KURUMSAL YÖNETİM SUNUM RAPORUKURUMSAL YÖNETİM KOMİTELERİ

ÖĞRETİM ÜYESİ: Yrd. Doç.Dr. MUHTEŞEM BARAN

HAZIRLAYANLAR:

1001070272/ 15819 AYLİN ERGENÇ

1001070297/ 15844 MERVE ARSLAN

T.C.İSTANBUL ÜNİVERSİTESİ

İŞLETME FAKÜLTESİ

İçindekilerKurumsal Yönetim KomiteleriKomiteler Kurumsal Yönetim Komitesi- Yetki Sınırı ve Kapsamı, Yapısı,

Sorumlulukları Denetim Komitesi- Yetki Sınırı ve Kapsamı, Yapısı,

Sorumlulukları Yürütme Komitesi Operasyonel Risk Çalışma Komitesi Kredi Komitesi Aktif Pasif Komitesi (APKO)Örnek Şirketler ve Komiteleri Turkcell HalkbankKaynakça

KURUMSAL YÖNETİM KOMİTELERİ

Kurumsal yönetim, işletmelerin yatırımcılara ve diğer çıkar gruplarına karşı olan sorumlulukları ve kamuyu aydınlatma esasları çerçevesinde etkin yönetim ve kontrolü sağlayan ilkeler bütünüdür. Kurumsal yönetim ilkeleri ile iş hayatının hukuki altyapısı, siyasi ve kurumsal çerçevesinin belirlenmesi ve yatırımcılar için güven, finansal ve ekonomik istikrar ortamının sağlanması amaçlanır.

KURUMSAL YÖNETİM KOMİTELERİ

Şirket faaliyetlerinin kurumsal yönetim ilkelerine uygun olarak yönetilmesinde komitelere dayalı çalışma sistemi yararlıdır. Komiteler, profesyonel bir yaklaşımla şirket işleri hakkında yönetim kurulunun bilgilenmesini ve çalışmasını sağlar. Komiteler kendi yetki ve sorumlulukları çerçevesinde hareket eder, yönetim kuruluna önerilerde bulunur, ancak nihai karar yönetim kuruluna aittir.

KOMİTELER  Bilgi Sistemleri Strateji Komitesi Bilgi Güvenlik Komitesi Bilgi Mimari Komitesi Denetim Komitesi Risk Yönetimi Komitesi Kurumsal Yönetim Komitesi Kredi Komitesi Aktif Pasif Komitesi Yürütme Komitesi Organizasyon ve Mevzuat Uyum Komitesi Personel Komitesi Disiplin Kurulu Komitesi Acil Durum Komitesi

KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ

Kurumsal Yönetim Komitesi, şirketin kurumsal yönetim ilkelerine uyumunu izlemek, bu konuda iyileştirme çalışmalarında bulunmak ve bu kapsamda Yönetim Kuruluna öneriler sunmak üzere kurulan komitedir.

Ülkemizde SPK tarafından yapılan yasal düzenlemelerle, hisse senetleri borsada işlem gören ortaklıkların yönetim kurulları tarafından Kurumsal Yönetim Komitesi oluşturması zorunlu tutulmuştur.

Komitenin Yetki Sınırı ve Kapsamı

Komite;Şirket içerisinde Kurumsal Yönetim İlkelerini

geliştirerek benimsenmesini ve uygulanmasını sağlar.

Yönetim Kurulunun yıllık kurumsal yönetim değerlendirmesini yapar ve Yönetim Kuruluna sunar.

Pay Sahipleri ile İlişkiler birimiyle koordineli çalışır.Yönetim Kurulu Üyelerinin seçimine ilişkin önerilerde

bulunur.Yönetim Kurulunun ve ona bağlı komitelerin işleyişi,

yapısı ve etkinliğine ilişkin önerilerde bulunur.

Komitenin Yapısı

Komite şirket esas sözleşmesine uygun olarak oluşturulur. Komite Başkanı bağımsız yönetim kurulu üyeleri arasından seçilir. Gerek duyulduğunda Komite Başkanı uzman üçüncü kişiler arasından seçilebilir. Komite üyeleri imkânlar dâhilinde, yürütmede görevli olmayan kişiler arasından seçilir. Komitede, Şirket Yürütme Komitesi Başkanı ve Mali İşlerden Sorumlu Başkan Yardımcısı görev alamaz.

Komitede; muhasebe, finans, denetim, hukuk, yönetim gibi alanlarda en az sekiz yıllık iş tecrübesine sahip uzman kişiler görev alabilir. Komite en az iki üyeden oluşur. Üye sayısının yarıdan bir fazlasının katılımıyla toplanır ve karar alır. Şayet kurumsal yönetim komitesini oluşturan üyelerde bir değişiklik olmuş ise, değişiklik olduğu yıl, Olağan Genel Kurul toplantısından sonra yapılacak ilk Yönetim Kurulu toplantısında Komite tekrar belirlenir.

Komite Toplantıları ve Raporlama

Komite toplantıları yılda en az iki kez gerçekleştirilir. Toplantılarda alınan kararlar Yönetim Kurulu sekreteryası tarafından yazılı hale getirilir ve arşivlenir.

Komitenin Sorumlulukları

a. Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyumb. Kamuya Yapılacak Açıklamalarc. Yönetim Kuruluna Seçilecek Adayların

Belirlenmesid. Pay Sahipleri ile İlişkilere. Raporlama Sorumluluğu

Türkiye’de Durum: Kurumsal Yönetişim ve Denetimden Sorumlu Komiteler

OECD ilkeleri doğrultusunda TÜSIAD tarafından açıklanan kurumsal yönetişim ilkeleri esas alınarak, SPK tarafından halka açık şirketlerin bağımsız denetimine ilişkin yeni düzenlemelere gidilmiştir. Sermaye Piyasasındaki Bağımsız Denetim Hakkındaki Tebliğin 23. maddesine yapılan ekleme ile hisse senetleri borsada işlem gören ortaklıklarda zorunlu, görmeyenlerde ihtiyari olarak, yönetim kurulu kararı ile kurul bünyesinde en az iki üyeden oluşan “Denetimden Sorumlu Komite”(DSK) kurulması esası getirilmiştir.

DENETİM KOMİTESİ

Denetim Komitesi, iç ve dış denetim sürecinin uygulama etkinliğini, katma değerini, muhasebe, mali raporlama ve iç kontrol ile ilgili iç sistemlerin işleyişi ve yeterliliğini takip ederek Yönetim Kuruluna önerilerde bulunacaktır.

Ülkemizde SPK tarafından yapılan yasal düzenlemelerle, hisse senetleri borsada işlem gören ortaklıkların yönetim kurulları tarafından Denetim Komitesi oluşturması zorunlu tutulmuştur.

Komitenin Yetki Sınırı ve Kapsamı

Komite, fiili olarak denetim yapan bir organ değildir. Denetim faaliyetleri ile ilgili doğrudan sorumlulukları bulunmamakla beraber iç ve dış denetim sürecinin uygulama etkinliğini, katma değerini, muhasebe, mali raporlama ve iç kontrol ile ilgili iç sistemlerin işleyişi ve yeterliliğini Yönetim Kurulu adına gözetmekle sorumludur.

Yönetim Kurulu tarafından oluşturulur ve yetkilendirilir. Yönetim Kurulunun verdiği yetki dâhilinde hareket eder ve Yönetim Kuruluna tavsiyelerde bulunur. Ancak nihai karar sorumluluğu her zaman Yönetim Kuruluna aittir.

Komitenin Yapısı Komite, Şirket esas sözleşmesine uygun olarak ve en az iki

üyeden oluşur. Görev alacak üyeler muhasebe, finans, denetim, hukuk gibi alanlarda iş tecrübesine sahip uzman kişiler arasından seçilir. Komitede, Şirket Yürütme Komitesi Başkanı ve Mali İşlerden Sorumlu Başkan ve Yardımcısı görev alamaz. Komite Başkanı bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri arasından seçilir. Bunun mümkün olmadığı hallerde, mevzuatın izin verdiği ölçüde, Komite Başkanı konusunda uzman üçüncü kişiler arasından seçilebilir. İhtiyaç olduğunda Yönetim Kurulu üyesi olmayan, konusunda uzman kişilere de Komitede görev verilebilir.

Şirketin konsolide mali tabloları içerisinde önemli yere sahip iştiraklerinin mali ve iç denetim işlerinden sorumlu temsilcileri de Komite üyesi olabilir.

Komite, üye sayısının yarıdan bir fazlasının katılımı ile toplanır, çoğunluğu ile karar alır.

Komite toplantılarında alınan kararlar yazılı hale getirilir, Komite üyeleri tarafından imzalanır ve düzenli bir şekilde saklanır.

Komitenin Sorumlulukları

a. İç Kontrol Sorumluluğub. Finansal Raporlama Sorumluluğuc. İç Denetim Sorumluluğud. Bağımsız Dış Denetim Sorumluluğu

Yürütme Komitesi (İcra Kurulu)

Yönetim Kurulu tarafından , şirket iş ve işlemlerinin belirlenmiş iş programı ve bütçesi çerçevesinde yürütülmesini gerçekleştirmek üzere yeterli sayıda üyeden oluşturulan kuruldur.

Kuruluş kararında Yürütme Komitesi’nin karar almaya yetkili olacağı konular ve sınırları etraflı şekilde belirlenir.

Yürütme Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu Üyeleri arasından belirlenir; ancak Yönetim Kurulu Başkanı ile Yürütme Komitesi Başkanı aynı kişi olamaz.

Yürütme Komitesi, Başkan'ın daveti üzerine Şirket işlerinin gerektirdiği sıklıkta toplanır. Toplantılara, Yürütme Komitesi Başkanı'nın uygun gördüğü Şirket yöneticileri ile üçüncü kişiler de katılabilir.

Yürütme Komitesi’nin tüm çalışmaları yazılı hale getirilir ve her Yönetim Kurulu toplantısında Yürütme Komitesi Başkanı tarafından çalışmalar hakkında bilgi verilir.

Operasyonel Risk Çalışma Komitesi

Kurumun operasyonel zarar doğuran işlemlerinin belirlenmesi ve operasyonel zararların önüne geçilmesi amacıyla çalışan bir organdır.

Operasyonel Risk Çalışma Komitesi düzenli olarak ayda bir defa toplanmaktadır.

Kredi Komitesi

Yönetim Kurulu’nun kredilerle ilgili olarak vereceği görevleri yerine getirmek üzere, Genel Müdür ile Yönetim Kurulunca seçilen ve süre hariç olmak üzere Genel Müdürde aranan şartları taşıyan en az iki Yönetim Kurulu Üyesinden oluşur.

Aktif Pasif Komitesi (APKO)

Kurum varlık ve yükümlülüklerinin yönetimi ile bu kapsamda fon hareketlerine ilişkin politikaların belirlenmesi, banka bilançosunun yönetilmesi için ilgili birimlerce icra edilecek kararların alınması amacıyla oluşturulmuş bir komitedir.

ÖRNEK ŞİRKETLER VE

KOMİTELERİ

Denetim Komitesi Üyeleri: Emin Süha ÇAYKÖYLÜ - Başkan - Yönetim Kurulu Üyesi

Salim Alkan - Üye - Yönetim Kurulu Üyesi

Kurumsal Yönetim Komitesi Üyeleri:

Hasan CEBECİ - Başkan - Yönetim Kurulu Başkanı Nurzahit KESKİN - Üye - Yönetim Kurulu Üyesi İbrahim Hakkı TUNCAY - Üye - Yönetim Kurulu Üyesi

Sabahattin BİRDAL - Üye - Yönetim Kurulu ÜyesiOsman ARSLAN - Üye - Finansal Yönetim ve Planlama Genel Müdür Yardımcısı Süleyman ASLAN - Üye - Hazine Yönetimi ve Uluslararası Bankacılık Genel Müdür YardımcısıYakup DEMİRCİ - Üye - İnsan Kaynakları, Organizasyon ve Destek Hizmetleri Genel Müdür Yardımcısı  Erdal Çelik - Üye- İnsan Kaynakları Daire Başkanı

Operasyonel Risk Çalışma Komitesi Üyeleri:

Ali Ulvi SARGON -Başkan- Risk Yönetimi Daire BaşkanıAlaattin SARITAÇ - Üye- Disiplin Kurulu BaşkanıMehmet TÜFEKÇİ -Üye- İç Kontrol Daire Başkanı Ergin KAYA -Üye-Şube Operasyonları Daire BaşkanıLevent BALKAN-Üye-Dış İşlemler Operasyonları Daire Başkanı Okan Hasan GÖR -Üye- Bütçe ve Performans Yönetimi Daire BaşkanıAli ALEV - Üye- Hazine Operasyonları Daire BaşkanıKadir YAYLAK - Üye-  Vergi Yönetimi ve Muhasebe Daire BaşkanıAyşegül ASLAN - Üye- Teknolojik Mimari Yönetimi Daire Başkanıİ. Öngen Akın -Üye- Kanal Yönetimi Daire Başkanı Mustafa Çağrı ÜNAL-  Üye- Teftiş Kurulu Başkan Yardımcısı

Kredi Komitesi Üyeleri;  Hüseyin AYDIN - Başkan - Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

Mehmet Emin ÖZCAN- Üye - Yönetim Kurulu Başkan VekiliSalim ALKAN - Üye - Yönetim Kurul ÜyesiAhmet YARIZ - Üye - Yönetim Kurulu Üyesi

Aktif Pasif Komitesi Üyeleri:

Osman ARSLAN-Üye-Finansal Yönetim ve Planlama Genel Müdür YardımcısıMehmet Akif AYDEMİR-Üye-Kurumsal ve Ticari Krediler Genel Müdür Yardımcısı Taner AKSEL - Üye- Kurumsal ve Ticari Pazarlama Genel Müdür Yardımcısı Yunus ESMER-Üye- Esnaf ve KOBİ Bankacılığı-1 Genel Müdür Yardımcısı İsmail Hakkı İMAMOĞLU-Üye- Esnaf ve KOBİ Bankacılığı-2 Genel Müdür Yardımcısı Süleyman ASLAN-Üye- Hazine Yönetimi ve Uluslararası Bankacılık Genel Müdür YardımcısıDr. Şahap KAVCIOĞLU - Üye- Kredi Politikaları Genel Müdür Yardımcısı Bilgehan KURU -Üye- Bireysel Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı

Kaynakça

“Ülkemizdeki Kurumsal Yönetim Düzenlemeleri”/Makale/Yavuz AKBULAK ,SPK Başuzmanı

“ Kurumsal Yönetim”, Ekonomik Yorumlar, Yıl 40. Sayı 474

Ali Güner TEKİN/Makale/Ekonomistler Bülteni, Mayıs 2003

Bankacılar Dergisi, Sayı 47, 2003İlker Çalışkan ,Nortel Netaş Finans Genel Müdür

Yardımcısı/Ropörtaj/ Capital online, aralık 2009 www.turkcell.com.trwww.halkbank.com.tr