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INTRODUCCION AL SISTEMA FINANCIERO

PROFESOR LA CHIRA BRUNO, CARLOS

El Sistema Financiero Bancario Estructura La Banca Comercial, concepto, principales integrantes de la Banca Comercial. Operaciones Activas y Pasivas. Banca de Fomento y de Inversión: COFIDE-funciones y características. Las Cooperativas de Ahorro y Crédito Característica – Tipos de Operaciones. Forma de Constitución y Capital Autorización de organización y Financiamiento.

LA EMPRESA BANCARIA

2.1.-) EL BANCO.- Se denomina así a la entidad financiera cuya actividad principal consiste en recibir dinero del público en depósito (CAPTAR) bajo cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de financiación en conceder créditos en las diversas modalidades (COLOCACIÓN), o aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de mercado. Es decir, cumple una función de Intermediación Financiera dado que capta dinero de personas que tienen excedentes (Agentes Superavitarios) para canalizar estos recursos a quienes los necesitan (Agentes Deficitarios). También brindan otro tipo de negocios a sus clientes, dentro de los cuales está el poder constituirse como sus garantes en determinadas obligaciones, de naturaleza pública o privada, que hayan asumido con otras personas, asumiendo un riesgo en estas operaciones, ya que si su cliente incumple su obligación el banco es responsable frente al tercero. Igualmente proporciona al público en general la posibilidad de acceder a diversos servicios como cobro, pago, recaudación, custodia, transferencia de dinero, cajas de seguridad, entre otros.

2.2.-) FUNCIONES DE UN BANCO.-

2.2.1.-) MONETARIA: La cumple fundamentalmente el Banco Central, pero también los bancos, ya que crean los medios de

pago que serán utilizados por el público para realizar diversas operaciones de intercambio. Esta creación de medios de pago se

da en 2 formas: Emisión Primaria y Emisión Secundaria.

a) Emisión Primaria : Se dice así porque consiste en la creación del dinero propiamente dicho (Billetes y monedas) que

sólo puede ser realizada por los bancos centrales de cada país

b) Emisión Secundaria: Es aquella que se encarga de la emisión de cheques o títulos valores (Dinero Giral) que

expresan la orden pura y simple de pago; el cual está respaldado por los depósitos de los clientes o por los créditos

concedidos por la entidad bancaria.

2.2.2.-) CREDITICIA Es aquella que resulta de la consecuencia de la actividad del banco como intermediario financiero, ya

que recibe dinero en depósito de parte de los depositantes (Depósitos de ahorro, a plazo fijo, en cuenta corriente, etc.) y a su vez

lo otorga a través de créditos a personas y empresas (Préstamos personales, para capital de trabajo, para crecimiento de

negocios, etc.)



2.2.3.-) DE INVERSIÓN: Es aquella función en la cual los recursos monetarios con los cuales trabaja un banco provienen,

en gran medida, de sus clientes depositantes, recursos que protege financiando operaciones que considera rentables a favor de

empresas que demuestren eficiencia y que fomenten el desarrollo de la economía, asumiendo el riesgo del retorno de estos

créditos dentro de parámetros establecidos (Políticas de crédito).

2.2.4.-) INTERMEDIACIÓN EN LOS PAGOS: Es aquella en la cual complementando sus actividades de captación y

colocación, los bancos realizan el servicio de intermediación en los pagos, facilitando la movilización de dinero a través de

instrumentos de pago o medios electrónicos, evitando el riesgo y costo de su traslado físico.

2.2.5.-) CREACIÓN DE MEDIOS DE PAGO: Función por la cual el banco brinda a sus clientes, gracias a los adelantos

tecnológicos la posibilidad de acceder a diversos medios de pago además del cheque, como tarjetas de débito, de crédito, banca

por internet, banca por teléfono, banca celular, etc.

2.2.6.-) SEGURIDAD DE LOS DEPÓSITOS : Esta función protege y da seguridad a los clientes para que los riesgos

de tener el dinero en su casa o en el bolsillo sean mínimos y además le brinda la oportunidad de ganar un interés; sin embargo,

esta seguridad no solo es física (Bóvedas) y financiera (Interés), sino proviene también de la solidez expresada en el desempeño

económico y prestigio de la entidad financiera.

2.3.-) LA INTERMEDIACIÓN FINANCIERA.- Es aquella que actúa entre la Oferta y la Demanda de recursos

financieros vinculando a los agentes económicos superavitarios de recursos financieros con los agentes económicos deficitarios

de los mismos, y haciendo que el ahorro de los primeros se traslade a los segundos.

Los agentes superavitarios estarán dispuestos a proporcionar sus recursos financieros siempre que se les remunere en forma

adecuada por renunciar temporalmente a ellos.

Los agentes deficitarios estarán dispuestos a pagar algún precio a fin de conseguir los recursos financieros que requieren para

fines productivos o de otra índole.

La Intermediación Financiera hace posible el crédito a las familias para la adquisición inmediata de ciertos bienes de consumo,

permite a quienes tienen una buena oportunidad de inversión llevarla a cabo sin contar con el ahorro necesario y en general

facilita el proceso AHORRO – INVERSIÓN.

2.4.-) INTERMEDIACIÓN FINANCIERA DIRECTA.-

Es aquella que está vinculada principalmente al mercado de capitales. Es un mecanismo a través del cual las empresas levantan

dinero en el mercado mediante la colocación de acciones, bonos u otros instrumentos financieros pudiendo distinguirse dos tipos

de mercados:



a) Mercado Primario: Donde se realizan las operaciones de venta de valores de la empresa emisora a los primeros

propietarios y que permiten captar recursos ya sea para constituir una nueva empresa o para que las empresas puedan captar

fondos para realizar sus inversiones, ampliaciones o cumplimiento de obligaciones.

b) Mercado Secundario: Cuando estos valores ya adquiridos se negocian en la bolsa de valores o mercado bursátil.

En el Perú todos los valores transados en este mercado deben estar previamente registrados por La Superintendencia del

Mercado de Valores (EX - CONASEV).

Mediante la Ley de Fortalecimiento de la Supervisión del Mercado de Valores, aprobada por Ley N° 29782, que entró en vigencia

el 28 de julio de 2011, se sustituyó la denominación de Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores por la de

Superintendencia del Mercado de Valores, otorgándole a su vez mayores facultades para el cumplimiento de sus funciones. La

SMV es un organismo técnico especializado adscrito al Ministerio de Economía y Finanzas que tiene por finalidad velar por la

protección de los inversionistas, la eficiencia y transparencia de los mercados bajo su supervisión, la correcta formación de

precios y la difusión de toda la información necesaria para tales propósitos, a través de la regulación, supervisión y promoción.

Tiene personería jurídica de derecho público interno y goza de autonomía funcional, administrativa, económica, técnica y

presupuestal. La Intermediación Financiera Directa favorece la negociación de grandes sumas de dinero permitiendo

que los costos operativos sean inferiores a los de la intermediación financiera indirecta. Favorece también una más

eficiente canalización del ahorro y la inversión.

2.5.-) LA INTERMEDIACIÓN FINANCIERA INDIRECTA.-

Es aquella que funciona principalmente a través de los Bancos, los que utilizando una amplia red de agencias o sucursales

“CAPTAN” recursos de los agentes económicos superavitarios pagándoles un interés, para luego “COLOCARLOS” entre los

agentes económicos deficitarios cobrando igualmente un interés. A los depositantes se les remunera con una tasa de interés

llamada PASIVA y a los demandantes de recursos se les cobra una tasa de interés llamada ACTIVA. Obviamente, la segunda

es mayor que la primera y a la diferencia entre ambas tasas se le denomina SPREAD, el mismo que permite determinar la

rentabilidad del negocio bancario. Debe aclararse que las tasas activas y pasivas son ponderadas en función a la magnitud de

los pasivos y activos bancarios resultantes de sus diversas operaciones de captación y colocación en moneda nacional y

extranjera, antes del cálculo del indicado SPREAD BANCARIO, para ambos tipos de moneda. Las tasas de interés son

determinadas por la libre oferta y demanda de recursos financieros, aunque siempre están vigiladas por la autoridad monetaria

en cada país (En el Perú es el Banco Central de Reserva). La Intermediación es Indirecta por cuanto no se da una negociación

directa entre los ofertantes y los demandantes de recursos financieros o sus representantes. Los intermediarios financieros

colocan la mayor parte de los recursos financieros que han sido depositados por sus clientes, dando la sensación que fueran los

recursos del Banco. De esta forma las obligaciones financieras son de los deudores con el banco y del banco con los

depositantes. Los Instrumentos utilizados son :

De captación de recursos, diversas modalidades de depósitos

De colocación de recursos, diversas modalidades de préstamos o créditos

De prestación de Garantías y Cartas Fianza

De prestación de servicios

Para que este proceso funcione correctamente y se cautele los intereses de los depositantes los bancos son supervisados por un

organismo estatal especializado que en el caso peruano es la SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS. La

Intermediación Financiera Indirecta está conformada por el Sistema Bancario y el Sistema No Bancario.



2.6.-) SISTEMA FINANCIERO BANCARIO.-

Está constituido principalmente por el Banco Central de Reserva del Perú, el Banco de la Nación y la Banca

Múltiple.

2.7.-) BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ – BCRP:

Fue creado el 9 de marzo de 1922 e inició sus actividades el 4 de abril de ese mismo año. El 28 de abril de 1931 fue

transformado en Banco Central de Reserva del Perú, tomando en cuenta las recomendaciones de la Misión del

Profesor EDWIN KEMMERER, que señaló que la principal misión del Banco debía ser mantener el valor de la

moneda. La Constitución Política del Estado establece dos aspectos fundamentales sobre la política monetaria: la

autonomía del Banco en el marco de su Ley Orgánica y su finalidad única de preservar la estabilidad monetaria.

Se precisa así que la estabilidad de precios es el principal aporte que el Banco Central puede hacer a la economía

del país pues, al controlarse la inflación, se reduce la incertidumbre y se genera confianza en el valor presente y

futuro de la moneda, elemento imprescindible para estimular el ahorro, atraer inversiones productivas y así

promover un crecimiento sostenido de la economía peruana. La AUTONOMÍA del BCR es una condición necesaria

para el manejo basado en un criterio técnico, con un horizonte que trasciende los ciclos políticos. La experiencia

internacional muestra que los países con bancos centrales autónomos tienen bajas tasas de inflación y mayores

tasas de crecimiento económico. Para garantizar la autonomía del Banco Central la Ley Orgánica prohíbe al Banco

financiar al sector público, otorgar créditos selectivos y establecer tipos de cambio múltiples, entre otros. El Banco

es gobernado por un Directorio de 7 miembros: 3 designados por el Poder Legislativo y 4 por el Poder Ejecutivo,

siendo uno de ellos el que lo preside y debe contar con la ratificación del Congreso de la República.

El Presidente del Directorio se desempeña también como Gobernador ante el Fondo Monetario Internacional y

como Gobernador Alterno ante el Banco Mundial. De acuerdo con la Constitución son funciones del Banco

Central: Regular la cantidad de dinero, administrar las reservas internacionales, emitir billetes y monedas e informar

periódicamente sobre las finanzas nacionales. La Administración de las Reservas Internacionales se realiza

siguiendo criterios de Seguridad, Liquidez y Rentabilidad. Para ello se toma en cuenta la situación y perspectivas de



la economía peruana y del contexto internacional. Las reservas internacionales juegan un papel primordial en la

estabilidad cambiaria, monetaria y financiera del país.

El Banco abastece a la economía de un nivel adecuado de billetes y monedas a nivel nacional, garantizando un

suministro oportuno en tres diferentes aspectos: nivel, calidad y cantidad por denominaciones, para que los

agentes económicos realicen fluidamente sus transacciones. La Constitución establece que la finalidad del BCR es

preservar la estabilidad monetaria orientando acciones para asegurar que la tasa de inflación se mantenga baja y

estable.

2.8.-) EL BANCO DE LA NACIÓN:

Es una empresa de derecho público, integrante del Sector Economía y Finanzas, que opera con autonomía

económica, financiera y administrativa. Tiene patrimonio propio y duración indeterminada. El Banco se rige por su

estatuto, por la Ley de la Actividad Empresarial del Estado y supletoriamente por la Ley General de Instituciones

Bancarias, Financieras y de Seguros. Es objeto del Banco administrar por delegación las subcuentas del Tesoro

Público y proporcionar al Gobierno Central los servicios bancarios para la administración de los fondos públicos.

Cuando el Ministerio de Economía y Finanzas lo requiera y autorice en el marco de las operaciones del Sistema

Nacional de Tesorería, el Banco actuará como agente financiero del Estado, atenderá la deuda pública externa y las

operaciones de comercio exterior. Asimismo, recauda tributos y efectúa pagos, sin que esto sea exclusivo, por

encargo del Tesoro Público o cuando medien convenios con los órganos de la administración tributaria.

El 27 de enero de 1966, el Congreso de la República aprobó la LEY 16000 por la cual creaba el Banco de la

Nación. Días después el Poder Ejecutivo, bajo la firma del Presidente de la República, Fernando Belaúnde Terry la

pone en vigencia, culminando así un largo proceso cuyos antecedentes históricos datan del siglo XIX, pero que

recién a partir de 1914, surge verdaderamente la preocupación de crear un Banco que centralice las actividades

operativas, económicas y financieras.

El 12 de junio de 1981, en el segundo gobierno de Fernando Belaúnde Terry, se promulgó la Ley Orgánica Decreto

Legislativo N° 199 y se ampliaron las funciones del Banco:

Recaudar los tributos del Sector Público Nacional.

Efectuar en forma exclusiva por cuenta y en representación del estado, operaciones de crédito activas y

pasivas con Instituciones Financieras del país y del exterior.

Recibir en forma exclusiva los depósitos de los fondos de todo el Sector Público Nacional y Empresas del

Estado, con excepción de las Empresas Bancarias y Financieras Estatales.

En el año de 1994, durante el gobierno de Alberto Fujimori, con el Decreto Supremo N° 07- 94-EF Estatuto del

Banco, se modificaron las funciones, las mismas que serán ejercidas sin exclusividad respecto de las Empresas y

Entidades del Sistema Financiero:

Brindar servicios de pagaduría de acuerdo a las instrucciones que dicte la Dirección General del Tesoro

Público.

Brindar servicios de recaudación por encargo de los acreedores tributarios.



Efectuar por delegación, operaciones propias de las subcuentas bancarias del Tesoro Público.

Actuar como Agente Financiero del Estado.

Actuar por cuenta de otros Bancos o Financieras, en la canalización de recursos.

Participar en las operaciones de comercio exterior del Estado.

Otros

LA BANCA COMERCIAL.-

Conformada por las instituciones financieras cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del público en

depósito o bajo cualquier otra modalidad contractual y, en utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga de

otras cuentas de financiación; en conceder créditos en las diversas modalidades, o, a aplicarlos a operaciones

sujetas a riesgos de mercado.

Entre estos Bancos, entre otros, tenemos:

* Banco Internacional del Perú – INTERBANK, ubicado en la Av. Carlos Villarán No. 140, La Victoria.

* Banco Agropecuario – AGROBANCO, ubicado en la Av. República de Panamá No. 3629, San Isidro.

* Banco Financiero del Perú, ubicado en Av. Ricardo Palma No. 278, Miraflores

* Banco Azteca del Perú S.A., ubicado en Calle B, Manzana D, Lote 48, Bocanegra, Callao

* Banco de Crédito del Perú, ubicado en Calle Centenario No. 156, Urbanización Laderas de Melgarejo,

Lima 12

* BBVA Banco Continental, ubicado en Av. República de Panamá No. 3055, Lima 27

* Scotiabank Perú, ubicado en Av. Dionisio Derteano No. 102, esquina con la calle Miguel Seminario No.

370, Lima 27

* Banco de Comercio, ubicado en Av. Canaval y Moreyra No. 452 – 454, San Isidro

* Banco Interamericano de Finanzas, ubicado en la Av. Rivera Navarrete No. 600, Lima 27

* Citibank del Perú S.A., ubicado en Av. Canaval y Moreyra No. 480, esquina con Av. Paseo de la

República, San Isidro

* Mi Banco de la Microempresa – MIBANCO, ubicado en Av. Paseo de la República No. 4297, esquina con

Av. Domingo Orué No. 165, Surquillo, Lima 34

* Banco Falabella, ubicado en Jr. Los Nardos No. 1060, San Isidro

* Banco Santander Perú S.A., ubicado en Av. Canaval y Moreyra No. 380, San Isidro

* Banco Ripley Perú S.A., ubicado en Av. Paseo de la República No. 3118, San Isidro

* Banco Deutsche Bank S.A., ubicado en Miguel Dasso No. 104, San Isidro

* Banco CENCOSUD

OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS

Podemos establecer que la banca encuentra su razón de ser en la intermediación de dinero y en la creación

de medios de pago de las diversas transacciones necesarias en la economía de un país. El banco se ubicaría,

entonces, como un intermediario en el manejo de recursos monetarios ya que la administración de estos

implica su posterior colocación buscando un beneficio en el mercado, serán operaciones bancarias, en



primera instancia, aquellas celebradas por estas entidades para captar y colocar recursos de manera

profesional, por cuanto es su objetivo principal.

Las operaciones bancarias implican la realización de una operación o negocios de intermediación, que se

caracteriza por ser una transmisión actual de la propiedad sobre el dinero g de una persona a otra, con cargo

para esta ultima de devolver ulteriormente una cantidad de dinero más el pago por su uso. Este negocio de

intermediación recae siempre cobre dinero y configura para quien debe (deudor) una obligación de devolverlo

asumiendo un costo, o sea, es oneroso.

De esta forma se puede decir que fundamentalmente existe una operación bancaria cuando la transacción se

sitúa en su función intermediadora, realiza negocios de crédito para poder captar recursos y colocarlos en un

tiempo adecuado.

En la practica, sin embargo, las operaciones o negocios efectuados por los intermediarios financieros no

obedecen siempre a la realización de una operación de crédito tal como se plantea, sino que se refiere a otras

posibilidades de negocios en las cuales no existe adquisición ni transmisión de la propiedad y en donde se

trata solo de servicios que encuentran sustento ya no en un contrato de crédito sino en otros esquemas, como

son los mandatos u ordenes compra –venta.

Los negocios que realizan los intermediarios financieros se pueden diferenciar por lo tanto en dos grandes

grupos, uno sobre la base del criterio g central de referencia utilizado – el crédito y e otro que corresponde a

las demás funciones que las legislaciones de cada país otorgan a los intermediarios financieros. Esto da

origen a la división de operaciones y servicios bancarios, las cuales en sentido estricto se puede definir de la

siguiente manera:

a) Operaciones bancarias.- son aquellos negocios con los que el intermediario financiero cumple su función

de intermediación crediticia recibe dinero a crédito pagando intereses y da dinero a crédito cobrando

intereses.

b) Servicios bancarios.- son aquellos negocios en los que no efectivizan la intermediación crediticia,

negocios en los que el intermediario financiero cobra comisiones pero no recibe ni da crédito.

Clasificación de las operaciones bancarias

Dentro de un concepto estricto de lo visto en la definición de operaciones bancarias, estas se encuentran

referidas al negocio principal de los intermediarios financieros en general; es decir, a las operaciones

efectuadas con la clientela que les proporciona recursos y con la clientela a la cual se facilitan recursos sea

recibiendo dinero a crédito, sea dando dinero a cerdito.

Son por tanto múltiples las clasificaciones que se han hecho de las operaciones bancarias una de las mas

extendidas y aceptada es aquella que divide las operaciones bancarias en dos grandes grupo: operaciones en

donde se concreta la intermediación financiera o fundamentales, principales o típicas; y operaciones en

donde no necesariamente se da la intermediación, es decir complementarias o accesorias.



Operaciones fundamentales o típicas: corresponde a la obtención o captación y al posterior préstamo o

colaboración de recurso, caracterizadas por que a entidad respectiva desarrolla su actividad en forma de

intermediario que obtienen un beneficio con los recurso obtenidos a su vez pueden ser consideradas como

operaciones de captación o pasivas y operaciones de colocación o activas.

A) OPERACIONES PASIVAS.- son todas aquellas formas mediante las cuales los bancos captan fondos,

obtiene capitales o recursos de terceros sobre los cuales resultan siendo deudores y, por tal motivo quedan

expresadas g en las diferentes cuentas de obligaciones o del pasivo de sus balances, de allí que se les

denomina operaciones pasivas. Dentro de las principales operaciones de este tipo podemos nombrar:

1) Depósitos de ahorros.- son fondos provenientes en su mayor parte de las personas que ejerciendo una

profesión u oficio tiene algunos excedentes, toman parte de estos para formarse un ahorro en previsión de

acontecimientos futuros o para utilizarlos en determinado fin luego de obtenida una cierta cantidad de dinero.

Se vera después que estas cuentas de ahorro con creadas son creadas con el fin de atender diversas

necesidades de estas personas, algunas efectivamente quieren que sus recursos crezcan, mientras que otras

los emplean casi de modo inmediato para diversos pagos o compras. De allí que las instituciones financieras

creen modalidades de cuentas de ahorro que se ajustan a estas necesidades.

2) Depósitos a la vista.- son los recurso provenientes mayormente de los negocios, de a industria, del

comercio e inclusive de particulares, quinees aportan diversas sumas de dinero para su propia comodidad y

seguridad. Los depósitos de esta naturaleza son de libre disponibilidad de sus propietarios, pero las entidades

bancarias determinan, en situaciones normales, que sus saldos permanezcan en forma constante debido a

que no todos necesitan retirar dinero al mismo tiempo. La principal forma de deposito a la vista es la llamada

cuenta corriente que servirá para efectuar pagos, cancelaciones de obligaciones o de servicios mediante la

generación de depósitos y el giro de cheques que serán cancelados por los bancos siempre que cumplan con

determinados requisitos.

3) Deposito aplazo.- son las mismas personas antes mencionadas las que realizan depósitos de dinero que,

en teoría, no van a requerir durante cierto tiempo, y donde además de la seguridad esperada obtienen una

ganancia por los intereses que recibirán. En estos casos es importante el plazo por el cual alguien esta

dispuesto a dejar su dinero para que la entidad financiera le pague por sus recursos; en situaciones normales,

a mayor plazo de la operación se espera recibir un mayor pago o interés por el depósito efectuado.

4) Depósitos de compensación por tiempo de servicios (CTS).- en teoría es una forma o modalidad de

depósito a plazo que los trabajadores se ven obligados a realizar sobre los fondos que corresponden a su

liquidación por el tiempo de servicios que vienen brindando a un empleador. Se puede manifestar como una

forma de ahorro obligatorio que servirá como respaldo en una situación de desempleo del trabajador.

5) Adeudos.- son recursos obtenidos, pero ya no en forma e depósitos, sino a través de prestamos recibidos

de otros bancos u organismos multilaterales de crédito como la Corporación Financiera de Desarrollo

(COFIDE) o la Corporación Andina de Fomento (CAF), entre otros; generalmente dirigidos al financiamiento

que los intermediarios dan a ciertos sectores de la economía. En este caso los recursos que los bancos



prestan serán a su vez dinero que ellos han recibido en forma de créditos de otras instituciones financieras

locales o del exterior.

6) Prestamos del Banco Central.- son recursos recibidos por los bancos o intermediarios financieros

provenientes del Banco Central y que se dan en situaciones extremas de falta de liquidez, como una manera

en que el organismo de regulación del país apoya a las entidades financieras en situaciones transitorias, en

las cuales el ahorro del publico no es suficiente y tampoco existen recursos disponibles que otros bancos

puedan brindar.

B) OPERACIONES ACTIVAS.-

son aquellos negocios mediante los cuales los intermediarios financieros utilizan los fondos captados a través

de las diversas modalidades de depósitos y aportes de capital propio, para facilitar apoyo financiero a su

clientela, exigiendo para ello, cuando sea necesario, las garantías que se requieran. El intermediario

financiero resulta ahora acreedor, por lo que estas operaciones quedaran registradas como derechos que la

entidad financiera puede exigir a sus clientes o cuentas por cobrar, y se contabilizan en las diferentes cuentas

del activo. De allí la denominación de operaciones activas.

Las principales modalidades de financiamiento a los clientes se enmarcan en los denominados cerditos, que

pueden ser a personas naturales y microempresarios, a pequeños y medianos negocios o a grandes

corporaciones. Dentro de las principales formas de operaciones activas tenemos:

1) Sobregiros en cuenta corriente- mediante las cuales el cliente de un banco puede retirar eventualmente

fondos sobre su cuenta corriente, aun cuando no tenga lo suficiente, siempre y cuando el banco lo autorice.

Son de carácter transitorio y de alto riesgo.

2) avances en cuenta corriente.- son mediante las cuales el cliente puede retirar fondos de su cuenta

corriente aun cuando no tenga lo suficiente, hasta llegar aun máximo determinado en el respectivamente

contrato de crédito, en el cual también se establece el tiempo para el uso de esta facilidad crediticia.

3) Descuento de pagares.- modalidad mediante la cual las entidades financieras conceden un crédito directo

al solicitante, quien firma un titulo valor llamado pagare, en el cual se estipulan todas las condiciones del

crédito. En la mayor parte de los casos tienen un vencimiento fijo, en cuyo día el deudor debe cancelarlo

totalmente o renovarlo haciendo algún pago sobre la deuda – con amortización – o sin ningún pago, previo

acuerdo con el intermediario financiero. Si fuera necesario este podrá solicitar una garantía a manera de

respeto.

4) Descuento en letras.- a través de este sistema se concede un crédito en base a un titulo valor

denominado letra de cambio, que podrá ser uno o más documentos. Su tratamiento es bastante similar al de

los pagares, debiendo tenerse presente que en el caso de la letra de cambio la responsabilidad es compartida

por la persona que acepto pagar la deuda – el aceptante y quien transfiere – endosante – dicho documento a

la entidad financiera. Como en el caso anterior, si fuera necesario se podrá solicitar una garantía a manera de

respaldo.

5) Prestamos.- personales, de consumo, automotrices, hipotecarios, para capital de trabajo o inversión,

mediante los cuales el intermediario financiero otorga un financiamiento a un plazo determinado , el cual será



pagado generalmente a través del sistema de cuotas periódicas que contienen básicamente la amortización de

la deuda y el pago de los intereses correspondientes. Adicionalmente es posible agregar algunos otros cargos

por comisiones, por gastos o seguros.

6) Factoring.- modalidad orientada preferentemente a las empresas, mediante la cual estas ceden a la

entidad financiera sus cuentas por cobrar aun no vencidas a cambio de un anticipo de dinero que les permita

financiar su proceso de producción, comercialización o venta de servicios. En estos casos a diferencia del

descuento, la entidad financiera asume íntegramente el riesgo de no pago de los deudores de los documentos

adquiridos.

7) Arrendamiento financiero o Leasing.- operación mediante la cual una entidad financiera compra o adquiere

un bien mueble o inmueble a solicitud de su cliente y luego se lo cede para que este lo use a cambio de una

serie de pagos o cuotas periódicas, teniendo el cliente la posibilidad de optar por la compra al termino de la

operación.

C) OPERACIONES COMPLEMENTARIAS O ACCESORIAS.-

Son aquellas en las cuales no se ve la materialización directa de la intermediación crediticia se clasifican a su

vez en operaciones conexas o contingentes y operaciones por cuentas de terceros.

a) Operaciones conexas o contingentes.- debido ala gran cantidad de movimiento de capitales, las

instituciones financieras efectúan muchas operaciones que son independientes o derivadas de las operaciones

de captación o colocación son los tradicionales créditos indirectos, que en su mayoría están relacionadas con

las operaciones activas, y que pueden llegar a convertirse en tales en razón de circunstancias ajenas e

imprevistas para la institución financiera, por lo que se registraran a través de las cuentas contingentes.

Estas operaciones también son llamadas “RIESGOS NO POR CAJA” y son aquellas en las que no existe un

desembolso efectivo de dinero y el intermediario financiero solo se interviene mediante una garantía sobre un

compromiso futuro que su cliente cumplirá frente a un tercero.

En los créditos directos, el principal activo es el dinero captado del publico; en los indirectos es el prestigio de

la institución financiera, ganado por su seriedad, capacidad, calidad personal, los controles a los que esta

sujeta, etc.

Desde el punto de vista de ingresos representa un rubro muy interesante, porque las comisiones que se

cobran cubren los costos necesarios para brindar el servicio.

Entre las principales operaciones de este tipo, podemos nombrar a las siguientes:

1) El aval.- garantía que respalda exclusivamente el cumplimiento de obligaciones contenidas e un documento

llamado titulo valor, la cual consta literalmente en el mismo titulo. El avalista queda obligado de igual modo

que aquel por quien presto la garantía, por lo cual el acreedor puede exigir el cumplimento de la obligación a

su elección.

2) La carta fianza.- es un contrato adicional o accesorio ligado siempre a uno principal que puede ser un

préstamo, al cual le sirve de respaldo de acuerdo al a legislación, la fianza obligada al fiador a cumplir

determinada prestación en garantía de una obligación ajena, si esta no es cumplida por el obligado.



3) El crédito documentario.- es un compromiso contraído por el banco por orden del comprador- importador

– de pagar cierta suma al vendedor- exportador – en un plazo fijo y contra entrega de determinados

documentos probatorios de la exportación y que justifica el envío de una mercancía especifica de un país a

otro.

D) OPERACIONES POR CUENTAS DE TERCEROS

Son aquellas en las cuales la entidad financiera actúa como intermediaria entre un deudor y un acreedor

cumpliendo ciertas instrucciones de este ultimo en la mayor parte de los casos se pueden registrar a través de

unas cuentas especiales de la contabilidad de entidades financieras llamadas cuentas de orden; es decir que

en la mayor parte de los casos tampoco afectan la situación de lo que deben- pasivo – o lo que tienen – activo

– estas instituciones financieras. Las principales operaciones de este tipo son las siguientes.

1) cobranza de documentos en moneda nacional y extranjera.-

2) Intermediación en los cobros (servicios, recaudación de tributos, recaudación de cuotas)

3) Intermediación en los pagos (planillas)

4) Compra- venta de títulos valores.

5) Compra- venta de divisas o monedas extranjeras y otros bines.

6) Custodia de valores.

7) Cajas de seguridad

8) Emisión de órdenes de pago (cheques de gerencia, giros y transferencias)

9) Certificación de cheque.

Debemos señalar que adicionalmente a los señalados, existe un sin número de negocios en los cuales la

entidad financiera participa y que no pueden ser incluidos específicamente en ninguno de los rubros antes

señaladas, como pueden ser:

Administración de capitales.-

_ Vinculados con el sector mobiliario: se encargan de los trámites que demandan la emisión y colocación de

valores como acciones y bonos; incluso, en ciertos casos, refinanciando la emisión y gestionando la

cotización en bolsa.

_ Vinculados con la administración de inmuebles.- el banco toma a su cargo la cobranza de alquileres y

eventualmente las acciones contra inquilinos incumplidos, ala vez que el pago de impuestos, tas ay primas de

seguros e incluso las reparaciones- si se requieren- en el inmueble.

LA INVERSIONES EN VALORES.-

Los excedentes de fondo que tiene las entidades financieras y que no son colocados a través de créditos a l

clientela se invierten en diversos instrumentos o valores que les permiten obtener algún tipo de rentabilidad.

FONDOS MUTUOS.-

Un fondo muto es un patrimonio integrado por la suma de aportes voluntarios de personas naturales y

jurídicas (participes), que comparten un mismo objetivo de inversión. Dicho patrimonio es administrado por una

sociedad administradora de fondos, la cual lo convierte, por cuenta y riesgo de los participantes, en una



cartera diversificada de instrumentos financieros. Esta excelente alternativa de inversión busca minimizar el

riesgo y maximizar la rentabilidad, ofreciendo la posibilidad de obtener un mayor rendimiento por el dinero, de

manera simple y rápida.

SERVICIOS VINCULADOS CON EL SECTOR EXTERNO

Como tramitaciones, asesoramiento, cobranzas documentarias, entre otros que se encuentran relacionadas

con operaciones de comercio exterior.

TRANSPORTE DE VALORES

Como la movilización física de efectivo y documentos valorados. Este tipo de transporte debe efectuarse en

condiciones de máxima seguridad y se realiza fundamentalmente entre oficinas principales, agencias,

sucursales e inclusive con el Banco Central de Reserva del Perú

OTROS

Dentro de los podemos nombrar los estudios e informaciones especializadas mediante los cuales los bancos

brindan asesoramiento como parte de sus operaciones, pero también puede ser requeridos como servicios

especiales, a manera de estudios de proyectos de factibilidad, de marketing, de mercado y otros.

De una manera muy general las empresas del sistema financiero podrán realizar todas las operaciones y

servicios según los limites que la ley N° 26702 señala en los artículos pertinentes y de acuerdo a lo

establecido como operaciones en el artículo 221° de la mencionada ley

COFIDE (CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO).-

a) ¿Qué es un Banco de Desarrollo de Segundo Piso?

Un banco de segundo piso es aquella institución que canaliza recursos financieros al mercado a través de otras instituciones

financieras intermediarias (IFI), complementando de esta forma la oferta de recursos que se pone a disposición del sector

empresarial. Por otra parte la denominación de Banco de Desarrollo está asociada con la contribución de COFIDE con el

desarrollo del país, mediante el financiamiento de la inversión productiva, el apoyo al desarrollo de las IFIs y a través de

actividades no financieras que mejoren la competitividad empresarial.

b) ¿Qué es una IFI?

Se define como IFI (Institución Financiera Intermediaria) a todo aquella institución financiera supervisada por la Superintendencia

de Banca y Seguros que puede canalizar al mercado los recursos financieros de COFIDE, tales como: Bancos, Financieras,

Arrendadoras, Cajas Rurales, Cajas Municipales, Cooperativas y Edpymes.

c) ¿Qué papel cumplen los intermediarios financieros?



Los intermediarios financieros tienen, entre otras, la responsabilidad de la recepción de las solicitudes de financiamiento, evaluar

la viabilidad de la operación de crédito solicitada, aprobar el financiamiento, desembolsar los recursos financieros requeridos con

cargo a los recursos de COFIDE y efectuar las labores de recuperación de los créditos aprobados.

d) ¿De dónde obtiene COFIDE los fondos que presta?

COFIDE capta recursos financieros de los organismos multilaterales y agencias de gobiernos, bancos comerciales y del mercado

de capitales local, en condiciones de costo y plazo muy ventajosas, los cuales son trasladados a las IFIs.

e) ¿Cómo define COFIDE a la Microempresa?

Se define como microempresa, aquella que no tiene más de 10 empleados, incluyendo al propietario y que su total de activos no

supera el equivalente a US$20 000; excluyendo los bienes inmuebles.

El Mercado de las Cooperativas en el Perú Debemos entender que el pueblo como personas muy modestas no trabaja con los Bancos, no tiene cultura de Bancos,

no tiene Vestimenta y apariencia como para entrar en un Banco. Los Bancos no se mueven ni trabajan con el poquito

dinero de los ciudadanos del pueblo. El pueblo trabaja con su propio dinero con lo que tienen hacen lo posible para

hacer algo. Sus tortas para vender, sus sándwich, sus caramelos, sus tamales, sus galletas, para vender artículos de

pan llevar en el mercado o para vender comida. Los que tienen sus pequeños talleres tampoco trabajan con los Bancos.

Instalan sus pequeñas sastrerías, zapaterías, carpinterías, herrerías, peluquerías, etc. Pero todo lo hacen con su propio

dinero con lo poco que tienen o quizás lo han adquirido en una junta o pandero. Pero existe una modalidad que

resuelve de algún modo este tipo de disyuntiva, son las COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO. Hubo pujantes Cooperativas de Ahorro y Crédito en Lima y en todos los pueblos del Perú, algunas cooperativas

llevaban su movimiento cooperativo a otros pueblos distantes a cientos de kilómetros como por ejemplo la Cooperativa

del Centro de Huancayo que llegó hasta Huacho con sus oficinas. Todos los pueblos si trabajan con las Cooperativas.

Entraban con sus canastas, con sus sacos a depositar lo que habían ganado o para retirar un poco de plata para seguir

trabajando. La COOPERATIVA es el Banco del pueblo, el único Banco. En las décadas pasadas a pesar de los DESASTROSOS GOBIERNOS los pueblos se mantenían a FLOTE CON

SUS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO porque el único BANCO DEL PUEBLO son sus COOPERATIVAS.

Lo único que faltaría es confeccionar NUEVAS REGLAS Y NUEVOS ESTATUTOS que protejan a las

COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO de los depredadores y ladrones que se aprovechan de las circunstancias

para llevarse injustamente; por ejemplo en algunas cooperativas los empleados y directivos se asignaban sueldos

elevados. Pero para desgracia de todos Fujimori con su Equipo cerraron todas las COOPERATIVAS y FINANCIERAS

dejando a los pueblos totalmente desprovistos sin poder hacer nada, y así estamos hasta ahora con una presión

deprimida a punto de reventar. Fujimori nos dejó pobres y somos una bomba de tiempo. Además; no se puede dejar de mencionar el alto grado de nivel cooperativo que se llegó a alcanzar en las décadas

precedentes, en las que el Perú llegó a situarse nada menos que a la cabeza del movimiento cooperativo

latinoamericano, lo cual demuestra hasta hoy, UN POTENCIAL ECONÓMICO EN EL MERCADO.

Hoy en día el movimiento cooperativo peruano ha vuelto a tomar realce y podemos encontrar cientos de

cooperativas a lo largo de todo el país, estas se agrupan bajo la FENACREP, quien a su vez reporta a la SBS, estas

cuentan con una serie de productos y servicios, con sólidas unidades de negocio, dejando de lado el casi exclusivo

modelo asistencialista como se iniciaron antaño, hoy son importantes actores en el sector de las microfinanzas

(instituciones financieras no bancarias.

la empresa bancaria - campus.sise.com.pe · en gran medida, de sus clientes depositantes, recursos...

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