konszolidált jelentések és mérleg€¦ · tigÁz konszolidÁlt jelentÉsek És mÉrleg...

Konszolidált

Jelentések és Mérleg

2015. december 31.

TIGÁZ Csoport

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkör űen Működő Részvénytársaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. Alaptőke 17.000.000.000, teljes egészében befizetve

JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015. DECEMBER 31.

Működési beszámoló és Üzleti Jelentés

Működési beszámoló

2 Közgyűlés összehívása

4 Üzleti év eredményei

Üzleti jelentés

11 Egyetemes szolgáltatói tevékenység

12 Kereskedelmi tevékenység

13 Elosztási Tevékenység

15 Támogató tevékenység

18 Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége

25 Egészség, biztonság és környezet

28 Fenntarthatóság

29 Ellátott települések

30 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása

35 Egyéb információk

39 Az üzleti év zárását követő főbb események

40 Az üzletmenet várható alakulása

Éves Beszámoló 2015. december 31.

43 Mérleg

45 Eredménykimutatás

46 Kiegészít ő melléklet

47 - Cash flow kimutatás

48 - A konszolidált éves beszámoló összeállításának kritériumai

51 - Értékelési kritériumok

56 - Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk

Mellékletek

Felügyelő bizottság jelentése

Független könyvvizsgálói jelentés

MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31

1

MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ

TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ

2

KÖZGYŰLÉS ÖSSZEHÍVÁSA

A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. sz.) közgyűlési meghívója

Tisztelt Részvényesek!

A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság ("Társaság") Igazgatósága ezúton értesíti a Társaság tisztelt részvényeseit és valamennyi érdekeltet, hogy a Társaság éves rendes közgyűlését 2016. április 19. napján 10:00 órai kezdettel tartja a 1073 Budapest Erzsébet körút 43-49. szám alatti helyszínen (Corinthia Hotel Budapest).

Az Igazgatóság a közgyűlést az alábbi napirenddel hívja össze:

1. A 2015. évi, az ügyvezetésről, a TIGÁZ Zrt. vagyoni helyzetéről és üzletpolitikájáról készült

igazgatósági jelentés és beszámoló megvitatása és az arról szóló döntés 2. A számviteli törvény szerinti 2015. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló

igazgatósági jelentés megvitatása 3. A számviteli törvény szerinti 2015. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló

felügyelőbizottsági jelentés megvitatása 4. A számviteli törvény szerinti 2015. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló

könyvvizsgálói jelentés megvitatása 5. A számviteli törvény szerinti 2015. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámoló megvitatása és

döntés annak elfogadásáról 6. Döntés az adózott eredmény felhasználásáról, azaz az osztalékként felosztandó nyereség

összegére és az osztalékfizetésre, vagy a veszteség fedezetére vonatkozó igazgatósági javaslat megvitatása és az arról szóló döntés meghozatala

7. Igazgatósági tagok választása és díjazásuk megállapítása 8. Az Alapszabály 2.8., 4., 5.2.2., 6.6.1., 6.7.1., 6.8., 7.7., és 9.1. pontjainak módosítása

A részvényesek, a tulajdonukban tartott minden egyes részvény után egy szavazatra jogosultak. A közgyűlésen azok a részvényesek jogosultak személyesen vagy (szervezeti vagy meghatalmazás alapján eljáró) képviselőjük útján szavazati jogukkal élni, akik a Társaság részvénykönyvébe az Alapszabály 2.7. pontja szerint legkésőbb a közgyűlés napját megelőző napon bejegyzésre kerültek és tulajdonjogukat a közgyűlést megelőző regisztráció során az értékpapírszámla-vezető által eredetiben kiállított tulajdonosi igazolással igazolták. Kérjük ezért a tisztelt részvényeseket, hogy a szavazati jog gyakorlása érdekében szíveskedjenek részvényeikről értékpapírszámla-vezetőjüktől tulajdonosi igazolást igényelni, melynek tartalmaznia kell a Társaság cégnevét, a részvényfajtát, a részvény darabszámát, az értékpapírszámla-vezető cégnevét és cégszerű aláírását, a részvényes nevét (cégnevét), lakóhelyét (székhelyét). Nem természetes személy részvényes esetében a nem természetes személy részvényes képviseletében a közgyűlésen eljáró személyek szervezeti képviseleti jogosultságát a közgyűlést megelőző regisztráció során, közhitelű nyilvántartás által kibocsátott, eredeti dokumentummal, annak hiteles másolatával (pl. cégkivonat) vagy közjegyzői nyilatkozattal kell igazolni, továbbá csatolni kell az érintett személy aláírási címpéldányát vagy aláírás-mintáját. Meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében a meghatalmazott képviselő nevére kiállított meghatalmazást közokiratba vagy teljes bizonyító erejű magánokiratba kell foglalni. Amennyiben a meghatalmazás külföldön készült, a meghatalmazás alakiságának meg kell felelnie a külföldön kiállított okiratok hitelesítésére, illetve felülhitelesítésére vonatkozó jogszabályoknak is. Nem természetes személy részvényes nevében meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében az eljáró képviselő azt is köteles igazolni, hogy a nem természetes személy részvényesek szervezeti képviselői tekintetében előírt követelmények a meghatalmazás kiállítása kapcsán is teljesültek. Amennyiben a képviseleti jogosultság igazolására vonatkozó valamely dokumentumot nem magyar nyelven állítottak ki, arról hiteles magyar fordítást kell mellékelni. A közgyűlést megelőző regisztráció, azaz a részvényesi jogosultság, a képviseleti jog és a személyazonosság igazolása a közgyűlés napján, a közgyűlés helyszínén 09:00 órától történik.


3

Amennyiben a közgyűlés nem határozatképes, úgy a megismételt közgyűlés 2016. április 25. napján 20:00 órai kezdettel a 1073 Budapest Erzsébet körút 43-49. szám alatti helyszínen (Corinthia Hotel Budapest) változatlan napirendi pontokkal kerül megtartásra. A határozatképtelenség esetén megismételt közgyűlésen a szavazati jog gyakorlás feltételei megegyeznek az eredeti közgyűlésen való szavazati jog gyakorlás feltételeivel. A határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlést megelőző regisztráció a megismételt közgyűlés napján a megismételt közgyűlés helyszínén 19:00 órától történik. A Társaság felhívja a tisztelt részvényesei figyelmét, hogy a közgyűlést megelőző regisztráción nem megfelelő időben történő megjelenésből eredő kockázatot a tisztelt részvényesek viselik, ezért kéri a közgyűlésen részt venni kívánó tisztelt részvényeseket a regisztráción megfelelő időben és helyen történő megjelenésre. A közgyűlés és a határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlés megtartásának módja: a részvényeseknek a közgyűlés helyszínén való személyes jelenlétével, nem konferencia közgyűlésként. Hajdúszoboszló, 2016. március 22.

Az Igazgatóság nevében

A TÁRSASÁG ELNÖKE

Fabrizio Dassogno


4

ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI ____________________________________________________________________________________

A TIGÁZ Csoport földgázt értékesít Magyarország egész területén, a TIGÁZ-DSO Kft.-n keresztül pedig földgázelosztási tevékenységeket végez Magyarország észak-keleti régiójában, megközelítőleg az ország területének egyharmadán.

A TIGÁZ Csoport méretét tekintve a legjelentősebb magyar gázszolgáltató, amely magas színvonalú szolgáltatást nyújt felhasználói számára, jelentős hatást gyakorolva a fenti terület gazdaságára és a foglalkoztatottságára.

A 2015. év jelentősebb adatai:

• A fogyasztói létszám a szabályozott piacon 1.192 ezer fő, 2014. évhez képest (1.188 ezer fő) 4 ezerrel nőtt.

• A Csoport szintű földgáz értékesítés 1.579 millió m3 volt.

• A földgázelosztási tevékenység keretében 33.720 km hosszú hálózat révén, 1.092 település került ellátásra.

• A bruttó üzemi eredmény értéke1 (EBITDA-Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) 11.352 millió Ft.

• Az konszolidált adózott eredmény1 pozitív 153 millió Ft, mely alapvetően a 5.432 millió Ft pozitív működési eredményből (EBIT), a pénzügyi tevékenység 3.795 millió Ft-os veszteségéből, valamint a jövedelem adók 1.484 millió Ft-os ráfordításából adódik.

• A pozitív Free Cash flow 12.518 millió Ft volt.

• A TIGÁZ Csoport 2015 évben közel 4.818 millió Ft értékű beruházást valósított meg, melynek nagy részét a meglévő gázhálózat és hozzá kapcsolódó beruházások bővítésére és fenntartására (4.173 millió Ft) fordította, valamint a tárgyévi beruházás a nevesített projektek informatikai támogatását és a működéshez nélkülözhetetlen informatikai rendszerek korszerűsítését szolgálta.

1 a HAS szerinti eredménykimutatás adatai alapján


5

1 5791 552

1 856

2 029

2 2572 374

2 564

2 733

2 467

2 889

3 159

2 762

1995 2001 2004 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Gázértékesítés (millió m3)

Egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma

(ezer db)

1 1921 1881 1971 2391 2571 193

1 2361 263

781

985

1 142

1 246

1995 2001 2004 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015


6

4 8184 266

4 955

6 299

8 2207 736

9 0698 920

2 963

4 425

7 074

9 458

1995 2001 2004 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

1 0921 0931 0931 0941 0941 0941 0941 094

768852

9841 087

1995 2001 2004 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Beruházások (millió Ft-ban)

Ellátott települések száma (db)


7


2012 decembere óta, az egyetemes szolgáltatásban a végfelhasználói árakat, három lépésben összesen 26,5 %-al csökkentették. Ennek hatására az Egyetemes Szolgáltatás árbévetele jelentősen csökkent.

Negatív hatást gyakoroltak a Társaság működésére és eredményességére a jogszabály által előírt rögzített és az egyetemes szolgáltatás tarifáiban elismert dollár és euró árfolyamok 2015. első félévében. A 2015-2016 gázévre kötött gázbeszerzési szerződések már nem jelentenek árfolyam és áru kockázatot az egyetemes szolgáltatásban, így ezen veszteségek 2015-ben jelentősen csökkentek.

2015-ben is éreztették hatásukat a 2013 során hozott törvényi intézkedések, amelyek nagymértékben hatottak az elosztási tevékenységre. Ezek az alábbiak: közműadó, elismert tőkeköltség több lépésben való 0-ra csökkentése, valamint az árban elismert hálózati mérési különbözet szinte nullára való csökkentése. Ezen intézkedések hatására a TIGÁZ-DSO Kft részesedés elosztási árbevétele jelentős mértékben csökkent.

A 2015. évi gazdálkodásra pozitív hatással voltak még olyan külső környezetbeli tényezők, mint az energiaárak világpiaci változásai, a magyar forintra vonatkozó kamatkörnyezet és a magyar infláció alakulása.

A fent említett intézkedések és események hatására, a 2015-ös üzleti év rendkívül nehéz volt a Társaság számára annak ellenére, hogy a 2014.évhez képest javultak a Társaság eredményességi mutatói. Ebben a kritikus helyzetben a TIGÁZ Zrt. és a többi energiaszolgáltató Társaság is többször próbált egyeztetést folytatni a szabályozó hatósággal és az NFM-el, annak érdekében, hogy a fogyasztók számára biztosított előnyök mellett, minimálisra lehessen csökkenteni a Társaságra gyakorolt negatív hatást. TIGÁZ több alkalommal jelezte az illetékes hatóságok felé azt a nehéz pénzügyi helyzetet, amelyet e szektorban előidéztek, kérvén olyan intézkedések bevezetését, mely által csökkenthető az új energiapolitika által generált veszteség. Sajnálattal kell megállapítani, hogy ezen kísérletek csupán részben jártak eredménnyel.

Ezen negatív külső szabályozási környezet ellenére a Társaság 2015. évben is következetesen tovább folytatta operatív tevékenységét főbb célkitűzéseinek elérése érdekében.

Ezen főbb célkitűzések az alábbiak: a földgáz értékesítési (egyetemes szolgáltatás és kereskedelem) tevékenységekre nézve a magyar piacon megszerzett szerep fenntartása, illetve a Társaság működésének hatékonyabbá és eredményessé tétele.

A TIGÁZ Zrt kezdeményezte továbbá az egyetemes szolgáltatói engedély visszaadását és a Magyar Energetikai és Közmű Szabályozási Hivatal határozata alapján, az ügyfelek 2016. október 1-től átkerülnek a Főgázhoz.

2015.évben az operatív tevékenységét leginkább jellemző tények a következők:

• A Csoport piaci pozíciójának megőrzésére törekedett a szabadpiaci kereskedelmi szegmensben,

• tovább folytatódott a megnövekedett fogyasztói elvárásoknak eleget téve a Csoport internetes megjelenésének korszerűsítése, és az online ügyfélszolgálati funkciók bővítése,

• folytatódott az ügyfélkiszolgálás minőségének és a Társasági imázs javítása,

• 2015. évben a kintlévőség növekedésének mérséklése érdekében továbbra is sokrétű módszerek alkalmazására került sor,

• kiemelt figyelmet fordítottunk a hitelállomány alakulására a változó piaci, gazdasági környezetben,

• Az eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedés, új vállalati folyamatmodell alkalmazásával és a szabályozási struktúra egységesítésén át valósul meg,

• fix költségek csökkentése a piaci versenyképesség visszanyerése érdekében,


8

A TIGÁZ Csoport 2015. éves operatív működésének legfontosabb eredményei:

• a TIGÁZ Csoport egyetemes szolgáltató engedélyhez kapcsolódó fogyasztói létszáma 1.192 ezer fő volt,

• 2015. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.092 volt, 21 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 144 ezer db.

• a TIGÁZ Csoport elosztási engedélyes tevékenységhez kapcsolódó földgáz forgalmazás összesen 2.114 millió m3, melyből egyetemes szolgáltatás részére 1.245 millió m3-t és szabadpiaci földgáz forgalmazás 869 millió m3 volt.

• a TIGÁZ Csoport összesen 1.579 millió m3 földgázt értékesített, melyből egyetemes szolgáltatói földgáz értékesítés 1.304 millió m3 volt.

A fentiek hatását is tartalmazó főbb operatív adatok az alábbiak:

• az EBIT (működési eredmény) negatív összegű 5.432 millió Ft,

• az adózott eredmény 153 millió Ft-ot tesz ki.

2015. évben a TIGÁZ Csoport közel 4.818 millió Ft értékű beruházást valósított meg, melynek nagy részét a meglévő gázhálózat és hozzá kapcsolódó beruházások bővítésére és fenntartására (4.173 millió Ft) fordította, valamint a tárgyévi beruházás a nevesített projektek informatikai támogatását és a működéshez nélkülözhetetlen informatikai rendszerek korszerűsítését szolgálta.


A Csoport minden törvényes eszköz igénybevételével megteszi a lehetséges lépéseket a kedvezőtlen jogszabályok miatt bekövetkezett veszteségek mérséklésére, kompenzálására.

Ezen kívül tájékoztatjuk Önöket, a Csoport 2015 év folyamán folytatta a stratégiai tervek megvalósítását, amely a Csoport vezető szerepének növelését irányozza elő a magyar piacon úgy, hogy a Csoport proaktív módon lépjen fel magyar a földgázipar megváltozott viszonyai között.

A TIGÁZ Csoport dolgozói számára ösztönző kihívást jelentenek a növekedési célkitűzések és az előirányzott eredmények, - melyek egy részét a kormány és a szabályozó hatóság döntései részben meghiusították - akik elkötelezettségüknek, kompetenciáiknak köszönhetően, képesek lesznek szembenézni a kihívásokkal, és megvalósítani a célkitűzéseket, amelyeket a Csoport az elkövetkező évekre kitűzött.


9

IGAZGATÓSÁG

FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG

Elnök Elnök

Fabrizio Dassogno Fausto Salvador

Tagok Tagok

Gioacchino Costa Dr. Nagyné Dr. Stieber Ilona Tünde

Ilaria Azzimonti Varga Gyula

Roberto Albergante

Paolo Bossola

KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG

Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft.

Az elnök hatásköre:

Az elnököt illeti az a hatáskör, hogy a Társaságot képviselje Magyarországon és külföldön, továbbá, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, amellyel az Igazgatóság a meghatározott ügyekben felruházta.

Az elnököt illeti meg a Társaság vezetésének joga, kivéve azokat a rá nem ruházható jogokat, amelyek az igazgatóság és a közgyűlés hatáskörébe tartoznak.

TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS

10

ÜZLETI JELENTÉS

ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31

11

EGYETEMES SZOLGÁLTATÓI ÉS KERESKEDELMI TEVÉKENYSÉG

EGYETEMES SZOLGÁLTATÓI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ Csoport operatív működését 2015. évben is jelentősen megnehezítette a jogszabályi és piaci környezet, az alábbiak miatt:

• 2013 és 2014 év folyamán az Egyetemes szolgáltatói végfelhasználói tarifák több alkalommal történő módosítása az értékesítési árak 26,5 %-os csökkenését eredményezte a 2012. decemberi állapothoz képest

• a gázellátással kapcsolatban az elmúlt években több új jogszabály jelent meg, különös tekintettel az elismert gázbeszerzési árakra.

• átlagos fogyasztás csökkenése

• 2015. június 15-én a TIGÁZ Zrt. kérte a MEKH-től az egyetemes szolgáltatási engedélyének visszavonását, amely a 2015.év gazdálkodására nem volt befolyással.

A MEKH 5181/2015 számú határozatával elfogadta a TIGÁZ Zrt. egyetemes szolgáltatási működési engedélyének visszavonására vonatkozó kérelmét.

A MEKH 5182/2015 számú határozatában FŐGÁZ Zrt.-t jelöli ki, mint átvevő egyetemes szolgáltatót a TIGÁZ Zrt. által ellátott felhasználók vonatkozásában. A határozat rendelkezik az egyetemes szolgáltatási ügyfelek 2016. október 1-jei átadásáról és az ezzel kapcsolatos teendőkről.

Az egyetemes szolgáltatói tevékenységre vonatkozóan a 2015. december 31-re vonatkozó naturáliákat a következő táblázatok tartalmazzák:

2014.12.31 2015.12.31Abszolút %

Lakossági 1 122 732 1 126 461 3 729 0,33

Nem lakossági 65 093 65 692 599 0,92

ÖSSZESEN 1 187 825 1 192 153 4 328 0,36

Egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma (db)

Változás

2014.12.31 2015.12.31Abszolút %

Lakossági 1 010,9 1 158,3 147,4 14,58

Nem lakossági 128,3 145,3 17,0 13,25

ÖSSZESEN 1 139,2 1 303,6 164,4 14,43

Egyetemes szolgáltatói értékesítés (millió m³)

Változás

A 2015. éves adatokból kiderül, hogy a Csoport egyetemes szolgáltatói fogyasztóinak száma több mint 4 ezer fővel nőtt (a 2014.12.31.-i 1.188 ezer főről 2015.12.31.-re 1.192 ezer főre változott).

2015. éves adatok alapján az ellátott egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma 1.192 ezer - melyből 1.126 ezer lakossági fogyasztó, 66 ezer pedig nem lakossági fogyasztó (ipari, mezőgazdasági, kommunális, kereskedelmi és egyéb).

Az egyetemes szolgáltatói földgázértékesítés fogyasztóknak 1.304 Mm3.

A lakossági fogyasztás összesen 1.158 millió köbméter, mely az összes egyetemes szolgáltatói gázértékesítés kb. 89 %-a.


12

KERESKEDELMI TEVÉKENYSÉG

A TIGÁZ Csoport a földgázkereskedői tevékenysége során 2015. évben is biztosítja a földgázt a szabadpiaci fogyasztói számára.

A megkötött földgázbeszerzési szerződések biztosítják, hogy mind a szabadpiaci fogyasztók, mind az egyetemes szolgáltatói engedélyes ellátási körébe tartozó fogyasztók földgázellátása folyamatos és garantált minőségű legyen.

A Csoport Magyarország teljes területén lát el felhasználókat, egyre erősődő piaci versenyben. Az ügyfelek tudatosabbá válása, a versenytársak megerősödése a kereskedői szervezet felé nagy kihívást jelent. A Társaság törekszik az ügyfelek igényeit kielégíteni, rugalmas „ügyfélközpontú” kiszolgálást megvalósítani.

A Csoport a 2015. évben összesen 275 millió m3 földgázt értékesített a szabadpiacon.


13

ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG

A primer piac fejlődése

A TIGÁZ Csoport a TIGÁZ-DSO Kft-n keresztül, 2015. év folyamán további lépéseket tett a piac megtartására és bővítésére a stratégiai tervben megadott útmutatásokat követve.

2015. december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. által ellátott települések száma 1.092, melyből:

• 1.071 saját tulajdonú gázközművagyon,

• 15 idegen tulajdonú, üzemeltetési szerződés keretében üzemeltetett,

• 6 vegyes tulajdonú gázközművagyon.

Gázhálózat üzemeltetés és fejlesztés

A Csoport ezen a tevékenységét a hazai és a nemzetközi előírások betartásával végzi, a szabványok követelményeinek megfelelően, biztosítva a biztonságos és folyamatos gázszolgáltatást látja el. Ezen túl műszaki tevékenysége teljes egészében az MSZ EN ISO 9001:2009, az MSZ EN ISO 14001:2005 és az MSZ 28001:2008/OHSAS 18001:2007 követelményeinek megfelel.

A földgázelosztási tevékenység alapvető rendeltetése a vezetékes földgáz eljuttatása a gázhálózatok betáplálási (forrás-) pontjától a gázfelhasználók telekhatáráig, vagy ennek megfelelő más birtokhatár pontig.

A TIGÁZ Csoport ezen tevékenységet a TIGÁZ-DSO Kft. keretén belül végzi, területi elvek szerinti feladatmegosztással. Az operatív munkákat a Földgáz Elosztási Területi Egységek (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő) végzik.

A Csoporton belül a földgázelosztási tevékenység az alábbi főbb tevékenységek folyamatos végzését jelenti:

• gázelosztó hálózatok fejlesztése,

• gázelosztó hálózatok üzemeltetése,

• gázelosztó hálózatok karbantartása,

• üzemzavar elhárítás,

• műszaki biztonsági felülvizsgálat.

A Csoporton belül a fenti tevékenységek végzése a saját tulajdonában lévő gázhálózatokon a TIGÁZ-DSO Kft. kizárólagos joga és kötelessége. Az idegen (pl.: település önkormányzati) tulajdonú gázelosztó rendszerek esetében a gázelosztó hálózatok fejlesztése kivételt képez e szabály alól: a gázhálózat- fejlesztés a tulajdonos joga és kötelessége.

A Földgáz Elosztási Területi Egységek feladata még a gázfogyasztókhoz kötődő alábbi tevékenységek végzése:

• gázigénylők előzetes tájékoztatása, ajánlattétel, csatlakozási szerződés ügyintézése,

• gáztervek felülvizsgálata, jóváhagyása,

• gázszerelések minősítése, elfogadása,

• nyomásszabályozók és gázmérők felszerelése,

• fogyasztói gázrendszerek beüzemelése,

• műszaki biztonsági felülvizsgálat.

A földgázelosztási tevékenység valamennyi részfolyamatában korszerű gáztechnikai alkalmazásokat használ a TIGÁZ Csoport. A megfelelő minőséget független szakértő által auditált minőségbiztosítási rendszer garantálja.


14

A Csoport a gázelosztó-vezetékek tervezését, kivitelezését, üzemeltetését és rekonstrukcióját a Magyar Bányászati Hivatal (MBH) által is elfogadott minőségbiztosítási rendszer keretein belül végzi. A 704/1997. sz. határozat arra is feljogosítja a Csoportot, hogy azon gázelosztó-vezetékeket, melyek a Csoport tulajdonában vannak, a Bányafelügyelet használatbavételi engedélye nélkül veheti használatba.

A Csoport 2015. évben 4.173 millió Ft-ot fordított gázhálózattal kapcsolatos beruházásra az alábbiak szerint:

• hőfok kompenzációs gázmérő- és korszerű nyomásszabályzó vásárlás és új gázelosztó vezetékek építése fogyasztói igények figyelembevételével a kereskedelmi tevékenység fejlesztésének támogatására;

• gázvezeték-hálózatot érintő rekonstrukciós munkák, mérők és nyomásszabályozók felújítása;

• távadatátvitel, gázmérő hitelesítés, felújítási munkák, stb.

A rekonstrukció tervezése során figyelembe vesszük a távlati fogyasztói igényekhez kapcsolódó fogyasztás növekedés kiszolgálására vonatkozó alkalmasság biztosítását is.

A 2015. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.092 volt, 21 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 144 ezer db.

Fölgáz elosztáshoz kapcsolódó fogyasztói létszám összesen (db)

2014.12.31 2015.12.31Abszolút %

Lakossági 1 150 035 1 148 854 (1 181) (0,10)

Nem lakossági 80 734 81 519 785 0,97

ÖSSZESEN 1 230 769 1 230 373 (396) (0,03)

Változás

Földgáz forgalmazás összesen Csoport szinten (Mm³)

2014.12.31 2015.12.31Abszolút %

Egyetemes szolgáltató részére 1 088,1 1 245,1 157,0 14,4

Szabadpiac részére 828,1 869,3 41,2 5,0

ÖSSZESEN 1 916,2 2 114,4 198,2 10,3

Változás


15

TÁMOGATÓ TEVÉKENYSÉG

SZERVEZÉS ÉS HUMÁNPOLITIKA

A változó jogszabályi és piaci körülmények kihívásaira gyorsan és hatékonyan reagáló szervezet kialakítása érdekében 2015. évben a TIGÁZ Zrt.-nél, a Gazdaság, pénzügy és controlling szervezet keretein belül folytatja tevékenységét az Árügyek szervezet – Tarifák, SLA és transzferárak néven, ugyanakkor megszüntetésre került a Jelentések szervezet, melynek feladatai a Számvitel, mérleg és adózás, valamint a Szervezés és folyamatmenedzsment szervezetek között kerültek felosztásra. Módosult a Beszerzés szervezet neve, Beszerzés és szállítók kezelése szervezeti névre. Az Informatikai területen szervezeti és feladatkoncentráció valósult meg. A Szervezés és folymatmenedzsment szervezet feladatköre kibővült a HSE tevékenységgel – amelyet korábban a TIGÁZ-DSO Kft. látott el –, valamint a folyamatkontroll tevékenységgel. A Kereskedelmi szervezetnél új csoport jött létre az ajánlatok kezelésére.

A Csoport szervezeteire vonatkozó teljesítményértékelés az anyavállalat elvárásainak megfelelően időben befejeződött.

A Csoport összes egységével együttműködésben tovább folytatódik az eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, Társasági szabályozásokba való beépítése.

A TIGÁZ-DSO Kft.-nél a Hálózatfejlesztési szervezetnél nagymértékű átalakításra került sor. Erőforrás átcsoportosítások történtek a Területi Üzemeltetési egységek Műszaki csoportjaihoz. További hatékonyságnövelő szervezeti átalakítások történtek a Hálózati üzemeltetés és az Ellenőrzés szervezeteken belül, létrehozásra került a Mérés és HMK szervezet, ezzel párhuzamosan egyszerűsödött a Hálózat gazdálkodás szervezet.

2015. október 01-től a TIGÁZ GEPA Kft., mint a TIGÁZ Csoport tagjának operatív tevékenységei megszűntek. Feladatai a cégcsoport további társaságai között, így a TIGÁZ Zrt. és a TIGÁZ-DSO Kft.-n belül, kerültek átstrukturálásra. A TIGÁZ Zrt. tevékenységségi köre az alábbiakkal bővült:

• Dokumentumkezelési tevékenységgel, • TIGÁZ-DSO Kft.-nek végzett nyomásszabályozó állomások karbantartásával kapcsolatos

alvállalkozó tevékenység koordinálásával, valamint a TIGÁZ Zrt. ügyfeleinek tulajdonában lévő nyomásszabályozó állomások karbantartási tevékenységével, amely feladatok ellátásához alvállalkozókat vesz igénybe.

A TIGÁZ-DSO Kft. tevékenységi köre az alábbiakkal bővült:

• logisztikai szolgáltatásokkal, • műszaki biztonsági felülvizsgálati tevékenységgel, • eszköz felülvizsgálatok a mérőeszközök (gázmérők és nyomásszabályozók) vonatkozásában • mérőeszközök és gázipari berendezések gyártásával, felújításával és felülvizsgálatával, • gázmérők, nyomásszabályozók, valamint mérőeszközök felújításával, illetve ezen tevékenységek

koordinálásával, • gázmérők és műanyag jogi zárak selejtezésével, • gázmérő vizsgáló berendezések (kontrollmérők) gyártási felülvizsgálati tevékenységének

koordinálásával és ellenőrzésével, • a laboratórium működésének biztosításával a vonatkozó minőségirányítási utasításoknak és

szabványoknak, valamint jogszabályoknak megfelelően (hatóságok által nem felügyelt).


16

A fenti feladatok elsődlegesen a TIGÁZ DSO Kft. Hálózatfejlesztés, Hálózatüzemeltetés területeit érintették. Ezzel párhuzamosan az ügyvezető irányítása alatt új szervezet került kialakításra a logisztikai tevékenységek ellátására.

A Csoport összes egységével együttműködésben tovább folytatódik az eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, társasági szabályozásokba való beépítése.

A Csoportnál 2015. december 31-én 1.411 fő dolgozott (2014.12.31.-én 1.425 fő volt), továbbá 4 fő az Eni S.p.A által delegált segíti a Csoport munkáját.

A TIGÁZ Csoport a 2015. év folyamán folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását. A tárgyévben 14 fő távozott.

A Csoport munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között 2015. évi bérmegállapodás van érvényben.

A TIGÁZ Csoport 2015. évben is nagy hangsúlyt fektetett a humán erőforrás állomány fejlesztésére, az év sorás 38 ezer órát fordított képzésre. A képzésre vonatkozó adatok elsősorban szakmai oktatásokra, készségfejlesztő tréningekre, HSEQ képzésekre, compliance oktatásokra, informatikai oktatásokra és nyelvi képzésekre vonatkoznak.


17

JOGI TEVÉKENYSÉG ÉS TÁRSASÁGI TITKÁRSÁG

A jogi támogató tevékenység 2015. évben különösen az alábbi területeken volt aktív:

• az üzleti folyamatok (egyetemes szolgáltatás, szabadpiaci kereseskedelem, földgázelosztás) jogi támogatása;

• az egyetemes szolgáltatási és földgázelosztási üzletszabályzatok felülvizsgálata, a módosítási folyamatok menedzselése;

• intenzív kapcsolattartás a Magyar Energetikai és Közmű Szabályozási Hivatallal,

• a földgáz beszállítókkal kialakult elszámolási vita jogi támogatása, koordinálása,

• közgyűlés és igazgatósági ülések (TIGÁZ Zrt.), valamint felügyelő bizottsági ülések (TIGÁZ Zrt., TIGÁZ-DSO Kft.), előkészítésével, adminisztrálásával kapcsolatos jogi támogató feladatok ellátása.,

• a jogszabályi környezet változásainak megfelelő működés támogatása.

GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI ÉS CONTROLLING TEVÉKENYSÉG

Ami a gazdasági területet illeti, a tárgyidőszakban is kiemelt figyelmet fordítottunk:

• az eladósodottság mértékére, a gazdálkodásra gyakorolt hatására,

• az árfolyamok és fedezeti ügyletek kezelésére,

• fölgáz értékesítés folyamatához kapcsolódóan a még ki nem számlázott, értékesített gáz (aktív időbeli elhatárolás) meghatározásának és kiszámlázhatóságának ellenőrzésére.

BESZERZÉSI TEVÉKENYSÉG

A TIGÁZ Csoport beszerzési tevékenységét a belső szabályozásokat betartva, valamint az ENI Management System Guideline-okkal (MSG) és utasításokkal összhangban végzi.

A szabályozásokba beépített ellenőrzések biztosítják a pályáztatási, szerződéskötési folyamatok átláthatóságát a beszerzési tevékenység minden egyes szakaszában.

A beszerzési szervezet 2015. év folyamán is, kiemelt figyelmet szentelt a beszerzési folyamatok hatékonyabbá tételének fejlesztésére.


18

JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET VALAMINT A

SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE

_________________________________

JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET

A 2015. évet befolyásoló jogszabályok és hatósági határozatok:

� 58/2013 (IX.27) NFM rendelet az egyes földgáz-árszabályozási rendeletek módosításáról, melyben az egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók ellátásának mértékéig a földgáz elosztók és földgáz tárolók által végzett tevékenység tőkeköltségének reál hozamtényezője 2,28 %-ról 0 %-ra változik 2013. november 01-től.

� 60/2013 (X.16) A földgáz árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet módosításáról mely szerint a HMK költsége nem része az indokolt árbevétel igénynek, nem kerül elismerésre az elosztási tarifákban.

� 2014. évi LXXIV. törvény (XI.26) az egyes adótörvények és azokkal összefüggő más törvények, valamint a Nemzeti Adó és Vámhivatalról szóló 2010. évi CXXII. törvény módosításáról, melyben az energiaadóról szóló törvény is módosításra került. Az energiaadó mértéke 2015. január 1-től 93,5 Ft/GJ –ra változik a korábbi 88,50 Ft/GJ-ról.

� 52/2014.(XII.13) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosul az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás áráról és mennyiségéről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, mely szerint CRP forrásból 2015. Q1-ben kb. 74 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,907 Ft/MJ (kb. 31 Ft/m3).

� 12/2014. (XII.13) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról és alkalmazásuk feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet módosításáról, melyben a főbb változások a következők: - 2015. január 1-től pontosodik az elosztási alapdíj fogalma, a pontosan 100 m3/h névleges

kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók esetében; - 2015. július 1-től a szállítási, tárolási díjak alapja nem MJ, hanem kWh lesz; - módosulnak a szállítási kapacitásdíjak és visszatérítések 2015. január 1-től. - pontosodik az elosztási alapdíj fogalma, a pontosan 100 m3/h névleges kapacitású gázmérővel

rendelkező felhasználók esetében.

� 2014. évi XCIX. törvény (XII.29) Magyarország 2015 évi központi költségvetésének megalapozásáról, melyben módosításra került a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény, amiben a számlázási rendszert tanusító szervezetre vonatkozó rendelkezések is módosításra kerültek.

� 18/2015. (II.16) Kormány rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009. (I.30) Korm. rendelet módosításáról, mely szerint a rendszerüzemeltető felé történő kapacitás-lekötéseket február 28 helyett április 15-ig kell megtenni.

� 2015.01.12-én a Hivatalos értesítőben megjelent, hogy a földgáz után fizetendő MSZKSZ tagi hozzájárulás mértéke 2015. január 1-től 65,15 Ft/GJ-ra változik a korábbi 60,50 Ft/GJ-ról.

� 35/2015 (II.27) Kormány rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.31) Korm. rendelet módosításáról, melyben rögzítésre került, hogy a határkeresztező kapacitás március 1 helyett május 10-ig, de legfeljebb 2015. szeptember 30-ig köthető le.

� 2015. évi V. törvény (III.10 ) a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosításáról, amely a földgázszállító rendszerekben alkalmazott kapacitásallokációs mechanizmusokat szabályozó üzemi és kereskedelmi szabályzat aktualizálásához szükséges rendelkezéseket állapítja meg. - tárolói kapacitás lekötés 03.31-ig


19

- földgázszállítás és elosztás kapacitás lekötés 05.11-ig a 2015.07.01-2016.06.30 időszakra vonatkozóan

- 2017.01.01-től a 20 m3/h feletti fogyasztásmérő esetén az órai adatok jeltovábbításához szükséges telemechanikai rendszert, valamint a 100 m3/ óra feletti fogyasztásmérő esetén a korrektort a szállítási rendszerüzemeltető és a földgázelosztó térítésmentesen köteles felszerelni. A korrektor és távadós telemechanikai rendszer üzemeltetése, karbantartása, hitelesítése a szállító vagy az elosztó kötelezettsége és költsége.

� 12/2015 (III.31) NFM rendelet az Egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról. A rendelettel módosult 2015. április 1-től: - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árszabások megállapításáról szóló

28/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben változtak az ESZ tarifák képzése során alkalmazandó árfolyamok (220 USD/HUF-ról 260 USD/HUF-ra illetve a 280,3 EUR/HUF-ról 300 EUR/HUF-ra.)

- a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben az ESZ átlagárban elismert, USD/MJ-ban kifejezett fajlagos aktuális földgázár (fgUSDA) képlet első tagját (P0) 14,426-ról 12,983-ra csökkentették. A negyedik negyedévre a tárolói készletérték meghatározásakor vagy a betároláskori hosszútávú szerződéses árat, vagy a 10%-90%-ban figyelembe vett hosszútávú szerződéses ár és spot ár keverékét kell figyelembe venni, attól függően, hogy melyik az alacsonyabb.

- az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy CRP forrásból 2015. Q2-ben kb. 70 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,907 Ft/MJ (kb. 31 Ft/m3)

- a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet, melyben a nyereség korlátra és annak túllépésére vonatkozó számítást meghosszabbították 2016-ra

� 2015. évi XXXIV. törvény (IV.7) a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosításáról, amely kiegészült az ESZ működési engedély visszaadása-visszavonása körüli szabályozással.

� 91/2015 (IV.9) Kormány rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, melyben az ÜKSZ-hez kapcsolódó szabályozások kerültek módosításra.

� 2/2015 (IV.14) MEKH rendelet az Egyes energetikai rendeletek módosításáról. A rendeletben módosult a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet, melyben kiegészítésre, pontosításra kerültek egyes fogalmak, áralkalmazási feltételek. A rendszerhasználati díjak nem változtak.

� 112/2015 (IV.30) Kormány rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, melyben jogharmonizációs céllal került módosításra a MEKH által jogsértés esetén kiszabható bírság mértéke.

� 2015. évi. LIII. törvény (V.8) az egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, melyben többek között módosultak egyes fogalmak, illetve rögzítésre kerültek a földgázforrás felajánlásra vonatkozó, valamint az ESZ működési engedély visszaadása körüli szabályok.

� 2015. évi LVII. törvény (V.22) az energiahatékonyságról, melynek célja a nemzeti energiahatékonysági célkitűzés teljesítéséhez szükséges egyes feladatok meghatározása.

� 123/2015 (V.26) Korm. rendelet az egyes kormányrendeletek energiahatékonysággal összefüggő módosításáról, melyben többek között előírásra kerültek egyes, a földgáz kereskedő és elosztói engedélyes által nyújtandó tájékoztatási kötelezettségek.

� 137/2015 (VI.2) Korm. rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, melyben új fogalom jelenik meg a számított órai teljesítmény, továbbá az ESZ felhasználók által kezdeményezett fogyasztásmérő berendezés cseréjével kapcsolatos kiviteli terv elkészítése és a mérőhely kialakításának költsége a földgázelosztó kötelessége a saját költségén.

� 3/2015 (VI.12) MEKH rendelet az egyes energetikai tárgyú rendeletek módosításáról. A rendeletben módosításra került a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet, melyben 2015. július 1-től változnak a rendszerhasználati díjak. 2015. október 1-től


20

a szállítási díjak és tárolási díjak mértékegysége MJ-ról és GJ-ról KWh-ra változik. A szállítási díjak különféle mértékben nőttek (5-8 %-kal). Forgalom arányos szállítási díj csökkent 11 %-kal. Tárolási díj minimális mértékben csökkent.

� 2015. június 19-i Hivatalos értesít őben megjelent, hogy az MSZKSZ részére fizetendő tagdíj mértéke 2015. június 1-től 65,15 Ft/GJ-ról 71,67 Ft/GJ-ra változik.

� 37/2015 (VI.30) NFM rendelet az Egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról. A rendeletben módosításra került: - egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet,

melyben megemelésre került a KISKER árrés a 20 m3/h-nál kisebb kategória esetén 4,57 Ft/m3-ről 5,43 Ft/m3-re.

- az egyetemes szolgáltatók részére 2015. Q3-ra az MFGK által vételre felajánlott földgázforrás mennyiségéről és áráról szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben a TIGÁZ ESZ részére felajánlott mennyiség ~ 77 Mm3, melynek mennyiség arányos díja 72,74 Ft/m3 (2,127 Ft/MJ), a kapacitásdíj 533,94 Ft/MJ/h/év.

� 254/2015 (IX.10) Kormány rendelet az egyes energetikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról, melyben módosításra került a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet is, amely szerint: - Törlésre került az egyetemes szolgáltató és kereskedő engedélyes részére elő írt pénzügyi

biztosíték - Földgáz kereskedő váltás esetén a mérőállás meghatározása a felek megállapodásának hiánya

esetén mérőleolvasással történhet, melynek költségét a felek egyenlő arányban viselik. - Az ügyfélszolgálatok összevont kezelése akkor lehetséges, ha az ellátott területen a

felhasználók száma nem haladja meg a 2500-at (korábban 500 volt)

� 6/2015 (IX.14) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben egyes fogalmak és áralkalmazási feltételek változtak. Bevezetésre került a negyedéves elosztási kapacitás-lekötés. Bővítették az éven belüli kapacitás lekötési lehetőségeket (negyedéven és napon belüli) a szállítás esetében. Továbbá módosították a szállítási kapacitás lekötési díjat 14%-kal, ill. a tárolói betáplálási pontnál csökkentették 75 %-kal.

� 277/2015 (IX.22) Kormány rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.19) Korm. rendelet módosításáról, mely szabályozza a 20 m3/h feletti gázmérővel rendelkező felhasználók gázmérőinek kapacitás kihasználását és szükségtelen kapacitás esetén mérő cseréjét. Továbbá szabályozza ezzel kapcsolatban, hogy mikor minősül a felszámított elosztási díj jogszerűtlennek.

� 54/2015 (IX.30) NFM rendelet az egyes földgáz és távhő árszabályozási tárgyú NFM rendeletek módosításáról. A rendelettel módosult 2015. október 1-től: - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25)

KHEM rendelet, melyben - a KISKER árrés Ft/MWh-ban került meghatározásra (a korábbi Ft/GJ helyett). Mértéke nem

változott. - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz

mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy az MFGK-tól 2015. Q4-ben kb. 500 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek október 1-től megállapított mennyiség arányos díja 6,993 Ft/kWh (kb. 74 Ft/m3), kapacitás lekötési díja 1734,46 Ft/(kWh/h/gázév).

� 296/2015 (X.13) Kormány rendelet a földgáz végső menedékes szolgáltatásról és a földgázkereskedő működésének lehetetlenülése esetén a felhasználók földgázellátását veszélyeztető helyzet fennállása következtében alkalmazandó eljárásról.

� 9/2015 (XI.12) MEKH rendelet az új földgáz árszabályozási ciklus megállapításáról, amely így 2017. január 1-től 2020. december 31-ig tart.

� 2015. évi CLXVII. törvény (XI.13) a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosításáról, mely módosítja a központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszer működéséhez kapcsolódó szabályokat.


21

� 2015.évi CXCVI. törvény (XII.11) az egyes energerikai tárgyú törvények módosításáról, melyben a működési engedély visszaadásához kapcsolódó szabályok kerültek kiegészítésre, pontosításra.

� 364/2015 (XII.2) Kormány rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL.tv rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009.(I.30) Kormány rendelet módosításáról, melyben a központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszer működéséhez szükséges feltételrendszer került kialakításra.

� 13/2015 (XII.11) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben egyes áralkalmazási feltételek kerültek pontosításra.

� 76/2015 (XII.29) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosításra került: - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz

mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy az MFGT-től 2016. Q1-ben kb. 650 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek január 1-től megállapított mennyiség arányos díja 6,989 Ft/kWh (kb. 74 Ft/m3), kapacitás lekötési díja 1734,46 Ft/(kWh/h/gázév).

� 78/2015 (XII.30.) NFM rendeletet a bányafelügyelet részére fizetendő igazgatási szolgáltatási díjakról és egyéb eljárási költségekről, valamint a felügyeleti díj fizetésének részletes szabályairól. A bányafelügyeleti díj mértéke nem változott, változást jelent, hogy a bányafelügyelet részére tárgyévben megfizetett igazgatási szolgáltatási díjak, egyéb eljárási költségek a következő évben a bányafelügyeleti díjból visszatérítésre kerülnek.


22

TARIFAHELYZET Az egyetemes szolgáltatási tarifák 2014. április 1-jén, az elosztói tarifák 2015. július 1-jén kerültek módosításra 2015. december 31-ét megelőzően utoljára. 2015. december 31.-én az Egyetemes szolgáltatás legmagasabb hatósági díjai a TIGÁZ-DSO Kft. elosztási területén a következők szerint alakultak:

Érintett vásárlói kör

Alkalmazandó díjak

Alapdíjak (éves) Gázdíjak Ft/MJ

Ft Ft/m3/h

< 20 m3/h gázmérővel rendelkező lakossági felhasználók kivéve fogyasztói

közösségek

I.árkategória 9 192

2,364

II.árkategória 2,712

< 20 m3/h gázmérővel rendelkező nem lakossági felhasználók

I.árkategória 12 312

3,101 II.árkategória 3,567

< 20 m3/h gázmérővel rendelkező fogyasztói közösségek

9 192 2,486

>= 20 m3/h gázmérővel rendelkező lakossági felhasználók

14 633 2,029

>= 20 m3/h gázmérővel rendelkező nem lakossági felhasználók

19 564 2,654

Gázmérővel nem rendelkezők 2,551

Földgázelosztás: 2015. december 31.-én a TIGÁZ-DSO Kft. legmagasabb hatósági díjai a következők szerint alakultak: Egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók esetében:

Felhasználói kategória

Elosztási átalánydíj Elosztási alapdíj

Elosztási alapdíj

Elosztási forgalmi díj

Ft/GJ Ft/év Ft/m3/h/év Ft/GJ

Gázmérővel nem rendelkező felhasználók 328,96 _ _ _

20 m3/h-nál kisebb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók

_ 9 192 _ 103,73

20 m3/h és annál nagyobb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók _ _ 14 071 20,44


23

Az Egyetemes szolgáltatásra NEM jogosult felhasználók ellátásának mértékéig:

Elosztási alapdíj Elosztási

kapacitásdíj Elosztási forgalmi díj

Ft/m3/h/év Ft/MJ/h/év Ft/GJ

20-100 m3/h közötti névleges (össz) kapacitású mérővel rendelkező felhasználók

15.088 _ 60,41

100 m3/h -nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 3131-17 100 MJ/h kapacitás lekötésű felhasználók

_ 424 30,51

100 m3/h-nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 17 100 MJ/h feletti kapacitás lekötésű felhasználók

_ 471 34,96


24

A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE

A TIGÁZ Csoport menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az integrált irányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a „vevői” elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet a következő mottóval helyeztünk integrált irányítási rendszerünk fókuszába:

„SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖV ŐNK!”

A TIGÁZ Csoport célja, hogy értéknövelt szolgáltatásainkkal megtartsuk, illetve tovább erősítsük a magyar gázszolgáltatói piacon betöltött pozíciónkat.

A Csoport kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását.

A Csoport külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik.

Az IIR rendszerhez igazodó vállalati folyamatmodell és a szabályozási struktúra az eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedést is biztosítja.

2015. évben az Integrált Irányítási Rendszer 2014-17-es tanusítási időszakának I. felügyeleti auditja sikeresen, eltérés nélkül lezárult.

2015. évben a tulajdonosi és társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ Zrt. 3 db új stratégiai és 17 db új jelentős partnere került minősítésre, 12 db jelentős és 9 db stratégiai partner újraminősítése valósult meg, valamint 25 db partnere került átsorolásra normál kategóriából jelentősbe és 69 db partnere került átsorolásra jelentős kategóriából stratégiaiba

2015 évben a tulajdonosi és társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ-DSO Kft. 5 db új startégiai és 6 db új jelentős partnere került minősítésre, 3 db jelentős és 37 db stratégiai partner újraminősítése valósult meg, valamint 43 db partnere került átsorolásra jelentős kategóriából stratégiaiba.

A földgázellátásról rendelkező 2008. évi XL. törvény értelmében 2015. február 28-a után csak olyan számla érvényes, amely megfelel a törvényben meghatározott feltételeknek és a törvényben előírt tanúsító szervezet tanúsítja a számlázási rendszer és az azzal összefüggő alrendszerek általános információbiztonsági zártásági követelményeknek való megfelelőségét. A TIGÁZ Csoport, mint számlakibocsátó számlázási rendszere megkapta a tanúsítványt, amely értelmében megfelel a törvényes feltételeknek:


25

EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE)

Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák.

A TIGÁZ Csoport stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ Csoport munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a földgázszolgáltatás végzése során.

Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre vonatkozó iránymutatásait, majd 2011. decembertől a HSE (Health, Safety, Environment) MSG-ben, és számos mellékletében kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények.

A tárgyidőszakban egy munkabaleset történt, továbbá 4 úton történt baleset, két közúti baleset, három kvázi baleset, nyolc gépjárművel történt baleset, kettő orvosi kezeléssel járó baleset és három elsősegélynyújtás kategóriába tartozó eset volt. A szerződéses partnerek tekintetében egy útibaleset történt. A TIGÁZ Csoport következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ Csoport célja az, hogy az elkövetkező években megelőzze a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma.

A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Csoport jelentősen erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre 2015. évben 408 millió Ft-ot költött (2014. évben 386 millió Ft volt).

Az év folyamán a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg:

• A TIGÁZ Csoport telephelyein munkát végző idegen személyek részére a képzések hatékonyságának érdekében „HSE szabályok” című kiadványt alakítottunk ki.

• A 2014-ben elkészült HSE kisfilmet beépítettük az ismétlődő HSE oktatásokba, és 2015-ben újabb 2 db HSE kisfilmet készítettünk el.

• Munkabiztonsági képzési anyagokat az ellenőrzések tapasztalatai alapján fejlesztettük.

• A telephelyen munkát végző vállalkozások munkatársainak HSE oktatását (135 fő) is elvégeztük.

• A HSE típusú ellenőrzések tapasztalatai alapján a telephelyi ellenőrzések kérdéslistáját fejlesztettük.

• A védőeszközök ergonómiai fejlesztésének keretében a nyári időszakra alkalmas lángmentesített hosszú ujjú pólóval láttuk el az érintett munkatársaink 80%-át, akiknél kedvező fogadtatásra lelt az új védőeszköz. Ezen felül újabb védőeszközök (pl. lángmentesített mellény) is kiválasztásra kerültek, melyek beszerzése folyamatban van. A hegesztéshez használatos védőeszközök fejlesztése érdekében új, multinormás védőeszközök tesztelését indítottuk el.

• A „Biztonsági verseny” szabályait a korábbi működtetési tapasztalatok alapján fejlesztettük. A fizikai állomány részére lehetővé tettük, hogy sms-ben is jelezhessék a megtapasztalt nem biztonságos munkakörülményeket, kvázi baleseteket. A hatékony elhárítás érdekében a „Biztonsági verseny” keretében jelzett nem megfelelőségek kezelésére külön monitoring rendszert alakítottunk ki.

• A vállalkozók számára HSE vállalkozói ankétot szerveztünk (2015. március), ahol a szakmai kérdések mellett a katasztrófavédelem előadójával is biztosítottuk a konzultációs lehetőséget.

• A gázhálózathoz kapcsolódó belső szabályozásaink szerint próbariadókat szerveztünk, ahol vizsgáltuk a vállalkozók felkészültségét az előírt munkabiztonsági követelmények betartását. A próbariadók egy kivétellel sikeresen zárultak, viszont az az egy vállalkozó is néhány napon belül pótolta a hiányosságokat.

• A palacktárolók jogszabályok szerinti kialakításához kapcsolódó elemzések, felmérések lezárultak és megtörtént a módosított követelményeknek megfelelő átalakítások előkészítése.


26

Az egészség megőrzésére tett kezdeményezések a tárgyidőszakban:

• A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Társaság több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. A foglalkozás-egészségügyi alapszolgáltatást 20 foglalkozás-egészségügyi orvossal biztosítjuk.

• A munkakörnyezetek vizsgálat alá kerültek,

• A tárgyidőszakban a munkavállalók körében egészségügyi szűréseket biztosítottunk.

Az egészségvédelemre tett kezdeményezések a tárgyidőszakban:

• 2015. július 4-én, idén már 45. alkalommal megrendezésre került a hagyománnyá vált Sportnap, Egerben, melyen mintegy 200 fő vett részt,

• Ez évben is megtartottuk a Kommunikációs napot kb. 100 fő részvételével,

• Munkatársaink munkaidő utáni testmozgás ösztönzése, valamint csapatépítő programok ez évben is megszervezésre kerültek szervezeti egység szinten 4.000 Ft/fő kvótával.

Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Csoport több mint 29 millió Ft-ot költött, előző évben közelt 41 millió Ft volt.

A Csoport környezetvédelmi költségként tárgyévben közel 88 millió Ft-ot számolt el, mely előző évben több mint 140 millió Ft költséget jelentett.

A Csoport összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre 2015. évben több mint 525 millió Ft-ot költött (2014. évben több mint 567 millió Ft volt).

Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek ele mzése

2012 2013 2014 2015

Ledolgozott óra (ezer) 3.035.195 2.922.793 2.703.153 2.612.519

Balesetek száma 7 8 5 5

Ebből: Munkabalesetek száma 3 5 1 1

Távollét baleset miatt (nap) 98 138 146 147

Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap) 44 111 7 24

I. Gyakorisági mutató 2,31 2,74 1,79 1,91

II. Munkabaleset gyakorisági mutató 0,99 1,71 0,36 0,38

I. Súlyossági mutató 0,032 0,05 0,052 0,056

II. Munkabaleset súlyossági mutató 0,014 0,04 0,003 0,009


27

FENNTARTHATÓSÁG

A TIGÁZ Csoport továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel2, javítva a társaság teljesítményét.

A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Társaságnál már vannak folyamatban lévő projektek. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelési folyamat eredményeként létrejött kockázatértékelési dokumentumokban azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma.

A tárgyévben elvégzett és folyamatban lévő intézkedések:

• Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése

• A nem veszélyes hulladékok nagyobb arányú hasznosítása érdekében, elemzések elvégzésére és egyeztetésekre került sor a tárgyidőszakban.

• A tárgyidőszakban az anyagmérleg és hulladéknyilvántartási rendszert már 12 üzemnél sikerült bevezetni. A teljes kiterjesztés 2016. elejére van tervezve.

• A tárgyidőszakban megvizsgálásra került a gázüzemű, vagy hybrid gépjárművek használatának lehetősége. Az elkészített tanulmány nem támasztotta alá a várakozásokat, ezért a tanulmányt nem követték újabb intézkedések.

• A gépjárművek fajlagos üzemanyag felhasználásának és károsanyag kibocsátásának csökkentése a vizsgálati időszakban tovább folytatódott, közel 16.000 liter üzemanyaggal fogyasztottunk kevesebbet az elmúlt évhez mérten. Az eni követelményeknek megfelelően módosításra került a Környezetvédelmi szabályzat és a környezeti hatásregiszter is.

• Kialakításra került a hajdúszoboszlói telephelyen a mérő mosó hely, melynek eredményeképp a hőlégbefúvó és egy fali kazán működtetését kiváltotta.

A TIGÁZ Csoport egyik legjelentősebb környezetre gyakorolt hatása a szivárgásból eredő metán kibocsátás. A hálózat mérési különbözet felderítésével kapcsolatban, már korábban egy munkacsoport került létrehozásra, melynek többek között feladata a környezeti metán kibocsátás detektálása, a felderítési metodikák és koncepciók kidolgozása. A munkacsoport fontosabb HSE vonatkozású, szivárgás és metán kibocsátás csökkentéssel kapcsolatos tevékenységei a tárgyidőszak során tovább folytatódtak:

• A szivárgások csökkentése, feltárása, valamint a gázvisszaadás biztonságának fokozása céljából 30 db univerzális gáz-nyomáspróbázó berendezést vásároltunk,

• A szivárgások csökkentése érdekében acél hollanderes idomok és ahhoz rendszeresített tömítések alkalmazhatóságának vizsgálatát végeztük el és tovább fejlesztettük a szivárgási hely detektálásának módját,

• A technológiai munkacsoport és a HSE munkacsoport folyamtosan vizsgálja a műszaki dokumentációkat és a munkabiztonsági feltételeket,

2 részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra


28

• A vizsgálati időszakban a műszaki dokumentációk fejlesztésre kerültek (műveletterv készítése, robbanásvédelmi dokumentáció, gázelosztó hálózat üzemeltetési tevékenységeihez közvetlenül és közvetve kapcsolódó gépek berendezések karbantartása),

• Fejlesztésre kerültek a gázveszélyes munkavégzéshez szükséges berendezések,

• A vizsgálati időszakban sor került a szakaszoló elzáró szerelvények sűrítésére.

A tárgyidőszakban a CO2 kibocsátás 4.155 tonna volt (a 2016. éves várható kibocsátás 4.268 tonna).


29

ELLÁTOTT TELEPÜLÉSEK __________________________________________________

Ellátott települések száma:

Földgázzal ellátott települések száma: 1.092

Ebből: saját tulajdonú vezetéken: 1.071 (kék színű jelzés)

Ebből: idegen tulajdonú vezetéken 15 (zöld színű jelzés)

Ebből: vegyes tulajdonú vezetéken: 6 (sárga színű jelzés)


30

GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET

ALAKULÁSA


31

HAS3 szerinti eredménykimutatás IFRS formátumban

(millió Ft)2014. 2015. Változás

Eladásból és szolgáltatásból származó árbevételek 175 585 166 230 (9 355) Változó költségek 154 805 135 644 (19 161)

Nettó Árrés 20 780 30 586 9 806

Ipari költségek 13 205 11 888 (1 317) Kereskedelmi költségek 1 424 1 649 225 Adminisztratív költségek 2 683 2 415 (268)

Állandó költségek 17 312 15 952 (1 360)

Egyéb működési bevételek (ráfordítások) (4 835) (3 282) 1 553

Bruttó üzemi eredmény (EBITDA) (1 367) 11 352 12 719

Értékcsökkenés 5 930 5 920 (10) Működési eredmény (EBIT) (7 297) 5 432 12 729

Pénzügyi tevékenység bevétele (ráfordítása) (4 399) (3 857) 542 Részesedésekből származó bevétel (ráfordítás) 60 62 2

Adózás el őtti eredmény (11 636) 1 637 13 273 Jövedelem adók (bevétele) ráfordítása 1 465 1 484 19

Adózott eredmény (13 101) 153 13 254

Megjegyzés:A változó költségek tartalma elsősorban az eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ). Az ipari költségek tartalma elsősorban a személyi és egyéb anyag jellegű ráfordítások. A kereskedelmi költségek tartalma a postaköltségek és a hirdetési díjak. Az adminisztratív költségek tartalma a fenntartási költségek, bérleti díjak és a munkaerőkölcsönzés. Az egyéb m űködési bevételek (ráfordítások) tartalmazzák az egyéb bevételeket, az eladott követelések eredményét, a közművezeték adót. A jövedelem adók (bevétele) ráfordítása tartalmazza a társasági adót, az iparűzési adót és az innovációs járulékot.

A tárgyidőszak adózott eredménye 153 millió Ft, amely 13.254 millió Ft-os növekedés az előző évhez képest, amely a következőkből áll:

• a működési eredmény növekedése 12.729 millió Ft, amely alapvetően a nettó árrés növekedésének (9.806 millió Ft), az állandó költségek csökkenésének (1.360 millió Ft), az egyéb működési ráfordítások csökkenésének (1.553 millió Ft) valamint az értékcsökkenés csökkenésének (10 millió Ft) eredménye

• a pénzügyi tevékenység ráfordításának csökkenése 542 millió Ft,

• a részesedések nettó bevételének növekedése 2 millió Ft

• a jövedelem adók ráfordításának növekedése 19 millió Ft.

A működési eredmény 5.432 millió Ft, amely 12.729 millió Ft-al növekedett a következőek hatására:

• a nettó árrés 9.806 millió Ft-al nőtt, amelynek okai:

- az elosztási díjból származó árbevétel növekedés,

- egyetemes szolgáltatói piac: az árrésben növekedés jelentkezett, - az árrés az előző év hasonló időszakában negatív volt, míg a tárgyidőszakban pozitív - amelynek oka, hogy az árbevétel növekedése nagyobb mértékű volt, mint az ehhez kapcsolódó költségek (fölgáz anyag-, és a rendszerhasználati díjak) növekedése

- szabadkereskedelmi piac: az árrésben csökkenés jelentkezett, - az árrés az összehasonlított időszakokban egyaránt pozitív volt - amelynek oka, hogy az árbevétel csökkenése nagyobb mértékű volt, mint az ehhez kapcsolódó költségek (fölgáz molekula-, és a rendszerhasználati díjak) csökkenése

• az állandó költségek csökkenése 1.360 millió Ft, melynek főbb okai: (i) az ipari költségeken belül elsősorban a személyi jellegű költségek csökkenése, (ii) az adminisztratív költségeken belül elsősorban a bérleti díjak és az informatikai költségek csökkenéses

• az egyéb működési ráfordítások 1.553 millió Ft-al növelték az eredményt, melynek főbb okai: (i) a kapott kötbérek csökkenése (1.307 millió Ft), (ii) a nyitott commodity ügyletek fordulónapi értékeléséből

3 HAS: Hungarian Accounting Standard (Magyar Számviteli Törvény)


32

származó eredmény (370 millió Ft), (iii) a gázkészlet leértékelés miatt elszámolt értékvesztés csökkenése (1.078 millió Ft), mivel a tárgyidőszakban nem került elszámolásra.

• az értékcsökkenés változás a tárgyidőszakban 10 millió Ft-al növelte az eredményt, amelyből az immateriális javak amortizációja 119 millió Ft-al csökkent, a tárgyi eszközöké 109 millió Ft-al növekedett.

A pénzügyi tevékenység ráfordítása -3.857 millió Ft, amely 542 millió Ft-al növelte az eredményt a következőek hatására:

• tárgyidőszaki fizetett/kapott kamatok egyenlegének csökkenése 1.288 millió Ft

• fedezeti ügyletek ráfordításának növekedése 698 millió Ft

• kapott késedelmi kamatok csökkenése 107 millió Ft

• pénzintézeteknek fizetett díjak csökkenése 59 millió Ft.

A részesedésekb ől származó bevétel 62 millió Ft, amely 2 millió Ft-al növekedett a következőek hatására:

• a kapcsolt vállalkozástól kapott osztalékbevétel növekedése 212 millió Ft,

• a Turulgáz Zrt. részesedés értékvesztésének növekedése 210 millió Ft

Az értékvesztés elszámolását az indokolja, hogy a Turulgáz Zrt. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent gazdálkodás romlásának következtében

A jövedelem adók ráfordítása 1.484 millió Ft, amely 19 millió Ft-al növekedett a következőek hatására:

• tárgyidőszakra jutó iparűzési adó növekedett 13 millió Ft-al

• tárgyidőszakra jutó innovációs járulék növekedett 6 millió Ft-al.

HAS szerinti mérleg IFRS formátumban

(millió Ft)2014.12.31 2015.12.31 Változás

Tárgyi eszközök 70 683 69 568 (1 115) Immateriális javak 1 534 1 082 (452) Részesedések 871 661 (210) Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések 27 17 (10)

73 115 71 328 (1 787) (3 478) (13 882) (10 404)

Munkavállalói juttatások miatti kötelezettség 541 587 46

NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE 69 096 56 859 (12 237)

Saját tőke (38 177) (38 264) (87)

Nettó pénzügyi eszközök 107 273 95 123 (12 150)

FEDEZETEK 69 096 56 859 (12 237)

Befektetett t őkeNettó forgót őke


33

A tárgyi eszközök értéke 69.568 millió Ft, főként az ingatlanok és gázvezeték hálózat értékére vonatkozik.

Az 1.115 millió Ft-os csökkenés okai:

Beruházás 4.620 millió Ft

Amortizáció (5.271) millió Ft

Egyéb (464) millió Ft

(1.115) millió Ft

Az immateriális javak értéke 1.082 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik.

A 452 millió Ft-os csökkenés okai:

Beszerzés 197 millió Ft

Amortizáció (649) millió Ft (452) millió Ft

A részesedések értéke 661 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze:

TIGÁZ GEPA Kft. (100%) 53 millió Ft

Turulgáz Zrt. (58,42%) 608 millió Ft

A tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések értéke 17 millió Ft, amely főként a dolgozói kölcsönökre vonatkozik.

A nettó forgót őke értéke -13.882 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze:

(millió Ft)2014.12.31 2015.12.31 Változás

Készletek 25 696 9 277 (16 419)

Vevőkövetelések 21 894 21 289 (605)

Kötelezettségek szállítók felé 26 455 21 987 (4 468)

Adóügyi kötelezettségek 1 466 1 484 18

Céltartalék 327 616 289

Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák (22 820) (20 361) 2 459

Nettó forgót őke összesen (3 478) (13 882) (10 404) A tárgyidőszaki nettó forgótőke 10.404 millió Ft-os csökkenése alapvetően az alábbiakra vezethető vissza:

• a készletek csökkenése (16.419 millió Ft), mely alapvetően a tárolóban lévő gáz mennyiségének és értékének tárgyidőszaki változásával magyarázható,

• a vevőkövetelések csökkenése (605 millió Ft), főként a szabályozott piacon bekövetkezett ár- és volumenváltozással magyarázható. A vevőkövetelés állománya a tárgyidőszak végén: (i) bruttó vevőállomány 16.529 millió Ft, (ii) időbeli elhatárolás 5.953 millió Ft, (iii) értékvesztés állománya -1.193 millió Ft,

• a szállítói kötelezettségek 4.468 millió Ft-os csökkenése, amelynek fő oka a beszerzett gáz ár- és volumenváltozásával magyarázható,,

• adóügyi kötelezettségek növekedése (18 millió Ft), az iparűzési adó és az innovációs járulék növekedése miatt,

• az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák változása 2.459 millió Ft, amelynek okai: (i) ÁFA fizetési kötelezettség csökkenése (2.725 millió Ft) hatása, (ii) a követelésként kimutatott -


34

gázbeszerzéshez kapcsolódó - óvadékok csökkenése (1.419 millió Ft), (iii) származékos ügyletek fordulónapi értékelésének különbözete (1.559 millió Ft).

A munkavállalói juttatások miatti kötelezettség értéke 587 millió Ft, a Nemzetközi Számviteli Elvek alapján a hosszútávú munkavállalói juttatásokra (törzsgárda és jubileumi jutalmak) céltartalékokra vonatkozik. A saját t őke értéke -38.264 millió Ft, a csökkenés 87 millió Ft, amely a tárgyévi nettó nyereségből, valamint a valós értékelés értékelési tartalékából származik.

(millió Ft)

2014.12.31 2015.12.31 Változás

Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek 93 082 96 506 3 424

Hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek 16 600 0 (16 600)

Pénzeszközök 2 181 749 (1 432)

Rövid lejáratú pénzügyi követelések 228 634 406 Nettó pénzügyi eszközök összesen 107 273 95 123 (12 150)

A nettó pénzügyi eszközök változásának okai:

• a felvett hitel állományának tárgyévi csökkenése 17.900 millió Ft (a 2015.12.31-én fennálló hitel összege 87.500 millió Ft, és 2014. december 31-én 105.400 millió Ft)

• a harmadik felekkel szembeni faktoring kötelezettség növekedése 4.435 millió Ft (a 2015.12.31-én faktoring kötelezettség összege 8.171 millió Ft, és 2014. december 31-én 3.736 millió Ft)

• a rövid lejáratú pénzügyi követelések – az anyavállalattal szembeni cash pool követelés – növekedése 406 millió Ft.


35

Cash-flow

(millió Ft)

2014.12.31 2015.12.31

Tárgyévi eredmény (13 101) 153 Amortizáció és egyéb nem monetáris elemek 10 224 4 548 Eszköz értékesítés nettó (nyeresége) ráfordítása (38) 39

Nettó eredményb ől származó Cash-Flow (2 915) 4 740 Működéshez kapcsolódó tárgyévi nettó forgót őke változás 26 358 12 302 - készletek 16 814 16 420 - kereskedelmi követelések 9 205 533 - kereskedelmi kötelezettségek 4 687 (4 469) - jövedelem adók (465) 17 - egyéb követelések/kötelezettségek (3 882) (199)

Működési tevékenységb ől származó nettó Cash-Flow 23 442 17 042 Beruházások (4 266) (4 818) Eszköz értékesítés bevétele 210 283 Egyéb befektetési tevékenységb ől adódó változás 1 10

FREE CASH FLOW 19 388 12 518 - deviza átváltási különbözet (355) (368) Nettó pénzügyi pozíció változása 19 033 12 150

A Csoport pozitív free cash flow-ja 12.518 millió Ft volt.


36

EGYÉB INFORMÁCIÓK


37

A TÁRSASÁG ÉS AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOK

BIRTOKÁBAN LÉVŐ SAJÁT ÜZLETRÉSZEK/ RÉSZVÉNYEK

A TIGÁZ Csoport 2015. december 31-én 27.859 db saját részvény által megtestesített, 80 millió Ft összegű saját részvénnyel rendelkezik.

A TIGÁZ Csoport ellenőrzött társaságai 2015. december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más Társaság vagy személy beiktatása útján –, nem rendelkeznek saját részvényekkel és/vagy ellenőrzött társaságok üzletrészével/részvényeivel.

FŐBB ESEMÉNYEK

A 2015. évben a TIGÁZ Csoport sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a TIGÁZ Csoport társaságai és/vagy az ellenőrzött társaságok pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának.

SZÉKHELY/TELEPHELYEK

2015. december 31-én - a TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság székhelye:

• 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.

• A Társaság fióktelepei:

- 4030 Debrecen, Híd u. 1.;

- 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3.;

- 3300 Eger, Klapka u. 2.;

- 5000 Szolnok, Thököly út. 79.;

- 2100 Gödöllő, Kenyérgyár utca. 3.;

KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos aktivált költségek.


38

ALAPÍTÁS-ÁTSZERVEZÉS

A mérlegben alapítás átszervezésként kimutatásra kerültek a 2007. évtől az engedélyköteles tevékenységek jogi szétválasztásával kapcsolatos költségek, az immateriális javak között 499 millió Ft bruttó értéken, és a fedezet a saját tőkében szerepel.

Alapítás átszervezésként a mérlegben 2015. december 31-én 0 millió Ft szerepel.

CORPORATE GOVERNANCE4

Az Igazgatóság: hatáskörök és meghatalmazások

Az Igazgatóság a TIGÁZ corporate governance rendszerének központi szerve. Felelős a vállalati irányítás szabályainak meghatározásáért, alkalmazásáért és aktualizálásáért, a hatályban lévő jogszabályok betartásáért, a Társaság stratégiai irányelveinek meghatározásáért, valamint a Társaság működésének nyomonkövetéséhez szükséges ellenőrzési rendszer felülvizsgálatáért.

Az Igazgatóság meghatározott ügyekben átruházta az Elnökre a Társaság képviseletének hatáskörét, valamint azt, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, kivéve azokat, amelyeket a törvény, illetve az Alapszabály az Igazgatóság, illetve a Közgyűlés hatáskörébe utal, valamint az Elnökre ruházta a Társaság vezetésének jogát, kivéve azokat az át nem ruházható jogokat, amelyek az Igazgatóság hatáskörébe tartoznak.

Az Elnök összehívja az Igazgatóság üléseit, meghatározza a napirendi pontokat, valamint biztosítja, hogy az igazgatósági tagok el legyenek látva a megfelelő előzetes információkkal azon témakörökkel kapcsolatban, amelyek megvizsgálásra kerülnek, illetve amelyekről igazgatósági határozatot hoznak.

Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság létszáma

Az Igazgatóság öt tagból (Elnökből és négy, a Társaság operatív irányításában részt nem vevő tagból) áll; a Felügyelő bizottság három tagból áll. Az igazgatósági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 6. pontjai szabályozzák. A Felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 7. pontjai szabályozzák, melyek biztosítják a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő bizottságban.

Az Igazgatóság Elnöke, az igazgatósági tagok, a Felügyelő bizottság elnöke és a felügyelő bizottsági tagok tiszteletdíjáról a Közgyűlés dönt.

Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság tevékenysége

Az Igazgatóság előírás szerint évente legalább három alkalommal ülésezik: a 2015. év során három alkalommal ült össze, és több írásbeli szavazást is végrehajtott.

A Felügyelő bizottság üzleti évenként legalább négy alkalommal ülésezik: 2015. évben öt ülést tartottak. Ezen kívül a Felügyelő bizottság tagjai tanácskozási funkcióval részt vehettek az Igazgatóság minden ülésén.

4 Vállalat irányítás


39

A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés

A TIGÁZ Csoport meggyőződése, hogy a Részvényesek számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg.

A TIGÁZ Csoport hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul.

A TIGÁZ Csoport fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ Zrt. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni „Etikai Kódex”, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli.

A TIGÁZ Csoport 2008. évben kialakította és 2015. évben is alkalmazta a „Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt” (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos.


40

AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK

A TIGÁZ Csoportnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, mely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, mely a Csoport üzleti tevékenységek folytatásra jelentős hatással lenne.

szitas gyorgy

Téglalap

szitas gyorgy

Téglalap

szitas gyorgy

Téglalap

TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31. / MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS

42

KONSZOLIDÁLT

MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS 2015. DECEMBER 31.

________________________________________________________

szitas gyorgy

Téglalap

szitas gyorgy

Téglalap

szitas gyorgy

Téglalap

szitas gyorgy

Téglalap

szitas gyorgy

Téglalap

szitas gyorgy

Téglalap

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.

47

KONSZOLIDÁLT

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

48

CASH FLOW KIMUTATÁS

(millió Ft-ban)

2014.12.31 2015.12.31

A B C D

I. Szokásos tevékenységb ől származó pénzeszköz – változás 22 802 16 349

± 1. Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) -13 161 -105

± 1.a Származékos ügyletek valós értékelése 2 288 -1 800 + 2. Elszámolt amortizáció 5 929 5 920 + 3. Elszámolt értékvesztés 2 275 558± 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 401 337± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 4 46± 6. Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása 4 009 -3 432± 7. Közép- és hosszúlejáratú szállítói kötelezettség változása -82 -23± 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása -1 996 -3 336± 9. Passzív időbeli elhatárolás változása -100 -627± 10. Vevőkövetelések változása 7 746 333± 11. Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) 12 822 19 349± 12. Aktív időbeli elhatárolások változása 3 126 -424 - 13. Fizetett adó (nyereség után) 0 0 - 14. Fizetett osztalék, részesedés 0 0

± 15.aVéglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása

-459 -447

± 15.b Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása 0 0

II.Befektetési tevékenységb ől származó pénzeszközök változása (16 -19. sorok)

-4 182 -4 516

- 16.a Befektetett eszközök beszerzése -4 266 -4 818

- 16.b TIGÁZ DSO Kft. befektetés 0 0+ 17. Befektetett eszközök eladása 1 5 + 18. Egyéb változás 23 39 + 19. Kapott osztalék 60 258

III.Pénzügyi m űveletekb ől származó pénzeszköz – változás (20 - 29. sorok)

-19 552 -13 022

± 20. Értékpapírok változása 0 0± 21. Adott kölcsönök változása 1 899 -33 + 22. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) 0 0 + 23. Kötvénykibocsátás bevétele 0 0 + 24. Hitel és kölcsön felvétele 3 736 6 366 + 25. Véglegesen kapott pénzeszközök 276 458 - 26. Részvénybevonás (tőkeleszállítás) 0 0 - 27. Saját részvény vásárlás 0 0 - 28. Hiteltörlesztés, - visszafizetés -25 449 -19 793

+ 29. Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója 0 0

- 30. Véglegesen átadott pénzeszközök -14 -20

IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok) -932 -1 189

HatásaS. sz. A tétel megnevezése


49

A KONSZOLIDÁLT (ÖSSZEVONT) ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI

A 2015. éves beszámoló a 2000. évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Konszolidációs számviteli politikában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra.

A Számviteli törvény 10.§. alapján a TIGÁZ Zrt-nek, mint anyavállalatnak összevont (konszolidált) éves beszámolót kell készítenie.

A 2015. évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma nem változott az előző évhez képest.

Az éves beszámolóban szereplő adatok millió Ft-ban kerülnek megadásra – mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege meghaladja a százmilliárd Ft-ot – a Számviteli törvény 20.§ (2) bekezdés előírásai alapján.

Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz. mellékletében előírt „A” formátumban) az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében előírt „A” formátumban), a Cash Flow kimutatásból (a Számviteli törvény 7.sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll.

Az összevont (konszolidált) mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma az egyedi mérleg tételeihez képest az eltérő mérlegsorokkal bővültek a Számviteli törvény 6.sz, melléklete szerint.

Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a konszolidálásba bevont társaságok (továbbiakban: TIGÁZ Csoport) vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását.

A TIGÁZ Csoport összevont (konszolidált) éves beszámolója a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett.

A Számviteli törvény 118. § alapján az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítésébe az anyavállalatot, minden leányvállalatot - a 119. § kivételével - be kell vonni.

Ezek alapján az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítésébe a következő vállalatok kerülnek bevonásra és mentesítésre:

(1) A konszolidálásba bevont Társaságok és azok adatai:

Anyavállalat:

rövid neve: TIGÁZ Zrt.

cégjegyzékszáma: 09-10-000109

bejegyezésének időpontja: 1993. december 23.

székhely: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184

telephelyei: 4030 Debrecen, Híd u. 1;

3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3;

3300 Eger, Klapka u. 2;

5000 Szolnok, Thököly út. 79;

2100 Gödöllő, Kenyérgyár utca. 3

internetes elérhetősége: www.tigaz.hu

tevékenységi köre:

- alaptevékenysége: 3523 (TEÁOR) Gázkereskedelem

- az alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki:


50

hardver-szaktanácsadás, szoftverkiadás, egyéb szoftver-szaktanácsadás, -ellátás, számviteli, adószakértői tevékenység, üzletviteli tanácsadás, vagyonkezelés, munkaerő-közvetítés, hulladékgyűjtés, -kezelés, jogi tevékenység.

A TIGÁZ Zrt. 2016. február 19-én megállapodást kötött a Magyar Áramszolgálató Kft.-vel a szabad kereskedelmi portfolió átadására vonatkozóan. Az ügylet érvényessége a Gazdasági Versenyhivatal engedélyéhez kötött. A megállapodásból következően a szabadpiaci ügyfelek átadása 2016. év során folyamatosan fog történni.

A Társaság egyetemes szolgáltatói engedélyének visszavonását kérelmezte 2015-ben, amely a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal által elfogadásra került. Ennek következményeként a Társaság egyetemes szolgáltató tevékenységet 2016. október 1. után már nem végez.

Jelenleg a TIGÁZ Zrt. látja el a támogató tevékenységet a TIGÁZ Csoporton belül, ugyanakkor tekintettel a fő tevékenységének fent bemutatott átalakulására ezen funkciók átszervezése, optimalizációja várható. Ennek formája és időbelisége egyelőre nem ismert, az anyavállalat részéről döntés a beszámoló dátumáig nem született.

Az anyavállalt jelenlegi tervei alapján a vezetés továbbra is a vállalkozás folytatásának elvével összhangban készíti el a Társaság a konszolidált éves beszámolóját.

Konszolidálásba bevont leányvállalat: (továbbiakban: leányvállalat)

rövid neve: TIGÁZ-DSO Kft.

az anyavállalat részesedésének mértéke: 100% az anyavállalat részesedésének összege: 62.066 millió Ft


bejegyezésének időpontja: 2007. május 08.

székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.

telephelyei: 4030 Debrecen, Híd u. 1;

3527 Miskolc, Sajószigeti út. 3;

3300 Eger, Klapka út. 2;

5000 Szolnok, Thököly út. 79;

2100 Gödöllő, Kenyérgyári út 3.

internetes elérhetősége: www.tigazdso.hu


- alaptevékenysége: 3522 (TEÁOR) Gázelosztás


csővezetékes szállítás, mérőműszergyártás, raktározás, tárolás, követelésbehajtás, egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás, egyéb épületgépészeti szerelés, iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem, műszaki vizsgálat, elemzés, mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás, üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás, tűzvédelem, hulladék gyűjtés.

(2) A konszolidációba bevonás alól mentesített Társaságok és azok adatai:

A Számviteli törvény 119 §. 2 bekezdése alapján a TIGÁZ GEPA Kft. és a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatoknak minősülnek, mivel:

- a mentesített leányvállalatok összesített mérlegfőösszege a TIGÁZ Zrt. (anyavállalat) tárgyévi egyedi éves beszámolója mérlegfőösszegének 10 % -át nem haladja meg, és

- a mentesített leányvállalatok összesített értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) tárgyévi egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 20%-át nem haladja meg.

A leányvállalatok összevontan megfelelnek a minősítés szempontjainak, az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyásuk sem torzítja az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós képet.


51

Konszolidáció alól mentesített leányvállalat (1):

rövid neve: TIGÁZ GEPA Kft.

az anyavállalat részesedésének mértéke: 100% az anyavállalat részesedésének összege: 53 millió Ft


bejegyezésének időpontja: 1991. január 02.

székhely: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184

internetes elérhetősége: www.tigazgepa.hu


- alaptevékenysége: 2651 (TEÁOR) Mérőműszer gyártás


fémmegmunkálás, rakománykezelés, ipari gép, berendezés javítása (gázmérő javítás), műszaki vizsgálat, elemzés (komplex műszaki vizsgálat gázmérő, nyomásszabályozóra vonatkozóan), összetett adminisztratív szolgáltatás, egyéb irodai szolgáltatás

Konszolidáció alól mentesített leányvállalat (2):

rövid neve: Turulgáz Zrt

az anyavállalat részesedésének mértéke: 58,42% az anyavállalat részesedésének összege: 236 millió Ft


bejegyezésének időpontja: 1993. június 18.

székhely: 2800 Tatabánya, Mártírok útja 81/a.


- alaptevékenysége: 4221 (TEÁOR) Folyadék szállítására szolgáló közmű építése

Az összevont (konszolidált) beszámoló aláírására jogosult:

Fabrizio Dassogno elnök

tartózkodási helye: 20097 San Donato Milanese (MI) Via J.F.Kennedy, 27., Olaszország

Gianfrancesco Zani Gazdasági, Pénzügyi és Controlling igazgató

lakcíme: 26013 Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy:

Fodor György

lakcíme: 4028 Debrecen, Dobó utca 8

mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: 192695

A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai:

rövid neve: Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft.

székhely: 1132 Budapest, Váci út 20.

a bejegyzett könyvvizsgáló neve: Bartha Zsuzsanna

kamarai tagsági száma: 005268


52

ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK

A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban, a tárgyév során történt változások hatásai bemutatásra kerülnek.

Az egységes értékelés elvének érvényesítése A konszolidált éves beszámoló készítésének kiemelkedő jelentőséggel bíró alapfeltétele az egységes értékelési elvek és eljárások alkalmazása, valamennyi konszolidációs körbe bevont leányvállalat vonatkozásában.

A TIGÁZ Csoport összevont (konszolidált) éves beszámolója alapját képező anyavállalati és leányvállalati beszámoló tartalmára vonatkozó előírásokat és az egységes értékelési szabályzatot az anya és leányvállalat esetében a Társasági számviteli politika tartalmazza.

Immateriális javak

Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve.

Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása:

- a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken,

- a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz.

Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke.

Az immateriális javakon belül közbenső eredmény kiszűrésére vonatkozó konszolidálásokat hajtottunk végre:

- az eszközoldalon jelentkező anya- és leányvállalat közötti kedvezményezett eszközátruházásból adódó eszközeltéréseket,

- az eszközök értékcsökkenésében - szintén a kedvezményezett eszközátruházással összefüggően - az eredeti és új bruttó érték eltérések miatt jelentkező különbözet került kiszűrésre.

Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget.

A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek.

A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik.

Az 50.000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek, kivéve: a gázmérőket 10 m³/h alatt és a házi nyomásszabályzókat.

A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek.

A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszközök könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke.

A Számviteli törvény előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben.

A tárgyi eszközökön belül közbenső eredmény kiszűrésére vonatkozó konszolidálásokat hajtottunk végre:


53

- az eszközoldalon jelentkező anya- és leányvállalat közötti kedvezményezett eszközátruházásból adódó eszközeltéréseket,

- az eszközök értékcsökkenésénél, terven felüli értékcsökkenésénél, selejtezésénél, értékesítésénél és káresemény elszámolásánál - szintén a kedvezményezett eszközátruházással összefüggő - az eredeti és új bruttó érték eltérések miatt jelentkező különbözet került kiszűrésre.

Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok

A részesedések és az egyéb értékpapírok beszerzési áron, illetve értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírásával növelt beszerzési áron vannak értékelve.

A befektetett pénzügyi eszközök, ahol szükséges, ott leértékelésre kerülnek a tartós veszteségeknek megfelelő mértékben; az eredeti érték akkor kerül visszaírásra, amikor a végrehajtott értékvesztés okai megszűnnek.

Az értékvesztést a pénzügyi műveletek ráfordításai között, míg az értékvesztés-visszaírást a pénzügyi műveletek ráfordításainak csökkenéseként kell elszámolni a hivatkozott törvény előírásai szerint.

A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva.

Az anyavállalat egyedi beszámolójában került kimutatásra a TIGÁZ-DSO Kft-re vonatkozó – 100% tulajdoni hányadnak megfelelő – részesedés. Ezen összeg a 2007. december 31-i első tőkekonszolidáció során került kiszűrésre a leányvállalat jegyzett tőkéjével szemben. A konszolidációs hatás tőkekonszolidációs különbözetet nem eredményezett.

Készletek

Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre.

Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált.

A gázkészlet elszámolásához kapcsolódó külön szabályok:

A gázkészletek értékelése átlagos beszerzési áron történik. A beszerzési ár a ténylegesen betárolt molekula árát, valamint, a gázkészlet betárolásig felmerülő szállítás/tárolási forgalmi díjakat foglalja magába.

A gázkészletek értékelését évente legalább egyszer évvégén, a mérlegkészítés időpontjában a fordulónapra vonatkozóan kell elvégezni, majd a megfelelő kritériumok fennállása esetén végre kell hajtani az értékvesztés elszámolását.

A gázkészletek értékvesztésének számításánál a Társaság értékesítési szerződéseiben szereplő értékesítési árból, a molekuladíjra vonatkozó árelemet kell piaci árként figyelembe venni.

Ha ezen árelem értéke alacsonyabb, mint a gázkészlet könyv szerinti értékéből számított molekula érték, akkor az ebből adódó különbözetet értékvesztésként kell elszámolni.

Követelések és kötelezettségek

A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve.

A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően.

Az adósságkonszolidálás megváltoztatja az anyavállalat és a leányvállalat egyedi beszámolójában bemutatott követelések és kötelezettségek értékét. Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti követelések és kötelezettségek kiszűrésére kerülnek.


54

Pénzeszközök

A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra.

A valuta és devizakészletek átértékelésre kerültek a mérlegfordulónapon érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon.

Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre.

Ezen tétel foglalja magába többek között azokat a földgázforgalmazással és egyéb szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a Számviteli törvény 32-33. §-a valamint a 44-45. §-a rendelkezik.

Az adósságkonszolidálás megváltoztatja az anyavállalat és a leányvállalat egyedi beszámolójában bemutatott aktív és passzív időbeli elhatárolások értékét. Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti aktív és passzív időbeli elhatárolások kiszűrésére kerülnek.

Céltartalékok

A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé.

Céltartalék elszámolás az alábbi tételekre történik:

- a peresített követelésekre:

• az 5 millió Ft érték feletti peres ügyekre céltartalékot képez a társaság, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg kerül meghatározásra.

• az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem képeztünk céltartalékot.

- a jubileumi jutalmakra, valamint törzsgárda juttatásokra,

- egyéb céltartalékokra

Vevő értékvesztés

Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése a többéves megtérülési adatok alapján az alábbiak szerint kerül meghatározásra:

- az 1 millió Ft feletti követelések esetén: az értékvesztés összegét egyedileg vevőnként, adósonként határoztuk meg, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni),

- az 1 millió Ft alatti követelések esetén:

• a normál kintlévőségek esetén: a 60-365 nap között lejárt követeléseknél 20%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számolunk el,

• a peres eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a 181-360 nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számolunk el,


55

• a csőd és felszámolási eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a teljes követelés összegére 100% értékvesztést számolunk el.

Üzleti év

A Csoportnál az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel.

A mérleg fordulónapja: 2015. december 31.

A mérleg készítésének időpontja: 2016. január 15.

A TIGÁZ Csoport pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós értékelés A TIGÁZ Csoport a pénzügyi instrumentumaira alkalmazza a valós értékelést. A TIGÁZ Csoport pénzügyi instrumentumainak valós értékelésbe való bevonása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek:

- Kereskedési célú pénzügyi eszközök,

- Csoport által keletkeztetett kölcsön- és más követelések,

- Értékesíthető pénzügyi eszközök,

- Lejáratig tartott pénzügyi eszközök,

- Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek,

- Egyéb pénzügyi kötelezettségek,

A kereskedési célú pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyeket a TIGÁZ Csoport továbbértékesítési céllal vásárolt. Ezen eszközcsoportra a valós értéken történő értékelés szabályai vonatkoznak, amennyiben valós értékük megbízhatóan megállapítható. Nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés a TIGÁZ Csoport által keletkeztetett kölcsön- és más követelésekre. Nem alkalmazható továbbá a valós értékelés (a továbbértékesítésről szóló döntést követően sem) az olyan, a TIGÁZ csoport által keletkeztetett vevő- és egyéb követelésekre, amelyeket utóbb a TIGÁZ Csoport döntése alapján értékesítenek. Az értékesíthető pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyek a fenti két csoport egyikében sem jelennek meg. Ilyenek például azok a vásárolt vagy harmadik fél által a TIGÁZ Csoportra engedményezett követelések, amelyekkel kapcsolatban a nyilvántartásba vételkor még nem került eldöntésre, hogy azokat rövidtávon értékesíteni, behajtani vagy lejáratig tartani szándékozik a TIGÁZ Csoport. Ezen eszközök esetében a TIGÁZ Csoport nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével. A lejáratig tartott pénzügyi eszközök olyan pénzügyi eszköz [ideértve a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök között kimutatott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, továbbá az áru leszállításával záruló határidős, opciós ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelést], amelyet a vállalkozó annak lejáratáig szándékozik és képes megtartani, valamint a bankbetét, illetve a pénzeszköz. Nem tartoznak ide a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések. Ezen eszközök esetében nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé tartoznak a rövidtávú, főleg likviditásmenedzsment céllal kötött repó-ügyletek, értékpapír kölcsönökből eredő kötelezettségek. Ezeket valós értéken értékeli a TIGÁZ Csoport. Az egyéb pénzügyi kötelezettségek csoportjába tartozik mindazon kötelezettség, amely nem tartozik a kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé, és nem származékos ügyletből eredő kötelezettség. Ezekre a valós értékelés szabályai nem alkalmazandóak. Valós értéken történő értékelés szempontjából a hosszú lejáratú kötelezettségek egyéb pénzügyi kötelezettségnek számítanak, amelyeket nem lehet valós értéken értékelni. A hosszú lejáratú


56

kötelezettségek mérlegbe állítandó értéke a pénzügyileg teljesített és az egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összegével, valamint az elengedett kötelezettségekkel csökkentett könyv szerinti érték.

2. Származékos ügyletek:

- Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések,

- Fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések

- Fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek,

- Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek.

Valamennyi elszámolási típusú, illetve pénzügyi instrumentum leszállításával záruló, nem fedezeti célú (a továbbiakban kereskedési célú), valamint a fedezeti célú származékos ügylet értékelése valós értéken történik. A Csoport pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós érték megállapítása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek:

A valós érték megállapítását az alábbiak alapján végzi el a Csoport (a felsoroltak egyben sorrendet is jelentenek abban az esetben, ha egy adott instrumentum valós értéke több módon is meghatározható):

- tőzsdei jegyzési ár;

- tőzsdén kívüli piaci ár, amelyen a partner értékelése vagy független felek szabad megállapodása alapján, illetve korábbi tranzakciókkal, árajánlatokkal megfelelően alátámasztva a piaci értékítéletet az értékelés időpontjában megbízhatóan jelzi;

- a pénzügyi instrumentum összetevőinek piaci ára alapján számított érték;

- a pénzpiaci értékelések során rendszerint használt értékelési eljárásokkal (pl. pénzáramok diszkontált jelenértéke), külső premisszák alkalmazásával számított érték.

Amennyiben a valós értékelésre a fenti módszerek egyike alapján sincs lehetőség, akkor egyéb módszerrel – melynek alkalmasságát a Csoport hitelt érdemlően bizonyítani tudja – kell a valós értéket megállapítani. 2. Származékos ügyletek:

Devizás ügyletek: A Csoport főként abból a célból, hogy az USD-ben és EUR-ban történő pénzáramlások miatt keletkező árfolyam különbözeteket és kockázatokat kiküszöbölje határidős ügyleteket köt. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Csoport az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. Termékár ügyletek: A Csoport a változóáras szerződései esetén az ár változásából fakadó kockázatokat határidős ügyletek kötésével fedezi le, melynek során a határidős termékár piacon köt kőolajszármazékokra vonatkozóan ügyleteket. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Csoport az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi.

Előírt szabályzatok Az anyavállalat és a leányvállalat rendelkezik a Számviteli törvény által előírt szabályzatokkal.

A TIGÁZ Csoport rendelkezik összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítéséhez szükséges Konszolidációs számviteli politikával.


57

AZ ÉVES BESZÁMOLÓ RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK

AKTÍVÁK

A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

70.727 millió Ft

A./I. Immateriális javak

1.082 millió Ft

Az immateriális javak nettó érték csökkenése a 2014. évi állományhoz képest 453 millió Ft, amelyet a következő táblázat szemléltet:

IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

Mérlegsorok Bruttó értékHalmozott

ÉrtékcsökkenésÖsszesen

Új beszerz

Tárgyévi értékcs.

BruttóHalmozott

ÉrtékcsökkenésÖsszesen

Bruttó érték

Halmozott Érték csökk.

Bruttó érték

Halmozott Érték csökk.

ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE

499 499 0 0 0 0 0 0 0 499 499 0

VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK 7 138 5 677 1 461 174 639 -92 -92 53 0 7 273 6 224 1 049

SZELLEMI TERMÉKEK

2 453 2 379 74 24 10 -115 -115 -55 0 2 307 2 274 33

ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK

9 625 9 625 0 0 0 0 0 0 0 9 625 9 625 0

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

19 715 18 180 1 535 198 649 -207 -207 -2 0 19 704 18 622 1 082

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

2015.12.31

IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA

(millió Ft-ban)

Egyéb változásTerven felüli értékcsökk.

NYITÓ ÁLLOMÁNY

2014.12.31

ÉVES VÁLTOZÁSOK

A tárgyévben 198 millió Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amelyből 172 millió Ft külső vállalkozók által teljesített. A saját teljesítmény értéke 26 millió Ft, amely teljes egészében személyi jellegű ráfordításokból adódik.


58

A tárgyévi értékcsökkenés 649 millió Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció az egyedi mérlegek alapján, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra.

Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik:

- a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra 639 millió Ft összegben,

- a szoftvervásárlás és/vagy előállítás miatt felmerült kiadások 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a TIGÁZ Csoport és 10 millió Ft összeget képvisel,

Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

A./II. Tárgyi eszközök

68.980 millió Ft

A 2014. december 31-i értékhez képest a tárgyévi eszközök nettó értéke 675 millió Ft-tal csökkent az alábbi kimutatásban részletezettek szerint:


59

TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

brut

tó

érté

k

halm

. ér

tékc

s.

brut

tó

érté

k

halm

. ér

tékc

s.

brut

tó

érté

k

halm

. ér

tékc

s.

INGATLANOK

- Földterületek 843 0 843 0 0 0 0 0 0 0 0 -9 0 834 0 834

- Épületek 3 380 849 2 531 5 0 0 99 -3 -1 0 0 197 2 3 579 949 2 630

- Gázvezetékek 87 431 40 895 46 536 840 0 153 1 344 -170 -121 0 0 -20 -11 88 234 42 107 46 127

- Egyéb építmények 1 205 787 418 5 0 7 38 -40 -31 0 0 -13 -1 1 164 793 371

Összesen: 92 859 42 531 50 328 850 0 160 1 481 -213 -153 0 0 155 -10 93 811 43 849 49 962

MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK

- Gépek, berendezések (nyomásszabályzók)

13 961 9 562 4 399 1 322 0 19 746 -6 -6 0 0 -174 -134 15 122 10 168 4 954

- Járművek 2 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 1 1

- Berendezések, szerszámok, gázmérők

27 869 13 660 14 209 1 734 0 19 2 760 -535 -455 0 0 0 1 29 087 15 966 13 121

Összesen: 41 832 23 223 18 609 3 056 0 38 3 506 -541 -461 0 0 -174 -133 44 211 26 135 18 076

NYITÓÁLLOMÁNY É V E S V Á L T O Z Á S ZÁRÓÁLLOMÁNY

2014.12.31 2015.12.31

Új b

esze

rz.

Tér

ítésm

ente

s át

véte

l

Ber

uház

ás

nyitó

áll.

-ból

ak

tivál

ás

Mérlegtételek

Bru

ttó é

rték

Hal

moz

ott

érté

kcs.

Net

tó é

rték

Bru

ttó é

rték

Hal

moz

ott

érté

kcs.

Net

tó é

rték

Tár

gyév

i ér

tékc

s.

Terven felüli értékcsökkenés

Átsorolás Egyéb változás


60

brut

tó

érté

k

halm

. ér

tékc

s.

brut

tó

érté

k

halm

. ér

tékc

s.

brut

tó

érté

k

halm

. ér

tékc

s.

EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK

- Egyéb járművek 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 -1 0 0 0 0

- Üzemkörön kív.egyéb berend.,felsz.

111 1 110 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 111 1 110

- Egyéb berendezés, felszerelés

3 312 2 962 350 129 0 33 284 -12 -12 -1 -1 -25 -25 3 436 3 208 228

Összesen: 3 423 2 963 460 130 0 33 284 -12 -12 -1 - 1 -26 -25 3 547 3 209 338

Tárgyi eszközök összesen:

138 114 68 717 69 397 4 036 0 231 5 271 -766 -626 -1 -1 -45 -168 141 569 73 193 68 376

BERUHÁZÁSOK

- Beruházások 251 0 251 584 0 -231 0 0 0 0 0 0 0 604 0 604

- Beruházásokra adott előlegek

7 0 7 0 0 0 0 0 0 0 0 -7 0 0 0 0

Összesen: 258 0 258 584 0 -231 0 0 0 0 0 -7 0 604 0 604

TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

138 372 68 717 69 655 4 620 0 0 5 271 -766 -626 -1 -1 -52 -168 142 173 73 193 68 980

(millió Ft-ban)

NYITÓÁLLOMÁNY É V E S V Á L T O Z Á S ZÁRÓÁLLOMÁNY

2014.12.31 2015.12.31

MérlegtételekB

ruttó

ért

ék

Hal

moz

ott

érté

kcs.

Net

tó é

rték

Új b

esze

rz.

Bru

ttó é

rték

Hal

moz

ott

érté

kcs.

Net

tó é

rték

Tér

ítésm

ente

s át

véte

l

Ber

uház

ás

nyitó

áll.

-ból

ak

tivál

ás

Tár

gyév

i ér

tékc

s.


Átsorolás Egyéb változás


61

A 2015. évi beruházások értéke 4.620 millió Ft volt, amelyből a külső vállalkozók által teljesített beruházások értéke 1.729 millió Ft, a saját teljesítmény értéke 2.891 millió Ft, amelyből 1.459 millió Ft a raktári anyagfelhasználás,1.337 millió Ft személyi jellegű költség, valamint 95 millió Ft az egyéb költség.

A beruházások teljesítése közül ki kell emelnünk a gázvezeték és az ahhoz kapcsolódó teljesítéseket, amelyek 4.173 millió Ft összegben, és az alábbiak szerint realizálódtak (millió Ft-ban):

2015.12.31. - rekonstrukció 2.978

- új vezeték-építés 669

- idegen tulajdonú vezetékrendszer vásárlása 526

ÖSSZESEN: 4.173

A terv szerint elszámolt amortizáció 5.271 millió Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre.

A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 140 millió Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra. Ezen összeg főleg gázvezetékek és gázmérők selejtezéséhez kapcsolódik.

A tárgyévi értékcsökkenés – amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke – a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra.

Konszolidációs hatások:

Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint terv szerinti értékcsökkenés 6.520 millió Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció 1.249 millió Ft pozitív hatást gyakorolt. Ezt a hatást a konszolidált értékcsökkenés különbözet (1.230 millió Ft), valamint az anya- és leányvállalat közötti nyomásszabályzó állomás értékesítéséből adódó terv szerinti értékcsökkenési különbözet (19 millió Ft) okozta.

Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint terven felüli értékcsökkenés 222 millió Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció, a migrált1 gázvezeték selejt miatt 82 millió Ft pozitív hatást gyakorolt.

Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint az egyéb változások 121 millió Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció 5 millió Ft pozitív hatást gyakorolt.

1 migrált eszköz: a 2007 évi jogi szétválás során a TIGÁZ Zrt-ből a TIGÁZ-DSO Kft-be apportált és értékesített eszközök.


62

A./III. Befektetett pénzügyi eszközök

665 millió Ft

A befektetett pénzügyi eszközök nettó értéke 2014. december 31-éhez képest 213 millió Ft-tal csökkent, a következőkben részletezettek szerint.

A./III./1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

661 millió Ft

RÉSZESEDÉSEK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

2015.12.31

Mérlegtételek

Sze

rző

dés

szer

int

befe

ktet

ett é

rték

Újra

ért

ékel

és

Ért

ék v

eszt

és

Köz

benső e

redm

ény

kons

zolo

dáci

ó ér

tékv

eszt

és k

iszű

rése

Ért

ékes

ítés,

beo

lvad

ás,

egyé

b cs

ökk.

(-)

Első tőke

- ko

nszo

lidác

ió

Öss

zese

n

Rés

zese

dés

vásá

rlás,

cé

g al

apít

ás (

egyé

b nö

veke

dés)

(+

)

Ért

ékes

ítés,

beo

lvad

ás,

egyé

b cs

ökk.

(-)

Ért

ék v

eszt

és

Köz

benső e

redm

ény

kons

zolid

áció

ér

tékv

eszt

és k

iszű

rése

- Turulgáz Zrt. 818 0 0 0 0 0 818 0 0 -210 0 608

- TIGÁZ GEPA Kft. 53 0 0 0 0 0 53 0 0 0 0 53

- TIGÁZ-DSO Kft. 125 314 0 -84 541 84 541 0 -125 314 0 0 0 -1 314 1 314 0MINDÖSSZESEN 126 185 0 -84 541 84 541 0 -125 314 871 0 0 -1 524 1 314 661

NYITÓ ÁLLOMÁNY

2014.12.31

2015 ÉVES VÁLTOZÁSOK

A részesedések nettó értékében a tárgyévben 210 millió Ft csökkenés volt.

A tárgyévben 210 millió Ft értékvesztést számolt el a TIGÁZ Zrt. a Turulgáz Zrt.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a Turulgáz Zrt. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent gazdálkodás romlásának következtében.


- Az anyavállalat (TIGÁZ Zrt) 2007.04.24-én megalapította a TIGÁZ-DSO Kft.-t, kedvezményezett eszközátruházás keretében 125.314 millió Ft értékben, amely érték az első tőkekonszolidáció során kiszűrésre került

- Az anyavállalat értékvesztést számolt el leányvállalatában a TIGÁZ-DSO Kft.-ben lévő befektetésére 2008. évben 4.530 millió Ft-ot, 2012. évben 58.718 millió Ft-ot, 2013 évben 15.192 millió Ft-ot, 2014 évben 6.101 millió Ft-ot és tárgyévben 1.314 millió Ft-ot így kumuláltan 85.855 millió Ft a közbenső eredményhatás került kiszűrésre.

KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK A RÉSZESEDÉSEKKEL KAPCSOLATBAN (millió Ft-ban)

MEGNEVEZÉS

Ala

p/T

örzs

tő

ke

Tár

gyév

er

edm

énye

Saj

át tő

ke

Tul

ajdo

ni h

ánya

d (%

)

T. é

vi n

ettó

va

gyon

(sa

ját

tőke

)

Kön

yv s

zerin

ti ér

ték

Kül

önbs

ég

(A) (B)* (C) (D) E=C*D/100 (F) H=(E)-(F)

TÖBBSÉGI RÉSZESEDÉSŰ VÁLLALKOZÁS

-Turul Gázvezeték Építő és Vagyonkezelő Zrt. 404 44 591 58,42 345 608 -263

2800 Tatabánya, Mártírok útja 81/A *

- TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Kft. 53 0 53 100 53 53 0

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184.

* előzetes 2015. évi mérlegadatok alapján


63

A számviteli törvény 119 §. 2 bekezdése alapján, - amely rögzítésre kerül a társaság Számviteli Politikájában is - a TIGÁZ GEPA Kft. és a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatoknak minősülnek, mivel:

- a mentesített leányvállalatok összesített mérlegfőösszege a TIGÁZ Zrt. (anyavállalat) tárgyévi egyedi éves beszámolója mérlegfőösszegének 10 % -át nem haladja meg, és

- a mentesített leányvállalatok összesített értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) tárgyévi egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 20%-át nem haladja meg.

A leányvállalatok összevontan megfelelnek a minősítés szempontjainak, az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyásuk sem torzítja az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós képet.

A./III./5. Egyéb tartósan adott kölcsönök

4 millió Ft

Az egyéb tartósan adott kölcsönök 2014. december 31-hez képest 3 millió Ft-tal csökkentek az alábbiakban részletezettek szerint:

KÖLCSÖNÖK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

Megnevezés Nyitó állomány

Tár

gy é

vben

nyú

jtott

hite

l

Tár

gyév

ben

befiz

. tö

bble

t tör

lesz

tő

ré

szle

t

(é

ven

belü

li es

edék

es m

érté

ket

meg

hala

dó)

Éve

n be

lül e

sedé

kes

törle

sztő

rés

zlet

Egy

éb v

álto

zás

Záró állomány = Egyedi mérlegek összesen

2014.12.31 (+) (-) (-) (+,-) 2015.12.31

Egyéb adott kölcsön 7 0 0 3 0 4

ÖSSZESEN: 7 0 0 3 0 4

Az adott kölcsönök tárgyévi változása a következő évben esedékes törlesztő részletek nettó összegére vonatkozik (3 millió Ft), amely átvezetésre került a rövid lejáratú követelések közé.


A./III./9. Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatoktól

0 millió Ft

Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatoktól tárgyévben nem volt, mivel az első tőkekonszolidáció könyv szerinti értékkel történt, és tőkekonszolidációs különbözet tárgyévben nem keletkezett.


64

B. FORGÓESZKÖZÖK

30.093 millió Ft

B./I. Készletek

9.864 millió Ft

A készletek állománya 2014. évhez képest 16.859 millió Ft-tal csökkent.

A változásokat a következő táblázat szemlélteti:

KÉSZLETEK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

MérlegtételekBruttó érték

Érték vesztés Összesen

Bruttó érték

Érték vesztés

Közbenső eredmény

konszolidációBruttó érték

Érték vesztés Összesen

- Anyagok 1 320 0 1 320 52 0 0 1 372 0 1 372

ebből: vásárolt készletek 1 191 0 1 191 62 0 0 1 253 0 1 253

ebből: vezetékben lévő földgáz 129 0 129 -10 0 0 119 0 119

- Áruk 26 634 -1 231 25 403 -18 060 1 122 27 8 601 -109 8 492

ebből: tárolóban lévő földgáz 25 531 -1 078 24 453 -17 549 1 078 0 7 982 0 7 982

ebből: közvetített szolgáltatás 51 0 51 -11 0 0 40 0 40

ebből: eladásra szánt tárgyi eszköz 1 052 -153 899 -500 44 27 579 -109 470- Befejezetlen termelés 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- Késztermékek 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Összesen 27 954 -1 231 26 723 -18 008 1 122 27 9 973 -109 9 864

NYITÓ ÁLLOMÁNY 2014.12.31

2015 ÉVES VÁLTOZÁSOK

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 2015.12.31

A 2014. december 31-i időszakhoz képest az anyagok 52 millió Ft-tal nőttek.

Az áruk összevont fordulónapi értéke 8.492 millió Ft, mely az előző évi értékhez képest 16.911 millió Ft-tal csökkent.

A csökkenés oka alapvetően a tárolóban lévő földgáz mennyiségének csökkenése (16.471 millió Ft).


Az áruk mérlegsorból 2014. december 31-én az eladásra meghirdetett épületek és ingatlanok 899 millió Ft-os összege tárgyidőszakban az alábbiak szerint változott:

• az egyedi mérlegek szerint ingatlan értékesítés miatt a tárgyidőszakban 500 millió Ft-tal csökkent, melyet ezen ingatlanok előző években elszámolt értékvesztése 44 millió Ft-al korrigált.

• tárgyévben az eladott migrált ingatlan eredeti és új nettó érték eltérésének konszolidálása 27 millió Ft-os pozitív eredményhatást eredményezett.


65

B./II. Követelések

19.438 millió Ft

A 2014. évhez képest 3.388 millió Ft-tal csökkent.

KÖVETELÉSEK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban)

MérlegtételekNyitó

állomány 2014.12.31

Éves változás

Egyedi mérlegek összesen

Adósság konszolidáció

Záró állomány 2015.12.31

- Követelések vevők felé 16 080 -746 15 334 0 15 334- Követelések kapcsolt felekkel szemben 53 1 701 1 754 -1 450 304- Egyéb követelések 6 380 -2 704 3 676 0 3 676- Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

313 -189 124 0 124

ÖSSZESEN: 22 826 -1 938 20 888 -1 450 19 438

A követelések vev ők felé nyilvántartott nettó érték 15.334 millió Ft, amely 1.193 millió Ft értékvesztést tartalmaz tárgyév végén.

A kintlévőségekre a társaság értékvesztést képzett, amely az alábbiakban kerül részletezésre:

HATÁRIDŐN TÚLI VEVŐKÖVETELÉS KINTLÉVŐSÉGEKRE KÉPZETT ÉRTÉKVESZTÉS (millió Ft-ban) Ügyfél kategória

0-60 nap 61-180 nap 181-365 nap365 napon

túlÖsszesen Értékvesztés

Egyetemes szolgáltató - lakossági ügyfelek 2 847 319 354 636 4 156 645

Egyetemes szolgáltató - közületi ügyfelek 613 63 51 154 881 156

Kereskedelmi ügyfelek 887 100 54 226 1 267 275

Egyéb vevők 32 37 39 116 224 117

Összesen: 4 379 519 498 1 132 6 528 1 193


66

A kapcsolt felekkel szemben fennálló követelések összege 304 millió Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak:

KAPCSOLT KÖVETELÉSNyitó

2014.12.31Egyedi mérlegek

összesen Adósság

konszolidációZáró

2015.12.31

- kapcsolt vállalkozással szembeni követelések 40 1 532 -1 450 82

-Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (Eni S.p.A) 5 5 0 5

-Anyavállalattal szembeni cash-pooling követelés (Eni S.p.A) 18 61 0 61

-Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ Zrt.) 0 12 -12 0

-Anyavállalattal szembeni cash-pool követelés (TIGÁZ Zrt.) 0 422 -422 0

-Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ-DSO Kft.) 0 1 016 -1 016 0

-Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ GEPA Kft.) 17 2 0 2

-Leányvállalattal szembeni osztalék követelés (TIGÁZ GEPA Kft.) 0 14 0 14

-egyéb kapcsolt felekkel szembeni követelés 13 222 0 222

-Kereskedelmi követelés (Eni Trading& Shipping S.p.A) 0 213 0 213

-Kereskedelmi követelés (Eni Hungária Zrt) 1 2 0 2

-Kereskedelmi követelés (Dunastyr Zrt.) 12 7 0 7

ÖSSZESEN: 53 1 754 -1 450 304


Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti követelések az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 1.450 millió Ft értékben.

Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések 2.704 millió Ft-tal csökkentek az előző időszakhoz képest.

A változás főként az óvadék elszámolás csökkenéséből (-1.419 millió Ft).

2015. december 31-én a következő módon alakulnak (millió Ft-ban):

(millió Ft-ban)Nyitó

2014.12.31Egyedi mérlegek

összesen Adósság

konszolidáció Záró

2015.12.31- óvadék elszámolás 3 434 2 015 0 2 015

- Gázipari Garancia Alap miatti követelés 303 204 0 204

- időszaki elszámolás miatti ÁFA 407 357 0 357

- költségvetéssel szembeni egyéb követelés 7 44 0 44

- helyi adók miatti követelés 439 132 0 132

- díjbeszedő tartozás 7 7 0 7

- ÁFA-visszaigénylés 0 717 0 717

- egyéb követelés 1 783 200 0 200

ÖSSZESEN: 6 380 3 676 0 3 676


A származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete tárgyév végén 124 millió Ft volt, amely teljes mértékben a kereskedési célú devizás ügyletek fordulónapi átértékeléséből adódó pozitív értékelési különbözetéből adódik.


67

B./III. Értékpapírok

80 millió Ft

A értékpapírok állománya a 2014. december 31-i állományhoz képest nem változott, és a visszavásárolt saját részvények értékét tartalmazza.

(millió Ft-ban) 2014.12.31 2015.12.31Saját részvények 80 80

Összesen: 80 80

A TIGÁZ Csoport 2015. december 31-én 27.859 db saját részvény birtokolt, 80 millió Ft összegben, a 2005. évi beolvadási tranzakciók következtében.


B./IV. Pénzeszközök

711 millió Ft

A pénzeszközök állománya a 2014. december 31-i állományhoz képest 1.189 millió Ft-tal csökkent, és a következőkből tevődik össze:

(millió Ft-ban) 2014.12.31 Éves változások 2015.12.31

Pénztár, csekkek 2 -2 0

Bankbetétek 1 898 -1 187 711

Összesen: 1 900 -1 189 711



68

C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

6.698 millió Ft

Az aktív időbeli elhatárolások a 2014. évhez képest nőtt 424 millió Ft-tal, a következő táblázat szerint:

Nyitó Éves változások Egyedi

mérlegek Adósság

konszolidációZáró

állomány2014.12.31 2015.12.31

- Földgáz-árbevétel 5 654 716 6 370 -568 5 802- Elosztói gázdíj bevétel 144 8 152 0 152- Kapcsolt vállalkozástól származó elosztói gázdíj bevétel

0 761 761 -761 0

- Kapcsolt felektől származó egyéb bevétel 0 1 1 0 1- Kapcsolt felekkel szembeni költségek 69 92 161 -38 123- Egyéb bevétel elhatárolás 24 -5 19 0 19- Egyéb elhatárolások 383 218 601 0 601 ÖSSZESEN: 6 274 1 791 8 065 -1 367 6 698

(millió Ft-ban)


Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti aktív időbeli elhatárolások az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 1.367 millió Ft értékben, amely az elosztói gázdíj és alapdíj elhatárolásokra (761 millió Ft), a földgáz árbevételekre (568 millió Ft) és a biztosítási és szolgáltatási díjak költségelhatárolására (38 millió Ft).


69

PASSZÍVÁK

D. SAJÁT TŐKE

-38.184 millió Ft

2014. december 31-hez képest a saját tőke 88 millió Ft-tal csökkent, mint ahogy azt a következő táblázat szemlélteti:

SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

Nyitó Egyedi mérlegek

NyitóEgyedi mérlegek

összesenZáró

2014.12.31 2014.12.31

Ere

dm. á

tvez

.(+

,-)

Áts

o- r

olás

(+,-

)

Egy

éb v

ált.

(+,-

)

Tár

gyév

er

edm

énye

2015.12.31Első tőke

konsz.

LV

ST

V

20

07-2

008-

2009

-20

10-2

011-

2012

-20

13-2

014-

2015

Elő

ző é

vi k

özb.

er

edm

.

Elő

ző é

vi k

özb.

er

edm

. kis

zűr.

Tár

gy é

vi k

özb.

er

edm

.

2015.12.31

- Jegyzett tőke 17 000 79 066 0 0 0 0 79 066 -125 314 63 248 0 0 0 17 000

- Tőketartalék 11 888 11 888 0 0 0 0 11 888 0 0 0 0 0 11 888

- Eredménytartalék -2 655 -17 847 -20 924 0 0 0 -38 771 0 21 293 0 0 0 -17 478

- Lekötött tartalék 80 80 0 0 0 0 80 0 0 0 0 0 80

- Értékelési tartalék 241 241 0 0 -241 0 0 0 0 0 0 0 0

- Mérleg szerinti eredmény

-13 101 -20 924 20 924 0 0 -2 897 -2 897 0 0 7 823 -7 823 3 050 153

- Leányvállalatok saját tőke változása

-78 440 0 0 0 0 0 0 0 -84 541 0 0 0 -84 541

- Konszolidáció miatti változások közbenső eredmény különbözetéből

26 891 0 0 0 0 0 0 0 0 26 891 7 823 0 34 714

ÖSSZESEN: -38 096 52 504 0 0 -241 -2 897 49 366 -125 314 0 34 714 0 3 050 -38 184

Konszolidáció miatti változások

Mérlegtételek

Tárgyévi változások

Az anyavállalat 17.000 millió Ft összegű jegyzett t őkéje 17.000.000 db egyenként 1.000 Ft névértékű és teljes egészében befizetett névre szóló törzsrészvényből áll.

Az anyavállalat a TIGÁZ-DSO Kft-t 2015. évben is teljes körűen a konszolidációba bevonta.

Az első konszolidálásba való bevonás időpontja: 2007.12.31. Az első tőkekonszolidáció könyv szerinti értékkel történt és tőkekonszolidációs különbözet nem keletkezett.

A lekötött tartalék összege 80 millió Ft, amely teljes mértékben a saját részvények értékéből tevődik össze (mely a 2005. évi beolvadási folyamattal összefüggésben maradt az anyavállalatnál).

Az eredménytartalék -14.823 millió Ft-os tárgyévi csökkenése a 2014. évi mérleg szerinti eredmény (-20.924 millió Ft) átvezetéséből, valamint a leányvállalati saját tőke változásba (LVSTV) átvezetett 2014. évi TIGÁZ-DSO Kft. mérleg szerinti veszteségéből (6.101 millió Ft) adódik.

A tárgyévi összevont (konszolidált) mérleg szerinti eredmény pozitív 153 millió Ft.


70


A mérleg szerinti eredményt az anyavállalat és a leányvállalat egyedi mérlegeikben szereplő összevontan negatív veszteségből (-2.897 millió Ft), valamint a tárgyévet érintő konszolidáció során keletkező közbenső eredmény 3.050 millió Ft értékből tevődik össze.

A 3.050 millió Ft-os tárgyévi közbenső eredményhatás az alábbi területeken keletkezett:

• a részesedések értékvesztésére – a leányvállalatban lévő befektetésekre – a teljes anyavállalat által elszámolt 1.314 millió Ft konszolidálása miatt keletkezett közbenső eredményhatás,

• az eszközöknél az eredeti érték és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező értékcsökkenés közbenső eredmény hatása 1.230 millió Ft,

• A konszolidálás során a tárgyévben keletkező, felszabadított passzívák értékcsökkenésével 383 millió Ft-tal korrigált érték (kumuláltan 14.850 millió Ft-ot) visszakönyvelésre került a mérleg szerinti eredménnyel szemben,

• az eszközöknél az eredeti és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező selejtezésekből adódó különbözeteknek közbenső eredmény hatása 82 millió Ft,

• az eszközöknél az eredeti és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező értékesítésből és az egyéb bevételeknél az értékesítés nettó értékének kiszűréséből adódó különbözetek meghatározására került sor, melynek közbenső eredmény hatása 19 millió Ft,

• a készletek között kimutatott eladásra szánt tárgyi eszközöknél a migrált ingatlan eredeti és új nettó érték eltérésének konszolidálása 22 millió Ft-os pozitív eredményhatást eredményezett.

A leányvállalati saját t őkeváltozás -84.541 millió Ft, amely leányvállalat saját tőkéjének változását mutatja be 2007 - 2014 évekre vonatkozóan.

A konszolidáció miatti változások az előző évek közbenső eredmény különbözetéből 34.714 millió Ft, mely az alábbi tényezőkből tevődik össze:

millió Ft

KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK KÖZBENS Ő EREDMÉNY KÜLÖNBÖZETÉBŐL

- előző évek terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés, selejt és káresemény közbenső eredményhatása 73 110

- előző évek tárgyi eszköz értékesítés közbenső eredményhatása -23 242

- előző évek tárgyi eszköz apport közbenső eredmény hatása -84 674

- előző évek halasztott bevétel miatti közbenső eredmény hatása -15 233

- előző évi részesedések értékvesztése miatti közbenső eredmény hatása 84 542

- előző évi eladásra szánt tárgyi eszköz értékvesztés miatti közbenső eredmény hatása 211

ÖSSZESEN 34 714

Az anyavállalat tőke tulajdonosi megoszlása 2015. december 31-én a részvénykönyvbe történt bejegyeztetések alapján a következő, mely a beszámoló többi adatától eltérően ezer Ft-ban van megjelenítve, a kerekítésből származó eltérések elkerülése végett:

Részvények száma Névértéke Tulajdoni hányad

(db) (ezer Ft) (%)

- Eni S.p.A 16 638 913 16 638 913 97,8760- TIGÁZ Zrt. 27 859 27 859 0,1639- Belföldi jogi személy 166 230 166 230 0,9778- Önkormányzat 53 585 53 585 0,3152- Belföldi magánszemély 106 468 106 468 0,6263- Egyéb 6 945 6 945 0,0409

ÖSSZESEN: 17 000 000 17 000 000 100,0000


71

Az anyavállalat az ENI S.p.A. leányvállalata.

Az ENI S.p.A. adatai:

• címe: 00144 – Roma, Piazzale Enrico Mattei, 1, Olaszország

• tulajdoni hányad: 97,876%

E. CÉLTARTALÉKOK

1.203 millió Ft

A 2015. december 31-i állomány levezetését az alábbi kimutatás szemlélteti:

A CÉLTARTALÉKOK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban)

Nyitó állományEgyedi

mérlegek összesen

Záró állomány

2014.12.31 Növekedés Csökkenés 2015.12.31

- Peres ügy miatti kötelezettségre 59 7 59 7 7

- Egyéb kötelezettségre 807 389 0 1 196 1 196

ÖSSZESEN: 866 396 59 1 203 1 203

MérlegtételekÉves változások

A várható kötelezettségek fedezetére képzett céltarta lék az előző évhez képest 337 millió Ft-tal nőtt, amelyből a peres ügyek miatti céltartalék képzési kötelezettség csökkenés 52 millió Ft, valamint az egyéb kötelezettségekre képzett céltartalék növekedés 389 millió Ft volt



72

F. KÖTELEZETTSÉGEK

119.482 millió Ft

A 2014.12.31-i állapothoz képest 21.966 millió Ft-tal csökkent.

A kötelezettségeket alkotó tételek változásai a következők:

A KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban)

Mérlegtételek Nyitó Egyedi

mérlegek öszesen


Záró

2014.12.31 2015.12.31

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

Tartós kötelezettségek kapcsolt felekkelszemben

16 600 -16 600 0 0 0 0

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 57 -23 34 0 34 0

HOSSZÚ LEJÁRATÚ ÖSSZESEN: 16 657 -16 623 34 0 34 0

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

Rövid lejáratú hitelek 3 736 4 435 8 171 0 8 171 0

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

23 703 -3 432 20 271 0 20 271 0

Rövid lejáratú köt. kapcsolt felekkel szemben

89 619 -417 89 202 -1 450 87 752 0

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 5 548 -2 731 2 817 0 2 817 0

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

2 185 -1 748 437 0 437 0

RÖVID LEJÁRATÚ ÖSSZESEN: 124 791 -3 893 120 898 -1 450 1 19 448 0

MINDÖSSZESEN: 141 448 -20 516 120 932 -1 450 119 482 0

amelyből: 5 évet meghaladó kötelezett- ségek

Nettó növekedés

vagy csökkenés

(+,-)

A kötelezettségeknek nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései.

F./II./6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben

0 millió Ft

(millió Ft-ban) NyitóEgyedi

mérlegek öszesen


Záró

2014.12.31 2015.12.31

- hosszú lejáratú kölcsön (Eni Finance International S.A.) 16 600 0 0 0

ÖSSZESEN: 16 600 0 0 0

A hosszú lejáratú kötelezettségek állománya 16.600 millió Ft-tal csökkent, amely az ENI Finance International S.A.-val fennálló hosszú lejáratú kölcsön csökkenéséből adódik.



73

F./II./8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség

34 millió Ft

MegnevezésNYITÓ

ÁLLOMÁNY

Tár

gyév

i növ

eked

és

új s

zerző

dése

k m

iatt

Tár

gyév

ben

befiz

etés

Éve

n be

lül

esed

ékes

törle

sztő

ré

szle

t átv

ezet

és

4535

fő

köny

vi

szám

lára

Egy

éb v

álto

zás

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

2014.12.31 (+) (-) (-) (+,-) 2015.12.31

Hosszú lejáratra kapott kölcsön 57 28 0 51 0 34

ÖSSZESEN: 57 28 0 51 0 34

Az egyéb hosszú lejáratra kapott kölcsönök az egyéb vállalkozók által finanszírozott gázhálózat fejlesztés megvalósítására vonatkoznak.


F./III. Rövid lejáratú kötelezettségek

119.448 millió Ft

A rövid lejáratú kötelezettségek a 2014. december 31.-i állapothoz képest 5.343 millió Ft-tal csökkentek.

A rövid lejáratú hitelek növekedése (4.435 millió Ft), amelynek oka a faktoring tartozás változása.


A szállítói kötelezettségek csökkenése (3.432 millió Ft), amelynek fő oka a beszerzett gáz ár- és volumenváltozásával magyarázható.


Mérlegen kívüli tételként a gázbeszerzésekhez, valamint elosztási és szállítási kapacitás lekötésekhez kapcsolódóan anyavállalati és bankgaranciák összege 59.714 millió Ft.


74

A rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt felekkel szemben csökkent 1.867 millió Ft-tal és az alábbiakból tevődik össze (millió Ft-ban):

Nyitó 2014.12.31Egyedi

mérlegek öszesen


Záró 2015.12.31

- kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek: 524 1 692 -1 450 242

- Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (ENI S.p.A) 14 149 0 149

- Anyavállalattal szembeni cash pooling kötelezettség (ENI S.p.A) 4 8 0 8

- Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ Zrt) 0 1 016 -1 016 0

- Leányvállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ-DSO Kft.) 0 12 -12 0

- Leányvállalattal szembeni cash-pooling kötelezettség (TIGÁZ-DSO Kft.) 0 422 -422 0

- Leányvállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ GEPA Kft.) 456 0 0 0

- Leányvállalattal szembeni cash-pooling kötelezettség (TIGÁZ GEPA Kft.) 50 85 0 85- egyéb kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek: 89 095 87 510 0 87 510 - Kölcsön kötelezettség (Eni Finance International SA) 88 800 87 500 0 87 500 - Kereskedelmi kötelezettség (Eni Trading & Shipping S.p.A) 281 0 0 0 - Kereskedelmi kötelezettség (Eni Hungária Zrt.) 14 10 0 10

ÖSSZESEN: 89 619 89 202 -1 450 87 752


Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti kötelezettségek az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 1.450 millió Ft értékben.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkentek 2.731 millió Ft-tal, és a következő módon tevődnek össze (millió Ft-ban):

Nyitó 2014.12.31

Egyedi mérlegek öszesen

Záró 2015.12.31

- energiaadó fizetési kötelezettség 163 150 150

- költségvetéssel szembeni energiaadó kötelezettség 125 143 143

- ÁFA fizetési kötelezettség 2 249 342 342

- költségvetéssel szembeni egyéb kötelezettség 151 16 16

- rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben 303 307 307

- társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség 215 212 212

- SZJA fizetési kötelezettség 72 78 78

- gázhálózat fejlesztésre von.hosszú lej.köt.rövid lejáratú állománya 305 222 222

- egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt 1 965 1 347 1 347

ÖSSZESEN: 5 548 2 817 2 817

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkenésének fő oka az ÁFA fizetési kötelezettség csökkenése (1.907 millió Ft) és az egyéb kötelezettség csökkenés (618 millió Ft).

Az egyéb kötelezettségek között kerültek kimutatásra (1.055 millió Ft) azok a tételek, amelyeket a következő évben vissza kell fizetni a fogyasztónak, vagy a fogyasztók nyilatkozata alapján a következő számlájukban kerül jóváírásra. Ezek az éves egyszeri elszámolás miatti folyamatokkal vannak összefüggésben.


A származékos ügyletek negatív értékelési különbözete tárgyév végén 437 millió Ft volt, amely teljes mértékben a kereskedelmi célú áru ügyletek fordulónapi átértékeléséből adódó negatív értékelési különbözetéből adódik.


75

G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

25.017 millió Ft

A tárgyévet megelőző időszak állományához képest tárgyévben 636 millió Ft-tal csökkentek, amely a tárgyévi üzletmenet során felmerült költségek, valamint a beszedett csatlakozási díjak miatti elhatárolások csökkenésével magyarázható.

Passzív időbeli elhatárolás tételei 2015. december 31-én (millió Ft-ban):

Nyitó 2014.12.31.


Közbens ő eredmény konszolidáció,

idegen forrásból megvalósított tárgyi eszköz elhatárolás


Záró 2015.12.31

BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA 6 21 0 -4 17

- bevételek passzív időbeli elhatárolása 6 21 0 -4 17

KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA 6 823 7 548 0 -1 3 63 6 185

kapcsolt vállalkozással szembeni elhatárolások 163 1 696 0 -1 363 333- igazgatósági tagok tiszteletdíja 5 5 0 0 5

- ENI S.p.A.-szakemberek tanácsadás költsége 144 196 0 0 196- kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb elhatárolások 13 75 0 -34 41

- földgázvásárlás HMK elhatárolás 0 568 0 -568 0

- kamat elhatárolás Eni Finenance International S.A. 1 91 0 0 91- elosztói díjak passzív időbeli elhatárolása 0 761 0 -761 0

egyéb vállalkozással szembeni elhatárolások 6 660 5 8 52 0 0 5 852- bankköltség és kamatráfordítás 24 1 0 0 1

- bérek és járulékok 1 251 956 0 0 956- földgáz beszerzés díja 4 779 4 391 0 0 4 391

- egyéb költség elhatárolások 606 504 0 0 504

HALASZTOTT BEVÉTELEK ELHATÁROLÁSA 18 824 3 965 14 850 0 18 815

- csatlakozási díjak 17 065 3 644 13 461 0 17 105- térítésmentesen átvett eszközök értéke 1 755 317 1 389 0 1 706

- egyéb halasztott bevétel elhatárolások 4 4 0 0 4

ÖSSZESEN: 25 653 11 534 14 850 -1 367 25 017


Adósságkonszolidáció:

Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti passzív időbeli elhatárolások az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 1.367 millió Ft értékben, amely:

az elosztói díjakra képzett elhatárolásokra (761 millió Ft), a földgázvásárlás HMK díjakra (568 millió Ft) és a biztosítási díjak elhatárolására (4 millió Ft), valamint a gázfogadó állomások gázdíjainak és SLA szolgáltatások költségeinek elhatárolására (34 millió Ft) vonatkozik.

Közbenső eredmény konszolidáció:

(1) Az anyavállalat a 2007. június 30-i jogi szétválás előtt a passzív időbeli elhatároláson tartotta nyílván a fogyasztóktól átvett csatlakozási hozzájárulásokat. A passzív időbeli elhatárolásokkal szemben megvalósított eszköz amortizációjának arányában számolta bevételként minden periódusban.

(2) A 2007.június 30-án a jogi szétválás során, az addig passzív időbeli elhatárolásban, a fogyasztóktól átvett csatlakozási hozzájárulások értékét az anyavállalat lekönyvelte rendkívüli bevételbe egy összegben.

Erre azért volt szükség, mivel ezen hozzájárulásokat gázvezetékhez kapcsolódó beruházásokra vette át az anyavállalat, és a gázvezeték vagyon átkerült a leányvállalatba.

(3) A konszolidáció során vissza kell állítani "eredeti" állapotot, (mintha 1 cég maradt volna a TIGÁZ Zrt.), és ezért a (2) lépésben leírtak visszakönyvelésre kerültek, így a konszolidált beszámolóban a passzív időbeli elhatárolások között vannak nyilvántartva a fogyasztóktól átvett csatlakozási hozzájárulások.


76

(4) a konszolidáció során minden zárási periódusban az (1) pontban meghatározott módszer alapján kerül felszabadításra a passzív időbeli elhatárolás a bevétellel szemben.

A tárgyév során 383 millió Ft került felszabadításra, így a 2007. június 30. előtti csatlakozási díjakhoz kapcsolódó passzív időbeli elhatárolások a 2014 évi 15.233 millió Ft-ról, 14.850 millió Ft-ra változtak.


77

EREDMÉNYKIMUTATÁS

ÖSSZES BEVÉTEL

177.792 millió Ft

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

169.991 millió Ft

Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységenkénti, szolgáltatásonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult millió Ft-ban:

2014Egyedi

mérlegek összesen

Bevétel - ráfordítás konszolidáció 2015

tárgyévi változás

- földgázelosztás árbevétele 5 428 23 418 -16 914 6 504 1 076- gázszolgáltatás 172 733 165 621 -3 916 161 705 -11 028- építőipari szolgáltatás 346 388 -5 383 37- belföldi anyag-, eszközeladás 218 283 0 283 65- kapott csatlakozási díj tárgyévi amortizációja 70 75 0 75 5- nyújtott szolgáltatások árbevétele 344 3 800 -3 714 86 -258- egyéb 185 974 -19 955 770ÖSSZESEN: 179 324 194 559 -24 568 169 991 -9 333

Az előző évhez viszonyítva az értékesítés nettó árbevételének csökkenése -9.333 millió Ft (-5,2 %).


A TIGÁZ Csoport egymás között 24.568 millió Ft forgalmat számolt el, amely az anya- és leányvállalat összes árbevételének 12,6% -a.

A TIGÁZ Csoport egymás közötti bevételek magukban foglalják a fölgáz elosztási díjakat (16.914 millió Ft), a hálózatmérési különbözet (HMK) számlázott értékét (3.916 millió Ft), az egymásnak számlázott szolgáltatásokat (számviteli, HR, jogi, informatikai, stb.) (3.714 millió Ft), az egyéb tevékenységeket, amelyből a több jogcímen felmerülő leányvállalatnak továbbszámlázott közvetített szolgáltatások értéke (19 millió Ft), valamint az építőipari szolgáltatásokat (5 millió Ft).

II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE

2.917 millió Ft

03. Saját termelésű készletek állományváltozásának értéke

0 millió Ft

A saját termelésű készletek állományváltozásának értéke az előző évhez képest nem változott.



78

04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke

2.917 millió Ft

A saját előállítású eszközök aktivált értéke az előző évhez képest 78 millió Ft-tal csökkent:

SAJÁT ELŐÁLLÍTÁSÚ ESZKÖZÖK AKTIVÁLT ÉRTÉKE (millió Ft-ban)

2014 2015 2014 2015 2014 2015

- anyagköltség 1 456 1 459 0 0 1 456 1 459 3- bérköltség 1 405 1 337 50 26 1 455 1 363 -92- szolgáltatások és egyéb költség 84 95 0 0 84 95 11Összesen: 2 945 2 891 50 26 2 995 2 917 -78

Tárgyi eszközök Immateriális javak Összesentárgyév

változásai


III. EGYÉB BEVÉTELEK

4.884 millió Ft

2014. évhez képest 1.215 millió Ft-tal csökkent a következő táblázatban részletezettek szerint (millió Ft-ban):

2014


Bevétel - ráfordítás

konszolidáció 2015

Tárgyév változásai

- MSZKSZ visszaigénylés bevétele 2 142 2 628 0 2 628 486

- HMK miatti energia adó visszatérítés 136 137 0 137 1- várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék felszabadítása 263 59 0 59 -204

- kapott kötbérek 2 290 1 013 -31 982 -1 308

- kapott késedelmi kamatok 317 210 0 210 -107

- tárgyi eszközök, immateriális javak eladása 1 5 0 5 4

- követelések visszaírt értékvesztése 35 35 0 35 0- elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történőbefizetések 499 347 0 347 -152

- követelés eladás 197 303 0 303 106

- egyéb bevételek 219 178 0 178 -41

ÖSSZESEN: 6 099 4 915 -31 4 884 -1 215

Az 1.215 millió Ft összegű tárgyévi csökkenés alapvetően a kapott kötbérek változásából (1.308 millió Ft) adódik, amely főként a 2012. év során fizetett és levásárolható kötbérek előző évi elszámolásához kapcsolódik.

Konszolidációs hatás:

A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat által a leányvállalat részére beszedett kötbér 31 millió Ft kiszűrését eredményezték.


79

ÖSSZES KÖLTSÉG és egyéb ráfordítás

173.278 millió Ft

IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

146.297 millió Ft

2014. december 31-hez képest 19.169 millió Ft-tal csökkentek és az alábbiakra vonatkoznak (millió Ft-ban):

2014Egyedi

mérlegek összesen


konszolidáció


konszolidáció2015


ANYAGKÖLTSÉG 2 514 6 270 0 -3 903 2 367 -147

- különféle raktári anyagok 1 766 1 771 0 0 1 771 5

- energiafelhasználás 670 540 0 -2 538 -132

- vásárolt földgáz 78 3 959 0 -3 901 58 -20

IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE 8 007 11 465 0 -3 524 7 941 -66

- hálózat üzemeltetési díja 83 151 0 -19 132 49

- óraleolvasási díj 521 498 0 0 498 -23- postai, távközlési szolgáltatások díja 1 823 2 067 0 0 2 067 244

- berendezések karbantartása, felújítása 1 270 1 178 0 0 1 178 -92

- reklám, propaganda, piackutatás 39 30 0 0 30 -9- vállalkozásban végzett ügyfélszolgálati tevékenység 130 413 0 0 413 283

- ENI csoport tanácsadási és szolgáltatási költsége 1 0 0 0 0 -1

- megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak 1 073 1 045 0 0 1 045 -28

- őrzési költség 54 51 0 0 51 -3

- kiszervezett szolgáltatás költsége (DMS,irattár,logisztika) 666 538 0 -1 537 -129

- oktatás, továbbképzés 48 51 0 0 51 3

- gázdíjtartozás miatti vezetéklevágással kapcsolatos költség 165 191 0 0 191 26

- könyvvizsgálat díja 56 60 0 0 60 4

- a társaság igazgatóság- és felügyelőbizottság-tiszteletdíja 30 41 0 0 41 11

- kölcsönzési, bérleti díjak 677 527 0 -51 476 -201

- műszaki felülvizsgálat költsége 223 159 0 0 159 -64

- munkaerő kölcsönzés 628 567 0 0 567 -61- TIGÁZ Zrt által nyújtott szolgáltatás 0 3 446 0 -3 446 0 0

- elosztói szolgáltatás költsége(TIGÁZ-DSO Kft által nyújtott szolgáltatás)

0 2 0 -2 0 0

- egyéb anyagjellegű szolgáltatás 520 450 0 -5 445 -75

EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE 576 471 0 0 471 -105

ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE 154 327 152 285 -22 -16 858 135 405 -18 922

ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK 42 396 0 -283 113 71

ANYAGJELLEG Ű RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN: 165 466 170 887 -22 -24 568 146 297 -19 169

Az anyagköltségek meghatározó részét képezi a raktári anyagok felhasználása.

Az eladott áruk beszerzési értékének csökkenése alapvetően az anyavállalatnál jelentkező földgázbeszerzési költség csökkenéséből származik.

Az anyavállalat és leányvállalat Igazgatósági és Felügyelő Bizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíjak összege 62 millió Ft, melyből személyi jellegű költségek között van elszámolva 13 millió Ft, 49 millió Ft pedig az anyagjellegű ráfordítások között szerepel.


80


Az anyagköltségeken belül a bevétel-ráfordítás konszolidálással összefüggően a leányvállalatot terhelő vásárolt földgázhoz kapcsolódó mérési különbözet (HMK) 3.901 millió Ft értékben került kiszűrésre.

Az igénybevett szolgáltatásokon belül a bevétel-ráfordítás konszolidálással összefüggően 3.524 millió Ft kerültek kiszűrésre, amelyek az anya- és leányvállalat közötti nyújtott- és kapott szolgáltatásokra vonatkoznak.

Az eladott áruk beszerzési értékén belül a 16.858 millió Ft kiszűrés alapvetően a földgáz elosztási díjakra vonatkozik, melyet a leányvállalat számláz az anyavállalat felé, valamint az eladott, használaton kívüli tárgyi eszköz nyilvántartás szerinti készletértékének konszolidálása 22 millió Ft értékben javította a konszolidált eredményt.

Az eladott (közvetített) szolgáltatásokon belül 283 millió Ft került kiszűrésre, amelyek az egyéb szolgáltatásokra, a kapcsolt szolgáltatásokra – pl.: biztosítási díjak, távközlési szolgáltatások költségei – (214 millió Ft), valamint a továbbszámlázott kapacitás túllépési pótdíjakra (69 millió Ft) vonatkoznak.

V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

8.676 millió Ft

Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai.

A SZEMÉLYI JELLEG Ű RÁFORDÍTÁSOK VÁLTOZÁSA (millió Ft-ban)

2014Egyedi

mérlegek összesen

Bevétel - ráfordítás konszolidáció

2015 Változás %Tárgyév

változásai

- Bérköltség 6 529 6 075 0 6 075 -7,0% -454

- Személyi jellegű egyéb kifizetés 764 722 0 722 -5,5% -42

- Bérjárulékok 2 052 1 879 0 1 879 -8,4% -173

ÖSSZESEN: 9 345 8 676 0 8 676 -7,2% -669

A 2014. évhez viszonyítva a személyi jellegű ráfordítások 669 millió Ft-tal (kb. 7,2 %) csökkentek, melyet alapvetően a tárgyévi bérköltség csökkenése magyaráz. A TIGÁZ Csoportnál az alkalmazottak létszáma a 2014. évi 1.425 főről a 2015. évben 1.411 főre csökkent.


Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat:


81

BÉRKÖLTSÉG RÉSZLETEZÉSE (millió Ft-ban)

Megnevezés 2014Egyedi mérlegek

összesen 2015Tárgyév

változásai

Teljes munkaidős bér 6 519 6 067 6 067 -452

· fizikai 1 673 1 553 1 553 -120· szellemi 4 846 4 514 4 514 -332

Egyéb bér 10 8 8 -2

· részmunkaidős és nyugdíjas 5 1 1 -4· állományon kívüli 5 7 7 2

ÖSSZESEN: 6 529 6 075 6 075 -454

A 2014.12.31-i állományhoz képest a bérköltségek 7%-al csökkentek.

SZEMÉLYI JELLEG Ű EGYÉB KIFIZETÉSEK (millió Ft-ban)

Megnevezés 2014 2015Tárgyév

változásai

Teljes munkaidős 759 720 -39

· fizikai 214 215 1

· szellemi 545 505 -40

Egyéb 5 2 -3

· részmunkaidős 0 1 1

· állományon kívüli 5 1 -4

ÖSSZESEN: 764 722 -42

A tárgyévi személyi jellegű egyéb kifizetések 5,5%-al csökkentek.

BÉRJÁRULÉKOK (millió Ft-ban)

Megnevezés 2014 2015Tárgyév

változásai

Teljes munkaidős 2 048 1 877 -171

-fizikai 527 474 -53

-szellemi 1 521 1 403 -118

Egyéb 4 2 -2

-részmunkaidős és nyugdíjas 2 0 -2

-állományon kívüli 2 2 0

ÖSSZESEN: 2 052 1 879 -173

A 2014.12.31-i állományhoz képest a bérjárulékok 8,4%-al csökkentek.


82

A TIGÁZ Csoport állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti:

2014 Növekedés CsökkenésÁtsorolások,

átminősítések2015

Tárgyévi átlagos állományi létszám

- Vezetők 6 0 0 -1 5 5

- Szellemi dolgozók 972 63 -86 2 951 926

- Fizikai dolgozók 447 22 -13 -1 455 475

ÖSSZESEN: 1 425 85 -99 0 1 411 1 406

A TIGÁZ Csoportban 2015 december 31-én 1.411 fő dolgozott (ebből: az anyavállalatnál 461 fő, a leányvállalatnál 950 fő), továbbá 4 fő ENI S.p.A által delegált segíti a csoport munkáját.

A tárgyévben 14 fő távozott a TIGÁZ Csoporttól.

VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS

5.920 millió Ft

a., Immateriális javak értékcsökkenése

649 millió Ft

A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra és az előző üzleti év értékéhez képest 119 millió Ft-tal csökkent.

Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás.

ESZKÖZCSOPORTOKLeírási kulcs

(%)Lineáris terv szerinti

értékcsökkenésTerven felüli

értékcsökkenésÖsszes

értékcsökkenés

ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE 20 0 0 0

VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK 16/20/33 639 0 639

SZELLEMI TERMÉKEK 14/33/100 10 0 10

ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK 8/10 0 0 0

ÖSSZESEN: 649 0 649

(millió Ft-ban)

A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra elszámolt terven felüli értékcsökkenés nem volt.



83

b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése

5.271 millió Ft

A mérlegben az Tárgyi eszközök címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra és az előző üzleti év értékéhez képest 109 millió Ft-tal nőtt.

Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás.

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE (millió Ft-ban)

ESZKÖZCSOPORTOK Leírási kulcs (%)Lineáris Terv

szerinti értékcsökkenés


Összes értékcsökkenés

INGATLANOK

- Földterületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok 0 0 0 0

- Épületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok 2/3/4/6/7/13/33 99 2 101

- Gázvezetékek és hozzá kapcs. vagyoni értjogok 2,5 1 344 49 1 393

- Egyéb építmények és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok 2/3/8/10/14/20/33/100 38 9 47

ÖSSZESEN: 1 481 60 1 541

MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK

- Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 10/14,5/20/33/50/ 100 746 0 746

- Járművek 20/100 0 0 0

- Berendezések, szerszámok, gázmérők 14,5/100 2 760 80 2 840

ÖSSZESEN: 3 506 80 3 586

EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK

- Egyéb járművek 20/100 0 0 0

- Üzemkörön kívüli egyéb berendezés, felszerelés 14,5/0/100 0 0 0

- Egyéb berendezés, felszerelés 14,5/33/100 284 0 284


BERUHÁZÁSOK - 0 0 0

ÖSSZESEN: 5 271 140 5 411

A tárgyévben elszámolt terven felüli értékcsökkenés eredményhatása 140 millió Ft, amely tárgyi eszközök selejtezéséből adódik és az egyéb ráfordítások között szerepel.


A kedvezményezett eszközátruházással összefüggő eredeti és új bruttó érték eltérések miatt, a tárgyi eszközökben keletkező különbözet 1.331 millió Ft-tal csökkentette a terv szerinti és a terven felüli értékcsökkenés összegét, amelyből:

Terv szerinti értékcsökkenés hatása:

Az egyedi mérlegekből összesen 6.520 millió Ft terv szerinti értékcsökkenés jelentkezett, amelyet a konszolidációs hatás a közbenső eredmény révén 1.249 millió Ft-tal korrigált (amelyből a konszolidált értékcsökkenés különbözet: 1.230 millió Ft, valamint az anya- és leányvállalat közötti nyomásszabályzó állomás értékesítéséből adódó terv szerinti értékcsökkenési különbözet: 19 millió Ft).

Így a konszolidált szintű terv szerinti értékcsökkenés összege a tárgyév végén: 5.271 millió Ft.


84

Terven felüli értékcsökkenés hatása:

Az egyedi mérlegekből összesen 222 millió Ft terven felüli értékcsökkenés jelentkezett, amelyet a konszolidációs hatás a közbenső eredmény révén 82 millió Ft-tal korrigált.

Így a konszolidált szintű terven felüli értékcsökkenés összege a tárgyév végén: 140 millió Ft.

VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

12.385 millió Ft

Az egyéb ráfordítások összetételét az alábbi táblázat mutatja (millió Ft-ban):

2014Egyedi

mérlegek összesen


konszolidáció


konszolidáció 2015


- energiaadó 1 848 1 458 0 0 1 458 -390- helyi adó 1 342 1 352 0 0 1 352 10

- követelésekre elszámolt értékvesztés 982 447 0 0 447 -535

- követelésértékesítés 681 662 0 0 662 -19

- hitelezési veszteségek 86 47 0 0 47 -39

- MSZKSZ tagi hozzájárulás 3 203 3 720 0 0 3 720 517- bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok 346 81 0 0 81 -265- közművezeték adó 3 183 3 186 0 0 3 186 3- kötbérek 200 324 0 -31 293 93- várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék 664 395 0 0 395 -269- gázkészlet leértékelés miatti értékvesztés 1 078 0 0 0 0 -1 078- állományból kivezetett, megsemmisült készlet 17 19 -1 0 18 1-értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak nyilvántartás szerinti értéke 5 57 0 0 57 52

- terven felüli értékcsökkenés 249 222 -82 0 140 -109- egyéb 200 529 0 0 529 329

ÖSSZESEN: 14 084 12 499 -83 -31 12 385 -1 699

A 2014. évhez képest a 1.699 millió Ft-os csökkenést alapvetően:

• energiaadóval kapcsolatos ráfordítások csökkenése (390 millió Ft),

• gázkészlet leértékelése miatti elszámolt értékvesztés (1.078 millió Ft)

• az MSZKSZ tagdíj növekedése (517 millió Ft),

• a követelésekre elszámolt értékvesztés csökkenése (535 millió Ft)


A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat által a leányvállalat részére beszedett kötbér kiszűrésére került sor, 31 millió Ft összegben.

Közbenső eredmény keletkezett az eszközátruházással összefüggő eredeti és új nettó érték eltérések miatt, melyek a leányvállalatnál jelentkező gázvezetékek selejtezéséből adódó terven felüli értékcsökkenés konszolidációjából (82 millió Ft), valamint az eszközátruházással összefüggő eredeti és új nettó érték eltérések miatt, melyek a leányvállalatnál jelentkező egyéb berendezések káresemény miatti konszolidációjából (1 millió Ft)


85

VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI

6.580 millió Ft

2014. december 31-hez képest 2.858 millió Ft-tal növekedett.

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés

272 millió Ft

Az anyavállalatnál 2014. december 31-hez képest 212 millió Ft-tal nőtt, és a tárgyévben pénzügyileg is rendezett kapott osztalék összege: 258 millió Ft, a 2016. év folyamán rendezendő osztalék összege: 14 millió Ft.

2014 2015Tárgyév

változásai

TIGÁZ GEPA Kft-től 36 272 236

Turulgáz Zrt-től 24 0 -24



16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

13 millió Ft

12 millió Ft-tal csökkent és az alábbiakra vonatkozik:

2014Egyedi mérlegek

összesen


konszolidáció2015


- betételhelyezés utáni kamat 24 9 0 9 -15

- kapcsolt felektől kapott egyéb kamatok 1 5 -1 4 3

- egyéb kapott kamatok 0 0 0 0 0

ÖSSZESEN:25 14 -1 13 -12

(millió Ft-ban)


A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat és a leányvállalat közötti kamatelszámolások kiszűrésére került sor, 1 millió Ft összegben.


86

17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

6.295 millió Ft

A pénzügyi műveletek egyéb bevételei 2014. december 31-hez képest 2.658 millió Ft-tal nőtt és az alábbiakból adódik:

2014 2015Tárgyév

változásai

Követelések és kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamkülönbözet 3 637 6 171 2 534

Származékos ügyletek valós értékelésének nyeresége 0 124 124

ÖSSZESEN: 3 637 6 295 2 658

(millió Ft-ban)

A tárgyévi pénzügyi műveletek egyéb bevétele tartalmazza:

• tárgyévi realizált árfolyam különbözet miatti (követelésekre és kötelezettségekre) árfolyamnyereséget 6.171 millió Ft összegben,

• a származékos ügyletek valós értékeléséből adódó 124 millió Ft-os bevételt.


IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI

11.318 millió Ft

2014. december 31-hez viszonyítva 497 millió Ft-tal nőtt.

19. Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések

2.302 millió Ft

2014. december 31-hez képest 1.193 millió Ft-tal csökkent és alapvetően az eni Csoport részére fizetett kamatokra vonatkozik, az alábbiak szerint (adatok millió Ft-ban):

2014Egyedi

mérlegek összesen

Bevétel -ráfordítás

konszolidáció2015


- kapcsolt feleknek fizetett kamatok 3 471 2 147 0 2 147 -1 324- egyéb fizetett kamat 24 155 0 155 131

ÖSSZESEN: 3 495 2 302 0 2 302 -1 193



87

20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

210 millió Ft

2014Egyedi

mérlegek összesen


konszolidáció2015


- részesedések értékvesztése 0 1 524 -1 314 210 210

ÖSSZESEN: 0 1 524 -1 314 210 210

(millió Ft-ban)

A tárgyévben 1.314 millió Ft értékvesztést számolt el a TIGÁZ Zrt. a TIGÁZ-DSO Kft.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a TIGÁZ-DSO Kft. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent és ez az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető.

A tárgyévben 210 millió Ft értékvesztést számolt el a TIGÁZ Zrt a Turulgáz Zrt.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a Turulgáz Zrt. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent gazdálkodás romlásának következtében.


A tárgyévben az anyavállalat bevont leányvállalatában birtokolt részesedései után értékvesztést számolt el 1.524 millió Ft értékben, amelyből 1.314 millió Ft a Csoport szintű eredményből kiszűrésre került, mert az első tőkekonszolidálás során (2007-ben) már tőkeszerkezete már rendezve lett.

21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

8.806 millió Ft

2014. december 31-hez képest összegük 1.480 millió Ft-tal nőtt, és alapvetően az árfolyam veszteségre vonatkozik:

2014 2015Tárgyév

változásai

Követelések és kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet 5 141 8 369 3 228

Származékos ügyletek valós értékelésének vesztesége 2 185 437 -1 748

ÖSSZESEN: 7 326 8 806 1 480

(millió Ft-ban)

A tárgyévi pénzügyi műveletek ráfordítása tartalmazza:

• tárgyévi realizált árfolyam különbözet miatti (követelésekre és kötelezettségekre) árfolyamveszteség 8.396 millió Ft összegben,

• és a származékos ügyletek valós értékeléséből adódó 437 millió Ft-os ráfordítást (amelyet az anyavállalat számolt el)



88

X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK

414 millió Ft

A 2014. évhez képest csökkent 42 millió Ft-tal és a következőket foglalják magukban (millió Ft-ban):

2014Egyedi

mérlegek összesen


konszolidáció, idegen forrásból

megvalósított tárgyi eszköz elhatárolás

2015Tárgyév

változásai

- elengedett kötelezettség 52 0 0 0 -52- jogi szétválás előtti térítésmentesen átvett gázvezetékekre és véglegesen átvett pénzeszközökre jutó tárgyévi bevétel 385 0 383 383 -2

- térítésmentesen átvett gázvezetékekre jutó tárgyévi bevétel 8 8 0 8 0- véglegesen átvett pénzeszközökre jutó tárgyévi bevételek 11 23 0 23 12- egyéb rendkívüli bevétel 0 0 0 0 0

ÖSSZESEN: 456 31 383 414 -42


A konszolidálás során a tárgyévben keletkező felszabadított passzívák értékcsökkenésével (383 millió Ft-tal) korrigáltuk a mérleg szerinti eredményt. (lásd: G. Passzív időbeli elhatárolások részt)

XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK

37 millió Ft

2014. évhez képest 15 millió Ft-tal csökkent és a tárgyidőszaki érték az alábbiakból tevődik össze (millió Ft-ban):

2014Egyedi

mérlegek összesen


konszolidáció, idegen

forrásból megvalósított tárgyi eszköz elhatárolás

2015Tárgyév

változásai

- elengedett követelés nyilvántartás szerinti értéke 38 10 0 10 -28

- szerződés szerint véglegesen átadott pénzösszegek 14 20 0 20 6

- egyéb rendkívüli ráfordítás 0 7 0 7 7

ÖSSZESEN: 52 37 0 37 -15



89

XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG

0 millió Ft

a., Társasági adó

0 millió Ft

A TIGÁZ Csoportnál a tárgyév eredményének szempontjából nincs társasági adó fizetési kötelezettsége. A társasági adó levezetéseket az egyedi szintű anyavállalati és leányvállalati beszámoló tartalmazza.

b., Energiaellátók jövedelemadója

0 millió Ft

Mivel az anyavállalat és a leányvállalat adózás előtti eredménye veszteség jellegű, a fenti adóra vonatkozó fizetési kötelezettség nem áll fenn.

XII./a. KONSZOLIDÁLÁSBÓL ADÓDÓ (SZÁMÍTOTT) TÁRSASÁGI ADÓ KÜLÖNBÖZET

0 millió Ft

Adózással kapcsolatos egyéb információk

Az anyavállalatnál (TIGÁZ Zrt.):

A Társaságnál 2015. évben átfogó adóellenőrzés nem történt, az ellenőrzéssel lezárt utolsó adóév 2009.

Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg.

A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ Zrt.-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása.

A leányvállalatnál (TIGÁZ – DSO Kft.):

A Társaságnál 2014. évben az Adóhivatal által átfogó ellenőrzés keretében 2009-2010 üzleti évek kerültek lezárásra. A megállapítás hatását a társaság jelen éves beszámolója tartalmazza.

Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg.

A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ-DSO Kft-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak a tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása.


90

VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK

ELÁBÉPénzügyi műveletek bevételei

Pénzügyi műveletek

ráfordításaiKészlet

Valós értékelés pozitív

értékelési különbözete

Értékelési tartalék

Valós értékelés negatív

értékelési különbözete

KERESKEDÉSI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK 0 23 159 26 341 0 124 0 437

devizás ügyletek 0 22 014 23 057 0 124 0 0

- nyitott ügyletek 0 124 0 0 124 0 0

- lezárt ügyletek 0 21 890 23 057 0 0 0 0

termékár ügyletek 0 1 145 3 284 0 0 0 437


- lezárt ügyletek 0 1 145 2 847 0 0 0 0

FEDEZETI ÜGYLETEK 156 0 0 0 0 0 0

devizás ügyletek 156 0 0 0 0 0 0


- lezárt ügyletek 156 0 0 0 0 0 0

ÖSSZESEN 156 23 159 26 341 0 124 0 437


- lezárt ügyletek 156 23 035 25 904 0 0 0 0

EREDMÉNYKIMUTATÁS MÉRLEG

SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK RÉSZLETEZÉSE

(millió Ft-ban)

A Társaság 2015-ben a pénzügyi instrumentumok közül csak származékos ügyleteket tartott nyílván. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az eni Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi.


91

NYITOTT SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK RÉSZLETEZÉSE LEJÁRAT SZERINT(millió Ft-ban)

(millió Ft)Valós érték(millió Ft)

KERESKEDÉSI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK -313

devizás ügyletek 124

2016 I. negyedév 51,65 millió EUR 45

2016 I. negyedév 2,18 millió USD -5

2016 II. negyedév 19,85 millió EUR 34

2016 II. negyedév 0,58 millió USD -4

2016 III. negyedév 3,62 millió EUR 24

2016 III. negyedév 0,21 millió USD -1

2016 IV. negyedév 2,53 millió EUR 18

2016 IV. negyedév 0,10 millió USD -1

2017 I. negyedév 0,60 millió EUR 7

2017 II. negyedév 0,38 millió EUR 5

2017 III. negyedév 0,20 millió EUR 1

2017 IV. negyedév 0,20 millió EUR 1

termékár ügyletek -437

2016 I. negyedév 513 METRIC TON 21

2016 I. negyedév 265 691 MWH 436

2016 II. negyedév 195 METRIC TON 6

2016 II. negyedév -191 739 MWH -448

2016 III. negyedév -177 472 MWH -351

2016 IV. negyedév -27 820 MWH -47

2017 I. negyedév -18 049 MWH -39

2017 II. negyedév -6 683 MWH -15

Szerződés szerinti érték

*: megegyezik a várható eredményre és Cash-Flowra gyakorolt hatással


92

KAPCSOLT FELEKKEL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK

Az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) által ellenőrzött társaságok: a TIGÁZ GEPA Kft., a TIGÁZ–DSO Kft., a Turulgáz Zrt.

A TIGÁZ-DSO Kft. az anyavállalat által teljes körűen konszolidált vállalkozása.

Az anyavállalat (és ezen keresztül a TIGÁZ Csoport) az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság.

A Társaság kapcsolt feleknek tekinti, azokat a vállalkozásokat, amelyek közvetlenül vagy közvetetten az Eni S.p.A ellenőrzése alatt áll.

A kapcsolt felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az árukereskedelemre, szolgáltatásokra és pénzügyi kapcsolatokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra.

Kereskedelmi és egyéb kapcsolatok a TIGÁZ Csoportra (millió Ft-ban)

Követ. Kötelez. Anyag Szolg. Egyéb Anyag Szolg. Egyéb

- Eni Hungária Zrt. 2 10 97 34 0 0 11 0

- Banque Eni 213 0 0 3 0 0 0 0

- Eni S.p.A 191 358 0 599 2 0 0 7

- Eni Adfin 0 2 0 0 0 0 0 0

- Eni Finance International S.A. 0 87 633 0 0 2 144 0 0 0

- Eni Trading & Shipping 213 0 0 0 2 847 0 0 1 145- Dunastyr Zrt. 7 0 0 0 0 0 84 0- TIGÁZ GEPA Kft. 3 103 0 556 1 0 197 1

2015.évKöltségek Bevételek2015.12.31

Elnevezés

KAPCSOLAT AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL

A TIGÁZ Csoport az alábbi ellenőrzött vállalkozásokban rendelkezik közvetlenül többségi befolyással:

ELNEVEZÉS Társaság törzst őkéje%-ban megadott tulajdoni

hányad

- TIGÁZ GEPA Kft. 53 100,00

- Turulgáz Zrt. 404 58,42

(millió forintban)

Az ellenőrzött vállalkozásokkal fennálló kapcsolatok a TIGÁZ Csoport által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak:

A TIGÁZ Csoport által a TIGÁZ GEPA Kft. részére nyújtott szolgáltatások 2015.09.30-ig2 : - Számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési szolgáltatások - Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások - Általános szolgáltatások - HR szolgáltatások - Informatikai szolgáltatások - Külső kommunikációs, valamint imázs és reklám szolgáltatások - Beszerzési szolgáltatások - Jogi szolgáltatások - Szervezés és folyamatmenedzsment szolgáltatások - Gépjármű szolgáltatások

2 2015. október 01.-től a TIGÁZ Csoporttól igénybe vett szolgáltatások: számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési szolgáltatások valamint számviteli és treasury szolgáltatások


93

- Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi és laboratóriumi vizsgálatok elvégzéséhez nyújtott szolgáltatások

A TIGÁZ Csoport által a TIGÁZ GEPA Kft.-től igénybe vett szolgáltatások 2015.09.30-ig3: - Küldeménykezeléssel és irattárazással kapcsolatos szolgáltatások - Logisztikai koordinációs szolgáltatások - Raktározási szolgáltatások - Műszaki szolgáltatások értékesítési támogatása - Felhasználói tulajdonú nyomásszabályozó állomások állapotfelmérésével, karbantartásával,

javításával kapcsolatos Szolgáltatások

- Mérőeszközök (gázmérő és műszer) javításával, hitelesítésével kapcsolatos szolgáltatások,

- Műszaki-biztonsági felülvizsgálat végzése (alvállalkozók közreműködésével)

KAPCSOLAT ELLENŐRZŐ VÁLLALKOZÁSSAL Az ellenőrző vállalkozástól (Eni S.p.A) a TIGÁZ Csoport által nyújtott és igénybevett szolgáltatások az alábbiak vonatkoznak:

- gázbeszerzés - szolgáltatás jellegű teljesítések igénybevétele - cash-pooling szolgáltatás

KAPCSOLAT AZ ENI S.P.A. ÁLTAL ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL

Az Eni S.p.A. által ellenőrzött vállalkozásokkal a TIGÁZ Csoport által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak:

- rövid lejáratú kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), melynek lejárata 2016. június 20.

- rövid lejáratú kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), melynek lejárata 2016. április 01.

- földgázértékesítés az Eni Hungária Zrt.-nek és a Dunastyr Zrt-nek; - igénybe vett egyéb szolgáltatások az Eni Adfin S.p.A-tól és az Eni Corporate University S.p.A-tól, - üzemanyag és kenőolajok vásárlása az Eni Hungária Zrt-től, - banki jellegű szolgáltatások igénybevétele a Banque Eni S.p.A-val szemben. - árufedezeti ügyletekkel kapcsolatos szolgáltatások igénybevétele az Eni Trading & Shipping S.p.A-

tól.

3 2015. október 01.-től a TIGÁZ GEPA Kft. által nyújtott szolgáltatások a TIGÁZ Zrt.-be és TIGÁZ-DSO Kft.-be lettek integrálva


94

MUTATÓSZÁMOK

2014 2015

1. Átlagos nettó befektetett t őkearányos nyereség (ROACE)

(adózott eredmény - pénzügyi műveletek eredménye)/átlagos nettó befektetett tőke* -9,12% 6,53%

2. Árbevétel-arányos nyereség(ROS)

üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó árbevétel -3,57% 2,66%

3. Eredménymegoszlás(COVERAGE)

üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék) 0,89 -0,90

4. Eladósodottsági mutató(LEVERAGE)(-rövid lejáratú kölcsönök - értékpapírok - pénzeszközök - hosszú lejáratú kölcsönök + hosszú- és rövidlejáratú hitel miatti kötelezettség)/saját tőke

-2,33 -2,33

*Átlagos nettó befektetett tőke = (Előző évi befektetett tőke+ Tárgyévi befektetett tőke)/2

szitas gyorgy

Téglalap

szitas gyorgy

Téglalap

TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31

96

FELÜGYELŐBIZOTTSÁG JELENTÉSE

A KÖZGYŰLÉS FELÉ

A TIGÁZ CSOPORT 2015. DECEMBER 31-I

KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁRÓL

____________________________________________________________________________


97


98


99

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS _________________________________________________________________________________


100


101


102

konszolidált jelentések és mérleg€¦ · tigÁz konszolidÁlt jelentÉsek És mÉrleg...

Documents