimo al 55% del valor resultante de restar de los aportes del 4%, las demás apropiaciones de ley, excepto la de Educación Ley 115 de 1994 y corresponde al valor pagado

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mensualmente a los trabajadores que la ley considera beneficiarios y en función de las personas a cargo que dan derecho a percibirla. Dicha cuota monetaria, es fijada por la Superintendencia del Subsidio Familiar para cada Departamento en enero de cada año, y la Caja la hace efectiva a los trabajadores beneficiarios cuando esta quede ejecutoriada.

4.14.2. FOVIS (Fondo de Vivienda de Interés Social)

Fondo creado en la Ley 49 de 1990 en su Artículo 68, para financiar la vivienda de interés social a través de la entrega de subsidios en dinero y la construcción o financiación de proyectos de vivienda y con destino a trabajadores que devenguen hasta 4 salarios mínimos legales mensuales vigentes. Los porcentajes que se deben apropiar como fuentes de financiación del Fovis, se obtienen anualmente con base en los cálculos de los cocientes nacional y particular de recaudos de las Cajas y calculo efectuado por parte de la Superintendencia del Subsidio Familiar. La apropiación legal del Fovis (Fondo de Vivienda de Interés Social) para la caja de Compensación familiar del Tolima COMFATOLIMA fue una apropiación equivalente al 12% para el año 2020. El Fovis se incrementa con los rendimientos financieros generados, provenientes de la inversión de las apropiaciones mensuales en papeles negociables de alta liquidez y en entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera.

4.14.3. FOSFEC (Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante)

El cual está financiado por La Caja con los siguientes recursos: Fovis-Vivienda se asigna el 2%. Por disminución de gastos de administración, el 2%. De la apropiación de Fovis; hace parte también el cálculo del 5,36% de las personas a cargo entre 19 y 23 años que antes tenían derecho al subsidio monetario, Por el porcentaje no ejecutado para el sostenimiento de la Superintendencia del Subsidio Familiar; es el resultado de la diferencia entre el 1% previsto en normas legales y el porcentaje real ejecutado por la Superintendencia del Subsidio Familiar, según oficio anual emitido por el ente de vigilancia. La ley 1636 de junio de 2013 crea el Fondo FOSFEC el cual reemplaza al FONEDE, para el nuevo Fondo la Ley ratifica la fuente de los recursos utilizados para el FOSFEC y modifica la forma como se otorgan los beneficios y donde se determina que en su artículo 6 de la Ley antes mencionada determino que los recursos del Articulo 46 de La Ley 1438 de 2011 equivalente al cuarto de punto porcentual ( ¼ ) del 4% de los aportes, a partir del año 2015 fueran fuentes de este fondo.

Por haberse presentado la pandemia mundial el Gobierno Nacional determino asignar recursos al programa FOSFEC con el fin de atender a los desempleados por lo que se expidió los Decretos 488,770, 553,801 de 2020 expedidos por el Ministerio de trabajo donde se le otorgaba de acuerdo a la reglamentación y los que cumplían se les asignaba las Prestaciones Económicas (que

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contemplaban salud, Pensión, Cuota Monetaria y Auxilio económico) y estos fueron a tendidos con recursos directos de la Caja de las apropiaciones asignada al fondo especial Fosfec y por Recursos girados directamente por el Gobierno central; los cuales los recursos girados por la Nación a Comfatolima ascendió a la suma $1.689.412.514 por el Decreto 553 de 2020 y la suma $1.024.320.00 por el Decreto 801 de 2020 Resolución 2121 del 15 octubre de 2020 y por Resolución 2704 del 9 diciembre de 2020 giraron la suma de $179.040.000

4.14.4. Gastos de Administración y Funcionamiento

A partir de la vigencia de la Ley 789 de 2002, se apropia máximo el 8% para el año 2004 y siguientes. Hasta antes de la Ley 789, la apropiación era del 10%; la reducción de gastos establecida en la ley del 10% al 8%, se debe apropiar como fuente de recursos del FOSFEC. La diferencia entre los gastos totales de administración y funcionamiento ejecutados en una vigencia y lo apropiado o permitido por ley (8%), se permite redistribuir a los diferentes servicios sociales con base en la participación porcentual o peso relativo de cada uno de éstos, sobre el total de egresos de La Caja (Ley 789 Artículo 21 Literal 17).

4.14.5. Cuota de Sostenimiento para la Superintendencia del Subsidio Familiar

Según lo estipula la Ley 789 de 2002, se debe apropiar el 1% de los aportes por este concepto. La diferencia entre el valor apropiado y el

realmente ejecutado, según datos anuales de la Superintendencia del Subsidio Familiar, se debe trasladar como fuente de recursos para el FOSFEC.

4.14.6. FOSYGA Fondo de Solidaridad y Garantía (Régimen Subsidiado)

El Artículo 217 de la Ley 100 de 1993, dispone que las Cajas de Compensación Familiar, deben destinar el 5% o 10% de los recaudos del subsidio familiar, según su cuociente particular, para financiar el régimen subsidiado en salud; donde Comfatolima realiza la transferencia del 5% y los cuales son enviados a la administradora Denominada ADRES de forma mensual.

4.14.7. FONIÑEZ (Fondo para la Atención Integral a la Niñez y Jornada Escolar Complementaria)

De acuerdo con disposiciones legales Ley 789 de 2002, la Caja de Compensación Familiar del Tolima – COMFATOLIMA apropió para el año 2020 el 6% de los aportes patronales para este Fondo.

El Fondo se incrementa con los rendimientos provenientes de la inversión de las apropiaciones mensuales y su disminución obedece a la ejecución de los objetivos de los programas que se presentan a continuación: Atención Integral a la Niñez. y Jornada Escolar Complementaria.

45

4.14.8 Ley 115 de 1994

Exige a las cajas de compensación familiar destinar recursos para el subsidio en servicios o en especie para programas de educación que incluye un grado obligatorio de preescolar para niños menores de 6 años, Educación primaria, secundaria y Media básica, en forma directa o contratada. El beneficio puede estar representado por otorgamiento de becas, cupos gratuitos en establecimientos educativos y programas de educación básica y media para adultos y en especie. El monto a destinar corresponde al 10% del saldo de los aportes después descontar el 55% de cuota monetaria.

4.15 Ingresos

Los ingresos de actividades ordinarias se reconocen y se miden así:

a. Venta de servicios: cuando el servicio de educación, recreación deporte y turismo Social, crédito social, vivienda, educación formal, capacitación y educación no formal han sido efectivamente prestados.

b. Recaudo parafiscal 4%: cuando se recibe el aporte y mediante el sistema de caja. Se hace excepción a esta práctica en el caso de los que se reciben de las empresas como abono a meses futuros (estos ingresos se contabilizan como ingresos diferidos y se amortizan en cada uno de los meses para los cuales corresponden los aportes).

En el caso de recibir por adelantado el pago de pensiones se manejara como un ingreso recibido por anticipado y se reconocerá el ingreso en el mes que se presta el servicio.

COMFATOLIMA, incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solamente las entradas brutas de beneficios económicos recibidos y por recibir por parte de la entidad, por su cuenta propia. COMFATOLIMA, excluirá de los ingresos de actividades ordinarias todos los importes recibidos por cuenta de terceras partes tales como impuestos sobre las ventas, impuestos sobre productos o servicios o impuestos sobre el valor añadido.

Aportes 4%Apropiaciones de Ley: Fovis Para Foniñez Para Fovis - Vivienda Para Fosfec Fosfec- reducción de gastos de AdministraciónFosfec- Articulo 5 Ley 1636/2013 Fosyga - Articulo 217 ley 100 Gastos de administración Contribución súper subsidioPorcentaje disponible para subsidio en dinero servicios y especie Subsidio en dinero (55%) Porcentaje disponible para subsidio en servicios y especie Menos: Apropiación para educa-ción Ley 115 (10%) Porcentaje disponible para saldos para obras (Demanda y Oferta – Cuadro límite máximo de inversión

NOMBRE DE LOS FONDOS DIC-18

100%34,25%12,00%6,00%4,00%2,00%

2,00%

6,25%5,00%8,00%1,00%

65,75%

36,16%

29,59%

2,96%

26,63%

dic- 2020

46

COMFATOLIMA, reconocerá los ingresos de actividades ordinarias asociados con la transacción, por referencia al grado de terminación de la transacción al final del periodo sobre el que se informa (a veces conocido como el método del porcentaje de terminación).

4.16 Gastos:

El costo en que se incurren para la prestación del servicio incluye todos los desembolsos necesarios para su realización, independientemente si se facturo o no el costo incurrido. Asimismo el costo de los servicios vendidos inherentes al giro del negocio, será reconocido como gasto durante el período.

Los gastos se contabilizan por el sistema de devengo a excepción del costo por subsidio en dinero y especie para trabajadores beneficiarios de empresas afiliadas, el cual se contabiliza como costo en el momento del giro.

De acuerdo con disposiciones legales, las Cajas pueden destinar a gastos de administración, instalación y funcionamiento a partir del año 2002 hasta un 8%, del total de los aportes del 4% recaudado.

Además las Cajas deben destinar hasta el 1% de los aportes del 4% para el sostenimiento de la Superintendencia del Subsidio Familiar.

4.17. Cuentas de Orden

Las cuentas de orden reflejan las operaciones con terceros o de derechos contingentes, que por su naturaleza no afectan actualmente pero pueden afectar en un futuro, la situación financiera de la Caja.

Así mismo, incluyen

(a) diferencias entre datos fiscales de renta o patrimonio y libros contables; y, (b) aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos de control interno o información gerencial.La Caja mantiene los registros bajo este concepto que necesarios por la aplicación de las exenciones sobre las NIIF que ha introducido la Superintendencia del Subsidio Familiar, para sus establecimientos vigilados.

4.18 Corrección de errores de periodos anterioresLos errores son omisiones o inexactitudes en los estados financieros correspondientes a uno o más periodos anteriores, que estaba disponible cuando los estados financieros fueron autorizados para ser emitidos o que razonablemente se hubiera podido conseguir y se hubiera tenido en cuenta en la elaboración de los estados financieros.

Los errores incluyen errores aritméticos, errores en aplicación de políticas contables, fraudes o mala interpretación de los hechos.

COMFATOLIMA, corregirá de forma retroactiva los

47

errores significativos de periodos anteriores en los primeros estados financieros formulados después del descubrimiento del error, siempre y cuando sea practicable determinarlos.

Deberá realizar la Re expresión de la información comparativa para el periodo o anterior.

Para efectos de reconocimiento de las partidas individuales en la cuenta del patrimonio y para su re-expresión, se determinan las siguientes materialidades:

1) Materialidad para el reconocimiento de partidas en ajustes de ejercicios anteriores Se consideran materiales aquellas partidas individuales superiores al 0,5% del acumulado de la subcuenta del mes anterior de ingresos o costos o gastos que hubiere afectado.

2) Materialidad para la decisión de re-expresar los estados financieros Se re-expresarán los estados financieros comparativos del año anterior, cuando el neto del conjunto de las partidas de ingresos menos costos y gastos, sea superior al 0,5% del total del grupo 37 (Remanentes Acumulados) del año anterior.

Cuando sea impracticable la determinación de los efectos de un error para uno o más periodos anteriores presentados, COMFATOLIMA, re expresará los saldos iniciales de activos, pasivos y patrimonio del primer periodo en el cual sea practicable determinar el error (Determinado em

el Numeral 4.8 del Manual de Políticas contables)

4.19. Activos Intangibles

Un activo intangible es un activo identificable, de carácter no monetario y sin apariencia física que representa beneficios futuros.

Comfatolima Medirá inicialmente un activo intangible al costo.

Comfatolima Medirá posteriormente los activos intangibles al costo menos cualquier amortización acumulada y cualquier perdida por deterioro de valor acumulado.

Las licencias se amortizaran a 6 años y no se considera valor residual alguno.

48

Revelación a la Nota N° 5.

Dando cumplimiento a las Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF, del reconocimiento de los recursos de disponibilidad inmediata, se encuentran identificados los recursos correspondientes a los fondos con destinación específica, fondos o convenios y saldos para obras y programas de beneficio social

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL TOLIMA – COMFATOLIMA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSA 31 DE DICIEMBRE DEL 2020-2019

$101.843.804.926

ACTIVO

Representa el conjunto de bienes, valores, propiedades y derechos tangibles que posee la Caja de Compensación Familiar del Tolima - COMFATOLIMA para el desarrollo de su objeto social.

NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Comprende el efectivo en caja y los saldos mantenidos en bancos y representan los recursos obtenidos por COMFATOLIMA, y otras transacciones correlacionadas de administración y de cuya utilización se esperan beneficios económicos futuros. Así mismo incorpora la existencia en dinero con disponibilidad inmediata, en el transcurso normal de las operaciones y a los depósitos realizados, tanto en cuentas corrientes como en cuentas de ahorro.

El efectivo de la Corporación a 31 de diciembre de 2020 se presenta en forma comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2019, con los siguientes rubros:

DETALLE DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

DICIEMBRE 31 DE 2020

DICIEMBRE 31 DE 2019

49

NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR

Son los valores registrados pendientes por recaudar al final del período, por las diferentes transacciones comerciales realizadas por la corporación en desarrollo de su objeto social, las cuales han sido registradas, reclasificadas y unificadas de acuerdo al artículo primero del Plan Único de Cuentas para el Subsidio Familiar en Colombia, ordenado mediante la resolución No 0044 del 02 de febrero de 2017 y sus Resoluciones modificatorias , el cual se adoptó para el marco normativo de las normas internacionales de información financiera – NIIF; y además estas incluyen el valor de las deudas a cargo de terceros, incluidas las cuentas comerciales y no comerciales.

Es así que la corporación al 2020, posee dentro de sus cuentas por cobrar una serie de grupos de clientes clasificados en servicios, créditos sociales, anticipo de impuesto y contribuciones o saldo a favor, cuentas por cobrar a empleados y deudores varios, los cuales representan los saldos pendientes por cancelar de los clientes de los diferentes servicios prestados por la caja al corte de la vigencia.

Las cuentas por cobrar de la corporación se miden inicialmente por el valor razonable del efectivo a recibir, expresado en la factura o documento que los origine y este es reconocido a través del principio del devengo.

Para el deterioro por impago de la cartera, COMFATOLIMA, ha constituido el comité de

345.958.446

314.955.44631.003.000

2020 2019

Acciones 31.003.000 Reserva legal 313.329.829

TOTAL INVERSIONES 344.332.829

en el efectivo y equivalente del efectivo por un valor para la vigencia del 2020 de $14.734.283.996 y para la Vigencia del 2019 de $9.099.017.185, que se encuentran restringidos para su uso, de acuerdo a la naturaleza de los mismos o disposiciones de la normatividad vigente; como también los valores de las Gerencias Integrales que se tienen con el Banco Agrario el Cual asciende a la suma de $2.844.529.841 para la vigencia de 2020 y para el año 2019 la suma de $2.440.608.876.

NOTA 6. ACTIVOS FINANCIEROS – INVERSIONES

La Caja de Compensación posee unas inversiones obligatorias, que se representan el monto de las inversiones realizadas, para dar cumplimiento a las exigencias legales emanadas por las autoridades pertinentes como lo es la reserva legal y lo correspondiente a las acciones de su participación en la entidad asopagos.

Los Activos Financieros de la Corporación a 31 de diciembre de 2020 se presentan en forma comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2019, con los siguientes rubros:

50

Cartera NIIF que se encargará semestralmente de evaluar los clientes con más de 90 días de mora, sobre los cuales establecerá según su criterio el valor del deterioro por impago.

Se encuentra en reclamación los dineros de propiedad de Comfatolima ya que Financiera internacional fue intervenida por la Superintendencia Financiera de Colombia Según Resolución 1585 del 18 de Noviembre de 2015, la corporación realizo reclamación mediante formulario único denominado Formulario de Reclamación internacional Compañía de Financiamiento S.A. en Liquidación Nit 860.065.913-9 y donde según comunicado firmado por Hollman E. Ortiz González liquidador de fecha octubre 31 de 2019 que se ha vencido el plazo legal para la duración del proceso liquidatario de Internacional compañía de financiamiento S.A.; se suscribió nuevo contrato de mandato para el recaudo administración y cobro de la cartera internacional compañía de financiamiento S.A. con la firma CONTACT XENTRO S.A.S y esta entidad transferirá de forma mensual a un patrimonio autónomo de remanentes –PAR constituido en la Fiduciaria Colombiana de Comercio Exterior S.A. FIDUCOLDEX y se tiene un deterioro por la suma de $230.852.634.60 y la reclamación al cierre de la vigencia asciende a la suma de $461.705.268.16.

La Administración nuevamente solicito a través de la Subdirección Administrativa y Financiera mediante oficio SAF 095 del 30 de Diciembre de 2020 el cual fue dirigido a la Ejecutiva de negocios

fiducias Fiducoldex Grupo Bancoldex a la cual se le solicito lo siguiente:

Al cierre de la vigencia del 2020, como acreedores de la extinta Internacional Compañía Financiera S.A. muy respetuosamente solicitamos se nos informe al cierre de este periodo, cual ha sido el comportamiento en la venta de los inmuebles entregados a la sociedad, de ser asi, si se tiene previsto la realización de pagos a los acreedores, en el caso nuestro a la Caja de Compensación familiar del Tolima Comfatolima.

Obteniendo la siguiente respuesta de la Directora de Negocios Fiduciarios el 5 de Enero de 2021:Finalmente, con respecto a su inquietud nos permitimos indicar que a la fecha no se ha realizado ninguna venta de los inmuebles entregados por la sociedad ni se ha pactado una fecha presunta para la realización de un nuevo desembolso. No obstante, continuaremos realizando las gestiones pertinentes no solo para la venta de los inmuebles, sino también para la recuperación de la cartera adeudada con el fin de que una vez se cuente con los recursos necesarios se pueda atender el pago de acreedores reconocidos en la NO MASA. Para ese momento IDUCOLDEX se encargara de anunciarlo por los medios de comunicación pertinentes para que los acreedores tengan conocimiento del hecho. El pago de las acreencias se efectuara a las cuentas bancarias registradas e informadas por la extinta INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A. y se notificara vía telefónica o por correo electrónico.

51

También por la deuda que se tiene de la enajenación de terrenos con las Fiducias Davivienda y Banco Bogotá producto de los patrimonios autónomos celebrados con la constructora Bonilla Zea y la corporación para el desarrollo de las viviendas ubicados en el Espinal y Armero Guayabal, las otras cuentas por cobrar de la Corporación a 31 de diciembre de 2020 se presentan en forma comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2019, con los siguientes rubros:

Anticipo a proveedores Anticipo a contratistas

156.209.388

- -

-

156.209.388 -

TOTAL INVERSIONES

2020 2019

DEUDORES 2019

Clientes de servicios 582.941.961 Créditos sociales 5.670.214.204 Anticipo a empleados 11.965.992 Depósito para servicios 3.403.500 Depósitos para subsidio 26.000.000 Ingresos por cobrar comisiones 1.782.500 Ingresos por cobrar servicios 85.645.050 Anticipo industria y comercio 276.000 Retención en la fuente 20.489.610 Impuesto a las ventas retenido 1.590.381 Impuesto de industria y comercio 1.982.120 Otras reclamaciones 461.705.268 CXC Empleados crédito rotatorio vivienda 62.442.592 CXC Empleados calamidad domestica 1.214.568 CXC Empleados responsabilidades 6.860.791 Seguros 103.500 Cheques devueltos 2.000.000 Embargos judiciales 12.147.945 Enajenación de propiedad planta y equipo 1.409.806.893 Deudores varios - incapacidades 68.311.974 Deudores varios - otros 549.350.010 Deterioro cuentas por cobrar

Total Cuentas Por cobrar (sumatoria de la Nota 7 y 8 )

(643.194.663) TOTAL DEUDORES 8.337.040.197

REEXPRESADO

582.941.9615.670.214.204

11.965.9923.403.500

26.000.0001.782.500

85.645.050276.000

20.489.6101.590.381 1.982.120

461.705.26862.442.592

1.214.568 6.860.791

103.500 2.000.000

12.147.9451.409.806.893

68.311.974 573.290.012

(643.194.663) 8.360.980.199

2020

627.727.804 5.183.968.496

352.304 34.900.700 26.000.000

- 242.266.541

110.000 23.520.409 5.212.663 7.251.031

467.990.841 63.667.980

- 31.631.900

- 2.000.000

72.881 1.102.011.948

43.742.641 1.131.194.143 (575.928.286)

8.417.693.996

8.417.693.995,79

Total Cuentas por Cobrar (Sumatoria de la Nota 7)

$ 8.417.693.996

52

Revelación Adicional a la Nota 7 Deterioro Deudores

Se calificó el Riesgo en la recuperación de las cuentas por cobrar según la matriz de riesgo implementada en el manual de políticas contables aprobado por el Consejo Directivo de la corporación dando el siguiente resultado:

NOTA 8. INVENTARIOS

Representan todos aquellos artículos, materiales, suministros, productos y recursos renovables y no renovables, para ser utilizados, consumo o venta dentro de las actividades propias de la Corporación.

CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR

MEDIO ALTO POR CASTIGAR TOTAL DIFERENCIA

1399 DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR (CR) 643.194.662,74 14.946.766,50 40.236.687,00 3.506.862,00 289.542.950,10 - 139912 CLIENTES SERVICIOS 68.274.421,50 14.946.766,50 40.236.687,00 3.506.862,00 58.690.315,50 13991210 EDUCACIÓN - 4.500.000 4.500.000 4.500.000- GASTO13991215 EDUCACIÓN PARA EL TRABAJO 32.289,00 - 13991215040000 CARTERA INDIVIDUAL 32.289,00 - 32.289 INGRESO13991225 RECREACIÓN DEPORTE Y TURISMO 67.576.732,50 10.446.767 40.236.687 3.506.862 54.190.316 13.386.417 INGRESO13991225040000 CARTERA INDIVIDUAL 67.576.732,50 13991230 ADMINISTRACIÓN 665.400,00 13991230010000 EMPRESAS AFILIADAS 665.400,00 665.400 INGRESO139917 CRÉDITOS SOCIALES 251.662.803,19 13991795010000 CARTERA GENERAL 251.662.803,19 102.927.082 51.601.066 25.105.529 179.633.677 72.029.126 INGRESO139945 INGRESOS POR COBRAR 92.404.803,45 13994501 COLEGIO 50.988.262,45 13994501010000 COLEGIO 50.988.262,45 31.250.932 45.615.156 76.866.088 25.877.826- GASTO13994502 OTROS 41.416.541,00 13994502010000 INCAPACIDADES 38.059.429,00 29.885.570 29.885.570 8.173.859 INGRESOS13994502020000 PARTICULARES 3.357.112,00 3.357.112 INGRESOS139960 RECLAMACIONES 230.852.634,60 230.852.635 - 13996095010000 RECLAMACIONES A BANCOS 230.852.634,00 13996095020000 PARTICULARES 0,60

TOTAL 643.194.662,14 179.018.313 202.196.697 81.241.271 575.928.284,90 67.266.378

53

Los inventarios con los que cuenta la Caja de Compensación Familiar del Tolima – COMFATOLIMA, corresponden a:

1. Por las viviendas construidas en la Urbanización del Espinal.2. Mercancías para la Venta de sus afiliados Centro Recreacional3. Lotes por urbanizar en el Municipio del Espinal el cual asciende a la suma de 20.665.88 mts2

Los Inventarios de la Corporación a 31 de diciembre de 2020 se presentan en forma comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2019 –, con el siguiente rubro:

INVENTARIOS 20192020 REEXPRESADO

Obras De Construccion En Curso 203.962.736 469.391.391 411.166.391 Obras de Urbanismo 122.580.254 122.580.254 122.580.254 Mercancias Para La Venta 79.627.769 37.649.816 37.649.816 Otros bienes para la venta - 52.296.073 52.296.073 Lotes Urbanizados - - -

Unidades Habitacionales 41.787.760

41.907.760

41.907.760 Por Urbanizar-Terrenos 4.936.374

4.936.374

4.936.374

TOTAL 452.894.892

728.761.667

670.536.667

RENGLÓN NOMBRE DE LAS CUENTAS SALDO A DICIEMBRE 2019

ENTRADAS POR COMPRAS

SALIDAS POR BAJAS O POR VENTAS

TRANSFERENCIAS INTERNAS O EXTERNAS

1 Obras de construcción en curso 249.739.521 203.962.736 2 Obras de Urbanismo - 122.580.254 3 Mercancías para la venta 25.103.273 32.650.462 4 Otros bienes para la venta 115.166.766 46.977.305 5 Unidades habitacionales 249.859.521 41.787.760 6 Por Urbanizar- Terrenos - 4.936.375

TOTAL

69.065.366-

20.103.919109.848.000249.739.521

- 448.756.807

469.391.391122.580.25437.649.81652.296.07341.907.7604.936.375

728.761.669 639.869.082

84.754.500- - -

- -

84.754.500 452.894.892

MOVIMIENTO DE INVENTARIOS AÑO 2020

SALDO A DICIEMBRE DE

2020

Revelación adicional a la Nota 8

54

NOTA 9. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Las propiedades, planta y equipo de la Caja de Compensación Familiar del Tolima - COMFATOLIMA se miden usando el modelo de revaluación el cual por políticas contables se realiza cada 3 años y la última fue realizada en el año 2019, la depreciación se carga para distribuir el costo de los activos a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método lineal. La diferencia resultante en la medición del valor razonable en cada fecha que se informa, se lleva al patrimonio como ORI.

COMFATOLIMA ha mantenido las medidas necesarias para garantizar la conservación y protección de los activos fijos, existen pólizas de seguros que cubren los riesgos de asonada, motín, huelga, actos malintencionados de terceros, terrorismo, terremoto, hurto, etc. Y la depreciación acumulada son el producto del cálculo del método lineal de la PP&E.

1

2

3

4

5

6

Compras de boletas a los diferentes sitios turisticos (como son Parque del Café, Piscitour, Piscina Playa Hawaii) como la compra de boletas de cine en Ibagué y Espinal

Venta de boletas a los diferentes sitios turisticos (como son parque del Café, Piscitour, Piscina Playa Hawaii) como la compra de boletas de cine en Ibagué y Espinal

Costo total de las unidades habitacionales como le salio a Comfatolima y disponibles para la venta

Venta del valor de las viviendas ya disponibles para la venta (costo que le vale a Comfatolima)

N/A N/A

Pago acta 13 construcción de viviendas Salidas por ventas de casas

N/A N/A

Compra mercancias comestibles centros de recreación de propiedad de Compra mercancias comestibles centros de recreación de propiedad

EXPLICACIÓN DE LAS ENTRADAS Y SALIDAS DE INVENTARIOS

ENTRADAS SALIDASRENGLÓN

1

2

3

4

5

6

7

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

RENGLÓN

Ajuste costo de viviendas años anteriores costo de urbanismo contrato 069 de 2014

EXPLICACIÓN DE LAS TRANSFERENCIAS REALIZADAS EN EL AÑO 2019 EN LA CUENTA DE

INVENTARIOS

55

Revelación adicional a la Nota 9:

Los movimientos de los costos y depreciación acumulada durante el año 2020 de la cuenta de propiedad Planta y equipo por clase de activos fueron:

La propiedad, planta y equipo de la Corporación a 31 de diciembre de 2020 se presentan en forma comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2019 –, con los siguientes rubros:

2020 2019Terrenos

DEPRECIABLES

Construcciones en curso

Maquinaria y equipo

Equipo de computación y comunicación

Equipo de hoteles, restaurantes y cafeteriaFlota y equipo de transportePropiedad planta y equipo en transitoDepreciación acumuladaProvisión propiedad planta y equipo

TOTAL

NO DEPRECIABLES

56

CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA 2019 DÉBITO CRÉDITO 2020

Total ==>

SALDO ANTERIOR MOVIMIENTO SALDO AÑO

57

NOMBRE DE LAS CUENTAS VALORIZA-CIONES

-

- - -

-

- - - - - - -

- - - - -

- - - - - - -

-

-

- - -

71.052.652.692

MOVIMIENTO DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO AÑO 2020

TRANSFERENCIAS INTERNAS O EXTERNAS

SALDO A DICIEMBRE DE

2020

SALDO ADICIEMBRE 2019

ENTRADAS PORCOMPRAS

SALIDAS POR BAJAS O POR

VENTAS

Ampliación revelación adicional a la Nota 9

58

NOTA 10. OTROS ACTIVOS

Entre los otros activos que posee la corporación, se identifican los fondos de ley con destinación específica, los cuales representan los recursos provenientes de las apropiaciones del 4%, y del Aporte de las empresas no afiliadas prescritas (Circular 020 de Diciembre 2017 emitida por la Superintendencia del Subsidio Familiar )que son manejados en cuentas corrientes, de ahorro e inversiones, de acuerdo a las disposiciones normativas, en las cuales existen restricciones de tipo legal que impiden su libre

12

3

4

5

6

7

8

9

10

11121314

1516

59

utilización para las erogaciones que ejecuta la caja de compensación familiar; dado que solo pueden ser ejecutados para los fondos con destinación como lo son: Fondo Subsidio Familiar de Vivienda, Fosyga, Fondo de Educación ley 115/94, Fondo de Foniñez, Fondo Fosfec, Recursos 40.000 mil Primeros Empleo, Saldo para Obras y Programas de Beneficio Social.

Por otro lado la Corporación cuenta convenios que son celebrados con instituciones de carácter departamental, municipal, nacional de naturaleza pública o privada para el desarrollo de programas sociales o convenios mediante el sistema de cooperación social, entre los cuales se destacan los convenios con el ICBF, entre otros; los cuales por su connotación contractual estos recursos cuentan con una restricción de tipo legal que impiden la utilización para la ejecución de otros proyectos o programas de la caja de compensación.

Revelación a la Nota No. 10.

Por lo anterior y con el ánimo de reflejar de una forma clara y concisa los estados financieros De la corporación, se presenta de una manera clasificada de acuerdo a los grupos que refleja la información contable y financiera de la Caja de Compensación.

OTROS ACTIVOS 2020 2019

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FONDOS Y APROPIACIONES CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA 2020 2019

INTANGIBLES 2020 2019

Licencia 30.000.000 - TOTAL 30.000.000 -

NOTA 11 INTANGIBLES

Corresponde al licenciamiento del Software bajo ambiente web, cuya finalidad es no hacer presencia dentro de Comfatolima si no que los afiliados lo pueden hacer de forma virtual y obtener información y la solución de sus inquietudes relacionada con los servicios que presta la Caja; todo a raíz de la Pandemia Mundial que se ha presentado donde no ha permitido el contacto grupal si no se exigió una responsabilidad individual por parte del Gobierno Central (Presidente de la Republica y Sus Ministros)

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NOTA 12. CUENTAS POR PAGAR

Corresponden a las obligaciones de la Caja de Compensación Familiar con terceros por concepto de subsidios por pagar (en dineros girados y no cobrados al final del período), contribuciones, costos y gastos por pagar, retención en la fuente, retenciones y aportes de nómina, arriendos y servicios generales.

12.1. Subsidio Por Pagar: Registra el valor de los subsidios a pagar en dinero a los trabajadores beneficiarios, los cuales son devengados de acuerdo con la cuota monetaria de subsidio familiar establecida por la Superintendencia del Subsidio Familiar y que es pagadera por persona a cargo de los afiliados a la Corporación.

12.2. Costos y Gastos Por Pagar: Son los devengos de los pagos originados por la prestación de servicios, honorarios, arrendamientos, servicios de restaurante, entre otros

De igual manera las cuentas por pagar de la Corporación a 31 de diciembre de 2019 se presentan en forma comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2018 –, con los siguientes rubros:

Es el conjunto de las cuentas que representan las obligaciones contraídas por la Caja de Compensación Familiar del Tolima - COMFATOLIMA en desarrollo del giro ordinario de su objeto social.

$ 25.741.610.700

PASIVO

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NOTA 13. BENEFICIOS A EMPLEADOS

Comprende los pasivos de prestaciones sociales a corto por cesantías, vacaciones e intereses de cesantías que se le adeudan a los empleados de la caja de compensación a 31 de diciembre 2020, así mismos este rubro se sustenta de forma comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2019, de la siguiente manera:

Revelación a la Nota 13.

El personal clave de la gerencia comprende a las personas que tienen autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades de Comfatolima.

En el siguiente cuadro se detalla las remuneraciones acumuladas del periodo del año 2020 – 2019 de dicho personal:

OBLIGACIONES LABORALES 2020 2019

TOTAL

NOTA 14. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

La Caja realiza la provisión sobre el impuesto de industria y comercio ya que su medición es fiable y hace el reconocimiento de una demanda laboral de un ex funcionario de la Caja el cual al momento del retiro de la Corporación ya se encontraba pensionado por otra entidad y por sentencia en primera instancia se dio favorable a favor del exfuncionario pero Comfatolima a través de sus Jurídicos se encuentra adelantando la defensa en segunda instancia ante el Tribunal Superior del Distrito judicial de Ibagué- sala Laboral ha sido medido fiablemente lo que con lleva a que la Caja deberá desprenderse de recursos y ocurrió de hechos pasados y están representados así:

CONCEPTO 2020 2019

ADMINISTRACIÓN SUELDOS 888.081.610 648.089.218 BONIFICIACIONES7 4.809.678 9 0.966.926 PRESTACIONES SOCIALES 299.827.273 164.218.650 INDEMNIZACIONES LABORALES1 9.389.467 - VIATICOS 15.217.000 7 2.323.820 OTROS4 .605.800 TOTAL REMUNERACIÓN 1.301.930.828 975.598.614 ENTES DE CONTROLHONORARIOS 335.490.635 266.292.869 GASTOS DE VIAJE 296.408 3 .360.500 TOTAL REMUNERACIONES 335.787.043 269.653.369

2020 2019

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NOTA 15. DIFERIDOS

Los pasivos diferidos de la Caja de Compensación representan las partidas que van a incidir en un ingreso futuro y corresponden a pago anticipado de matrículas y pensiones del colegio “COMFATOLIMA” al igual que en otros servicios. Por lo anterior este rubro se presenta de forma comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2020 –, de la siguiente manera:

DIFERIDOS 2020 2019Ingresos recibidos por anticipado 1.803.351.968 1.446.312.165

TOTAL 1.803.351.968 1.446.312.165

La caja de compensación familiar del Tolima – COMFATOLIMA representa las partidas apropiadas de los aportes del 4% y de los aportes de empresas no afiliadas prescritas, para atender los programas creados por la ley de acuerdo a las directrices emanada o establecidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar y los convenios realizados con entidades públicas de carácter departamental municipal y nacional.

Los fondos con destinación específica de la Corporación a 31 de diciembre de 2020 se presentan en forma comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2019 –, con los siguientes rubros:

2020 2019FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y OTROS PASIVOS

Avances y anticipos recibos 2.815.842.700 899.066.730 Depositos recibidos 275.871.660 457.452.308 Ingresos recibidos para terceros 42.221.715 56.112.077 Exedentes del 55% no transferidos 346.492.252 388.777.317 Excedente del cuociente departamental no transferido 793.097.209 793.097.209 Apropiación fondo subsidio familiar de vivienda (42.040.561) (17.908.870) Apropiación fondo de educacion 653.673.018 178.970.666 Jornadas complementarias y atención a la niñez 183.735.037 80.694.986 Fosfec ley 1636/2013 1.352.169.511 427.599.600 Fondos y/o convenios de cooperación 1.629.579.961 86.081.084 Promocion y prevención 2.556.515 2.556.499 Recursos para los primeros 40,000 empleos 27.593.887 42.820.875 Asignacion y otros recursos por pagar Fovis 5.334.189.788 4.265.011.520 Recursos por pagar Fosyga 4.824.457 54.367.808 Asignación y otros recursos por pagar educación ley 115 519.187.500 359.998.700 Recursos por pagar Foniñez jornadas Escolares 80.533.317 122.935.032 Asignacion y/o recursos por pagar Fosfec 2.715.424.760 2.347.891.306 Recursos por pagar 40000 primeros empleos Programas Estado Joven

- 33.946.954 - -

Fovis II Prioridad 252.060.131 252.060.134

TOTAL 16.987.012.857 10.831.531.934

NOTA 16. FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y OTROS PASIVOS

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•La diferencia corresponde a la apropiación del mes de Diciembre de 2020 la cual se constituye en el mes de enero de 2021.

FONDO DE EDUCACION LEY 115/94

FONDO FOVIS

• La diferencia corresponde a la apropiación del mes de Diciembre de 2020 por valor de $141.151.905 la cual se constituye en el mes de enero de 2021 y el reintegro de los gastos bancarios por valor de $75.525

•La diferencia corresponde a la apropiación del mes de Diciembre de 2020 por valor de $202.152.226 la cual se constituye en el mes de enero de 2021 y el reintegro a diciembre por valor $55.918.177.35.

FONDO FONIÑEZ

FONDO SUPERINTENDENCIA DEL SUBSIDIO FAMILIAR

•La diferencia corresponde a la apropiación del mes de Diciembre de 2020 por valor de $35.465.303 la cual se constituye en el mes de enero de 2021 y la disminución de los rendimientos financieros por valor de $47.478.07 y el reintegro de gastos bancarios por valor de $711.

• La diferencia corresponde a la apropiación del mes de Diciembre de 2020 por valor de $432.256.028 la cual se constituye en el mes de enero de 2021; como el valor pendiente por reintegrar por la Financiera internacional por valor $109.575.651.57 y se encuentra pendiente de reintegrar $17.401.766

Al cierre de la vigencia de 2020 se confronto las inversiones y las apropiaciones de los fondos especiales reflejando los siguientes Resultados:

DIFERENCIA

FONDO SIS MINISTERIO DESARROLLO

•La diferencia corresponde a la apropiación del mes de Diciembre de 2020 la cual se constituye en el mes de enero de 2021.

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•No presenta Diferencia entre la inversión y la apropiación.

•Se encuentra pendiente el valor a reintegrar por reclamación a Financiera internacional por valor de $126.665.017.

DIFERENCIA 0

INVERSIONES

NOTA 17. OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL

Corresponden al traslado efectuado de Reserva para Obras y Programas de Beneficio Social, a los valores invertidos en la ejecución de programas y obras en infraestructura para adelantar actividades en desarrollo del objeto Social tales como: Sedes Administrativas, Centros de Educación, Centros de Formación, centros recreativos.

$ 76.102.194.255

PATRIMONIO

OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL 2020 2019

15.373.057.153 15.373.057.153

TOTAL 15.373.057.153 15.373.057.153

NOTA 18. SUPERAVIT

SUPERAVIT 2020 2019Donaciones 170.884.852 170.884.852

8.297.828.179 8.285.035.174

TOTAL 8.468.713.031 8.455.920.026

El crecimiento de los activos fijos con recursos destinación específica fue por compras realizadas por los fondos especiales y disminuidos por las depreciaciones de estos bienes.

NOTA 19. RESERVAS

Son apropiaciones hechas por la Caja cumpliendo con las disposiciones legales, estatutarias o fines específicos. La reserva legal, está a corte de la vigencia del 2019 en $439.469.503; cifra que no puede ser inferior al 30% de una mensualidad del subsidio familiar reconocida en dinero en el semestre inmediatamente anterior o mayor al pago de una mensualidad del subsidio familiar. Lo anterior, de acuerdo a los parámetros establecidos por la Ley 21 de 1982 en su Artículo 58.

Se encuentra la Reserva legal de las empresas no afiliadas prescritas lo cual se calcula el 3% de

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acuerdo al artículo 62 de la Ley 21 de 1982.

NOTA 20. INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS

Corresponden a los ingresos por actividades propias del objeto social de la Caja de acuerdo a los parámetros fijados por la ley; a 31 de diciembre se percibieron ingresos por los siguientes conceptos y valores:

NOTA 21. OTROS INGRESOS

Este rubro representa los ingresos diferentes al objeto social de la corporación; a 31 de diciembre los conceptos por los que se percibieron estos ingresos y sus valores fueron los siguientes:

Otras Ventas - - Financieros2 4.792.945 30.879.634 Subsidios no Cobrados 218.709.242 202.995.143 Arrendamientos 36.724.781 77.094.366 Comisiones2 2.388.479 24.545.561 Asesorias honorarios 233.346.663 186.101.827 Servicios- 7.147.836 Reintegro Provisiones 135.645.935 - Indemnizaciones - 29.501.524 Recuperaciones 21.662.519 59.811.085 Diversos 219.432.377 58.583.008 TOTAL 912.702.941 676.659.985

2020 2019

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En este rubro se encuentran todos aquellos desembolsos inherentes al funcionamiento normal de la Caja en el desarrollo de su objeto social; a 31 de diciembre, los conceptos y valores fueron los siguientes:

2020 2019

Administración y funcionamiento Educación Educación para el trabajo y el desarrolloViviendaRecreación, deporte y turismo BibliotecasCrédito socialTOTAL

NOTA 23. OTROS GASTOS

En este rubro se registran los gastos producidos por actividades diferentes a las del objeto social de la Caja, a diciembre 31 se presentaron los siguientes:

2020 2019

Financieros Perdida en venta y retiro de bienes 12.713.994Otros gastos Diversos TOTAL

NOTA 24. COSTOS POR SERVICIOS

Son las erogaciones directas en las que incurre la Caja, para la prestación de los servicios sociales que ofrece, a diciembre 31 los conceptos y valores fueron los siguientes:

2020 2019R EEXPRESADOS

Subsidio 13.708.188.481 13.635.823.078 13.635.823.078 Subsidio en especie2 .526.051 - - Educación3 .625.098.927 3.425.861.48 4 3.425.861.48 4 Educación para el trabajo Y el desarrollo

511.681.505 1.092.507.88 0 1.092.507.88 0

Biblioteca 140.629.929 173.207.682 209.025.285 Vivienda 573.131.968 1.121.695.76 0 1.244.768.42 8 Recreación,deporte y turismo 3.993.358.913 6.679.556.27 8 6.703.405.60 4 Credito social 300.673.112 315.918.116 315.918.116 TOTAL2 2.855.288.885 26.444.570.278 26.627.309.875

NOTA 22. GASTOS ACTIVIDADES ORDINARIAS

NOTA 25. GASTOS POR TRANSFERENCIA Y APROPIACIÓN

2020 2019

Fondo de vivienda Contribución fosyga Fosfec acciones y prevensión (Ley 1438/2011)Fosfec 2% (reducción gastos de Administración)Educacion ley 115Contribución super subsidio Reserva legal TOTAL

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NOTA 26 INTERPRETACIÓN Y ANÁLISIS DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Que representa un estado de flujos de efectivo:El estado de flujos de efectivo muestra los movimientos de efectivo de tres actividades básicas de operación de una empresa que son la OPERATIVA o de OPERACIÓN, la de INVERSIÓN y la de FINANCIACIÓN con el objetivo de:

Objetivos

Son las de presentar información pertinente y concisa relativa a los recursos y desembolsos de efectivo y equivalentes al efectivo de la Caja de Compensación Familiar, durante un período para que los usuarios de los estados financieros tengan elementos adicionales para:

1. Examinar la capacidad de la Caja para generar flujos futuros de efectivo.2. Evaluar la capacidad de la Caja para cumplir con sus obligaciones y pagar el financiamiento interno y externo necesario.3. Analizar los cambios experimentados en el efectivo derivados de las actividades de operación, inversión y financiamiento.4. Establecer las diferencias entre los remanentes netos y los recursos y desembolsos de efectivo asociados.

El efectivo y equivalentes al efectivo:

Incluye tanto el dinero disponible en caja, en

bancos y en otras instituciones financieras, así como los equivalentes de efectivo correspondientes a inversiones de alta liquidez y aquellas partidas que tengan las características generales de depósitos a la vista. Por lo general, sólo las inversiones y depósitos con vencimiento igual o inferior a tres meses se incluyen como efectivo.

En el caso de las Cajas de Compensación Familiar el efectivo que hace parte de los Fondos y Convenios de Destinación Especial se incluyen como efectivo restringidos pero que hace parte de fondos en administración a nombre de COMFATOLIMA.

Actividad de Operación

Están relacionadas generalmente con la producción y distribución de bienes y con la prestación de servicios, caso de COMFATOLIMA. Los flujos de efectivo de operaciones son generalmente consecuencia de transacciones en efectivo y otros eventos que entran en la determinación de los remanentes netos.

Actividad de Inversión:

Incluyen el otorgamiento y cobro de préstamos a empleados, anticipos a contratistas, de propiedades, planta y equipo, y de otros activos, distintos de aquellos considerados como inventarios.

Actividad de Financiación:Incluyen la obtención de recursos de los Fondos de

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Ley, de Convenios y de Saldos para obras y servicios sociales y las aplicaciones o usos de ellos de acuerdo a las disposiciones de ley vigentes, así como los préstamos recibidos de entidades financieras, de terceros y sus abonos o cancelaciones.

Formas de Presentación:

Dos métodos identificados dentro de la Actividad Operativa, el método directo y el método indirecto. Las actividades de inversión y de financiación son iguales en los dos métodos.

Método Directo:

Se presenta como si fuera un estado de resultados por el sistema de caja, mostrando por separado los movimientos separados por:

1. Efectivo recibido de aportes, sector salud, crédito social, otros servicios sociales y otros distintos a los anteriores; y2. Efectivo pagado a empleados, honorarios, subsidios, sector salud, servicios sociales, servicios públicos, apropiaciones de ley y transferencias, crédito social y otros gastos.

Costo Integral de Financiamiento

Los financieros recibidos y pagados identifica a la empresa de la necesidad o no de recibir financiación especial y pago de impuestos en general, su incidencia se presenta dentro del método directo separadamente para que se

pueda comparar con otras entidades similares y determinar su gestión administrativa y operativa del efectivo específicamente, lo que los financistas identifican como el EBITDA o Flujo de Caja Libre.

Método Indirecto

Se prepara una conciliación entre los remanentes netos y el flujo de efectivo neto de las actividades de operación, la cual debe informar por separado las partidas conciliatorias.

Para el efecto, se toma como partida inicial los remanentes netos y

a) se le suma o resta aquellas partidas que las afectaron y que no representaron entrada, ni salida de efectivo y que aumentaron o disminuyeron esos remanentes netos, como la depreciación, amortización, agotamiento, deterioro de activos, diferencias por fluctuaciones cambiarias, ajustes de ejercicios anteriores, variación de provisiones y contingencias utilidades;b) partidas que afectaron resultados que cuya transacción correspondió a la actividad de inversión, tales como utilidades o pérdidas de venta o bajas de activos, donaciones de activos, ajustes por inflación, y c) cambios de las partidas de operación que generan variaciones del capital de trabajo como las CXC, inventarios, CXP, proveedores y otros pasivos operacionales.

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DICIEMBRE 31 DE 2020

DICIEMBRE 31 DE 2019

VARIACIÓN $VARIACIÓN

%DICIEMBRE 31

DE 2018DETALLE DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

PRESENTACIÓN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOde enero 1 a diciembre 31 DE 2020

Cuadro No. 1 – Conciliación del Efectivo y Equivalentes de efectivo del período 2020

Como se observa en el cuadro anterior, el total del efectivo aumento en $8.502.833.801 en el período de 2020.

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2020 2019CONCEPTOS DE PRESENTACIÓN ABSOLUTA RELATIVA

1-ACTIVIDAD OPERATIVA

EFECTIVO RECIBIDO DE:APORTES 37.896.847.154 179.249.119 0,47 OTROS SERVICIOS 9.072.453.105 4.851.014.628- 53,47- TOTAL EFECTIVO RECIBIDO 46.969.300.259 4.671.765.509- 9,95- EFECTIVO PAGADO POR:SUBSIDIOS 13.311.410.209 484.947.298- 3,64 APROPIACIONES DE LEY Y TRANSFERENCIAS 11.001.347.008 55.485.863- 0,50 OTROS COSTOS Y GASTOS SERVICIOS SOCIALES 19.908.230.955 5.693.308.387 28,60- TOTAL EFECTIVO PAGADO -44.220.988.172 5.152.875.226 11,65- EFECTIVO NETO ANTES DEL CIF 2.748.312.087 481.109.717 17,51 COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO:FINANCIEROS RECIBIDOS 30.879.634 6.086.689- 19,71- FINANCIEROS PAGADOS -397.999.408 20.009.202- 5,03 IMPUESTOS PAGADOS -176.322.075 362.349.575- 205,50 TOTAL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO -543.441.849 388.445.465- 71,48 EFECTIVO NETO POR ACTIVIDAD OPERATIVA 2.204.870.238 92.664.252 4,20

2- ACTIVIDAD DE INVERSIÓN

INVERSIONES NETAS -26.632.426 26.662.447 100,11- INTANGIBLES 0 30.000.000- - COMPRAS DE ACTIVOS FIJOS -159.349.135 222.429.777- 139,59 PRESTAMOS A EMPLEADOS (NETO) 47.330.267 72.008.695- 152,14- CARTERA SERVICIOS SOCIALES 75.729.188 410.516.521 542,08 EFECTIVO NETO POR ACTIVIDAD DE INVERSIÓN -62.922.107 112.740.496 179,17-

3-ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN

TRASLADOS POR APROPIACIONES DE LEY 11.001.347.008 55.485.863 0,50 VARIACIONES DE LOS FONDOS DE LEY -12.640.133.482 7.738.781.532 61,22- NUEVAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 434.445.904 391.416.864- 90,10- PAGO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS -434.445.904 391.416.864 90,10- EFECTIVO NETO POR ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN -1.638.786.474 7.794.267.396 475,61-

4-AUMENTO O DISMINUCIÓN DE EFECTIVO 503.161.658 7.999.672.143 1.589,88

EFECTIVO A PRINCIPIO DE AÑO 12.785.446.330 503.161.658 3,94 EFECTIVO AL FINAL DE AÑO

38.076.096.274 4.221.438.476

42.297.534.750

13.796.357.507- - 11.056.832.871- - 14.214.922.568- -

-39.068.112.9463.229.421.804

24.792.945-418.008.609-538.671.650-931.887.314

2.297.534.490

30.021-30.000.000

-381.778.912-24.678.429486.245.708

49.818.389

11.056.832.871-4.901.351.950

43.029.040-43.029.040

6.155.480.922

8.502.833.801

13.288.607.98821.791.441.788 13.288.607.988 8.502.833.801 63,99

Se presenta el flujo de Efectivo vigencia 2020 por actividades:

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DETALLE DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO DICIEMBRE 31 DE 2020

DICIEMBRE 31 DE 2019

VARIACIÓN $ VARIACIÓN %

CONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETA O MÉTODO INDIRECTO

•Entre el efectivo recibido, pagado y sus costos de financiamiento reflejo en su actividad operativa la suma de $2.297.534.490. •Su Actividad de inversión reflejo una entrada por valor de $49.918.389 •Su actividad de Financiación reflejó una entrada de $6.155.480.922

Por lo cual al realizar la consolidación de sus tres actividades refleja un aumento del Efectivo en la suma de $8.502.833.801 valor este reflejado en la consolidación del efectivo.

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NOTA 27 ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO

32 - SUPERAVIT 33 - RESERVAS TOTAL PATRIMONIO

SALDO DICIEMBRE 31 DE 2015 COLGAP 8.560.317.678 4.192.327.381 2.752.411.344 1.698.203.260 502.501.032 23.258.584.586 40.964.345.281EFECTO POR CONVERGENCIA NIIF -170.884.852 -1.698.203.260 24.689.578.094 -23.258.584.586 -438.094.603SALDO A ENERO 1 DE 2016 NIIF 8.560.317.678 4.021.442.529 2.752.411.344 0 25.192.079.127 0 40.526.250.678REMANENTES DEL EJERCICIO BAJO NIIF 1.496.764.119 1.496.764.119TRASLADO DE RESERVAS A SALDO OBRAS 779.000.000 -779.000.000 0TRASLADO A SUPERAVIT 735.447.495 735.447.495RESERVAS OBLIGATORIA DE FONDOS DE LEY 118.040.000 118.040.000REVALORIZACIÓN DE ACTIVOS 6.445.049.724 6.445.049.724AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES -145.712.000 -145.712.000SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2016 9.339.317.678 4.756.890.024 2.091.451.344 0 26.543.131.245 6.445.049.724 49.175.840.015REMANENTES DEL EJERCICIO BAJO NIIF 1.940.049.692 1.940.049.692TRASLADO A SUPERAVIT 0 2.019RESERVAS OBLIGATORIA DE FONDOS DE LEY 797.630 -797.630 0ACTIVOS ADQUIRIDOS CON FONDOS DE LEY 227.841.835 227.841.835AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES 277.821.600 277.821.600SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2017 9.339.317.678 4.984.731.859 2.092.248.974 0 28.760.204.908 6.445.049.724 51.621.553.142REMANENTES DEL EJERCICIO BAJO NIIF 139.943.754 139.943.754TRASLADO DE RESERVAS A SALDO OBRAS 6.033.739.475 -1.655.844.891 -4.378.588.132 -693.547RESERVAS OBLIGATORIA DE FONDOS DE LEY 1.728.795 1.728.795TRASLADO PARA FONDOS EPECIALES -103.962.023 -103.962.023TRASLADO POR RECUPERACION DE CARTERA 10.882.680 10.882.680ACTIVOS ADQUIRIDOS CON FONDOS DE LEY 3.313.450.731 3.313.450.731AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES -223.869.234 -223.869.234SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2018 15.373.057.153 8.298.182.590 438.132.878 0 24.204.611.953 6.445.049.724 54.759.034.298REMANENTES DEL EJERCICIO BAJO NIIF 622.461.252 622.461.252RESERVAS OBLIGATORIA DE FONDOS DE LEY 1.336.625 1.336.625ACTIVOS ADQUIRIDOS CON FONDOS DE LEY 157.737.436 157.737.436REVALORIZACION ACTIVOS 20.261.026.459 20.261.026.459AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES -164.189.891 -164.189.891SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2019 15.373.057.153 8.455.920.026 439.469.503 0 24.662.883.314 26.706.076.183 75.637.406.179REMANENTES DEL EJERCICIO BAJO NIIF 639.361.954 639.361.954RESERVAS OBLIGATORIA DE FONDOS DE LEY 1.655.639 1.655.639ACTIVOS ADQUIRIDOS CON FONDOS DE LEY 12.793.005 12.793.005AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES -189.022.552 -189.022.552

SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2020 15.373.057.153 8.468.713.031 441.125.142 0 25.113.222.716 26.706.076.183 76.102.194.225

31 - OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEF. SOCIAL

34 - REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO

37 - REMANENTES ACUMULADOS

38 - SUPERAVIT POR VALORIZACIONES Y

AHORA OTRO RESULTADO INTEGRAL

DESCRIPCIÓN DEL MOVIMIENTO PATRIMONIAL

ESTADO DE CAMBIOS EN PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2020 BAJO NIIF

EN PESOS ($) COLOMBIANOS

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL TOLIMA “COMFATOLIMA”

La variación de este estado del año 2020 para el año 2019 fue $ 464.788.046

74

NOTA 28 REVELACIÓN ESPECIAL EFECTO PANDEMIA DEL COVID 19

Teniendo en cuenta el gran problema para Colombia y el Mundo relacionado con la pandemia del COVID 19 y específicamente para COMFATOLIMA, sus efectos económicos y financieros y en cumplimiento de evaluación de la NIA 570 y párrafo 3.8 sobre la Hipótesis del Negocio en Marcha, relacionado con los estados financieros del año 2020 que se someterán a la asamblea general de afiliados para su aprobación, fueron evaluados por la administración y la revisoría fiscal, concluyéndose que dicho fenómeno no afecta retrospectivamente y por ende, esos estados financieros cumplen a cabalidad todos los aspectos técnicos requeridos en cuanto a una adecuada razonabilidad a la fecha de cierre, es decir diciembre 31 de 2020.

Es importante aclarar que sus efectos de dicho fenómeno, COMFATOLIMA se vió específicamente afectado por el cierre de los servicios sociales, especialmente por el cierre del Centro Recreacional y otros servicios sociales, siguiendo el cumplimiento de metas en los servicios de los fondos de ley y dentro de los programas propios, el de crédito social, no habiéndose exteriorizado, por fortuna, problemas de irrecuperabilidad de cartera, pero sí en un aumento muy pequeño en los aportes del 4% y en los ingresos por servicios sociales.

El pequeño aumento de un 0,5% en los aportes del 4% del año 2020, comparando el período de

enero a diciembre 2019, menor del aumento que estadísticamente se venía presentando en años anteriores, no obstante, que en los primeros meses de la pandemia no había aumento alguno, al contrario se estaba presentando disminución, sin embargo, por la gran gestión de la sección de aportes, se logró aumento, aunque muy pequeño, debiéndose que nuestro departamento se vio afectado de manera muy alta por el COVID 19 y también por tener que lidiar con la competencia que tiene COMFATOLIMA con la otra Caja de Compensación Familiar de la región.

En general, por la gran la disminución en los ingresos por servicios sociales de $5.435,2 millones en un 61,31% y en el neto del servicio de crédito social por $5,6 millones en un 5,18%, fue contrarrestado por disminución en los costos por servicios sociales en $3.648,9 millones en un 29,21% y en los gastos de administración por servicios sociales en $1.569,1 millones, dando al final remanentes muy similares a los del año 2019, con un pequeño aumento de $16,9 millones.

Lo anterior, mostró para COMFATOLIMA, no afectación importante financiera y administrativa para el desarrollo operativo, dejándose constancia de que la Caja aplicó todas las disposiciones excepcionales formuladas por el gobierno nacional y reglamentado por la superintendencia del Subsidio Familiar para todas las Cajas de Compensación Familiar para afrontar la pandemia del COVID 19.

75

Para apoyo de información financiera de los resultados de COMFATOLIMA durante el año 2020 hasta el 31 de diciembre, se presenta un comparativo entre los resultados de enero a diciembre en los años 2020 y 2019, en donde se observan las variaciones negativas que afectó directamente el cierre de servicios sociales de la Caja y sus influencias matemáticas dentro del estado de resultado, así como las cifras que sirvieron para contrarrestarlas.

El estudio es un resumen de las principales cifras del estado de resultados (enero 1 a diciembre 31) de los años 2020 y 2019, acompañado de un resumen analítico para un mejor entendimiento de las variaciones que se presentaron en ese comparativo:

NOMBRE DE LAS CUENTAS ANALIZADAS dic-20 % sobre aportes dic-19 % sobre

aportesVARIACIÓN

2020-2019 ($) %

ANÁLISIS DE LAS CUENTAS DE RESULTADO DE COMFATOLIMA

76

Aportes: Hubo aumento de $189,9 millones, en u n 0,50%, e n años anteriores los aumentos f ueron muy superiores

Transferencias de Ley: Hubo aumento porcentual muy similar a los aportes debido a que los repartos % fueron iguales en los dos años

Subsidios causados: Similar el aumento por la proporcionalidad i gual e n ambos años, sin embargo, revisamos la variación d e los subsidios por pagar y encontramos que l os s ubsidios por pagar e stán en $2.763,1 millones habiendo disminuido en el 2020 en $85,6 millones

Créditos sociales: Disminuyeron los ingresos en un 4,91% y los costos también disminuyeron en un 4,83%, en el ingreso neto disminuyó en un 5,18% por $5,6 millones

Ingresos por otros servicios sociales: Por el Covid 19 al quedar cerrados los otros servicios sociales distintos al crédito social, se disminuyeron en un 61,31% por $5.435,2 millones.

Costos o tros servicios sociales: Disminuyeron e n un 29,21% por $3.648,9 millones, por n o existir costos variables, lo cual ayudó a contrarrestar la gran baja en los ingresos

Neto otros ingresos y otros gastos: Hubo aumento neto por $183,6 por incremento en los otros ingresos, aunque los otros gastos también aumentaron.

Gastos de Administración y gastos por prestación de servicios sociales: Disminuyeron $1.569,1 millones en un 17,47%, situación que también ayudó a contrarrestar la disminución en los ingresos por servicios sociales distintos al crédito social.

CONCLUSIÓN DE LA EVOLUCIÓN DEL AÑO 2020 EN RESULTADOS: A pesar de la gran rebaja en los ingresos por e l crédito s ocial y l os o tros servicios sociales y que l os aportes solo aumentaron e n un 0 ,5%, l a administración contrarrestó d e manera importante los efectos del COVID 19 e n COMFATOLIMA, disminuyéndose de manera importante los costos por servicios sociales y los gastos de administración, no viéndose efecto alguno en los remanentes comparado con los del año 2019, es decir que los efectos de la pandemia fueron controlados.

ANÁLISIS INDIVIDUAL Y CONCLUSIÓN ANALÍTICA DE LOS RESULTADOS DEL AÑO 2020 COMPARADOS CON LOS DEL AÑO 2019

77

NOTA 29. REEXPRESION DE ESTADOS FINANCIEROS Cumpliendo con los parámetros fijados por la circular 08 de septiembre de 2019 emitida por la Superintendencia del Subsidio Familiar, soportándose en el concepto No.22 de 2017 del Consejo Técnico de la Contaduría, el mismo debe ser aplicado a los Estados Financieros con cierre de 2020 y con el comparativo del año 2019; En la circular externa se indicó lo siguiente:

“(…) 4. En caso de errores inmateriales no se requiere la re-expresión de información financiera del ejercicio correspondiente, ya que el mismo se puede realizar en el ejercicio contable en el que fue detectado (…). Por tanto, es necesario que la Corporación y dentro de sus políticas contables indique la materialidad y dé aplicación a este principio para así tener un referente sobre la misma.(…)”

Sección 2 Niif para Pymes

Materialidad o importancia relativa

2.6 La información es material - y por ello es relevante - , si su omisión o su presentación errónea pueden influir en las decisiones económicas que los usuarios tomen a partir de los estados financieros. La materialidad (importancia relativa) depende de la cuantía de la partida o del error juzgados en las circunstancias particulares de la omisión o de la presentación errónea. Sin embargo, no es adecuado cometer, o dejar

sin corregir, desviaciones no significativas de la NIIF para las PYMES, con el fin de conseguir una presentación particular de la situación financiera, del rendimiento financiero o de los flujos de efectivo de una entidad.

Información comparativa 3.14 A menos que esta NIIF permita o requiera otra cosa, una entidad revelará información comparativa respecto del periodo comparable anterior para todos los importes presentados en los estados financieros del periodo corriente. Una entidad incluirá información comparativa para la información de tipo descriptivo y narrativo, cuando esto sea relevante para la comprensión de los estados financieros del periodo corriente.

Sección 10 Niif para pymes Selección y aplicación de políticas contables 10.2 Son políticas contables los principios, bases, convenciones, reglas y procedimientos específicos adoptados por una entidad al preparar y presentar estados financieros.

Correcciones de errores de periodos anteriores 10.20 Estos errores incluyen los efectos de errores aritméticos, errores en la aplicación de políticas contables, supervisión o mala interpretación de hechos, así como fraudes.

78

Dando aplicabilidad al punto 4.8 corrección de errores de periodos anteriores del Manual de políticas versión 6 de Noviembre de 2020 aprobado por el Consejo directivo Mediante Acta No.

Materialidad para re-expresar

120.202.110

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADHOJA DE TRABAJO CUENTA 370545 CON SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2020

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL TOLIMA “COMFATOLIMA”

Según el Manual de Políticas Contables aprobado por el Consejo Directivo: La materialidad para reexpresar se determinó: “(...) Se reexpresarán los estados financieros comparativos del año anterior, cuando el neto del conjunto de las partidas de ingresos y costos y gastos, sea superior al 0,5% del total del grupo 37 (Remanentes Acumulados) del año anterior (...)”, que equivale a $120.202,110=($24.040,422,062*0,5%), por tanto si se reexpresará el año 2019.

1)      Materialidad para la decisión de re-expresar los estados financieros[1]: Se re-expresarán los estados financieros comparativos del año anterior, cuando el neto del conjunto de las partidas de ingresos y costos y gastos, sea superior al 0,5% del total del grupo 37 (Remanentes Acumulados) del año anterior.

[1] Para COMFATOLIMA por pertenecer al Grupo 2 en NIIF, solo le obliga presentar el comparativo del año anterior, por tanto, si existen partidas de años anteriores de otras vigencias distintas a los comparativos, la re-expresión se hará solo a las partidas del año inmediatamente anterior.

-

79

Expresión de los Estados Financieros a 31 de Diciembre de 2019 por los ajustes realizados en el año 2020 fueron los siguientes:

1.- Por los Menores valores Calculados dentro de las Provisiones del Régimen de Seguridad el Cual ascendió a la suma de $23.849.326 (gastos Ejercicios Años Anteriores-2019) y por vigencias anteriores del 2019 ascendió a la suma de $ 2.320.560. (Gastos Ejercicios años Anteriores al año 2019)

2.- por el Reconocimiento de un convenio el cual se tomó como si fuera un contrato donde se hizo un reconocimiento de un ingreso y una cuenta por cobrar ; como si Comfatolima fuera un proveedor de ejecución del proveedor pero al ser aclarado con el ente que firmó el convenio como fue naciones unidades determino que esto debería hacerse entrega de cada una de las facturas necesarias para la ejecución y no solamente facturar el total la Caja como único proveedor el ajuste ascendió neto a la suma de $ 35.817.603 (Gasto de Ejercicios Años anteriores- 2019 )

3.- Se realizó un registro dentro del pasivo que se maneja para las gerencias Integrales con el Banco Agrario disminuyendo este pasivo por la suma de $64.847.667.92 valor este que no fue reconocido por la interventoría del Banco Agrario y que debería ser asumido con los ingresos que obtiene Comfatolima por la Administración de estas Gerencias (Gastos Ejercicios anteriores-2019).

4.- Se presentó doble registro de los subsidios reconocidos por la Cavis-UT los cuales fueron reconocidos por Factura y Recibo de Caja el cual ascendió a la suma de $ 9.919.473.00 (Gastos Ejercicios Años anteriores -2019)

5.-Se Realizó el contrato 069 de 2014 por urbanismo de la Urbanización Espinal Comfatolima donde no se le registro a los costos de la vivienda ya que el mismo manejaba 2 manzanas la C y D de la Urbanización Espinal y por esto se debió hacer el reconocimiento de estos costos sobre la Manzana C de la Urbanización espinal y por el año 2019 Ascendió a la suma de $58.225.000 y por los años anteriores al 2019 ascendió a la suma de $ 27.400.000 (Gastos ejercicios años anteriores)

6.- Al momento de la Elaboración del ESFA se dejó la opción de la recuperación de los Deudores y por esto se presentó el pago de la suma de $9.621.572 en la vigencia 2019 (Ingresos de Ejercicios Años anteriores); como la recuperación cartera por valor de 216.000.00 (año 2011); recuperación de un valor pendiente de las pólizas pagadas inicialmente por Comfatolima y reconocidas posteriormente por Gerencias Integrales Banco Agrario por valor de $23.519.506

Todos los movimientos anteriores reflejan el movimiento de los ajustes de la cuenta 37 realizados durante el año 2020 que correspondían a años anteriores 2019 y vigencia anteriores al año enunciado así:

80

Débito

Resumen del moviemiento cuenta 37

Por lo cual se hace necesario re expresar los Estados Financieros de 2019 así:

ANEXO 1REEXPRESIÓN ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2019

En el Año 2020 se reconocieron ajustes de ejercicios anteriores varias partidas que generaron ingresos y gastos para el año 2019, lo cual genero la necesidad de efectuar Re expresión a los estados financieros de dicho año, lo anterior en cumplimiento a los parágrafos 10.19 a 10.23 del MTN2

81

94.068.532.609

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERACifras Expresadas en Pesos

82

256.741.502

DÉBITO CRÉDITO

83

ESTADO DE RESULTADOSHOJA DE TRABAJO RE-EXPRESIÓN DEL ESTADO DE RESULTADOS DEL AÑO 2019

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019 - REEXPRESADO BAJO NIIFEXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL TOLIMA “COMFATOLIMA”

20.883.487.712

OTRO RESULTADO INTEGRAL

84

ESTADO FLUJOS DE EFECTIVO MÉTODO DIRECTOPERIODO ENERO 01 A DICIEMBRE 31 DE 2020 -2019

EN PESOS ($) COLOMBIANOS

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL TOLIMA “COMFATOLIMA”

CONCEPTOS DE PRESENTACIÓN VARIACIÓN $

VARIACIÓN %

2020 2019 2019 REEXPRESADO

1-ACTIVIDAD OPERATIVAEFECTIVO RECIBIDO DE:

APORTES 179.249.119 OTROS SERVICIOS 43.778.948 43.778.948 4.851.014.628- TOTAL EFECTIVO RECIBIDO 43.778.948 43.778.948 4.671.765.509- EFECTIVO PAGADO POR:SUBSIDIOS 484.947.298- APROPIACIONES DE LEY Y TRANSFERENCIAS 55.485.863- OTROS COSTOS Y GASTOS SERVICIOS SOCIALES 212.962.554 212.962.554 5.693.308.387 TOTAL EFECTIVO PAGADO 212.962.554 212.962.554 5.152.875.226 EFECTIVO NETO ANTES DEL CIF 256.741.502 256.741.502 481.109.717 COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO:FINANCIEROS RECIBIDOS 6.086.689- FINANCIEROS PAGADOS 20.009.202- IMPUESTOS PAGADOS 362.349.575- TOTAL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO 388.445.465- EFECTIVO NETO POR ACTIVIDAD OPERATIVA 256.741.502 256.741.502

37.896.847.154 9.072.453.105

46.969.300.259

13.311.410.209- 11.001.347.008- 19.908.230.955-

-44.220.988.172

30.879.634-397.999.408-176.322.075-543.441.849

2.204.870.238 92.664.252

2- ACTIVIDAD DE INVERSIÓN

INVERSIONES NETAS 26.662.447 INTANGIBLES 30.000.000- COMPRAS DE ACTIVOS FIJOS 222.429.777- PRESTAMOS A EMPLEADOS (NETO) 72.008.695- CARTERA SERVICIOS SOCIALES 410.516.521 EFECTIVO NETO POR ACTIVIDAD DE INVERSIÓN 112.740.496

3-ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓNTRASLADOS POR APROPIACIONES DE LEY 55.485.863 VARIACIONES DE LOS FONDOS DE LEY 7.738.781.532 NUEVAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 391.416.864- PAGO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS 391.416.864 EFECTIVO NETO POR ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN 7.794.267.396

4-AUMENTO O DISMINUCIÓN DE EFECTIVO 7.999.672.143

EFECTIVO A PRINCIPIO DE AÑO 503.161.658 EFECTIVO AL FINAL DE AÑO

38.076.096.274 4.221.438.476

42.297.534.750

13.796.357.507- 11.056.832.871- 14.214.922.568-

-39.068.112.9463.229.421.804

24.792.945-418.008.609-538.671.650-931.887.314

2.297.534.490

30.021-30.000.000

-381.778.912-24.678.429486.245.70849.818.389

11.056.832.871-4.901.351.950

43.029.040-43.029.040

6.155.480.922

8.502.833.801

13.288.607.98821.791.441.788

37.896.847.154 9.072.453.105

46.969.300.259

13.311.410.209- 11.001.347.008- 19.908.230.955-

-44.220.988.1722.748.312.087

30.879.634-397.999.408-176.322.075-543.441.849

2.204.870.238

-26.632.4260

-159.349.13547.330.26775.729.188

-62.922.107

11.001.347.008-12.640.133.482

434.445.904-434.445.904

-1.638.786.474

503.161.658

12.785.446.33013.288.607.988 8.502.833.801

0,47 53,47- 9,95-

3,64 0,50

28,60- 11,65- 17,51

19,71- 5,03

205,50 71,48 4,20

100,11- -

139,59 152,14- 542,08 179,17-

0,50 61,22- 90,10- 90,10-

475,61-

1.589,88

3,94 63,99

DISMINUCIÓN AUMENTO

AJUSTES POR REEXPRESIÓN

85

DETALLE DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO DICIEMBRE 31 DE 2020

DICIEMBRE 31 DE 2019

VARIACIÓN $ VARIACIÓN %

CONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETA O MÉTODO INDIRECTO

2019 REEXPRESADO

REMANENTE DEL EJERCICIO 639.361.954 622.461.252 192.659.070 PARTIDAS QUE NO GENERAN ENTRADA NI SALIDA DE EFECTIVODEPRECIACIÓN DEL AÑO 891.947.337 1.190.391.680AMORTIZACIÓN DEL AÑO 0 4.924.208DETERIORO DE LA CARTERA 50.968.651 261.876.215BAJAS EN ACTIVOS 4.014.608 12.713.994SUBSIDIOS GIRADOS NO COBRADOS -218.709.242 -202.995.143AFECTACIONES POR PROVISIONES POR CONTINGENCIAS -53.952.257 113.647.774RECUPERACIONES -135.645.935 -7.292.208AJUSTE DE EJERCICIO DE AÑOS ANTERIORES -189.022.552 -164.189.891 30.222.957TOTAL PARTIDAS QUE NO GENERAN ENTRADA NI SALIDA DE EFECTIVO 349.600.611 1.209.076.630 30.222.957EFECTIVO GENERADO POR LA OPERACIÓN 988.962.565 1.831.537.882 222.882.027VARIACIONES DE PARTIDAS QUE AFECTAN EL CAPITAL DE TRABAJO

-250.365.756 -957.633.875 33.859.475224.898.124 139.280.643

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO -93.625.290 -8.299.208CUENTAS POR PAGAR 1.215.645.346 527.809.414IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS -96.501.839 10.470.306BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR -48.518.462 75.468.419INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 357.039.803 586.236.658TOTAL VARIACIONES DE PARTIDAS QUE AFECTAN EL C/T 1.308.571.925 373.332.357 33.859.475EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD OPERATIVA 2.297.534.490 2.204.870.238 256.741.502

33.859.47533.859.47533.859.475

9.919.47358.225.000

154.737.554

222.882.027256.741.502

429.802.182

1.190.391.6804.924.208

261.876.21512.713.994

-202.995.143113.647.774

-7.292.208-160.553.373

1.212.713.1481.642.515.330

-981.573.877197.505.643

-8.299.208682.546.96810.470.30675.468.419

586.236.658562.354.909

2.204.870.238

16.900.703

298.444.343- 4.924.208-

210.907.564- 8.699.386-

15.714.099- 167.600.031- 128.353.727- 24.832.661-

859.476.019- 842.575.317-

707.268.119 85.617.481 85.326.082-

687.835.932 106.972.145- 123.986.881- 229.196.855- 935.239.568

92.664.252

2,72

25,07- 100,00- 80,54- 68,42- 7,74

147,47- 1.760,15

15,12 71,09- 46,00-

73,86- 61,47

1.028,12 130,32

1.021,67- 164,29- 39,10-

250,51 4,20

DISMINUCIÓN AUMENTO

Nelson Norbey Quintero Melo Director Administrativo

JAVIER ALFONSO QUINTERO MARTINEZJefe Departamento de Contabilidad

T.P.29233-T

CAMILO ANDREZ DIAZ CARRILLORevisor FiscalT.P.150692-T

Designado AUDIREVF SAS

DICIEMBRE 31 DE 2020

DICIEMBRE 31 DE 2019

VARIACIÓN $VARIACIÓN

%DICIEMBRE 31

DE 2018DETALLE DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

86

87