kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací
DESCRIPTION
Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací. XIV. celostátní finanční konference “Dopady reforem na hospodaření obcí a měst“ Praha, 11. listopadu 2011. Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací. Regionální rada regionu soudržnosti Severovýchod. - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací
XIV. celostátní finanční konference
“Dopady reforem na hospodaření obcí a měst“
Praha, 11. listopadu 2011
www.rada-severovychod.cz
Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací
Regionální rada regionu soudržnosti Severovýchod
Řídící orgán Regionálního operačního programu regionu soudržnosti Severovýchod
Víceletý programový dokument, prostřednictvím kterého mohou subjekty z regionu soudržnosti Severovýchod
čerpat v období 2007 – 2013 finanční prostředky ze strukturálních fondů EU - ERDF
www.rada-severovychod.cz
Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací
Čerpání evropských dotací
Časově a administrativně náročný a komplikovaný proces
Velké množství a značná složitost podmínek, které je nezbytné dodržet
Značný počet prováděných kontrol projektů/programu
Kontroly předložené žádosti
Kontroly v průběhu realizace projektu
Kontroly v průběhu udržitelnosti projektu
Kontroly prováděné řídícím orgánem
Kontroly (audity) prováděné dalšími relevantními subjekty
www.rada-severovychod.cz
Regionální rada – řídící orgán
Ministerstvo financí - PCO Ministerstvo pro místní rozvoj - OR
Příjemce dotace
Evropská komise
Kofinancování ERDF
Dotace SR (ERDF + SR)
Dotace RR (ERDF + SR + kraj)
Legislativa EU
1083/2006, 1080/2006, 1828/2006, atd.
Legislativa ČR
320/2001, 137/2006, 218/2000, 563/1991, atd.
Pravidla ŘO
PPŽP, Metodické pokyny, Metodické informace, atd.
Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací
www.rada-severovychod.cz
Kontroly prováděné řídícím orgánem
Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací
www.rada-severovychod.cz
Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací
Kontroly příjemců evropských dotací
700 kontrol provedených kontrolory v roce 2010
• 6 kontrol na 1 kontrolora měsíčně
425 kontrol provedených administrátory
• 6 kontrol na 1 administrátora měsíčně
Průměrný počet 5 ŽoP na 1 projekt
• Průměrný počet 14 kontrol na 1 projekt provedených ŘO
?? kontrol provedených ostatními relevantními subjekty
www.rada-severovychod.cz
Příjemce dotace
Ministerstvo financí ČR odbor Auditní orgán (AO)
Řídící orgán
Nejvyšší kontrolní úřad (NKÚ)
poskytuje dotaci RR dle zákona 250/2000 Sb a provádí kontrolu dle zákona 320/2001 Sb.
provádí audit výdajů dle Nařízení Rady (ES)1083/2006
Pověřený auditní subjekt (PAS)
Evropský účetní dvůr (EÚD)
1125 kontrol
72 kontrol
20 kontrol
0 kontrolprovádí kontrolu v souladu se zákonem 166/1993 Sb, o nejvyšším kontrolním úřadu
Kontroly (audity) příjemců evropských dotací
Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací
provádí audit v souladu s čl. 287 Smlouvy o fungování EU
www.rada-severovychod.cz
Regionální rada
Ministerstvo financí ČR odbor Národní fond
Ministerstvo financí ČR odbor Auditní orgán
Ministerstvo pro místní rozvoj ČR
Pověřený auditní subjekt (PAS)
Ministerstvo financí ČR odbor Kontrola
poskytuje dotaci dle zákona č. 218/2000 Sb.
poskytuje dotaci na činnost PAS
provádí certifikaci výdajů ROP dle Nařízení Rady
(ES)1083/2006
provádí audit výdajů ROP dle Nařízení Rady (ES)1083/2006
provádí přezkum hospodaření dle zákona 250/2000 Sb.
resp. 420/2004 Sb.
Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací
Nejvyšší kontrolní úřad (NKÚ)
provádí kontrolu v souladu se zákonem 166/1993 Sb
Evropský účetní dvůr (EÚD)
Kontroly (audity) Regionální rady200 z 253 pracovních dní
provádí audit v souladu s čl. 287 Smlouvy o fungování EU
Krajský úřad
Poskytuje dotaci na kofinancování ROP
www.rada-severovychod.cz
- nezatěžovat žadatele/příjemce mnoha
požadavky na dokumentaci
- je zajištěn audit trail?- jsou všechny doklady pro
ověření způsobilosti k dispozici?
- zkontrolovali jste všechno, všechny položky, ověřili jste dle kritérií 3E?
- nutno proplácet rychle- nutno mít co nejmenší
úřednický aparát
- nemáte nerovný přístup?
- nutno mít jednoduché procesy, ve kterých se
„každý“ vyzná
- máte všechny kroky administrace popsány?
- je jasné, kdo, co, kdy dělá?
Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací
Protisměrné působení kontrol (auditů) proti „user friendly“ řídícímu systému
Požadavky kontrol (auditů) „user friendly“ přístup
- nutno přistupovat ke každému individuálně a
flexibilně
www.rada-severovychod.cz
je 14 kontrol provedených řídícím orgánem a ? kontrol (auditů) provedených
ostatními orgány u 1 projektu příjemce a 200 pracovních dní kontrol (auditů) na
Regionální radě ročně (mimo audit PAS) efektivní, účelné a hospodárné?
jak najít rovnováhu mezi 100% kontrolou na jedné straně a prostým rozdáváním
veřejných prostředků na straně druhé (oba jsou nepřípustné a nerealizovatelné
způsoby)
opravdu je špatná kontrola (audit), která nic nenalezne?
Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací
Závěr
www.rada-severovychod.cz
Pro příští programovací období bude Regionální rada usilovat
o zjednodušení systému poskytování evropských dotací
o minimalizaci počtu kontrol u příjemců dotací
o zajištění stejného přístupu ke kontrole z úrovně různých subjektů
společným jmenovatelem musí být boj proti skutečnému zneužívání veřejných
financí, nikoliv byrokratický systém kontrol a vynucování „papírově“ bezchybného
průběhu
Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací
Závěr
www.rada-severovychod.cz
Chyby ve veřejných zakázkách
Požadavek na proplacení neprovedených prací, dodávek
Špatné zaúčtování investičních/neinvestičních výdajů
• Informace o častých chybách jsou zveřejňovány na webových stránkách RR
• Realizace cílených seminářů pro žadatele pro příjemce
• Zasílání zpráv prostřednictvím komunikačního modulu IS MONIT7+
Častá kontrolní zjištění
Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací
Děkuji za pozornost
Zdeněk VašákÚřad Regionální rady NUTS II Severovýchod
Regionální rada
regionu soudržnosti Severovýchod
www.rada-severovychod.cz
e-mail: [email protected]