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海航创新股份 限 司 2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
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一 司基 情况
海航创新股份 限 ( 简 )系 1999 1 14 日在中
人民 和 注 立的股份 限 的发起人 1998 5 6 日
部批准 1997 8 31 日 拥 的评估 的净资
341,609,500.00 元注入 换 243,500,000 股 股面值人民
1 元的法人股 1999 1 及 2001 3 别发行境内 外资
股( B 股 )110,000,000 股及境内 人民 通股( A 股 )81,000,000
股， 股面值人民 1 元 的 B 股及 A 股均在 海证券交易
2007 度股东大 通过， 2008 8 14 日向全体股东 10 股
资 金转增 10 股，转增 总股 人民 869,000,000.00 元
2009 度股东大 通过， 2010 7 2 日向全体股东 10 股
资 金转增 5 股，转增 的总股 人民 1,303,500,000.00 元， 股
面值 1 元 立时原 海茉 股份 限 2006 度 更
海九龙山股份 限 ，2012 度更 海九龙山旅游股份
限 ，2016 2 更 海航创新( 海)股份 限 ，2016
4 更 海航创新(海南)股份 限 ，2017 4 更 海航创
新股份 限 注 地址 海南省 天涯 湾路 228
湾皇冠假日度假酒店(仅限办 使用)， 营 围 旅游投资(禁 外
商投资的除外)及管理 旅游 点综 营管理，酒店管理，游艇销售 展
览 投资企业委托， 提供投资 营 策，营销策 ， 展 服
，企业管理咨询 商 信 咨询 体育活 组 策 节能服 开
发，信 术咨询服 (一般 营 目自 营，许可 营 目凭相 许可
证或者批准文 营) (依法 批准的 目， 相 部门批准 方可开展
营活 ) 及子 ( 集团 ) 度 要 开发
建 及旅游相 业 度纳入 并 围的 要子 注五 表由 董 2020 4 29 日批准 出
海航创新股份 限 司 2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
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主要会计政策和会计估计
集团 据生 营特点确定 体 策和 估 ， 要体 在金融资
预期信用损失的 ( 注 (9)) 的 方法( 注 (10)) 长期资
值的 提方法( 注 (17)) 预 负债的确认方式( 注 (20))及 得税
和递延 得税的确认方式( 注 (23))等
集团在确定重要的 策时 运用的重要 估 和判断 注
(27)
(1) 财 报表的编制基础
表按照 部 2006 2 15 日及 期间颁 的 企业 准
则——基 准则 各 体 准则及相 规定( 企业 准
则 ) 及中 证券监督管理委员 开发行证券的 信 披露编
规则第 15 —— 告的一般规定 的披露规定编制
2019 度 集团 并净 损 人民 308,368,306.44 元， 营活 使用
的 金流 净额 人民 27,661,757.28 元 截 2019 12 31 日 ，
海航创新一 内到期的非流 负债系一笔已逾期而 偿 的借款 人民
249,500,000.00 元 借款由 向湖南省信托 限 任 ( 简
湖南信托 )借入，已 2018 9 8 日到期 截 表批准 出
日， 尚 笔款 ( 简 逾期借款 ) 湖南信托已
2019 1 21 日就逾期借款 向 提起诉讼， 联方
海航集团 限 ( 简 )的 款 因 被湖南省高
人民法院冻结 截 2019 12 31 日 ，海航创新的 资金余额 人
民 205,379,850.01 元， 中包括 述被法院冻结的 资金 人民
204,321,278.35 元， 金及 金等 物余额 人民 1,058,571.66
元 外，海航创新作 中 大银行宁波 行( 简 宁波 大 )向
集团联营企业海南海创企业管理 限 ( 简 海南海创 )之子
湖九龙山游艇湾度假酒店( 简 游艇湾度假 )提供的一笔长期借
款的 保方，因游艇湾度假 度 能按时偿 到期 金( 注四(27))，使
得宁波 大 权立即向游艇湾度假收回人民 470,000,000.00 元的 剩
余借款 金及人民 9,638,664.94 元的逾期利 及罚 并要求
带 任
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主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财 报表的编制基础(续)
鉴 述情况， 董 已 慎考虑 集团日 的流 资金及业绩状况
及 可用的融资来源， 评估 集团是否拥 足够的营运资金 确保 集团
2019 12 31 日 12 个 内能够清偿到期的债 并 续运营 集
团已实施多 措施改善 状况及 轻流 资金压力，包括
1. 管理层 极 湖南信托 行磋商， 排资金偿 湖南信托借
款，妥善解 逾期借款 并解冻被冻结的银行 款
2. 就宁波 大人民 470,000,000.00 元借款 保 宜，截 表
批准 出日，宁波 大尚 口头或书面形式行使 要求游艇湾度假
立即偿 剩余借款 金和逾期利 及罚 并要求 带
任的权利 外， 一 联方已向 ，若因 保
任造 生的任何损失， 联方将予 全额补偿
3. 管理层 极 排 2020 度 快 收款及长期 收款的回
收，包括 强对 湖九龙山海洋花园度假 限 ( 简 海洋花
园 )债权款( 注四(8))的催收 管理层目前 极 海洋花园 行磋
商，确认 款时间表
4. 管理层 2020 内处置若 列示 他非流 金融资
待售资 或 的股权及资 管理层预 能够 理 格
处置相 股权及资 并及时回笼 金补充流 资金
5. 已 获 了 股东海航旅游集团 限 ( 简 海航
旅游 ) 2020 4 15 日出 的 支 函 海航旅游表示将在
集团 表 出日 的十 个 内， 据 的要求，提供额
度 人民 30,000,000.00 元的借款用 支 的 常运
营
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主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财 报表的编制基础(续)
6. 外， 已 获 了 最 股 海航集团 限
2020 4 29 日出 的 支 函 海航集团 限 表示将继续
据 集团的需要提供资金支 ， 使 集团在 表 出日十
个 内能够 续 营
董 已 阅管理层编制的 集团 金流 预测， 涵盖期间自 集团
在 表 出日起 少 十 个 的期间 董 认 集团将能
够获得足够的营运资金及融资来源 确保 集团 2019 12 31 日 十
个 内能够清偿到期的债 ，并在 大规模缩 营规模的情况
续 营 因 ， 董 认 采用 续 营基础编制 表是
的
尽管如 ， 集团管理层能否落实 述 及措施 在重大 确定因素
集团能否 续 营将
1. 集团能否 利解 逾期借款 ，并解冻被冻结的银行 款
2. 宁波 大是否 行使 权利要求游艇湾度假立即偿 剩余借款
金和逾期利 及罚 并要求 带 任， 及 集团在
带 任 能否 得 一 联方 的补偿
3. 集团能否 2020 度就 收款及长期 收款回款 宜 得 展，
及时收回对 款
4. 集团能否 2020 度 理 格处置若 股权及资 并及时回
笼 金补充流 资金
5. 股东海航旅游是否将 及能够在 集团需要时提供人民
30,000,000.00 元的资金支 及
6. 最 股 海航集团 限 是否将 及能够在 集团需要
时提供 需要的资金支
倘若 集团 能 续 营业 ，则 作出调整，将 集团资 之 面 值调
整 可回收金额，就可能 生的 负债 提 备， 及将非流 资 及
非流 负债 别重新 类 流 资 及流 负债 等调整之影响并 反映
在 表中
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主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
2019 度 表符 企业 准则的要求，真实 完整地反映了
2019 12 31 日的 并及 状况 及 2019 度的 并及
营 果和 金流 等 信
(3) 会计年度
度 1 1 日起 12 31 日
(4) 记 位
人民 属子 据 营 处的 要 济
境确定 ，海航创新(香港) 限 ( 简 海航创新香
港 )的 港 表 人民 列示
(5) 企业合并
(a) 一 制 的企业 并
并方支付的 并对 及 得的净资 均按 面 值 ，如被 并方是最
制方 前 度 第 方收购来的，则 被 并方的资 负债(包括最
制方收购被 并方而形 的商誉)在最 制方 并 表中的 面
值 基础 并方 得的净资 面 值 支付的 并对 面 值的差
额，调整资 (股 溢 ) 资 (股 溢 ) 足 的，调整留
收益 行企业 并发生的直接相 用 发生时 入 期损益 企
业 并而发行权益性证券或债 性证券的交易 用， 入权益性证券或债
性证券的初始确认金额
(b) 非 一 制 的企业 并
购买方发生的 并 及在 并中 得的可辨认净资 按购买日的 允 值
并 大 并中 得的被购买方 购买日可辨认净资 允 值
份额的差额，确认 商誉 并 小 并中 得的被购买方可辨认净资
允 值份额的差额， 入 期损益 行企业 并发生的直接相
用 发生时 入 期损益 企业 并而发行权益性证券或债 性证券的交
易 用， 入权益性证券或债 性证券的初始确认金额
(6) 合并财 报表的编制方法
编制 并 表时， 并 围包括 及全部子
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主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财 报表的编制方法(续)
得子 的实 制权之日起， 集团开始将 纳入 并 围 丧失
实 制权之日起停 纳入 并 围 对 一 制 企业 并 得的子
，自 最 制方 制之日起纳入 并 围，并将
在 并日前实 的净利润在 并利润表中单列 目反映
在编制 并 表时，子 采用的 策或 期间 一
的，按照 的 策和 期间对子 表 行必要的调整
对 非 一 制 企业 并 得的子 ， 购买日可辨认净资 允 值
基础对 表 行调整
集团内 重大 来余额 交易及 实 利润在 并 表编制时予 抵
销 子 的股东权益 期净损益及综 收益中 属 拥 的部
别作 少数股东权益 少数股东损益及 属 少数股东的综 收益总额
在 并 表中股东权益 净利润及综 收益总额 单独列示
向子 出售资 发生的 实 内部交易损益，全额抵销 属 母 股
东的净利润 子 向 出售资 发生的 实 内部交易损益，按
对 子 的 配 例在 属 母 股东的净利润和少数股东损益之
间 配抵销 子 之间出售资 发生的 实 内部交易损益，按照母
对出售方子 的 配 例在 属 母 股东的净利润和少数股东损益
之间 配抵销
如果 集团 体 或子 体对 一交易的认定
时， 集团的角度对 交易予 调整
(7) 现金及现金等价物
金及 金等 物是指 金，可随时用 支付的 款， 及 的期限
短 流 性强 易 转换 已知金额 金 值 风险很小的投资
(8) 外 折算
(a) 外 交易
外 交易按交易发生日的即期汇率将外 金额折算 入 资 负债表日，外 性 目采用资 负债表日的即期汇率折算
购建符 借款 用资 条 的资 而借入的外 门借款 生
的汇兑差额在资 期间内予 资 他汇兑差额直接 入 期损益
的外 非 性 目， 资 负债表日采用交易发生日的即
期汇率折算 汇率 对 金的影响额，在 金流 表中单独列示
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主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外 折算(续)
(b) 外 表的折算
境外 营的资 负债表中的资 和负债 目，采用资 负债表日的即期汇率
折算，股东权益中除 配利润 目外， 他 目采用发生时的即期汇率折
算 境外 营的利润表中的收入 用 目，采用交易发生日的即期汇率折
算 述折算 生的外 表折算差额， 入 他综 收益 境外 营的
金流 目，采用 金流 发生日的即期汇率折算 汇率 对 金的影响
额，在 金流 表中单独列示
(9) 金融工
金融 ，是指形 一方的金融资 并形 他方的金融负债或权益 的
集团 金融 的一方时，确认相 的金融资 或金融负
债
(a) 金融资
(i) 类和
集团 据管理金融资 的业 模式和金融资 的 金流 特 ，将金
融资 (1) 摊余 的金融资 (2) 允 值
入 他综 收益的金融资 (3) 允 值 入 期损
益的金融资 金融资 在初始确认时 允 值 对 允 值 入
期损益的金融资 ，相 交易 用直接 入 期损益 对 他类别的金
融资 ，相 交易 用 入初始确认金额 因销售 品或提供劳 而 生
的 包含或 考虑重大融资 的 收 款或 收票据， 集团按照预期
权收 的对 金额作 初始确认金额 债 集团 的债 是指 发行方角度 析符 金融负债定义的 ，采
用摊余 行
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主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工 (续) (a) 金融资 (续) (i) 类和 (续) 集团管理 类金融资 的业 模式 收 金流 目标， 类
金融资 的 金流 特 基 借 排相一 ，即在特定日期 生的
金流 ，仅 对 金和 偿付 金金额 基础的利 的支付 集团对
类金融资 按照实 利率法确认利 收入 类金融资 要包括
资金 收 款 他 收款和一 内到期的非流 资 等 集团将自资
负债表日起一 内(含一 )到期的债权投资和长期 收款，列示 一 内
到期的非流 资 得时期限在一 内(含一 )的债权投资列示 他流
资 权益 集团将对 没 制 制和重大影响的权益 投资按照 允 值
入 期损益，列示 交易性金融资 自资 负债表日起预
期 超过一 的，列示 他非流 金融资
(ii) 值
集团对 摊余 的金融资 和 保 等， 预期信用损失
基础确认损失准备
集团考虑 过去 前状况 及对 来 济状况的预测等 理
依据的信 ， 发生 的风险 权重， 算 收的 金流 预期能
收到的 金流 之间差额的 值的概率 权金额，确认预期信用损失
个资 负债表日， 集团对 处 阶段的金融 的预期信用损失
别 行 金融 自初始确认 信用风险 显著增 的，处 第一阶
段， 集团按照 来 12 个 内的预期信用损失 损失准备 金融 自
初始确认 信用风险已显著增 但尚 发生信用 值的，处 第 阶段，
集团按照 整个 续期的预期信用损失 损失准备 金融 自初始
确认 已 发生信用 值的，处 第 阶段， 集团按照 整个 续期
的预期信用损失 损失准备
对 在资 负债表日 较 信用风险的金融 ， 集团假 信用风险
自初始确认 并 显著增 ，按照 来 12 个 内的预期信用损失 损失
准备
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主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工 (续)
(a) 金融资 (续)
(ii) 值(续)
集团对 处 第一阶段和第 阶段 及较 信用风险的金融 ，按照
扣除 值准备的 面余额和实 利率 算利 收入 对 处 第 阶段
的金融 ，按照 面余额 已 提 值准备 的摊余 和实 利率
算利 收入
对 因销售商品 提供劳 等日常 营活 形 的 收 款，无论是否 在
重大融资 ， 集团均按照整个 续期的预期信用损失 损失准备
单 金融资 无法 理 评估预期信用损失的信 时， 集团依据信
用风险特 将 收款 若 组 ，在组 基础 算预期信用损失，
确定组 的依据和 提方法如
组 1 收 款
组 2 他 收款-保证金 押金组
组 3 他 收款- 他
对 组 的 收 款， 集团参考 信用损失 验，结 前状况
及对 来 济状况的预测，编制 收 款逾期天数 整个 续期预期信用
损失率对照表， 算预期信用损失 除 外的 组 的 他 收款，
集团参考 信用损失 验，结 前状况 及对 来 济状况的预测，
通过 风险敞口和 来 12 个 内或整个 续期预期信用损失率， 算预
期信用损失
集团将 提或转回的损失准备 入 期损益
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主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工 (续)
(a) 金融资 (续)
(iii) 确认
金融资 满足 列条 之一的，予 确认 (1) 收 金融资 金流
的 权利 (2) 金融资 已转移， 集团将金融资 权
几 的风险和 酬转移给转入方 (3) 金融资 已转移，虽然 集团
既没 转移也没 保留金融资 权 几 的风险和 酬，但是
了对 金融资 制
集团的金融资 确认时， 面 值 收到的对 及原直接 入
他综 收益的 允 值 累 额之和的差额， 入 期损益
(b) 金融负债
金融负债 初始确认时 类 摊余 的金融负债和 允 值
入 期损益的金融负债
集团的金融负债 要 摊余 的金融负债，包括 付 款 他
付款及借款等 类金融负债按 允 值扣除交易 用 的金额 行初
始 ，并采用实 利率法 行 续 期限在一 (含一 )的，列
示 流 负债 期限在一 但自资 负债表日起一 内(含一 )到期
的，列示 一 内到期的非流 负债 余列示 非流 负债
金融负债的 时义 全部或部 已 解除时， 集团 确认 金融负债
或义 已解除的部 确认部 的 面 值 支付的对 之间的差额，
入 期损益
(c) 金融 的 允 值确定
在活跃 场的金融 ， 活跃 场中的 确定 允 值 在活
跃 场的金融 ，采用估值 术确定 允 值 在估值时， 集团采用
在 前情况 用并 足够可利用数据和 他信 支 的估值 术，选
场参 者在相 资 或负债的交易中 考虑的资 或负债特 相一 的
输入值，并尽可能 使用相 可 察输入值 在相 可 察输入值无法
得或 得 实可行的情况 ，使用 可 察输入值
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主要会计政策和会计估计(续) (10) 存
(a) 类
包括开发 开发 品和 商品等，按 可 净值孰
(b) 发出 的 方法
得时按 入 地 开发 和开发 品的 包括 地
开发相 的土地 建筑 资 的利 他直接和间接开发
用 开发 完 按实 结转 开发 品 开发 品结转 时按
实 算 除 地 开发 和开发 品外， 余 ( 商品)发出
时的 按 权 均法 算
(c) 可 净值的确定依据及 跌 准备的 提方法
跌 准备按 高 可 净值的差额 提 可 净值按日常
活 中， 的估 售 去 完 时估 将要发生的 估 的销售
用 及相 税 的金额确定
(d) 集团 商品盘 制度采用实地盘 制
(11) 长期股权投资 长期股权投资包括 对子 的长期股权投资 集团对 营企业和
联营企业的长期股权投资
子 能够对 实施 制的被投资单 营企业 集团通过单
独 体达 ，能够 他方实施 制， 基 法律形式 条款及
他 实 情况仅对 净资 权利的 营 排 联营企业 集团能够对
和 营 策 重大影响的被投资单 对子 的投资，在 表中按照 法确定的金额列示，在编制
并 表时按权益法调整 行 并 对 营企业和联营企业投资采用权
益法 算
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主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(a) 投资 确定
对 企业 并形 的长期股权投资 一 制 企业 并 得的长期股权投
资，在 并日按照被 并方 者权益在最 制方 并 表中的 面
值的份额作 投资 非 一 制 企业 并 得的长期股权投资，按
照 并 作 长期股权投资的投资
对 企业 并 外的 他方式 得的长期股权投资 支付 金 得的长期
股权投资，按照实 支付的购买 款作 初始投资 发行权益性证券
得的长期股权投资， 发行权益性证券的 允 值作 初始投资
(b) 续 及损益确认方法
采用 法 算的长期股权投资，按照初始投资 ，被投资单 告
派的 金股利或利润，确认 投资收益 入 期损益
采用权益法 算的长期股权投资，初始投资 大 投资时 被投资单
可辨认净资 允 值份额的， 初始投资 作 长期股权投资
初始投资 小 投资时 被投资单 可辨认净资 允 值份额的，
差额 入 期损益，并相 调增长期股权投资
采用权益法 算的长期股权投资， 集团按 或 的被投资单 的
净损益份额确认 期投资损益 确认被投资单 发生的净 损， 长期股权
投资的 面 值 及 他实 构 对被投资单 净投资的长期权益
零 限，但 集团负 额外损失义 符 预 负债确认条 的，继续
确认预 将 的损失金额 被投资单 除净损益 他综 收益和利润
配 外 者权益的 他 ，调整长期股权投资的 面 值并 入资
被投资单 派的利润或 金股利 告 派时按照 集团 得的部
，相 少长期股权投资的 面 值 集团 被投资单 之间 实 的
内部交易损益按照 股 例 算 属 集团的部 ，予 抵销，在 基础
确认投资损益 集团 被投资单 发生的内部交易损失， 中属 资
值损失的部 ，相 的 实 损失 予抵销
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主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单 制 制 重大影响的依据
制是指拥 对被投资单 的权力，通过参 被投资单 的相 活 而可 回 ，并 能力运用对被投资单 的权力影响 回 金额
制是指按照相 定对某 排 的 制，并 排的相 活必 过 集团及 制权的 他参 方一 意 才能 策
重大影响是指对被投资单 的 和 营 策 参 策的权力，但并 能够 制或者 他方一起 制 策的制定
(d) 长期股权投资 值
对子 营企业 联营企业的长期股权投资， 可收回金额面 值时， 面 值 可收回金额( 注 (17))
(12) 投资性 地产
投资性 地 是指 租金或资 增值，或两者 而 的 地 ，包括已出租的土地使用权和 出租 目的的建筑物 及 在建造或开发过程中将来用 出租的建筑物， 行初始 投资性 地 的 续支出，在相 的 济利益很可能流入 集团 能够可靠的 时，入投资性 地 否则， 发生时 入 期损益
集团采用 模式对 投资性 地 行 续 ，按 预 使用寿命及净 值率对建筑物和土地使用权 提折旧或摊销 集团 投资性 地的预 使用寿命 净 值率及 折旧(摊销)率列示如
预 使用寿命 预 净 值率 折旧(摊销)率
屋及建筑物 44 5% 2.16%
土地使用权 50 0% 2%
投资性 地 的用途改 自用时，自改 之日起，将 投资性 地 转换固定资 或无形资 自用 地 的用途改 租金或资 增值时，
自改 之日起，将固定资 或无形资 转换 投资性 地 发生转换时，转换前的 面 值作 转换 的入 值
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主要会计政策和会计估计(续)
(12) 投资性 地产(续)
对投资性 地 的预 使用寿命 预 净 值和折旧(摊销)方法 度了 行复 并作 调整
投资性 地 被处置 或者永久 出使用 预 能 处置中 得 济
利益时， 确认 投资性 地 投资性 地 出售 转 废或毁
损的处置收入扣除 面 值和相 税 入 期损益
投资性 地 的可收回金额 面 值时， 面 值 可收回金
额( 注 (17))
(13) 固定资产
(a) 固定资 确认及初始 固定资 包括 屋及建筑物 机器 备 运输 算机及电子 备等
固定资 在 的 济利益很可能流入 集团 能够可靠
时予 确认 购置或新建的固定资 按 得时的 行初始 固定资 的 续支出，在 的 济利益很可能流入 集团
能够可靠 时， 入固定资 对 被替换的部 ， 确认
面 值 他 续支出 发生时 入 期损益
(b) 固定资 的折旧方法
固定资 折旧采用 限 均法并按 入 值 去预 净 值 在预 使用
寿命内 提 对 提了 值准备的固定资 ，则在 来期间按扣除 值准备
的 面 值及依据尚可使用 限确定折旧额
固定资 的预 使用寿命 净 值率及 折旧率列示如
预 使用寿命 预 净 值率 折旧率
屋及建筑物 20 10% 4.5%
机器 备 5-10 5 10% 9% 19%
运输 5 10% 18%
算机及电子 备 5 5% 10% 18% 19%
马球 用马 3 10% 30%
家 器 5 10% 18%
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主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产(续)
(b) 固定资 的折旧方法(续)
对固定资 的预 使用寿命 预 净 值和折旧方法 度 了 行复
并作 调整
(c) 固定资 的可收回金额 面 值时， 面 值 可收回金额(
注 (17)) (d) 固定资 的处置 固定资 被处置 或者预期通过使用或处置 能 生 济利益时， 确
认 固定资 固定资 出售 转 废或毁损的处置收入扣除 面
值和相 税 的金额 入 期损益 (14) 在建工程
在建 程按实 发生的 实 包括建筑 装 符
资 条 的借款 用 及 他 使在建 程达到预定可使用状 发生的
必要支出 在建 程在达到预定可使用状 时，转入固定资 并自 起开
始 提折旧 在建 程的可收回金额 面 值时， 面 值
可收回金额( 注 (17))
(15) 借款费用
集团发生的可直接 属 需要 过相 长时间的购建活 才能达到预定可
使用状 之资 的购建的借款 用，在资 支出及借款 用已 发生 使
资 达到预定可使用状 必要的购建活 已 开始时，开始资 并 入
资 的 购建的资 达到预定可使用状 时停 资 ， 发生
的借款 用 入 期损益 如果资 的购建活 发生非 常中断，并 中断
时间 续超过 3 个 ，暂停借款 用的资 ，直 资 的购建活 重新开
始 对 购建符 资 条 的资 而借入的 门借款， 门借款 期实
发生的利 用 去尚 用的借款资金 入银行 得的利 收入或 行暂
时性投资 得的投资收益 的金额确定 门借款借款 用的资 金额
海航创新股份 限 司 2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
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主要会计政策和会计估计(续) (15) 借款费用(续) 对 购建符 资 条 的资 而 用的一般借款，按照累 资 支出超
过 门借款部 的资 支出 权 均数乘 用一般借款的 权 均实
利率 算确定一般借款借款 用的资 金额 实 利率 将借款在预期
续期间或 用的更短期间内的 来 金流 折 借款初始确认金额 使
用的利率 (16) 无形资产 无形资 土地使用权，
(a) 土地使用权
土地使用权按使用 限 40-70 均摊销 外购土地及建筑物的 款难 在
土地使用权 建筑物之间 理 配的，全部作 固定资
(b) 定期复 使用寿命和摊销方法
对使用寿命 限的无形资 的预 使用寿命及摊销方法 度 了 行
复 并作 调整
(c) 无形资 值
无形资 的可收回金额 面 值时， 面 值 可收回金额(
注 (17))
(17) 长期资产减值
固定资 在建 程 使用寿命 限的无形资 模式 的投资性
地 及对子 营企业 联营企业的长期股权投资等， 资 负债表
日 在 值迹象的， 行 值测试 尚 达到可使用状 的无形资 ，无论
是否 在 值迹象， 少 行 值测试 值测试结果表明资 的可收
回金额 面 值的，按 差额 提 值准备并 入 值损失 可收回
金额 资 的 允 值 去处置 用 的净额 资 预 来 金流 的
值两者之间的较高者 资 值准备按单 资 基础 算并确认，如果难
对单 资 的可收回金额 行估 的， 资 属的资 组确定资 组
的可收回金额 资 组是能够独立 生 金流入的最小资 组
海航创新股份 限 司 2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
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主要会计政策和会计估计(续)
(17) 长期资产减值(续)
在 表中单独列示的商誉，无论是否 在 值迹象， 少 行 值
测试 值测试时，商誉的 面 值 摊 预期 企业 并的 效 中
益的资 组或资 组组 测试结果表明包含 摊的商誉的资 组或资 组
组 的可收回金额 面 值的，确认相 的 值损失 值损失金额
抵 摊 资 组或资 组组 的商誉的 面 值， 据资 组或资
组组 中除商誉 外的 他各 资 的 面 值 重，按 例抵
他各 资 的 面 值
述资 值损失一 确认， 期间 予转回 值得 恢复的部 (18) 职工薪酬
职 薪酬是 集团 获得职 提供的服 或解除劳 系而给予的各种形式
的 酬或补偿，包括短期薪酬 离职 福利 辞 福利和 他长期职 福利
等
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括 资 金 津贴和补贴 职 福利 疗保险 伤保
险 生育保险 金 和教育 短期带薪缺勤等 集
团在职 提供服 的 期间，将实 发生的短期薪酬确认 负债，并 入
期损益或相 资 中，非 性福利按照 允 值
(b) 离职 福利
集团将离职 福利 类 定提 和 定 益 定提
是 集团向独立的基金缴 固定 用 ， 一 支付义 的离职
福利 定 益 是除 定提 外的离职 福利
告期内， 集团的离职 福利 要是 员 缴纳的基 老保险和失业保
险，均属 定提
海航创新股份 限 司 2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
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主要会计政策和会计估计(续)
(18) 职工薪酬(续)
(b) 离职 福利(续)
基 老保险
集团职 参 了由 地劳 和社 保障部门组 实施的社 基 老保
险 集团 地规定的社 基 老保险缴纳基数和 例，按 向 地社
基 老保险 办机构缴纳 老保险 职 休 ， 地劳 及社 保
障部门 任向已 休员 支付社 基 老金 集团在职 提供服 的
期间，将 据 述社保规定 算 缴纳的金额确认 负债，并 入 期
损益或相 资
(c) 辞 福利 集团在职 劳 到期之前解除 职 的劳 系 或者 鼓励职 自
愿接 裁 而提出给予补偿，在 集团 能单方面撤回解除劳 系 或
裁 建 时和确认 及支付辞 福利的重组相 的 用时两者孰早
日，确认因解除 职 的劳 系给予补偿而 生的负债， 时 入 期损
益 预期在资 负债表日起一 内需支付的辞 福利，列示 付职 薪酬
(19) 股利分配
金股利 股东大 批准的 期，确认 负债 (20) 预计负债
因或 形 的 时义 ， 履行 义 很可能导 济利益的流出，
金额能够可靠 时，确认 预 负债
预 负债按照履行相 时义 需支出的最佳估 数 行初始 ，并综
考虑 或 的风险 确定性和 时间 值等因素 时间
值影响重大的，通过对相 来 金流出 行折 确定最佳估 数 因
随着时间 移 行的折 原而导 的预 负债 面 值的增 金额，确
认 利 用
海航创新股份 限 司 2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
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主要会计政策和会计估计(续)
(20) 预计负债(续)
资 负债表日，对预 负债的 面 值 行复 并作 调整， 反映
前的最佳估 数
预期在资 负债表日起一 内需支付的预 负债，列示 他流 负债
(21) 收入确认
收入的金额按照 集团在日常 营活 中销售商品和提供劳 时，已收或
收 或 款的 允 值确定 收入按扣除销售折 及销售 回的净额
列示
交易相 的 济利益很可能流入 集团，相 的收入能够可靠 满足
列各 营活 的特定收入确认标准时，确认相 的收入
(a) 销售开发 品
销售开发 品的收入在开发 品完 并验收 格，签 法律 束力的销
售 ，将开发 品 权 的 要风险和 酬转移给购买方， 集团既没
保留通常 权相联系的继续管理权，也没 对已售出的开发 品实施
效 制，相 的已发生或将发生的 能够可靠 时，确认销售收入的
实
(b) 提供劳
对外提供劳 ，则 据完 百 法在资 负债表日确认 劳 的收入
完 度系采用已 完 的 作 预 总 作 的 例确定
如果单 劳 的结果 能可靠地估 ，则 列情况处理
- 能够收回的， 销售收入 据能够收回的劳 确
认，并结转已 发生的劳
- 可能收回的，则 将已 发生的劳 入 期损益 (c) 渡资 使用权
营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认
使用 收入金额，按照 或 定的收 时间和方法 算确定
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主要会计政策和会计估计(续)
(21) 收入确认(续)
(d) 员
申 入 和 员 只允许 得 籍， 他服 或商品都要另行收
的，在款 收回 在重大 确定时确认收入 申 入 和 员 能使
员在 员期内得到各种服 和商品，或者 非 员的 格购买商品或接
服 的，在整个 益期内 期确认收入
子 九龙山马 俱乐部( 湖) 限 ( 简 马 俱乐部 )
员 收入 据 50 营 限在 续期 期确认收入
(22) 政府补 府补 集团 府无偿 得的 性资 或非 性资 ， 要包括
税 返
府补 在 集团能够满足 的条 并 能够收到时，予 确认 府
补 性资 的，按照收到或 收的金额 府补 非 性资
的，按照 允 值 允 值 能可靠 得的，按照 义金额
资 相 的 府补 ，是指 集团 得的 用 购建或 他方式形 长
期资 的 府补 收益相 的 府补 ，是指除 资 相 的 府补
之外的 府补
资 相 的 府补 ， 相 资 的 面 值，或确认 递延收益并在
相 资 使用寿命内按照 理 系统的方法 摊 入损益 收益相 的
府补 ，用 补偿 期间的相 用或损失的，确认 递延收益，并在确
认相 用的期间， 入 期损益 用 补偿已发生的相 用或损失的，
直接 入 期损益，或 相 ， 集团对 类 府补 采用相 的列
方式
日常活 相 的 府补 纳入营业利润， 日常活 无 的 府补 入
营业外收支
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主要会计政策和会计估计(续)
(23) 递延 得税资产和递延 得税负债
递延 得税资 和递延 得税负债 据资 和负债的 税基础 面 值
的差额(暂时性差 ) 算确认 对 按照税法规定能够 度抵 纳
税 得额的可抵扣 损，确认相 的递延 得税资 对 商誉的初始确认
生的暂时性差 ， 确认相 的递延 得税负债 对 既 影响 利润
也 影响 纳税 得额(或可抵扣 损)的非企业 并的交易中 生的资 或
负债的初始确认形 的暂时性差 ， 确认相 的递延 得税资 和递延
得税负债 资 负债表日，递延 得税资 和递延 得税负债，按照预期
收回 资 或清偿 负债期间的 用税率
递延 得税资 的确认 很可能 得用来抵扣可抵扣暂时性差 可抵扣
损和税款抵 的 纳税 得额 限
对 子 联营企业及 营企业投资相 的 纳税暂时性差 ，确认递延
得税负债，除非 集团能够 制 暂时性差 转回的时间 暂时性差
在可预 的 来很可能 转回 对 子 联营企业及 营企业投资相
的可抵扣暂时性差 ， 暂时性差 在可预 的 来很可能转回 来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差 的 纳税 得额时，确认递延 得税
资
时满足 列条 的递延 得税资 和递延 得税负债 抵销 的净额列示 1. 递延 得税资 和递延 得税负债 一税收 管部门对 集团内 一纳
税 体 收的 得税相
2. 集团内 纳税 体拥 净额结算 期 得税资 及 期 得税负债的
法定权利 (24) 租赁
实 转移了 资 权 的全部风险和 酬的租赁 融资租赁 他
的租赁 营租赁
(a) 营租赁
营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法 入相 资 或 期损益
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主要会计政策和会计估计(续)
(24) 租赁(续)
(b) 融资租赁
租赁资 的 允 值 最 租赁付款额的 值两者中较 者作 租入资
的入 值，租入资 的入 值 最 租赁付款额之间的差额作 确认
融资 用，在租赁期内按实 利率法摊销 最 租赁付款额扣除 确认融资
用 的余额作 长期 付款列示
(25) 持 待售
时满足 列条 的非流 资 或处置组 待售 (一) 据类似交
易中出售 类资 或处置组的惯例，在 前状况 即可立即出售 ( ) 集
团已 他方签 法律 束力的出售 已 得相 批准，预 出售
将在一 内完
符 待售条 的非流 资 ( 包括金融资 及递延 得税资 )，
面 值 允 值 去出售 用 的净额孰 的金额 ， 允 值 去
出售 用 的净额 原 面 值的金额，确认 资 值损失
被 待售的非流 资 和处置组中的资 和负债， 类 流 资
和流 负债，并在资 负债表中单独列示
(26) 分部信息
集团 要业 营 地 开发及旅游相 业 ， 业 均在中 境内
发生 集团在内部组 结构和管理要求方面并 对 述业 行 ，管
理层在复 内部 告 定资源配置及业绩评 时， 认 无需对 述业
的 营 果 行 故 集团 的 营 部，无需列示 部
告
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主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计估计和判断
集团 据 验和 他因素，包括对 来 的 理预期，对 采用的
重要 估 和 键判断 行 续的评 (a) 重要 估 及 键假 (i) 金融资 预期信用损失的 集团通过 风险敞口和预期信用损失率 算预期信用损失，并基
概率和 损失率确定预期信用损失率 在确定预期信用损失率时， 集团
使用内部 信用损失 验等数据，并结 前状况和前瞻性信 对 数
据 行调整 在考虑前瞻性信 时， 集团使用的指标包括 济 滑的风
险 外部 场 境 术 境和 户情况的 等 述估 术和 键假
2019 度 发生重大
(ii) 跌 准备
如 注 (10) 述， 集团的 按照 可 净值孰 的
可 净值是指日常生活中， 的估 售 去 完 时估 将要发生的
估 的销售 用 及相 税 的金额
如果管理层对 估 售 完 时估 将要发生的 估 的销售
用 及相 税 行重新修 ，修 的估 售 目前采用的估 售
，或修 的 完 时估 将要发生的 估 的销售 用 及相 税
高 目前采用的估 ， 集团需对 增 提 跌 准备
如果实 售 ， 完 时将要发生的 销售 用 及相 税 高 或
管理层的估 ，则 集团将 相 的 期间将相 影响在 并利润表中
予 确认
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主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要 估 及 键假 (续)
(iii) 长期资 值准备
据 注 (17) 述的 策， 集团 资 负债表日对 在 值迹象的
长期资 行 值测试，资 及资 组的可回收金额 据资 的 允 值
去处置 用 的净额 资 预 来 金流 的 值两者之间较高者确定，
算需要利用假 和估
如果对 允 值评估过程中 采用的估值 术的输入值 行重新修 ，或对
资 和资 组 来 金流 算中采用的毛利率或对 用 金流 折 的
税前折 率 行重新修 ，则 集团需对长期资 的可回收金额 行重新估
， 判断是否需要 提或调整 值准备
如果实 毛利率高 或税前折 率 原 的估 ， 集团 能转回原已
提的长期资 值损失
(iv) 预 负债
据 注 (20) 述的 策， 集团 个资 负债表日，对
诉讼对 表可能 生的影响 行评估 及 属子 作 被告
及多宗诉讼案 ， 诉讼案 是否 在重大 济利益流出的可能，
是否需要对 行预 负债的 提 及金额能否可靠 ，需要管理层在
得律师 业意 的基础 作出判断 及估
集团 预期信用损失 基础确认的 保 损失准备列示 预 负
债
(v) 税
集团在多个地 缴纳多种税 在 常的 营活 中，部 交易和 的
最 税 处理 在 确定性 在 提各个地 的土地增值税和 得税 用
时， 集团需要作出重大判断 如果 税 的最 认定结果 最初入
的金额 在差 ， 差 将对作出 述最 认定期间的营业税金及
得税 用和递延 得税的金额 生影响
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主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要 估 及 键假 (续)
(vi) 递延 得税
递延 得税资 的估 需要对 来各个 度的 纳税 得额及 用税率 行
估 ，递延 得税的实 集团 来是否很可能获得足够的 纳税 得
额 来的税率的 和暂时性差 的转回时间也可能影响 得税 用(收
益) 及递延 得税的余额 外， 集团 据对长期股权投资的 意
，判断对 面 值 税基础的差 是否需要确认递延 得税负债
述估 的 可能导 对递延 得税的重要调整
(b) 采用 策的 键判断 列重要 估 及 键假 在 导 一 度资 和负债的 面
值出 重大调整的重要风险
(i) 信用风险显著增 的判断
集团判断信用风险显著增 的 要标准 逾期天数超过 30 日，或者
一个或多个指标发生显著 债 人 处的 营 境 内外部信用评
实 或预期 营 果的显著 保物 值或 保方信用评 的显著 降
等
集团判断已发生信用 值的 要标准 逾期天数超过 90 日(即，已发生
)，或者符 一个或多个条 债 人发生重大 困难， 行 他
债 重组或很可能破 等
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主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计政策变更
部 2017 颁 了修 的 企业 准则第 22 ——金融 确认和
企业 准则第 23 ——金融资 转移 企业 准则第 24 —
— 期保值 及 企业 准则第 37 ——金融 列 等( 新金融
准则 )，并 2019 颁 了 修 印发 2019 度一般企业 表格
式的通知 ( [2019]6 )及修 的 企业 准则第 7 ——非 性资
交换 ( 简 非 性资 交换准则 )和 企业 准则第 12 ——债
重组 ( 简 债 重组准则 )， 集团已采用 述准则和通知编制 2019
度 表 修 非 性资 交换准则及债 重组准则对 集团及 无显
著影响， 他修 对 集团及 表的影响列示如
(a) 一般企业 表格式的修改
(i) 对 并资 负债表的影响列示如
策 更的
内容和原因
影响的 表 目
影响金额
2018
12 31 日
2018
1 1 日 集团将 收票据及
收 款 目 收
款 目和 收票据
目
收 款 633,090.08 5,485,609.09
收票据 - -
收票据及 收 款 (633,090.08) (5,485,609.09)
集团将 付票据及
付 款 目 付
款 目和 付票据
目
付 款 62,404,405.23 75,791,950.26
付票据 - -
付票据及 付 款 (62,404,405.23) (75,791,950.26)
(ii) 对 资 负债表无显著影响
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主要会计政策和会计估计(续) (28) 重要会计政策变更(续)
(b) 金融 据新金融 准则的相 规定， 集团及 对 首 执行 准则的累 影响数调整 2019 初留 收益 及 表 他
相 目金额， 较 表 重列
(i) 2019 1 1 日， 集团 并 表中金融资 按照原金融 准则和新金融 准则的规定 行 类和 的结果对
表
原金融工 准则 新金融工 准则
列 目 类别 面 值 列 目 类别 面 值
资金 摊余 247,831,339.03 资金 摊余 247,831,339.03 收 款 摊余 633,090.08 收 款 摊余 272,677.36 他 收款 摊余 164,693,310.04 他 收款 摊余 158,262,841.98
可供出售金融资 (权益 ) 13,977,117.10 交易性金融资 允 值
入 期损益
3,977,117.10
他非流 金融资 10,000,000.00 长期 收款(一 内到期
的非流 资 ) 摊余 431,328,095.49
长期 收款(一 内到期
的非流 资 ) 摊余 411,460,203.09
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主要会计政策和会计估计(续) (28) 重要会计政策变更(续)
(b) 金融 (续) (i) 2019 1 1 日， 表中金融资 按照原金融 准则和新金融 准则的规定 行 类和 的结果对 表
原金融工 准则 新金融工 准则
列 目 类别 面 值 列 目 类别 面 值
资金 摊余 205,977,486.98 资金 摊余 205,977,486.98 他 收款 摊余 1,741,256,837.19 他 收款 摊余 1,722,436,177.55
可供出售金融资 (权益 ) 3,977,117.10 交易性金融资 允 值
入 期损益 3,977,117.10
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主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计政策变更(续)
(b) 金融 (续)
(ii) 2019 1 1 日， 集团及 据新金融 准则 的 类别，将原
金融资 面 值调整 新金融 准则 的 面 值的调节表
新金融 准则 的 类别 注释
摊余 的金融资 表 1 允 值 入 期损益的金融资 表 2
表 1 新金融 准则 摊余 的金融资
注释 面 值
并
资金
2018 12 31 日及 2019 1 1 日 247,831,339.03 205,977,486.98
收款 (注释 1)
2018 12 31 日 596,654,495.61 1,741,256,837.19
重新 预期信用损失 (26,658,773.18) (18,820,659.64)
2019 1 1 日 569,995,722.43 1,722,436,177.55
摊余 的金融资 (新金融 准则) 817,827,061.46 1,928,413,664.53
注释 1 2018 12 31 日和 2019 1 1 日， 收款 余额包括 收 款 他 收款和长期
收款(一 内到期的非流 资 )
表 2 新金融 准则 允 值 入 期损益的金融资
注释 面 值
并
交易性金融资 (含 他非流 金融资 )
2018 12 31 日 —— ——
自可供出售金融资 转入(原金融 准则) 13,977,117.10 3,977,117.10
2019 1 1 日 13,977,117.10 3,977,117.10
允 值 入 期损益的金融资
(新金融 准则) 13,977,117.10 3,977,117.10
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主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计政策变更(续)
(b) 金融 (续)
(iii)
2019 1 1 日， 集团将原金融资 值准备及按或 准则确认的
保准备调整 按照新金融 准则规定的损失准备的调节表
类别
按原金融 准则 提的
损失准备/按或
准则确认的预 负债
重新
按照新金融 准则
提的损失准备
摊余 的金融资 —
收 款 值准备 2,041,778.37 360,412.72 2,402,191.09
他 收款 值准备 572,168,005.04 6,430,468.06 578,598,473.10
一 内到期的非流 资
值准备 43,550,531.50 19,867,892.40 63,418,423.90
保准备 3,438,123.34 45,269.94 3,483,393.28
621,198,438.25 26,704,043.12 647,902,481.37
2019 1 1 日， 将原金融资 值准备及按或 准则确认的
保准备调整 按照新金融 准则规定的损失准备的调节表
类别
按原金融 准则 提的
损失准备/按或
准则确认的预 负债
重新
按照新金融 准
则 提的损失准备
摊余 的金融资 —
他 收款 值准备 421,271,551.74 18,820,659.64 440,092,211.38
421,271,551.74 18,820,659.64 440,092,211.38
因执行 述修 的准则， 集团相 调 2019 1 1 日 并 表中
配利润 26,656,175.41 元，调 少数股东权益 47,867.71 元 相 调整对
配利润的影响金额 18,820,659.64 元
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三 税项
(1) 集团适用的主要税种及 税率列示如下：
税种 税依据 税率
企业 得税(a) 纳税 得额 25%及 16.5%
增值税(b) 纳税增值额( 纳税额按 纳税销
售额乘 用税率扣除 期允许
抵扣的 税 的余额 算)
16% 13%
及 5%
城 维 建 税 缴纳的增值税税额 7%
土地增值税 土地增值额部 30% 60%的超
率累 税率 算
30% 60%
超率累 税率
(a) 企业 得税税率 25% 属子 之 得税税率 子 海
航创新香港按 16.5%税率 税 海康融股权投资基金 企业( 限 )(
简 康融基金 )按照 人 得税率缴纳 得税 余子 得税按
25%税率 税
(b) 据 部 家税 总局及海 总署颁 的 深 增值税改革 策
的 告 ( 部 税 总局 海 总署 告[2019] 39 )及相 规定，自2019 4
1日起， 集团的租金收入和旅游酒店饮 服 业收入 别 用的增值税税率
13%和5%， 2019 4 1日前 用的增值税税率 16%和5%
(c) 集团预缴的企业 得税 土地增值税 增值税及 等 入 他流 资
四 合并财 报表项目附注
(1) 资金
2019 12 31 日 2018 12 31 日
金 25,204.29 14,229.93
银行 款(注) 205,344,247.95 247,806,711.33
他 资金 10,397.77 10,397.77 205,379,850.01 247,831,339.03
中 在境外的款 46,806.34 941,419.67
注 2019 12 31 日，银行 款中含 的 款人民
204,160,719.54 元( 注 (8)(a))
如 注 (1) 述，因逾期借款 ，2019 12 31 日银行 款余额中人
民 204,321,278.35 元处 被法院冻结状
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 39 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(2) 交易性金融资产
2019 12 31 日 2018 12 31 日
交易性权益 投资 ——嘉 奥津佳特种纺 品 限
( 简 奥津佳 ) -
——
2018
12 31 日
自可供出售金融资 转入
(原金融 准则)
( 注四(10))
2019
1 1 日 处置(注)
2019
12 31 日
在被投资单
股 例
金
红(注)
交易性权益 投资
——奥津佳 —— 3,977,117.10 3,977,117.10 (3,977,117.10) - 10% 748,775.07
注 2019 度， 集团收到奥津佳 配的 金股利人民 748,775.07 元，处置 格 人民 11,037,047.32
元， 度确认的投资收益 人民 7,808,705.29 元( 注四(40))
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 40 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(3) 应收 款
2019 12 31 日 2018 12 31 日
收 款 2,969,210.45 2,674,868.45 坏 准备 (2,661,629.51) (2,041,778.37)
307,580.94 633,090.08
(a) 收 款 龄 析如
2019 12 31 日 2018 12 31 日
一 内 295,962.00 243,142.00 一到 241,522.00 391,055.00 到 391,055.00 80,860.00 2,040,671.45 1,959,811.45
2,969,210.45 2,674,868.45
(b) 2019 12 31 日，按 款方 集的余额前五 的 收 款汇总 析如
余额 坏 准备金额
收 款余
额总额 例
余额前五 的 收 款总额 1,942,129.46 (1,827,108.13) 65%
(c) 坏 准备
集团对 收 款，无论是否 在重大融资 ，均按照整个 续期的预期信
用损失 损失准备
(i) 2019 12 31 日，单 提坏 准备的 收 款 析如
面余额
整个 续期预
期信用损失率 坏 准备 理由
收 款 1 365,663.86 100% (365,663.86) 预期无法收回
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- 41 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(3) 应收 款(续)
(c) 坏 准备(续)
(ii) 2019 12 31 日，组 提坏 准备的 收 款 析如
2019 12 31 日
面余额 坏 准备
金额 整个 续期
预期信用损失率
金额
一 内 295,962.00 9.76% (28,885.89)
一到 241,522.00 86.84% (209,737.70)
到 391,055.00 97.77% (382,334.47)
1,675,007.59 100% (1,675,007.59) 2,603,546.59 (2,295,965.65)
(iii) 度 提的坏 准备金额 人民 259,596.54 元，收回或转回的坏 准备金
额 人民 158.12 元 (d) 度无实 销的 收 款
(4) 预付款项
(a) 预付款 龄 析如 2019 12 31 日 2018 12 31 日
金额 总额 例 金额 总额 例
一 内 397,389.84 42% - -
一到 - - 541,923.00 45%
到 541,923.00 58% 660,000.00 55%
- - - -
939,312.84 100% 1,201,923.00 100%
2019 12 31 日， 龄超过一 的预付款 人民 541,923.00 元(2018
12 31 日 人民 1,201,923.00 元)， 要 预付 程款 ，因尚 算，
款 尚 结清
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
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四 合并财 报表项目附注(续) (4) 预付款项(续) (b) 2019 12 31 日，按 款方 集的余额前五 的预付款 汇总 析如 金额 预付 款总额 例
余额前五 的预付款 总额 934,618.76 99.50%
(5) 他应收款
2019 12 31 日 2018 12 31 日
收第 方(注) 700,967,875.72 665,831,033.50 收 联方( 注 (8)(b)) 42,868,901.63 71,030,281.58
743,836,777.35 736,861,315.08 坏 准备 (602,779,927.00) (572,168,005.04)
141,056,850.35 164,693,310.04
注 2019 12 31 日， 集团 他 收款中含 收浙江省 湖九龙山旅游
度假管理委员 ( 简 管委 )人民 135,940,166.55 元(已 提坏
准备人民 11,758,824.41 元)，已被浙江省嘉 中 人民法院执行了
保全( 注七(a))
(a) 他 收款 龄 析如
2019 12 31 日 2018 12 31 日
一 内 9,256,735.62 26,686,028.93 一到 25,397,235.37 8,188,772.68 到 7,328,089.34 9,280,456.06 701,854,717.02 692,706,057.41 743,836,777.35 736,861,315.08
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 43 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(5) 他应收款(续)
(b) 损失准备及 面余额 表
第一阶段 第 阶段
来 12 个 内预期信用损失
(组 )
来 12 个 内预期信用损失
(单 )
小
整个 续期预期信用损失
(已发生信用 值)
面余额 坏 准备 面余额 坏 准备 坏 准备 面余额 坏 准备 坏 准备
2018 12 31 日 22,186,028.93 (221,860.29) 137,440,166.55 (9,691,148.59) (9,913,008.88) 577,235,119.60 (562,254,996.16) (572,168,005.04)
策 更 - (365,440.32) - (2,082,675.82) (2,448,116.14) - (3,982,351.92) (6,430,468.06)
2019 1 1 日 22,186,028.93 (587,300.61) 137,440,166.55 (11,773,824.41) (12,361,125.02) 577,235,119.60 (566,237,348.08) (578,598,473.10)
新增的款 6,256,735.62 (608,780.37) - - (608,780.37) 3,000,000.00 (60,000.00) (668,780.37)
少的款 (1,288,793.56) 125,399.61 - - 125,399.61 (992,479.79) 383,906.95 509,306.56
转入第 阶段 (20,897,235.37) 461,901.00 - - 461,901.00 20,897,235.37 (461,901.00) -
新增的坏 准备 - - - - - - (24,021,980.09) (24,021,980.09)
2019 12 31 日 6,256,735.62 (608,780.37) 137,440,166.55 (11,773,824.41) (12,382,604.78) 600,139,875.18 (590,397,322.22) (602,779,927.00)
除因 新增 少的款 及第一 第 阶段间互相转换引起的坏 准备 外， 无由 确定预期信用损失时 采用的参数及
数据发生 引起的坏 准备
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 44 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(5) 他应收款(续)
(b) 损失准备及 面余额 表(续)
2019 12 31 日， 集团 在处 第 阶段的 他 收款 处 第一阶
段和第 阶段的 他 收款 析如
(i) 2019 12 31 日，单 提坏 准备的 他 收款 析如
第一阶段 面余额
来 12 个 内
预期信用损失率
坏 准备 理由
收管委 土地回收款 135,940,166.55 8.65%
(11,758,824.41)
预期部
无法收回
收 海 礼实业 限
( 礼实业 )
股权款( 注四(48)(e)) 1,500,000.00 1.00%
(15,000.00)
前瞻
值损失
137,440,166.55 (11,773,824.41)
第 阶段 面余额
整个 续期预期
信用损失率
坏 准备 理由
方证券 限 任
( 方证券 )(注 1) 300,000,000.00 100.00%
(300,000,000.00)
预期无法
收回
收投资款(注 2) 56,760,722.06 100.00%
(56,760,722.06)
预期无法
收回
德恒证券 限 任
( 德恒证券 )(注 1) 46,600,000.00 100.00%
(46,600,000.00)
预期无法
收回
州 毛实业股份 限
( 州 毛 )(注 3) 41,162,848.90 100.00%
(41,162,848.90)
预期无法
收回
收九龙山游艇俱乐部
( 湖) 限 ( 游艇
俱乐部 )租金 24,750,000.00 71.39%
(17,670,000.00)
预期部
无法收回
收海洋花园 垫款 18,000,000.00 100.00%
(18,000,000.00)
预期无法
收回
他 16,411,705.98 100.00%
(16,411,705.98)
预期无法
收回
503,685,276.94
(496,605,276.94)
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
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四 合并财 报表项目附注(续)
(5) 他应收款(续)
(b) 损失准备及 面余额 表(续)
注 1 截 2019 12 31 日 ， 前 度 入德恒证券的款 人民
4,660 万元 入 方证券的款 人民 2 亿元 子 海九龙山投
资 限 ( 简 九龙山投资 ) 入 方证券的款 人民 1 亿
元，因可回收性 在重大风险，已 前 度全额 提了坏 准备
注 2 原子 海迅捷 印 限 ( 简 迅捷 )
前 度 入广发证券股份 限 ( 简 广发证券 )的款 因可回
收性 在重大风险， 已 前 度全额 提了坏 准备 迅捷
因 起诉广发证券， 一 ，由 海 高 人民法院 判
并 2010 由 海 第一中 人民法院执行 结， 广发证券 户扣
4,699.87 万元 迅捷 户，但款 并 实 支付给 广
发证券 服判 并 诉， 中 人民 和 最高人民法院认定广发
证券赔偿给 的金额 人民 2,269.97 万元，广发证券要求
返回差额并支付相 利 2017 ， 广发证券签 和解
， 据 ，广发证券 意 期偿 执行回转的差额及利
人民 33,321,850.92 元， 已 2017 度将 入营业外
支出 尚 就相 损失向原迅捷 相 任人 行追偿
注 3 2007 11 ， 甘肃省 州 中 人民法院(2007) 法 第 007
裁定书裁定， 招商银行 州 行的股权转 诚意金
人民 41,162,848.90 元被扣 州 毛 已 2007 全
额 提了坏 准备
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 46 -
(c) 度 提的坏 准备金额 24,690,760.46 元 中收回或转回的坏 准备金
额 509,306.56 元，相 的 面余额 2,281,273.35 元
(d) 度无实 销 他 收款
(e) 2019 12 31 日，按 款方 集的余额前五 的 他 收款 析如
性 余额 龄
他 收款
余额总额 例 坏 准备
方证券 款 300,000,000.00 40% (300,000,000.00)
管委 款 135,940,166.55 18% (11,758,824.41)
广发证券 款 56,760,722.06 8% (56,760,722.06)
德恒证券 款 46,600,000.00 6% (46,600,000.00)
州 毛 款 41,162,848.90 6% (41,162,848.90)
580,463,737.51 78% (456,282,395.37)
四 合并财 报表项目附注(续)
(5) 他应收款(续)
(b) 损失准备及 面余额 表(续)
(ii) 2019 12 31 日，组 提坏 准备的 他 收款 析如
2019 12 31 日 面余额 损失准备
金额 金额 提 例 第一阶段- 来 12 个 预期信用损失(组 )
一 内 6,256,735.62 (608,780.37) 9.73%
第 阶段-整个 续期预期信用损失(组 ) 一到 2,897,235.37 (906,834.67) 31.30% 到 4,328,089.34 (3,655,937.08) 84.47% 89,229,273.53 (89,229,273.53) 100.00%
96,454,598.24 (93,792,045.28)
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
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四 合并财 报表项目附注(续)
(6) 存
(a) 类如
2019 12 31 日 2018 12 31 日 面
余额
跌
准备
面
值
面
余额
跌
准备
面
值
商品 5,262,490.32 - 5,262,490.32 19,412,337.03 - 19,412,337.03
开发 124,061,976.55 - 124,061,976.55 124,061,976.55 - 124,061,976.55
开发 品 236,427,829.50 - 236,427,829.50 236,427,829.50 - 236,427,829.50 365,752,296.37 - 365,752,296.37 379,902,143.08 - 379,902,143.08
开发
目
开
时间
预 竣
时间 2019 12 31 日 2018 12 31 日
面余额 跌
准备
面 值 面余额 跌
准备
面 值
夏宫 2007 2021 6 123,761,976.55 - 123,761,976.55 123,761,976.55 - 123,761,976.55 他 300,000.00 - 300,000.00 300,000.00 - 300,000.00
124,061,976.55 - 124,061,976.55 124,061,976.55 - 124,061,976.55
开发 品
目 竣 时间
2018
12 31 日 增 销售结转
2019
12 31 日
游艇湾别墅 2011 3 220,020,267.87 - - 220,020,267.87 圣马可 寓 2011 4 16,407,561.63 - - 16,407,561.63
236,427,829.50 - - 236,427,829.50
集团 开发 品中 面 值 人民 198,491,254.90 元的游艇湾别墅和 面 值
人民 13,074,292.47 元的圣马可 寓已被浙江省嘉 中 人民法院执行了
保全( 注七(a))
余额中的借款 用资 金额如
目 初余额 增 余额
确认资 金额的资
率
开发 品 8,881,785.01 - 8,881,785.01 -
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 48 -
四 合并财 报表项目附注(续) (7) 持 待售资产
2019 12 31 日 2018 12 31 日 待售资 — 无形资 —高尔夫地块 123,092,952.90 123,092,952.90 在建 程—高尔夫地块 10,723,265.68 10,723,265.68 133,816,218.58 133,816,218.58
2017 9 27 日， 之子 浙江九龙山开发 限 ( 简 九
龙山开发 ) 管委 签 了 湖 建 用地使用权回收 ，由管委
湖 府委托回收 湖 浦外山沪杭 路 南金海洋大道 东及 浦
九龙山 小黄山东七 地块面 128,990.40 方米 土地( 简
高尔夫地块 )使用权，总回收补偿 人民 312,170,140.00 元 集团
2017 度将 述高尔夫地块相 的 面 值 人民 123,092,952.90 元的
无形资 —土地使用权及 面 值 人民 10,723,265.68 元的在建 程重
类 待售资 2019 度，九龙山开发已向管委 申 高尔夫地块
体规 指标的确认并 开展 五通一 作 截 2019 12 31 日
，高尔夫地块尚 入招拍 程序， 集团 尚 收到 土地回收相 的任
何款 ，相 资 确认的条 尚 全部满足 管理层预 相 程序将在一
内完 ，故 将 述高尔夫地块相 的非流 资 组 待售资
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
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四 合并财 报表项目附注(续) (8) 一年内到期的非流 资产
2019 12 31 日 2018 12 31 日
一 内到期的 收海洋花园债权款(i) 424,839,927.27 435,505,314.99 收管委 (ii) 39,373,312.00 39,373,312.00 464,213,239.27 474,878,626.99 收海洋花园债权款坏 准备 (162,116,889.60) (43,550,531.50) 收管委 坏 准备 (3,405,791.49) -
(165,522,681.09) (43,550,531.50) 298,690,558.18 431,328,095.49
(i) 2017 9 28 日， 和 之子 海南 运企业管理 限
( 简 海南 运 ) 天度益山投资 股集团 限 ( 简
天度益山 )和 中融 元资 管理 限 ( 简 中融 元 )签
了 湖九龙山海洋花园度假 限 股权转 ， 和海南
运将 的海洋花园 95%股权转 给天度益山和中融 元 日，海南
运 海洋花园 天度益山和中融 元签 了 款 ， 据 ，
集团将各子 原 收海洋花园款 人民 454,224,335.36 元转作
债 ， 利率 10%， 金自 签署之日起 12 个 内 少偿 人
民 232,000,000.00 元，剩余人民 222,224,335.36 元及累 利 在最长
超过 24 个 的期间内偿
2019 度， 集团收到海洋花园 款人民 10,665,387.72 元(2018
度 收到人民 18,719,020.37 元) 截 2019 12 31 日， 收海洋花
园债权 金余额 人民 424,839,927.27 元
2019 度，因海洋花园 能按期偿 相 债权， 集团向浙江省嘉
中 人民法院起诉海洋花园并申 保全，查封被申 人海洋花园
九龙山海洋花园海滨 寓的 宅 722 ，查封期限 ，自 2019 11
20 日起 2022 11 19 日
2019 12 31 日， 集团判断 收海洋花园债权款 已发生信用
值，在聘 独立评估师对相 保全资 行评估的基础 ，对 按照整个
续期的预期信用损失单独 行 值测试，并相 提了信用 值损失人民
102,104,257.19 元( 注四(41))(2018 12 31 日 资 值准备人民
43,550,531.50 元)， 第 阶段的信用 值损失
(ii) 2019 12 31 日及 2018 12 31 日， 集团 收管委 款 人民
39,373,312.00 元系 前 度因管委 回购九龙山开发 东沙湾部 土
地而形 的已到期的长期 收款，已被浙江省嘉 中 人民法院执行了
保全( 注七(a))
海航创新股份 限 司
2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 50 -
四 合并财 报表项目附注(续) (9) 他流 资产
2019 12 31 日 2018 12 31 日 待抵扣 税额 4,561,825.14 3,967,756.42 预缴 得税 土地增值税 增值
税 营业税及 5,922,143.12 5,922,143.12 10,483,968.26 9,889,899.54
(10) 可供出售金融资产
2019 12 31 日 2018 12 31 日
—可供出售权益 —— 13,977,117.10
值准备 —— -
—— 13,977,117.10 的可供出售金融资
2018
12 31 日
转出 他非流
金融资
(新金融 准则)
( 注四(12))
转出 交易性
金融资
(新金融 准则)
( 注四(2))
2019
1 1 日
可供出售权益
—
——奥津佳 3,977,117.10 - (3,977,117.10) ——
——浙江 城建 限
( 简 城建
) 10,000,000.00 (10,000,000.00) - ——
13,977,117.10 (10,000,000.00) (3,977,117.10) ——
(11) 长期股权投资
2019 12 31 日 2018 12 31 日
营企业(a) 5,000,000.00 5,000,000.00
联营企业(b) 19,817,677.54 36,966,154.13 24,817,677.54 41,966,154.13
海航创新股份 限 司
2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 51 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(11) 长期股权投资(续)
(a) 营企业 增
2018
12 31 日
追 投资或
少投资
按权益法调整的
净损益
他综
收益调整
他权
益
告发
金股利或利润
提
值准备 他
2019
12 31 日 值准备
湖九龙山家居装饰 限
( 简 家居装饰 ) 5,000,000.00 - - - - - - - 5,000,000.00 -
(b) 联营企业 增
2018
12 31 日
追 投资或
少投资
按权益法调整的
净损益
他综
收益调整
他权
益
告发
金股利或利润
提
值准备 他
2019
12 31 日 值准备
湖九龙山乐满地水 运 服
限 ( 简 乐满地 ) 17,427,114.14 - (3,673,228.28) - - - - - 13,753,885.86 -
湖九龙山航空俱乐部 限
( 简 航空俱乐部 ) 1,349,802.52 - (321.24) - - - - - 1,349,481.28 -
海龙佑旅行社 限 ( 简
龙佑旅行社 ) 1,838,884.44 - 0.02 - - - - - 1,838,884.46 -
海南海创 16,350,353.03 - (13,474,927.09) - - - - - 2,875,425.94 -
36,966,154.13 - (17,148,476.59) - - - - - 19,817,677.54 -
营和联营企业的权益相 信 注五(2)
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 52 -
2018
12 31 日
自可供出售金融资 转入
(原金融 准则)
( 注四(10))
2019
1 1 日
2019
12 31 日
在被投资单
股 例
金
红
他非流 金融资
—— 城建 —— 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 9% -
四 合并财 报表项目附注(续)
(12) 他非流 金融资产
2019 12 31 日 2018 12 31 日
非 权益 — 城建 10,000,000.00 ——
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 53 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(13) 投资性 地产
屋建筑物
及相 土地使用权
土地使用权
原
2018 12 31 日
及 2019 12 31 日 340,475,691.41 13,892,593.01 354,368,284.42
累 折旧
2018 12 31 日 (50,493,223.00) (2,261,271.95) (52,754,494.95)
提 (7,019,026.81) (357,851.86) (7,376,878.67)
2019 12 31 日 (57,512,249.81) (2,619,123.81) (60,131,373.62)
值准备
2018 12 31 日
及 2019 12 31 日 (10,934,931.37) - (10,934,931.37)
面 值
2019 12 31 日 272,028,510.23 11,273,469.20 283,301,979.43
2018 12 31 日 279,047,537.04 11,631,321.06 290,678,858.10
2019 度投资性 地 提折旧和摊销金额 人民 7,376,878.67 元(2018
度 人民 7,376,878.72 元)
2019 12 31 日， 面 值人民 237,399,981.34 元(2018 12 31
日 人民 243,040,474.28 元)的投资性 地 已出租给游艇俱乐部 据九龙
山开发 2012 9 5 日 游艇俱乐部签 的委托管理 ， 投资性 地
出租期限 40 ，自 2012 10 1 日起 2052 9 30 日 述投资性
地 2019 度租金收入 人民 2,857,142.73 元( 含增值税)(2018 人
民 2,857,142.73 元)( 注 (6)(a))
2019 12 31 日， 前 度已全额 提 值准备的投资性 地 九龙山
百花教堂已出租给嘉 海旅物业管理 限 ( 简 嘉 海旅 )，期限
自 2018 1 1 日起 2019 12 31 日 述投资性 地 2019 度租
金收入 人民 500,000.00 元(2018 人民 500,000.00 元)
2019 12 31 日， 集团 面 值人民 283,301,979.43 元(原 人民
342,984,362.04 元)的投资性 地 已被浙江省嘉 中 人民法院执行了
保全( 注七(a))
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- 54 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(14) 固定资产
(a) 固定资
屋 建筑物 机器 备 运输
算机及
电子 备 马球 用马 家 器
原
2018 12 31 日 76,514,001.70 2,335,927.83 17,067,757.49 7,250,212.65 3,016,256.88 32,216,934.38 138,401,090.93
少
处置及 废 - - (1,678,655.39) - - - (1,678,655.39)
2019 12 31 日 76,514,001.70 2,335,927.83 15,389,102.10 7,250,212.65 3,016,256.88 32,216,934.38 136,722,435.54
累 折旧
2018 12 31 日 (23,423,817.46) (1,545,178.30) (16,600,202.85) (6,490,528.07) (2,887,313.54) (29,545,396.18) (80,492,436.40)
增
提 (3,261,252.09) (68,091.77) (858.60) (101,045.25) - (79,967.15) (3,511,214.86)
少
处置及 废 - - 1,640,731.53 - - - 1,640,731.53
2019 12 31 日 (26,685,069.55) (1,613,270.07) (14,960,329.92) (6,591,573.32) (2,887,313.54) (29,625,363.33) (82,362,919.73)
值准备
2018 12 31 日
及 2019 12 31 日 (7,755,714.00) - - - - - (7,755,714.00)
面 值
2019 12 31 日 42,073,218.15 722,657.76 428,772.18 658,639.33 128,943.34 2,591,571.05 46,603,801.81
2018 12 31 日 45,334,470.24 790,749.53 467,554.64 759,684.58 128,943.34 2,671,538.20 50,152,940.53
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 55 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(14) 固定资产(续)
(a) 固定资 (续)
2019 度固定资 提的折旧金额 人民 3,511,214.86 元(2018 度 人
民 4,908,411.09 元)， 中 入销售 用 管理 用及营业 的折旧 用
别 人民 零元 2,319,830.50 元及 1,191,384.36 元(2018 人民 零
元 3,716,635.47 元及 1,191,775.62 元)
(b) 办妥 权证书的固定资
面 值 办妥 权证书原因
车场建筑物 14,123,395.38 尚在办理中
员 宿舍 19,357,557.65 尚在办理中
33,480,953.03
述 办妥 权证书的固定资 对 的 营活 无重大影响
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(除特别注明外，金额单 人民 元)
- 56 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(15) 在建工程
(a) 在建 程
2019 12 31 日 2018 12 31 日
面余额 值准备 面 值 面余额 值准备 面 值
西沙湾围堤 期 程 142,560,456.70 - 142,560,456.70 130,911,760.69 - 130,911,760.69
马场建造 程 45,145,081.60 (45,145,081.60) - 45,145,081.60 (45,145,081.60) -
西班牙 20,615,199.71 - 20,615,199.71 20,615,199.71 - 20,615,199.71
九龙山 间道路 17,756,660.59 - 17,756,660.59 17,606,510.59 - 17,606,510.59
排污 程 15,019,505.59 - 15,019,505.59 12,969,710.34 - 12,969,710.34
东沙湾围堤一期 程 14,523,406.83 - 14,523,406.83 11,222,119.83 - 11,222,119.83
九龙山标志性建筑建造
程 7,585,289.05 (7,585,289.05) - 7,585,289.05
(7,585,289.05)
-
电力配 8,370,366.54 - 8,370,366.54 8,370,366.54 - 8,370,366.54
西沙湾船闸 6,023,281.43 (6,023,281.43) - 6,023,281.43 - 6,023,281.43
度假 大配 程 5,841,036.20 (5,841,036.20) - 5,841,036.20 (5,841,036.20) -
水 乐园 5,453,549.34 (5,453,549.34) - 5,453,549.34 (5,453,549.34) -
西沙湾启 式钢桥 4,218,521.55 (4,218,521.55) - 4,218,521.55 (4,218,521.55) -
目 4,059,961.93 - 4,059,961.93 3,851,969.82 - 3,851,969.82
他 目 9,196,130.18 (7,172,152.57) 2,023,977.61 9,196,130.18 (7,172,152.57) 2,023,977.61 306,368,447.24 (81,438,911.74) 224,929,535.50 289,010,526.87 (75,415,630.31) 213,594,896.56
海航创新股份 限 司
2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 57 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(15) 在建工程(续)
(a) 在建 程(续)
(i) 重大在建 程 目
程 预算数
2018
12 31 日 增
2019
12 31 日
程投入
预算的
例
程
度
借款 用
资
累 金额
中
借款 用资
金额
借款
用资
率 资金来源
西沙湾围堤 期 程 150,000 万元 130,911,760.69 11,648,696.01 142,560,456.70 10% 10% - - - 自筹及银行借款
马场建造 程 4,500 万元 45,145,081.60 - 45,145,081.60 99% 99% - - - 自筹及银行借款
西班牙 5,000 万元 20,615,199.71 - 20,615,199.71 41% 41% - - - 自筹及银行借款
九龙山 间道路 5,000 万元 17,606,510.59 150,150.00 17,756,660.59 36% 36% - - - 自筹及银行借款
排污 程 8,000 万元 12,969,710.34 2,049,795.25 15,019,505.59 19% 19% - - - 自筹及银行借款
东沙湾围堤一期 程 12,000 万元 11,222,119.83 3,301,287.00 14,523,406.83 12% 12% - - - 自筹及银行借款
电力配 10,000 万元 8,370,366.54 - 8,370,366.54 8% 8% - - - 自筹及银行借款
九龙山标志性建建造
程 30,000 万元 7,585,289.05 - 7,585,289.05 3% 3%
-
-
-
自筹及银行借款
西沙湾船闸 3,000 万元 6,023,281.43 - 6,023,281.43 20% 20% -
-
-
自筹及银行借款
度假 大配 程 600 万元 5,841,036.20 - 5,841,036.20 97% 97% - - - 自筹及银行借款
水 乐园 8,000 万元 5,453,549.34 - 5,453,549.34 7% 7% - - - 自筹及银行借款
西沙湾启 式钢桥 500 万元 4,218,521.55 - 4,218,521.55 84% 84% - - - 自筹及银行借款
目 5,000 万元 3,851,969.82 207,992.11 4,059,961.93 8% 8% - - - 自筹及银行借款
他 目 - 9,196,130.18 - 9,196,130.18 13,822.95 - - 自筹及银行借款
289,010,526.87 17,357,920.37 306,368,447.24 13,822.95 - -
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 58 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(15) 在建工程(续)
(a) 在建 程(续)
(ii) 在建 程 值准备
2018 12 31 日 增 少 2019 12 31 日 提原因
马场建造 程 (45,145,081.60) - - (45,145,081.60) 预 可收回金额 面 值
九龙山标志性建筑建造 程 (7,585,289.05) - - (7,585,289.05) 预 可收回金额 面 值
西沙湾船闸(注) - (6,023,281.43) - (6,023,281.43) 预 可收回金额 面 值
度假 大配 程 (5,841,036.20) - - (5,841,036.20) 预 可收回金额 面 值
水 乐园 (5,453,549.34) - - (5,453,549.34) 预 可收回金额 面 值
西沙湾启 式钢桥 (4,218,521.55) - - (4,218,521.55) 预 可收回金额 面 值
东沙湾 题 园 (2,897,841.57) - - (2,897,841.57) 预 可收回金额 面 值
半岛海岸 (2,274,311.00) - - (2,274,311.00) 预 可收回金额 面 值
供热 程 (2,000,000.00) - - (2,000,000.00) 预 可收回金额 面 值
(75,415,630.31) (6,023,281.43) - (81,438,911.74) 预 可收回金额 面 值
注 2019 度，浙江省自然资源 通过了 湖 九龙山围填海 目生 评估 告 ， 湖 自然资源和规 局要求， 集团原在建 目西沙湾船闸
需停建修复， 集团对 全额 提 值准备人民 6,023,281.43 元， 入资 值损失( 注四(42))
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 59 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(16) 无形资产
土地使用权
原
2018 12 31 日 418,888,179.81
增 2,190,000.00
2019 12 31 日 421,078,179.81
累 摊销
2018 12 31 日 (63,240,545.08)
提 (4,592,879.99)
2019 12 31 日 (67,833,425.07)
面 值
2019 12 31 日 353,244,754.74
2018 12 31 日 355,647,634.73
(a) 2019 度无形资 的摊销金额 人民 4,592,879.99 元 (2018 度 人民
4,771,761.91 元)， 入管理 用( 注四(36))
(b) 2019 12 31 日， 集团无形资 中 面 值 人民 2,475,389.88 元(原
人民 3,440,063.88 元)的土地使用权由 联营 乐满地无偿使用
(c) 2019 12 31 日， 集团 面 值 人民 158,658,601.51 元(原 人民
217,323,771.06 元)的土地使用权被嘉 中 人民法院执行了 保全( 注七(a))
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 60 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(17) 他非流 资产
2019 12 31 日 2018 12 31 日
程定金 47,515,375.10 47,515,375.10
程定金人民 47,515,375.10元(2018 12 31日 47,515,375.10元) 子
九龙山开发预付中 铁建港航局集团 限 ( 简 中 铁建 )西沙湾围堤
期 程的首笔 程定金
(18) 递延 得税资产和递延 得税负债
(a) 2019 12 31 日及 2018 12 31 日， 集团 确认递延 得税资 和递延
得税负债
(b) 集团 确认递延 得税资 的可抵扣暂时性差 及可抵扣 损 析如 2019 12 31 日 2018 12 31 日
可抵扣暂时性差 1,110,847,910.06 871,684,516.88 可抵扣 损 388,553,268.52 323,395,121.65
1,499,401,178.58 1,195,079,638.53
(c) 确认递延 得税资 的可抵扣 损将 度到期 2019 12 31日 2018 12 31 日 2020 8,248,835.88 8,619,945.42 2021 124,096,342.08 124,096,342.08 2022 104,354,900.21 104,354,900.21 2023 86,323,933.94 86,323,933.94 2024 65,529,256.41 - 388,553,268.52 323,395,121.65
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 61 -
四 合并财 报表项目附注(续) (19) 资产减值及损失准备
2018
12 31 日
策
更
2019
1 1 日
增
少
2019
12 31 日
收 款坏 准备 2,041,778.37 360,412.72 2,402,191.09 259,596.54 (158.12) 2,661,629.51
他 收款坏 准备 572,168,005.04 6,430,468.06 578,598,473.10 24,690,760.46 (509,306.56) 602,779,927.00
一 内到期非流 资 坏 准备 43,550,531.50 19,867,892.40 63,418,423.90 102,104,257.19 - 165,522,681.09
保准备 3,438,123.34 45,269.94 3,483,393.28 59,642,773.31 - 63,126,166.59 小 621,198,438.25 26,704,043.12 647,902,481.37 186,697,387.50 (509,464.68) 834,090,404.19
投资性 地 值准备 10,934,931.37 - 10,934,931.37 - - 10,934,931.37
固定资 值准备 7,755,714.00 - 7,755,714.00 - - 7,755,714.00
在建 程 值准备 75,415,630.31 - 75,415,630.31 6,023,281.43 - 81,438,911.74
小 94,106,275.68 - 94,106,275.68 6,023,281.43 - 100,129,557.11
715,304,713.93 26,704,043.12 742,008,757.05 192,720,668.93 (509,464.68) 934,219,961.30
海航创新股份 限 司
2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 62 -
四 合并财 报表项目附注(续) (20) 应付 款
2019 12 31 日 2018 12 31 日
付 程款 59,337,871.89 61,143,221.82
付 款 2,498,466.66 1,261,183.41 61,836,338.55 62,404,405.23
2019 12 31 日， 龄超过一 的 付 款 人民 60,232,810.26 元
(2018 12 31 日 人民 61,315,952.83 元)， 要 尚 支付的 程款
(21) 预收款项
2019 12 31 日 2018 12 31 日 预收商品 销售款 40,335,446.20 40,335,446.20 预收 程款 8,250,000.00 - 预收服 459,623.70 485,857.70
49,045,069.90 40,821,303.90
2019 12 31 日， 龄超过一 的预收款 人民 40,787,259.90 元
(2018 12 31 日 人民 40,810,563.90 元)， 要 预收 款，由 业
购 屋尚 交付， 等款 尚 结转 营业收入
(22) 应付职工薪酬
2019 12 31 日 2018 12 31 日
付短期薪酬 6,469,294.71 5,854,237.48
付辞 福利 209,963.88 1,604,550.00
付 定提 - -
6,679,258.59 7,458,787.48
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 63 -
四 合并财 报表项目附注(续) (22) 应付职工薪酬(续) (a) 短期薪酬 2018
12 31 日
增 少 2019
12 31 日
资 金 津贴和补贴 1,452,838.45 14,961,805.81 (14,346,748.58) 2,067,895.68
职 福利 - 91,327.63 (91,327.63) -
社 保险 - 1,107,694.39 (1,107,694.39) -
中 疗保险 - 958,293.84 (958,293.84) -
伤保险 - 51,451.83 (51,451.83) -
生育保险 - 97,948.72 (97,948.72) -
金 - 969,370.12 (969,370.12) -
和职 教育 - 104,841.69 (104,841.69) -
职 福基金 4,401,399.03 - - 4,401,399.03
他 - 133,532.05 (133,532.05) -
5,854,237.48 17,368,571.69 (16,753,514.46) 6,469,294.71
(b) 辞 福利
2018
12 31 日
增 少 2019
12 31 日
辞 福利 1,604,550.00 1,533,536.13 (2,928,122.25) 209,963.88
1,604,550.00 1,533,536.13 (2,928,122.25) 209,963.88
(c) 定提
2018
12 31 日
增 少 2019
12 31 日
基 老保险 - 1,873,316.49 (1,873,316.49) -
失业保险 - 48,835.68 (48,835.68) -
- 1,922,152.17 (1,922,152.17) -
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 64 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(23) 应交税费 2019 12 31 日 2018 12 31 日
交企业 得税 45,905,630.26 45,905,630.26
交土地增值税 33,763,771.21 33,763,771.21
交土地使用税 6,016,961.34 2,318,398.56
交 税 2,178,597.82 1,110,414.92
交城建税 1,747,235.97 1,720,766.15
交教育 936,741.38 917,834.38
交增值税 343,656.39 188,346.28
他 234,208.88 240,793.51 91,126,803.25 86,165,955.27 (24) 他应付款 2019 12 31 日 2018 12 31 日
付 联方( 注 (8)(c)) 117,417,885.16 140,594,596.06 付 程款 92,813,416.13 90,369,279.01 付管委 72,427,122.00 72,427,122.00 付 海贝斌实业投资 限
( 简 贝斌实业 ) 52,675,000.00
52,675,000.00 付利 ( 注四(25)) 39,056,791.67 7,994,041.67 预提 业服 14,521,948.60 - 付 湖九龙山旅游度假 管
理服 限 ( 简
九龙山旅游 ) (注) 11,632,621.59 - 付 海鸿潼投资管理 限
( 简 海鸿潼 ) 6,000,000.00 - 夏宫购 意向金 3,767,106.88 7,367,106.88
他 19,569,380.25 17,845,768.37 429,881,272.28 389,272,913.99
注 九龙山旅游 2018 3 20 日起诉九龙山开发 支付物业
集团 2018 据一 判 结果并 询了 理律师的 业意 提预
负债人民 13,330,275.00 元( 注四(27)) 2019 度， 诉讼
理 已结案， 判 集团 支付金额 人民 11,632,621.59
元 集团 据 判 结果将已 前 度 提的预 负债调整并重
类 他 付款，将 判 结果 原已 提预 负债的差额人民
1,697,653.41 元 入营业外收入( 注四(44))
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 65 -
四 合并财 报表项目附注(续) (24) 他应付款(续) 2019 12 31 日， 龄超过一 的 他 付款 人民 291,849,834.64
元(2018 12 31 日 人民 293,858,432.20 元)， 中大额的 他 付款
金额情况如
2019 12 31 日 2018 12 31 日
付海南海创及 子 104,194,351.84 137,080,905.24 付管委 72,427,122.00 72,427,122.00 付贝斌实业 52,675,000.00 52,675,000.00 夏宫购 意向金 3,767,106.88 7,367,106.88 233,063,580.72 269,550,134.12
(25) 一年内到期的非流 负债 种 2019 12 31 日 2018 12 31 日
一 内到期的长期借款
— 保证借款 人民 249,500,000.00 249,500,000.00
2019 12 31 日，保证借款人民 249,500,000.00 元系由海航旅游和海
航实业集团 限 ( 简 海航实业 )提供保证 保，向湖南信托借入的
款 借款 金人民 300,000,000.00 元，借款 利率 8.3%，按季付 ，
原到期日 2018 9 8 日，到期一
集团 能 2018 9 8 日在 借款到期日偿 金( 逾期借款 )，
， 集团 四 偿 借款 金人民 50,500,000.00 元 截 2019
12 31 日， 笔逾期借款 金余额 人民 249,500,000.00 元， 付利 和
罚 人民 39,056,791.67 元已 入 他 付款( 注四(24)) 2018
度，湖南信托向 提起诉讼并申 保全 2019 3 26 日，湖南
省高 人民法院判 偿 借款 金及罚 2019 6 24 日，湖南
信托向法院申 强制执行 2019 12 31 日， 集团银行 款中人民
204,321,278.35 元处 被法院冻结状 ( 注四(1)) 截 目前， 案已移 海
南省第一中 人民法院执行
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- 66 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(26) 他流 负债
递延收益 马 员 收入
原值
2018 12 31 日及 2019 12 31 日 34,878,833.15
累 摊销
2018 12 31 日 (8,175,716.43)
摊销 (713,669.04)
2019 12 31 日 (8,889,385.47)
面 值
2019 12 31 日 25,989,447.68
2018 12 31 日 26,703,116.72
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 67 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(27) 预计负债
2018
12 31 日
策
更
2019
1 1 日
2019
12 31 日
诉讼准备( 注
七(a)) 114,485,775.00 - 114,485,775.00 (13,330,275.00) 101,155,500.00
对借款的
保(注 1) 3,438,123.34 45,269.94 3,483,393.28 59,642,773.31 63,126,166.59
他预 负债
(注 2) 20,372,320.74 - 20,372,320.74 - 20,372,320.74
138,296,219.08 45,269.94 138,341,489.02 46,312,498.31 184,653,987.33
注 1 2015 度， 集团原子 海南海创( 集团联营企业)之子 游
艇湾度假 面的在建 程和土地使用权作 抵押向宁波 大借入保证
及抵押借款余额人民 500,000,000.00 元 笔借款的利 按 支付，
金 2018 12 10 日起按半 度 14 偿 ， 中自 2018
12 10 日 2023 6 10 日前 10 偿 人民 30,000,000.00
元，自 2023 12 10 日 2025 6 10 日 4 偿 人民
50,000,000.00 元 借款 时由 和海航旅游提供 带 任 保
2018 度，因 集团丧失对海南海创及 子 游艇湾度假的 制
权， 保作 处置 的一部 允 值人民
3,438,123.34 元确认 一 预 负债 因 集团尚 海南海创及 子
来款，故 集团 2018 度 游艇湾度假 述到期借款 金及利
人民 51,270,532.50 元， 2019 度 游艇湾度假 述到
期借款利 人民 32,886,553.40 元 然而，游艇湾度假 能 2019
6 10 日及 2019 12 10 日按时偿 到期 金 人民
60,000,000.00 元，使得宁波 大 权立即向游艇湾度假收回全部 款
金和逾期利 及罚 并要求 带 任
截 表批准 出日，宁波 大尚 就 要求游艇湾度
假立即偿 剩余借款 金和逾期利 及罚 并要求 带
任
2019 12 31日， 集团 游艇湾度假提供 保的金额 金人
民 470,000,000.00元，逾期利 及罚 人民 9,638,664.94元， 人
民 479,638,664.94元(2018 12 31日 金人民 470,000,000.00
元)， 述金额 表 笔 借款将给 集团造 的最大损失 集团判
断 保 已发生信用 值，在聘 独立评估师对相 抵押资
行评估的基础 ，按照 保整个 续期的预期信
用损失 损失准备并确认预 负债， 入 期损益人民
59,642,773.31元( 注四(41))， 第 阶段的信用 值损失
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 68 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(27) 预计负债(续)
注 2 湖九龙山海湾度假城休闲服 限 ( 简 海湾度假 )
2016 1 26 日在浙江省嘉 中 人民法院就管委 及九龙山开
发 提前支付的土地补偿款及利 的 起诉管委 及九龙山开
发
海湾度假 求判 管委 及九龙山开发 借款 金人民
13,272.72 万元，借款利 人民 2,260.91 万元 2016 7 18
日，浙江省嘉 中 人民法院判定管委 海湾度假借款 金
13,272.72 万元，并支付利 截 表批准 出日，管委 及
九龙山开发尚 对补偿及利 达 明确 排 集团 前 度已
据判 结果及 管委 之间的相 定，并 询了 理律师的 业
意 提预 负债人民 20,372,320.74 元
(28) 股
2018
12 31 日
2019
12 31 日
人民 通股 973,500,000.00 - 973,500,000.00
境外 的外资股 330,000,000.00 - 330,000,000.00
1,303,500,000.00 - 1,303,500,000.00
(29) 资 积 2018
12 31 日
2019
12 31 日
股 溢 293,274,712.10 - 293,274,712.10
他资 -
权益法 算的被投资单
除综 收益和利润
配 外的 他权益
128,325.63 - 128,325.63
原制度资 转入 110,166,817.51 - 110,166,817.51
他(注) - 907,138.93 907,138.93
403,569,855.24 907,138.93 404,476,994.17
注 2019 度， 集团收到由 海 第一中 人民法院执行的 集团前实 制人李
勤夫 生 制的相 企业短线交易收益人民 907,138.93 元， 入资
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- 69 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(30) 他综合收益
资 负债表中 他综 收益 2019 度利润表中 他综 收益
2018
12 31日
税 属
母
2019
12 31日
得税
前发生额
前期 入
他综 收益
转出
得税 税 属
母
税 属
少数股东
将重 类 损益的 他综 收益
— 外 表折算差额 4,838,978.45 86,499.28 4,925,477.73 86,499.28 - - 86,499.28 -
4,838,978.45 86,499.28 4,925,477.73 86,499.28 - - 86,499.28 -
资 负债表中 他综 收益 2018 度利润表中 他综 收益
2017
12 31日
税 属
母
2018
12 31日
得税
前发生额
前期 入
他综 收益
转出
得税 税 属
母
税 属
少数股东
将重 类 损益的 他综 收益
— 外 表折算差额 4,665,925.42 173,053.03 4,838,978.45 173,053.03 - - 173,053.03 -
— 可供出售金融资 允 值 损益 42,603,833.91 (42,603,833.91) - - (42,603,833.91) - (42,603,833.91) -
47,269,759.33 (42,430,780.88) 4,838,978.45 173,053.03 (42,603,833.91) - (42,430,780.88) -
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 70 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(31) 盈余 积
2018
12 31 日
提 少
2019
12 31 日
法定盈余 金 124,067,783.65 - - 124,067,783.65
任意盈余 金 18,632,449.00 - - 18,632,449.00
142,700,232.65 - - 142,700,232.65
2017
12 31 日
提 少
2018
12 31 日
法定盈余 金 124,067,783.65 - - 124,067,783.65
任意盈余 金 18,632,449.00 - - 18,632,449.00
142,700,232.65 - - 142,700,232.65
据 中 人民 和 法 及 章程， 按 度净利润的 10%
提 法定盈余 金， 法定盈余 金累 额达到注 资 的 50%
时，可 提 法定盈余 金 批准 可用 弥补 损，或者增 股
2019 度和 2018 度 净 损，故 提 盈余
任意盈余 金的提 额由董 提 ， 股东大 批准 任意盈余
金 批准 可用 弥补 前 度 损或增 股 2019 度和
2018 度均 提 任意盈余 金 (32) 累计 损
2019 度 2018 度
累 损 (471,731,055.76) (279,949,306.26) 策 更 (26,656,175.41) - 初累 损 (498,387,231.17) (279,949,306.26) 属 母 股东
的净 损 (308,479,342.85) (191,781,749.50) 累 损 (806,866,574.02) (471,731,055.76)
(a) 2019 1 1 日，由 首 执行新金融 准则调整 2019 初 配
利润 26,656,175.41 元( 注 (28)(b))
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 71 -
四 合并财 报表项目附注(续) (33) 营业收入和营业成 2019 度 2018 度
营业 收入 7,356,244.38 4,952,495.38 他业 收入 7,783,175.65 8,148,683.32
15,139,420.03 13,101,178.70
2019 度 2018 度
营业 6,877,488.81 4,790,146.97 他业 7,376,878.67 7,376,878.72 14,254,367.48 12,167,025.69
(a) 营业 收入和 营业 2019 度 2018 度
营业 收入 营业 营业 收入 营业
旅游酒店饮 服 业 7,356,244.38 6,877,488.81 4,952,495.38 4,790,146.97
(b) 他业 收入和 他业
2019 度 2018 度
他业 收入 他业 他业 收入 他业
租金收入 7,783,175.65 7,376,878.67 8,148,683.32 7,376,878.72
(34) 税金及附 2019 度 2018 度 缴标准 土地使用税 4,065,052.05 5,043,503.53 税 1,337,391.29 1,488,309.69 1.2% 12% 城 维 建 税 69,424.64 65,051.68 7% 教育 48,808.35 45,773.13 5% 印花税及 他 161,016.49 31,362.62 5,681,692.82 6,674,000.65
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 72 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(35) 销售费用
2019 度 2018 度
中介及咨询 87,212.04 105,604.72 差旅 2,488.57 25,910.42 广告 - 2,950.00 他 9,692.73 50,160.09 99,393.34 184,625.23
(36) 管理费用 2019 度 2018 度
资及福利性支出 20,824,259.99 34,280,490.12 中介及咨询 15,807,843.75 14,970,873.16 水电 及物业 11,774,219.02 17,535,172.39 无形资 摊销 4,592,879.99 4,771,761.91 折旧 2,319,830.50 3,716,635.47 租赁 用 860,370.08 5,490,871.24 办 682,020.97 1,066,990.61 差旅 670,678.13 1,242,679.20 车辆 用 465,992.94 1,015,852.03 业 招待 344,908.40 209,420.72 修理 120,917.23 2,068,889.24 56,380.87 128,725.94 他 2,007,575.14 1,685,325.86
60,527,877.01 88,183,687.89
海航创新股份 限 司
2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 73 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(37) 财 费用 2019 度 2018 度 利 支出 31,062,750.00 62,200,209.96 利 收入 (1,418,963.76) (6,284,791.05) 汇兑损益-净额 46,483.12 144,407.18
他 34,438.83 56,518.41 29,724,708.19 56,116,344.50
(38) 费用按性 分类 利润表中的营业 销售 用和管理 用按照性 类，列示如 2019 度 2018 度
资及福利性支出 20,824,259.99 34,280,490.12 中介及咨询 15,895,055.79 15,076,477.88 水电 及物业 11,774,219.02 17,535,172.39 折旧 10,888,093.53 12,285,289.81 旅游服 5,686,104.45 3,309,205.26 无形资 摊销 4,592,879.99 4,771,761.91 租赁 用 860,370.08 5,490,871.24 办 682,020.97 1,074,044.70 差旅 673,166.70 1,268,589.62 车辆 用 465,992.94 1,015,852.03 业 招待 344,908.40 209,420.72 修理 120,917.23 2,068,889.24 56,380.87 128,725.94 他 2,017,267.87 2,020,547.95 74,881,637.83 100,535,338.81
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 74 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(39) 他收益
2019 度 2018 度
资 相 /
收益相
府补 934,599.61 5,932,370.11 收益相
(40) 投资(损失)/收益
2019 度 2018 度
和处置交易性金融资 得的投资
收益( 注四(2)) 7,808,705.29 -
可供出售金融资 等 期间 得的投
资收益 - 2,086,918.53
处置子 的投资收益 - 94,477,456.94
处置可供出售金融资 等 得的投资收
益 - 41,982,156.95
权益法 算的长期股权投资损失( 注
四(11)) (17,148,476.59) (17,869,370.76)
(9,339,771.30) 120,677,161.66
(41) 信用减值损失
2019 度 2018 度
收 款坏 损失( 注四(3)) 259,438.42 ——
他 收款坏 损失( 注四(5)) 24,181,453.90 ——
保信用 值损失( 注四(27)) 59,642,773.31 ——
一 内到期非流 资 坏 损失
( 注四(8)) 102,104,257.19 —— 186,187,922.82 ——
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 75 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(42) 资产减值损失
2019 度 2018 度
在建 程 值损失( 注四(15)(a)) 6,023,281.43 -
坏 损失 —— 67,335,086.93 6,023,281.43 67,335,086.93
(43) 资产处置收益
2019 度 2018 度
入 2019 度
非 常性损益的
金额
固定资 处置利得 129,114.98 - 129,114.98
(44) 营业外收入
2019 度 2018 度
入 2019 度非
常性损益的金额
预 负债转回( 注四(24)) 1,697,653.41 - 1,697,653.41
他 15,018.79 424.36 15,018.79
1,712,672.20 424.36 1,712,672.20
(45) 营业外支出
2019 度 2018 度
入 2019 度非
常性损益的金额
苗木损毁 盘 损失 14,138,700.00 - -
诉讼 罚 200,577.37 639,623.67 200,577.37
罚款滞纳金支出 105,221.50 4,081.03 105,221.50
诉讼赔偿准备( 注七(a)) - 114,485,775.00 -
固定资 废损失 - 6,662.90 -
他 600.00 2,069.28 600.00
14,445,098.87 115,138,211.88 306,398.87
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 76 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(46) 得税费用 2019 度 2018 度
按税法及相 规定 算的 期 得税 - - 递延 得税 - (14,201,277.97) - (14,201,277.97)
将基 并利润表的 损总额采用 用税率 算的 得税调节 得税 用
2019 度 2018 度
损总额 (308,368,306.44) (206,087,847.94)
按 用税率 算的 得税(25%) (77,092,076.61) (51,521,961.99)
属 用 税率的影响 6,064.33 1,064,243.77
得扣除的 用和损失 7,863,578.66 42,581.12
使用前期 确认递延 得税资 的可抵扣
损 (92,777.39) (16,745,190.06)
期 确认递延 得税资 的可抵扣 损 16,376,249.78 23,804,087.39
期 确认递延 得税资 的暂时性差 53,126,155.00 48,828,712.97
免税的投资收益净额 (187,193.77) (19,673,751.17)
得税 用 - (14,201,277.97)
(47) 每股收益
(a) 基 股收益
基 股收益 属 母 通股股东的 并净 损除 母 发行在外 通股
的 权 均数 算
2019 度 2018 度
属 母 通股股东的
并 损 (308,479,342.85) (191,781,749.50)
发行在外 通股的 权 均数(股) 1,303,500,000 1,303,500,000
基 股 损 (0.24) (0.15)
海航创新股份 限 司
2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 77 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(47) 每股收益(续)
(b) 稀释 股收益
稀释 股收益 据稀释性潜在 通股调整 的 属 母 通股股东的
并净利润除 调整 的 发行在外 通股的 权 均数 算 2019
度， 在 稀释性的潜在 通股(2018 度 无)，因 ，稀释
股收益等 基 股收益
(48) 现金流量表项目注释
(a) 收到的 他 营活 的 金
2019 度 2018 度
预收 程款 8,250,000.00 -
利 收入 1,418,963.76 6,284,791.05
诉讼 回 589,377.50 -
保险 回 15,018.79 - 10,273,360.05 6,284,791.05
(b) 支付的 他 营活 的 金
2019 度 2018 度
支付诉讼保全 2,805,543.00 -
支付中介及咨询 1,207,107.19 15,076,477.88
支付差旅 673,166.70 1,268,589.62
支付办 565,740.49 1,074,044.70
支付车辆 用 465,992.94 1,015,852.03
支付业 招待 344,908.40 209,420.72
支付罚金及滞纳金等 306,398.87 2,419,014.74
支付租赁 141,111.72 7,365,425.73
支付 56,380.87 128,725.94
支付广发证券和解支出 - 15,321,850.92
支付广告 - 2,950.00
支付 他 65,886.68 2,442,762.61 6,632,236.86 46,325,114.89
海航创新股份 限 司
2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 78 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(48) 现金流量表项目注释(续)
(c) 处置交易性金融资 收回的 金净额
2019 度 2018 度
处置交易性金融资 收回的
金( 注四(2)) 11,037,047.32 -
(d) 收到的 他 投资活 的 金
2019 度 2018 度
收到海洋花园 来款 10,665,387.72 18,719,020.37
收到海航旅游 来款 764,476.00 -
收到海航集团 限 来款 399,415.38 -
限资金解除 限 - 250,000,000.00
收到浙江九龙山 高尔夫俱乐部
限 ( 简 高尔夫俱乐
部 ) 来款 - 3,437,419.00
收到家居装饰 来款 - 970,000.00 11,829,279.10 273,126,439.37
(e) 支付的 他 投资活 的 金
2019 度 2018 度
海洋花园支付诉讼调节款 - 18,000,000.00
支付 礼实业股权款(注) - 1,500,000.00
海航集团 限 支付董 资 - 399,415.38
乐满地支付水电 - 386,956.34
高尔夫俱乐部支付税金 - 15,218.38
- 20,301,590.10
注 2018 6 19 日， 集团支付人民 1,500,000.00 元向 礼实业购买
子 湖九龙山 车运 服 限 ( 简 九龙山 车 )剩余
10%股权，截 表批准 出日， 股权转 尚 完
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 79 -
四 合并财 报表项目附注(续)
(48) 现金流量表项目注释(续)
(f) 收到的 他 筹资活 的 金
2019 度 2018 度
收到海航股权管理 限 ( 简
海航股权 ) 来款 8,786,000.00 -
收到 海鸿潼 来款 6,000,000.00 -
短线交易收益( 注四(29)) 907,138.93 - 15,693,138.93 -
(g) 支付的 他 筹资活 的 金
2019 度 2018 度
限资金( 注四(1)) 204,321,278.35 -
游艇湾度假 来款( 注四(27)) 32,886,553.40 51,270,532.50
237,207,831.75 51,270,532.50
(49) 现金流量表补充资料
(a) 金流 表补充资料
将净 损调节 营活 金流
2019 度 2018 度
净 损 (308,368,306.44) (191,886,569.97)
/ 资 值准备 6,023,281.43 67,335,086.93
信用 值准备 186,187,922.82 ——
固定资 折旧 3,511,214.86 4,908,411.09
无形资 摊销 4,592,879.99 4,771,761.91
投资性 地 折旧 7,376,878.67 7,376,878.72
处置固定资 的净收益 (129,114.98) -
预 负债( 少)/增 (13,330,275.00) 117,923,898.34
递延 得税负债 少 - (14,201,277.97)
用 31,057,397.74 62,177,195.68
投资损失/(收益) 9,339,771.30 (120,677,161.66)
的 少/(增 ) 14,149,846.71 (205,625.69)
营性 收 目的增 (5,998,842.36) (11,552,860.38)
营性 付 目的增 /( 少) 37,975,587.98 (40,638,148.92)
营活 使用的 金流 净额 (27,611,757.28) (114,668,411.92)
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2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
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四 合并财 报表项目附注(续)
(49) 现金流量表补充资料(续)
(a) 金流 表补充资料(续)
金及 金等 物净 情况
2019 度 2018 度
金及 金等 物的 余额 1,058,571.66 247,831,339.03
金及 金等 物的 初余额 (247,831,339.03) (499,843,866.00)
金及 金等 物净 少额 (246,772,767.37) (252,012,526.97)
(b) 金及 金等 物
2019
12 31 日
2018
12 31 日 金( 注四(1)) 205,379,850.01 247,831,339.03 限资金 (204,321,278.35) - 金及 金等 物余额 1,058,571.66 247,831,339.03
海航创新股份 限 司
2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
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四 合并财 报表项目附注(续)
(50) 外 性项目
2019 12 31日
外 余额 折算汇率 人民 余额
资金-
美元 35,435.74 6.9762 247,206.81
欧元 2,050.00 7.8155 16,021.78
港元 4,700.43 0.8958 4,210.65 267,439.24
收 款-
港元 164,945.89 0.8958 147,758.53 2018 12 31日
外 余额 折算汇率 人民 余额
资金-
美元 58,765.77 6.8632 403,321.23
欧元 2,050.00 7.8473 16,086.97
港元 5,000.21 0.8762 4,381.18 423,789.38
收 款-
港元 164,945.89 0.8762 144,525.59
海航创新股份 限 司 2019 年度财 报表附注
(除特别注明外，金额单 人民 元)
- 82 -
五 在 他主体中的权益
(1) 在子 司中的权益
(a) 企业集团的构
子 注 资 要 营地 注 地 业 性 股 例 得方式
直接 间接
海航创新香港 港 2,574 万元 香港 香港 投资管理 100% - 立或投资
九龙山投资 人民 4,500 万元 海 海 投资管理 100% - 立或投资
九龙山开发(注 1) 美元 1,050 万元 浙江 湖 浙江 湖 旅游开发 - 100% 立或投资
马 俱乐部(注 2) 美元 200 万元 浙江 湖 浙江 湖 服 - 50% 立或投资
九龙山 车(注 3) 人民 1,500 万元 浙江 湖 浙江 湖 服 - 90% 立或投资
湖九龙山 马运 服
限 ( 简 九龙山
马 ) (注 4) 人民 100 万元 浙江 湖 浙江 湖 服 70% 30% 立或投资
湖九龙山 地 开发 限
( 简 地 开
发 )(注 5) 人民 12,400 万元 浙江 湖 浙江 湖 地 - 100% 立或投资
湖九龙山游艇湾 易 限
( 简 游艇湾
易 )(注 6) 人民 4,000 万元 浙江 湖 浙江 湖 地 - 100% 立或投资
湖九龙山围垦 程 限
( 简 九龙山围
垦 )(注 7) 人民 35,000 万元 浙江 湖 浙江 湖 地 - 92.86% 立或投资
湖九龙山 亿置业 限
( 简 亿 置
业 )(注 8) 人民 100 万元 浙江 湖 浙江 湖 服 - 100% 立或投资
湖九龙山 尔置业 限
( 简 尔 置
业 )(注 9) 人民 100 万元 浙江 湖 浙江 湖 服 - 100% 立或投资
湖九龙山半岛置业 限
( 简 半 岛 置
业 )(注 10) 人民 100 万元 浙江 湖 浙江 湖 服 - 100% 立或投资
湖九鑫资 管理 限 任
( 简 九鑫资
)(注 11) 人民 10,000 万元 浙江 湖 浙江 湖 服 - 90% 立或投资
海 麓 易 限 (
简 海 麓 ) 人民 4,138.49 万元 海 海 易 100% -
一 制
并
海南 运(注 12) 人民 76,300 万元 海南 海南 服 86.89% 13.11% 立或投资
海盛旅投资管理 限
( 简 盛 旅 投
资 )(注 13) 人民 5,000 万元 海 海 旅游管理 100% - 立或投资
康融基金(注 14) 人民 100,000 万元 海 海 投资管理 100% - 立或投资
嘉 九龙山海创 运营管
理 限 ( 简 嘉
运 )(注 15) 人民 1,000 万元 浙江 湖 浙江 湖 服 - 100% 立或投资
宁夏海旅 宏基金管理 限
( 简 宁夏海
旅 )(注 16) 人民 1,143 万元 宁夏 宁夏 旅游开发 56.26% - 立或投资
海航创新股份 限 司 2019 年度财 报表附注
(除特别注明外，金额单 人民 元)
- 83 -
五 在 他主体中的权益(续) (1) 在子 司中的权益(续) (a) 企业集团的构 (续)
注 1 九龙山开发由 子 海南 运 股 100%
注 2 马 俱乐部由 子 海航创新香港 股 50%，由 对 实 制，故纳入 并 围
注 3 九龙山 车由 子 九龙山开发 股 90% 九龙山 车股权已被浙江省嘉 中 人民法院执行
了 保全
注 4 九龙山 马由 直接 股 70%，由 子 九龙山开发 股 30% 九龙山开发 的九龙山
马 30%股权已被浙江省嘉 中 人民法院执行了 保全
注 5 地 开发由 子 九龙山开发 股 100% 地 开发股权已被浙江省嘉 中 人民法院执行
了 保全
注 6 游艇湾 易由 子 九龙山投资 股 100%
注 7 九龙山围垦由 子 九龙山投资 股 92.86%
注 8 亿置业由 子 九龙山开发 股 100% 亿置业股权已被浙江省嘉 中 人民法院执行了
保全
注 9 尔置业由 子 九龙山开发 股 100% 尔置业股权已被浙江省嘉 中 人民法院执行了
保全
注 10 半岛置业原 湖九龙山 悟置业 限 ，由 子 九龙山开发 股 100% 半岛置业股权已
被浙江省嘉 中 人民法院执行了 保全
注 11 九鑫资 由 子 九龙山投资 股 90%
注 12 海南 运由 直接 股 86.89%，由康融基金 股 13.11%
注 13 截 2019 12 31 日 ， 尚 对 实 出资
注 14 截 2019 12 31 日 ， 尚 对 实 出资
注 15 嘉 运由 子 海南 运 股 100%
注 16 宁夏海旅已 2019 3 1 日注销
海航创新股份 限 司 2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
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五 在 他主体中的权益(续)
(1) 在子 司中的权益(续)
(b) 在重要少数股东权益的子
子 少数股东的 股 例
2019 度
属 少数股东的损益
2019 度
向少数股东 派股利
2019 12 31 日
少数股东权益
马 俱乐部 50% 255,149.56 - (19,039,915.41)
九龙山围垦 7.14% (70,539.22) - 14,542,170.12
他 (73,573.93) - 3,889,196.83
111,036.41 - (608,548.46)
述重要非全资子 的 要 信 列示如
2019 12 31 日 2018 12 31 日
流 资 非流 资 资 流 负债 非流 负债 负债 流 资 非流 资 资 流 负债 非流 负债 负债
马 俱乐部 3,666,585.67 1,070,968.88 4,737,554.55 42,817,385.37 - 42,817,385.37 3,677,799.64 1,103,968.88 4,781,768.52 43,363,271.16 - 43,363,271.16
九龙山围垦 276,718,601.41 114,423,159.15 391,141,760.56 187,469,910.14 - 187,469,910.14 282,577,234.77 99,474,433.42 382,051,668.19 176,945,670.57 - 176,945,670.57
2019 度 2018 度
营业收入 净利润 综 收益总额 营活 金流 营业收入 净利润 综 收益总额 营活 金流
马 俱乐部 673,272.68 510,299.12 510,299.12 (1,035.63) 675,742.49 342,927.08 342,927.08 (88,321.73)
九龙山围垦 - (987,944.32) (987,944.32) 8,722.57 - (1,234,913.90) (1,234,913.90) (168,888.60)
海航创新股份 限 司 2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 85 -
五 在 他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要联营企业的基础信
联营企业 注 资 要 营地 注 地 业 性
对集团活 是
否 战略性 股 例
直接 间接
乐满地 人民 16,200 万元 浙江 湖 浙江 湖 游乐场 是 - 25%
海南海创
及 子
人民 9,000 万元 海南 海南 酒店服 是 33% -
(b) 重要联营企业的 要 信
乐满地
2019 12 31 日 2018 12 31 日
流 资 1,740,986.56 1,161,405.90
非流 资 124,407,757.27 135,255,401.82
资 126,148,743.83 136,416,807.72
流 负债 71,133,200.39 66,708,351.16
负债 71,133,200.39 66,708,351.16
股东权益 55,015,543.44 69,708,456.56
按 股 例 算的净资 份额 13,753,885.86 17,427,114.14
对联营企业权益投资的 面 值
( 注四(11)(b)) 13,753,885.86 17,427,114.14
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- 86 -
五 在 他主体中的权益(续) (2) 在合营企业和联营企业中的权益(续) (b) 重要联营企业的 要 信 (续)
乐满地
2019 度 2018 度
营业收入 14,532,106.77 15,894,501.30
净 损 (14,692,913.12) (18,048,532.60) 他综 收益 - - 综 收益总额 (14,692,913.12) (18,048,532.60) 海南海创及 子
2019 12 31 日 2018 12 31 日
流 资 137,199,167.37 170,085,833.15 非流 资 351,453,577.42 351,453,577.42 资 488,652,744.79 521,539,410.57 流 负债 479,939,332.84 61,992,886.24 非流 负债 - 410,000,000.00 负债 479,939,332.84 471,992,886.24 股东权益 8,713,411.95 49,546,524.33 按 股 例 算的净资 份额 2,875,425.94 16,350,353.03 对联营企业权益投资的 面 值
( 注四(11)(b)) 2,875,425.94 16,350,353.03 海南海创及 子
2019 度
2018 8 30 日
2018 12 31 日
期间
营业收入 - - 净 损 (40,833,112.38) (40,453,475.67) 他综 收益 - - 综 收益总额 (40,833,112.38) (40,453,475.67)
集团 联营企业 并 表中 属 母 的金额 基础，按 股 例
算资 份额 联营企业 并 表中的金额考虑了 得投资时联营企业
可辨认资 和负债的 允 值 及统一 策的影响
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- 87 -
五 在 他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要 营企业和联营企业的汇总信
2019 度 2018 度
营企业
投资 面 值 5,000,000.00 5,000,000.00
列各 按 股 例 算的 数 - -
净利润(i) - -
他综 收益(i) - -
综 收益总额 - -
联营企业
投资 面 值 3,188,365.74 3,188,686.96
列各 按 股 例 算的 数
净 损(i) (321.22) (7,590.64)
他综 收益(i) - -
综 收益总额 (321.22) (7,590.64)
(i) 净利润和 他综 收益均已考虑 得投资时可辨认资 和负债的 允 值
及统一 策的调整影响
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关联方关系及 交易 (1) 股东情况
(a) 要股东基 情况
注 地 业 性
海航旅游 海口 酒店 目开发 管理 旅游 目投资和
管理 装饰装修 程 建筑材料 家
用电器 电子 品 通 备的销
售
海大新 实业 限
( 简 海大新 ) 海浦东 投资管理，建筑业， 地 开发 营，
停车场收 ， 运 理，建材 通
机电 备的销售
海航旅业 (香港) 限
( 简 海航旅业(香港) )
香港 投资
Ocean Garden Holdings Ltd. 英属威尔 群岛 投资
截 2019 12 31 日 ，海航旅游 海大新 海航旅业(香港)均
海航集团 限 制的企业 海航集团 限 通过海航旅游 海大新
海航旅业(香港) 集团 29.94%的股权 集团前实 制人
李勤夫 生通过 Ocean Garden Holdings Ltd. 集团 8.38%的股权
(b) 要股东对 的 股 例和表 权 例
2019 12 31 日 2018 12 31 日
股 例 表 权 例 股 例 表 权 例
海航旅游 13.81% 13.81% 13.81% 13.81%
海大新 8.97% 8.97% 8.97% 8.97%
海航旅业(香港) 7.16% 7.16% 7.16% 7.16%
Ocean Garden Holdings Ltd. 8.38% 8.38% 8.38% 8.38%
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- 89 -
关联方关系及 交易(续)
(2) 子 司情况
子 的基 情况及相 信 注五(1) (3) 合营企业和联营企业情况
除 注五中已披露的重要联营企业的情况外， 余 集团发生 联交易的 他
营企业和联营企业的情况如
集团的 系
家居装饰 营企业
航空俱乐部 联营企业
龙佑旅行社 联营企业
(4) 他关联方情况
集团的 系
城建 李勤夫 生 任董 的
海航邮 限 ( 简 海航邮 ) 海航集团 限 投资的
海航集团 限 制的
游艇俱乐部 海航集团 限 投资的
海金鹿 航空 限 ( 简 海金
鹿 ) 海航集团 限 投资的
海航股权 海航集团 限 他 联方
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- 90 -
关联方关系及 交易(续)
(5) 潜在关联方情况
高尔夫俱乐部
湖九龙山旅游文 限 ( 简 旅游文 )
湖九龙山 思置业 限 ( 简 思置业 )
湖九龙山 露置业 限 ( 简 露置业 )
海航集团 限 在可预 的将来直接或间接 述 股权，
述 将 海航集团 限 制， 而 集团形 联方 系 截
表批准 出日， 述股权 行 完 ，故 集团将 述
2019 度的交易作 潜在 联方的交易披露
(6) 关联交易
除已在 注四(48)披露的 联方资金 来外， 他重大 联交易如
(a) 购销商品 提供和接 劳
采购商品 接 劳
联方 联交易内容 定 策
2019 度 2018 度
金额 金额
航空俱乐部 场地租赁 按 格 400,000.00 400,000.00 游艇俱乐部 劳 服 按 格 29,744.00 257,058.00 海金鹿 屋租赁 按 格 - 1,021,688.87
429,744.00 1,678,746.87
销售商品 提供劳
联方 联交易内容 定 策
2019 度 2018 度
金额 金额
游艇俱乐部 投资性 地 出租 按 格 2,857,142.73 2,857,142.73
游艇俱乐部 劳 服 按 格 25,680.00 -
2,882,822.73 2,857,142.73
(b) 由 联方 垫 用
联方 2019 度 2018 度
海金鹿 494,098.50 -
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- 91 -
关联方关系及 交易(续)
(6) 关联交易(续)
(c) 保
集团作 保方
保方 被 保方 保金额 保起始日 保到期日
保是否已
履行完
( 注四(27)) 游艇湾度假 479,638,664.94 2015 6 11 日 2025 6 10 日 否
集团作 被 保方
保方 被 保方 保金额 保起始日 保到期日
保是否已
履行完
海航旅游(注 1) 249,500,000.00 2016 9 8 日 已 否
海航实业(注 2) 249,500,000.00 2018 9 21 日 定 否
注 1 集团 能 2018 9 8 日在湖南信托借款到期日偿 金( 注四(25))， 保 尚 解除
注 2 2018 9 21 日起，海航实业 湖南信托借款( 注四(25))提供 带保证 保
(d) 键管理人员薪酬
2019 度 2018 度
键管理人员薪酬 4,722,461.84 3,588,100.00
(7) 与潜在关联方之交易
(a) 购销商品 提供和接 劳 采购商品 接 劳
潜在 联方 交易内容 定 方式及 策程序
2019 度 2018 度
金额 金额
高尔夫俱乐部 场地租赁 按 格 600,000.00 600,000.00
销售商品 提供劳
2019 度 2018 度
潜在 联方 交易内容 定 方式及 策程序 金额 金额
高尔夫俱乐部 劳 服 按 格 47,520.00 54,070.00
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关联方关系及 交易(续)
(8) 关联方应收、应付款项余额
(a) 联方 的银行 款 2019 12 31 日 2018 12 31 日
204,160,719.54 205,541,792.40
2014 12 22 日 2014 度第一 临时股东大 批准，
2015 2 9 日签 了 金融服 ，期限 3 ，
2018 2 9 日到期
2018 1 26 日， 召开 2018 度第一 临时股东大 ，提
续签<金融服 >的 案 ，但 案 获通过 述 金融
服 2018 2 9 日到期 ， 将 的资金
出 截 表批准 出日， 金融服 到期 继续
行资金 的行 股东大 批准
(b) 收 联方款
2019 12 31 日 2018 12 31 日
面余额 坏 准备 面余额 坏 准备
他 收款
游艇俱乐部 34,820,188.03 (26,852,676.58) 31,703,250.29 (23,006,268.03) 乐满地 5,332,954.22 (5,067,115.21) 5,332,954.22 (4,934,397.44)
航空俱乐部 2,646,487.04 (2,646,441.91) 2,646,437.04 (2,466,169.51)
Ocean Garden
Holdings Ltd. 55,808.34 (55,808.34) 54,587.26 (54,587.26) 家居装饰 8,930.00 (6,465.63) 6,200.00 (6,100.00) 海航邮 4,534.00 (4,534.00) 4,534.00 (4,534.00) 海航旅游 - - 764,476.00 (153,518.00) 海航集团 限 - - 399,415.38 (3,994.15) 42,868,901.63 (34,633,041.67) 40,911,854.19 (30,629,568.39)
海航创新股份 限 司 2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 93 -
关联方关系及 交易(续)
(8) 关联方应收、应付款项余额(续)
(c) 付 联方款
2019 12 31 日 2018 12 31 日
付 款 城建 21,016,460.16 21,016,460.16
他 付款
海南海创及 子 104,194,351.84 137,080,905.24
海航股权 8,786,000.00 - 城建 1,210,570.00 1,210,570.00 家居装饰 970,000.00 970,000.00 游艇俱乐部 894,113.93 864,369.93 航空俱乐部 868,750.89 468,750.89 海金鹿 494,098.50 - 117,417,885.16 140,594,596.06
(9) 关联方承诺
据海航旅游 2020 4 15 日出 的 支 函，海航旅游表示将在 集团
表 出日 的十 个 内， 据 的要求，提供额度 人民
30,000,000.00 元的借款用 支 的 常运营
据海航集团 限 2020 4 29 日出 的 支 函，海航集团 限
表示将继续 据 集团的需要提供资金支 ， 使 集团在 表 出日
十 个 内能够 续 营
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关联方关系及 交易(续)
(9) 关联方承诺(续) 据海南 运 高尔夫俱乐部签 的 包 营 ，高尔夫俱乐部将 属的高
尔夫球场及网球场 包给海南 运 营管理， 包期限 2015 7 20256 ， 包 用 人民 60 万元
据嘉 运 航空俱乐部签 的 包 营 ，航空俱乐部将 属的 行场
地 机 层楼综 办 及 它 属 施 包给嘉 运 营管理， 包期
限 2016 6 15 日起 2026 6 14 日， 包 用 人民 40 万
元
据九龙山开发 2012 度 游艇俱乐部签 的委托管理 ，自 2012 101 日起 集团将 的部 圣马可酒店 寓出租给游艇俱乐部，租赁截 日
2052 9 30 日 据海航资 管理集团 限 ( 简 海航资管 )2020 4 29 日出 的 说明，若游艇俱乐部无法偿 付九龙山开发
的圣马可酒店 寓租金，海航资管将 支付
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关联方关系及 交易(续)
(10) 潜在关联方应收、应付款项余额
(a) 收潜在 联方款
2019 12 31 日 2018 12 31 日
面余额 坏 准备 面余额 坏 准备
他 收款
高尔夫俱乐部 2,456,232.31 (2,423,118.30) 2,456,232.31 (2,182,153.86)
思置业 1,437,770.03 (1,437,766.92) 1,437,770.03 (1,365,752.03)
露置业 807,068.02 (807,064.91) 807,068.02 (766,050.52)
旅游文 449,980.21 (449,977.10) 449,980.21 (414,349.15)
5,151,050.57 (5,117,927.23) 5,151,050.57 (4,728,305.56)
收 款
高尔夫俱乐部 328,871.00 (277,189.91) 281,351.00 (220,945.45)
(b) 付潜在 联方款
他 付款 2019 12 31 日 2018 12 31 日
高尔夫俱乐部 4,934,314.00 4,968,301.15
七 或 项
除已在 注 (6)(c)中披露的 联方 保外， 度， 集团 在的 他或
如
(a) 在 资 负债表日并截 表批准 出日， 集团作 被告的 诉
讼 宗，另 集团作 原告的 诉讼两宗
作 被告的 诉讼的简要情况如
(1) 湖九龙山游艇湾旅游置业 限 ( 简 游艇湾旅游 ) 2016 2
19 日在浙江省嘉 中 人民法院就九龙山开发需补偿游艇湾旅游投入游
艇 及配 施等投资款起诉九龙山开发 2018 5 15 日，法院判 九
龙山开发 判 生效之日起七日内支付游艇湾旅游 补偿款人民
29,715,500.00 元 九龙山开发 游艇湾旅游 服一 判 ， 别 2018 5
28 日和 2018 5 29 日向浙江省高 人民法院提起 诉 2019
1 28 日，法院 裁定撤销一 判 ，发回重 因各方 人申 行
庭外和解，法院特给予 个 和解期限(自 2019 8 19 日起算) 2019
11 22 日， 案获批 限延长 个 集团已 前 度 据一 判
结果并 询了 理律师的 业意 提预 负债人民 29,715,500.00 元
截 表批准 出日， 诉讼处 一 重 阶段
海航创新股份 限 司 2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
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七 或 项(续)
(a) 作 被告的 诉讼的简要情况如 (续)
(2) 高尔夫俱乐部 2016 3 14 日在浙江省嘉 中 人民法院就九龙山开发
需补偿高尔夫俱乐部投入游艇 及配 施等投资款起诉九龙山开发 2018
5 15 日，法院判 九龙山开发 判 生效之日起七日内支付高尔夫俱乐
部补偿款人民 71,440,000.00 元 九龙山开发 高尔夫俱乐部 服一 判
， 别 2018 5 28 日和 2018 5 29 日向浙江省高 人民法院提
起 诉 2019 1 28 日，法院 裁定撤销一 判 ，发回重
因各方 人申 行庭外和解，法院特给予 个 和解期限(自 2019 8
19 日起算) 2019 11 22 日， 案获批 限延长 个 集团已
前 度 据一 判 结果并 询了 理律师的 业意 提预 负债人民
71,440,000.00 元
截 表批准 出日， 诉讼处 一 重 阶段
(3) 自然人梁锡山 2019 7 8 日向 湖 人民法院就建 程施 纠纷
起诉九龙山开发和浙江宏建建 限 ，要求 被告支付 程款
3,476,798.76 元及逾期付款 济损失 200,000.00 元，并要求 被告 诉讼
用
截 表批准 出日， 诉讼尚 开庭 理
截 2019 12 31 日 ， 集团由 述 诉讼(1)和(2)， 如 资
已被浙江省嘉 中 人民法院执行了 保全
(i) 子 九龙山开发 的 湖 用(2007) 第 21-325 等 13 宗土
地使用权 九龙山 车的全部股权(即人民 13,500,000.00 元出资额)
地 开发的全部股权(即人民 124,000,000.00 元出资额) 九龙山 马的
全部股权(即人民 300,000.00 元出资额) 亿置业的全部股权(即人民
1,000,000.00 元出资额) 尔置业的全部股权(即人民 1,000,000.00 元
出资额) 半岛置业的全部股权(即人民 1,000,000.00 元出资额)
(ii) 子 九龙山开发 圣马可 寓及商业街 397 屋 权及 土
地使用权及游艇湾别墅 15 栋 屋 权及土地使用权
(iii) 要求管委 扣留 集团 收管委 土地回收款
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承诺 项
(1) 资 性支出承诺 项
资 负债表日， 集团已签 而尚 必在资 负债表 列示的资 性
支出
2019 12 31 日 2018 12 31 日
屋及建筑物 980,916,490.05 987,662,267.85
2016 1 18 日， 之子 九龙山围垦( 发包人 ) 中 铁建
( 包人 )签 了 九龙山西沙湾 配 期围堤 程施 总 包 书
和施 用 ( 包 )， 总金额 人民 950,307,502.00 元，
据 包 规定， 程 人民 5,000 万元 一个施 阶段， 个
施 阶段由 包人 发包人 批 方可开
(2) 经营租赁承诺 项
据已签 的 可撤销的 营性租赁 ， 集团 来最 支付租金汇总如
2019 12 31 日 2018 12 31 日
一 内 166,000.00 870,152.95 一到 - 924,115.56
166,000.00 1,794,268.51
九 资产负债表日后 项
对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
新型冠状病毒肺炎疫情 2020 初在全 爆发，相 防 作在全 围
内 续 行 集团将密 注 疫情发展情况，评估 对 集团 状
况 营 果等方面的影响，截 表批准 出日， 集团尚 发
可能因 生的重大 利影响
海航创新股份 限 司 2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
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十 金融工 及 风险
集团的 营活 面临各种金融风险 场风险( 要 外汇风险和利率风
险) 信用风险和流 性风险 集团整体的风险管理 针对金融 场的
可预 性，力求 少对 集团 业绩的潜在 利影响 (1) 场风险
(a) 外汇风险
集团的 要 营 中 境内， 要业 人民 结算 集团已确认的外
资 和负债及 来的外 交易(外 资 和负债及外 交易的 要
美元) 在外汇风险 集团总部 部门负 监 集团外 交易和外 资
及负债的规模， 最大程度降 面临的外汇风险 ， 集团可能 签
署 期外汇 或 互换 的方式来达到规避外汇风险的目的 2019
度及 2018 度， 集团 签署任何 期外汇 或 互换 2019 12 31 日及 2018 12 31 日， 集团内 人民
的 的外 金融资 折算 人民 的金额列示如 2019 12 31 日 美元 目 他外 目 外 金融资 - 资金 247,206.81 20,232.43 267,439.24 收 款 - 147,758.53 147,758.53 247,206.81 167,990.96 415,197.77 2018 12 31 日 美元 目 他外 目 外 金融资 - 资金 403,321.23 20,468.15 423,789.38 收 款 - 144,525.59 144,525.59 403,321.23 164,993.74 568,314.97 2019 12 31 日，对 集团各类美元及 他外 金融资 ，人民 对
美元和 他外 的汇率波 对 集团 影响 重大
2019 12 31 日， 集团无外 金融负债
海航创新股份 限 司 2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 99 -
十 金融工 及 风险(续)
(1) 场风险(续)
(b) 利率风险 集团的利率风险 要 生 长期银行借款 浮 利率的金融负债使 集团
面临 金流 利率风险，固定利率的金融负债使 集团面临 允 值利率风
险 集团 据 时的 场 境来 定固定利率及浮 利率 的相对
例 2019 12 31 日， 集团无长期带 债 (2018 12 31 日
无) 集团总部 部门 续监 集团利率水 利率 升 增 新增带 债
的 及 集团尚 付清的 浮 利率 的带 债 的利 支出，并对
集团的 业绩 生重大的 利影响，管理层 依据最新的 场状况及时
做出调整， 调整可能是 行利率互换的 排来降 利率风险 2019
度及 2018 度 集团并无利率互换 排 (2) 信用风险
集团对信用风险按组 类 行管理 信用风险 要 生 银行 款
收 款 他 收款 一 内到期的非流 资 和 保 等 资
负债表日， 集团金融资 的 面 值已 表 最大信用风险敞口 资 负
债表外的最大信用风险敞口 履行 保 需支付的最大金额人民
479,638,664.94 元 集团银行 款 要 银行和 他大中型 银行， 集团认
在重大的信用风险， 生因对方单 而导 的任何重大损失 外， 集团的部 款 联方- 集团
行 款 款 委托理 结算等金融业 遵循自愿 等原则，保证
集团的 独立性 中 银保监 监管 外，对 收 款 他 收款和一 内到期的非流 资 等， 集团
定相 策 制信用风险敞口 集团基 对 户的 状况 第 方
获 保的可能性 信用 录及 他因素 如目前 场状况等评估 户的信
用资 并 置相 信用期 集团 定期对 户信用 录 行监 ，对 信
用 录 良的 户， 集团 采用银行 户 管 书面催款 缩短信用期或
信用期等方式， 确保 集团的整体信用风险在可 的 围内
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- 100 -
十 金融工 及 风险(续)
(2) 信用风险(续)
2019 12 31 日， 集团 收 款 他 收款及一 内到期的非流
资 的 龄及 提的坏 准备等信用风险的披露 注四(3) 四(5)及四(8) 集团 游艇湾度假提供一笔 2019 12 31 日借款 金 人民
470,000,000.00 元的 保 笔 保的披露 注四(27)
(3) 流 性风险
集团内各子 负 自身的 金流 预测 总部 部门在汇总各子
金流 预测的基础 ，在集团层面 续监 短期和长期的资金需求， 确保维
充裕的 金储备和可供随时 的 证券 时 续监 是否符 借款 的
规定， 要金融机构获得提供足够备用资金的 ， 满足短期和长期的资金
需求 资 负债表日， 集团各 金融负债 折 的 金流 按到期日列示如
2019 12 31 日
一 内 一到 到五 五
金融负债-
付 款 61,836,338.55 - - - 61,836,338.55
他 付款 429,881,272.28 - - - 429,881,272.28
一 内到期的非
流 负债 249,500,000.00 - - - 249,500,000.00
741,217,610.83 - - - 741,217,610.83
2018 12 31 日
一 内 一到 到五 五
金融负债-
付 款 62,404,405.23 - - - 62,404,405.23
他 付款 389,272,913.99 - - - 389,272,913.99
一 内到期的非
流 负债 249,500,000.00 - - - 249,500,000.00
701,177,319.22 - - - 701,177,319.22
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- 101 -
十一 允价值估计
允 值 结果 属的层 ，由对 允 值 整体而言 重要意义的输入
值 属的最 层 定
第一层 相 资 或负债在活跃 场 调整的
第 层 除第一层 输入值外相 资 或负债直接或间接可 察的输入值
第 层 相 资 或负债的 可 察输入值
(1) 续的 允 值 的资
2018 12 31 日， 集团无 续的 允 值 的资
2019 12 31 日， 续的 允 值 的资 按 述 个层 列示如
第一层 第 层 第 层
金融资
他非流 金融资 ——
非 权益 - - 10,000,000.00 10,000,000.00 集团 导 各层 之间转换的 发生日 确认各层 之间转换的时点
度无第一层 第 层 间的转换
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- 102 -
十一 允价值估计(续) (1) 续的 允 值 的资 (续) 他非流 金融资 述第 层 资 如 2018 12 31 日 —— 策 更 10,000,000.00 2019 1 1 日 10,000,000.00 入 期损益的利得或损失 - 2019 12 31 日 10,000,000.00
(2) 非 续的 允 值 的资
2019 12 31 日及 2018 12 31 日， 集团无非 续的 允 值
的资
(3) 允 值 但披露 允 值的资 和负债
集团 摊余 的金融资 和金融负债 要包括 收 款 他 收
款 一 内到期的非流 资 付款 和一 内到期的非流 负债等 2019
12 31 日及 2018 12 31 日， 集团 允 值 的金融资 和负
债的 面 值 允 值相差很小
十 资 管理
集团资 管理 策的目标是 了保障 集团能够 续 营， 而 股东提供回
，并使 他利益相 者获益， 时维 最佳的资 结构 降 资
了维 或调整资 结构， 集团可能 调整支付给股东的股利金额 向股东返
资 发行新股或出售资 债
集团的总资 并资 负债表中 列示的股东权益 集团 制 外部强
制性资 要求，利用资 负债率监 资
2019 12 31 日及 2018 12 31 日， 集团的资 负债 率列示如 ﹕ 2019 12 31 日 2018 12 31 日
资 负债率 51.18% 41.99%
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- 103 -
十三 司财 报表附注
(1) 资金
2019 12 31 日 2018 12 31 日
金 - - 银行 款 204,597,994.84 205,977,089.21 他 资金 397.77 397.77 204,598,392.61 205,977,486.98
2019 12 31 日 2018 12 31 日
收 款 136,097.86 136,097.86 坏 准备 (136,097.86) (136,097.86)
- -
(a) 收 款 龄如
2019 12 31 日 2018 12 31 日
136,097.86 136,097.86
(b) 2019 12 31 日，按 款方 集的余额前五 的 收 款汇总 析如
(c) 2019 12 31 日，单 提坏 准备的 收 款 析如
面余额
整个 续期预
期信用损失率 坏 准备
理由
收 款 1 136,097.86 100% (136,097.86) 预 无法收回
(2) 应收 款
余额 坏 准备金额
收 款余额总
额 例
余额前五 的 收 款总额 136,097.86 (136,097.86) 100.00%
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- 104 -
(a) 他 收款 龄 析如
2019 12 31 日 2018 12 31 日
一 内 11,764,771.81 208,396,047.32 一到 207,911,545.04 307,706,983.51 到 307,135,183.51 268,301,619.23 1,646,213,024.84 1,378,123,738.87
2,173,024,525.20 2,162,528,388.93
十三 司财 报表附注(续)
(3) 他应收款
2019 12 31 日 2018 12 31 日
收子 1,799,797,420.70 1,788,182,578.49 收 联方 7,192,275.95 8,276,167.33 收第 方 366,034,828.55 366,069,643.11
2,173,024,525.20 2,162,528,388.93 坏 准备 (810,667,709.47) (421,271,551.74)
1,362,356,815.73 1,741,256,837.19
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- 105 -
十三 司财 报表附注(续)
(3) 他应收款(续)
(b) 损失准备及 面余额 表
第一阶段 第 阶段
来 12 个 内预期信用损失
(组 )
来 12 个 内预期信用损失
(单 )
小
整个 续期预期信用损失
(已发生信用 值)
面余额 坏 准备 面余额 坏 准备 坏 准备 面余额 坏 准备 坏 准备
2018 12 31 日 803,752.11 (8,037.52) 1,229,424,861.31 (12,294,248.61) (12,302,286.13) 932,299,775.51 (408,969,265.61) (421,271,551.74)
策 更 - (109,149.54) - (12,294,248.61) (12,403,398.15) - (6,417,261.49) (18,820,659.64)
2019 1 1 日 803,752.11 (117,187.06) 1,229,424,861.31 (24,588,497.22) (24,705,684.28) 932,299,775.51 (415,386,527.10) (440,092,211.38)
新增的款 70,529.60 (10,283.22) 4,819,476.37 (96,389.53) (106,672.75) 6,795,365.84 (5,003,542.23) (5,110,214.98)
少的款 (405,102.28) 92,947.86 - - 92,947.86 (784,133.26) 268,963.02 361,910.88
转入第 阶段 (398,649.83) 24,239.20 - - 24,239.20 398,649.83 (24,239.20) -
新增的坏 准备 - - - - - - (365,827,193.99) (365,827,193.99)
2019 12 31 日
70,529.60 (10,283.22) 1,234,244,337.68 (24,684,886.75)
(24,695,169.97) 938,709,657.92 (785,972,539.50) (810,667,709.47)
海航创新股份 限 司 2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
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十三 司财 报表附注(续)
(3) 他应收款(续)
(b) 损失准备及 面余额 表(续)
(i) 2019 12 31 日，单 提坏 准备的 他 收款 析如
第一阶段 面余额
来 12 个
内预期信
用损失率
坏 准备 理由
子 1 738,397,540.72 2% (14,767,950.81) 前瞻 值损失
子 2 209,725,580.97 2% (4,194,511.62) 前瞻 值损失
子 3 142,452,637.00 2% (2,849,052.74) 前瞻 值损失
子 4 85,011,140.00 2% (1,700,222.80) 前瞻 值损失
子 5 58,657,438.99 2% (1,173,148.78) 前瞻 值损失
1,234,244,337.68 (24,684,886.75)
第 阶段 面余额
整个 续期
预期信用损
失率
坏 准备 理由
子 6 358,405,098.93 74% (263,899,706.17)
预期部
无法收回
方证券 200,000,000.00 100% (200,000,000.00) 预期无法收回
子 7 188,753,624.34 69% (131,057,878.61)
预期部
无法收回
广发证券 56,760,722.06 100% (56,760,722.06) 预期无法收回
德恒证券 46,600,000.00 100% (46,600,000.00) 预期无法收回
州 毛 41,162,848.90 100% (41,162,848.90) 预期无法收回
子 8 17,500,000.00 100% (17,500,000.00) 预期无法收回
909,182,294.23 (756,981,155.74)
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十三 司财 报表附注(续) (3) 他应收款(续)
(b) 损失准备及 面余额 表(续)
(ii) 2019 12 31 日，组 提坏 准备的 他 收款 析如
2019 12 31 日 面余额 损失准备
金额 金额 提 例
第一阶段
一 内 70,529.60 (10,283.22) 14.58%
第 阶段
一到 398,649.83 (70,002.92) 17.56%
到 882,268.19 (674,935.17) 76.50%
28,246,445.67 (28,246,445.67) 100.00% 29,527,363.69 (28,991,383.76)
(c) 度 提的坏 准备金额 人民 370,937,408.97 元，收回或转回的坏 准备
金额 人民 361,910.88 元，相 的 面余额 1,189,235.54 元
(d) 度无实 销的 他 收款
(e) 2019 12 31 日，按 款方 集的余额前五 的 他 收款 析如
性 余额 龄
他
收款余额
总额 例 坏 准备
子 1 来款 738,397,540.42
一 内 一到
及 到 34% (14,767,950.81)
子 2 来款 358,405,098.83
一 内 一到
到
及 16% (263,899,706.17)
子 3 来款 209,725,580.97
一 内 一到
及 到 10% (4,194,511.62)
方证券 出保证金 200,000,000.00 9% (200,000,000.00)
子 4 来款 188,753,624.34
一到 到
及 9% (131,057,878.61)
1,695,281,844.56 78% (613,920,047.21)
海航创新股份 限 司 2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 108 -
十三 司财 报表附注(续)
(4) 长期股权投资 2019 12 31 日 2018 12 31 日
子 (a) 693,767,498.76 693,767,498.76 营企业(b) 5,000,000.00 5,000,000.00 联营企业(c) 4,714,310.40 18,189,237.47 703,481,809.16 716,956,736.23 长期股权投资 值准备 (29,382,593.76) - 674,099,215.40 716,956,736.23
海航创新股份 限 司 2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 109 -
十三 司财 报表附注(续)
(4) 长期股权投资(续)
(a) 子
增
2018 12 31 日 追 投资 少投资 提 值准备 他 2019 12 31 日 值准备 余额
告 派
的 金股利
海航创新香港 28,682,593.76 - - (28,682,593.76) - - (28,682,593.76) -
海 麓 41,384,905.00 - - - - 41,384,905.00 - -
海南 运 623,000,000.00 - - - - 623,000,000.00 - -
九龙山 马 700,000.00 - - (700,000.00) - - (700,000.00) -
693,767,498.76 - - (29,382,593.76) - 664,384,905.00 (29,382,593.76) -
(b) 营企业
增
2018
12 31 日 追 投资 少投资
按权益法调
整的净损益
他综 收益
调整
他权
益
告发 金股
利或利润
提 值准
备 他
2019
12 31 日 值准备
家居装饰 5,000,000.00 - - - - - - - - 5,000,000.00 -
海航创新股份 限 司 2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 110 -
十三 司财 报表附注(续)
(4) 长期股权投资(续)
(c) 联营企业 增
2018
12 31 日 追 投资 少投资
按权益法调整的
净损益
他综
收益调整
他权
益
告发 金
股利或利润
提
值准备 他
2019
12 31 日 值准备
龙佑旅行社 1,838,884.44 - - 0.02 - - - - - 1,838,884.46 -
海南海创( 注四(11)(b)) 16,350,353.03 - - (13,474,927.09) - - - - - 2,875,425.94 -
18,189,237.47 - - (13,474,927.07) - - - - - 4,714,310.40 -
海航创新股份 限 司 2019 年度财 报表附注 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 111 -
十三 司财 报表附注(续)
(5) 他应付款
2019 12 31 日 2018 12 31 日
付借款利 39,056,791.67 7,994,041.67
付第 方 17,512,938.94 5,761,242.21
付子 286,360,126.97 286,396,092.64
付 联方 1,061,466.84 161,466.84 343,991,324.42 300,312,843.36
(a)
2019 12 31 日， 龄超过一 的 他 付款 人民
292,272,912.02 元， 中大额的 他 付款金额情况如
2019 12 31 日 2018 12 31 日
九龙山围垦 252,230,394.84 216,850,394.84
(6) 投资(损失)/收益
2019 度 2018 度
和处置交易性金融资 得的投资收益 7,808,705.29 -
处置可供出售金融资 得的投资收益 - 43,731,283.86
可供出售金融资 等 期间 得的投资收益 - 2,086,918.53
权益法 算的长期股权投资损失 (13,474,927.07) (13,349,646.95)
(5,666,221.78) 32,468,555.44
(7) 信用减值损失
2019 度 2018 度
他 收款坏 损失 370,575,498.09 ——
保信用 值损失 63,126,166.59 ——
433,701,664.68 ——
(8) 资产减值损失
2019 度 2018 度
长期股权投资 值损失( 注十 (4)(a)) 29,382,593.76 - 坏 损失 —— 15,292,756.24
29,382,593.76 15,292,756.24
海航创新股份 限 司 2019 年度财 报表补充资料 (除特别注明外，金额单 人民 元)
- 1 -
一 非经常性损益明细表
2019 度 2018 度
投资收益- 和处置交易性金融资 收益 7,808,705.29 - 他收益- 入 期损益的 府补 934,599.61 5,932,370.11
非流 资 处置损益 129,114.98 -
投资收益- 可供出售金融资 收益 - 2,086,918.53
诉讼 罚 (200,577.37) (639,623.67)
投资收益-处置可供出售金融资 收益 - 41,982,156.95
投资收益-处置子 海南海创收益 - 94,477,456.94
诉讼赔偿准备 - (114,485,775.00)
除 述各 之外的 他营业外收入和支出 1,606,850.70 (12,388.85) 10,278,693.21 29,341,115.01
得税影响额 - -
少数股东权益影响额(税 ) (15,905.66) 12,073.98
10,262,787.55 29,353,188.99
非 常性损益明 表编制基础
据中 证券监督管理委员 开发行证券的 信 披露解释性 告第 1 —
—非 常性损益[2008] 的规定，非 常性损益是指 常 营业 无直接
系， 及虽 常 营业 相 ，但由 性 特 和偶发性，影响 表使用人对
营业绩和盈利能力作出 确判断的各 交易和 生的损益
净资产收益率及每股 损
权 均
净资 收益率(%)
股 损
基 股 损 稀释 股 损
2019 度 2018 度 2019 度 2018 度 2019 度 2018 度
属 通股股
东的 损 (25.37) (12.79) (0.24) (0.15) (0.24) (0.15)
扣除非 常性损益
属 通股
股东的净 损 (26.22) (14.74) (0.24) (0.17) (0.24) (0.17)