likuidasi bank
DESCRIPTION
It's discover the process how bank being liquidated by the Indonesia Deposit Insurance Corporation and Bank Central of Indonesiamembahas bagaimana proses bank dilikuidasi oleh pihak yang berwenang, yaitu oleh BI dan LPSTRANSCRIPT
Likuidasi Bank
Devino Rizki Arfan - 0811080049
Sistematika
• Pengawasan dan perlakuan terhadap bank• Penanganan bank bermasalah• Pengertian likuidasi• Proses likudasi bank
Perlakuan Perlakuan dan pengawasan dan pengawasan terhadap bankterhadap bank
• Sesuai dengan PBI No.3/25/PBI/2001 tgl. 26 Desember 2001 dijelaskan bahwa Bank Indonesia akan melakukan berbagai tingkatan pengawasan sesuai dengan permasalahan yang dihadapi oleh Bank yaitu :
• 1. Pengawasan Normal • 2. Pengawasan Intensif
• 3. Pengawasan Khusus • 4. Penyerahan Bank kepada BPPN dengan
status Bank Dalam Penyehatan (BDP) atau Bank Beku Kegiatan Usaha (BBKU)
• 5. Proses Pencabutan Izin Usaha, Pembubaran Badan Hukum dan Likuidasi sesuai ketentuan yang berlaku.
PENANGANAN BANK BERMASALAHBANK BANK
KONDISI BAIK KONDISI BAIK BERPOTENSI BERMASALAHBERPOTENSI
BERMASALAH
PENGAWASAN INTENSIFPENGAWASAN INTENSIF
KONDISI BAIKKONDISI BAIK KONDISI MEMBURUKKONDISI MEMBURUK
PENGAWASAN KHUSUS(SPECIAL SURVEILLANCE)
PENGAWASAN KHUSUS(SPECIAL SURVEILLANCE)
BERHASILBERHASILKSSKKSSK
TDK BERDAMPAK SISTEMIK - BI mencabut izin usaha bank- LPS membayar penjaminan & melikuidasi
PENGAWASAN RUTIN/NORMALPENGAWASAN
RUTIN/NORMAL
NON SISTEMIK
SISTEMIK
BERDAMPAK SISTEMIK -Mengucuran FPD / FPJP untuk membantu likuiditas- apabila telah diputuskan menjadi bank gagal akan ditangani oleh LPS
Pengertian Likuidasi
• Menurut PP 25 tahun 1999 pasal 1• Likuidasi adalah tindakan penyelesaian
seluruh hak dan kewajiban bank sebagai pencabutan izin usaha & pembubaran hukum bank
Proses Likuidasi Bank
Menurut Peraturan LPS Nomor 02 tahun 2008• Tindak Lanjut Pencabutan Izin Usaha• Tim Likuidasi• Pembubaran Badan Hukum Bank• Penyelesaian Kewajiban kepada Pegawai Bank Dalam
Likuidasi• Pemberesan Aset dan Kewajiban Bank• Pengawasan dan Pelaporan Pelaksanaan Likuidasi Bank• Pengakhiran Likuidasi Bank• Pertanggung Jawaban Tim Likuidasi
Tindak Lanjut Pencabutan Izin Usaha
• Setelah izin usaha bank dicabut LPS mengambil alih kewenangan pemegang saham, termasuk hak dan wewenang RUPS
• Direksi/Pihak yang ditunjuk menjalankan tugas direksi wajib menyusun Neraca Penutupan paling lama 15 hari sejak dicabut
• Apabila Direksi menolak, maka tugas tersebut dilaksanakan oleh KAP/instansi pemerintah di bidang audit plg lama 120 hari setelah penugasan
Tindak Lanjut Pencabutan Izin Usaha (2)
• Dengan diambilalihnya RUPS, maka LPS memutuskan– Pembubaran badan hukum bank– Pembentukan Tim Likuidasi– Penetapan status bank sebagai “Bank Dalam
Likuidasi”– Penonaktifan seluruh Direksi dan Dewan
Komisaris
Tim Likuidasi
• Tanggung Jawab dan Pengurusan Bank DL dilaksanakan oleh Tim Likuidasi
• Dewan Direksi menjadi non aktif, tidak diperkenankan mengundurkan diri hingga proses selesai, dan tidak berhak menerima penghasilan apapun dari Bank DL
Tugas Tim Likuidasi
• Menyelesaikan pembubaran badan hukum bank• Menyelesaikan urusan yg berkaitan dengan
pegawai• Melakukan pemberesan aset dan kewajiban bank• Menyampaikan laporan berkala dan laporan
insidentil• Melakukan pertanggungjawaban pelaksanaan
likuidasi bank
• Melakukan penyelesaiannya atas kewajiban dari pihak yang melakukan kelalaian dan atau perbuatan melanggar hukum yang mengakibatkan kerugian/membahayakan kelangsungan usaha bank
• Melakukan tugas lainnya yang dianggap perlu• Membantu kelancaran pelaksanaan
penjaminan simpanan
Wewenang Tim Likuidasi
• Melakukan perundingan & tindakan lainnya dalam rangka penjualan aset & penagihan piutang thd para Debitur termasuk pemberian potongan hutang
• Melakukakan perundingan dan pembayaran kewajiban thd pada kreditur
• Memperkerjakan pegawai, baik dr dalam/ luar Bank DL sbg tnaga pendukung Tim Likuidasi
• Menunjuk pihak lain utk membantu pelaksanaan Likuidasi Bank, a.l. Perusahaan penilai, konsultan hukum, dan advokat
• Melakukan pemanggilan terhadap kreditur• Meminta pembatalan kpd pengadilan atas segala
perbuatan hukum bank yag mengakibatkan berkurangnya aset dan bertambahnya kewajiban, yg dilakukan dlm jangka waktu 1 tahun sblm pencabutan izin usaha bank
• Mewakili Bank DL dlm segala hal yg berkaitan dengan penyelesaian hak & kewajiban baik di dalam maupun di luar pengadilan
• Melakukan tindakan lain diperlukan dlm rangka Likuidasi Bank
Jangka Waktu Kerja Tim Likuidasi
• Pelaksanaan likuidasi oleh Tim Likuidasi wajib diselesaikan dalam jangka paling lama 2 thn sejak pembentukan tim likuidasi
• Apabila belum bisa diselesaikan maka dapat diperpanjang 2 kali masing-masing selama 1 tahun
Anggota Tim Likuidasi
• Anggota Tim Likuidasi maksimal 9 orang• Dalam hal diperlukan salah satu anggota direksi,
dewan komisaris, atau pemegang saham dapat ditunjuk sbg Tim Likuidasi
• Penunjukan Tim Likuidasi dilakukan dengan mempertimbangkan integritas dan kompetensi calon anggota
• Sesama anggota Tim Likuidasi dan tenaga pendukung Tim Likuidasi tidak boleh memilik hubungan keluarga keatas, kebawah, kesamping sampai dengan satu derajat
LPS dapat memberhentikan anggota Tim Likuidasi sebelum waktunya apabila
Tidak menjalankan tugas dengan baik Melakukan pelanggaran thd peraturan/UU Mengundurkan diri Berhalangan tetap
Pembubaran Badan Hukum Bank
• Tim Likuidasi memberitahukan kepada seluruh Kreditur dengan mengumumkan dalam Berita Negara RI dan 2 surat kabar harian yg mempunyai peredaran luas
• Memberitahukan pembubaran badan hukum bank kepada instansi yang berwenang sesuai peraturan perundangan yang berlaku
• Pemberitahuan tersebut memuat– Pembubaran badan hukum beserta dasar hukumnya– Nama dan alamat tim likuidasi– Tata cara pengajuan tagihan– Jangka waktu pengajuan tagihan
Penyelesaian Kewajiban kepada Pegawai
• Tim Likuidasi menghitung gaji terutang & pesangon yg menjadi kewajiban Bank kepada pegawai yg telah dilakukan PHK
• Apabila tdk ada dana yg cukup, LPS dpt memberi dana talangan
• Tim Likuidasi dpt menunda pembayaran pesangon kpd Direktur Bank & pegawai bank yg diindikasikan melakukan tindak pidana perbankan/lainnya yg dpt merugikan bank
Pemberesan Aset dan Kewajiban BankDalam rangka ini, Tim Likuidasi dapat• Menunjuk KAP utk mengaudit Neraca Penutupan• Melakukan inventarisasi aset dan kewajiban• Menyusun Neraca Sementara Likuidasi• Melaksanakan pencairan aset termasuk anjak piutang• Melaksanakan penagihan piutang• Melaksanakan pembayaran kewajiban kpd para
Kreditur• Menitipkan bagian yg belum diambil oleh Kreditur
kepada bank yg disetujui oleh LPS
Urutan Pembayaran Kewajiban Bank
• penggantian atas talangan pembayaran gaji pegawai yang terutang;
• penggantian atas pembayaran talangan pesangon pegawai; • biaya perkara di pengadilan, biaya lelang yang terutang, dan
biaya operasional kantor; • biaya penyelamatan yang dikeluarkan oleh LPS dan/atau
pembayaran atas klaim Penjaminan yang harus dibayarkan oleh LPS;
• pajak yang terutang;
• bagian Simpanan dari nasabah penyimpan yang tidak dibayarkan penjaminannya dan Simpanan dari nasabah penyimpan yang tidak dijamin; dan
• hak dari kreditur lainnya.
Pengawasan dan pelaporan pelaksanaan likuidasi bank
• LPS melakukan pengawasan atas pelaksanaan likuidasi bank dengan cara menganalisis terhadap laporan-laporan yg disampaikan oleh Tim Likuidasi kpd LPS
• Dalam hal dipandang perlu, LPS dpt melakukan pengawasan secara langsung di Bank DL dengan KAP, instansi pemerintah di bidang audit, atau pihak lain untuk dan atas nama LPS
Pengakhiran Likuidasi Bank
• Apabila kewajiban Bank DL telah dibayarkan dan/atau tidak ada lagi aset yg dpt digunakan untuk membayar kewajiban sebelum berakhirnya jangka waktu pelaksanaan likuidasi
• Berakhirnya jangka waktu likuidasi• Apabila masih ada sisa aset maka dibayarkan
kepada pemegang saham lama• Apabila masih ada sisa kewajiban maka wajib
dibayarkan oleh pemegang saham lama yg terbukti menyebabkan Bank menjadi gagal
Pertanggungjawaban Tim Likuidasi
• Tim Likuidasi menyampaikan Neraca Akhir Likuidasi dan laporan pertanggungjawaban tugas Tim Likuidasi kepada LPS paling lama 10 hari setelah pelaksanaan likuidasi
• Laporan Pertanggungjawaban setidaknya memuat:– Penerimaan hasil likuidasi– Biaya likuidasi– Pembayaran kewajiban kepada kreditur– Sisa aset yg belum dicairkan– Sisa kewajiban yang belum dibayarkan
• Apabila pertanggung jawabannya diterima maka LPS minta tim likuidasi– Mengumumkan di surat kabar– Memberitahu pihak yang berwenang– Menyerahkan seluruh dokumen Bank DL kpd LPS
• LPS membubarkan Tim Likuidasi• Memberhentikan Direksi dan Dewan
Komisaris yang aktif
CONTOH BANK YANG DILIKUIDASICONTOH BANK YANG DILIKUIDASI
1. PRA BADAN PENYEHATAN PERBANKAN NASIONAL (BPPN)– BANK SUMMA TAHUN 1992– 16 BANK TAHUN 1997
2. PENANGANAN BPPN 54 BANK DENGAN KATEGORI
• BANK BEKU OPERASI (BBO)• BANK TAKE OVER (BTO)• BANK BEKU KEGIATAN USAHA (BBKU)
3. PASCA BPPN– BANK GLOBAL (2005)– BANK IFI dan BPR TRIPANCA(2009)