Kurdistan Regional Government of Iraq

Oil production, export, consumption and revenue for the period 1 October 2019 to 31 December 2019

30 April 2020

Kurdistan Regional Government of Iraq 2

30 April 2020

Regional Council for Oil and Gas Affairs

Kurdistan Regional Government

Kurdistan Region, Iraq

Review of the Kurdistan Regional Government of Iraq’s oil production, export, consumption and revenue for the period 1 October 2019 to 31 December 2019

We were appointed by the Regional Council for Oil and Gas Affairs (“RCOG”) of the Kurdistan Regional Government (“KRG”) to review oil production, export, consumption and revenue for 2019, as well as prior years 2014 to 2018.

We have completed our review of the schedule of oil export, consumption and revenue for the period 1 October 2019 to 31 December 2019 (“Q4 2019”), attached as Schedule 1 to this report. We have previously reviewed and reported on the schedule of oil export, consumption and revenue for the period 1 January 2017 to 30 September 2019.

Our procedures involved reviewing export and sales records; undertaking site visits; making inquiries of oil producers; and undertaking other procedures as required.

We report our findings below:

Oil export and consumption - We did not identify any misstatements in the 1 October 2019 to 31 December 2019 oil export and consumption data.

Oil sales - We did not identify any misstatements in the 1 October 2019 to 31 December 2019 oil sales data and the net amount received in the period by the KRG.

This report is limited to the data contained in Schedule 1 and does not extend to any further information that may have been produced or published by the KRG. We note that production contributions for the individual fields is subject to additional reconciliation and verification procedures and this exercise is currently in progress.

We used sampling and other techniques to the extent we considered necessary to verify the data in Schedule 1. Our review was dependent on documentation provided by all stakeholders (oil producers, refineries, oil traders, the pipeline operator, and the KRG’s Ministry of Natural Resources), and the accuracy and completeness thereof.

This report has been prepared for RCOG. Deloitte accepts no responsibility or liability to any third parties for any opinions expressed or any inaccuracy, omission or error regarding any information contained within this report. No party, other than the RCOG, is entitled to rely on this report for any purpose whatsoever.

This report and Schedule 1 have also been published in the Arabic and Kurdish languages. In the event of any discrepancies between these documents, the English version is definitive.

1.1

1.2

1.3

1.4.1

1.4.2

1.5

1.7

1.8

1.4

1.6

Yours faithfully,

Neil HargreavesDeloitte Professional Services (DIFC) Limited

Robert O’HanlonDeloitte & Touche (M.E.)

Kurdistan Regional Government of Iraq 4

Oil export, consumption and revenue

SCHEDULE 1

Oil Exports and Consumption Period Total

Piped export of crude oil (Note 2 and Note 3) 42,054,326 bbls

Crude oil delivered to refineries for MNR refining 1,786,068 bbls

Sales to refineries 77,534 bbls

Local sales 297,396 bbls

Total exported & consumed 44,215,324 bbls

Pipeline Export Sales Analysis Period Total

Net oil lifted by the buyers (net quantity after inventory movement and removal of water content) (Note 3 and Note 4)

40,210,756 bbls

Gross value of crude oil sold 2,102,722,634 USD

Average price per barrel achieved for oil sold (Note 5) 52.293 USD/bbl

Refinery and Local Sales Analysis Period Total

Net oil (crude and condensate) lifted by the buyers (net quantity after removal of water content and evaporation losses during transportation)

374,930 bbls

Gross value of crude and condensate sold 16,970,278 USD

Average price per barrel achieved for oil sold (*) 45.262 USD/bbl

(*) Condensate is priced as USD/MT, and has been converted to barrel equivalent for reporting purposes.

Financial Flows Period Total

Gross value of crude oil and condensate sold (Piped exports and local sales)

2,119,692,912 USD

Net movement in buyer account balances (Note 6) (691,882,270) USD

Interest and other charges from the buyers (Note 7) (2,967,942) USD

Payments made to oil producers by, or on behalf of, the KRG (240,975,290) USD

Tariff payments to Turkish Energy Company (TEC) (87,125,846) USD

Payments made to Kurdistan Pipeline Company (KPC) under the pipeline concession agreement

(175,166,726) USD

Debt repayment to TEC and Turkish Petroleum International Company (TPIC) (100,000,082) USD

Payments made to other parties by, or on behalf of, the KRG (Note 8) (120,946,401) USD

Net cash balance received by the KRG for sales and related activities (Note 9)

700,628,355 USD

En

glish

Review of the Kurdistan Regional Government of Iraq’s oil production, export, consumption and revenue for the period 1 October 2019 to 31 December 2019

Kurdistan Regional Government of Iraq 5

Oil export, consumption and revenue

NOTES TO SCHEDULE 1

Note 1

All figures in Schedule 1 for the period 1 October 2019 to 31 December 2019 oil export, consumption and revenue data are based on the records provided by stakeholders to the KRG. The KRG pipeline has also been used to export North Oil Company (NOC) crude oil during the period. This oil is not included in Schedule 1.

Note 2

Piped export of crude oil includes 133,603 bbls of refined heavy fuel oil surplus to internal consumption during the period.

Note 3

Gross crude oil lifted by the buyers 41,537,090 bbls

Increase (decrease) in storage at oil terminal 517,236 bbls

Piped export of crude oil 42,054,326 Bbls

Note 4

Gross piped exports are 41,537,090 bbls whereas the net piped export sales are 40,210,756 bbls. The difference of 1,326,334 bbls between the gross and net piped exports is due to the removal of contaminants such as water, and two Q4 2019 shipments totaling 1,149,808 gross bbls of off-spec contaminated crude oil, for which a value has not yet been assigned. These off-spec shipments have not been included in the reported piped export sales figures in this period, but will be reported in a subsequent period once values have been assigned to the shipments.

Note 5

The net piped export barrels and average price per barrel achieved for oil sold by month is as follows:

October 2019 November 2019 December 2019 Q4 2019

12,672,160 bbls 14,914,620 bbls 12,623,976 bbls 40,210,756 bbls

49.114 USD/bbl 52.146 USD/bbl 55.657 USD/bbl 52.293 USD/bbl

Note 6

Excluding additional long term advance payments, the net movement in buyer account balances during the period was a decrease of USD 691,882,270. The resulting total balance owing from the KRG to buyers at the end of the period was USD 3,441,479,296. Claims from the buyers that are pending MNR approval are not included in this balance.

Note 7

Interest and other charges from buyers of USD 2,967,942 is made up of the following:i. USD 2,862,002 for transportation costs from a field to the pipeline; andii. USD 105,940 in demurrage claims against current period shipments.

Note 8

Payments to other parties of USD 120,946,401 is made up of the following:i. USD 100,000,081 for the settlement of debt by the KRG; ii. USD 10,587,183 for fuel purchased for the Ministry of Electricity; iii. USD 6,772,151 for supply of electricity to the Kurdistan Region; iv. USD 2,061,283 for logistical support services provided to the MNR; andv. USD 1,525,703 in connection with the gas pipeline project.

Note 9

Of the net cash balance of USD 700,628,355 received by KRG, a balance of USD 318,540,719 (as of 31 December 2019) is held in a bank account in Lebanon. The banks in Lebanon are currently restricting the movement of foreign currency outside the country.

En

glish

Review of the Kurdistan Regional Government of Iraq’s oil production, export, consumption and revenue for the period 1 October 2019 to 31 December 2019

2019نیسانیی 30

نەوت وکاروباریئەنجومەنی هەرێمی بۆ

لە هەرێمی کوردستانگاز

حکومەتی هەرێمی کوردستان

عێراق-هەرێمی کوردستان

نێوانماوەیلەکوردستان،هەرێمیحکومەتینەوتیداهاتیوبەکاربردنهەناردەکردن،بەرهەمهێنان،وردبینیی

2019یەکەمیکانونیى31تا2019یەکەمیتشرینیى1

دانیبۆئەنجامدەستنیشانکراینکوردستانەوەهەرێمیگازیونەوتكاروبارىبۆهەرێمیئەنجومەنیلەالیەنئێمە1.1

ساڵەكانیبۆوهەروەها2019ساڵیبۆنەوتداهاتیوبەکاربردنهەناردەکردن،بەرهەمهێنان،خشتەیلەوردبینی

.2018تاوەکو2014پێشووتری

تا2019یەکەمیتشرینیى1ماوەیلەنەوتداهاتیوبەکاربردنهەناردەکردن،خشتەیبۆتەواوكردوردبینیمانئێمە2.1

و.کراوەراپۆرتەئەمهاوپێچیكە(1)خشتەیبەپێى،(2019چوارەمیچارەكی)2019یەکەمیکانونیى31

كانونیی1ماوەیلەنەوتداهاتیوبەكاربردنهەناردەكردن،خشتەیبۆتەواوكردوردبینیمانهەروەها

.کردپێشکەشدەربارەیڕاپۆرتیشمانو،2019ئەیلولیی31تا2017دووەمی

نجامدانیئەفرۆشتنەکان،تۆماریوهەناردەکردنوردبینیکردنیلەپێکهاتبوونڕاپۆرتەئەمبۆئێمەڕێکارەکانی3.1

.ویستپێدیكەىڕێکاریگرتنەبەریهەروەهانەوت،کۆمپانیاکانیلەزانیارىداواكردنىپێویست،مەیدانیسەردانی

:ئێمەنوردبینییەکەیئەنجامەکانیخوارەوەئەمانەی4.1

وکردنهەناردەزانیارییەکانیلەبەدینەکردنادروستمانبەیانێکیهیچ-نەوتبەکاربردنیوهەناردەکردنبۆ1.4.1

.2019یەکەمیکانونیى31تا2019یەکەمیتشرینیى1نێوانماوەیلەنەوتبەکاربردنی

پارەیبڕییکۆونەوتفرۆشتنیزانیارییەکانیلەبەدینەکردنادروستمانبەیانێکیهیچ-نەوتفرۆشتنیبۆ2.4.1

.2019یەکەمیکانونیى31تا2019یەکەمیتشرینیى1نێوانماوەیلەمانگانەوەرگیراوی

حکۆۆومەتی و هۆۆیچ زانیۆۆارییەکی دیۆۆکە نۆۆاگرێتەوە کە لەالیەن( 1) ئەم ڕاپۆۆۆرتە سۆۆنووردارە بۆۆۆ زانیارییەکۆۆانی نۆۆاو خشۆۆتەی 5.1

لە هەریەکبەرهەمهێنۆۆان لە ، ئۆۆێمە تێبینۆۆی ئەوەمۆۆان کۆۆردووە کەهەرێمۆۆی کوردسۆۆتانەوە ئامۆۆادەکراون یۆۆان بتوکۆۆراونەتەوە

.کێڵگەکان، بابەتن بۆ ڕێکاری تری وردبینی و پشتڕاستکردنەوە، ئەو پرۆسەیەش ئێستا بەردەوامە

بۆبێتانیزپێویستمانبەجێگەیەیئەوتابەکارهێناوە،دیکەمانتەکنیکیو(سامپڵ)نموونەوەرگرتنیتەکنیکی6.1

هەموولەالیەنپێشکەشکراوبەڵگەنامەیبەووەبەستپشتىئێمەوردبینی.(1)خشتەیزانیارییەکانیپشتڕاستکردنەوەی

وەوتنبۆریبەکارخەرینەوت،فرۆشىبازرگانانیپااڵوگەکان،نەوت،بەرهەمهێنەرانی)پەیوەندیدارەکانەوەالیەنە

.ەکانزانیارییتەواوییودروستىبنەمایلەسەر،(کوردستانهەرێمیحکومەتیسروشتییەکانیسامانەوەزارەتی

رسیاربەرپ(دیلۆیت)وکوردستانهەرێمیگازیونەوتكاروبارىبۆهەرێمیئەنجومەنیبۆئامادەکراوەڕاپۆرتەئەم7.1

بەرامبەرلەڕاپۆرتەدائەمزانیارییەکانىلەهەڵەیەکیانکەموکوڕینادروستیی،هەرخستنەڕووىیانبۆچوونلەنییە

ێمیهەرگازیونەوتكاروبارىبۆهەرێمیئەنجومەنیبەرامبەرلەبەرپرسیارە(دیلۆیت)وسێیەم،الیەنێکیهەر

مافیکوردستان،هەرێمیگازیونەوتكاروبارىبۆهەرێمیئەنجومەنیلەجگەالیەنێک،هیچوکوردستان،

.بێتمەبەستێکهەربۆنییە،ڕاپۆرتەبەمپشتبەستنی

لەنێوانهەبوودژیەکییەکهەرئەگەربتوکراونەتەوە،ئینگلیزیشوعەرەبیزمانەکانیبە(1)خشتەیوڕاپۆرتەئەم8.1

.یەکالکەرەوەیەئینگلیزییەکەدەقەجیاوازەکان،زمانەبەمێنتەکانیودۆک

KURDISH TRANSLATION

دڵسۆزتان

Neil HargreavesDeloitte Professional Services (DIFC) Limited

Robert O’HanlonDeloitte & Touche (M.E.)

بو كوردى وةرطيران

Kurdistan Regional Government of Iraq 7

(3تێبینی (و )2تێبینی (نەوتی خاوى هەناردەکراو بە بۆری، بڕوانە

ڕادەستکردنی نەوتی خاو بۆ پااڵوگەکان بۆ پااڵوتنی وەزارەتی سامانە سروشتییەکان

فرۆشتن بۆ پااڵوگەکان

فرۆشتنى ناوخۆ

کۆی هەناردەکردن و بەکاربردن

واتە سافى بڕەکە پاش گواستنەوەکانی تۆمارکراو)سافى نەوتی خاوى گواستراوە بۆ کڕیاران

( 4تێبینی )و (3تێبینی )، بڕوانە (لەسەر نەوتی خەزنكراو لە کۆگاکاندا و البردنی پێکهاتەی ئاو

کۆی بەهای نەوتی خاوی فرۆشراو

)5تێبینی (تێکڕای نرخی یەك بەرمیل نەوتی فرۆشراو، بڕوانە

سافی بڕەكە پاش البردنی)گواستراوە لەالیەن كڕیارانەوە ( نەوتى خاو و كۆندێنسەیتی)سافی نەوت

(لە كاتی گواستنەوەدا( لێچوون)پێكهاتەی ئاو و ئەو بڕەیەی بە فیڕۆ دەچێت بە هۆی بەهەڵمبوون

كۆی بەهای نەوتی خاو و كۆندێنسەیتی فرۆشراو

)*(تێکڕای نرخی یەك بەرمیلی نەوتی فرۆشراو

.تەن، هاوتای بەرمیل كراوە بۆ مەبەستەکانی ئەم ڕاپۆرتە/ نرخی كۆندێنسەیت نرخێنراو بە دۆالرى ئەمریكی)*(

(هەناردەکراو لەڕێی بۆری و فرۆشتنی ناوخۆ)کۆی بەهای نەوتی خاو و كۆندێنسەیتی فرۆشراو

(6تێبینی )گۆڕانکاری لە ڕەسیدی حیساباتی كڕیارەكان، بڕوانە

(7تێبینی )پارەدانی پێشەکی دوورخایەن، بڕوانە

پارەدان بۆ شایستەی دارایی بەرهەمهێنەرانی نەوت لەالیەن یان لە بری حکومەتی هەرێمی کوردستان

TEC))پارەدان لە بەرامبەر تاریفی کۆمپانیای وزەی توركی

بەگوێرەی ڕێككەوتنی ئیمتیازی هێڵی بۆرییەكان(KPC)بڕی پارەی دراو بۆ كۆمپانیای بۆریی كوردستان

(TPCI)و كۆمپانیای نەوتی نێودەوڵەتیی توركی (TEC)دانەوەی قەرزی هەریەك لە كۆمپانیای وزەی توركى

(8تێبینی (پارەدان بۆ الیەنی سێیەم کە لەالیەن یان لە بری حکومەتی هەرێمی کوردستان دراوه، بڕوانە

سافى لە ڕەسیدی نەختینەی وەرگیراو لەالیەن حکومەتی هەرێمی کوردستان لە ماوەى فرۆشتنى نەوت و

(9تێبینی )چاالكییە پەیوەندیدارەكاندا، بڕوانە

تشرینی ى 1وردبینی بەرهەمهێنان، هەناردەکردن، بەکاربردن و داهاتەكانی نەوتی حکومەتی هەرێمی کوردستان، لە ماوەی نێوان

2019ى کانونی یەکەمی 31تا 2019یەکەمی

هەناردەکردن و بەکاربردنی نەوت

شیکاری فرۆشتنی نەوتی خاوى هەناردەکراو بە بۆری

شیكاری پااڵوگە و فرۆشتنەكانی ناوخۆ

(التدفق المالي)دارایی ڕێرەوی

کۆى گشتی لەو ماوەیەدا

کۆى گشتی لەو ماوەیەدا

کۆى گشتی لەو ماوەیەدا

کۆى گشتی لەو ماوەیەدا

42,054,326

1,786,068

77,534

297,396

44,215,324

40,210,756

2,102,722,634

52.293

374,930

16,970,278

45.262

2,119,692,912

(691,882,270)

(2,967,942)

(240,975,290)

(87,125,846)

(175,166,726)

(100,000,082)

(120,946,401)

700,628,355

بەرمیل

بەرمیل

بەرمیل

بەرمیل

بەرمیل

بەرمیل

دۆالری ئەمریكی

$/ بەرمیل

بەرمیل

دۆالری ئەمریكی

$/ بەرمیل

دۆالری ئەمریكی

دۆالری ئەمریكی

دۆالری ئەمریكی

دۆالری ئەمریكی

دۆالری ئەمریكی

دۆالری ئەمریكی

دۆالری ئەمریكی

دۆالری ئەمریكی

دۆالری ئەمریكی

هەناردەکردن، بەکاربردن و داهاتەكانى نەوت

1خشتەی ژمارە

ىرد

کو

Kurdistan Regional Government of Iraq 8

بۆ زانیارییەکانی هەناردەکردن، بەکاربردن و داهاتەكانی نەوت، 2019ى کانونی یەکەمی 31تا 2019ى تشرینی یەکەمی 1لە ماوەی نێوان ( 1) هەموو ژمارەکانی خشتەی

هەروەها بۆری حكومەتی هەرێمی كوردستان بەكاریشدێت . لەسەر بنەمای ئەو تۆمارانەن كە لەالیەن خاوەن بەرژەوەندییەكانەوە پێشكەش بە حكومەتی هەرێمی كوردستان كراون

بۆهەناردەكردنی

. ئەم نەوتەی لەخۆنەگرتووە( 1)خشتەی . لەو ماوەیەدا( NOC )نەوتی خاوی كۆمپانیای نەوتی باكوور

.بەرمیل لە نەوتی قورسی پاڵێوراو سەرەڕای بەكاربردنی ناوخۆیی لە ماوەی دیاریكراودا133,603نەوتی خاوی هەناردەكراو لەڕێی بۆرییەوە لە ناویشیدا بڕی

کۆی نەوتی خاوی گواستراوە لەالیەن کڕیارانەوە

لە کۆگاکان لە تێرمیناڵی نەوتدا( کەمبوونەوە)زیادبوون

نەوتی خاوی هەناردەکراو بە بۆری

.بەرمیل40,210,756لەبریتییەبۆرییەوەلەڕێیفرۆشراوهەناردەکراویبڕیسافیلەكاتێكدابەرمیل،41,537,090لەبریتییەبۆرییەوەلەڕێیهەناردەكراوگشتیکۆی

کە2019چوارەمیچارەكیشەحنکردنێکیوئاو،وەكخەوشەكان،البردنیبۆدەگەڕێتەوەفرۆشراوهەناردەکراویبڕیوهەناردەكردنگشتیكۆینێوانجیاوازیهۆکاری

کەبۆریبەەکردنهەناردفرۆشییەکانینێونەخراوەتەکواڵێتییەبێشەحنەئەم.دانەنراوەبۆنرخیهێشتاکەکواڵێتیبیخەوشدارخاوینەوتیبەرمیلی1,149,808لەبریتییە

.دابنرێتشەحنەکەبۆبەهاکاتێکهەردەکرێتئاشکراداهاتووداماوەیلەبەاڵمئاشکراکراون،ماوەیەدالەم

2019تشرینی یەکەمی 2019تشرینی دووەمی 2019کانونی یەکەمی 2019چارەكی چوارەمی

بەرمیل12,672,160 بەرمیل14,914,620 بەرمیل12,623,976 بەرمیل40,210,756

بەرمیل/ دوالر49.114 بەرمیل/ دوالر52.146 بەرمیل/ دوالر55.657 بەرمیل/ دوالر52.293

كۆی.تۆماركردووەئەمریكیدۆالری691,882,270بڕیزیادەیماوەیەدالەمكڕیارحساباتیڕەسیدیلەگۆڕانكارییسافیدوورخایەن،پێشەكیدراوپارەیبڕیلەجگە

كەكڕیارەكانداواكاری.ئەمریكیدۆالری3,441,479,296دەكاتەماوەكەداكۆتاییلەكڕیارەكانبەرژەوەندیبۆقەرزوەکكوردستانهەرێمیحكومەتیڕەسیدی

.نەکراوەتەوەشوێنیڕەسیدەدالەمدەكەنسروشتییەكانسامانەوەزارەتیڕەزامەندییچاوەڕوانی

:دۆالری ئەمریكییە لەمانەی خوارەوە پێكدێت2,967,942سوود و ڕسووماتەكانی دیکەی كڕیاران كە بەهاكەی

دۆالری ئەمریکی بەرامبەر بە تێچووی گواستنەوە لە كێڵگەوه بۆ هێڵی بۆرییەكان ؛ و2,862,002( 1

.دۆالری ئەمریکی وەک قەرەبووی دواکەوتن لە ماوەی شەحنكردنى ئێستا105,940( 2

:دۆالری ئەمریكییە لەمانەی خوارەوە پێكدێت120,946,401خەرجییە گشتییەکان بۆ الیەنی سێیەم كە بەهاكەی

دۆالری ئەمریكی بۆ تەسویەکردنی قەرز لەالیەن حكومەتی هەرێمی كوردستانەوە ؛100,000,081( 1

دۆالری ئەمریكی بەرامبەر بەو سووتەمەنییەی بۆ وەزارەتی كارەبا كڕاوە ؛10,587,183( 2

دۆالری ئەمریكی بۆ دابینکردنی کارەبا بۆ هەرێمی کوردستان ؛ و6,772,151( 3

.دۆالری ئەمریكی بەرامبەر بە خزمەتەکانی پشتگیریکردنی لۆجستی بۆ وەزارەتی سامانە سروشتییەکان2,061,283( 4

.دۆالری ئەمریكی لە پە یوه ندی لە گە ل پروژه ی هێلی بوری گاز1,525,703( 5

ی کانونی 31تا )دۆالری ئەمریکی 318,540,719دۆالری ئەمریکی، بڕی ڕەسیدی 700,628,355لە سافیی ڕەسیدی دراو بە حکومەتی هەرێمی کوردستان کە دەکاتە

بە بەاڵم بانکەکانی لوبنان جووڵەی هەموو دراوێکی بیانیان لە سەرجەم بانکەکان. لە حیسابێکی ڕەسمی بانکیی لە لبنان ماوەتەوە بۆ مەبەستەکانی خەرجیی گشتی( 2019یەکەمی

.شێوەیەکی گشتی بۆ دەرەوەی ئەو واڵتە سنووردار کردووە

1تێبینییەكانی خشتەی ژمارە

ى 1نێوانوردبینی بەرهەمهێنان، هەناردەکردن، بەکاربردن و داهاتەكانی نەوتی حکومەتی هەرێمی کوردستان، لە ماوەی

2019ى کانونی یەکەمی 31تا 2019تشرینی یەکەمی

هەناردەکردن، بەکاربردن و داهاتەكانى نەوت

1تێبینی

بەرمیل41,537,090

بەرمیل517,236

بەرمیل42,054,326

:سافی ژمارەی بەرمیلى هەناردەکراو لەڕێی بۆرییەوە لەگەڵ تێكڕای نرخى یەك بەرمیلی نەوتی فرۆشراو لە یەك مانگدا بەم شێوەیەی خوارەوە

2تێبینی

3تێبینی

4تێبینی

5تێبینی

6تێبینی

7تێبینی

8تێبینی

9تێبینی

ىرد

کو

2020نیسان30

المجلس اإلقلیمي لشؤون النفط والغاز

حكومة إقلیم كردستان في العراق

إقلیم كردستان، العراق

وتفضلوا بقبول فائق االحترام والتقدیر،

هارجریفزنیل

المحدودة( مركز دبي المالي العالمي)دیلویت للخدمات المهنیة

أوهانلونروبرت

(الشرق األوسط)توش، آنددیلویت

تشرین األول 1مراجعة إلنتاج وصادرات واستهالك وإیرادات النفط لحكومة إقلیم كردستان في العراق خالل الفترة الممتدة من

2019كانون األول 31إلى 2019

هالكه وإيراداته وتصديره واستالنفط إقليم كردستان لمراجعة إنتاج في حكومة تم تعييننا من قبل المجلس اإلقليمي لشؤون النفط والغاز 1.1

.2018إلى 2014من السابقةإضافة إلى السنوات ، 2019لعام

2019كانون األول 31إلى 2019تشرين األول 1لقد استكملنا مراجعتنا لجدول تصدير النفط واستهالكه وإيراداته خالل الفترة الممتدة من 2.1

الكه جدول تصدير النفط واستهتقريرعن ورفع وقمنا ايضا بمراجعة . من هذا التقرير1طيه في الجدول رقم المرفق ( 2019الرابع الربع )

.2019أيلول 30إلى 2017كانون الثاني 1من الممتدة وإيراداته خالل الفترة

خرى إجراءات أواتخاذ شملت إجراءاتنا مراجعة سجالت التصدير والمبيعات؛ وإجراء زيارات للموقع؛ واالستفسار عن منتجي النفط؛ 3.1

.حسب الحاجة

:وفيما يأتي ما توصلنا إليه من نتائج4.1

تشرين األول 1منلم نجد أي بيان غير صحيح في بيانات تصدير واستهالك النفط خالل الفترة الممتدة -تصدير واستهالك النفط 1.4.1

.2019كانون األول 31إلى 2019

م كردستان خالل لم نجد أي بيان غير صحيح في بيانات مبيعات النفط وصافي المبلغ المستلم من قبل حكومة إقلي-مبيعات النفط 2.4.1

.2019كانون األول 31إلى 2019تشرين األول 1من الممتدة الفترة

وال يشمل أي معلومات إضافية قد تكون صدرت أو نشرت من قبل حكومة إقليم 1يقتصر هذا التقرير على البيانات الواردة في الجدول رقم 5.1

ية وما نشير إلى أن إنتاج النفط الخام الذي ساهم به كل حقل من حقول النفط على حدة خاضع إلجراءات مطابقة وتحقق إضاف. كردستان

.زالت هذه اإلجراءات جارية حتى اآلن

وقد اعتمدت . 1لقد استخدمنا أسلوب العينات وغيره من األساليب بالقدر الذي وجدناه ضروريا للتحقق من البيانات الواردة في الجدول رقم6.1

، تجار النفط، منتجي النفط، محطات التكرير)المراجعة التي قمنا بها على المستندات التي تم تزويدنا بها من قبل كافة أصحاب المصلحة

.وعلى دقة واكتمال ما سبق( مشغل خط األنابيب ووزارة الموارد الطبيعية في حكومة إقليم كردستان

ام تجاه أي ال تتحمل ديلويت أي مسؤولية أو التز. اإلقليمي لشؤون النفط والغازالمجلس من قبل تم إعداد هذا التقرير كي يتم استخدامه 7.1

ف ال يحق ألي طر. طرف ثالث عن اآلراء الواردة في هذا التقرير أو عن أي أخطاء أو تجاوزات تخص المعلومات الواردة في هذا التقرير

.ثالث غير المجلس اإلقليمي لشؤون النفط والغاز االعتماد على هذا التقرير ألي غرض مهما كان

النسخة باللغتين العربية والكردية أيضا، وفي حال وجود أي اختالفات بين هذه المستندات، ستسود1تم إصدار هذا التقرير والجدول رقم 8.1

.الصادرة باللغة اإلنجليزية

ARABIC TRANSLATION

العربیةالترجمة

Kurdistan Regional Government of Iraq 10

(3و المالحظة 2المالحظة )صادرات النفط الخام عبر األنابيب

تم تسليمه الى محطات التكرير ليتم تكريره من قبل وزارة الموارد الطبيعيةالذيالخام النفط

المبيعات لمحطات التكرير

المبيعات المحلية

إجمالي الصادرات واالستهالك

إزالةوالمخزون حركةصافي الكمية بعد)صافي النفط المنقول من قبل المشترين

(4والمالحظة 3المالحظة ( )المحتوى المائي

إجمالي القيمة المحققة من النفط الخام المباع

(5المالحظة )معدل سعر البرميل الواحد المحقق للنفط المباع

صافي الكمية بعد إزالة )من قبل المشترين ( الخام ومكثفات الغاز الطبيعي)صافي النفط المنقول

(المحتوى المائي وما يتم فقدانه نتيجة للتبخر أثناء النقل

إجمالي القيمة المحققة من النفط الخام ومكثفات الغاز الطبيعي المباع

)*(معدل سعر البرميل الواحد المحقق للنفط المباع

.للطن، وقد تم تحويله إلى ما يعادله بالبرميل ألغراض التقرير/ يحسب سعر مكثفات الغاز الطبيعي بالدوالر)*(

عبرالصادرات المنقولة )إجمالي القیمة المحققة من النفط الخام ومكثفات الغاز الطبیعي المباع

(المحلیةوالمبیعات األنابیب

(6المالحظة )التغيير في أرصدة حسابات المشترين صافي

(7المالحظة )الفائدة وغيرها من الرسوم من المشترين

حكومة إقليم كردستان،عنأو بالنيابة ،بواسطةدفعات لمنتجي النفط

(TEC)شركة الطاقة التركية لدفعات التعرفة

بموجب اتفاقية االمتياز الخاصة بأنابيب النفط( KPC)دفعات مقدمة إلى شركة أنابيب كردستان

(TPIC)وشركة النفط الدولية التركية ( TEC)سداد ديون لكل من شركة الطاقة التركية

(8المالحظة )حكومة إقليم كردستان ،أو بالنيابة عن،دفعات ألطراف أخرى بواسطة

صافي المبلغ المستلم عن مبیعات الفترة واألنشطة المرتبطة بها من قبل حكومة إقلیم

(9المالحظة)كردستان

1الجدول رقم

2019تشرین األول 1مراجعة إلنتاج وصادرات واستهالك وإیرادات النفط لحكومة إقلیم كردستان في العراق خالل الفترة الممتدة من

2019كانون األول 31إلى

صادرات واستهالك النفط

تحلیل مبیعات الصادرات عبر األنابیب

تحلیل المبیعات المحلیة ومحطات التكریر

التدفقات المالیة

إجمالي الفترة

إجمالي الفترة

إجمالي الفترة

إجمالي الفترة

42,054,326

1,786,068

77,534

297,396

44,215,324

40,210,756

2,102,722,634

52.293

374,930

16,970,278

45.262

2,119,692,912

(691,882,270)

(2,967,942)

(240,975,290)

(87,125,846)

(175,166,726)

(100,000,082)

(120,946,401)

700,628,355

برميل

برميل

برميل

برميل

برمیل

برميل

دوالر أمريكي

لللبرمي/ دوالر

برميل

دوالر أمريكي

لللبرمي/ دوالر

دوالر أمریكي

دوالر أمريكي

دوالر أمريكي

دوالر أمريكي

دوالر أمريكي

دوالر أمريكي

دوالر أمريكي

دوالر أمريكي

دوالر أمریكي

صادرات واستهالك وإیرادات النفط

یةرب

لعا

Kurdistan Regional Government of Iraq 11

1مالحظة

فیما یتعلق بصادرات واستهالك وإیرادات النفط مبنیة على السجالت المقدمة من قبل أصحاب 2019كانون األول 31إلى 2019تشرین األول 1خالل الفترة من 1جمیع األرقام الواردة في الجدول رقم

.1لم یتم شمل هذا النفط في الجدول رقم .تم أیضا استخدام خط األنابیب لحكومة إقلیم كردستان لتصدیر النفط الخام الخاص بشركة النفط الوطنیة خالل الفترة.المصلحة إلى حكومة إقلیم كردستان

2مالحظة

.الوقود الثقیل المكرر إلى االستهالك الداخلي خالل هذه الفترةنفط برمیل من فائض 133,603یشمل تصدیر النفط الخام باألنابیب

3مالحظة

برمیل41,537,090إجمالي النفط الخام المنقول من قبل المشترین

برمیل517,236في التخزین في محطة النفط( النقصان)الزیادة

برمیل42,054,326صادرات النفط الخام عبر األنابیب

4مالحظة

الفرق ما بین إجمالي الصادرات وصافي مبیعات الصادرات .برمیال 40,210,756برمیال، بینما بلغ صافي مبیعات الصادرات عبر األنابیب 41,537,090بلغ صافي صادرات النفط الخام عبر األنابیب

برمیال من النفط الخام غیر المطابق للمواصفات الذي لم 1,149,808بلغ مجموعهما 2019برمیال هو نتیجة إلزالة الملوثات مثل الماء، باإلضافة إلى شحنتین خالل الربع األخیر من 1,326,334بمقدار

.تبعد تحدید قیمة الشحناقة لم یتم شمل هذه الشحنات غیر المطابقة للمواصفات ضمن أرقام مبیعات الصادرات خالل هذه الفترة إال أنها ستكون مذكورة في الفترة الالح.یتم تحدید قیمتە بعد

5مالحظة

:كما یليبلغ صافي صادرات النفط عبر األنابیب ومعدل سعر البرمیل الواحد المحقق للنفط المباع في الشهر

2019الرابع الربع 2019كانون األول 2019تشرین الثاني 2019تشرین األول

برمیل40,210,756برمیل12,623,976برمیل14,914,620برمیل12,672,160

للبرمیل/ دوالر52.293للبرمیل/ دوالر55.657للبرمیل/ دوالر52.146للبرمیل/ دوالر49.114

6مالحظة

وبلغ رصید إجمالي الناتج المستحق الدفع .دوالر أمریكي691,882,270باستثناء الدفعات المقدمة طویلة األجل اإلضافیة، حقق صافي التغییر في أرصدة حساب المشتري خالل الفترة انخفاضا بقیمة

من المشترین والتي ال تزال قید موافقة وزارة الموارد الطبیعیة غیر مشمولة ضمن هذا المطالبات .دوالر أمریكي3,441,479,296من حكومة إقلیم كردستان للمشترین في نهایة الفترة مبلغا وقدره

. الرصید

7مالحظة

:دوالر أمریكي مما یأتي2,967,942تتألف الفائدة والرسوم األخرى من المشترین وقیمتها

.i2,862,002 األنابیب؛ وإلىالحقلدوالر أمریكي لتكالیف نقل من

.ii105,940 الفترةدوالر أمریكي غرامات تأخیر شحنات النفط الخام التي تمت الموافقة علیها خالل.

8مالحظة

:دوالر أمریكي مما یأتي120,946,401تتألف دفعات ألطراف أخرى وقیمتها

.i100,000,081دوالر أمریكي مقابل تسویة الدیون من قبل حكومة إقلیم كردستان؛

.ii10,587,183دوالر أمریكي مقابل الوقود المشترى لصالح وزارة الكهرباء؛

.iii6,772,151دوالر أمریكي لتورید الكهرباء إلى إقلیم كردستان؛

.iv2,061,283دوالر أمریكي مقابل خدمات الدعم اللوجستي المقدمة إلى وزارة الموارد الطبیعیة؛ و

.v1,525,703دوالر أمریكي بخصوص مشروع خط أنابیب الغاز.

9مالحظة

في حساب ( 2019دیسمبر 31كما في )دوالر أمریكي 318,540,719تم حفظ مبلغا وقدره , دوالر أمریكي الذي تم تلقیە من حكومة إقلیم كردستان 700,628,355من صافي الرصید النقدي البالغ

. المصارف في لبنان حالیا تقید حركة العمالت األجنبیة الى خارج البالد. مصرفي لدى أحد المصارف في لبنان

یةرب

لعا

1رقم الجدول مالحظاتصادرات واستهالك وإیرادات النفط

2019تشرین األول 1مراجعة إلنتاج وصادرات واستهالك وإیرادات النفط لحكومة إقلیم كردستان في العراق خالل الفترة الممتدة من

2019كانون األول 31إلى

About DeloitteDeloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee, and its network of member firms, each of which is a legally separate and independent entity. Please see www.deloitte.com/about for a detailed description of the legal structure of Deloitte Touche Tohmatsu Limited and its member firms. Deloitte provides audit, consulting, financial advisory, risk management, tax and related services to public and private clients spanning multiple industries. Deloitte serves four out of five Fortune Global 500® companies through a globally connected network of member firms in more than 150 countries bringing world-class capabilities, insights, and high-quality service to address clients’ most complex business challenges. To learn more about how Deloitte’s approximately 225,000 professionals make an impact that matters, please connect with us on Facebook, LinkedIn, or Twitter.

About Deloitte Professional Services (DIFC) Limited Deloitte Professional Services (DIFC) Limited (DPSL) is incorporated in the Dubai International Financial Centre, with commercial registration number CL0748 and is registered with the Dubai Financial Services Authority (DFSA) as a Designated Non-Financial Business or Profession (DNFBP). DPSL is a joint venture vehicle between Deloitte LLP (UK) and the Middle East member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited. DPSL has a 100% wholly owned subsidiary in the DIFC namely Deloitte Corporate Finance Advisory Limited (DCFAL) which has commercial registration CL2220. DCFAL is regulated by the DFSA and licensed to provide regulated financial advisory services. DPSL & DCFAL co-inhabit with their principal place of business and registered offices at Al Fattan Currency House, Building 1, 5th Floor, Dubai International Financial Centre, Dubai, United Arab Emirates. Tel: +971 (0) 4 506 4700 Fax: +971 (0) 4 327 3637.

About Deloitte & Touche (M.E.) Deloitte & Touche (M.E.) is a member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited (DTTL) and is a leading professional services firm established in the Middle East region with uninterrupted presence since 1926. DTME’s presence in the Middle East region is established through its affiliated independent legal entities which are licensed to operate and to provide services under the applicable laws and regulations of the relevant country. DTME’s affiliates and related entities cannot oblige each other and/or DTME, and when providing services, each affiliate and related entity engages directly and independently with its own clients and shall only be liable only for its own acts or omissions and not those of any other affiliate.

© 2020 Deloitte Professional Services (DIFC) Limited. All rights reserved.

دیلۆیتلەسەرکورتەیەک

Deloitte)وپیوگرئەندامانیلەزیاتریانیەکێکبۆئاماژەیەدیلۆیت Touche Tohmatsu Limited)یییاسایکەریپەیلەسەرزانیاریبۆ.سەربەخۆیەیییاساییەکەیەکیدیلۆیتتۆڕیئەندامانیلەیەکێکهەربەریتانییە،تایبەتیکۆمپانیایەکیکە

www.deloitte.com/aboutبڕوانەتکایە،ئەندامانەکانیکۆمپانیاودیلۆیت

گەرەوترینپێنجلەچوارەبپێشکەشخزمەتگوزاریدیلۆیت.جیاوازەکانکەرتەلەتایبەتوگشتیخزمەتخوازیبەدەکاتپێشکەشپەیوەستییخزمەتگوزاروباجمەترسی،بەڕێوەبردنیدارایی،اوێژیڕواوێژکاریڕوردبینی،خزمەتگوزاریدیلۆیت

Fortune)کۆمپانیاکانی Global دابینکردنیبۆهەیەکواڵتیانبەرزترینخزمەتگوزارییەکانواندقووڵونایابئاستێکیلەتواناکانیبەمەشواڵت،150لەزیاترلەئەندامەکانەوەکۆمپانیایینێودەوڵەتتۆڕیکیڕێگەیلەدەکات(®500

,Facebook:لەبکەسەردانمانتکایەدیارە،جێدەستیانکەشارەزا225000نزیکەیلەسەرزیاترییزانیاربۆ.جیاوازەکانخزمەتخوازەپێداویستییەکانی LinkedIn, or Twitter

Deloitte)دیلۆیتپیشەییەکانیخزمەتگوزارییەدەربارەی Professional Services (DIFC) Limited)

Deloitte)دیلۆیتپیشەییەکانیخزمەتگوزارییە Professional Services (DIFC) Limited)بازرگانیتۆماریژمارەیبەدوبەی،یینێودەوڵەتییبازرگانسەنتەریلە(CL0748)ییدارایییخزمەتگوزاردەسەڵآتیالیهەروەها،کراوەتۆمار

Deloitte)دیلۆیتپیشەییەکانیخزمەتگوزارییە.کراوەتۆمارپیشەییکۆمپانیایەکیوەکدوبەی، Professional Services (DIFC) Limited)لەنێوانهاوبەشەۆژەیەکیڕپ(Deloitte LLP (UK))ۆژهەاڵتیڕلەدیلۆیتئەندامیکۆمپانیایو

Deloitte)ۆیتلدیپیشەییەکانیخزمەتگوزارییە.ناوەڕاست Professional Services (DIFC) Limited)دیلۆیتەکۆمپانیایی100%پشکیDeloitte Corporate Finance Advisory Limited (DCFAL))،بازرگانیەکەیتۆماریکە

DPSL)کۆمپانیاهەردووتۆمارکراویسەرەکییئۆفیسی.پێدراوەمۆڵەتیداراییییاوێژکارڕخزمەتگوزاریەکانیپێشکەشکردنیبۆوێکخراوەڕدوبەیەوەییدارایییخزمەتگوزاردەسەاڵتیلەالیەن(DCFAL)،(CL2220)ژمارە & DCFAL)لە

.ئیماراتدوبەی،یینێودەوڵەتییبازرگانسەنتەری،5نهۆمى،1بااڵخانەیهاوز،کەرەنسیفەتان)

971+)تەلەفۆن (0) 4 506 971+)فاکس(4700 (0) 4 327 3637).

:ناوەڕستۆژهەاڵتیڕلەدیلۆیتدەربارەی

Deloitte)ستاناوەڕۆژهەاڵتیڕلەدیلۆیت & Touche (M.E.))وپیوگرلە(Deloitte Touche Tohmatsu Limited (DTTL))لەەوە1926ساڵیلەدابڕانبەبێوپێشەنگەناوەڕاستۆژهەاڵتیڕلەخزمەتگوارییەکانبواریلەوئەندامە

پێکهاتەکانیوهاوبەش.دراونمۆڵەتپێ،پەیوەندارەکانواڵتەبەرکارەکانییاسابەپێیخزمەتگوزارییدابینکردنیووکارکردنبۆکەدەکرێتیاساییەکانییەوەئەندامەوهاوبەشڕێگەیلەناوەڕاستۆژهەاڵتیڕلەدیلۆیتییئامادەی.هەیەئامادەییناوچەکە

.اییەکانناکاروکردارلەدەبێتپرسیارربەئەوتەنهاودەکاتدروستخزمەتخوازەکانلەگەڵپەیوەندیسەربەخۆواستەوخۆڕپێکهاتەیەکیانهاوبەشهەرخزمەتگوزاری،دابینکردنیلەکاتیناکەنبەرپرسیاروپابەندیەکتردیلۆیت

:بۆپارێزراونمافەکانهەموو

© 2020 Deloitte Professional Services (DIFC) Limited.

دیلویتعننبذة

الكیانحولالتفاصیلمندالمزیعلىللحصول.بهاخاصةمستقلةقانونیةبشخصیةتتمتعالتياألعضاءشركاتهامنوكلمحدودة،خاصةبریطانیةشركةوهيالمحدودة،توهماتسوتوشدیلویتأعضاءمنأكثرأوواحدةعلىللداللة"دیلویت"إسمیستخدم

www.deloitte.com/about:التاليالعنوانعلىااللكترونيموقعنامراجعةیرجىاألعضاء،وشركاتهاالمحدودةتوهماتسوتوشدیلویتلمجموعةالقانوني

شركاتخمسمنعألربخدماتهادیلویتتقدم.االقتصادیةالمجاالتمنواسعةمجموعةفيوالخاصالعامالقطاعینمنعمالءإلىالصلةذاتوالخدماتالمخاطروإدارةالمالیةوالمشورةاإلداریةواالستشاراتوالضرائبالحساباتتدقیقخدماتدیلویتتقدم

أكثرمعالتعاملعلىلتساعدهمالجودةعالیةوخدماتالعالمیةوالخبراتالكفاءاتمنمجموعةعمالئهاخدمةفيدیلویتتضعوبفضلهادولة،150منأكثرفياألعضاءالشركاتمنمترابطةعالمیةشبكةخاللمن"500جلوبالفورتشین"قبلمنمصنفة

ألف225نحودیلویتشبكةتضم.عملهمفيالعمالءیواجههاوالتيصعوبةالتحدیات وLinkedInوFacebookاالجتماعيالتواصلمواقععبربنااالتصالیرجىالفاعل،دیلویتموظفيتأثیرحولالمعلوماتمنمزیدعلىوللحصولمهنیا موظفا

Twitter.

المحدودة(العالميالماليدبيمركز)المهنیةللخدماتدیلویتعن

المالیةللخدماتدبيسلطةفيومسجلة0748.ت.سرقمتجاريسجلوتحملالعالميالماليدبيمركزفيمؤسسةشركةهي(المحدودةالمهنیةللخدماتدیلویت)المحدودة(العالميالماليدبيمركز)المهنیةللخدماتدیلویت األعمال"لتصنیفوفقا

تابعةشركةحدودةالمالمهنیةللخدماتدیلویتشركةتمتلك.المحدودةتوهماتسوتوشتیدیلولمجموعةالتابعةاألوسطوالشرقالمتحدةالمملكةفياألعضاءالشركاتبینمشتركمشروعهيالمحدودةالمهنیةللخدماتدیلویت."المحددةالمالیةغیروالمهن

.ت.سرقمتجاريسجلوتحملتدیلیموريزیاأدفینانسافتیكوربوردیلویتتدعىالعالميالماليدبيمركزفي٪100بنسبةبالكاملمملوكة ةمرخصهيوالمالیةللخدماتدبيسلطةتنظیملتدیلیموريزیاأدفینانسافتیكوربوردیلویتوتخضع2220

دبيمركز،الخامسالطابق،1رقمالمبنىهاوس،كرنسيالفتانفيیقعالذيالمسجلالرئیسيومكتبهاعملهامكانتدیلیموريزیاأدفینانسافتیكوربوردیلویت&المحدودةالمهنیةللخدماتدیلویتمنكلتتشارك.منظمةومالیةاستشاریةخدماتتقدیمل

+971(0)36373274:فاكس،+971(0)47005064:رقمهاتف.المتحدةالعربیةاإلمارات،دبيالعالمي،المالي

(األوسطالشرق)توشانددیلویت

المستقلةالقانونیةالكیاناتخاللمنالمنطقةفي(األوسطالشرق)توشانددیلویتتتواجد.1926العاممنذاألوسطالشرقمنطقةفيتأسستمهنیةخدماتشركةاولوهي"المحدودةتوهماتسوتوشدیلویت"فيعضوهي(األوسطالشرق)توشانددیلویت

وعند،(األوسطالشرق)توشانددیلویتأو/والبعضبعضهاإلزام(األوسطالشرق)توشاندبدیلویتالصلةذاتوالكیاناتالتابعةالشركاتتستطیعال.المعنیةالدولفيبهاالمعمولواللوائحالقوانینبموجبالخدماتوتقدیمللعملوالمرخصةلهاالتابعة

.األخرىالتابعةالشركاتمنأيعنالناجماإلغفالأواألفعالعنولیس،عنهاالناشئاإلغفالأوأفعالهاعنفقطمسؤولةوتكون،ومستقلمباشربشكلعمالئهامعتتعاقدالصلةذاتوالكیاناتتابعةشركةكلفإن،الخدماتتقدیم

2020 المحدودة(العالميالماليدبيمركز)المهنیةللخدماتدیلویت©