UBND ~N L~C DUONGTHANH TRA HUY~N

CONG HoA xA HOI CHU NGHiA VI~T NAMDQcl~p - Tl}' do - H~nh phuc

sf>: D1/KL-TTr Lac Duong, ngay Ofthcmg 6 ndm 2016

KETLUANTHANHTRAV~ vi~c thanh tra trach nhiem Trutmg Diti Truyen thanh - Truyen hinhhuy~n trong vi~c quan ly thu, chi titi chinh; phong, chang tham nhiing.

Thirc hien Quyet dinh thanh tra s6 08/QD- TTr ngay 29 thang 4 nam 2016 cuaChanh Thanh tra huyen Lac Duong, vS viec thanh tra trach nhiem Truong DaiTruyen thanh - Truyen hinh huyen trong viec quan 1y thu, chi tai chinh; phong,chong tham nhiing, tir ngay 05 thang 5 nam 2016 dSn ngay 17 thang 5 nam 2916Doan thanh tra da: tiSn hanh thanh tra tai Dai Truyen thanh - Truyen hinh huyenLac Duong.

Xet bao cao kSt qua thanh tra ngay 23 thang 5 nam 2016 cua Truong deanthanh tra, y kiSn giai trinh cua co quan, t6 chirc, ca nhan la d6i nrong thanh tra.

Chanh thanh tra huyen Lac Duong kSt luan nhu sau:

II Khai quat chung:

Dai Truyen thanh - Truyen hinh huyen duoc chuyen giao phan cfip quan lybien chS va kinh phi vS sir nghiep phat thanh truyen hinh cho UBND huyen LacDuong quan ly tai Quyet dinh s6 2982/QU-UBND ngay 22112/2010 cua Uy bannhan dan tinh Lam D6ng.

Dai Truyen thanh - Truyen hinh huyen co 11 cong chirc, vien chirc va nguoilao dQng. Co cfiu t6 chirc gom: Truong Dai va 01 Pho tnrong dai; cac bQ phanchuyen mon g6m co bien t~p va ky thuat.

III K~t qua ki~m tra, xac minh:

1. Thuc hi~n quan ly thu, chi tai chinh:

1.1 Vi?c xily dung quy chi chi tieu n~i b~:Don vi da:thirc hien viec xay dung quy chS chi tieu nQi bQ theo quy dinh, quy

chS duoc Ban chap hanh Cong doan va toan thS can bo, cong chirc, vien clnrc thamdu va co y kien dong gop dS sua d6i",b6 sung, d6ng thai giri Phong Tai - Chinh kShoach huyen thim dinh dS lam can cir thirc hien nhiem vu chi. Tuy nhien, con mots6 nQi dung chi chua phu hQ'Pcfin diSu chinh lai quy chS trong thai gian toi.

1.2. Vi?c [(ip,giao dlf todn thu, chi:

Hang nam, don vi thirc hien viec l~p du toan thu chi tai chinh theo chS dQhienhanh va can cir theo nhu cfiu heat dong cua cac bQphan dS phan b6 tirng khoan chitieu gui co quan Tai chinh va Kho bac huyen dS theo doi,

Tuy nhien rieng d6i voi nguon thu, chi ngoai ngan sach cua don vi, kS toankhong l~p du toan thu, chi hang nam dS giri co quan Tai chinh, Kho bac huyen theodoi theo quy dinh,

1

1.3. Thuc hien nhiem vu chi:. . . .a) Ki~m tra quy ti~n m~t:

Doan thanh tra ti@nhanh ki~m tra quy tiSn mat tai don vi va d6i chi@u voi s6k@toan, s6 quy tien mat thi s6 tiSn mat con t6n trong quy thi@u so voi s6 tiSn cont6n tren s6 sach k@toan la 2.400.000d, ly do: thu quy dil cho can bQ, vien chirc cuaco quan tam irng d~ phuc V\1cong tac chuyen men nlnrng k@toan khong vi@tphieuchi tam irng theo quy dinh.

b) Thanh toan cho ca nhan:

Chi luong cho can bQ cong chirc, vien chirc va ngiroi lao dong diroc thuc hientheo quy dinh hien hanh. TLr nam 2011 d@nnay, cac khoan thanh toan hrong, phuc~p va cac khoan phai nop duoc thirc hien d~y du theo quy dinh.

c) Chi cho nhiem vu chuyen mfin:

- Chi tic ngiin sach:Chi phu c~p khu V\IC (0,5) cho can bo, cong chirc, vienclnrc trong thai gian di h9C tai tnrong Chinh tri tinh khong dung quy dinh, s6 tiSn920.000d.

- Chi ngoai ngiin sdch: Thanh toan tien tiep khach khong dung quy dinh (chitrung, chi tiJn an tong kit cu6i nam), s6 tiSn la 7.680.000d.

Thanh toan tiSn thue phong nghi cho can bQ, cong chirc, vien chirc di thamquan h9C hoi kinh nghiem tai Nha Trang trong thai gian di h9C khong dung quydinh, s6 tien 1.700.000d.

Nghiep V\1kinh t@phat sinh tai Ngan hang, Kho bac, k@toan khong thu th?pd~y du chirng tir chuyen khoan (gi~y bao co ... ) d~ lam can ctr theo doi,

1.4. KiJm tra sa each k~ toan, bdo cdo tai chlnh:S6 sach k@toan tir nam 2011 d@n2014 con thi@u cac loai s6: dang ky chirng

tir ghi s6, s6 tai san c6 dinh, s6 theo doi sir dung nguon kinh phi, s6 tong hop sirdung nguon kinh phi, s6 theo doi thu@GTGT ...

D6i voi cac khoan thu, chi ngoai ngan sach, hang nam don vi khong l?p dutoan thu, chi giri co quan tai chinh cling c~p d~ theo doi theo quy dinh.

Cong tac bao cao tai chinh theo dinh ky duoc thuc hien dung thai gian quydinh, .

2. Thuc hi~n cong tac phong, chang tham nhiing:

Thanh tra huyen tien hanh ki~m tra cac van ban co lien quan d@ntrach nhiemcua Truong dai Truyen thanh - Truyen hinh huyen trong cong tac phong, chongtham nhiing trong nam 2015; qua kiem tra cho thay, don vi dil xay dung diroc k@hoach phong, chong tham nhiing nam 2015; d6ng thai dil thirc hien cac bien phapphong ngira tham nhfing dam bao dung quy dinh. D@nthai di~m thanh tra, tai donvi khong co don thu t6 cao vS hanh vi tham nhfing d6i voi can bo, cong chirc, vienchirc.

Dan vi dil thuc hien quy dinh vS ch@dQ bao cao cong tac phong, chong thamnhfing d~y du theo quy dinh,

2

III. K~t Iu~n:

1. Nhiing m{it film duoc:

Dan vi d§:thuc hien viec xay dung quy ch@chi tieu noi bQ dS quan ly thu, chitai chinh va sir dung tai san congo

Chi cac khoan thanh toan ca nhan: ti@nIuong, tien cong, phu c~p hrong, cackhoan dong gop theo hrong ... dam bao dung quy dinh,

Viec mua s~m trang thiet bi, tai san d@uduoc don vi thao luan, ban bac vac6ng khai, dan chu truce t~p thS co quan.

Thuc hien viec bao cao quyet toan kinh phi thu, chi hang quy, nam dam baod~y du, dung thai gian quy dinh,

Cong tac phong, chong tham nhiing duoc don vi quan tam va thuc hien d~ydu cac bien phap phong ngira tham nhiing theo quy dinh.

2. Nhiing tan tai, h(ln chi:

K@toan chua kip thai tham muu thu tnrong don vi sua d6i theo nQi dungthftm dinh Quy ch@chi tieu nQi bQ da: duoc phong Tai chinh - K@hoach huyentham dinh,

Chirng tir tai chinh quan ly chira khoa hoc, s~p x@pkhong gon gang, ngan n~pvi v~y kho khan cho viec kiSm tra, tim kiem chirng ill khi co yeu c~u cua thutnrong co quan ciing nhir cac co quan thanh kiSm tra.

Khong mo d~y du cac loai s6 sach k@toan theo quy dinh, nQi dung thuyetminh bao cao tai chinh chua chinh xac,

K@toan khong ap dung dung cac quy dinh v@tieu chuan, dinh rmrc, ch@dQchi trong va ngoai ngan sach d~n d@nchi sai quy dinh la 10.300.000d.

Nhtrng t6n tai, han che neu tren trach nhiem chinh thuoc v@chu tai khoan, k@toan va nguyen k@toan Dai Truyen thanh - Truyen hinh huyen.

IV. Ki~n ngh] bi~n phap xii' If:

Can cir quy djnh tai Di@u 28, Luat Thanh tra, Chanh thanh tra huyen LacDuong co cac bien phap xu ly nhir sau:

- Quyet dinh thu h6i s6 tien 10.300.000d d6i voi Dai Truyen thanh - Truyenhinh huyen, nQP vao tai khoan tarn gifr cua Thanh tra huyen cho xu ly, ly do:Truong Dai Truyen thanh - Truyen hinh huyen ky duyet cac khoan chi kh6ng dungquy dinh.

- Yeu c~u Dai truyen thanh - Truyen hinh huyen:

+ T6 chirc hop kiSm diem, rut kinh nghiem d6i voi cac ca nhan co lien quand@nnhtrng t6n tai, han che d§:neu tai phan k@tluan.

+ Roan thien v@trinh tv, thu tuc thanh quyet toan nguon kinh phi thu, chitrong va ngoai ngan sach theo quy dinh hien hanh da duoc Doan thanh tra huangd~n.

3J.

+ Thuc hien n9P s6 ti~n sai pham trong viec quan ly thu, chi tai chinh vao taikhoan tarn gift cua Thanh tra huyen. Bao cao k~t qua kh~c phuc nhfrng t6n tai, hanch~ v~ UBND huyen, Thanh tra huyen tnroc ngay 20/612016.

- Ki~n nghi Chu tich UBND huyen:

Chi dao Truong dai Truyen thanh - Truyen hinh huyen t6 chirc thuc hien vieckh~c phuc nhfrng t6n tai, han ch~ neu tren theo quy dinh tai Di~u 8 va Di~u 40 cuaLuat Thanh tra.

Tren day 1a k~t luan thanh tra trach nhiem Truong dai Truyen thanh - Truyenhinh huyen trong viec quan ly thu, chi tai chinh; phong, chong tham nhung.z,

NO'i nhiin:- Thanh tra tinh;- Thirong tnrc Huyen uy;- Thuong tnrc HDND huyen;- UBND huyen;- Phong Tai chinh - K~ hoach;- Phong VHTT (dang tin);- Dfti Truyen thanh - Truyen hinh huyen;- Liru TTr+HS (tg04116).

4