TUJUANP Standard TIngkat Kesehatan KoperasI dapatdIgunakan sebagaI toIok ukur bagI pengeIoIaanKoperasI.apakah pengeIoIaan teIah dIIakukansesuaI dengan asas-asas dan kaIdah-kaIdahberusaha yang baIk, benar dan sehat ; danapakah sesuaI dengan prInsIp-prInsIp muamaIahsyarIah IsIam, serta sesuaI dengan peraturanperundang-undangan yang berIaku.P TIngkat Kesehatan KoperasI dapat dIgunakansebagaI toIok ukur untuk menetapkan arahpembInaan dan pengembangan KoperasI sebagaIIembaga keuanganmIkroTATA 6ARA PEN|LA|AN Menggunakan sistem kredit point (reward system) dengan memberikan nilai kredit 0 sampai dengan 100 untuk setiap faktor yang dinilai. Ukuran penilaian didasarkan pada rasio Umum yang digunakan dalam pengelolaanKop / LKM . Penilaian pengelolaandilakukan atas dasar pelaksanaan fungsi-fungsi manajemen baik untuk manajemen umum maupun manajemen lainya Unsur "judgement merupakan hal penting karena penilaian kesehatan BMT pada dasarnya merupakan penilaian kualitatif.

Community DevelopmentCircleRuang L|ngkup Pen||a|an Permodalan Kualitas Aktiva Produktif Manajemen Effisiensi Likuiditas Kemandirian & Pertumbuhan Jatidiri Koperasi dan Perinsif SyariahPERMODALAN PERMODALANPen||a|an Terhadap Permoda|an #asioModal Sendiri Terhadap Total Modal (Kewajiaban + Modal) #asioKecukupan Modal ( CA# ) Capitan Adequacy #atio: Modal ATM#ATM#:Aktiva Tertimbang Menurut #esikoCapitaAdecuacy #atio#asio Kecukupan ModalCapitaI Adequacy Ratio/ CAR CapitaI Adequacy Ratio/ CAR( Rasio Kecukupan ModaI ) ( Rasio Kecukupan ModaI )CAR Digunakandigunakan Untuk Nengukur kecukupan modalkoperasi Untuk menghitung rasio ini ada beberapa langkah yang harus dilalui :1.Hitung Aktiva Tertimbang Menurut #isiko2.Hitung Modal yang dimiliki3.HitungCA# nyaPerhitungan CA#MODAL MODALATMR ATMRTipsSemakinBesar nilai l #asioSemakin Baik, Artinya Lembaga memili modal yang besar dan cukup untuk keberlangsungan operasional lembagaAKTVA TE#TMBANG MENU#UT #SKO (ATM#)CONTOH :No Komponen ATMR JumIahBobot ATMR 1 Kas11,933,8640% -2 Simpanan didi Bank 40,000,00020% 8,000,000 3 Simpanan DiKop Iain 10,000,00030% 3,000,000 4 PenyaIuran dana 1,090,000,000100% 1,090,000,000 5 Investasi 15,000,000100% 15,000,000 6 Aktiva tetap dan inventaris - 100% -7 Aktiva Iainya - 100% -JumIah ATMR 1,166,933,8641,116,000,000 Komponen ModalKomponen ModaIJumIah Bbt1 ModaI simpananPokok 30,000,000100% 30,000,000 2 Simpanan Wajib 15,000,000100% 15,000,000 3 Simpanan Pokok Khusus 50,000,000100% 50,000,000 3 ModaI Hibah / donasi 140,000,000100% 140,000,000 4 CadanganUmum - 100% -6 Laba di tahan / shu 35,933,86450% 17,966,932 Jumlah Modal Inti 270,933,864252,966,932 Pemberian Nilai Kredit & Skor Pemenuhan#asio CA# dibawah6% diberi nilai kredit 25 setiap kenaikan 1% dari CA#5%, Diberi nilai 25hingga nilai kredit mencapai maksimum 100; $or=NKxBobotModal Sendiri :Simp pokokSimp WajibPenyertaanHibahCadanganSHU%otal ModalewajibanInvestasi Terikat Investasi Tdk TerikatModal sendiriNilai Kredit Untuk rasio permodalan lebih kecil atau sama dengan 0 diberikan nilai kredit 0. Untuk setiap kenaikan rasio permodalan1% mulai dari 0% nilai kredit ditambah 5 dengan maksimum nilai 100. NKxBobot 5%= Skor #asioMetode : RasioPenyaluran Dana Yg Bermasalahterhadaptotal penyaluran dana Rasio Portofolio terhadappenyaluran dana yg beresiko (PAR/ Portofolio Asset Risk ) Rasio Penyisihan Penghapusah Aktiva Produktif (PPAP) terhadap Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Yg Wajib Dibentuk (PPAPWD)#asio Kualitas Aktiva Produktif ( KAP )APYD APYDAP APKet :APYD:Aktiva Produktif Yg DikIasifikasikan / Yg BermasaIahAP: Aktiva ProduktifSemakin Kecil nilai l #asioSemakin Baik, Artinya pembiayaan semakin aman dan lancar, kebalikanyasemakin besar rasiomakaresiko yang harus di tanggung lembaga semakin besar=(50%KL + 75%D + 100%M) x 100%(L + KL + D + M) KIasifikasiAktiva BobotAktiva Yg Di KIasifikasikan (APYD)Produktif(a) (b) (c) (d) = bx cL 200,000,000.00 0% -KL 10,000,000.00 50% 5,000,000D 3,000,000.00 75% 2,250,000M 50,000,000.00 100% 50,000,000JumIah 263,000,000 57,250,000Perhitungan APYDContoh :Contoh ( KAP )57.250.000,- 57.250.000,-263.00,-0.000 263.00,-0.000Ket :APYD:Aktiva Produktif Yg DikIasifikasikanAP: Aktiva ProduktifSemakin Kecil nilai l #asioSemakin Baik, Artinya pembiayaan semakin aman dan lancar, kebalikanyasemakin besar rasiomakaresiko yang harus di tanggung lembaga semakin besar Untuk rasio lebih besar dari 12 sampai dengan 100 diberi nilai skor 2S. b.Untuk setiap penurunan rasio 1 dimulai dari 13 nilai kreditditambah dengan 3, 37S sampai dengan maksimum 100. Rasio Piutang Bermasalah dan Pembiayaan Bermasalah terhadap Piutang dan Pembiayaan yangdisalurkan ()NilaiKreditBobot()SkorKriteria> 122S102,S00 - < 2,S Tidak lancar2,S - < S,00Kurang LancarS,00 - < 7,S0Cukup Lancar7,S0 - 10,00Lancar3 -12S010S,00S - 87S107,S0< S1001010,00 Nilai kredit dikalikan bobot 10 diperoleh skor penilaian.PFasIo dIatas 12 nIlaI25PFasIo antara 9 12NK = 50PFasIo antara5 8NK = 75PFasIo dIbawah 5 NK =100k|:o lor'oo:o 'cr|d|| k|:o lor'oo:o 'cr|d|||cn,|ur|n d|n| ,q crc:o|cn,|ur|n d|n| ,q crc:o (l^k )(l^k ) lor'oo:o ^c' k:lor'oo:o ^c' k: Perhitungan #asio PA# Perhitungan #asio PA#:m. FortoIolio Yg terlambat 0-30 hr /Total Peny Dana:m. FortoIolio Yg terlambat 31-60 hr /Total Peny Dana:m. FortoIolio Yg terlambat 61-90 hr /Total Peny Dana:m. FortoIolio Yg terlambat~ 90 hr /Total Peny Dana U M L A H..........Pemberian Nilai Kredit Pemberian Nilai Kredit#asiodiatas 30ata: lebihdiberi N25 Setiap Pen:r:nan #asio sebesar 1 N di Tambah(75/11)ata:6,81#asiodibawah 21 N 100k|:o lcn,::|n lcnq||u| ^':v| lrodu': (ll^l) 'cr|d|| lcn,::|n lcnq||u|n ^':v| lrodu': Yq \|j: l:cn'u (ll^l\l)#asio Kualitas Aktiva Produktif ( KAP )PPAP PPAPPPAPWD PPAPWDKet :PPAP :Penyisihan Penghapusa Aktiva ProduktifPPAPWD:PPAPyg wajib diCadangkanNK Seiap Kenaikan 1%#asiodimulai dari 0 NK di tambah1 Hinggamaks 100 %Semakin besar rasiosemakin baikartinyakewajiban pencadangandapat di penuhi ini berarti pulabahwa resiko akibatkemacetan dapat tertutupiBobot 30%NN NNPerhitungan NK Perhitungan NKPertanyaan PertanyaanManajemen Umum Manajemen UmumKelembagaan KelembagaanManajemen Permodalan Manajemen PermodalanManajemen Aktiva Manajemen AktivaManajemen Likuiditas Manajemen LikuiditasJumlah Jumlah12 12665510 1055NK NKn x100/12 n x100/12N x 100/6 N x 100/6N x 20 N x 20N x 10 N x 10N x 20 N x 20EFESIENSI#asio biaya operasional terhadap#asio biaya operasional terhadap pelayananpelayanan #asio aktiva tetap terhadap total#asio aktiva tetap terhadap total asset asset#asio efisiensi staf #asio efisiensi staf4BiayaOperasionaI PeIayanan BiayaOperasionaI PeIayananTerhadapPartisifasi Bruto TerhadapPartisifasi BrutoBiaya OperasionaI Biaya OperasionaIPARTISIFASI BRUTOI PARTISIFASI BRUTOI#asio yang menunjukkan Tingkat Effisiensi/Mengukur Besar kecilnya Biaya OperasionalTipsSemakinKecil #asioSemakin Effisien dan sebaliknya ( #atio ideal75% - 85% )Nilai Kredit Nilai Kredit#asio lebih dari 100% Nk =0 #asio lebih dari 100% Nk =0#asiomulai 100% sd 68% NK= 25#asiomulai 100% sd 68% NK= 25 + (n x 75/32) + (n x 75/32)#asiodi bawah 68NK = 100 #asiodi bawah 68NK = 100#asio Biaya Operasional terhadap Pelayanan (%)Nilai Kredit Bobot(%)Skor Kriteria> 100 25 4 1 Tidak Efisien85 100 50 4 2 Kurang Efisien69 84 75 4 3 Cukup Efisien0 68 100 4 4 Efisien4RasioModaI Terhadap Aktiva Tetap RasioModaI Terhadap Aktiva TetapAktiva TETAP Aktiva TETAPT OTAL MODALT OTAL MODAL #asio yang menunjukan maksimalyang diperbolehkanpenggunaan modal untuk aktiva tetapModal =Kewjiban + nvestasi + Modal sendiriUntukrasiolebihbesardari76% Untukrasiolebihbesardari76%diperolehnilaikredit25diperolehnilaikredit25 Untuk setiap penurunan rasioUntuk setiap penurunan rasio 25%nilai kredit ditambahkan25%nilai kredit ditambahkan dengan 25 sampai dengandengan 25 sampai dengan maksimum nilai kredit 100. maksimum nilai kredit 100.Nilaikreditdikalikandenganbobot Nilaikreditdikalikandenganbobotsebesar4%diperolehskor sebesar4%diperolehskor#asio aktiva tetap terhadapTotal Modal (%)NilaiKreditBobot(%)Skor Kriteria76 100 25 4 1 Tidak Baik51 75 50 4 2 Kurang Baik26 50 75 4 3 Cukup Baik0 25 100 4 4 Baik#asio Effisiensi Staff #asio Effisiensi StaffJumlah Staff Jumlah StaffJumlahAnggota Yg Di Biayai JumlahAnggota Yg Di BiayaiUntuk rasio1 org Staf berbanding 50Untuk rasio1 org Staf berbanding 50 Oanggota NK = 25Oanggota NK = 25 Setiap kenaikan Jumlah Anggota sebanya Setiap kenaikan Jumlah Anggota sebanya25 orang misal 1 staf /50 anggt, 1/75 dst. 25 orang misal 1 staf /50 anggt, 1/75 dst.nilai skor ditambah dengan 25 sampainilai skor ditambah dengan 25 sampai dengan maksimum nilai kredit 100 dengan maksimum nilai kredit 100Nilaikreditdikalikandenganbobot Nilaikreditdikalikandenganbobotsebesar2%diperolehskor penilaian: sebesar2%diperolehskor penilaian:#asio Efisiensi1 org staffdi banding jumlah anggotaNilaiKreditBobot(%)Skor Kriteria< 1 :50 anggota 25 2 0,5 Tidak Baik1 : 50 7450 2 1 Kurang Baik1 : 75 99 75 2 1,5 Cukup Baik>1:99 100 2 2 BaikDilakukan Penyesuaian dari BPLIKUIDITAS1Likuiditas LikuiditasAktiva Lancar Aktiva LancarKewajiban Lancar Kewajiban Lancar#asioini memperlihatkan kemampuan Kop dalam menyediakan cadangan alat likuid untuk membayar kewajiban lancarnyaTipsSemakin tinggi prosentase rasionya maka semakin likuid pula dana yang dimiliki oleh lembaga. Sebaiknya dana yang harus tersedia di lembaga minimal 15%.1Likuiditas ( Cash Ratio) Likuiditas ( Cash Ratio)Kas + Bank+ AIat Likuid Lainya Kas + Bank+ AIat Likuid LainyaKewajiban Lancar Kewajiban LancarProsentase IdeaI MinimaI 15 %.Nilai Kredit Nilai Kredit #asio 15% atau lebih diberi Nilai#asio 15% atau lebih diberi Nilai kredit 100 kredit 100 #asio 0%, Nilai Keredit diberi#asio 0%, Nilai Keredit diberi nilai 0 nilai 0 Setiap kenaikan 0,15%, NK (Setiap kenaikan 0,15%, NK ( Nilai Keredit ) ditambah 1 hinggaNilai Keredit ) ditambah 1 hingga Maksimum 100 Maksimum 100 #umusNK = n / 0,15 atau n x#umusNK = n / 0,15 atau n x 6,667 6,667Financing to Deposit Ratio( FDR ) Financing to Deposit Ratio( FDR ) 2Jum Peny. dana Jum Peny. danaSumber Dana komersiaISumber Dana komersiaI #asio ini digunakan untuk dua kepentingan analisa :1. Likuiditas2. Penggalokasian Sumberdana Komersial/ ProduktifitasTips :1. Likuiditas : Semakin KeciI NiIai Rasio semakin baik Iikuiditasnya2. Produktifitas : Semakin Besar rasio semakin Produktif.3. Rasio IdeaI adaIah titik optimum:85% - 90%Nilai Kredit Nilai Kredit#asio sama dgn 100% atau#asio sama dgn 100% atau lebih Nk =0 lebih Nk =0#asio85% ke bawahNK=#asio85% ke bawahNK= 100 100#asioantara 85 dan 100 #asioantara 85 dan 100 NK=(100NK=(100 n ) / 0,15 n ) / 0,15Partisifasi Bruto Partisifasi BrutoPartisifasi Bruto + Pend Lain ( NonPartisifasi Bruto + Pend Lain ( Non Anggt ) Anggt )#asioPartisifasi BrutoUntuk rasio lebih kecil dari 25%Untuk rasio lebih kecil dari 25% diberi nilai kredit 25 dan untuk setiap diberi nilai kredit 25 dan untuk setiapkenaikanrasio25%nilaikredit kenaikanrasio25%nilaikreditditambahdengan25 sampaiditambahdengan25 sampai dengan rasio lebih besar dari 75%dengan rasio lebih besar dari 75% nilai kredit maksimum nilai kredit maksimum100. 100.Nilai kredit dikalikan dengan bobotNilai kredit dikalikan dengan bobot 5% diperoleh skor penilaian 5% diperoleh skor penilaian#asio Partisipasi Bruto(%)NilaiKreditBobot(%)Skor Kriteria< 25 25 5 1,25 #endah25 49 50 5 2,50, Kurang50 75 75 5 3,75 Cukup> 75 100 5 5 TinggiMEA + SHU u AnggotaMEA + SHU u Anggota Simpanan Pokok & Wajib Simpanan Pokok & WajibPEA PEARasioPEA (%)NiIai Kredit Bobot(%)Skor Kriteria< 5 25 5 1,25 Tidak Bermanfaat5 - 7,99 50 5 2,50, Kurang Bermanfaat8 - 11,99 75 5 3,75 Cukup Bermanfaat> 12 100 5 5 Bermanfaat--~~.~~ -RETURN ON ASSETReturn on Asset Return on Asset 3SHU SHUTotaI Asset TotaI Asset#asio yang menunjukkan kemampuan lembaga dalamProduktifitas menghasilkan laba / #eturnHot TipsSemakin tinggi prosentase rasionya semakin baik, ( #asio 2 % Untuk Koperasi sdh dianggap cukup baik ) Untuk rasio rentabilitas aset lebih kecil dari 5% diberi nilai kredit25, untuksetiapkenaikanrasio2,5%nilaikreditditambah25 sampai dengan maksimum 100. b.Nilai kredit dikalikan dengan bobot 3% diperoleh skor penilaian#asio #entabilitas Aset (%)NilaiKreditBobot(%)Skor Kriteria< 5% 25 3 0,75 #endah5 7,4 50 3 1,50 Kurang7,5 10 75 3 2,25 Cukup> 10 100 3 3,00 TinggiReturn on Equity( ROE ) Return on Equity( ROE ) 3SHUUntuk Anggota SHUUntuk AnggotaModaI Sendiri ModaI Sendiri Untukrasiorentabilitasekuitaslebihkecildari5%diberinilai kredit 25, untuk setiap kenaikan rasio 2,5% nilai kredit ditambah 25 sampai dengan maksimum 100. Nilai kredit dikalikan dengan bobot 3% diperoleh skor penilaian.#asio #entabilitas Ekuitas (%)NilaiKreditBobot(%)Skor Kriteria< 5% 25 3 0,75 #endah5 7,4 50 3 1,50 Kurang7,5 10 75 3 2,25 Cukup> 10 100 3 3,00 TinggiKemandirian OperasionaI Kemandirian OperasionaI 3Pendapatan PendapatanBiaya OperasionaI Biaya OperasionaI#asio Kemandirian Operasional (%)Nilai Kredit Bobot(%)Skor Kriteria< 100 25 4 1 #endah100 125 50 4 2 Kurang126 150 75 4 3 Cukup> 150 100 4 4 TinggiETAATAN PADA PENERAPANNILAI-NILAI SYARIAHNilai Kredit Nilai Kredit UntukKomponen Penilaian ini UntukKomponen Penilaian inipenilaian kredit didasarkan pada penilaian kredit didasarkan padaJawaban Atas pertanyaanseputar Jawaban Atas pertanyaanseputarPelaksanaan Perinsip & PelaksanaanPelaksanaan Perinsip & Pelaksanaan Nilai Nilai Syariah Pada Koperasi. Nilai Nilai Syariah Pada Koperasi. Ada 10 Pertanyaan masing masingAda 10 Pertanyaan masing masing jawabanYa atau Positifdi beri nilaijawabanYa atau Positifdi beri nilai 10 10Nilai Skor Nilai SkorNilai SkordiperolehdengancaraNilai Skordiperolehdengancara mengkalikanNilai Kreditdengan BobotmengkalikanNilai Kreditdengan Bobot dari setiap faktor penilaiandari setiap faktor penilaian Jumlahkan seluruh skorpada setiapJumlahkan seluruh skorpada setiap faktoruntuk mendapatkan nilaitotalfaktoruntuk mendapatkan nilaitotal skor skorSKO#P#EDKAT81 100 SEHAT66 - < 81 CUKUP SEHAT51 - < 66 KU#ANG SEHAT0 - < 51 TDAK SEHAT