la gestión de la morosidad y de la tesorería en entorno actual
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La gestión de la morosidad y la tesorería en el entorno actual
Febrero 2011
La tormenta perfecta
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El entorno
Crisis Sistémica / Credit Crunch
Basilea IIMark to MARKET
(NIC)
El entorno cambiante
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El entorno
Ley de servicios de pago
Basilea IIILey de
morosidad
¿ Sirve la misma información ?
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Tesorería
Flujos Operativos
Flujos Financieros
Clientes Proveedores
Sistema Bancario
Sistema Financiero
Tesorería
Ley de Servicios de Pago
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Legislación
Es la transposición de la normativa Europea : SEPA (Ley 16/2009)
CAMBIOS EN:
EFECTIVO: Abono al día siguiente hábil TARJETAS: Mayor seguridad exigida TRANSFERENCIAS: Abono al día siguiente hábil + gastos compartidos RECIBO DOMICILIADO: Seguir la norma europea
NO HABLA DE: Cheque, pagaré, letra aceptada
Los cambios en los medios de pago
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El entorno
Los cambios en los medios de pago
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El entorno
Los cambios en los medios de pago
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El entorno
Los cambios en los medios de pago
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El entorno
RECIBO DOMICILLIADO:
Se controla importe y vencimiento
CON LA LSP:
Plazo de devolución, sin límite, de 8 semanas, Antes:
> 3.000 € 9 días hábiles< 3.000 € 30 días naturales< 3.000 € plazo excepcional de 45 días
Si no hay autorización escrita: 13 meses(Ya era exigible desde la publicación en 1985 de la Ley Cambiaria y del Cheque)
Los cambios en los medios de pago
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El entorno
Con otros medios de pago
Transferencia
Cheque
Pagaré
Recibo negociable(Pseudo-pagaré)
Se pierde el control sobre el IMPORTE , el VENCIMIENTO o MOMENTO DE PAGO
La ley de morosidad
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El entorno
Doble problema:
RIESGO DE COBRO RIESGO DE LIQUIDEZ
1996 Ley del Convenio Minorista (LORCOMIN) 2004 Ley de Morosidad 2010 Modificaciones a la Ley de Morosidad 2011-2012 Modificaciones a las modificaciones…
ES UNA LEY DE PLAZOS, NO UNA LEY DE MOROSIDAD
Riesgo de clientes
Tesorería
La gestión del riesgo de clientes
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Riesgo de clientes
Política de crédito
Política de cobro
Política de recobro
Política de insolvencias
Política de cobro / recobro
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Riesgo de clientes
RIESGO
No vencido vencido
Pedidospendientes
Facturas Cartera Atrasos Impagados
Retención / Liberación
ReclamaciónMedios de cobro
Recobro
Límite de crédito
Política de
crédito
Política de
cobro
Política de
recobro
Política de
insolvencias
Visión de la información
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Riesgo de clientes
Objetivo Responsabilidad Medios
Visión inmediataInformación de detalle
Visión GlobalKPI
Política de
crédito
Política de
cobro
Política de
recobro
Política de
insolvencias
Visión inmediata
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El entorno
Pedidos por liberar
Riesgo disponible
Medio de cobro por
recibir
Atraso en la deuda
Objetivo Responsabilidad Medios
Visión inmediata
Información de detalle
Visión Global
KPI
División Compañía Grupo
Visión Múltiple
Ubicación Cliente Grupo Clientes
Producto Subfamilia Familia
Visión global / Indicadores clave de Gestión
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El entorno
Objetivo Responsabilidad Medios
Visión inmediata
Información de detalle
Visión Global
KPI
Atraso medio de cobro
Antigüedad de la deuda pendiente
Plazo facturas emitidas
Riesgo vivo vs Límite de crédito
Evolución riesgo como SDO
Morosidad y liquidez
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Tesorería
El cambio de los medios de pago
Favorece la morosidad
Fuerza a un cambio en las líneas de financiación
Aumenta la necesidad de financiación
Descuento• Pólizas de crédito• Factoring• Anticipos de factura
ENTORNO FINANCIERO RESTRICTIVO
Presión sobre la tesorería
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Tesorería
COMO CONTROLAR el riesgo de liquidez :
Posición actual Posición futura
COMO CUBRIR el riesgo de liquidez :
Endeudamiento INTERESES Negocio bancario COMISIONES / GASTOS
COMO DISTRIBUYO MI NEGOCIO BANCARIO
COMO RETRIBUYO A MIS BANCOS
Funciones del Departamento de Tesorería
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Tesorería
Funciones principales
• Fijación posicióno Actualo Futura
• Control endeudamientoo Disponibilidado Liquidaciones / amortizacioneso Control otros riesgos
• Flujos financieroso Negocio bancario
• Control de servicios bancarioso Control de condiciones
• Flujos financieroso Conceptos presupuestarios (Cash Flow)
Otras funciones
• Recepción y envío de información
• Contabilización y conciliacióno Contabilizacióno Conciliación
Presión sobre la tesorería
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Tesorería
Necesidad de una VISION GLOBAL:
Grupo Compañía Generadores de liquidez
Necesidad de una GESTION GLOBAL:
Grupo Compañía Entidades financierasEntidades financieras Compañías Grupo
¿ Cómo distribuyo los FLUJOS BANCARIOS ?
¿ Cómo distribuyo EL NEGOCIO BANCARIO ?
DEL DATO A LA INFORMACION
Del dato a la información
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Necesidades de información
“Tengo datos, pero no tengo capacidad para
analizarlos”
Sin visión global
Información “a posteriori”
Si cambia el entorno, cambian las necesidades de información
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Tesorería
Morosidad y tesorería
Cuadro de mandos para el seguimiento de la tesorería: KPI’s en el ámbito administrativo,
operacional y tesorería avanzada.
Trazabilidad desde el KPI hasta la información de detalle.
Análisis cruzado UO’s – BANCOS – CUENTAS DE GESTIÓN- OPERACIONES/CONTRAPARTIDAS.
Creación de nuevas consultas a medida del usuario, para el propio usuario o compartirlas
entre ellos.
Solución Business Intelligence BI-Tesorería FICOS OPEN
• Extractos incorporados
• Grado de conciliación automática
• Operaciones generadas automáticamente
• Antigüedad conciliación
Tesorería Administrativa
• Posición de tesorería.
• Negocio Bancario
• Cash Flow
• Seguimiento del Presupuesto
Tesorería Operativa
• Saldos medios comparados
• Exposición riesgo en divisas
• Exposición de interesesTesorería Avanzada
• Set de datos pre-elaborados a disposición del usuario.
• Herramienta para la elaboración de consultas personalizadas.
• Consultas, tablas dinámicas, gráficos.Análisis a medida
Organización - módulos
Ejemplos solución: Tesorería AdministrativaExtractos incorporados Antigüedad conciliación
Operaciones automáticas
Ejemplos solución: Tesorería OperativaPosición Cash Flow
Negocio Bancario
Usos de Oracle BI:
Conocimiento, Previsión y Estrategia
Mar MontalvoBI Sales Consulting Manager
¿Para qué estamos usando el
BI?
Informes
Cuadros de
Mando
Ejemplo de Cuadro de MandoInteractividad y flexibilidad
Ejemplo de Cuadro de MandoEvolución temporal, alertas
Capacidad de consultas ad-hocFacilidad y autonomía para negocio
¿Qué pasa con
el Futuro?
3 Puntos clave
Escapar de las
hojas de excel1
Interface ExcelDatos, Seguridad, y procesos de Cálculo en repositorio centralizado
SupuestosSimulación
2
Simulación, Forecast, ProyeccionesPrevisión de cobro en función de parámetros de entrada
Expandirel uso de BI
3
Cuadro de mando como vehículo de comunicación
Visualización geográfica de los KPIsInteractividad también en los mapas
¿.. y con la
Estrategia?
Definir y monitorizar la estrategiaDirección por objetivos basados en KPIs
3 Conclusiones
Estandarización
Anticipación
Estrategia