kustannus- ja kannattavuustietoa · pdf filekuin y? miksi matkustus-kulumme ovat niin...

Copyr igh t © 2013, SAS Ins t i tu te Inc . A l l r igh ts reserved.

KUSTANNUS- JA KANNATTAVUUSTIETOA NOPEAMMIN JA HAVAINNOLLISEMMIN – SAS

COST AND PROFITABILITY MANAGEMENT

MIKKO VARILABUSINESS ADVISOR


SAS® Performance Management


KANNATTAVUUSHAASTEITA?


TYYPILLINEN RATKAISU?


TALOUSFUNKTIO PAREMPIEN PÄÄTÖSTEN MAHDOLLISTAJANA

• Järkevät ja perustellut tehostamispäätökset vaativat luotettavaa kustannus- ja kannattavuustietoa eri näkökulmista

• Talousfunktio on jo pitkään pyrkinyt ”pavunlaskijoista” taloudellisiksi neuvonantajiksi. Nyt siihen on todellinen tarve!


KIRJANPITOTASO EI RIITÄ!

• Mutta: liian usein apuvälineinä toimivat vain kirjanpidon tiedot ja taulukkolaskenta

• Kirjanpito keskittyy siihen, mitä organisaatiossa on. Ei siihen, mitä siellä tehdään ja saadaan aikaiseksi!


KOHTI TARKEMPAA KUSTANNUS- JA KANNATTAVUUSTIETOA

Resurssit• Organisaation

voimavarat• Esimerkkejä:

• Palkat kustannus-paikalla X

• Laitteen Y poistot

Toiminnot• Mitä organisaatiossa

tehdään• Esimerkkejä:

• Laadunvarmistus• Asiakaspalvelu-

tehtävät

Tuotteet/palvelut• Mitä organisaatio

tarjoaa• Esimerkkejä:

• Lumia 920 Black• Asiakaspalvelu

puhelimessa

Asiakkaat• Tuotteiden/

palveluiden ostajat• Esimerkkejä:

• ”Nuoret kaupunkilaiset”

• Jim Goodnight

Kuinka paljon resursseja toimintoihin

käytetään

Kuinka paljon toimintoja tuotteet/

palvelut vaativat

Kuinka paljon tuotteita/ palveluita asiakkaat

kuluttavat


TOIMINTOLASKENNAN TULOKSENA KUSTANNUKSIA JA TUOTTOJA ON MAHDOLLISTA ANALYSOIDA ERITTÄIN MONIPUOLISESTI

Aika Asiakas

Tuote

Kiinteä/ muuttuva

SkenaarioToiminto

Kustannus-paikka

Kirjanpidon tili

Mistä asiakkaista on pidettävä kiinni?

Mistä tuotteista tulisi luopua?

Teemmekö turhia toimintoja?

Miksi käyttökate on jatkuvasti heikentynyt?

Miksi yksikkö X toimii

tehokkaammin kuin Y?

Miksi matkustus-kulumme ovat niin korkeat?

Mitä jos tehostaisimme toimintoa Z?

Mistä kustannuseristä

pääsemme eroon jos karsimme

liiketoimintaa?


LIIKETOIMINTA-ALUEIDEN KANNATTAVUUDEN ARVIOINTI

• Mistä asiakkaista on syytä pitää kiinni?

• Minkä asiakkaiden kohdalla on syytä muuta hinnoittelua, palvelua tms.?

• Mistä asiakkaista kannattaa luopua?


TOIMINNAN KEHITTÄMINEN KUSTANNUSRAKENTEIDEN AVULLA

• Mistä toiminnoista asiakkaan/tuotteen kustannukset koostuvat?

• Mitä toimintoja tulisi kehittää kustannus-tehokkaammiksi?

• Teemmekö jotain, joka ei tuota lisäarvoa?


TIETO EI TULE ILMAISEKSI

• Laskennan rakennuspalikoiden ja kohdistusten määrä on suuri

• Toiminta on monimutkaista mallintaa

• Dataa kerätään useista lähteistä

• Laskentamallia on pystyttävä päivittämään säännöllisesti

ABC COST ASSIGNMENT NETWORK

Salary, FringeBenefits

DirectMaterial

Phone,Travel

SuppliesDepreciation

Rent, Interest,

Tax

Customers

Resources

Work Activities

FinalCost

Objects Suppliers BusinessSustaining

Products,Services

SupportActivities

EquipmentActivities


AUTOMATISOITU LASKENTA MAHDOLLISTAA KESKITTYMISEN TULOSTEN ANALYSOINTIIN JA PÄÄTÖKSENTEKOON

LÄHTEET

RAPORTOINTI

TIEDONHALLINTA

LASKENTA

10%

90%


ENNEN: KAKSI RATKAISUA SAS® ProfitabilityManagement

• Keskittyy asiakaskäyttäytymiseen

• Vain yksi kohdistusaskel

xxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxxxxx xxx xxx xxx xxx xxx

• Pystyy käsittelemään laskentakohteita jopa tapahtuma-tasolla

SAS® Activity-Based Management• Keskittyy organisaation toimintoihin• Monitasoiset kohdistusketjut• Rajallinen määrä laskentakohteita


UUSI TUOTE: SAS® COST AND PROFITABILITY MANAGEMENT (CPM)

CPM 8.1 – julkaistu 06/2014• Nopea muistinvarainen

laskenta

• Kehittyneempi raportointi ja analysointi

Q2 Q4Q1 Q3 Q1 Q3Q2 Q4

20152014

CPM 8.2 – julkaistaan ~Q2/2015• Toimintolaskenta (ent. SAS® Activity-

Based Management) ja tapahtumakohtainen kannattavuuslaskenta (ent. SAS® Profitability Management) samaan sovellukseen


CPM 8.1 KEY FEATURES

Nopea muistinvarainen laskenta

Mallintamisen joustavuus – “N moduulia”

Uusi What if –analysointiympäristö

Integrointi Visual Analytics -raportointiin


CPM 8.1

• SASin kustannus- ja kannattavuuslaskennan taustalla on 10-15 kpl vakiotauluja, joiden tietojen avulla sovellus suorittaa laskennan

• Aiemmin taulut ja laskenta ovat olleet relaatiotietokannassa, jolloin laskenta-ajat ovat suurilla malleilla saattaneet olla useita tunteja.

• CPM 8.1 nostaa taulut ja laskennan muistiin, jolloin laskenta-ajat nopeutuvat jopa kymmenkertaisesti!

• Tämä nopeuttaa kuukausittaista laskentaprosessia ja mahdollistaa iteraatiot

NOPEA MUISTINVARAINEN LASKENTA

Laskenta-objektit

Kohdistukset

DimensiotHierarkiat Periodit

Kustannukset


CPM 8.1 MALLINTAMISEN JOUSTAVUUS – “N MODUULIA”

Resurssit Toiminnot Laskenta-kohteet

Kirjanpidon tilit

Kustannus-altaat

Tuki-toiminnot

Pää-toiminnot

Laskenta-kohteet


N-MODULE – MODEL VIEW


CPM 8.1 UUSI WHAT IF –ANALYSOINTIYMPÄRISTÖ

• Historiaan ei voi vaikuttaa, joten erityisen kiinnostavaa on tulevat kustannukset ja kannattavuus!

• Aiemmin muutosskenaarioiden tekeminen on ollut hankalaa• Yksittäisten lukujen muuttaminen on työlästä• ”Kaikki vaikuttaa kaikkeen”, jolloin koko malli on

laskettava uudestaan

• CPM 8.1 ottaa ison askeleen eteenpäin!• Muistinvarainen laskenta mahdollistaa nopean

uudelleenlaskennan• Uusi webbipohjainen what if –analysointiympäristö


WHAT-IF C&P MODEL


WHAT-IF - WEB PERFORM WHAT IF SIMULATION

• 1) Open Analysis• 2) Select Chart Type• 3) Select Variables (Sources)• 4) Select Accounts (Targets)• 5) Select Measures• 6) Change Source Values• 7) Run Analysis


WHAT-IF WEB COMPARE MULTIPLE SCENARIOS IN A VIEW


SAS® VISUAL ANALYTICS

Central Entry Point Integration Role-based Views

MOBILEDATA PREPARATION EXPLORATION REPORTING• Native iOS and

Android applications that delivers interactive reports

• Join data from multiple sources

• Create calculated and derived columns

• Load data

• Perform ad-hoc analysis and data discovery

• Apply advanced analytics

• Create dashboard style reports for webor mobile

SAS® LASR™ ANALYTIC SERVER

ADMINISTRATION• Monitor SAS® LASR™

Analytic server• Load/unload data• Manage security


PUTKI LASKENNASTA RAPORTOINTIIN

Keskeisten tietotaulujen vienti automaattisesti LASR-palvelimelle

Valmiit kyselyt tietojen yhdistelyyn

Valmiit raporttimallit


ESIMERKKI DASHBOARD-NÄKYMÄSTÄ


YHTEENVETO

• Kustannus- ja kannattavuustiedolle on huutava tarve, jotta organisaatioissa voidaan tehdä perusteltuja päätöksiä vaikeassa taloudellisessa tilanteessa

• Kustannusten ja kannattavuuden todellista käyttäytymistä kuvaavat menetelmät ja vaivaton ylläpito ovat menestyksellisen laskentajärjestelmän avaimet

• Ratkaisukehitys tukee nopeampaa, monipuolisempaa ja eteenpäin katsovaa kustannusten ja kannattavuuden hallintaa

• Rohkeat organisaatiot kokoon katsomatta ovat jo saaneet merkittäviä hyötyjä laskennan kehittymisestä

kustannus- ja kannattavuustietoa · pdf filekuin y? miksi matkustus-kulumme ovat niin...

Documents