DEDICATORIA

Dedico este trabajo principalmente a Dios, por

haberme dado la vida y permitirme el haber

llegado hasta este momento tan importante de

mi formación profesional.

De igual forma, dedico este trabajo a mi

madre que ha sabido formarme con buenos

sentimientos, hábitos y valores, lo cual me ha

ayudado a salir adelante en los momentos

más difíciles.

ÍNDICE

INTRODUCCIÓN……………………………..

I.ANTECEDENTES………………………………………………………….

II.LAVADODEACTIVOS……………………………………………….

2.1PROBLEMÁTICADEL DELITODE LAVADODE DINERO………

III.BIEN JURÍDICOPROTEGIDOENELDELITODELAVADODE

ACTIVOS…………………………………………………..

3.1LOS MÉTODOS DELAVADO…………………………………..

3.2LOS EFECTOS ECONÓMICOSDEL LAVADO DEDINERO…..

3.3EL ORIGENCRIMINAL DELOS INGRESOS…………….

IV.ELLAVADODEACTIVOSCOMO CONDUCTAQUEAFECTA

BIENESJURÍDICOSDISTINTOS ALDELITODE ENCUBRIMIENTO

(ADMINISTRACIÓNJUSTICIAUORDEN ECONÓMICO)

……………………………………………………..

V.ACCIÓNTÍPICA.TIPOOBJETIVODELDELITODELAVADO….

5.1CONVERSIÓNOTRANSFERENCIA DEBIENES…………….

5.2OCULTACIÓN….....................................................................

5.3ENCUBRIR……………………………………………………….

VI.ADQUISICIÓN, POSESIÓN,TENENCIA,UTILIZACIÓNO

ADMINISTRACIÓNDE LOSBIENES……………………………………..

6.1ADQUISICIÓN…………………………………….

6.2 POSESIÓN……………………………………….

6.3 UTILIZACIÓN………………………………

6.4 ADMINISTRAR………………………………….

VII.ETAPASDELLAVADODEDINEROYACTIVOS………………….

VIII.CARACTERÍSTICASDELLAVADODEDINEROYACTIVOS….

8.1OBJETIVOSDELLAVADORDEDINEROOACTIVOS……

8.2PERFILDELLAVADORDEDINEROOACTIVOS………….

8.3JUSTIFICACIÓNDELLAVADODEACTIVOS………..

IX.LAUNIDADDEINTELIGENCIAFINANCIERADELPERÚ……

CONCLUSIONES…………………………………………………….

BIBLIOGRAFÍA………………………………………………………….

INTRODUCCIÓN

En el Perú, no somos extraños, a las noticias que informan sobre actividades

vinculadas al delito de lavado de activos, lavado de dinero o Blanqueo de

capitales, que se dan a través de los diferentes medios de comunicación social.

Una idea aproximativa a su significado: consiste en el proceso mediante el

cual, el dinero, bienes y ganancias ilegales, tratan de ser legalizados a través

del sistema financiero, bursátil, comercial o por otros medios, con la finalidad

de evitar su detección y decomiso.

Responde a la pregunta ¿qué hacen las personas para ingresar al hacen las

personas para ingresar al ámbito legal, ámbito legal, todos los bienes obtenidos

como resultado de todos los bienes obtenidos como resultado de una actividad

delictiva.

Esta actividad delictiva autónoma, fue ligada al delito de Tráfico Ilícito de

Drogas actualmente tal actividad es utilizada o vinculado a las actividades

ligadas al financiamiento del Terrorismo.

El delito de lavado de dinero, correspondiente al artículo 296, estaba inmerso

antes de su derogatoria dentro del tráfico ilícito de drogas, había una necesidad

de cambio, porque respecto a la tipificación del blanqueo o lavado de dinero en

el tráfico ilícito de drogas tenía en la práctica escasa aplicación, debido a que

se precisa una acción policial y una cooperación internacional muy intensa.

Dinero producto de actividades ilícitas fue utilizada en Alemania para la

planificación del ataque del 11 de setiembre en los EEUU con resultados que

ustedes ya conocen, se debe perseguir los capitales ilícitos más que a las

personas, ello es más efectivo para los estados libres y democráticos..

En el Perú, el Jefe de la PNP DIRANDRO expresó que la mayor cantidad de

dinero obtenido es producto del Narcotráfico.

Coincidimos que el Narcotráfico es la principal actividad que genera Lavado de

Activos, habiéndose identificado otras técnicas utilizadas para el Lavado de

Activos, canalizando depósitos menores a 10,000 dólares cantidad que no está

sujeta a supervisión financiera; otras técnicas son las transferencias

electrónicas a empresas de fachada o ficticias, así como ventas fraudulentas

de muebles , operaciones rutinarias en casas de cambio y burriers de dinero,

además del “pitufeo” , la modalidad más utilizada es a través de la utilización de

empresas que requieren permanente disponibilidad de efectivo, como casas de

cambio, casinos y agencias de viaje

I. PROBLEMA

I. ANTECEDENTES

En los últimos años, se viene escuchando de manera insistente a través

de diversos medios, sobre el delito de lavado de activos, lavado de

dinero o legitimación de capitales. Sea cual fuere el término que se

utilice, se refiere al proceso mediante el cual el dinero, bienes y

ganancias ilegales, pretenden legalizarse a través del sistema financiero,

bursátil, comercial o por otros medios, con la finalidad de evitar su

detección y decomiso.

Cabe registrar que dicha normatividad ha estado permanentemente

establecido en nuestro Códex Penal, aunque fuera coligada

erróneamente tan sólo al Tráfico Ilícito de Drogas, el

acrecentamiento de su represión se acata por el desborde de su

incidencia en diferentes tipos penales y lo controvertible o polémico

obedece a que una porción alega la Inaudita altera pars o que no han

sido debidamente escuchados al momento de la confección o debate de

la medida, encontrándose entre ellos el sistema financiero quien

mantiene su renuencia sobre todo a la pérdida de dominio, asimismo, se

cuestiona en igual forma que la norma de Lavado de Activos en su

aplicación desobedece el precepto Constitucional, por lo cual se

propugna su inconstitucionalidad por el principio de “summus ius,

summa Indira” (la aplicación rígida del Derecho puede producir

situaciones injustas), pero uno no debe olvidar que son principios

generales del Derecho como lo cita el Doctor Aníbal Torres Vásquez:

“vivir honestamente” , “no hacer mal a nadie” y “dar a cada uno lo suyo”,

de lo cual el Derecho Penal no está apartado, y que más bien muchas

veces se pretende dejar ello en el tintero.

El delito de lavado de dinero, correspondiente al artículo 296, estaba

inmerso antes de su derogatoria dentro del tráfico ilícito de drogas, había

una necesidad de cambio, porque respecto a la tipificación del blanqueo

o lavado de dinero en el tráfico ilícito de drogas tenía en la práctica

escasa aplicación, debido a que se precisa una acción policial y una

cooperación internacional muy intensa.

Como señala PINO ARTACCHI, se necesitan conocimientos

especializados radicados únicamente en algunos segmentos de la

comunidad financiera, en hombres en condiciones de dirigir bancos y

sociedades financieras de nivel internacional.

Tenemos el caso que analiza HURTADO POZO, el cual indica, que de

las innumerables denuncias que se han hecho ante los órganos

judiciales, resulta que Vladimiro Montesinos, sin ejercer oficialmente

una función pública determinada, organizó y dirigió el Servicio Nacional

de Inteligencia con el aval del Presidente de la República. Utilizando

esta organización secreta, ejecutó y fomentó la comisión de diversas

actividades contrarias a los derechos fundamentales y constitutivos de

infracciones penales (tráfico de armas, corrupción, tráfico de drogas,

defraudaciones, agresiones, etcétera).

Actualmente las cifras sobre producción de cocaína y lavado de activos

son relativas, según estimó el coronel Miguel Hidalgo, jefe de la

Dirección Antidrogas de la Policía Nacional (DIRANDRO).

"Emitir una cifra exacta es complicado, no todo el dinero producto del

narcotráfico va al lavado de activos, también se usa para traficar,

sostener lujos y corromper el sistema. Nosotros tenemos una

aproximación de 1500 millones de dólares", declaró el coronel Hidalgo.

Eljefe de DIRANDRO agregóque la investigaciónpor

lavadodedineroproveniente del narcotráficoesuna tarea difícilde

realizar,yaque lasorganizacionesilegalestienen"muchos

t

entáculos".Tambiénespecificóqueserequierelaasesoríadepersonalespeci

alizadoy capacitado en temas financieros ybancarios.

Respectoaladenunciaperiodísticapublicadaenunmediolocal,donde

sesosteníaquesólo33

millo

nesdedólaresprovenientesdelnarcotráficofueronincautadosentreel2005y

el2008,el coronel afirmóque durante losdosúltimosañosse

incautaron84millonesde dólares.Finalmente, enfatizó labuena

coordinación entrelos organismos encargados deinvestigar el tráfico

dedrogas.

II. LAVADODEACTIVOS

Eselconjuntode operacionesrealizadaspor una

omáspersonasnaturalesojurídicas,tendientesa ocultar odisfrazar

elorigenilícitode

bienesorecursosqueprovienendeactividadesdelictivas.El delitode

lavadode dinerose desarrollausualmente mediante la realizaciónde

variasoperaciones, encaminadas a encubrircualquier rastro

deorigenilícito delos recursos.

El

lavadordeactivospersigueprincipalmente:darapariencialegalalosa

ctivosprovenientesde una actividadilícita, confundir

elorigendelosrecursos creandorastros,documentos,y

transaccionesinexistentesocomplicadas,legitimar

eldineromezclandoeldinerosuciocon actividades

aparentementelícitas.

Lasconsecuenciasnegativasque puedengenerarse son,entre otras:

eldebilitamientode la

integridaddelosmercadosfinancieros,competencia desleal,la pérdida

delcontrolde la política económica, lapérdidaderentas

públicasyriesgoparalareputación del país.

II.1 PROBLEMÁTICADEL DELITODE LAVADODE DINERO

El

propósitodelasorganizacionescriminalesesgenerargananciasparaelgrup

oo paraun miembrodelmismo.Ellavadode dineroconsiste enla

disimulaciónde losfrutosde actividades delictivas con el fin dedisimular

yocultarsus orígenes ilegales.

Actividades criminalestalescomoeldesvíode

armas,elcontrabandooeltráficoilícitode drogas generangrandessumasde

dineroporloque lasorganizacionescriminalesnecesitanencontraruna

víaparautilizarlos fondos sin despertarsospechas respecto al origen

ilícito de estos.

EnlasegundamitaddelsigloXX,conlaamenazademodernasy

sofisticadasformasdeactividad

c

riminaltransnacional,hasurgidolapreocupaciónporlainsuficienciadelegisl

acionesnacionales eficacesparacombatirelcrimenorganizadoy

lasactividades tendientesalavareldinero provenientedesusactividades

ilícitas.

Apartirdelfenómenoseñaladosurgieronnuevaslegislacionesy

esfuerzosenelámbito

internacionalparacombatirellavadodedinero,así,laConvencióndelas

NacionesUnidasContra elTráficoIlícitodeEstupefacientesy

SustanciasPsicotrópicasde1988,conocidacomola

Con

vencióndeVienade1988,elReglamentoModelosobreDelitosdeLavadoRel

acionadosconelTráficoIlícitodeDrogas,yotrosDelitosGraves,delaCICADd

e1992y laúltimaconvención sobrelatemática, laConvención delas

NacionesUnidas contralaDelincuenciaOrganizada

Transnacional.Delmismomodotanto elBancoMundialcomoelFondo

MonetarioInternacional han realizado esfuerzos tendientes al control de

esta actividad.

Eldesarrolloactualdeladelincuenciaeshaciaunacriminalidadorganizada,y

noindividual;

empresasregidasporlasleyesdelmercadoquedirigensuacción

alaobtencióndebeneficios

económicosaprovechandolasoportunidadesquebrinda unaeconomía

mundialglobalizada.Las estimacionessobre losalcancesdellavadode

dineroindicanque éste supera elproductobruto internodela mayoría

delospaíses,locual permite comprenderfácilmenteque

lasorganizaciones

criminalesmanejanfortunasyqueresultaimportanteestudiary

legislaraefectosdecombatireste fenómeno.

Las consecuenciasdañosasde esta nueva realidadpuedendescribirse

comola contaminacióny

d

esestabilizacióndelosmercadosfinancierosponiendoenpeligrolasbasesec

onómicas,políticas ysocialesdelademocracia.

Dadoquelaintegridaddelsistemabancarioydelosservicios

f

inancierosdependefundamentalmentedelapercepciónquedelosmismoste

ngalasociedad, dicha reputación,entendida comointegridad,esunode

losvaloresmásimportantesde ambos sectores.

Silosfondosprovenientesdeactividadesilegalespueden entrar enuna

institución integrante delsistema por la participaciónintencionalde

unempleadoopor sunegligencia,la institución puede verse involucrada

en una actividad delictiva asociada a una organización criminal

afectando negativamentelareputación delainstitución.

A

demáselFondoMonetarioInternacionalhaseñaladocomoconsecuenciasp

erversasdellavado de activosaescala macroeconómicael

cambioinexplicable enla demanda de dinero,loque aumenta los

riesgos bancarios, contaminado transacciones financieras e

incrementado la volatilidad del flujo decapitales yel cambio delas

tasas deinterés debido acambios sin anticipación

decapitalesentredistintos países.

Es porlasrazones antes señaladasqueel fenómeno del lavadodeactivos

afectaen formanovedosa

valoressocialestalescomoelordensocioeconómico.Y partir de talhechose

debesubrayar queel blanqueodedineroya

nosóloafectaalaadministracióndejusticia comolohace eldelitode

encubrimiento:elblanqueo,de acuerdoa unainterpretaciónteleológica

delmismo,daña elorden

socioeconómicoalafectartantolalibrecompetenciacomolaestabilidady

solidezdelsistema financiero.

LACUESTIÓNDE LAAUTONOMÍA DELDELITODELAVADOYSU

RELACIÓNCON EL ENCUBRIMIENTO

Una de lascuestiones centralesatomar enconsideraciónpara valorarenla

formaciónde leyes penalesque pretendanpenalizar

ellavadodeactivosestárelacionadaconlassimilitudesy

diferenciasentreeldelitodelavado dedineroy

elencubrimiento.Esimportanteconsiderarsiel

d

elitodelavadoesundelitoindependientequepuedeserdiferenciadodelencub

rimiento.Deser así,elautor deldelitopreviopuedeserconsideradoautor del

crimendeblanqueode dineroy, por endepasibledeserpenado en

concursocon el delito precedente.

Paracomprendereldelitodelavadodeactivoshay

quevalorarqueenlosinstrumentosjurídicos

internacionalesunadelashipótesisde

conductadeldelincuenteincursoendichodelitopuede coincidirconladeltipo

penaldelencubrimiento(ensusformasdefavorecimientoreal,personalo

receptación); es decir, ellavado puedeversecomo una formade

encubrimiento calificado.

El origendelaconfusiónentre ambos delitos surgepor cuanto en las

tipologías queseutilizan para describir la conducta de lavar activosse

empleanverbosusadosa suvezeneldelitode

e

ncubrimientocomoserencubriryocultar.Asimismoensituacionesenquesep

enalizaenel

lavadoelconvertirotransferircomoaccionestípicastambiénserequiere

usualmente quedichas acciones tengan como finalidad el encubriru

ocultar el origen ilícito del bien.

Asimismoesimportantevalorarsiesnecesarioy

mediantequétipodeprocedimientoprobatorio comprobar la comisiónde

undelitoprevioparacorroborar lacomisióndeldelitode lavado,obien sia

consecuencia delconceptodeautonomía deldelitode blanqueode

dineroesposible sostener que el crimen es independiente del delito

predicado, pudiendo inferirse a partir de prueba circunstancial e

indiciaria que hay un supuesto de lavado y que los fondos provienen de

actividades queconstituyen el delito predicado sin resultarnecesario su

acreditación previa.

E

nesteaspectoelobjetivodeestetrabajoresideenanalizarelalcancedelaauton

omíadeldelito de lavadode activos.De acuerdoa loseñaladomásarriba,se

concluye,por consideracionesde política criminalque

esaconsejableadmitir la sancióndelautor delhechopreviocomoposterior

l

avador.Así,vimosqueexistenorganizacionescriminalesque,entreotrosdelit

os,se dedicana lavarcapitalesy

afectannosololaadministracióndejusticia,sinoesencialmenteelorden

económicodelospaísesy

lacomunidadinternacional.Porlotanto,parauncontrolefectivodel fenómeno

el blanqueo de capitales debe ser comprendido no sólo como una

forma de encubrimientosinocomoundelitoindependiente

(autónomo)contra elordensocioeconómico.

Asimismos

eargumentaráquelapruebaindiciariapermitecorroborareldelitodelavadoy

la procedenciailegal delos fondos.

III. BIEN JURÍDICOPROTEGIDOENELDELITODELAVADODE

ACTIVOS.

LA MAGNITUD DEL PROBLEMA ENEL ÁMBITO ECONÓMICO DEL

LAVADO

D

EACTIVOSLosestudiosrealizadosduranteladécadadelos90concluyóquee

llavadodedineroasciende aldospor cientode ProductoBrutoMundial.

Noobstante,lasmismas evaluacionesdestacaron que dicha

aproximaciónpodría noreflejar la magnituddelproblema Laevaluaciónde

la magnitud del problemarequierequese consideren:

Los métodos delavado,

Losefectoseconómicos del lavado dedinero,y

El origen criminal delos ingresos

III.1 LOS MÉTODOS DELAVADO.

Eldesarrollodelasorganizacionescriminales,porunaparte,y

delosinstrumentosmonetarios electrónicos, porotra, cambió el

panoramadelosinstrumentos delavado dedinero.

Laglobalizacióndelaeconomía

haaumentadosignificativamenteconeldesarrollode los

mercados,ladesregulacióndelossistemasfinancierosy

lareduccióndeloscontrolesenlas fronteras.Este procesode

globalizaciónbeneficiaa lasorganizacionescriminalesque desarrollan

mecanismosdelavadodedineroquelespermitenrápiday

discretamenteinyectarenlosmercados mundialeselcapitalqueresulta

deactividadesilícitas. Enestecontexto,eldineroenprocesode

lavadogeneramovimientosrápidosdecapitaly

porendeparticipaenlosmovimientos especulativos.

Entrelosinstrumentos

másutilizadosparadisimularelorigendeldinerofiguran lasletras

bancarias,fideicomisos,auto préstamosy “swaps”.

Ycomoconsecuenciadel desarrollode técnicasmásmodernasde

lavadode dinero,existe ahora una demanda deprofesionalestalescomo

notarios(escribanos),abogadosy

contadorescapacesdeelaborarestructurascomplejas para aprovechar las

falencias en materia de regulación y control y las diferencias entre los

ordenamientosjurídicosde diversospaísesque puedanser

aprovechadaspara la comisiónde un

delitoque,comoellavadodeactivos,eseminentementetrasnacional.

Enfin,elprocesode globalización no ayuda amedirel peso del lavado

dedinero en la economíamundial y, al

c

ontrario,dichoprocesoesaprovechadoporlaempresacriminalquemediante

ladiversidadde las técnicasy

delos

profesionalesinvolucradospuededisimularlasmaniobrastendientesablanq

uear activos.

Otrocambioenelpanorama consiste

enlosinstrumentosmonetarioselectrónicosque favorecenel

carácteranónimoylavelocidaddelastransacciones.

ApesardequeelúltimoreportedelaFATF destaca la permanencia de

lastécnicasclásicasdelavadocomola compra enefectivode objetosde lujoy

lo

scontratosdeleasing,laInternetofrecenuevasoportunidadesdelavadodedin

eroyestá menosreglamentadaquelosmediostradicionalesdelavado.

Losserviciosfinancierosofrecidos

po

rInternetnoson,enpuridad,originales;másbiensonserviciostradicionalment

e brindadospor

l

asentidadesfinancieras,talescomopagosdirectos,transferenciasdefondos

ycompradetítulos

de

valoresqueahorasepuedenobtenervíaelectrónica.Elproblemaqueacarreal

aofertadeeste

tipode

servicioporInternetradicaenquehacedificultosalaidentificacióndelaspartes

en proceso. En efecto, la Internet

funcionamedianteunaseriedeservidores quenormalmente

conservanunapruebadecadaconexión(númeroIPy fechadelaconexión);

noobstante,dicha prueba no existe si un servidor no cuenta con un “lo

fiel”, quedando la transacción en el anonimato, sin posibilidad

deserregistrada.

Enconclusión,por sucomplejidad,losinstrumentosde

lavadoparticipandirectamentedel “cáncer

delacorrupción”quesebeneficiadelaglobalizacióny

delasnuevastécnicasfinancieraspara facilitar el proceso dedisimulación

delos orígenes delos activos del crimen organizado.

III.2 LOS EFECTOS ECONÓMICOSDEL LAVADO DEDINERO.

E

xistenestimacionesquecalculanelmontodellavadodeactivosenunmontoqu

e tieneun promedio de entre $ 500.000 millones a 1.000.000 millones

de dólares por año. El fondo MonetarioInternacionalha

calculado,queellavadodeactivostieneunvalor deaproximadamente

entreeldosyelcincoporcientodelproductobrutodelmundo.6

Ellavadodeactivospuede suceder encualquier lugar delmundo,aunque

generalmente loslavadoresbuscanlospaísescon menor regulación en el

tema.

Ellavado de activos afectala integridad del sistemabancario

yfinanciero por cuanto estos

serviciosdependendelapercepcióndeprofesionalidady

standardéticoquedeellastengansus

clientes.Esimportanteconsiderarqueellavadodedinero

puedepotencialmenteimponercostos enla economía mundialpor

cuantotienela capacidaddea)dañar oalmenosamenazarcon perjudicar

las operaciones económicas de los países, b) corromper el sistema

financiero,

reduciendolaconfianzadelpúblicoenelsistemafinancierointernacional,y

porlotanto incrementarelriesgocomolainestabilidaddelsistema,y

porúltimoc)comoconsecuenciadelo expresado

tiendeareducirlatasadecrecimiento dela economíamundial.

También sehaafirmadoque el lavado de activos tiene como efectos

macroeconómicos indirectos:

A. l

astransaccionesilegalespuedenimpediroafectarlaslegalesalteneref

ectoscontaminantes. Por ejemplo inversores extranjeros tienden

aevitarinvertiren mercadosasociados conel lavado de

dineroycorrupción. Sepierde entonces la confianza en el mercado.

B. Eldineroqueeslavadopor razonesdistintasa la

evasiónfiscal,igualmente contiene una tendenciaa

evadirimpuestos distorsionando la economía.

C. El

lavadodedinerotieneunefectocontaminanteenelcumplimientodelale

y porcuantosiun aspecto del sistemalegal es incumplido, otros

actos ilegales probablementese cometerán.

III.3 EL ORIGENCRIMINAL DELOS INGRESOS

L

osingresosqueresultandeactividadescriminalessoncalculadosenrang

osquevandesde300a800milmillonesdedólaresporaño.

Variosestudiosdestacanquelaproduccióny ladistribución

ilícitadedrogasy

armastienencomoefectoreducirlaproduccióndelpaísasícomosutasade

crecimiento.

Sinembargo,losúltimosreportesanualesdelasagenciasdeluchaanti-

lavado adelantarontrestemasque sondirectamente

vinculadosalproblema de losingresosde origen

criminal:lacorrupcióndepolíticosy

funcionariosqueapoyanlasempresasdecrimen,la infiltración de las

actividades criminales en los negocios legítimos, y la presencia

de organizacionesque procedenallavadode dineropor

otroscrímenesqueelcrimende tráficode drogas.

Dado lo que antecede, teniendo en cuentalos efectos nocivos del

lavado de activos quese

reseñaránmásadelante,OrganismosInternacionales,Estadosy

Organizaciones No Gubernamentales vienendesarrollandoesfuerzos

para controlar estedelito.

IV. ELLAVADODEACTIVOSCOMO CONDUCTAQUEAFECTA

BIENESJURÍDICOSDISTINTOS ALDELITODE

ENCUBRIMIENTO (ADMINISTRACIÓNJUSTICIAUORDEN

ECONÓMICO).

Delo

sconveniosinternacionalesmencionadosylasdiferentesnormativasnac

ionalessurgeque

unodelosb

ienesjurídicosprotegidosporlostiposlegalesquesancionanellavadoded

ineroeslaAdministraciónde Justicia.Estoesposiblegraciasa la

similitudconeltipoobjetivodeldelitode encubrimiento.

Sinembargodebeconsiderarsequeelordensocioeconómicoy

lasaludfinancieradelEstado

r

esultanafectadospormaniobrasdeblanqueodecapitales.Latipificacióny

lasancióndeldelito de lavadode activosintentan proteger a

losEstadosde la accióndeorganizacionescriminalesque

tienen“vínculosconeltráficoilícito(dedrogas)y

otrasactividadesdelictivasorganizadas

relacionadasconélquesocavanlaseconomíaslícitasy

amenazanlaestabilidad,laseguridady la soberaníadelos estados”.

El

problemadelavadodeactivosestárelacionadoconlainfluenciadelosnarc

o dólaresque generanunaeconomía

paralelaqueinfluyeenlosprocesosinflacionariosy fomentaelabusode

podery

l

adelincuencianoconvencional,lasespeculacionesfinancierasymonetar

ias,alavezque permitelaintroducción degrandescantidades

deartículos suntuarios.

E

xistentambiénestudiosqueaclarancomolosingresosdedinerodeorigenil

egalalmercado

afe

ctaalEstadoalproducir:corrupciónenlapolíticaylaadministraciónpública

ylainfiltración delas actividadescriminales en los negocios legítimos.

Puedeconsiderarsequeelordensocioeconómicoy

lasaludfinancieradelestadoseven comprometidospor lasaccionesde

lavado;eneste aspectoesposible identificar comovalores afectados

alalibrecompetenciayala estabilidadysolidezdel sistema financiero.

Unode losobjetivosdelasorganizacionescriminalesescorromper a

losoficialespúblicospara lograrprebendasybeneficios

aparentementelegales.A su vezestos oficiales públicos corrompidos

tienenquelavareldineroprovenientedeilícitostales

comoelcohecho,pagosilegalesy fondos obtenidos através

deinstituciones financieras internacionales.

Elprincipiode librecompetencia sefundamenta

enelconceptodeconfianza,que esunode los

pilaressobreloscualesdescansalaeconomíademercadoy

eldesarrolloeconómico.Peroel objetivodelacriminalidadorganizadaes

infiltrarseen laeconomíalegal ylograrmercados monopólicosque

eliminenla libre concurrencia,locualesunode

losprincipalesriesgosdelos mercadoscontrolados

porunaorganizacióncriminal.

Silosgobiernosnopuedencontrolar

ellavadodedinero,estosmecanismosaparentemente legales

c

ontroladospororganizacionescriminalespuedenafectarlademandadedi

nero,convirtiendola tasadeinterésy

decambiodelospaísesenvíasdedesarrolloenaltosíndicesdevolatilidady

causando inflación.

En suma, el peligro del lavado dedineroescapa claramenteel bien

jurídicodela administración de justiciaypuedepotencialmente

afectarlaeconomíadedistintos países

V. ACCIÓNTÍPICA.TIPOOBJETIVODELDELITODELAVADO

En este apartado seanaliza el tipo objetivo del lavado deactivos en

las siguientes instrumentos jurídicos internacionales:Convención

deViena, Convención dePalermo, Reglamento Modelo (CICAD),

Modelo deLegislación (PNUFID), Convenio

Centroamericanoparalaprevenciónyla represión delos delitos

delavado dedineroyde activos, relacionadosconel tráfico ilícito de

drogasydelitos conexos, DirectivaComunidad EuropeayConvenio del

Consejo deEuropa.

V.1CONVERSIÓNOTRANSFERENCIA DEBIENES.

Eltérmino convertir se define como “mudar o volver una cosa en otra”.

Seproduce un proceso de sustitución.A suvez la transferencia implica

eltraspasode underechode una persona a otra

conservandoelderechosuidentidad.Dentrode este

tipoquedanabarcadaslastransferencias electrónicas dedinero deunas

cuentas bancarias aotras.

L

aConversiónylatransferenciadebienesconfinesdelavadoserealizanconel

objetodeocultar oencubrirelorigenilícitode losbienesoparaayudara

cualquier persona que participe enla comisión detal delito o delitos a

eludirlas consecuencias jurídicas desus acciones.

Laconversiónotransferenciaes,para muchosautores,delitode

lavadodedinero“strictusensu”, resultando lasdemásmodalidades

delictivas “formas especiales deencubrimiento”. El artículo 3

delaConvencióndeViena,nodescribe

elblanqueodedineroensímismo,sinoque contemplaun aspecto

económico del delito.

La conversiónes“la transformaciónde un actonuloenotroeficazmediante

la confirmacióno convalidación”otambiénla “acciónoefectodeconvertir”,

yconvertires“cambiar,modificar, transformaralgo”.

Latransferenciaesdefinida como“pasooconducciónde una cosa de

unpunto

ao

tro”,otradesusacepcioneses“remisióndefondosdeunacuentaaotra,seadel

amisma personaodediferentes”.Entrelosefectosdelos

modosdeadquirireldominiodelas cosasestála transferenciade

underechode dominiouotroderecho real,inclusorespectode derechos

personales.

Lafinalidaddelasconductasesladetransformarunbienporotro,conla

intencióndelegitimarlo; queelbien

deorigenilegítimoseconviertaopasealalegalidad,alalicitud.Tambiénseha

consideradoque la enunciaciónde distintosverbosrectoresenla

tipificaciónserealiza conla finalidad de remitirse a un concepto general

de lavar dinero, siguiendo el ejemplo de la

d

efraudaciónoestafa,endondeellegisladorpuedeenumerardistintosverbost

ípicosconun mismofin,peroenúltimainstancialoquesebuscaesdescribiry

sancionaraquellosactosque tienden a “lavar”dinero sucio.

A diferenciade

loprescriptoenlosotrosinstrumentosanalizados,elReglamentoModelode

la CICAD noexige que laconversiónotransferencia

seanhechasconunobjetivo.Noexige un

requisitosubjetivodeltiporestringiendola formulacióndeldelito,le basta

sóloque se realicenlas conductasdescritassabiendo,debiendosaber

oconignorancia intencionalde que losbienesson producto deun delito

detráfico ilícito o delitos conexos.

OCULTACIÓN,ENCUBRIMIENTO DELADETERMINACIÓN:DE

LANATURALEZA,ELORIGEN,LAUBICACIÓN,EL

DESTINO,ELMOVIMIENTOO LAPROPIEDADREALESO

DEDERECHOS RELATIVOSA TALESBIENES.

V.2OCULTACIÓN

Conforme al diccionario de la Real Academia Española, ocultar

implica “esconder, tapar,

di

sfrazar,encubriralavista”.Laocultaciónserefierealasubstraccióndeunacos

aconelobjeto dequitarladedondepuedeservistay

colocarladondeseignorequeestá,esconderladecualquier modo.

Laconductaaquítipificada esla deesconder,tapar

odisfrazarbienseaelorigen,laubicación,el destino, el movimiento

olapropiedad delos bienes.

Laconductasepuederealizarmedianteunaconductaactiva-

esconder,disfrazarotapar-,obien una pasiva–callar loque se conoce-.

Para esta última forma debe existir undeber jurídicoque el autordel

delito hadejadodelado.

ElReglamentoModelodelaCICAD serefiereaquien

impidaladeterminaciónrealdela

n

aturaleza,elorigen,laubicación,eldestino,elmovimientoolapropiedaddelos

bieneso derechosrelativos atales bienes.

ElArtículo21de laLegislaciónModelodelPNUFIDprevé que

“quieneshubierencontribuidoa ocultaroencubrirla naturaleza,elorigen,la

ubicación,eldestino,elmovimientoola propiedad

realesderecursos,..”.Esta norma entoncesnoamplía eltipo,lomodifica por

cuanto castiga a quieneshubieran“contribuidoaocultar”,lo

queenpuridadesunaformadecomplicidadode coautoría

d

elencubrimiento,algoquepareceabsurdodesdequeenestaredacciónnooc

urreloque sípasa enla ConvenciónoenelReglamentoModelode

CICAD,donde la ocultacióntomaforma

dedelitoautónomo;nótesequeelmencionadoArtículo21no

incluyecomosujetopuniblealque ocultare el origen, etc, del dinero.

V.3ENCUBRIR:

Eld

iccionariodelaRealAcademiaEspañoladelalenguadefineeltérmino“encubr

ir”como“ocultarunacosao no manifestarla”,

“impedirquellegueasaberseuna cosa”.

Lagrandiferenciaentreelocultary

elencubrirpuederesidirenelhechodequeseocultaloque es

deunoolo

queestábajoladisponibilidadjurídicadelautor,mientrasqueseencubrenlosa

ctos

d

eotroobiensusbienes.Estaaclaraciónpermiteenciertamedidahacerrespon

sablesalosautores

d

elhechoprevioencuantoaldelitodelavadoporcuantosonlos“autoresdelcrim

enpreviolos queocultan su delito”.

Asimismodebe tenerseencuentaqueenla tipificaciónadoptada porla

ConvencióndePalermose

hasustituidoelvocabloencubrirporeldedisimular,locualesdemostrativo --

juntoconla aclaracióndelArtículo6que dice que nose penará

alautordelhechopreviopor el posterior

lavadosiasílorequierenlosprincipiosfundamentalesdelEstadoparteque

enla

a

ctualidadsebuscaredactarlasnormasdeformatalquesepuedaefectuarunju

iciodereproche

po

rellavadoalautordelhechoprevio.Aldesaparecerelverboencubrirnohayraz

ónpara sostener que se

estápenandoelencubrimientodeldelitopropio,toda vez que nosecastiga

elauto encubrimientosinola posterior conducta de disimular.La

utilizaciónque hace elConveniode

V

ienadeltérminoencubrimientohadadolugaraproblemas,porlocualestevoca

bloesentendido

Por

partedeladoctrinacomosinónimodeocultación,problemáticaquehavenido

asubsanarlaConvenciónde Palermo.Espor elloque paísescomo

Portugal,alincorporar la normativa

in

ternacionalensulegislaciónoptóporelconceptode“disimular”,quecomoseh

avisto eselque existe en laConvención dePalermo.

A

ctualmenteelpresupuestoenlasdistintasformasdeencubrimientoeslacomi

sióndeunhechoanteriorenelque noseparticipó,por loque se argumenta

quenopuedeser autordeestecrimen quien hasido autoro partícipedel

hecho previo.

El “encubrimiento de la naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el

movimiento o la propiedad reales o de derechos relativos a tales

bienes” esalgo distinto alencubrimiento clásico en la forma en que está

tipificado en la mayoría de los códigos penales latinoamericanos, ya

seaque los mismos distingan entre el favorecimiento real, personal o la

receptación clásica.

Por eso, tal cual está dispuesto tanto por la Convención de Viena como

por el Reglamento Modelo de CICAD, este tipo de encubrimiento

diferente al delito tradicional de encubrimiento, no está sujeto a la

fórmula clásica del mismo, por la cual comete el delito quien sin haber

participado en el crimen y sin concierto previo a la perpetración del

mismo ayuda al autor ya para asegurar el resultado del delito, ya para

eludir el castigo, ya para obstruir el desempeño de la Justicia. Es

estajustamente la cuestiónclave aanalizar eneste trabajo:sialaceptarse

laautonomía deldelitode

l

avadodeactivossepuedeonocastigarenconcursoporeldelitodeblanquerod

ecapitalesal autordel crimen previo quegeneró tales capitales.

VI. ADQUISICIÓN,

POSESIÓN,TENENCIA,UTILIZACIÓNOADMINISTRACIÓNDE

LOSBIENES.

VI.1 ADQUISICIÓN:

Adquisiciónsignifica obtener,conseguir,cualquiera sea

elmedio.Implicael“actoporelcualse haceunodueñodealguna

cosa”,comotambiénla misma cosaadquirida.Lapalabraadquisición,

abarca,todocuantose logra oconsigue por

compra,donación,uotrotítulocualquiera;incluye lo

queseobt

ienemediantedinero,ajuste,habilidad,industriauotrotítulosemejanteynoas

ínolo quevieneporderecho deherencia.

Laconductatípicadescrita comoadquisicióndelos bienes seestablecesólo

paraterceros, esdecir, nocubrealautordel delitoprevio,y

coincidehastaciertopunto,conlasconductasquedanlugara la

receptación.Aunquela acciónnorequiere explícitamente elfinde

lucro(elfinde lucroes característicode lareceptación),la

utilizacióndelverboadquirir “abarcalossupuestosque caracterizan los

actos delencubridorque recepta,al queinspira el fin delucro”.

VI.2 POSESIÓN:

Posesiónes “elpoderdehechoy

dederechosobreunacosamaterial,constituidoporelelemento

intencionaloanimus(lacreenciay

propósitodetenerlacosacomopropia)yelelementofísicoo corpus

(latenenciao disposición efectivadeun bien material)

VI.3 UTILIZACIÓN:

Lautilizaciónconsisteen“aprovechar algo”,“emplear,usar”,“servirse de

unapersona ocosacon determinadafinalidad”.Aunque ladoctrinaentiende

quelautilizacióndelosbienesprovenientes deltráficoilícito de drogas(u

otroscrímenes, por extensión) no constituye“per se”lavado de activos

sino “un aspecto económico del delito que debe ser tratado en

cualquier esquema

e

xhaustivodeluchacontraelblanqueodefondos...”EnChileenlosantecedent

esdelanorma que tipifica ellavadode activosse aclara

que“losverbosrectoresde esta figura delictiva,

d

enominadalavadodedinero,sonlosdeparticiparocolaborareneluso,aprove

chamientoo destinode bienesprovenientesde la perpetraciónde

algunode losdelitos contempladosenla ley”.

Seexpresóquelafinalidaddelaley

esladecastigarlaparticipacióneneluso,aprovechamientoo

destinodelosbienes,respectodeloscualesseconocesuprocedenciailícitay

queesmuy difícil probarlasolaintención dedarles un

uso,aprovechamiento o destino determinados.

VI.4 ADMINISTRAR:

Administrar,enelDerecho Privadorefiere"a lagestiónde

interesesprivados,incluidoslosactosy tareasque esa tarea lleva

consigo",oconformealconceptodelDiccionariode la RealAcademia

Española es"ordenar, disponer, organizaren especial lahaciendao los

bienes".

La finalidadde la conducta prevista esla de efectuar unjuiciode reproche

respectode lossujetos que se hacen responsablesde losinteresesde

losautoresdelcrimenprevio,de lostraficantesde drogas, armasyjefes

deorganizaciones criminales.

Esnotoriocomoa medida que evolucionanlosmétodosutilizadospara

blanquear losactivos provenientesde actividadesilícitas,ellegisladorva

ampliandola lista de verbosrectoresenla tipificacióndellavado

deactivos,deformatalqueel mismoabarquelamayorcantidadde conductas

posibles.

Comose ha vistopara evitar la confusiónentreeldelitode

encubrimientoyellavado resulta

f

undamentalregulartalcomoloprevélaConvencióndePalermoconelverbodi

simularenlugar de encubrimiento.Ensuma,enla normativainternacionalla

conducta descripta enla norma se dirigea castigarlos actosqueoculten o

disimulen el origen delictivo delosactivos.

VII. ETAPASDELLAVADODEDINEROYACTIVOS

Losadelantostecnológicosy

laglobalizaciónentreotrosfactoreshanfacilitadolautilización de

mecanismosotipologíasde lavado,enloscualesse hacemáscompleja

laidentificación estructural delaoperación o de etapas de la misma

dificultando el proceso mismo de detecciónycomprobación

delaoperación delavado.

A continuación describiremos 4 delas principalesetapas:

Obtención dedinero en efectivo o medios depago, en desarrollo

y consecuenciade actividades ilícitas (ventadeproductos o

prestación deservicios ilícitos)

Col

ocación:incorporarelproductoilícitoeneltorrentefinancieroonofinancie

rode la economíalocal o internacional.

Estratificación, diversificacióno transformación: es cuando el

dinero o losbienes introducidosenuna entidadfinanciera

onofinanciera,seestructuranensucesivas operaciones, para

ocultar, invertir, transformar, asegurar o dar en custodia

bienes

p

rovenientesdeldelitoomezclarcondinerosdeorigenlegal,conelpropósit

odedisimular su origen ilícitoyalejarlos desu verdaderafuente.

Integración,inversiónogocedeloscapitalesilícitos:eldineroilícito

regresaalsistema financiero o nofinanciero, disfrazado como dinero

legítimo.

VIII. CARACTERÍSTICASDELLAVADODEDINEROYACTIVOS

Considerado como un delito económicoyfinanciero,

perpetradogeneralmentepordelincuentes de cuello blanco

quemanejan cuantiosas sumas dedinero quele dan unaposición

económicaysocial privilegiada.

Integraunconjunto deoperaciones complejas, con

características,frecuencias ovolúmenes quese salen delos

parámetros habituales o se realizan sin un sentidoeconómico.

Trasciendeadimensiones internacionales,yaquecuenta con

unavanzadodesarrollo tecnológico de canales financieros anivel

mundial.

VIII.1 OBJETIVOSDELLAVADORDEDINEROOACTIVOS

a) Preservar ydar seguridad a su fortuna

b) Efectuar grandes transferencias

c) Estricta confidencialidad

d) Legitimar sudinero

e) Formar rastros depapeles ytransaccionescomplicadas que

confundan elorigen delos recursos.

VIII.2 PERFILDELLAVADORDEDINEROOACTIVOS

Generalmente sonpersonasnaturalesorepresentantesde

organizacionescriminalesque asumen apariencia de clientes normales,

muyeducados e inteligentes, sociables, con apariencia de ser hombres

denegociosyformadossicológicamenteparavivirbajograndes presiones

VIII.3 JUSTIFICACIÓNDELLAVADODEACTIVOS

S

ujustificaciónesirrebatiblepuesnosoloseprotegeelordensocioeconómicodelp

aís,sinoquese

s

ancionadirectamentelosefectosdeldelito,paradefinirmejorelinjustocitaremosl

aJurisprudencia

so

brePrecedentesPenalesVinculantesrelacionadosaestamateriayquefueraexp

edidoporSala Penal Permanente dentrodel Exp. Nro. 155-01, delo cual

setieneque:“…El delito delavado de

a

ctivosoblanqueodeactivosesunafigurapenalautónomadecarácterpluriofensiv

oydirigidaa

tu

telarelordensocioeconómico(…)”“Queeldelitodeblanqueodeactivosnosólode

scansasobre

un

delitoanterior(…)ademásexigeelconocimientodelorigenilícitodelosactivos,au

ncuandono requiere que éste sea preciso o exacto del delito previo, pues

basta con la conciencia de la

a

normalidaddelaoperaciónarealizarylarazonableinferenciadequeprocededeu

ndelito(…)el doloexigido,portanto,puedeserdirectooeventual,entantoen

esteúltimocomoelagente considereseriamenteyacepte como

probablequeeldinero procedíadeundelito”.

Ellavado de activosseconvierteasíenunaconducta

queatentacomodiferentesbienesjurídicos

protegidos,asícomorequiereunacondiciónobjetivadepunibilidado

condicióndelaacciónpenal

(condictioActioPuniendi);esdecir,queprovengadeundelitoanterior,y

ensufasesubjetiva requiere conocimientoyvoluntadpara realizar

elinjusto,doloque puede ser directooeventual, ceñido tan sólo ala

contingenciaqueel dinero emanedeuncontravenciónpunible.

IX. LAUNIDADDEINTELIGENCIAFINANCIERADELPERÚ

L

aUnidaddeInteligenciaFinancieradelPerúeslaencargadaderecibir,ana

lizar ytransmitir

i

nformaciónparaladeteccióndelLavadodeActivosy/odelFinanciamiento

delTerrorismo;así

c

omo,coadyuvaralaimplementaciónporpartedelosSujetosObligadosde

sistemasdeprevención paradetectaryreportaroperaciones

sospechosas deLavado deActivosy/oFinanciamiento del Terrorismo.

F

uecreadamedianteLeyNº27693deabrildelaño2002,modificadaporLey

esNº28009yNº.

28306 y reglamentada mediante el Decreto Supremo Nº163-2002-

EF modificado por Decreto SupremoNº018-2006-

J

US.HasidoincorporadacomoUnidadEspecializadaalaSuperintendenci

a deBanca, SegurosyAdministradoras Privadas de Fondos

dePensiones medianteLeyNº 29038 de junio del año 2007,ycuenta

con autonomía funcionalytécnica.

CONCLUSIONES

Comose ha analizadoelconceptode autonomíadeldelitotiene

consecuenciastantoenla

posibilidaddeconsideraralautordelhechopreviocomoautordeldelitodelavado,y

asuvezesta concepción permite utilizar la prueba indiciaria como pauta para

comprobar la procedencia ilegítimadelos fondos, con lo cual seindependizael

delito delavado del crimen predicado.

Respectodelasdiferenciasentreeldelitodelavadodeactivosy

eldelitodeencubrimiento cabe

señalarqueelconvertir,transferir,encubrir,ocultarsonconductastípicasque pueden

encontrarsetanto enel delito de encubrimiento como en el deblanqueo

deactivos.

Aunque la naturaleza jurídica y el tipo objetivo de ambas conductas delictivas

son similares,elbienjurídicoprotegidoy

eldesvalordelcrimenesdistinto.Conformesesostiene,el

bienvaloradoporlanormaeslasaludfinancieradelpaísporlo

cualdeberíaconsiderarsequeel accionar para ser típico debe superar un

determinado monto, o incluyendo como delitos precedentesaquellosquela

políticacriminaldelEstadoestime necesariodada sufrecuencia olos cantidades

involucradas.

Podría legislarse la conducta delavadodeactivosde forma talque

deberíaserreprimido el autor deldelitopreviocuandolasconductasdescriptasenla

norma de lavadofuerancometidaspor éste oparticipareenellasa efectosde

mantenerosostenerla actividadcriminalporlacuales acusado u otra distinta. De

esta manera se agrega un elemento subjetivo del injusto en la

descripcióndeltipoobjetivoa findegarantizar que elautor delcrimenpreviosolosea

alcanzado

porlan

ormacuandosuaccionarafectaefectivamenteelbienjurídicoprotegidoyvamásalláq

ue la meracomisiónde unactotendientea ocultaroencubrir sucrimen.

Suaccióntiene undesvalor quesuperala figuradel encubrimiento.