1

XIN GIỚI THIỆU

Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: anhpn@lapro.edu.vn | Website: https://lapro.edu.vn | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO

Trung tâm Đào tạo Nhân sự Xuất nhập khẩu LA PRO

Email: anhpn@lapro.edu.vn | Website: http://lapro.edu.vn/ | Skype: lapro.edu.vn

Add: 313 Định Công, Hoàng Mai, Hà Nội | Phòng 624 – Tầng 24 – Số 46 Phố Vọng –

Hà Nội

Tel: 0919 27 6887 | 0985 450 254 | Hotline: 04.36408750

FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO

2

CHUYÊN ĐỀ

PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ

(PAYMENT INSTRUMENTS)

Hối phiếu đòi nợ(Bill of Exchange)

3

Khái niệm

Hối phiếu là giấy tờ có giá do người ký phát lập,

yêu cầu người bị ký phát thanh toán không điều kiện

một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc vào một thời

điểm nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng.

4

Đặc điểm của hối phiếu Tính trừu tượng: Không cần nêu nguyên nhân lập Hối phiếu,

không cần quan tâm số tiền trên hối phiếu phát sinh do giao dịch kinh tế nào.

Tính bắt buộc trả tiền: Người bị ký phát phải thanh toán tiền mà không được viện bất cứ lý do nào, việc trả tiền không được kèm theo bất cứ điều kiện nào.

Tính lưu thông: Hối phiếu có tính lưu thông. Nghĩa là Hối phiếu có thể được dùng 1 hay nhiều lần trong thời hạn của nó, bao gồm: thanh toán, chuyển nhượng, cầm cố, thế chấp, chiết khấu.

5

Các bên tham gia hối phiếu

Người ký phát hối phiếu (drawer): là người xuất khẩu.

Người bị ký phát (người trả tiền) (drawee): là người nhập

khẩu hàng hay người có trách nhiệm trả tiền.

Người hưởng lợi (beneficiary): là người được nhận số tiền

thanh toán.

Người chuyển nhượng (endorser): là người chuyển quyền

hưởng lợi hối phiếu cho người khác bằng cách trao tay hay

bằng thủ tục ký hậu.

6

Các bên tham gia hối phiếu

Người chấp nhận (acceptor): là khi người bị ký phát chấp

nhận hối phiếu kỳ hạn và người chấp nhận phải có trách nhiệm

thanh toán hối phiếu khi đến hạn.

Người cầm phiếu (holder or bearer): là người có quyền

nhận hối phiếu khi hối phiếu được trả tiền.

Người bảo lãnh (avaliseur): Người bảo lãnh ký lên Hối

phiếu và có trách nhiệm thanh toán cho người hưởng lợi khi

đến hạn mà không được người chấp nhận thanh toán.

7

Những nội dung bắt buộc củaHối phiếu

BILL OF EXCHANGE No.:………………. ……., ……………………… For:………………………

At………….sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of…………the sum of……………........ Value received as per our invoice(s) No.:……………………………………....... dated:….…………………………………………………………………………. Drawn under:…………………………………………………………………….. confirmed/irrevocable/without recourse L/C No.:……………………………..... dated/wired………………………………………………………………………. To:……………………………… (name and address of Drawer)

…………………………………… ………(signature)………………………………………….

8

Những nội dung bắt buộc của Hối phiếu

Phải có chữ Hối phiếu ghi trên mặt trước chứng từ. Lệnh thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán vô điều kiện một

số tiền nhất định. Tên và địa chỉ của người bị ký phát Thời hạn thanh toán Địa điểm thanh toán Tên và địa chỉ của người thụ hưởng Ngày tháng và nơi phát hành Hối phiếu Tên, địa chỉ và chữ ký của người ký phát

9

Phân loại hối phiếu Căn cứ vào thời hạn thanh toán:

• Hối phiếu trả tiền ngay (at sight B/E, on demand B/E).

• Hối phiếu có kỳ hạn (usance bill, time B/E). Căn cứ vào chứng từ kèm theo:

• Hối phiếu trơn

• Hối phiếu kèm chứng từ Căn cứ vào tính chuyển nhượng:

• Hối phiếu đích danh

• Hối phiếu vô danh

• Hối phiếu theo lệnh

10

Một số nghiệp vụ về Hối phiếu

Ký phát Hối phiếu: Người ký phát là nhà xuất khẩu.

Tùy theo phương thức thanh toán mà người trả tiền có

thể là nhà nhập khẩu hoặc ngân hàng.

Chấp nhận hối phiếu: Người bị ký phát ký chấp nhận

hối phiếu đối với hối phiếu có kỳ hạn. Chấp nhận có thể

thực hiện:

• Ghi trực tiếp lên mặt trước tờ hối phiếu

• Chấp nhận bằng văn thư, điện thông báo

11

Một số nghiệp vụ về Hối phiếu

Chuyển nhượng: Người hưởng lợi muốn chuyển

nhượng hối phiếu cho người khác. Có 2 phương thức

chuyển nhượng:• Trao tay: áp dụng đối với hối phiếu vô danh (bao gồm: theo lệnh để

trống, cho người cầm, để trống, ký hậu cho người cầm, ký hậu để trống,

ký hậu theo lệnh để trống.)

• Ký hậu: đối với hối phiếu đích danh, chuyển nhượng theo lệnh đích

danh.

Việc chuyển nhượng cho hai người trở lên là vô giá trị

Việc chỉ chuyển nhượng một phần số tiền ghi trên hối phiếu là vô giá trị.12

Một số nghiệp vụ về Hối phiếu

Ký hậu hối phiếu có nhiều loại, thường gặp là:

Ký hậu để trống (Blank endorsement): không chỉ định rõ

người hưởng lợi hối phiếu do thủ tục ký hậu mang lại.

Ký hậu theo lệnh (To order endorsement): chỉ định 1 cách

suy đoán ra người hưởng lợi.

Ký hậu hạn chế (Restrictive endorsement): chỉ định đích danh

người hưởng lợi và chỉ người này mà thôi.

Ký hậu miễn truy đòi (Without Recourse endorsement): một

khi hối phiếu bị từ chối trả tiền thì người ký hậu được miễn truy

đòi. 13

Một số nghiệp vụ về Hối phiếu

Bảo lãnh hối phiếu: là việc người thứ ba cam kết với người

nhận bảo lãnh sẽ thanh toán toàn bộ hay một phần số tiền ghi

trên hối phiếu nếu đã đến hạn thanh toán mà người được bảo

lãnh không thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ. Bảo

lãnh được thực hiện bằng cách:

o Người bảo lãnh ghi cụm từ “bảo lãnh” lên mặt trước hoặc sau của hối

phiếu, số tiền bảo lãnh, tên, địa chỉ, chữ ký của người bảo lãnh và tên,

địa chỉ của người được bảo lãnh.

o Người ký phát và người bị ký phát không được ký tên với tư cách là

người bảo lãnh, nếu có ký cũng vô giá trị.

14

Một số nghiệp vụ về Hối phiếu Cầm cố Hối phiếu: Người thụ hưởng có thể cầm cố hối phiếu tại

các tổ chức tín dụng để vay vốn.

Nhờ thu Hối phiếu: Người thụ hưởng có thể giao hối phiếu cho người thu hộ để nhờ thu số tiền ghi trên hối phiếu kèm ủy quyền bằng văn bản.

Kháng nghị không trả tiền: Khi hối phiếu bị từ chối trả tiền, người thụ hưởng có quyền kháng nghị người trả tiền trước pháp luật.

Giải trái: Khi hối phiếu được người bị ký phát thanh toán đầy đủ và đúng hạn thì hối phiếu sẽ tự động hết hiệu lực, tức là được giải trái.

15

Hối phiếu nhận nợ(Kỳ phiếu)

16

Khái niệm

Hối phiếu nhận nợ là một cam kết trả tiền vô điều kiện do một người phát hành hứa trả một số tiền nhất định cho một người khác, hoặc trả theo lệnh của người này hoặc trả cho người cầm phiếu.

17

Những nội dung bắt buộc củaHối phiếu nhận nợ

PROMISSORY NOTE

No.:………………. ………., ………………………

For:………………………

At………….sight of this Promissory Note, we promise to pay to the order of…………the sum of……………

Place of payment:

……………………………… (name and address of Issuer)

…………………………………… ………(signature)………

……………………………………. 18

Những nội dung bắt buộc củaHối phiếu nhận nợ

Tiêu đề “Promissory Note”

Lời hứa vô điều kiện trả một số tiền xác định.

Thời hạn thanh toán.

Địa điểm thanh toán.

Người thụ hưởng.

Địa điểm và ngày ký phát.

Tên, địa chỉ và chữ ký của người ký phát.

19

SÉC(CHEQUE – CHECK)

20

Khái niệm

Séc là một tờ mệnh lệnh vô điều kiện do một

người (chủ tài khoản) ra lệnh cho ngân hàng trích từ tài

khoản của mình một số tiền xác định để trả cho người

được chỉ định trên séc, hoặc trả theo lệch của người này,

hoặc trả cho người cầm séc.

21

Nội dung bắt buộc của tờ Séc

1. Tiêu đề “Séc”.

2. Lệnh trả tiền vô điều kiện một số tiền nhất định.

3. Người trả tiền.

4. Nơi trả tiền.

5. Ngày, tháng và nơi ký phát.

6. Tên, địa chỉ, số tài khoản và chữ ký của người ký phát. 22

Các yếu tố bị cấm

1. Điều kiện trả tiền (nếu có ghi thì coi như không có).

2. Chấp nhận (nếu có quy định thì coi như không có).

3. Tiền lãi (nếu có quy định thì coi như không có).

4. Kỳ hạn trả tiền (nếu có quy định thì coi như không có).

23

Các loại Séc

Séc đích danh (Nominal check)

Séc vô danh (Bear check)

Séc theo lệnh (Check to Order)

Séc gạch chéo (Crosed check)o Séc gạch chéo thường: mặt sau được gạch hai đường chéo

song song, séc này chỉ có thể được trả tiền bằng hình thức ghi có vào tài khoản của người thụ hưởng tại ngân hàng.

o Séc gạch chéo đặc biệt: mặt trước hoặc mặt sau của tờ séc được gạch hai đường chéo song song, giữa hai đường chéo là tên ngân hàng hoặc cả chi nhánh ngân hàng. Séc này chỉ có thể được nộp vào ngân hàng hay chi nhánh ngân hàng ghi trên đó 24

Các loại SécSéc chuyển khoản và séc tiền mặt

• Người ký phát hay người cầm séc nếu muốn tờ séc chỉ được thanh toán bằng chuyển khoản thì ghi câu: “ trả vào tài khoản”.

• Nếu tờ séc không ghi câu: “trả vào tài khoản” thì NH có thể thanh toán bằng tiền mặt.

Séc bảo chi (Certified check):

• Là một tờ séc được ngân hàng của người phát hành đảm bảo rằng tài khoản của người đó có đủ tiền để được trích ra khi thanh toán. Trong trường hợp này, ngân hàng thường ghi hoặc đóng dấu bảo chi lên tờ séc.

25

26

HẾT

Trung tâm Đào tạo Nhân sự Xuất nhập khẩu LA PRO

Email: anhpn@lapro.edu.vn | Website: http://lapro.edu.vn/ | Skype: lapro.edu.vn

Add: 313 Định Công, Hoàng Mai, Hà Nội | Phòng 624 – Tầng 24 – Số 46 Phố Vọng –

Hà Nội

Tel: 0919 27 6887 | 0985 450 254 | Hotline: 04.36408750

FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO