8/15/2019 Latihan Spt Ppn Pt Cerah

1/2

LATIHAN SPT PPN S1 AKUNTANSI

PT Cerah mengelola sebuah industri sepatu. Tempat kedudukan dan tempat usaha di JlKemuning No.133 Surabaya, nomor telepon 731 !!!. Perusahaan ini telah memiliki

NP"P#NPPKP$ !%.!!3.&'(.&)('!.!!! serta dikukuhkan sebagai PKP se*ak tanggal & Juni

%!!' dengan nomor klasi+ikasi lapangan usaha$ &1%!'. erek produknya adalah - /0K .Selama bulan ei %!11 dapat diperoleh data transaksi sebagai berikut$No Tgl Keterangan1 & ei 2iserahkan se ara konsinyasi se*umlah sepatu kepada PT 2unia selaku

distributor seharga 4p 1!!.!!!.!!!,)% ' ei 2ilakukan penagihan pada Pemda alang se*umlah 4p %%!.!!!.!!!,)

termasuk PPN atas penyerahan se*umlah sepatu pada tanggal 3 5pril %!113 ( ei 2ibeli bahan penolong untuk pembuatan sepatu berupa lem, tali sepatu,

gesper dll dari PT Pelangi seharga 4p 1'.!!!.!!!,) dan pembayarannyaakan dilakukan sebulan kemudian

& 6 ei Telah dibayar uang langganan telepon sebesar 4p %.&%!.!!!,) termasuk PPN sesuai dengan kuitansi dari PT Telkom tertanggal 6 ei %!11

' 1! ei 2iterima pembayaran dari 5gung, pemilik toko sepatu -Terang atassepatu yang diserahkan pada tanggal %! 5pril %!11 dengan harga *ual 4p3!.!!!.!!!,)

( 11 ei 2ibeli bahan bangunan dari C Kuat berupa semen, at dan besi yangakan digunakan untuk membangun sendiri kantin seluas 3'! m % untuk karya8an pabrik sebesar 4p 3!.!!!.!!!,) dan langsung dibayar tunai dan

pada saat itu pula diterima +aktur pa*ak dari C Kuat7 1% ei 2ibayarkan kepada PT 2inda atas pembelian bahan penolong berupa

benang yang dilakukan tanggal %! 5pril %!11 sebesar 4p 1!.!!!.!!!,)

6 13 ei 2iserahkan se*umlah sepatu kepada PT 2i9a dengan harga *ual 4p%'!.!!!.!!!,) dan pada saat itu *uga diterima angsuran pertama sebesar 4p'!.!!!.!!!,) dan sisanya akan dibayar 1 bulan kemudian

1' ei embayar PPN sebesar 4p 1'.!!!.!!!,) pada :ank andiri atas impor kulit bison sebagai bahan baku pembuatan sepatu dari e;i o

1! 17 ei Telah dikeluarkan dari Pelabuhan Tan*ung Perak, mesin pabrik yangdiimpor dari Jerman dengan nilai impor 4p %!!.!!!.!!!,)

11 %! ei 2iterima +aktur pa*ak dari perusahaan mebel PT 4osita tertanggal % 5pril%!11 dengan nilai PPN 4p &.!!!.!!!,). ebel tersebut digunakan di ruangmana*emen perusahaan

1% %% ei embayar biaya ser9i e mobil Jeep di9isi pemasaran yang digunakanuntuk kegiatan promosi sebesar 4p &.73!.!!!,) termasuk PPN kepada5

8/15/2019 Latihan Spt Ppn Pt Cerah

2/2

'.!!!.!!!,) yang merupakan bagian dari penyerahan dengan +aktur pa*ak tanggal 17 5pril %!11

17 % ei embeli se ara tunai 1 unit 5C dari PT ?artono dengan harga 4p'.!!!.!!!,) yang akan diletakkan di ruang mana*emen

16 % ei embayar biaya ser9i e mobil sedan yang digunakan oleh direktur pemasaran sebesar 4p 3.'!!.!!!,) kepada 5uto %!!!

1 3! ei embayar 4p %!.!!!.!!!,) kepada pemborong PT "inda atas perbaikangudang penyimpan sepatu milik perusahaan yang sudah selesai tanggal %!

ei %!11%! 31 ei 2iekspor ke ?ongkong @kepada 0ngkong, /tdA se*umlah barang senilai 4p

1%'.!!!.!!!%1 31 ei embeli se ara tunai 1 unit kulkas dari PT ?artono dengan harga 4p

1!.!!!.!!!,) yang akan dihadiahkan kepada relasi yang mengadakan a ara pernikahan

Catatan$2alam ei %!11, PT Cerah telah mengeluarkan biaya sebesar 4p 13!.!!!.!!!,) termasuk PPN sebesar 4p 3.!!!.!!!,) guna membangun sendiri kantin untuk karya8an pabrik denganluas bangunan 3'! m %.Saudara diminta untuk$

emasukkan seluruh transaksi tersebut ke dalam SPT asa PPN 1111 untuk masa pa*ak ei%!11 atas nama PT Cerah dengan keterangan tambahan sbb$

1. Baktur pa*ak dibuat sesuai dengan aturan yang berlaku%. 2alam hal ter*adi P PK, dikompensasikan ke masa pa*ak berikutnya