kd vodovod i kanalizacija d.o.o. - kdvik-rijeka.hr · 1 izvjeŠĆe neovisnog revizora nadzornom...

IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ

REVIZIJI FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

ZA 2018. GODINU

KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o.

RIJEKA

Rijeka, travanj 2019. godine

SADRŢAJ:

Stranica

I. IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA 1-5

II. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA 2018. GODINU 1

1. Odgovornost za financijske izvještaje 2

2. Izvještaj o financijskom poloţaju (Bilanca) na

31.12.2018. godine 3

3. Račun dobiti i gubitka za 2018. godinu 4

4. Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti za 2018. godinu 5

5. Izvještaj o novčanim tokovima za 2018. godinu 6

6. Izvještaj o promjenama kapitala za 2018. godinu 7-8

7. Bilješke koje obuhvaćaju saţetak vaţnih računovodstvenih

politika i druga objašnjenja 9-52

III. GODIŠNJE IZVJEŠĆE DRUŠTVA ZA 2018. GODINU U nastavku

1

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

NADZORNOM ODBORU I UDJELIĈARIMA

KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. RIJEKA

Izvješće o reviziji godišnjih financijskih izvještaja

Mišljenje s rezervom

Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja Društva KD VODOVOD I

KANALIZACIJA d.o.o. Rijeka (Društvo), koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom

poloţaju (bilancu) na 31. prosinca 2018., račun dobiti i gubitka, izvještaj o ostaloj

sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima, izvještaj o promjenama kapitala za

tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i saţetak značajnih

računovodstvenih politika.

Prema našem mišljenju, osim za učinke pitanja opisanog u našem izvješću neovisnog

revizora u odjeljku s osnovom za mišljenje s rezervom priloţeni godišnji financijski

izvještaji istinito i fer prikazuju financijski poloţaj Društva na 31. prosinca 2018.,

njegovu financijsku uspješnost i novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa

Zakonom o računovodstvu i MeĎunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI-

ima).

Osnova za mišljenje s rezervom

U Izvješću o reviziji financijskih izvještaja za 2017. godinu istaknuta je rezerva vezana uz

evidentiranje komunalnih vodnih graĎevina. Društvo je tada uvaţilo mišljenje revizora i

pokrenulo postupak razrješavanja problematike što je i objavilo u Bilješci 5. (iii).

Tijekom 2018. godine nastavljen je postupak rekonstrukcije i unosa velike količine podataka u

bazu podataka i djelovalo je na usklaĎenju GIS baze podataka s analitikom osnovnih sredstava,

kao i na popisivanju i unosu do sada neevidentiranih sredstava u bazu podataka.

Kao niti u ranijim godinama, niti alternativnim metodama nismo mogli utvrditi moguće efekte

vezano za ove nedostatke.

2

Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji i

MeĎunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim

standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o

revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od

Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovoĎe Odbora za meĎunarodne

standarde etike za računovoĎe (IESBA Kodeksom) i ispunili smo naše ostale etičke

odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili

dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje s rezervom.

Ostale informacije u godišnjem izvješću

Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrţe informacije uključene

u godišnje izvješće, ali ne uključuju godišnje financijske izvještaje i naše izvješće

neovisnog revizora o njima.

Naše mišljenje o godišnjim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim

u razmjeru u kojem je to izričito navedeno u dijelu našeg izvješća neovisnog revizora

pod naslovom Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima, i mi ne izraţavamo bilo koji oblik

zaključka s izraţavanjem uvjerenja o njima.

U vezi s našom revizijom godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost

pročitati ostale informacije i, u provoĎenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije

značajno proturječne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u

reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu

kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija,

od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti.

Kako je opisano u odjeljku s osnovom za mišljenje s rezervom, Društvo još nije završilo

proces evidentiranja dijela komunalnih vodnih graĎevina – vodovodnih i kanalizacijskih

cjevovoda sukladno svim zahtjevima MRS-a 16 i MRS-a 36 te s tog temelja postoji

mogućnost odstupanja od prikaza pojedinih vezanih informacija u izvješćima poslovodstva

Društva.

Odgovornosti uprave i onih koji su zaduţeni za upravljanje za godišnje

financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i

fer prikaz u skladu s MSFI-ima, i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su

potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez

značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.

3

U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje

sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju,

objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem

i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti

poslovanja, osim ako uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili

nema realne alternative nego da to učini.

Oni koji su zaduţeni za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog

izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo.

Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao

cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće

neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina

uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti

značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed

prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno moţe očekivati da,

pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih

godišnjih financijskih izvještaja.

Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i

odrţavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi takoĎer:

prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih

financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo

revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji

su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja

značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog

uslijed pogreške, jer prijevara moţe uključiti tajne sporazume, krivotvorenje,

namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaţenje internih kontrola.

stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo

oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za

svrhu izraţavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.

ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost

računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila uprava.

zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na

vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na

pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna

neizvjesnost u vezi s dogaĎajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju

u sposobnost Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom

poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da

4

skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u

godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da

modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima

pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. MeĎutim, budući

dogaĎaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja

po vremenski neograničenom poslovanju.

ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadrţaj godišnjih financijskih

izvještaja, uključujući i objave, kao i odraţavaju li godišnji financijski izvještaji

transakcije i dogaĎaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiţe fer

prezentacija.

Mi komuniciramo s onima koji su zaduţeni za upravljanje u vezi s, izmeĎu ostalih

pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i vaţnim revizijskim

nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su

otkriveni tijekom naše revizije.

Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima

1. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije,

informacije u priloţenom izvješću poslovodstva Društva za 2018. godinu usklaĎene

su s priloţenim godišnjim financijskim izvještajima Društva za 2018. godinu.

2. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije,

priloţeno izvješće poslovodstva Društva za 2018. godinu je sastavljeno u skladu sa

Zakonom o računovodstvu.

3. Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i njegova okruţenja

stečenog u okviru revizije, ustanovili smo da postoji mogućnost odstupanja

odreĎenih informacija u izvješću poslovodstva Društva kao posljedice nemogućnosti

primjene MRS-a 16 i MRS-a 36 kako je opisano u odjeljku osnova za mišljenje s

rezervom.

IzvjeS6ivanje temeljem Ilanka 207.a Zekona o vodama

Revidirani financijski izvjestaji i godisnje rzvjesde ne sadrZe izvjestaje zahtjevane dlankom207.a. Z*otra o vodama i s tog temelja ovo revizorsko izvje3de ne sadrZi milljenje rcvizoravezano nz primjenu clanka 207.a z*orn o vodama Isto misljenje biti 6e objavljeno u sklopuodvojenog izvje5da revizora

ELB Inlenjerski biro d.o.o.Strossmayerova I I51 000 Rijeka

ELB Intenjenki biro d.o.o.

Rijeke, 15. tnvnje 2019.

Predsjednik Uprave iovhltcni nevizor

trqlNzEilrEHo tno.St.osmaylrova ft n|.*a'

Romana Zmiri

KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. Rijeka Godišnji financijski izvještaji Društva za 2018. godinu

1

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o.

RIJEKA ZA 2018. GODINU

Odgovorn ost 7a linancijs ke izujei taje

Temeljem Zakona o radunovodstvu (NN RH 78115-116118), Uprava je duZna osigurati dafinancijski izvje5taji za svaku financijsku godinu budu pripremljeni u skladu sa zahtjevimaMedunarodnih standarda financijskog izvjeStavanja (MSFI) koji su na snazi u Europskoj unijitako da fcr prezentiraju, u svim znadajnim odrednicama financijsko stanje i rezultateposlovanja DruStva za to razdoblje.

Financijski izvjeStaji sadrZe:o IzvjeSlaj o financijskom poloZaju (Bilanca) na dan 3 1 . 12.201 8. godine,o Radun dobiti i gubitka za razdoblje 01.01.2018. - 3l.12.2018. godine,o lzvje5taj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti za razdoblje 01.01.2018. 31.12.2018. godine,o lzvje5taj o novdanim tijekovima za razdoblje 0l .01 .201 8. - 3 I . 12.20l 8. godine,o fzvje5taj o promjenama k apitala za razdoblje 01.01.2018. - 31.12.2018. godine,o Bilje3ke koje obuhvaiaju saZetak vaZnih radunovodstvenih politika i dr. objaSnjenja.

Nakon provedbe ispitivanja, Uprava opravdano odekuje da DruStvo ima odgovarajuiasredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budu6nosti. Iz navedenog razloga, Uprava i daljeprihva6a nadelo trajnosti poslovanja pri izradi financij skih izvjeStaja.

Odgovomosti Uprave pri izradi financijskih izvjeStaja obuhvadaju:. da se odaberu i potom dosljedno primjenjuju odgovarajude radunovodstvcne politike;o da prosudbe i procjene budu razumne i oprezne;o da se primjenjuju vaZeii radunovodstveni standardi, a svako znadajno odstupanje

obznani i objasni u financijskim izvjeStajima; te. da se financijski izvje5taji pripreme po nadelu trajnosti poslovanja, osim ako je

neprimjereno pretpostaviti da 6e DruStvo nastaviti svoje poslovne aklivnosti.

Uprava je odgovoma za vodenje ispravnih radunovodstvenih evidencija, koje ie u bilo kojedoba s prihvatljivom todnoSiu odraZavati financijski poloZaj i uspjeSnost Dru5tva, kao injiholr-r uskla<lenost s hrvatskim Zakonom o radunovodst!,u. Uprava je takoder odgovoma zaduvanje imovine Dru5tva, te stoga i za poduzimanje razumnih mjera radi spredavanja iotkrivanj a pronevj era i ostal ih nezakonitosti.

Ove financijske izvje5taje odobrilaje Uprava na dan 02. travnja 2019. godine i potpisani su odstrane:

KD Vodovod i kanalizacija d.o.o.Dolac 14

RijekaAndrej Marochini

Direhor

'wD-lfPlsssflnT

KD VODOVOD I KANALIZACUA d.o.o. Rijeka

Godi!njifinancijski izvjeitaji Druitva za 2018. godinu

tzvJEsTAJ O FINANCIJSKOM POLOZAJU (BILANCA)na dan 31.12.2018. godine

ukn

DUGOTRAJNA IMOVINA 1.455.097.681 1.463.871.564

NEIiATERIJALI{A IiIOVINA

NEKRETNIT{E, POSTROJENJA I OPREIiA

PREOUJMOVI ZA iIATERIJALNII IIIOVINL

ULAGANJA U NEKRETNINE

OUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

DUGOTRA'NA POTRAZIVANJA

KRATKOTRAJNA IMOVINA

7

8.

3.758.710

'1.4219.911.195

995.585

0

422..190

0

99.991.501

3.405.312

1.458.952.081

r.091.98r

0

422.190

0

92.101.050

ZALIHE

POTRAZNANJA

Potraravanja od kupaca

Ostala potra:ivanja

KR TKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

NOVAC I NOVCANI EKVIVALENTI

PLACENI TROSKOVI BUDUcEG RAZDOBLJA

UKUPNO AKTIVA

10.

11.

12

13.

14.

6.369.413

,t6.149.9,O

41.909121

4 240.819

1.821.025

a2.6s1.123

5.815.556

12-802-628

40 313.750

2.4aA.A7A

4.?22.365

38.760.50r

710.121 625.t13

1.555.829.306 1.556.598.157

KAPITAL I REZERVE 789.733.979 78s.719.080

REZERVIRANJA 5.106.807 6.260.960

DUGOROENE OBVEZE 17

18.

88.,416.432 65.552.89E

KMTKOROENE OBVEZE 108.235.780 100.264.252

Obveze prema dobavljaaima

Osliale kretkoro&re obveze

PRIHOO BUDUCEGA RAZDOBL'A

15.524.257

92.711.523

56,1.336.308

11.096.670

89.167.582

598.800.967

UKUPNO PASIVA 1.555.829.306 1.556.s98.157

O\NDflODIRIJEKA Dolac

KD vODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. Rijeka

Godisnj i fina ncijs ki izv.leltaji Drultva za 2018. godinu

Direktor:

RACUN DOBITI I GUBITKA (prema metodi vrste rashoda)

za rczdoblle 01.01. - 31.12.2018. godineuKn

NAZIV POZICIJE Bilje6ka 2017. 2018.

POSLOVNI PRIHODI

POSLOVNI RASHODI

Materialni troSkovi

Trogkovi osoblja

Amortizacia

Ostali trogkovi

Vrijednosno uskladivanje

Rezervirania

Ostali poslovni rashodi

FINANCIJSKI PRIHODI

FINANCIJSKI RASHODI

UDIO U DOBITI OD PRIDRUZENIH PODUZETNIKA

UDIO U GUBITKU OD PRIDRUZENIH PODUZETNIKA

UKUPNI PRIHODI

UKUPNI RASHODI

DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA

POREZ NA DOBIT

DOBIT ILI GUB]TAK RAZDOBLJA

118.526.084 118.262.188

118.079.537 123.070.019

35.7/|:}.617

32.922.196

37.933.644

6.547.600

1.382.585

1.891.630

1.658.265

3.87r.392

35.816.213

36.s22.932

38.077.843

7.299.138

1.032.240

2.696.742

1.624.9'11

2.910.001

24.

3.992.856 2.599.618

122.397.476 121.172.189

122.072.393 125.669.448

325.083 4.497.448

220.703

104.380 4.497.48

Direktor:

-J\*-^-*o.,r-.I*-Andrej Marochini

o\JlI)OnD I KNALIZACI lAo c o

RlJEKA Dolac14

KD VODOVO0 | KANALIZACIJA d.o.o. RUeka

GodiSnjifinancijski izvjeataji Drustva za 2018. godinu

IZVJESTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITIza rczdoblie 01.01. - 31.12.2018. godine

ukn

NAZ|V POZ|CtJE Biueska 2017, 2018,

DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA

OSTALA SVEOBUHVATNA OOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA

Teiajne razlike iz preraduna inozemnog poslovanja

Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalneimovine

Dobit ili G) gubitak s osnove ponovnog vrednovania financijske imovineraspolozive za prodaju

Realizacija dugotrajne financijske imovine (reklasificirano u dobiti)

Dobit ili G) gubitak s osnove udinkovite zagtite novcanog toka

Dobit ili (-) gubitak s osnove ueinkovite zastite neto ulaganja u inozemstvu

Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruZenih poduzetnika

Aktuarski dobici/ G) gubici po planovima definiranih primanja

POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZOOBLJA

NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAKRAzDOBLJA

't 04.380 4.497 .448

SVEOBUHVATNA DOBIT(-)GUBITAK RAZDOBLJA 2s. 104.380 4.4s7.m

. Direktor: \

Andrej Marochini

Ib\ODSDD I KAIiALIZACI JA' ^

RIJEKA O.'.

KD VODOVOD I KANALIZ.ACUA d.o.o. Rijeka

Godiinjifinancijski izvjegtaji Drugtva za 2018, godinu

BILJESKE I ZNAEAJNIJE RAEUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE

IZVJESTAJ O

za razdoblie 01 .01.

NOVdANIM TOKOVIMA (DTREKTNA MErooA)

- 31.12.2018. godineukn

NAZIV POZICIJE Biliesre 2017. 2018'

Novdani primici od kupacaNovdani primici od tantijema, naknada, provizija islNoveani primici od osiguranja za naknadu 6tetaNovaani primicis osnove povrata porezaNovaani i2daci dobavljadimaNov6ani izdaci za zaposlene

Noveani primici od prodaje financijskih instrumenataNovaani primici od kamataNovaani primici od dividendiNovaani primici s osnove povrata danih zajmova i Stednih ulogaOstali noveani primici od investicijskih aKivnostiUkupno novdani primici od investicUskih aktivnostiNoveani izdaci za kupnju dug. materijalne i nemater0alne imovineNovdani izdaci za stjecanje financijskih instrumenataNovdani izdaci s osnove danih zajmova i Stednih ulogaStjecanje ovisnog druitva, umanjeno za steeeni novacOstali noveani izdaci od investiciiskih aktivnosti

Ukupno novaani izdaci od investicijskih aktivnosti

'163.238.373 153.797.153

1.015.203 1.132.36800

-47.386.391 44.678.023-23.830.368 -26.191.612

Novdani izdaciza osiguranje za naknade StetaOstali novdani primici i izdaci -62.925 646 -59 877 260

Novac iz poslovanja 30.111.171 24-182-626Novdani izdaciza kamate 0 0

Pla6eni porez na dobitNETO NOVCANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 30. 30.111.171 24.182.626

Novdani primici od prodaie dug. materialne i nematerijalne imovine

47.605.543 46.135.31947.605.s43 46.135.3',t9-55.151.89't -49.949.679

-3.579.946 -3.848.846-58.731.837 -53.798.525

NETO NOVcANTTIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 30. -11.126.294 :?aqq!.206

Novdani primici od povecanja temeljnog (upisanog) kapitalaNovdani primiciod izdavanja vlasnidkih iduZnidkih fin. instrumenataNovdani primici od glavnice kredita, zadu:nica, pozajmica idr posudbi

Ostali primici od financijskih aktivnostiUkupno noviani primici od tinancijskih aktivnostiNovdani izdaciza otplatu glavnice kredita, pozajmica idrugih posudbi i

duUniekih financijskih instrumenataNovaani izdaci za isplatu dividendiNov6ani izdaci za financijski najamNoveani izdaciza otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog)kaoitalaOstali novdani izdaci od financijskih aktivnostiUkupno noveani izdaci od financijskih aktivnosti

00-17.445.099 -18.139.536

-1.37'!.556-18.8'16.655-1E.816.6s5

-2.270.506-20.410.O42

NETO NOVEANI TIJEK OD

NOVAC I NOVEANI EKVIVALENTINOVAC I NOVEANI EKVIVALENTI

NA POCETKU RAZDOBLJANA KRAJU RAZDOBLJA

42.482.90'.t 42.651.12342.651.123 38.760.501

30. -3.890.622

KD VoDOVOD I KANALIZACI.,A d.o.o. Rijeka

codiinjifinancijski izvjeitaji DruStva za 2018. godinu

Andrei Marochini

mvooovogtl(ltuuacttI'

BILJEŠKE I ZNAČAJNIJE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE

IZVJEŠTAJE

KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. Rijeka

Godišnji financijski izvještaji Društva za 2018. godinu

7

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje 01.01. - 31.12.2018. godine

u kn

Oznaka pozi cije

Opis pozicije

Raspodjeljivo imateljima kapitala matice

Manjinski (nekontr olirajući) interes

Ukupno kapital i rezerve

Temeljni (upisani) kapital

Kapitalne rezerve

Zadrţana dobit /

prenesen i gubitak

Dobit / gubitak

poslovne godine

Ukupno raspodjeljivo

imateljima kapitala matice

PRETHODNO RAZDOBLJE

1 Stanje 1. sijeĉnja prethodnog razdoblja 814.201.600 2.382.562 -27.336.786 382.223 789.629.599 0 789.629.599

2 Promjene računovodstvenih politika

0

0

3 Ispravak pogreški

0

0

4 Stanje 1. sijeĉnja prethodnog razdoblja 814.201.600 2.382.562 -27.336.786 382.223 789.629.599 0 789.629.599

5 Dobit/gubitak razdoblja

104.380 104.380

104.380

6 Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja

0

0

7 Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

0

0

8 Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju

0

0

9 Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka

0

0

10 Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu

0

0

11 Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom

0

0

12 Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja

0

0

13 Ostale nevlasničke promjene kapitala

0

0

14 Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu

0

0

15 Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe)

0

0

16 Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem dobiti

0

0

17 Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe

0

0

18 Otkup vlastitih dionica/udjela

0

0

19 Isplata udjela u dobiti/dividende

0

0

20 Ostale raspodjele vlasnicima

0

0

21 Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu

382.223 -382.223 0

0

22 Povećanje rezervi u postupku predsteĉajne nagodbe

0 0

23 Stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja

814.201.600 2.382.562 -26.954.563 104.380 789.733.979 0 789.733.979

DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)

I OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE

0 0

II SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA

104.380 104.380

104.380

III TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU

0 0

BILJESKE I ZNAEAJNIJE RA'UNOVODSTVIlNIl POI-I'I'IKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE

lzvJESTAJ O PROMJENAMA KAPITALA (nastavak)za razdoblJe 01.01 . - 31 .12.2018. godine

uknRaspodjeljivo irnateljima kapitala matice

Oznakapozlcije

Opis pozicije Temeljnl(!pisani)kapital

zaddana Dobit /Kapitalne dobit / gubitakfezerue prenesen postovne

i qubitak godine

ukupno Manjinsli ukuonoraspodjeljivo ll.er9ltl kaDirat iimaleliima orrralucr, ,"ier"ekapitala Interesmat|ce

2

3

5

6

7

12

13

15

16

'17

18

19

20

21

TEKUCE RAZOOBLJE

Stanje 1. steCnja tekuCeg razdobljs 814.201.600

Promjene radunovodstvenrh poliltka

tspravak pogreSki

Stanje l. sljeenia tetuceg razdoblia 814.201.600

DobiUgubitak razdoblja

Teaajne razlike iz preraauna inozemnog

Promjene rcvalorizacijskh rezervi du9olrajnematerialne i nematerijalne imovineDobitak iligubrtak s osnove naknadnogvrednovanja financiJske rmovrne raspolozive za

PrcdajuDobitak iligubilak s osnove uainkovte zasllenov6an€ tokaDobitak di gubitak s osnove uernkovite zaslilenelo ulaganja u Inozemslvuudio u oslaloj sveobuhvatnoJ dobrt/gubnkudruStava povezanih sudjeluju6rm InleresotnAktuarski dobici/gub|ci po planovrma definiranihpnmanla

Ostale nevlasndke promjene kapttala

Porez na transakcije priznate direktno u kapfalu

Povec€nje/smanjenje temelnog {uptsanog)kapitala (osim reinvestirantem dobiti i upostupku predstea4ne nagodbe)Povecanie temeljnog (upisanog) kaprtalareinvestiranjem dobitiPovecanje temeljnog (upisanog) kapitala u

poslupku predslea3tne nagodbe

Olkup vlastilih dionica/udjela

lsplala udjela u dobiti/dividende

Oslale raspodlele vlasnicimaPrijenos u pozicije rezervi po godisnjemrasporedu

2.382.562 "26.954.563 10,1.380 789.733.979 o 789.733.979

o 789.733,979

4.497 A4A

0

0

0

0

0

o

0

442-549

0

0

0

0

o

0

0

0

10

t1

2.382.562-2G.954.563 r0a.380 ?83.733.979

4 497 444 4 491 444

0

0

0

0

o

0

0

482 549 442.549

0

0

0

0

0

0

0

104 380 -104 380 0

,, PowCanje rczervl u po6tupku Prodsteaarne O 0-- nrd^rltF

23 Stanje 3t. proslnc. tekuceg rsidobua 8'1it.201.600 2.865.11t -2€-850.183 {.497-a{8 ?85.719.080 0 785J19.080

DoDATAK tzvJESTAJu o pRoilJEtlAilAKAPITALA {popunlev. podu?gtnll obvemlkprimjene ilsFl-.)

. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUCEG' RAZDoBLJA UMANJEI{o zA PoREzE.. SVEOBIJHVATNA DOAIT ILI GUBITAK'' TEKUCEG RAZDoBLJA

IRANSAKCIJE S VLASNICII'A TEKUCEGIII RAZDOBLJA PRIZTIAIE OIREK'NO U

1ICl A4

Direktor:

A cl-\-:-Andrej Marochini

KD VODOVOD I KANALIZACUA d.o.o. Rijeka

Godi!njifinancijski izvjeitaji Druitva za 2018. godinu

0\!D0V0D I l$; llI'rZ\C! $'' "


IZVJEŠTAJE



9

BILJEŠKE KOJE OBUHVAĆAJU SAŢETAK VAŢNIH

RAĈUNOVODSTVENIH POLITIKA I DRUGA OBJAŠNJENJA

Bilješka 1. DJELATNOST I OPĆI PODACI

U svrhu usklaĎenja sa Zakonom o trgovačkim društvima (NN 111/93-110/15) izvršen je upis

u Sudski registar Trgovačkog suda u Rijeci dana 05. siječnja 1996. godine kojim je Društvo

upisano kao Komunalno društvo VODOVOD I KANALIZACIJA društvo s ograničenom

odgovornošću za vodoopskrbu i odvodnju, sa sjedištem u Rijeci, ulica Dolac 14. Skraćeni

naziv tvrtke je KD Vodovod i kanalizacija d.o.o. Rijeka.

Prema Obavijesti o razvrstavanju poslovnog subjekta prema NKD-u, Društvo je razvrstano

pod djelatnost s brojčanom oznakom razreda 3600– skupljanje, pročišćavanje i opskrba vode.

Matični broj poslovnog subjekta je 3331903 i KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. u

obavljanju svoje djelatnosti koristi OIB 80805858278.

Predmet poslovanja Društva je sljedeći:

* javna vodoopskrba: zahvaćanje podzemnih i površinskih voda namijenjenih ljudskoj potrošnji i

njihovo kondicioniranje te isporuka do krajnjeg korisnika ili drugog isporučitelja vodne usluge,

ako se ti poslovi obavljaju putem graĎevina javne vodoopskrbe te upravljanje tim graĎevinama ili

na drugi način (cisternama, vodonosnicima i sl.)

* ispitivanje zdravstvene ispravnosti vode za piće za vlastite potrebe

* izvoĎenje priključka

* umjeravanje vodomjera

* javna odvodnja

* skupljanje otpadnih voda, njihovo dovoĎenje do ureĎaja za pročišćavanje, pročišćavanje i izravno

ili neizravno ispuštanje u površinske vode, obrada mulja koji nastaje u procesu njihova

pročišćavanja, ako se ti poslovi obavljaju putem graĎevina javne odvodnje te upravljanje tim

graĎevinama; javna odvodnja uključuje i praţnjenje i odvoz otpadnih voda iz septičkih i sabirnih

jama

* uzorkovanje i ispitivanje kakvoće vlastitih otpadnih voda

* proizvodnja energije za vlastite potrebe


IZVJEŠTAJE



10

OSNIVAĈ

Vrijednost

uloga nakon

dokapitalizacije

u kn

Uĉešće

Grad Rijeka 672.550.900,00 82,60%

Grad Bakar 36.612.800,00 4,50%

Općina Čavle 14.104.800,00 1,73%

Općina Jelenje 7.933.200,00 0,97%

Grad Kastav 17.092.200,00 2,10%

Općina Klana 5.424.400,00 0,67%

Općina Viškovo 15.215.800,00 1,87%

Općina Kostrena 32.677.900,00 4,01%

Grad Kraljevica 12.589.600,00 1,55%

UKUPNO 814.201.600,00 100,00%

Organi Društva su Skupština, Nadzorni odbor i Uprava.

Uprava Društva: Andrej Marochini, zastupa pojedinačno i samostalno.

Članovi Nadzornog odbora od 4.12.2017. do 18.6.2018 su:

- Nedeljko Tomić, predsjednik,

- Ivica Peranić, zamjenik predsjednika,

- Miljenko Fičor, član,

- Irena Markotić član,

- Ivica Jović, član

Članovi Nadzornog odbora od 18.6.2018. godine su:

- Ante MaĎerić, predsjednik

- Ivica Peranić, zamjenik predsjednika

- Nedjeljko Tomić, član

- Miljenko Fičor, član

- Ivica Jović, član.

Društvo na dan Bilance zapošljava 310 djelatnika (prethodne godine 311).

Društvo je obveznik revizije za 2018. godinu.


IZVJEŠTAJE



11

Bilješka 2. INFORMACIJE O NEOGRANIĈENOSTI VREMENA

POSLOVANJA

Ovi financijski izvještaji sastavljeni su na temelju računovodstvenog načela vremenske

neograničenosti poslovanja koja pretpostavlja da će Subjekt/Društvo nastaviti poslovati u

doglednoj budućnosti i da će biti sposobno realizirati svoju imovinu te ispunjavati svoje

obaveze u redovnom tijeku poslovanja. Ukoliko Subjekt ne bi mogao vremenski neograničeno

poslovati, temelji izvještavanja vezano uz vrijednosti imovine bi bili drukčije iskazani.

Bilješka 3. PREZENTIRANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

(i) Osnova pripreme

Financijski izvještaji pripremaju se po načelu povijesnog troška izuzev odreĎenih financijskih

instrumenata koji su iskazani po fer vrijednosti.

(ii) Izvještajna i funkcijska valuta

Ovi financijski izvještaji iskazani su u sluţbenoj valuti Republike Hrvatske, u kunama, koja je

funkcionalna valuta Subjekta, zaokruţeni na cijeli broj, osim ukoliko nije drugačije

naznačeno. Izvještajna valuta je ujedno i funkcijska tj. valuta primarnog ekonomskog

okruţenja u kojem Subjekt posluje. Sluţbeni tečaj na dan 31.12.2018. godine bio je 7,417575

HRK/EUR.

(iii) Procjene neto nadoknadivog iznosa i korisnog vijeka trajanja

Financijski izvještaji sastavljeni u skladu s MeĎunarodnim standardima financijskog

izvještavanja zahtijevaju od menadţmenta da vrši procjene i radi pretpostavke što moţe

utjecati na prezentirana stanja. Prilikom odreĎivanja procjena nadoknadivog iznosa imovine

koja se koristi u poslovne svrhe, potraţivanja te vijeka trajanja nekretnina, postrojenja i

opreme koja se amortizira, Subjekt se oslanja na pretpostavke glede industrijskih performansi

i perspektiva kao i na opće poslovne i gospodarske uvjete koji prevladavaju i na one koji se

očekuju da će prevladati. Pretpostavke kod procjene predmetne imovine su ograničene

dostupnošću pouzdanih usporedivih podataka i neizvjesnosti u svezi predviĎanja budućih

dogaĎaja.

Po prirodi, procjena imovine je subjektivna i ne mora nuţno rezultirati preciznim

odreĎenjima. Ukoliko se temeljne pretpostavke promijene, procijenjena neto nadoknadiva

vrijednost moţe se promijeniti.


IZVJEŠTAJE



12

(iv) Nema značajnih procjena

U tekućoj godini nema prosudbi glede procjena i računovodstvenih politika koje imaju

značajan utjecaj na iznose priznate u financijskim izvještajima.

(v) Procjene u poreznoj prijavi poreza na dobit

Prijava poreza na dobit Društva podlijeţe kontroli od strane poreznih vlasti. Postoje razni

nadzorni postupci poreznih vlasti koji pregledane stavke mogu izmijeniti te time izmijeniti i

porezne obveze Društva. Krajnji rezultat tih stavki ne moţe se odrediti u ovom trenutku.

Uprava/menadţment je mišljenja da su adekvatno ispunili poreznu obvezu temeljem svih

trenutno dostupnih informacija.

(vi) Procjene različitih stavki – popis s oznakama

Financijski izvještaji, pripremljeni sukladno MeĎunarodnim standardima financijskog

izvještavanja, zahtijevaju od Uprave da daje procjene i pretpostavke koje utječu na iskazane

iznose imovine, obveza, prihoda i rashoda.

Primjeri značajnih procjena i prosudbi uključuju:

procijenjeni korisni vijek trajanja imovine i rezultirajuća procjena troška amortizacije

te fer vrijednost troškova za stavljanje imovine izvan upotrebe ako je primjenjivo;

ključne ekonomske pretpostavke korištene za odreĎivanje budućih novčanih tokova

koji se koriste u ispitivanju dugotrajne imovine na umanjenje vrijednosti;

vrijednost i sastav porezne imovine i poreznih obaveza, uključujući i iznos porezno

nepriznatih troškova;

ispravak vrijednosti sumnjivih potraţivanja i

rezerviranja za odreĎene nepredviĎene obaveze;

itd.

(vii) Prosudba – klasifikacija imovine i obaveza

Uprava donosi odluke koje mogu utjecati na iznose priznate u financijskim izvještajima. To

uključuje procjenu odgovarajuće klasifikacije za svaku skupinu imovine ili obaveza kao ili

tekuća ili dugotrajna.

(viii) Rezerviranja za procjene nepredviđenih gubitaka

Društvo procjenjuje svoju izloţenost nepredviĎenim gubicima koji proizlaze iz tekućih ili

predstojećih pravnih sporova i pravi odgovarajuća rezerviranja za nepredviĎene slučajeve.


IZVJEŠTAJE



13

Procjena i predviĎanje ishoda tih nepredviĎenih slučajeva uključuju i značajne neizvjesnosti.

Prema trenutnim procjenama Uprave, nije moguće da bi mogle nastati značajne razlike u

ostvarenim ishodima ili promjene u vrednovanju i predviĎanju od onih danih od strane

Uprave.

(ix) Umanjenja potraživanja od kupaca

Naplativost potraţivanja od kupaca se pregledava na trajnoj osnovi. Gdje potraţivanja

odstupaju od normalnih poslovnih uvjeta, vjerojatnost naplate tih potraţivanja procjenjuje

Uprava. Kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraţivanja

u skladu sa dogovorenim uvjetima prodaje provodi se ispravak vrijednosti istih. Uprava

procjenjuje iznos za koji treba izvršiti umanjenje vrijednosti na temelju znanja o okolnostima

kod pojedinih kupaca, boniteta kupaca, prošlosti naplate i tekućih ekonomskih trendova.

(x) Usvojene računovodstvene politike iznesene u nastavku se dosljedno primjenjuju

Usvojene računovodstvene politike u pripremi financijskih izvještaja iznesene su u nastavku.

Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva predstavljena razdoblja, osim

ako nije drugačije navedeno u sljedećim točkama i dosljedno su primjenjivane od strane

Društva.

(xi) Zakonska ograničenja na komunalnim vodnim građevinama (vrste vodnih građevina,

pravni status vodnih građevina)

Člankom 22. Zakona o vodama (NN 153/09, 63/11, 130/11, 56/13, 14/14, 46/18) vodne

graĎevine su definirane s obzirom na njihovu namjenu kao:

1. regulacijske i zaštitne vodne graĎevine – nasipi, obaloutvrde, umjetna korita vodotoka,

odteretni kanali, lateralni kanali, odvodni tuneli, brane s akumulacijama, ustave, retencije i

druge pripadajuće im graĎevine, crpne stanice za obranu od poplava, vodne stepenice,

slapišta, graĎevine za zaštitu od erozija i bujica i druge graĎevine pripadajuće ovim

graĎevinama;

2. komunalne vodne graĎevine:

2.1. graĎevine za javnu vodoopskrbu – akumulacije, vodozahvati (zdenci, kaptaţe i druge

zahvatne graĎevine na vodnim tijelima), ureĎaji za kondicioniranje vode, vodospreme, crpne

stanice, glavni dovodni cjevovodi i vodoopskrbna mreţa, 2.2. graĎevine za javnu odvodnju – kanali za prikupljanje i odvodnju otpadnih voda, mješoviti

kanali za odvodnju otpadnih i oborinskih voda, kolektori, crpne stanice, ureĎaji za

pročišćavanje otpadnih voda, ureĎaji za obradu mulja nastalog u postupku pročišćavanja

otpadnih voda, lagune, ispusti u prijemnik i druge graĎevine pripadajuće ovim graĎevinama,

uključujućisekundarnu mreţu;

3. vodne graĎevine za melioracije:


IZVJEŠTAJE



14

Člankom 23. Zakona o vodama regulacijske i zaštitne vodne graĎevine i graĎevine za

osnovnu melioracijsku odvodnju u vlasništvu su Republike Hrvatske. Vodne graĎevine za

melioracije, osim graĎevina iz stavka 1. ovoga članka, javna su dobra u javnoj uporabi i u

vlasništvu su jedinica područne (regionalne) samouprave. Komunalne vodne graĎevine su

javna dobra u javnoj uporabi, i u vlasništvu su javnoga isporučitelja vodne usluge.

U članku 200. Zakona o vodama komunalne vodne graĎevine ne mogu se opteretiti zaloţnim

pravom, niti mogu biti predmetom ovrhe. Komunalne vodne graĎevine mogu biti u prometu

samo izmeĎu osoba iz članka 23. stavka 3. Zakona.

Komunalne vodne graĎevine u vlasništvu javnog isporučitelja vodne usluge ne ulaze u

stečajnu ili likvidacijsku masu te se u slučaju stečaja ili likvidacije javnog isporučitelja vodne

usluge izlučuju u vlasništvo jedinice lokalne samouprave, koja je, u smislu članka 202. stavka

1. Ovoga Zakona, njihov izravni ili neizravni udjeličar, dioničar ili osnivač. Osoba privatnoga

prava ne moţe steći većinski poslovni udio u javnom isporučitelju vodne usluge koji je ujedno

vlasnik komunalne vodne graĎevine.

(xii) Zakonska ograničenja za obavljanje djelatnosti

Sukladno članku 201. Zakona o vodama (NN 153/09, 63/11, 130/11, 56/13, 14/14) javni

isporučitelj vodnih usluga javne vodoopskrbe ili javne odvodnje je trgovačko društvo u kojem

sve udjele, odnosno dionice u temeljnom kapitalu imaju jedinice lokalne samouprave ili

trgovačka društva u kojima sve udjele, odnosno dionice u temeljnom kapitalu izravno imaju

jedinice lokalne samouprave, odnosno ustanova kojoj je osnivač jedinica lokalne samouprave.

Javni isporučitelj vodne usluge ne moţe obavljati druge djelatnosti, osim javne vodoopskrbe i

javne odvodnje, odnosno djelatnosti iz članka 125. stavka 3. Zakona.

Bilješka 4. USKLAĐENOST S MSFI I USVAJANJE NOVIH STANDARDA

(i) Primjenjivi standardi financijskog izvještavanja

Financijski izvještaji Društva su sastavljeni sukladno okviru financijskog izvještavanja

primjenjivim u Republici Hrvatskoj na velike poduzetnike i poduzetnike čije dionice ili

duţnički vrijednosni papiri su uvršteni ili se obavlja priprema za njihovo uvrštenje na

organizirano trţište vrijednosnih papira, a temeljeno na Zakonu o računovodstvu.

Sukladno ovom Zakonu, ovi financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno

MeĎunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) i tumačenjima Odbora za

tumačenje meĎunarodnog financijskog izvještavanja (IFRIC) koji se temeljem Uredbe (EZ)

br. 1606/2002 Europskog parlamenta i Vijeća od 19. srpnja 2002. godine o primjenih

meĎunarodnih računovodstvenih standarda, primjenjuju u tvrtkama koje izvještavaju u skladu

sa MSFI unutar E.U. i koji su, nakon što su prošli postupak usvajanja kao standarda

financijskog izvještavanja E.U., objavljeni u sluţbenom glasilu E.U.


IZVJEŠTAJE



15

Naime, izmjene i dopune postojećih standarda financijskog izvještavanja (MSFI) odnosno

meĎunarodnih računovodstvenih standarda (MRS) te izmjene i dopune tumačenja istih, kao i

donošenje novih MSFI-a i IFRIC-a u ingerenciji su Odbora za meĎunarodne računovodstvene

standarde (IASB) i njenog Odbora za tumačenje meĎunarodnih standarda financijskog

izvještavanja (IFRIC). Da bi postali primjenjivi u tvrtkama EU nakon izdavanja od strane

navedenog neovisnog meĎunarodnog tijela, iste razmatra Savjetodavna skupina europskog

financijskog izvještavanja (EFRAG). Nakon dobivene pozitivne ocjene od strane EFRAG-a,

Europska komisija daje prijedlog Uredbe kojom se predlaţe usvajanje istih od strane

Europskog parlamenta i Vijeća. Prihvaćanjem od ovih tijela i objavom Uredbe u sluţbenom

glasilu EU isti stupaju na snagu na dan koji je definiran odredbama Uredbe.

(ii) Objavljeni standardi i tumačenja koji nisu stupili na snagu

Na dan odobrenja ovih financijskih izvještaja sljedeći standardi, njihove dopune i tumačenja

bili su objavljeni od strane IASB i usvojeni u EU, ali još uvijek nisu stupili na snagu.

MSFI 16 – Najmovi –Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan

ili nakon 01. siječnja 2019. godine. MSFI 16 utvrĎuje načela za priznavanje, mjerenje,

prezentiranje i objavljivanje najmova za obje ugovorne strane, tj. kupca

(najmoprimca) i dobavljača (najmodavca). Novi standard zahtijeva od najmoprimca da

priznaju većinu najmova u svojim financijskim izvještajima. Najmoprimci će imati

jedinstveni računovodstveni model za sve ugovore o najmu, uz odreĎene iznimke.

Obračun najmova kod najmodavca je u osnovi nepromijenjen.

Izmjene i dopune MSFI-a 9 – Značajke ranije otplate s negativnom naknadom –

Dopuna stupa na snagu za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01. siječnja

2019. godine, uz dopuštenu raniju primjenu. Dopuna dozvoljava da se financijska

imovina s mogučnošću plaćanja unaprijed koja dopušta ili zahtijeva da od ugovorne

strane da plati ili primi razumnu naknadu za prijevremeni raskid ugovora (tako da, iz

prespektive vlasnika moţe postojati negativna naknada), mjeri po amortiziranom

trošku ili po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit.

IFRIC 23 – Nesigurnost oko tretmana poreza na dobit –Tumačenje se primjenjuje za

godišnja razdoblja koja započinju 01. siječnja 2019. godine ili kasnije, uz mogućnost

ranije primjene. Tumačenje se odnosi na obračun poreza na dobit i to onda kada

porezni tretman obuhvaća neodreĎenosti koje utječu na primjenu MRS-a 12.

Tumačenje pruţa smjernice o odvojenom ili zajedničkom razmatranju neizvjesnih

poreznih tretmana, o nadzoru od strane poreznih vlasti, o primjerenim metodama za

primjenu u slučajevima kada postoji neizvjesnost te računovodstvenu primjenu kod

promjena u činjenicama i okolnostima.

Izmjene i dopune MRS-a 28 – Dugoročni udjeli u pridruţenim subjektima i

zajedničkim pothvatima – Izmjene i dopune su na snazi za godišnja izvještajna

razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01. siječnja 2019. godine, uz dopuštenu raniju

primjenu. Izmjene i dopune se odnose na to treba li mjerenje, a to se posebno odnosi

na umanjenje vrijednosti dugoročnih udjela u pridruţenim društvima i zajedničkim

pothvatima, koje čini dio „neto ulaganja“ u pridruţeno društvo ili zajednički pothvat,

regulirati MSFI 9, MRS 28 ili kombinacija navedenih standarda. Izmjene i dopune


IZVJEŠTAJE



16

pojašnjavaju da društvo primjenjuje MSFI 9 – Financijski instrumenti prije nego

primjeni MRS 28 na takve dugoročne udjele za koje se ne primjenjuje metoda

udjela.Prilikom primjene MSFI-ja 9, društvo ne uzima u obzir nikakve prilagodbe

knjigovodstvene vrijednosti dugoročnih udjela koje proizlaze iz primjene MRS- a 28.

Ove izmjene i dopune još nisu usvojene od strane EU.

Izmjene i dopune MRS – 19 – Izmjena, ograničenje ili namira plana primanja

zaposlenih – Dopuna se primjenjuje za godišnja razdoblja koje započinju 01. siječnja

2019. godine ili kasnije, uz mogućnost ranije primjene. Izmjene i dopune zahtijevaju

od društva primjenu najnovijih aktuarskih pretpostavki kako bi se odredili trenutni

troškovi usluga i neto kamata za godišnja izvješća u razdoblju nakon što je izmjena,

ograničenje ili namira plana primanja zaposlenih stupila na snagu.

Izmjene i dopune takoĎer razjašnjavaju kako računovodstvena primjena izmjene,

smanjenja ili namire plana primanja zaposlenih utječe na postavljanje gornje granice

sredstava. Izmjene i dopune još nisu usvojene od strane EU.

Godišnja poboljšanja standarda MSFI –jeva (ciklus 2015. – 2017.) –Izmjene i

dopune se primjenjuju za godišnje periode koji počinje 01. siječnja 2019. godine ili

kasnije, uz dopuštenu raniju primjenu. Ova godišnja poboljšanja još nisu potvrĎena od

strane EU.

Koneceptualni okvir IFRS standarda - IASB je izdao revidirani Konceptualni okvir

za financijske izvještaje 29. oţujka 2018. godine. Konceptualni okvir predstavlja

sveobuhvatni skup za financijsko izvještavanje, standarde i smjernice pripremateljima

koji će sluţiti za razvoj dosljednih računovodstvenih politika te podršku drugima u

njihovom nastojanju u razumijevanju i interpretiranju standarda. IABS je takoĎer

izdao zaseban popratni dokument, Izmjene i dopune referenci na konceptualni okvir

MSFI standarda, koji odreĎuje izmjene i dopune zahvaćenih standarda u cilju

aţuriranja referenci na revidirani Konceptualni okvir. Njihov cilj je podrţati prijelaz

na revidirani Konceptualni okvir za društva koja razvijaju računovodstvene politike

pomoću Konceptualnog okvira kada se niti jedan MSFI standard ne primjenjuje na

točno odreĎenu transakciju. Za priprematelje koji razvijaju računovodstvene politike

bazirane na Konceptualnom okviru, navedeno je primjenjivo za godišnje razdoblje

koje započinje 1. siječnja 2020. godine ili kasnije.

MSFI 3: Poslovne kombinacije ( izmjene i dopune) - IASB je izdao izmjene i

dopune u definiranju poslovanja (izmjene i dopune MSFI-a 3) u cilju rješavanja

poteškoća koje nastaju kada društvo odreĎuje da li je stekao poslovanje ili

imovinu.Izmjene i dopune su učinkovite za poslovne kombinacije kod kojih je datum

akvizicije nastao u periodu godišnjih financijski izvještaja na 1. siječnja 2020. godini

ili kasnije, te za akvizicije imovine koje su se desile na početku tog perioda ili kasnije,

uz mogućnost ranije primjene. Izmjene i dopune još nisu usvojene od strane EU.

MRS 1 Prezentiranje financijskih izvještaja i MRS 8 Raĉunovodstvene politike,

promjene u raĉunovodstvenim procjenama i pogreškama: Definiranje pojma

„značajno“ (izmjene i dopune) Izmjene i dopune se primjenjuju za godišnje periode

koji započinju 1. siječnja 2020. godine ili kasnije, uz mogućnost ranije primjene.

Izmjene i dopune razjašnjavaju definiciju materijalnosti i njene primjenjivosti.


IZVJEŠTAJE



17

Sukladno novoj definiciji „Informacija je značajna ukoliko se izostavljajući ili

pogrešno navodeći moţe očekivati da će utjecati na odluke koje primarni korisnici

financijskih izvještaja donose na temelju tih financijski izvještaja, a koji pruţaju

specifične financijske informacije.“ Osim toga, objašnjenja definicije su unaprijeĎena.

Izmjene i dopune takoĎer osiguravaju konzistentnost definicije značajnosti kroz cijele

MSFI standarde. Izmjene i dopune još nisu usvojene od strane EU.

MSFI 3 Poslovne kombinacije i MSFI 11 Zajedniĉki pothvati:

Izmjene i dopune MSFI-a 3 objašnjavaju da kada društvo stječe kontrolu u poslovima

koji su dio zajedničkih pothvata, zahtjeva se ponovno mjerenje interesa koje je društvo

prethodno imalo u tom poslovanju.

Dopuna i izmjena MSFI-a 11 razjašnjava da kada društvo koje stječe kontrolu nad

poslovanjem koje je dio zajedničkih aktivnosti, društvo ne provodi ponovno mjerenje

prijašnjih ulaganja u tom zajedničkom pothvatu.

MRS 12 Porez na dobit: Izmjene i dopune pojašnjavaju da bi se učinak plaćanja

poreza na dobit na financijske instrumente koji se klasificiraju u okviru kapitala,

trebao priznavati u skladu s time gdje su prethodne transakcije ili dogaĎaji koji

generiraju dobit raspoloţivu za raspodjelu priznati.

MRS 23 Troškovi posudbe: Izmjene i dopune pojašnjavaju stavak 14. standarda, u

slučajevima kada je kvalificirana imovina spremna za namjeravanu upotrebu ili

prodaju, pri čemu su specifične posudbe vezane uz kvalificiranu imovinu ostale

nepodmirene do tog trenutka. Tada je troškove posudbe potrebno uključiti u sredstva

koja subjekt obično pozajmljuje.

Društvo trenutačno procjenjuje utjecaj navedenih novih standarda te dopuna i poboljšanja

postojećih na financijske izvještaje KD Vodovod i kanalizacija d.o.o. u razdoblju njihovog

usvajanja.

(iii) Sve objave su pregledane i samo značajne objavljene

Društvo je pregledalo sve značajne nove objave računovodstvenih standarda i zaključilo da se

osim onih koji su posebno naznačeni, ne očekuje značajan utjecaj na financijske izvještaje kao

rezultat budućih usvajanja.


IZVJEŠTAJE



18

(iv) Novi i izmijenjeni računovodstveni standardi i tumačenja sa primjenom u

izvještajnoj godini i utjecaj na računovodstvene politike

Slijedeći novi standardi, i izmijenjeni i dopunjeni postojeći standardi izdani od strane IASB

(MeĎunarodnog odbora za računovodstvene standarde) i tumačenja koja izdaje Odbor za

tumačenja meĎunarodnog financijskog izvještavanja nakon što su prošli proceduru

prihvaćanja od strane EFRAG-a objavljeni su u Sluţbenom glasilu EU sa obveznom

primjenom za financijska izvješća od 01.01.2018. godine:

OPIS –Značajni novi

računovodstveni standardi i

tumačenja te dopune i

poboljšanja postojećih

Dan obvezne

primjene

Utjecaj na

računovodstvene

politike i

financijske

izvještaje

MSFI 15- Prihodi temeljem

ugovora s kupcima 01.01.2018.

Nema utjecaja na

Društvo.

MSFI 15 – Prihodi temeljem

ugovora s kupcima

(pojašnjenja)

01.01.2018. Nema utjecaja na

Društvo.

MSFI 9- Financijski

instrumenti – klasifikacija

i mjerenje


Društvo.

IFRIC TUMAČENJE 22-

Transakcije u stranoj valuti

i predujmovi


Društvo.

Izmjene i dopune MRS-a 40 –

Prijenos ulaganja u

nekretnine


Društvo.

Izmjene i dopune MSFI-a 2-

Klasifikacija i mjerenje

plaćanja temeljenih na

dionicama


Društvo.

Bilješka 5. PROMJENE RAĈUNOVODSTVENIH POLITIKA,

REKLASIFIKACIJE I ISPRAVCI PRETHODNIH RAZDOBLJA

(i) Pregled promjene računovodstvenih politika

U tekućem razdoblju nije bilo promjene računovodstvenih politika.


IZVJEŠTAJE



19

(ii) Reklasifikacije

U tekućem razdoblju nisu učinjene nikakve reklasifikacije u financijskim izvještajima.

(iii) Ispravci prethodnih razdoblja

Društvo je revidiralo godišnje financijske izvještaje za 2017. godinu i s tog temelja ovlašteni

revizori su istakli rezervu na iste financijske izvještaje. Društvo je sukladno navedenoj rezervi

postupilo pri čemu je nastavilo s rješavanjem problematike evidentiranja dugotrajne materijalne

imovine. Društvo kontinuirano djeluje na rješavanju navedene problematike pri čemu je

postignut napredak u skladu s raspoloţivim resursima. Do datuma sastavljanja financijskih

izvješća radi se na povezivanju podataka izmeĎu GIS baze i analitičke evidencije osnovnih

sredstava što je veliki posao obzirom na ogromnu količinu i probleme s identifikacijom

navedenih sredstava. Od 1.248.492.536 kn sadašnje vrijednosti materijalne i nematerijalne

imovine (bez materijalne imovine u pripremi ) usklaĎeno je 933.576.745 kn ili 74,7%. Od

886.696.239 kn sadašnje vrijednosti cjevovoda usklaĎivalo se sa GIS bazom 709.061.453 kn

ili 79,9 % i to izgraĎeni cjevovodi u periodu 2004. do 2018. godine. Društvo će i dalje

identificirati u GIS bazi imovinu iz poslovnih knjiga.

Bilješka 6. SAŢETAK VAŢNIH RAĈUNOVODSTVENIH POLITIKA

U nastavku je saţetak vaţnih računovodstvenih politika primijenjenih kod sastavljanja

financijskih izvještaja koje su usuglašene s MeĎunarodnim standardima financijskog

izvještavanja.

i) NEMATERIJALNA IMOVINA

Dugotrajna nematerijalna imovina je resurs kojeg kontrolira Društvo i od kojeg Društvo

očekuje buduće ekonomske koristi, a koji je bez fizičkog obiljeţja i nefinancijski.

Dugotrajna nematerijalna imovina se početno priznaje po trošku nabave, a naknadno mjeri po

metodi troška- trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija se

rasporeĎuje na buduća razdoblja ovisno o vijeku trajanja.

Pri amortizaciji i otpisu nematerijalne imovine primjenjuje se pravocrtna metoda.

Nematerijalna imovina se prestaje priznavati i uklanja iz izvještaja o financijskom poloţaju

nakon prodaje ili kada ne postoji buduća očekivana ekonomska korist. Dobici i gubici od

prestanka priznavanja se mjere kao razlika izmeĎu neto primitaka od prodaje, ako ih ima, i

knjigovodstvene vrijednosti i priznaje se u računu dobiti i gubitka.

ii) NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA


IZVJEŠTAJE



20

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u izvještaju o financijskom poloţaju po trošku

nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti, ako je potrebno.

Trošak nabave uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine.

Naknadni izdaci se uključuju u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se po potrebi priznaju

kao zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute

imovine te ako se trošak imovine moţe pouzdano izmjeriti. Knjigovodstvena vrijednost

zamijenjenog dijela prestaje se priznavati. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg

odrţavanja terete račun dobiti i gubitka u financijskom razdoblju u kojem su nastali.

Kao svoju računovodstvenu politiku nakon početnog priznavanja kao imovine, Društvo je

odabralo „Model troška“ po kojem pojedinu nekretninu, postrojenje ili opremu iskazuje po

trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja.

Obračun amortizacije vrši se pravocrtnom metodom u procijenjenom vijeku upotrebe

sredstva. Svota obračunate amortizacije tereti troškove poslovanja Društva.

Stope amortizacije, koje su u primjeni, su:

Nekretnine, postrojenja i oprema se prestaju priznavati i uklanjaju iz izvještaja o financijskom

poloţaju nakon prodaje ili kada ne postoji buduća očekivana ekonomska korist. Dobici i

gubici od prestanka priznavanja se mjere kao razlika izmeĎu neto primitaka od prodaje, ako ih

ima, i knjigovodstvene vrijednosti i priznaje se u računu dobiti i gubitka.

iii) ULAGANJA U NEKRETNINE

Ulaganje u nekretnine je nekretnina (zemljište, zgrada, cjevovodi...) koja se drţi u svrhu

zarade prihoda od najma ili porasta kapitalne vrijednosti imovine.

Nekretnine koje se ne koriste za obavljanje djelatnosti društva (osnovne, pomoćne ili za

administrativne potrebe) evidentiraju se kao ulaganja u nekretnine, a sukladno MRS-u 40,

čine ih zgrade koje su u vlasništvu društva i koje se daju u najam prema jednom ili više

ugovora o operativnom zakupu ili sezonski.

Politika priznavanja, naknadnog mjerenja i amortiziranja nekretnina jednaka je politici koja se

primjenjuje za ostalu dugotrajnu materijalnu imovinu.

iv) ZALIHE

Zalihe sirovina i materijala, rezervnih dijelova, sitnog inventara, radne i zaštitne odjeće i

autoguma iskazuju se po cijeni koštanja / nabave ili neto očekivanoj prodajnoj vrijednosti u

ovisnosti od toga koja je niţa, dok se utrošak iskazuje po prosječnim cijenama.

U svim slučajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na njihovu neto očekivanu

prodajnu vrijednost obavlja se ispravak vrijednosti zaliha na teret Računa dobiti i gubitka.

OPIS 2017. 2018.

GraĎevinski objekti 1,00 – 9,00 % 1,00 – 9,00 %

Postrojenja i oprema 4,00 – 25,00 % 4,00 – 25,00 %

Nematerijalna imovina 20,00 % 20,00 %


IZVJEŠTAJE



21

Sitan inventar, radna i zaštitna odjeća te autogume terete troškove razdoblja u cjelokupnoj

vrijednosti prilikom stavljanja u upotrebu.

v) FINANCIJSKI INSTRUMENTI

MSFI 9 odreĎuje način klasifikacija i mjerenja financijske imovine i financijskih obveza,

umanjenja vrijednosti i računovodsta zaštite.

MSFI 9 je prvi puta primijenjen u ovim financijskim izvještajima retrospektivno bez

prepravljanja usporednih podataka. Usvajanje MSFI 9 nije utjecalo na financijske izvještaje

Društva.

(i) POĈETNO PRIZNAVANJE

Trgovačko društvo priznati će financijsku imovinu ili financijsku obvezu samo ako postoji

ugovor o tim financijskim instrumentima. Pri početnom priznavanju financijske imovine (uz

iznimku potraţivanja o kupaca) ili financijske obveze subjekt tu imovinu ili obvezu mjeri po

njezinoj fer vrijednosti, koja se u slučaju financijske imovine ili financijske obveze, koje nisu

odreĎene po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, uvećava ili umanjuje za transakcijske

troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju ili izdavanju financijske imovine ili

financijske obveze.

Potraţivanja od kupaca na početku se procjenjuju prema transakcijskoj vrijednosti ako nemaju

znatnu komponentu financiranja.

(ii) NAKNADNO MJERENJE

Subjekt financijsku imovinu klasificira kao imovinu koja se naknadno mjeri po amortiziranom

trošku, po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ili po fer vrijednosti kroz račun

dobiti i gubitka na temelju:

a) Subjektovog poslovnog modela upravljanja financijskom imovinom i

b) Obiljeţja financijske imovine s ugovorenim novčanim tijekovima.

Financijska imovina se mjeri po amortiziranom trošku ako su ispunjeni sljedeći uvjeti:

- Financijska imovina se drţi u okviru poslovnog modela čija je svrha drţanje

financijske imovine radi prikupljanja ugovorenih novčanih tokova i

- Na temelju ugovorenih uvjeta financijske imovine na odreĎene datume nastaju

novčani tokovi koji su samo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos

glavnice.


IZVJEŠTAJE



22

Financijska imovina se vodi po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ako su

zadovoljeni sljedeći uvjeti:

- Financijska se imovina drţi u okviru poslovnog modela čiji se cilj ostvaruje i

prikupljanjem ugovorenih novčanih tijekova i prodajom financijske imovine i

- Na temelju ugovorenih uvjeta financijske imovine na odreĎene datume nastaju

novčani tokovi koji su samo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos

glavnice.

Financijska se imovina mjeri po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, osima ako se mjeri

po amortiziranom trošku ili po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit.

Subjekt je duţan klasificirati sve financijske obveze kao obveze koje se vode po

amortiziranom trošku, osim:

- financijskih obveza odreĎenih po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, uključujući

obveze koje su derivativni instrumenti

- financijskih obveza koje nastaju kao posljedica prijenosa koji ne ispunjava uvjete za

prestanak priznavanja ili se primjenjuje pristup daljnjeg sudjelovanja

- ugovora o financijskom jamstvu

- obveza pruţanja zajma uz kamate niţe od trţišnih kamatnih stopa i

- nepredviĎenih svota koje kupac priznaje u okviru poslovnog spajanja za koje se primjenjuje

MSFI 3.

(iii) REKLASIFIKACIJE

Ako Subjekt mijenja svoju poslovnu politiku prema financijskoj imovini (mijenja poslovni

model upravljanja financijskom imovinom) obvezno je svu financijsku imovinu na koju ste to

odnosi reklasificirati.

Financijske obveze se ne mogu reklasificirati.

(iv) UMANJENJE VRIJEDNOSTI

PRIZNAVANJE OČEKIVANIH KREDITNIH GUBITAKA

Očekivani kreditni gubici predstavljaju procjenu kreditnih gubitaka na temelju vjerojatnosti

(odnosno sadašnja vrijednost svih manjkova novca) tijekom očekivanog vijeka trajanja

financijskog instrumenta.

Subjekt priznaje rezervacije za umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke za

financijsku imovinu koja se mjeri po amortiziranom trošku ili financijsku imovinu koja se

mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, potraţivanja na osnovi najma,

ugovornu imovinu ili obveze na temelju zajma te ugovore o financijskom jamstvu.

Na svaki datum izvještavanja Subjekt je za financijski instrument duţan izmjeriti rezervacije

za umanjenje vrijednosti u iznosu jednakom očekivanim kreditnim gubicima tijekom vijeka


IZVJEŠTAJE



23

trajanja instrumenta ako se nakon početnog priznavanja kreditni rizik tog financijskog

instrumenta znatno povećao.

Društvo sukladno odredbama standarda koristi pojednostavljeni model umanjenja vrijednosti

za potraţivanja bez značajne komponente financiranja (potraţivanja od kupaca) prema kojem

je neophodno izraditi model vrijednosnog usklaĎenja isključivo ukoliko postoji značajno

povećanje kreditnog rizika.

(v) PRESTANAK PRIZNAVANJA

Subjekt prestaje priznavati financijsku imovinu samo kada:

- Isteknu ugovorna prava na novčane tijekove od financijske imovine ili

- Prenesne financijsku imovinu tj. prenese ugovorna prava na primitak novčanih

tijekova od financijske imovine ili zadrţi ugovorna prava na primitak novčanih

tijekova od financijske imovine, ali preuzme ugovornu obvezu da će isplatiti novčane

tijekove jednome primatelju ili više njih u okviru ugovora.

Pri prestanku priznavanja financijske imovine u cijelosti, razlika izmeĎu knjigovodstvene

vrijednosti (odreĎene na datum prestanka priznavanja) i primljene naknade (uključujući svu

novostečenu imovinu umanjenju za sve novopreuzete obveze) priznaje se u računu dobiti i

gubitka.

vi) POTRAŢIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŢIVANJA

Potraţivanja od kupaca i ostala potraţivanja početno se priznaju po fer vrijednosti, a

naknadno se mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope

umanjeno za ispravak vrijednosti.

Ispravak vrijednosti potraţivanja provodi se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće

moći naplatiti sva svoja potraţivanja u skladu sa dogovorenim uvjetima. Značajne financijske

poteškoće duţnika, vjerojatnost duţnikovog stečaja, te neizvršenje ili propusti u plaćanjima

smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraţivanja. Iznos ispravka vrijednosti

utvrĎuje se kao razlika izmeĎu knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa

potraţivanja, a predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih priljeva diskontiranih

korištenjem efektivne kamatne stope.

Iznosi ispravka vrijednosti potraţivanja i naknadno naplaćeni iznosi iskazuju se u računu

dobiti i gubitka u okviru ostalih troškova odnosno ostalih prihoda poslovanja.

Društvo stvara ispravak vrijednosti potraţivanja od kupaca na temelju pregleda trenutnog

stanja postojećeg potraţivanja te procjene Uprave zasnovano na starosti potraţivanja.

Ispravak vrijednosti za nenaplativa potraţivanja od kupaca Društva temelji se takoĎer na

prethodnom iskustvu i procjeni Uprave o naplativosti postojećih računa.

vii) NOVAC I NOVĈANI EKVIVALENTI

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite banaka po viĎenju i ostale

kratkotrajne visoko likvidne instrumente.


IZVJEŠTAJE



24

Ovisno o dospijeću, Društvo ovu imovinu klasificira kao novac i novčani ekvivalenti,

odnosno kratkotrajnu financijsku imovinu.

viii) UMANJENJE VRIJEDNOSTI IMOVINE

Imovina se testira na umanjenje kada dogaĎaji ili promjene okolnosti ukazuju da se njezina

knjigovodstvena vrijednost ne moţe u potpunosti nadoknaditi.

Društvo prati nadoknadivost sredstava na temelju čimbenika kao što su trenutne trţišne

vrijednosti, buduće korištenje imovine, poslovne klime i budućih diskontiranih novčanih

tijekova za koje se očekuje da će rezultirati iz korištenja povezane imovine. Politika Društva

je evidentirati gubitke od umanjenja vrijednosti u razdoblju u kojem je utvrĎeno da se

knjigovodstvena vrijednost imovine neće moći nadoknaditi. Gubitak od umanjenja vrijednosti

se utvrĎuje kao iznos u kojem knjigovodstvena vrijednost prelazi njen nadoknadivi iznos.

Nadoknadivi iznos je viši od, iznosa fer vrijednosti imovine umanjeno za troškove prodaje

odnosno vrijednosti u upotrebi.

ix) REZERVIRANJA

Dugoročna rezerviranja priznaju se ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu

kao posljedicu prošlog dogaĎaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi

podmirivanja obveze te ako se iznos obveze moţe pouzdano procijeniti.

Rezerviranja se preispituju na kraju svakog izvještajnog razdoblja te se usklaĎuju s trenutno

najboljim saznanjima. Rezerviranja se poništavaju kad više nije vjerojatno da će odljev

sredstava biti potreban za podmirenje obveze.

Rezerviranja za sudske sporove predstavljaju procijenjeno buduće smanjenje ekonomskih

koristi koje će se koristiti za podmirenje obveza prema trenutnim parničnim postupcima.

Procjena se izraĎuje u suradnji s pravnom sluţbom ili za sloţenije slučajeve pravnim

savjetnicima u smislu razmatranja poduzetih akcija i vjerojatnosti ishoda.

x) NEPREDVIĐENA IMOVINA I OBVEZE

NepredviĎena imovina i obaveze se ne priznaju u financijskim izvještajima ali se objavljuju u

slučaju da je nastanak novčanih tokova po istima vjerojatan.

xi) POREZ NA DOBIT

Iznos poreza na dobit za tekuću godinu obračunava se na temelju poreznog zakona koji je na

snazi u Republici Hrvatskoj. Društvo uvijek kada je potrebno procjenjuje pojedine stavke u

poreznim prijavama s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podloţne

tumačenjima.

Trošak poreza na dobit sastoji se od tekućeg i odgoĎenog poreza. Porez na dobit iskazuje se u

Računu dobiti i gubitka do iznosa poreza na dobit koji se odnosi na stavke unutar kapitala

kada se trošak poreza na dobit priznaje unutar kapitala.


IZVJEŠTAJE



25

Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za

godinu, koristeći poreznu stopu vaţeću na dan izvještavanja i sva usklaĎenja porezne obveze

iz prethodnih razdoblja.

OdgoĎeni porez priznaje se koristeći metodu bilančne obveze te uzima u obzir privremene

razlike izmeĎu knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koje se koriste za potrebe

financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za porezne svrhe.

OdgoĎena porezna imovina i obveze mjere se poreznim stopama za koje se očekuje da će se

primjenjivati u razdoblju kada će imovina biti nadoknaĎena ili obveza podmirena, na temelju

poreznih stopa i poreznih zakona koji su na snazi ili se djelomično primjenjuju na datum

izvještavanja.

OdgoĎena porezna imovina priznaje se do visine buduće oporezive dobiti za koju je

vjerojatno da će biti raspoloţiva za iskorištenje privremenih razlika.

(i) Ostali porezi – indirektni (PDV)

Indirektni porezi se donose od strane drţavnih vlasti po različitim stopama ovisno o vrstama

transakcija. Primjenjiv indirektan porez na Društvo je PDV – porez na dodanu vrijednost.

Društvo naplaćuje PDV prilikom prodaje kupcima ukoliko je primjenjivo sukladno

zakonskim odredbama i zahtijeva povrat poreza koji je zaračunan Društvu prigodom kupnje.

PDV se evidentira na posebnom računu obveza i potraţivanja i ne odraţava se u stavkama

prihoda ili rashoda u računu dobiti i gubitka.

Potraţivanja po PDV-u iskazuju se kao postotak od kupnje u trenutku kada se faktura od

dobavljača obraĎuje. PDV koji se plaća je postotak od prodaje koji se dogaĎa u vrijeme

prodaje kupcu koji podlijeţe obvezi plaćanja PDV-a. Iznosi PDV-a se vraćaju od poreznih

vlasti prema načinu prikupljanja kako je propisano vaţećim propisima. PDV koji se plaća

moţe biti umanjen za PDV koji se potraţuje.

xii) OBVEZE PREMA DOBAVLJAĈIMA

Obveze prema dobavljačima su obveze plaćanja dobavljaču za preuzetu robu ili primljene

usluge tijekom redovnog poslovanja. Obveze prema dobavljačima se klasificiraju kao tekuće

ukoliko dospijevaju na plaćanje u roku do jedne godine, odnosno u okviru redovnog ciklusa

poslovanja ukoliko je duţi. U suprotnom obveze se klasificiraju kao dugoročne. Obveze

prema dobavljačima se inicijalno priznaju po fer vrijednosti a naknadno se mjere po

amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.

xiii) PRIZNAVANJE PRIHODA

(i) Prihodi iz redovitog poslovanja

Svi se prihodi odnose na neprekinuto poslovanje.


IZVJEŠTAJE



26

(ii) Priznavanje prihoda

MSFI 15 –Prihodi iz ugovora s kupcima je prvi puta primijenjen u ovim financijskim

izvještajima. Usvajanje MSFI 15 nije imalo utjecaja na financijske izvještaje društva.

Subjekt priznaje prihode na način koji odraţava prijenos obećanih dobara odnosno usluga na

kupca u iznosu koji odraţava naknadu na koju očekuje da ju ima pravo ostvariti u zamjenu za

obećana dobra odnosno usluge. U okviru standarda uvodi se jedinstveni model od 5 koraka

koji će se primjenjivati na prihode ostvarene temeljen ugovora s kupcima (s ograničenim

izuzecima), neovisno o vrsti prihodovne transakcije ili djelatnosti.

Temeljno načelo razraĎeno je kroz model koji se sastoji od pet koraka:

utvrditi ugovor(e) s kupcem

utvrditi obvezu na činidbe iz ugovora

odrediti cijenu transakcije

cijenu transakcije razdijeliti na ugovorene obveze na činidbu

prihode priznati kada, odnosno kako subjekt ispunjava svoju obvezu na činidbu - subjekt

je duţan priznati prihod kada (ili u mjeri u kojoj) subjekt ispuni obvezu na činidbu

prijenosom obećane robe ili usluge (odnosno, imovine) kupcu. Imovina se smatra

prenesenom kada kupac stekne (ili u mjeri u kojoj stekne) kontrolu nad tom imovinom.

Primjena navedenih uputa ovisit će o činjenicama i okolnostima navedenima u ugovoru s

kupcem i nalaţe primjenu prosudbe. Zahtjevi standarda se takoĎer primjenjuju na priznavanje

i mjerenje dobitaka i gubitaka od prodaje neke nefinancijske imovine koja nije dio redovitih

aktivnosti društva (primjerice prodaja nekretnina, postrojenja i opreme ili nematerijalne

imovine).

(iii) Prihodi od usluga

Usluge društva se općenito pruţaju na temelju narudţbi ili ugovora sa svojim klijentima koji

uključuju fiksne ili odredive cijene, a temeljene su na cijenama prema mjesečnoj, dnevnoj,

satnoj ili poslovnoj razini. Prihodi se priznaju po metodi stupnja izvršene usluge i priznaju se

tijekom trajanja ugovora, kako su usluge pruţene.

(iv) Prihodi od kamata

Prihodi od kamata obračunavaju se na vremenskoj osnovi, temeljeno na preostalom iznosu

glavnice i po primjenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi.

(v) Prihodi od prodaje dugotrajne imovine

Neto dobit ili gubitak vezan uz prodaju dugotrajne imovine iskazuje se u okviru ostalih

prihoda odnosno troškova na dan kada kontrola nad imovinom prelazi na kupca, obično kada

je potpisan bezuvjetni kupoprodajni ugovor. Dobit ili gubitak od prodaje se izračunava kao

razlika izmeĎu knjigovodstvene vrijednosti imovine i neto prihoda na dan prodaje.

xiv) PRIMANJA ZAPOSLENIH

(i) Kratkoročna primanja zaposlenih


IZVJEŠTAJE



27

Kratkoročne obveze prema zaposlenicima prigodom mjerenja se ne diskontiraju i priznaju kao

obveza i rashod, kako zaposlenici pruţaju usluge.

(ii) Naknade za odsustva

Obveze za očekivane troškove naknada za odsustva priznaju se kada zaposlenici pruţaju

usuge koje povećavaju njihova prava pri čemu se naknade za vrijeme odsustva kumuliraju, ili

kad se izostanci dogode, a naknade za vrijeme odsustvovanja se ne kumuliraju.

(iii) Obveze za mirovine sukladno Zakonu

U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika koji su

članovi obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno Zakonu.

Obvezni doprinosi mirovinskih fondova iskazuju se kao dio troška plaće kada se

obračunavaju. Društvo nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obaveza

u svezi s mirovinama zaposlenika.

(iv) Otpremnine

Otpremnine se priznaju kad Društvo raskine radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma

umirovljenja ili kada zaposlenik dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za

otpremninu.

Obveze za otpremnine, za koje se očekuje da će biti podmirene unutar 12 mjeseci se mjere po

iznosu za kojeg se očekuje da će biti plaćen nakon što budu ostvarene. Iznosi za koje se

očekuje da će biti podmireni nakon više od 12 mjeseci od datuma izvještavanja se iskazuju

kao procijenjeni odljev novca diskontiran pomoću primjenjene efektivne stope.

xv) IZVJEŠTAVANJE O NOVĈANOM TIJEKU

U izvještaju o novčanom tijeku prezentiraju se novčani tijekovi tijekom razdoblja, a

primjenjuje se direktna metoda za poslovne, investicijske aktivnosti i financijske aktivnosti.

xvi) ISKAZIVANJE POVEZANIH STRANAKA

Prema zahtjevima MRS-a 24 objavljuju se transakcije sa povezanim strankama u financijskim

izvještajima Društva. Povezane stranke Društva čine članovi upravljačkog osoblja (uprava i

nadzorni odbor) i članovi njihove uţe obitelji kao i svako ovisno i povezano društvo.

xvii) VREMENSKA RAZGRANIĈENJA

OdgoĎeni prihodi budućeg razdoblja odnose se na namjenska sredstva iz cijene komunalne

usluge namijenjene za investicijske aktivnosti – nabavku dugotrajne imovine i na sredstva

Hrvatskih voda primljena temeljem Ugovora o sufinanciranju i Ugovora o financiranju.

OdgoĎeni prihodi priznat će se kao prihod za iznos obračunane amortizacije na dugotrajnu

imovinu nabavljenu iz tih sredstava.


IZVJEŠTAJE



28


IZVJEŠTAJE



29

IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŢAJU (BILANCA)

Bilješka 7. NEMATERIJALNA IMOVINA

Ulaganja i promjene na nematerijalnoj imovini iskazane su kako slijedi:

NEMATERIJALNA ULAGANJA

Naziv

Koncesije,

patenti, licencije,

softver i ostalo

Ostala

nematerijalna

imovina (ulaganja u

tuĎa OSA)

Nemat.

ulaganja u

pripremi

UKUPNO

nemataterijalna

ulaganja

NABAVNA VRIJEDNOST

Početni saldo 01.01. 16.025.612 12.671.721 0 28.697.333

Povećanja vrijed. (nabava) 0

1.000.824 1.000.824

Povećanje nabavne vrijed. i

smanjenje ulaganja u pripremi 1.000.824

-1.000.824 0

Rashod, manjkovi i prodaja -60.920

-60.920

Revalorizacija nabavne vrijednosti

0

Donosi, prijenosi, ispravci 1 1

STANJE 31.12. 16.965.517 12.671.721 0 29.637.238

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI

Početni saldo 01.01. 12.256.903 12.671.721 0 24.928.624

Obračunata amortizacija i vrijed.

usklaĎenje 1.364.222

1.364.222

Ispravak vrij. rashodovanih

sredstava -60.920

-60.920

Revalorizacija ispravka vrijednosti

0

Donosi, prijenosi, ispravci 0

STANJE 31.12. 13.560.205 12.671.721 0 26.231.926

SAD. VRIJED. 01.01. 3.768.710 0 0 3.768.710

SAD. VRIJED. 31.12. 3.405.312 0 0 3.405.312

U 2018. godini Društvo je nabavilo software u vrijednosti 1.000.824 kn te na dan

31.12.2018.g. ukupno iskazuje 3.405.312 kn sadašnje vrijednosti nematerijalne imovine.

Najveći dio se odnosi na nadogradnju programa SUTO i programa Faros.


IZVJEŠTAJE



30

Bilješka 8. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

MATERIJALNA ULAGANJA

Naziv Zemljište GraĎevinski

objekti

Postrojenja,

alati, oprema

i umjet. djela

Mater.

ulaganja u

tijeku

UKUPNO

materijalna

ulaganja

NABAVNA VRIJEDNOST

Početni saldo 01.01. 57.423.540 1.928.034.436 331.059.706 209.401.834 2.525.919.516

Povećanja vrijed. (nabava)

156.168 2.291.457 43.741.327 46.188.952

Povećanje nabavne vrijed. i

smanjenje ulaganja u pripremi 447.147 32.082.312 6.748.844 -39.278.304 0

Rashod, manjkovi i prodaja -2.564 -296.057 -5.617.196

-5.915.817

Revalorizacija nabavne

vrijednosti

0

Donosi, prijenosi, ispravci 1 1

STANJE 31.12. 57.868.124 1.959.976.860 334.482.811 213.864.857 2.566.192.652

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI

Početni saldo 01.01. 0 847.479.062 228.529.261 0 1.076.008.323

Obračunata amortizacija i

vrijed. usklaĎenje 0 24.647.052 12.066.570 0 36.713.622

Ispravak vrij. rashodovanih

sredstava

-296.057 -5.185.314

-5.481.371

Revalorizacija ispravka

vrijednosti

0

Donosi, prijenosi, ispravci 0

STANJE 31.12. 0 871.830.057 235.410.517 0 1.107.240.574

SAD. VRIJED. 01.01. 57.423.540 1.080.555.374 102.530.446 209.401.834 1.449.911.196

SAD. VRIJED. 31.12. 57.868.124 1.088.146.803 99.072.297 213.864.857 1.458.952.081

Povećanje vrijednosti materijalne imovine od 0,6% rezultat je ulaganja u izgradnju novih

objekata i ureĎaja komunalne infrastrukture kao i ulaganja na postojećim objektima kojima se

produţava vijek trajanja ili povećava postojeći kapacitet.

(i) Na dan 31.12.2018. godine stanje materijalne imovine u pripremi iznosi 213.864.857

kn. Ulaganja u 2018. godini odnose se najvećim dijelom na sljedeće investicije:

- graĎenje sabirnog bazena Zastenice (3.299.485,30 kn),

- imovinsko-pravna priprema za gradnju/rekonstrukciju sanitarne kanalizacije i pratećih

vodovoda aglomeracije Rijeka (Rijeka, Čavle, Kastav, Viškovo Jelenje) (2.350.973

kn),


IZVJEŠTAJE



31

- izrada studijske i projektne dokumentacije za EU fondove aglomeracije Rijeka

(Rijeka, Kastav, Viškovo, Čavle, Jelenje) (2.242.221 kn),

- gradnja hidroforske stanice Studena Zavrh (2.296.806 kn),

- nabava opreme (2.018.882 kn),

- izrada idejne tehničke dokumentacije za dogradnju vodoopskrbnog podsustava na

području Grobinštine i gradnju podsustava za transport vode na Platak, a sve u funkciji

vodoopskrbe S.R.C.Platak (1.870.965 kn),

- izgradnja sanitarnog kolektora i prelaganje postojećih cjevovoda pitke vode u području

DPU Martinkovac - Ul. Ivana Zavidića te gradnju rasteretnog kolektora Martinkovac -

Dionica C (1.372.285 kn),

- rekonstrukcija vodovodne CS Streljana (1.364.235 kn),

- zamjena vodovoda u ulici M.Krleţe - B.Kašića - M. Lovraka (1.235.452 kn),

- rekonstrukcija vodovodne CS Martinšćica (1.124.835 kn),

- zamjena kanalizacije Frankopanski trg i Petra Zrinskog (1.068.776 kn),

- rekonstrukcija vodovodne CS Kraljevica (969.049 kn),

- rekonstrukcija vodovodne CS Zastenice (777.658 kn),

- rekonstrukcija kanalizacijske CS Mlaka (737.686 kn),

- zamjena / rehabilitacija kanalizacije u ulici Franje Matkovića (725.796 kn),

- izgradnja vodovodnog ogranka Sv.Lucija (699.028 kn),

- rekonstrukcija vodovoda i kanalizacije u sklopu drţavne ceste D 8 (ulica Riva i

Ul.I.Zajca) (630.387 kn),

- izgradnja vodovodnih ogranaka Lučići, Zorzići i novi dio Zorzića od kbr. 64-70

(616.120 kn).

- Nabavu opreme (2.207.385 kn),

- Nabavu materijala za investicije (4.070.367 kn) itd.

Od većih investicija aktivirano je tijekom 2018. godine sljedeće:

- Rekonstrukcija i gradnja tlačnog vodovodnog cjevovoda CS Martinšćica - VS Glavani

i tlačno opskrbnog vodovodnog cjevovoda VS Glavani - VS Solin, dionica

Martinšćica – Maţeri i dionica Maţeri – Glavani (8.729.933 kn)

- Vodovodni ogranci naselja Glavani - Ledine - Šubati - Raspelje (7.197.851 kn)

- Priključenje izvorišta lzvor Rječine na elektroenergetsku mreţu te povezivanje

svjetlovodom izvorišta s katodnom zaštitom u naselju Kukuljani (1.560.962 kn)

- Vodovodni ogranak Marčelji 100 (1.401.218 kn)

- Vodoopskrbni ogranak i sanitarni kolektor u dijelu Jakovčićeve ulice u Kraljevici (II

dio) (1.128.989 kn)

- UreĎenje VS Pećine (895.438 kn)

- Vodovodni ogranak u Severinskoj ulici (883.867 kn)

- Kanalizacijski kolektor u Ulici Franje Matkovića (806.296 kn)

- UreĎenje centralnog prstena KC Zvir (741.803 kn)


IZVJEŠTAJE



32

- Izgradnja vodovoda na dionici Pašac – Svilno / Agregat, Rijeka (Grobnik-2.cjelina)

(727.927 kn)

- Zamjena ispusta Draţice u Kraljevici (675.398 kn)

- Kanalizacija u Ulici Riva i Ulici Ivana Zajca (626.663 kn)

Tijekom 2018. godine na dijelu investicija u tijeku, a koje su iskazane u ukupnom iznosu od

53.270.267 kn, nije bilo novih ulaganja. Najvećim dijelom te investicije odnose se na

projektnu dokumentaciju sustava kanalizacije i vodovoda čija će se izgradnja realizirati u

narednim godinama te investicije vodoopskrbe i odvodnje koje zbog neriješenih movinsko-

pravnih odnosa nisu preuzete u vlasništvo Društva (aglomeracija).

(ii) Ukupna sadašnja vrijednost zaloţene imovine iznosi 8.346.386 kn, a odnosi se na zgradu

Uprave u ulici Dolac 14, Rijeka (z.k.ul. 1241, k.o. Rijeka, k.č. 940). Zaloţno pravo je

upisano temeljem ugovora o kreditima Erste&Steiermarkische Bank d.d. za izgradnju

vodovodne i kanalizacijske mreţe Grada Rijeke, Bilješka 17 (iv).

(iii) Predujmovi za dugotrajnu materijalnu imovinu na dan 31.12.2018. godine iznose

1.091.981 kuna i odnose se na predujmove za naknade za priključenje budućih i

postojećih vodosprema i crpnih stanica na elektroenergetsku mreţu te za povećanje

priključne snage.


IZVJEŠTAJE



33

Bilješka 9. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

OPIS 01.01.2018.

(kn) Povećanje Smanjenje

31.12.2018.

(kn)

Ulaganja u vrijednosne papire 389.080 0 0 389.080

Ostala dugotrajna fin. imovina 33.110 0 0 33.110

UKUPNO 422.190 0 0 422.190

(i) Ulaganja u vrijednosne papire iskazana su kako slijedi:

Naziv društva 01.01.2018.


31.12.2018.

(kn)

Udio u

vlasništvu

Kvarner Wienner S. 383.250 0 0 383.250 0,1331

Magma d.d. 5.830 0 0 5.830 0,0019

UKUPNO 389.080 389.080

Ulaganja u vrijednosne papire iskazana su po trošku ulaganja u trenutku stjecanja ili po fer

vrijednosti u skladu sa izvješćem Središnjeg klirinško depozitarnog društva.

(ii) Ostalu dugotrajnu financijsku imovinu čine sredstva Udruge hrvatske grupacije vodovoda

i kanalizacije u iznosu 33.110 kn.

Bilješka 10. ZALIHE

Na dan 31.12.2018. godine vrijednost zaliha na skladištu iznosi 5.815.556 kn i manje su u

odnosu na 31.12.2017. godinu za 8,7 %.


IZVJEŠTAJE



34

OPIS 31.12.2017.

(kn)

31.12.2018.

(kn)

Sirovine i materijal 6.264.652 5.671.353

Materijal u doradi 73.323 113.768

Rezervni dijelovi

Sitan inventor,radna I zašt.odjeća na zalihi

0

31.438

0

30.435

UKUPNO 6.369.413 5.815.556

Zalihe obuhvaćaju sirovine i materijal u skladištu; materijal u doradi, obradi i manipulaciji;

sitan inventar, radna i zaštitna odjeća na zalihi, te sitan inventar, radna i zaštitna odjeća u

uporabi.

Bilješka 11. KRATKOTRAJNA POTRAŢIVANJA

Potraţivanja na dan 31.12.2018. godine iznose 42.802.628 kn i čine ih:

OPIS 31.12.2017.

(kn)

31.12.2018.

(kn)

Potraţivanja od kupaca

(Ispravak vrijednosti potraţ.od kupaca)

49.602.102

(7.692.981)

47.538.784

(7.225.034)

Ukupno potraţivanja od kupaca 41.909.121 40.313.750

Potraţivanja od zaposlenih 0 2.000

Potraţivanja od drţave i dr. institucija 4.184.882 2.457.363

Ostala potraţivanja 55.937 29.515

Ukupno ostala potraţivanja 4.240.819 2.488.878

UKUPNO KRATKOTRAJNA POTRAŢIVANJA 46.149.940 42.802.628

(i) Potraţivanja od drţave i drugih institucija prikazana su u iznosu od 2.457.363 kn i

odnose se na potraţivanje s osnova zahtjeva od Hrvatskih voda u iznosu od 1.590.680

kn, potraţivanje za PDV u iznosu od 605.576 kn koji je iskorišten početkom 2019.

godine, potraţivanja za predujam za porez na dobit u iznosu od 150.470 kn te ostala

potraţivanja u iznosu od 110.637 kn.

(ii) Ostala potraţivanja u iznosu od 29.515 kuna najvećim dijelom odnose se na

potraţivanja od odštetnih zahtjeva od osiguranja te HZZO za bolovanja.

(iii)Potraţivanja od zaposlenih u iznosu od 2.000 kuna odnose se na potraţivanja za

nabavku goriva za radne strojeve.


IZVJEŠTAJE



35

Bilješka 12. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

Kratkotrajna financijska imovina iskazana na dan Bilance odnosi se na:

OPIS 31.12.2017.

(kn)

31.12.2018.

(kn)

Dani zajmovi u zemlji 5.021.025 4.922.365

(Ispravak vrijed. kr. financijske imovine) (200.000) (200.000)

UKUPNO 4.821.025 4.722.365

(i) TD Energu d.o.o. po osnovi danih pozajmica od 4.600.000 kn odobren je reprogram

povrata pozajmica sa pripadajućim kamatama u skladu sa Odlukom NO Društva od

19.oţujka 2019.

(ii) Pozajmica RK Zamet u iznosu od 200.000 kn vrijednosno je usklaĎena zbog procjene

Uprave o teškoj naplativosti dane pozajmice.

(iii) Stanje potraţivanja na dan 31.12.2018. godine po osnovi kratkoročne pozajmice od

Riječke agenciji Porin iznosi 100.000 kn, a od Kanala-Ri 7.187 kn.

Bilješka 13. NOVAC I NOVĈANI EKVIVALENTI

Društvo na poziciji novčanih sredstva i ekvivalenata iskazuje 38.760.501 kn. Društvo ima

otvorene redovne ţiro-račune kod Erste & Steiermarkische Bank d.d. Rijeka, Privredna banka

d.d. Rijeka, Zagrebačka banka d.d. Rijeka, BSK Bank d.d. (ex. Kvarner banka d.d. Rijeka) i

razvojni ţiro-račun otvoren kod Erste & Steiermarkische Bank d.d. Rijeka te pričuvni račun

otvoren kod Erste & Steiermarkische Bank d.d.Rijeka za potrebe kredita od EBRD. Za

potrebe realizacije i uplata sredstava iz fondova EU Društvo ima otvoren poseban namjenski

račun u Addiko banci (ex, Hypo banka) i Erste & Steiermarkische Bank.

Bilješka 14. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA

OPIS 01.01.2018.


31.12.2018.

(kn)

Unaprijed plaćeni troškovi 740.124 1.363.924 1.478.505 625.543

UKUPNO 740.124 1.363.924 1.478.505 625.543


IZVJEŠTAJE



36

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja u iznosu od 625.543 kune odnose se na unaprijed plaćene

troškove osiguranja, naknade za uporabu radijske frekvencije, lučke naknade i sl. Smanjenje

plaćenih troškova budućeg razdoblja odnosi se na obračunate troškove tekućeg razdoblja.

Bilješka 15. KAPITAL I REZERVE

OPIS 01.01.2018.


31.12.2018.

(kn)

Temeljni (upisani) kapital 814.201.600 0 0 814.201.600

Kapitalne rezerve 2.382.562 482.549 2.865.111

Zakonske rezerve 0 0 0 0

Revalorizacijske rezerve 0 0 0 0

Preneseni gubitak (26.954.563) 104.380 (26.850.183)

Dobit (gubitak) tekuće godine 104.380 (4.497.448) 104.380 (4.497.448)

UKUPNO 789.733.979 (3.910.519) 104.380 785.719.080

i) Temeljni (upisani) kapital

Na datum izvještavanja kapital Društva iznosi 814.201.600 kn što čini 52,3% ukupne pasive.

Tijekom 2018. godine nije bilo promjena na upisanom kapitalu.

ii) Kapitalne rezerve

Kapitalne rezerve Društva na dan 31.12.2018. godine iznose 2.865.111 kn. (2017. iznosile su

2.382.562 kn). Promjene u tijeku godine, povećanje u iznosu od 482.549 kn, odnosi se na

uplatu općine Viškovo.

iii) Preneseni gubitak

Preneseni gubitak na dan 31.12.2018. godine iskazan je u iznosu 26.850.183 kn. (2017.

iznosio je 26.954.563 kn). Preneseni gubitak umanjen je temeljem Odluke Skupštine Društva

za dobitak 2017.g. u iznosu 104.380 kn.

iv) Gubitak tekuće godine

Rezultat poslovanja izvještajnog razdoblja je gubitak u iznosu od 4.497.448 kn.

Ostvareni ukupni prihodi za razdoblje 1- 12/2018. godine u iznosu od 121.172.189 kn nisu

bili dostatni za pokriće ostvarenih ukupnih rashoda u iznosu od 125.669.637 kn.


IZVJEŠTAJE



37

Bilješka 16. REZERVIRANJA

OPIS 01.01.2018.


31.12.2018.

(kn)

Rezerviranja za otpremnine 3.099.288 155.204 425.913 2.828.579

Rezerviranja za jubil.nagrade 999.354 226.666 238.379 987.641

Rezerviranja za neiskorištene

godišnje odmore 878.297 1.016.495 878.297 1.016.495

UKUPNO 4.976.939 1.398.365 1.542.589 4.832.715

Rezerviranja za sudske sporove 129.868 1.298.377 0 1.428.245

SVEUKUPNO 5.106.807 2.696.742 1.542.589 6.260.960

(i) Društvo primjenjuje politiku vezanu uz primanja zaposlenih na osnovi korištenja

godišnjih odmora, prava na jubilarne nagrade i otpremnine za odlazak u mirovinu

temeljem zahtjeva MRS-a 19 (Primanja zaposlenih) te sukladnoj istoj na datum

izvještavanja iskazuje 4.832.715 kn dugoročnih rezerviranja za otpremnine, jubilarne

nagrade i neiskorištene dane godišnjih odmora za 2018.g.

(ii) U 2018. godini ukupno je ukinuto 1.542.589 kn rezerviranja u korist prihoda.

(iii ) U 2018. godini rezerviran je iznos od 1.298.377 kn koji se odnosi na sudski spor

P-71/2018-17 za koji se očekuje isplata u 2019. godini


IZVJEŠTAJE



38

Bilješka 17. DUGOROĈNE OBVEZE

OPIS 01.01.2018.


31.12.2018.

(kn)

Dospijeva

u 2019. g.

Dospijeva

od 2020.-

2023.

Dospijeva

nakon

2023.g

Hrvatske vode-

Jadranski projekt

I.faza 2.119.509 1.697.419 422.090 422.090 0

Hrvatske vode-

Jadranski projekt

II.faza 29.544.195 4.881.975 24.662.220 4.881.975 17.480.245 2.300.000

Erste-

infrastruktura 8.792.320. 5.072.365 3.719.955 3.719.955 0

EBRD –

ERSTE

refinanciranje 72.860.078 14.009.524 58.850.554 13.077.901 39.563.886

6.208.767

UKUPNO 113.316.102 25.661.283 87.654.819 22.101.921 57.044.131 8.508.767

- Tekuće dospijeće -24.899.670 -22.101.921

UKUPNO 88.416.432 65.552.898

(i) Po kreditu Svjetske banke u sustavu Jadranskog projekta–Podsustava Grobnik za I fazu

Projekta u 2018. godini uplaćene su dvije rate kredita u ukupnom iznosu od 1.697.419

kn od kojih je KD Vodovod i kanalizacija d.o.o. iz sredstva cijene za razvoj osigurao

1.120.297kn.

(ii) Po kreditu Svjetske banke za II fazu Projekta Grobnik uplaćene su dvije rate u iznosu

od 4.881.975 kn od kojih je KD VIK osigurao 2.440.987 kn. Stanje kredita na dan

31.12.2018. godine je 24.662.220 kn. U 2019. godini dospijevaju 2 rate u iznosu od

4.881.975 kn te je taj iznos iskazan u kratkoročnim obvezama, (Bilješka 18) .

(iii) Otplata I faze kredita završava u svibnju 2019. godine, a otplata II faze kredita 2023.

godine.

(iv) Po dugoročnom kreditu sa Erste& Steiermarkische Bank d.d. koji je korišten za

izgradnju vodovodne i kanalizacijske mreţe Grada Rijeke, u 2018. godini uplaćen je

iznos od 4.960.390 kn iz sredstava naknade za razvoj Grada Rijeke. Otplata kredita

završava u rujnu 2019. godine. Za osiguranje povrata kredita Banka je pri sklapanju

Ugovora upisala zaloţno pravo drugog reda na zgradi Društva, Dolac 14, Bilješka 8 (ii).

(v) Po dugoročnom kreditu koji je sklopljen sa EBRD koji je korišten za financiranje

izgradnje vodovodne i kanalizacijske mreţe na području gradova Rijeke i Kastva

uplaćene su sukladno ugovoru 2 rate u visini od 1.763.097 EUR-a. Plaćanje obveze

izvršeno je iz sredstva Hrvatskih voda u visini od 90% ukupne obveze , odnosno u

iznosu od 11.861.232 kn te iz sredstava naknade za razvoj gradova Rijeke i Kastva u

visini od 10% , odnosno u iznosu od 1.317.915 kn.


IZVJEŠTAJE



39

Stanje kredita na dan 31.12.2018. godine čija je otplata trebala završiti 2023. godine

iznosi 7.933.934 EUR-a , odnosno 58.850.554 kn.

Zbog povoljnijih uvjeta na financijskom trţištu, Društvo se odlučilo za refinanciranje

EBRD kredita koji je sukladno ugovoru o kreditu imao promjenjivu kamatnu stopu i

valutnu klauzulu u EUR –ima što je rezultiralo obračunom tečajnih razlika, a time

i većom izloženosti rizicima po više osnova.

Društvo je dobilo suglasnost Grada Rijeke i Hrvatskih voda za zaduženje preko

kredita Erste&Steiermarkische bank. d.d. radi refinanciranja postojećeg kredita te je s

bankom potpisan Ugovor o kreditu dana 21.12.2018. godine za zaduţenje u visini do

60.000.000 kn, odnosno do iznosa glavnice za prijevremenu otplatu

EBRD kredita od 7.933.934 EUR preračunato po prodajnom tečaju

Erste&Steiermarkische bank. d.d (ESB) na dan puštanja kredita u tečaj.

Ovim ugovorom se Društvo zaduţilo po povoljnijim uvjetima u kunama uz fiksnu

kamatnu stopu od 1,95% godišnje tako da su i sa uključenjem negativnih

financijskih odredbi ugovora zbog prijevremene otplate ostvarene financijske uštede. ESB je plasirala kredit dana 14.01.2019. godine i isti dan

je izvršena otplata preostale glavnice EBRD-u u iznosu od

7.933.934 EUR , odnosno 59.345.830 kn. Rok otplate kredita prema ESB je

jednak roku koji je bio ugovoren za otplatu EBRD kredita, tako da Društvo zadnju ratu

mora otplatiti do 15.01.2023. godine.

(vi) Tekuće dospijeće dugoročnih kredita iskazano je u Bilanci u okviru kratkoročnih

obveza, Bilješka 18. Tijekom 2018. godine Društvo je uredno podmirivalo dospjele

kreditne obveze po ugovorima o kreditu iz ranijih razdoblja.

(vii) Po navedenim kreditima upisano je zaloţno pravo na nekretnini Društva: upravna

zgrada u ulici Dolac 14 z.k.ul. 1241, k.o. Rijeka, k.č. 940 (Bilješka 8 (ii)), osim po

kreditu Hrvatske vode – Jadranski projekt i po kreditu EBRD kod kojih su primijenjeni

financijski instrumenti osiguranja otplate kredita. S obzirom da je EBRD kredit vraćen u

postupku je brisanje zaloţnog prava na poslovnim računima Društva.

Bilješka 18. KRATKOROĈNE OBVEZE

OPIS 31.12.2017.

(kn)

31.12.2018.

(kn)

Obveze prema bankama i dr.fin. inst. (kratkoročno dospijeće kredita Banke) 24.899.670 22.101.921

Obveze za predujmove 38.609 84.995

Obveze prema dobavljačima 15.524.257 11.096.670

Obveze prema zaposlenicima 1.895.419 2.043.168

Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 1.322.441 1.087.486

Ostale kratkoročne obveze 64.555.384 63.850.012


IZVJEŠTAJE



40

OdgoĎeno plaćanje troškova 0 0

UKUPNO 108.235.780 100.264.252

(i) U okviru obveza za predujmove iskazan su primljeni predujmovi u iznosu od 84.995 kn

temeljem primljenih sredstava za izgradnju vodovodnih i kanalizacijskih priključaka.

(ii) Obveze prema dobavljačima iznose 11.096.670 kn i smanjile su se za 28,5% te se

podmiruju u ugovorenim rokovima.

(iii) Obveze prema zaposlenicima se najvećim dijelom odnose na obveze po obračunu plaće

za prosinac 2018.g., isplaćene u siječnju 2019. godine.

(iv) Obveze za poreze, doprinose i slična davanja iskazana su u iznosu 1.087.486 kn i

najvećim se dijelom odnose na poreze i doprinose po obračunu plaće za prosinac 2018.g.

isplaćenu u siječnju 2019. godine.

(v) Od 2007. godine sukladno Zakonu o komunalnoj djelatnosti i Odluci Skupštine Društva

te Sporazumu i Dodatku Sporazuma, Pravilniku o financiranju komunalne djelatnosti

evidencija namjenskog dijela cijene za razvoj iskazana je u knjigovodstvenim

evidencijama po jedinicama lokalne samouprave i prema namjeni sredstava za razvoj.

Pravilnikom o financiranju razvoja komunalne djelatnosti za 2010. godinu sredstva iz

cijene komunalne usluge za razvoj vodoopskrbe i odvodnje, izuzev sredstava za

izgradnju kanalizacijskog sustava Grobnik i Klana, predstavljaju jedinstvena sredstva

namijenjena razvoju vodoopskrbe i odvodnje. Sukladno odredbi Pravilnika i cjenika koji

su u primjeni od 01.srpnja 2009. godine objedinjena su sredstva za razvoj vodoopskrbe i

odvodnje po jedinicama lokalne samouprave.

(vi) Ostale kratkoročne obveze iznose 63.850.012 kn i manje su za 1,1% u odnosu na 2017.

godinu. Ovaj iznos obuhvaća obveze prema Hrvatskim vodama-naknada za korištenje i

zaštitu voda; naknade za razvoj vodnih graĎevina.

OPIS 31.12.2017.

(kn)

31.12.2018.

(kn)

Obveze naknade za korištenje i zaštitu voda 16.211.205 12.250.797

Obveze naknade za razvoj 47.132.043 50.208.757

Ostale obveze 1.212.136 1.390.458

UKUPNO 64.555.384 63.850.012

U iskazanim obvezama naknada za razvoj čini 50,1 % kratkoročnih obveza. Naknada za

razvoj sastoji se od obračunatih i nenaplaćenih naknada u iznosu od 13.390.608 kn te

naplaćenih i neutrošenih naknada za razvoj u iznosu od 32.942.467 kn te kamata iz ranijih

godina ostvarenih na oročeni depozit u iznosu od 3.875.682 kn. Obveza Društva je da


IZVJEŠTAJE



41

naknade iskazuje po jedinicama lokalne samouprave, suvlasnicima Društva te da ih koristi

sukladno Odluci o naknadi za razvoj i Planovima gradnje jedinica lokalne samouprave.


IZVJEŠTAJE



42

Bilješka 19. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG

RAZDOBLJA

Prihodi budućeg razdoblja iznose 598.800.967 kn ili 38,5 % ukupne pasive.

Prihod budućeg razdoblja u odnosu na prethodnu godinu veći je za 34.464.659 kn, a najvećim

dijelom rezultat je ulaganja u objekte komunalne infrastrukture sukladno MRS-20 i to iz

sredstava naknade za razvoj, sredstava Hrvatskih voda, sredstava Drţavnog proračuna, te EU

fondova.

OPIS 01.01.2018.


31.12.2018.

(kn)

Namjenska sred.iz cijene za razvoj 258.991.763 20.631.812 5.083.467 274.540.108

Ulaganja Hrvatskih voda 222.890.039 22.265.618 6.371.898 238.783.759

EU, Drţavni proračun i ostali 82.454.506 5.354.900 2.332.306 85.477.100

UKUPNO 564.336.308 48.252.330 13.787.671 598.800.967

Po osnovi ulaganja namjenskih sredstava iz cijene za razvoj vodoopskrbe i odvodnje,

Hrvatskih voda, Drţavnog proračuna, EU fondova te ostalih izvora u 2018. godini je iz

odgoĎenih prihoda u prihode Društva prenijeto sveukupno 13.787.671 kn za pokriće troškova

obračunate amortizacije, kamata i troškova po kreditima za investicijske aktivnosti.

(i) Odgođeni prihodi po osnovi namjenskih sredstva iz naknade za razvoj

OdgoĎeni prihodi po osnovi namjenskih sredstva za razvoj objekata vodoopskrbe i odvodnje

otpadnih voda koja su uloţena od 2007.-2018. godine iznose 274.540.108 kn.

U kn

OPIS

Iz cijene za

razvoj-objekti

vodoopskrbe i

odvodnje

Iz cijene za

razvoj -

Grobnik i

Klana

Iz cijene za

razvoj -

Aglomeracija

Ukupna

sredstva

OdgoĎeni prihodi 01.01.2018. 211.037.874 47.953.889 0 258.991.763

Povećanje – ulaganja 2018. 14.833.699 5.575.619 222.494 20.631.812

Smanjenje 2018. (3.932.577) (1.150.890) (0) (5.083.467)

OdgoĊeni prihodi 31.12.2018. 221.938.996 52.378.618 222.494 274.540.108

Sredstva naknade za razvoj vodoopskrbe, odvodnje i pročišćavanja otpadnih voda sukladno

Pravilniku o financiranju razvoja komunalne djelatnosti te od 01.01.2012. godine i Odluci o

naknadi za razvoj su bespovratna i predstavljaju prihode komunalnog društva koji se priznaju


IZVJEŠTAJE



43

u prihode u razdobljima uporabe objekata, ureĎaja i opreme i to za iznos obračunate

amortizacije.

Po osnovi naknada za razvoj u 2018. godini iz odgoĎenih prihoda u prihode Društva

prenijeto je ukupno 5.083.467 kn za pokriće troškova obračunate amortizacije, kamata i

troškova po kreditima za investicijske aktivnosti.

(ii) Odgođeni prihodi po osnovi ulaganja Hrvatskih voda


otpadnih voda po osnovi ulaganja Hrvatskih voda koja su uloţena od 2007.-2018. godine

iznose 238.783.759 kn.

U kn

OPIS HV za objekte

vodoopskrbe I

odvodnje

Jadranski

projekt

Hrvatske

vode

HV –

Aglomeracija

(EU projekti-

priprema i

provedba)

Ukupna

sredstva

OdgoĎeni prihodi 01.01.2018. 146.870.015 28.392.201 47.627.823 222.890.039

Povećanje – ulaganja 2018. 17.654.535 3.018.110 1.592.973 22.265.618

Smanjenje 2018. (5.643.124) (728.774) (0) (6.371.898)

OdgoĊeni prihodi 31.12.2018. 158.881.426 30.681.537 49.220.796 238.783.759

Sredstva ulaganja Hrvatskih voda u izradu projektne dokumentacije i graĎenje vodnih

graĎevina sukladno Zakonu o financiranju vodnog gospodarstva, Ugovora o podzajmu za

potprojekat Rijeka–Grobnik (Jadranski projekt) te Ugovora o sufinanciranju projekta

“Poboljšanje vodno komunalne infrastrukture na području aglomeracije Rijeka”su bespovratna

i predstavljaju prihode komunalnog društva koji se priznaju u prihode u razdobljima uporabe

objekata, ureĎaja i opreme i to za iznos obračunate amortizacije.

Po osnovi ulaganja Hrvatskih voda u 2018. godini iz odgoĎenih prihoda u prihode Društva

prenijeto je ukupno 6.371.898 kn za pokriće troškova obračunate amortizacije, kamata i

troškova po kreditima za investicijske aktivnosti.

(iii) Odgođeni prihodi po osnovi ulaganja sredstva Državnog proračuna EU fondova te

ostalih odgođeni prihodi


otpadnih voda po osnovi ulaganja Drţavnog proračuna, sredstava EU fondova i ostalih izvora

koja su uloţena od 2007.-2018. godine iznose 85.477.100 kn.


IZVJEŠTAJE



44

OPIS Sredstva

drţavnog

proračuna

Sredstva EU

fondova

Ostali

odgoĎeni

prihodi

Ukupna

sredstva

OdgoĎeni prihodi 01.01.2018. 27.398.604 17.958.543 37.097.359 82.454.506

Povećanje – ulaganja 2018. 482.278 3.075.329 1.797.293 5.354.900

Smanjenje 2018. (461.950) (245.304) (1.625.052) (2.332.306)

OdgoĊeni prihodi 31.12.2018. 27.418.932 20.788.568 37.269.600 85.477.100

OdgoĎeni prihod po osnovi ulaganja sredstava Drţavnog proračuna u izgradnju kapitalnih

objekata temeljem Ugovora o podzajmu za potprojekat Rijeka–Grobnik (Jadranski projekt),

Ugovora o sufinanciranju projekta “Poboljšanje vodno komunalne infrastrukture na području

aglomeracije Rijeka” i Ugovora o financiranju po Mjeri 07, tip operacije 7.2.1. Ulaganja u

graĎenje javnih sustava za vodoopskrbu, odvodnju, pročišćavanje otpadnih voda iznosi

27.418.932 kn.

OdgoĎeni prihod po osnovi ulaganja sredstava EU fondova u pripremu i izgradnju kapitalnih

objekata temeljem Ugovora o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt “Poboljšanje vodno

komunalne infrastrukture na području aglomeracije Rijeka”, Ugovora o dodjeli bespovratnih

sredstava po natječaju br. EN.2.1.17.-Financiranje provedbe investicijskih projekata koji se

odnose na manje dijelove sustava javne vodoopskrbe/odvodnje i Ugovora o financiranju po

Mjeri 07, tip operacije 7.2.1. Ulaganja u graĎenje javnih sustava za vodoopskrbu, odvodnju,

pročišćavanje otpadnih voda iznosi 20.788.568 kn.

Ostali odgoĎeni prihodi odnose se na: sredstva dobivena za adaptaciju upravne zgrade Dolac

14 od KD Čistoće i KD Energa tijekom 1997. godine, a koja na dan 31.12.2018. godine iznose

510.861 kn; odgoĎeni prihod po osnovi namjenskih sredstva za razvoj objekata vodoopskrbe i

odvodnje otpadnih voda iz 1998. i 1999. godine u iznosu od 6.629.728 kn; odgoĎeni prihod za

cjevovod u sklopu gradnje drţavne ceste D-427 čvor Marčelji u iznosu od 867.305 kn;

odgoĎeni prihodi za zemljišta u iznosu od 736.558 kn; odgoĎeni prihodi sredstava Ţupanijske

uprave za ceste za sanaciju kolnika na cesti 5017 (vezano za izgradnju cjevovoda za

Marišćinu); na priključke i vodomjere, ulaganja PGŢ za Platak i cjevovod unutar Zapadnog

trgovačkog centra u ukupnom iznosu od 28.412.597 kn; te ostalo u iznosu od 112.551 kn.

Po osnovi ulaganja Drţavnog proračuna, sredstava EU fondova i ostalih izvora u 2018. godini

iz odgoĎenih prihoda u prihode Društva prenijeto je ukupno 2.332.306 kn, a za pokriće

troškova obračunate amortizacije, kamata i troškova po kreditima za investicijske aktivnosti.


IZVJEŠTAJE



45

RAĈUN DOBITI I GUBITKA

Bilješka 20. POSLOVNI PRIHODI

U strukturi ostvarenih poslovnih prihoda, prodaja vode i otpadne vode, kao osnovne

djelatnosti te vanjske usluge kao sporedne djelatnosti, sudjeluju sa 83,6%, prihodi od drţavnih

potpora sa 11,5 % i ostali prihodi sa 4,9%.

OPIS 2017. 2018.

(kn) (kn)

Prihodi iz redovnih djelatnosti na domaćem trţištu 98.982.117 98.900.522

Prihodi temeljem upotrebe vlastitih usluga 11.269 0

Prihodi od drţavnih potpora, refundacija, dotacija i subvencija 13.904.376 13.546.758

Ostali poslovni prihodi 5.628.322 5.814.908

UKUPNO 118.526.084 118.262.188

(i) Prihodi od prodaje u zemlji čine prihodi od osnovne i sporedne djelatnosti. Prihod od

osnovne djelatnosti - prodaje vode i zbrinjavanja otpadne vode u 2018. godini ostvaren

je u iznosu od 91.910.700 kuna (u 2017. godini 91.635.239 kuna) i sporedne djelatnosti

u iznosu od 6.989.822 kuna (u 2017. godini 7.346.878 kuna) što ukupno iznosi

98.900.522 kuna (u 2017. godini 98.982.117 kuna). Prihodi od prodaje u zemlji manji

su za 0,1%, odnosno za 81.595 kuna u odnosu na prethodnu godinu.

(ii) Prihodi od državnih potpora u iznosu od 13.546.758 kn (u 2017. godini 13.904.376 kn)

proizlaze iz primjene Zakona o financiranju vodnog gospodarstva i Pravilnika o

financiranju komunalne djelatnosti, Bilješka 20 (vi).

(iii) Ostali poslovni prihodi u 2018. godini odnose na prihode od naplaćenih potraţivanja iz

prethodnih godina u iznosu od 667.355 kn (u 2017. godini 570.021 kn), prihode od

prodaje materijalne imovine u iznosu od 30.870 kn (u 2017. godini 49.300 kn), prihode

od naknada šteta u iznosu od 1.481.701 kn (u 2017. godini 1.283.943 kn), prihode od

najma poslovnog prostora u iznosu od 689.313 kn (u 2017. godini 651.969 kn), prihodi

po sudskim troškovima i kamatama koje naplaćuje RI-STAN u iznosu od 219.801 kn (u

2017. godini 258.051 kn), prihode od ukidanja rezerviranja u iznosu od 1.542.589 kn (u

2017. godini 2.330.407 kn), prihode iz prethodnog razdoblja 736.178 kn, te ostale

nespomenute prihode u iznosu od 447.101 kn.


IZVJEŠTAJE



46

Bilješka 21. POSLOVNI RASHODI

OPIS 2017. 2018.

(kn) (kn)

Troškovi sirovina i materijala 13.257.096 14.288.821

Troškovi prodane robe 0 0

Troškovi vanjskih usluga 22.486.521 21.527.392

Troškovi osoblja 32.922.196 36.522.932

Amortizacija 37.933.644 38.077.843

Ostali troškovi poslovanja 6.547.600 7.299.138

Vrijednosno usklaĎenje 1.382.585 1.032.240

Rezerviranja 1.891.630 2.696.742

Ostali poslovni rashodi 1.658.265 1.624.911

UKUPNO 118.079.537 123.070.019

(i) Troškovi sirovina i materijala Troškovi sirovina i materijala odnose se na utrošene sirovine i materijal 4.366.797 kn (u 2017.

godini 4.380.834 kn), troškove energije 9.491.986 kn (u 2017.godini 8.448.766 kn) te

troškove sitnog inventara u iznosu 430.038 kn (u 2017.godini 427.496 kn).

(ii) Troškovi vanjskih usluga

Troškovi vanjskih usluga sastoje se od sljedećih troškova: troškova usluga odrţavanja u

iznosu 13.329.947 kn (u 2017. godini 14.532.371 kn), troškova objedinjene naplate u iznosu

od 1.904.661 kn (u 2017. godini 2.012.565 kn), usluga za treća lica u iznosu od 1.016.190 kn

(u 2017. godini 1.157.894 kn), troškova poštanskog prometa, telefonskih usluga i interneta u

iznosu od 1.058.450 kn (u 2017. godini 1.093.241 kn), usluga revizije 66.000 kn (u 2017.

godini 66.000 kn), geodetskih usluga 55.830 kuna (u 2017. godini 122.627 kn), ostalih

intelektualnih usluga u iznosu od 435.776 kn (u 2017. godini 107.732 kn), troškova zakupa u

iznosu od 129.609 kn (u 2017. godini 188.426 kn), troškova komunalnih usluga u iznosu od

1.571.124 kn (u 2017. godini 1.411.549 kn), troškova prijenosa računa 17.059 kn (u 2017.

godini 44.191 kuna), usluga student servisa 408.620 kn (u 2017. godini 406.371 kn) troškova

registracije vozila 134.962 kn (u 2017. godini 126.599 kn) troškova analize vode 157.360 kn

(u 2017. godini 289.955 kn), biljeţničkih i odvjetničkih usluga 465.577 kn (u 2017. godini

412.806 kn) te ostalih vanjskih troškova u iznosu od 776.227 kn.

(iii) Troškovi osoblja

Troškovi osoblja obračunati su sukladno odredbama Kolektivnog ugovora i Pravilnika o radu

te iznose za 2018. godinu 36.522.932 kn (u 2017. godini 32.922.196 kn). U 2018.godini

primjenjena je nova organizacija i sistematizacija Društva.

(iv) Amortizacija

Obračunata amortizacija u iznosu 38.077.843 kn (u 2017. godini 37.933.644 kn) veća je u

odnosu na prošlu godinu za 144.199 kn, odnosno za 0,4 %.


IZVJEŠTAJE



47

(v) Ostali troškovi

MeĎu ostalim troškovima poslovanja najznačajniji su troškovi naknada i potpora zaposlenima

koji se isplaćuju prema odredbama Kolektivnog ugovora u ukupnom iznosu od 2.587.646 kn

(u 2017. godini 2.198.862 kn), regres za godišnji odmor u iznosu od 790.417 kn (u 2017.

godini 787.908 kn), zatim rashodi temeljem premija osiguranja u iznosu od 970.797 kn (u

2017. godini 1.002.007 kn), komunalna naknada u iznosu od 691.977 kn (u 2017. godini

691.487 kn), bankovne usluge i trošak pl. prometa u iznosu od 927.778 kn (u 2017. godini

527.366 kn), doprinosi, članarine, porezi i druga davanja u iznosu od 212.067 kn (u 2017.

godini 239.146 kn), naknada štete po sudskim sporovima u iznosu od 405.626 kn ( u 2017.

godini 370.561 kn), stučno obrazovanje i literature u iznosu od 204.833 kn (u 2017. godini

176.617 kn), te ostali troškovi u iznosu od 507.997 kn (u 2017. godini 553.646 kn).

(vi) Vrijednosno usklaĊenje

Vrijednosno usklaĎenje kratkotrajne imovine odnosi se na ovršne postupke koje je Društvo

pokrenulo tijekom godine za naplatu potraţivanja od kupaca u ukupnom iznosu od 1.032.240

kn (u 2017. godini 1.382.585 kn).

(vii) Rezerviranja

Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze u 2018. godini ukupno isnose 1.398.365

kn ( u 2017. godini 1.761.762 kn) a odnose se na rezerviranja za neiskorištene dane godišnjih

odmora u iznosu od 1.016.495 kn (u 2017. godini 878.297 kn), za otpremnine u iznosu od

155.204 kn (u 2017. godini 604.614 kn), te za jubilarne nagrade u iznosu od 226.666 (u 2017.

godini 278.851 kn), veza Bilješka 16. U 2018.godini izvršeno je rezreviranje troškova za

sudske sporove u iznosu od 1.298.377 kn (u 2017. godini 129.868 kn). Sveukupno je u

2018.godini rezervirano troškova u iznosu od 2.696.741 kn.

(viii) Ostali poslovni rashodi

MeĎu ostalim poslovnim rashodima najznačajniji su rashodi materijalne i nematerijalne

imovine u iznosu od 433.098 kn (u 2017. godini 537.067 kn), naknadno utvrĎeni rashodi

prošlih godina u iznosu od 5.882 kn (u 2017. godini 137.781 kn), otpisi nenaplaćenih

potraţivanja 287.122 kn (u 2017. godini 262.236 kn), subvencionirana voda u iznosu od

528.604 kn (u 2017. godini 537.435 kn), donacije za humanitarne svrhe, sport i kulturu u

iznosu od 366.318 (u 2017. godini 115.230 kn), te ostali troškovi u iznosu od 3.888 kn (u

2017. godini 68.516 kn).


IZVJEŠTAJE



48

Bilješka 22. FINANCIJSKI PRIHODI

Financijske prihode čine u glavnini kamate i tečajne razlike i iznose 2.910.001 kn.

OPIS 2017.

(kn)

2018.

(kn) Pozitivne tečajne razlike 1.944.665 1.407.402

Prihodi od kamata 1.897.216 1.471.051

Prihodi od dividendi 29.511 31.548

Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 0 0

UKUPNO 3.871.392 2.910.001

(i) Prihodi nastali temeljem obračuna pozitivnih tečajnih razlika iznose 1.407.402 kuna, a

posljedica su promjene tečaja kune u odnosu na EUR u kojem su iskazane kreditne

obveze Društva.

(ii) Prihodi od kamata u iznosu 1.471.051 kn. Dio kamata odnosi se na zatezne kamate koje

naplaćuje i doznačava Ri-stana d.o.o. u iznosu 735.645 kn.

Bilješka 23. FINANCIJSKI RASHODI

OPIS 2017.

(kn)

2018.

(kn)

Rashodi od kamata 2.657.611 2.097.601

Negativna tečajna razlika 1.335.245 502.017

Ostali financijski rashodi 0 0

UKUPNO 3.992.856 2.599.618

(i) Rashodi od kamata odnose se na kamate po dugotrajnim kreditnim obvezama u iznosu

2.095.828 kn (u 2017. u iznosu od 2.601.819 kn) te rashode od zateznih kamata u

visini 1.773 kn (u 2017. u iznosu od 55.792 kn).

(ii) Rashodi nastali temeljem obračuna negativnih tečajnih razlika iznose 502.017 kuna, a

posljedica su promjene tečaja kune u odnosu na EUR u kojem su iskazane kreditne

obveze Društva.


IZVJEŠTAJE



49

Bilješka 24. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA, POREZ NA

DOBIT I DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA

Gubitak prije oporezivanja iskazan je kao razlika izmeĎu prihoda i rashoda iz poslovnih i

financijskih djelatnosti Društva i iznosi 4.497.448 kn (u 2017. godini iskazana je dobit u

iznosu od 325.083 kn).

Razlika izmeĎu prihoda i rashoda, odnosno računovodstvena dobit utvrĎena prema Zakonu o

računovodstvu i MeĎunarodnim standardima financijskog izvještavanja korigira se, tj.

uvećava ili umanjuje po poreznim propisima što se iskazuje u poreznoj Bilanci i čini osnovicu

za oporezivanje. Iskazana osnovica za oporezivanje oporezuje se stopom od 18%.

Prema poreznoj prijavi Društvo nije iskazalo poreznu obvezu.

Gubitak za 2018. godinu Društvo je iskazalo u iznosu 4.497.448 kn.

Bilješka 25. POSLOVNI SEGMENTI

Društvo svoje poslovanje prati kroz ostvarenje prihoda i rashoda po djelatnostima, odnosno po

vodnim uslugama. Troškovi obuhvaćaju direktne troškove uvećane za alocirane troškove

reţijskih jedinica.

Vodne usluge koje udovoljavaju kriterijima poslovnih segmenata iskazuju sljedeće prihode i

rashode:

(i) Poslovni prihodi po djelatnostima su sljedeći:

(u kn)

Vodne usluge Opis Interni

prihodi

Eksterni

prihodi UKUPNO

Vodovod Djelatnost vodoopskrbe 0 84.392.862 84.392.862

Kanalizacija Djelatnost odvodnje

0 30.042.922 30.042.922

Pročišćavanje 0 6.736.406 6.736.406

UKUPNO 0 121.172.189 121.172.189


IZVJEŠTAJE



50

(ii) Poslovni rashodi po djelatnostima su sljedeći:

(u kn)

Vodne usluge Opis UKUPNO

Vodovod Djelatnost vodoopskrbe 87.323.997

Kanalizacija Djelatnost odvodnje

30.763.853

Pročišćavanje 7.581.787

UKUPNO 125.669.637

Bilješka 26. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA

Financijski instrument je svaki ugovor uslijed kojeg nastaje financijska imovina jednog

subjekta i financijska obveza ili vlasnički instrument drugog subjekta.

Sukladno usvojenoj računovodstvenoj politici Društvo objavljuje sljedeće kategorije

financijskih instrumenata:

OPIS 31.12.2018. (u mil. Kn)

% Imov./

Obveze Financijska imovina 5,1 0,33%

Potraţivanja 42,8 2,75%

UKUPNO 47,9 3,08%

Financijske obveze po amortiziranom trošku 87,6 5,63%

Ostale kratkoročne obveze 78,2 5,03%

UKUPNO 165,8 10,66%

U nastavku su objavljeni svi značajniji rizici vezani uz navedene financijske instrumente, kao

i način upravljanja svim značajnijim rizicima.

a) Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik da jedna strana koja sudjeluju u financijskom instrumentu neće ispuniti

svoje obveze i time uzrokovati gubitak drugoj strani.

U nastavku su iskazani financijski instrumenti kod kojih je moguća pojava kreditnog rizika:


IZVJEŠTAJE



51

OPIS UKUPNO

(u mil. kn)

Potraţivanja po dospjelosti u kn po danima

0-30 do 60 do 365 preko 365

Financijska imovina 5,1 0 0 4,7 0,4

Potraţ. od kupaca 40,3 14,2 2,4 9,5 14,2

Potraţivanja od drţave i dr.inst. 2,5 1,8 0,6 0,1 0

Ostala potraţivanja 0,03 0 0 0,03 0

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 0,6 0 0 0,6 0

UKUPNO 48,53 16 3,0 14,93 14,6

Postojeća potraţivanja i zajmovi prate se od strane Uprave te se procjenjuje ispravak

vrijednosti za nenaplativa potraţivanja prema pojedinačnoj analizi svakog kupca.

Upravljanje kreditnim rizikom svodi se na usklaĎenje priljeva sredstava iz naknade za razvoj

komunalne djelatnosti, obzirom da su financijski krediti korišteni za razvoj komunalne

djelanosti. Temeljem navedenog Društvo procjenjuje kreditni rizik kao nizak.

b) Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik od poteškoća s kojima se Društvo moţe susresti u prikupljanju

sredstava za podmirivanje obveza povezanih s financijskim instrumentima.

U tabelama u nastavku daje se usporedni pregled kratkoročnih potraţivanja i obveza te

pregled dospjelih i nedospjelih dugoročnih i kratkoročnih obveza:

OPIS 31.12.2017.

(u mil. kn)

31.12.2018.

(u mil. kn)

Kratkotrajna potraţivanja 46,1 42,8

Kratkotrajna financijska imovina 4,8 4,7

Novac na računima i u blagajni 42,7 38,7

UKUPNO 93,6 86,2

Kratkoročne obveze -108,2 -100,2

NETO KRATKOTRAJNA LIKVIDNA IMOVINA -14,6 -14

KOEFICIJENT UBRZANE LIKVIDNOSTI 0,87 0,86

Iz tabela je vidljivo da je koeficijent likvidnosti neznatno manji u odnosu na 2017. godinu i

iznosi 0,86. Društvo nema većih problema s likvidnošću niti se isti očekuju u narednom

razdoblju. Temeljem navedenoga, rizik likvidnosti se ocjenjuje kao srednji.


IZVJEŠTAJE



52

c) Trţišni rizik

Trţišni rizik obuhvaća valutni (tečajni) rizik, kamatni rizik i ostale cjenovne rizike.

Valutni rizik

Analizom osjetljivosti prema navedenim varijablama pod pretpostavkom promjene tečaja +/-

5% iskazuju se slijedeći efekti:

OPIS

Efekt promjene teĉaja

+5%

u mil. kn

Efekt promjene teĉaja

-5%

u mil. kn

Efekt promjena na pozicijama aktive 142.478,30 -142.478,30

Efekt promjena na pozicijama pasive -3.128.525,46 3.128.525,46

Neto efekt u Bilanci -2.986.047,16 2.986.047,16

Temeljem navedenog, Društvo procjenjuje valutni rizik kao srednji, u slučaju da doĎe do

jačanja kune u odnosu na inozemne valute iz razloga što nema značajnije imovine iskazane u

inozemnoj valuti ili vezan uz valutnu klauzulu na strani aktive.

Promjena u valuti na strani pasive otklonjena je u siječnju 2019. godine kada je u cijelosti

izvršen povrat zaduţenja po kreditu valutno vezanom za EUR.

Kamatni rizik

Rizik kamatnih stopa je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti

promjenjivi tijekom razdoblja. TakoĎer ugovaranjem fiksne kamatne stope na kreditna

zaduţenja utjecaj ovog rizika znatno je smanjen.

Ostali cjenovni rizici

U ostale rizike spadaju rizici fluktuacije fer vrijednost ili budućih novčanih tijekova po

financijskim instrumentima zbog promjene trţišnih cijena.

Budući da Društvo posluje na trţištu na kojem su cijene vode fiksno definirne Društvo nije

značajnije izloţeno ovom riziku.

Ukoliko doĎe do smanjenja volumena aktivnosti, a time i prihoda, Društvo je u mogućnosti

upravljati tim rizikom smanjenjem varijabilnih troškova.


IZVJEŠTAJE



53

Bilješka 27. INFORMACIJE O KLJUĈNIM PRETPOSTAVKAMA U VEZI S

BUDUĆNOŠĆU POSLOVANJA TE PROCJENA

NEIZVJESNOSTI KOJE NA DATUM BILANCE STVARAJU

RIZIK

(i) Nepredviđene obveze

Protiv Društva vode se sudski sporovi radi naplate po odštetnim zahtjevima za koje je

Društvo ocijenilo da u narednom razdoblju neće imati utjecaja na poslovanje izuzev spora za

kojeg je Društvo ocijenilo mogućnost isplate u narednom razdoblju te je stoga je na dan

31.12.2018. godine izvršilo rezervaciju troškova u iznosu od 1.298.377 kn.

(ii) Procjena neizvjesnosti neograničenosti vremena poslovanja

Društvo ove financijske izvještaje izraĎuje i daljnje poslovanje temelji na pretpostavci

neograničenosti vremena poslovanja. Procjena Društva je da ne postoji niti jedan faktor koji

bi ukazivao na moguću neizvjesnost vezano uz pretpostavku neograničenosti vremena

poslovanja.

(iii) Obveze po izdanim garancijama, dana jamstva, hipoteke i sl.

Društvo nije davalo jamstva i garancije drugim poslovnim subjektima u 2018.g.

Društvo je kao povrat osiguranja kredita zaloţilo imovinu (zgrada uprave, Dolac 14) sadašnje

vrijednosti 8.346.387 kn, Bilješka 8 (ii).

Bilješka 28. ISPLATE UPRAVLJAĈKIM TIJELIMA

Ukupno isplaćene naknade svim članovima Uprave i Nadzornog odbora u tijeku godine:

- po osnovu bruto plaće iznose 262.786 kn,

- naknade isplaćene temeljem članstva u Nadzornom odboru iznose 63.380 kn.

- ostale naknade 9.524 kn.

Bilješka 29. IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI

Tijekom 2018. godine u izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti nisu evidentirane promjene.

BILJESKE I ZNAEAJNIJE RAEUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE

Biljeska 30. IZVJESTAJ O NOVcANIM TTJEKOVTMA

Novdani tijekovi za 201 8. godinu iskazani su kako slijedi:

i) Neto novdani tijek od poslovne aktivnosti je pozitivan i iznosi 24.182.626 kuna.ii) Neto novdani tijek od investicijske aktivnosti je negativan i iznosi 7.663.206 kuna.

iii) Neto novdani tijek od financijske aktivnosti je negativan i iznosi 20.410.042kuna.

Rezultat aktivnosti u 20l8.g.je smanjenj e novca i novdanih ekvivalenata za 3.890.622 kuna.

Biljelka 31. DOGADAJI NAKON DATUMA BILANCE

Nakon datuma bilance, a do dana objave financijskih izvje5taj a nisu nastali dogadaji koji biimali utjecaja na prezentirane financijske izvjeStaje.U sijednju 2019. godine Dru5tvo je provelo postupak refinanciranja kredita koji je bio koriStenza izgadnju komunalne infrastrukture na nadin da je u cijelosti izvrSen povrat kredita premaEuropskoj banci za obnovu i razvoj zaduZenjem kod Erste & Steiermarkische Bank d.d.fujeka a iz razloga otklanjanja valutnog i kamatnog rizika DruStva.Takoder u sijednju potpisan je Ugovor o kreditu sa Erste & Steiermarkische Bank d.d. Rijekaza osiguranje sredstava lokalne komponente EU projekta eglomeracije Rijeka.

Financijske izvje5taje odobrila je Uprava DruStva 02. trar.nja 2019. godine. Financijskiizvje5taji ne odraZavaju dogadaje nakon tog datuma.

r,'C-t(-A-.r"^-

sv0D0\0,0 I KA[$LlzAcl I A

KD VODOVOD I KANALIZACI.JA d.o.o. Rijeka

GodiSnjifinancijski izvjeltaji Druiwa za 2018. godinu

Andre-i Mdoc-hini

52

1

GODIŠNJE IZVJEŠĆE 1.1.2018. – 31.12.2018.

Rijeka, travanj 2019.

2

1. UVOD

Sukladno zakonskim propisima KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. (u daljnjem tekstu Društvo ) sastavilo je godišnje izvješde za period 01.01.2018. do 31.12.2018. godine. U izradi financijskih izvještaja Društvo primjenjuje Računovodstvene politike Društva koje su u skladu sa odredbama Međunarodnih standarda financijskog izvješdivanja. U svrhu usklađenja sa Zakonom o trgovačkim društvima (NN 111/93-110/15) izvršen je upis u Sudski registar Trgovačkog suda u Rijeci dana 05. siječnja 1996. godine kojim je Društvo upisano kao Komunalno društvo VODOVOD I KANALIZACIJA društvo s ograničenom odgovornošdu za vodoopskrbu i odvodnju sa sjedištem u Rijeci, ulica Dolac 14. Djelatnost Društva je skupljanje, pročišdavanje i distribucija vode, tehničko ispitivanje i analiza, uklanjanje otpadnih voda, odvoz smeda i slične djelatnosti, uporaba opasnih kemikalija i skladištenje opasnih kemikalija. Društvo obavlja i druge djelatnosti koje služe navedenoj djelatnosti , a obavljaju se uobičajeno i u manjem opsegu uz upisanu djelatnost. Prema Nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti koju je izdao Državni zavod za statistiku Društvo ima brojčanu oznaku razreda 3600-djelatnost skupljanje, pročišdavanje i opskrba vodom, matični broj poslovnog subjekta je 3331903 i OIB 80805858278.

Tablica br.1: ČLANOVI DRUŠTVA I UDJELI U KAPITALU

Osnivač Vrijednost

uloga u kn

Učešde

1 2 3

Grad Rijeka 672.550.900,00 82,60%

Grad Bakar 36.612.800,00 4,50%

Opdina Čavle 14.104.800,00 1,73%

Opdina Jelenje 7.933.200,00 0,97%

Grad Kastav 17.092.200,00 2,10%

Opdina Klana 5.424.400,00 0,67%

Opdina Viškovo 15.215.800,00 1,87%

Opdina Kostrena 32.677.900,00 4,01%

Grad Kraljevica 12.589.600,00 1,55%

U k u p n o 814.201.600,00 100,00%

3

Temeljem Zakona o trgovačkim društvima usvojen je dana 05.prosinca 1995.godine na Skupštini Društva Društveni ugovor kao temeljni akt Društva. Organi Društva su Skupština, Nadzorni odbor i Uprava. Prema Društvenom ugovoru Društvo obavlja svoju djelatnost preko organizacijsko obračunskih jedinica: uslužna jedinica, pomodno uslužna jedinica i režijska jedinica. Na dan 31.12.2018. godine bilo je 310 zaposlenih. Društvo je prema Zakonu o računovodstvu svrstano u velike poduzetnike i to po osnovi računovodstvenih kriterija: ukupne aktive i broja zaposlenih. Društvo ne iskazuje vlastite udjele. Društvo nema podružnica. KD Vodovod i kanalizacija d.o.o. je u 2018.godini iskazalo je imovinu u vrijednosti od 1.556.598.157 kn te ostvarilo slijedede rezultate:

ukupan prihod 121.172.189,00 kn

ukupne rashode 125.669.637,00 kn

gubitak prije oporezivanja 4.497.448,00 kn

porez na dobit 0,00 kn

gubitak razdoblja 4.497.448,00 kn

2. BILJEŠKE UZ BILANCU

2.1. POJAŠNJENJA UZ POZICIJU AKTIVE

Tablica br.2: AKTIVA

- svote u kunama

Opis 2017. 2018. Indeks 3/2

1 2 3 4

DUGOTRAJNA IMOVINA 1.455.097.681,00 1.463.871.564,00 100,6

Nematerijalna imovina 3.768.710,00 3.405.312,00 90,4 Materijalna imovina 1.450.906.781,00 1.460.044.062,00 100,6 Financijska imovina 422.190,00 422.190,00 100,0 Dugotrajna potraživanja 0,00 0,00 - KRATKOTRAJNA IMOVINA 99.991.501,00 92.101.050,00 92,1

Zalihe materijala 6.369.413,00 5.815.556,00 91,3 Potraživanja 46.149.940,00 42.802.628,00 92,7 Kratkotrajna financijska imovina 4.821.025,00 4.722.365,00 97,9 Novac u banci i blagajni 42.651.123,00 38.760.501,00 90,9 PLADENI TROŠKOVI BUDUDEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI

740.124,00 625.543,00 84,5

4

UKUPNO 1.555.829.306,00 1.556.598.157,00 100,1

2.1.1. DUGOTRAJNA IMOVINA

U strukturi aktive najznačajniju stavku predstavlja dugotrajna imovina sa učešdem u ukupnoj aktivi od 94,1%. Dugotrajnom nematerijalnom i materijalnom imovinom Društvo se koristi više godina, a unosi se u poslovne knjige prema trošku nabave (MSFI 16). Otpisuje se tijekom svoga vijeka trajanja pojedinačno u okviru skupine i dijelova skupine po pravocrtnoj metodi. Za obračun amortizacije primjenjuju se stope koje su niže od porezno dopuštenih. Unutar materijalne imovine najznačajnija stavka su građevinski objekti u iznosu od 1,088.146.803,00 kn ili 74,5 % ukupne materijalne imovine. Materijalna imovina u pripremi (investicije u tijeku) iznosi 213.864.857 kn ili 14,6% ukupne materijalne imovine. Od značajnijih investicijskih aktivnosti u 2018. godini izdvaja se građenje sabirnog bazena Zastenice, građenje hidroforske stanice HS "Studena-Zavrh”, nastavak izrade studijske i projektne dokumentacije te imovinsko-pravna priprema za EU projekt aglomeracije Rijeka kao i izrada projektne dokumentacije i imovinsko-pravna priprema za dogradnju vodoopskrbnog podsustava na području Grobinštine i izdvojeni dio vezano za gradnju podsustava za transport vode na Platak. Nastavljeni su i završeni radovi na prelaganju postojedih cjevovoda pitke vode i izgradnji sanitarnog kolektora u području DPU Martinkovac - Ulica Ivana Zavidida te rekonstrukciji i dogradnji sustava odvodnje otpadnih voda - rasteretni kolektor Martinkovac - Dionica C. Izvedene su rekonstrukcije vodovodnih crpnih stanica CS Streljana, CS Martinšdica, CS Kraljevica, CS Zastenice te kanalizacijske CS Mlaka. Izvršena je zamjena / rehabilitacija kanalizacije u ulici Franje Matkovida te kanalizacija i vodovod Frankopanskog trga i Petra Zrinskog. Izvršena je zamjena vodovoda u ulici M.Krleže - B.Kašida - M. Lovraka. Izvedeni su radovi na izgradnji vodovodnog ogranka Sv. Lucija + RS u opdini Kostrena te vodovodni ogranak Lučidi, Zorzidi i novi dio Zorzidi od k.br. 64-70 u opdini Viškovo. Vrijednost dugotrajne financijske imovine na dan 31.12.2018.godine iznosi 422.190,00 kn ili 0,02 % dugotrajne imovine.

5

2.1.2. KRATKOTRAJNA IMOVINA

U strukturi aktive kratkotrajna imovina iznosi 92.101.050,00 kn ili 5,9 % ukupne aktive.

ZALIHE

Zalihe obuhvadaju sirovine i materijal u skladištu, materijal u doradi, obradi i manipulaciji, rezervne dijelove u skladištu, sitan inventar u skladištu i uporabi te radnu i zaštitnu odjedu u uporabi. Vrednovanje i prezentiranje zaliha u skladu je sa MRS-2-zalihe. Pradenje sirovina, materijala i rezervnih dijelova vrši se po metodi prosječnih cijena. Razvrstavanje nabavljenih sredstava u sitni inventar vrši se prema Zakonu o porezu na dobit (NN 177/04 - 106/18). Takvi predmeti uključuju se u troškove u cijelosti prilikom stavljanja u uporabu. Sitni inventar vodi se u evidenciji tako dugo dok su u uporabi. Na dan 31.12.2018. godine vrijednost robe na skladištu iznosila je 5.815.556,00 kn.

POTRAŽIVANJA

Potraživanja ukupno iznose 42.802.628,00 kn i čine 46,5 % kratkotrajne imovine Društva. Na potraživanja od kupaca odnosi se 94,2%, potraživanja od države i drugih institucija 5,7% te ostala kratkotrajna potraživanja 0,1 %.

FINANCIJSKA IMOVINA I NOVAC U BANCI I BLAGAJNI

U ukupnoj kratkotrajnoj imovini financijska imovina i novčana sredstva sudjeluju sa 47,2%. Vrijednost novčanih sredstava depozita u banci, na žiro računima za redovno poslovanje te žiro računu za posebne namjene (naknada za razvoj) i u blagajni iznosi 38.760.501,00 kn i manja je za 9,1 % u odnosu na 31.12.2017.godine.

6

2.2. POJAŠNJENJA UZ POZICIJU PASIVE Tablica br.3: PASIVA

- svote u kunama

Opis 2017. 2018. Indeks 3/2

1 2 3 4

KAPITAL I REZERVE 789.733.979,00 785.719.080,00 99,5

Upisani kapital 814.201.600,00 814.201.600,00 100 Kapitalne rezerve 2.382.562,00 2.865.111,00 120,3 Zadržana dobit 0,00 0,00 - Preneseni gubitak 26.954.563,00 26.850.183,00 - Gubitak poslovne godine 0,00 (4.497.448,00) - Dobitak poslovne godine 104.380,00 0,00 - REZERVIRANJA 5.106.807,00 6.260.960,00 122,6 DUGOROČNE OBVEZE 88.416.432,00 65.552.898,00 74,1 KRATKOROČNE OBVEZE 108.235.780,00 100.264.252,00 92,6

Obveze prema bankama 24.899.670,00 22.101.921,00 88,8 Obveze za predujmove 38.609,00 84.995,00 220,1 Obveze prema dobavljačima 15.524.257,00 11.096.670,00 71,4 Obveze prema zaposlenima 1.895.419,00 2.043.168,00 107,8 Obveze za poreze ,doprinose 1.322.441,00 1.087.486,00 82,2 Ostale kratkoročne obveze 64.555.384,00 63.850.012,00 98,9 ODGOĐENO PLADANJE TROŠKOVA PRIHOD BUDUDEG RAZDOBLJA

564.336.308,00 598.800.967,00 106,1

UKUPNO 1.555.829.306,00 1.556.598.157,00 100,1

2.2.1. KAPITAL I REZERVE

UPISANI KAPITAL

Temeljni ( upisani ) kapital Društva iznosi 814.201.600,00 kn ili 52,3% ukupne pasive.

KAPITALNE REZERVE

Kapitalne rezerve Društva na dan 31.12.2018.godine iznose 2.865.111,00 kn.

PRENESENI GUBITAK I GUBITAK TEKUDE GODINE

Preneseni gubitak na dan 31.12.2018. godine iskazan je u iznosu 26.850.183,00 kn. (2017. iznosio je 26.954.563,00 kn). Preneseni gubitak umanjen je temeljem Odluke Skupštine Društva za dobitak 2017.g. u iznosu 104.380,00 kn.

7

Gubitak u poslovanju za 2018. godinu iznosi 4.497.448,00 kn.

2.2.2. REZERVIRANJA

Primjenom politike vezane za iskazivanje primanja zaposlenih na osnovi korištenja godišnjih odmora, prava na jubilarne nagrade i otpremnine za odlazak u mirovinu temeljem zahtjeva MRS-a 19 (Primanja zaposlenih), te sukladnoj istoj na datum izvještavanja visina dugoročnih rezerviranja za otpremnine, jubilarne nagrade i neiskorištene dane godišnjih odmora za 2018.g iznosi 4.832.715,00 kn. U 2018.godini izvršeno je rezrviranje za započete sudske sporove u iznosu 1.298.377,00 kn. U 2018. godini ukupno je ukinuto 1.542.588,00 kn rezerviranja u korist prihoda. Ukupno stanje rezerviranja na dan 31.12.2018. godinu je 6.260.960,00 kn .

2.2.3. DUGOROČNE OBVEZE

Tablica br. 4: DUGOROČNE OBVEZE - svote u kunama

Opis

2017.

2018.

Indeks 3/2

1 2 3 4

Svjetska banka-Jadranski projekat 25.035.504,00 19.780.245,00 79,0 Erste banka (za objekat Marišdina) 0 0 - Erste banka (za infrastrukturu Grada Rijeke) 3.768.137,00 0,00 - EBRD 59.612.791,00 45.772.653,00 79,8

Ukupno 88.416.432,00 65.552.898,00 74,1

Temeljem Računovodstvenih politika Društva, dio dugoročnih obveza u iznosu od 22.101.921,00 kn koje se trebaju podmiriti u slijededih 12 mjeseci, iskazan je u kratkoročnim obvezama. Kratkoročni dio dugoročne obveze i dugoročna obveza na dan 31.12.2018. godine iznose 87.654.819 kn. Po kreditu Svjetske banke u sustavu Jadranskog projekta –Podsustava Grobnik za I fazu Projekta u 2018.godini upladene su dvije rate kredita u ukupnom iznosu od 1.697.419,00 kn . Po Kreditu Svjetske banke za II fazu Projekta Grobnik upladene su dvije rate u iznosu od 4.881.975,00 kn od kojih je KD VIK osigurao 50% iznosa iz naknade za razvoj.

8

Stanje kredita na dan 31.12.2018.godine je 24.662.220,00 kn. U 2019. godini dospijevaju 2 rate u iznosu od 4.881.975,00 kn, te je taj iznos iskazan u kratkoročnim obvezama. Po dugoročnom kreditu sa Erste& Steiermarkische Bank d.d. koji je korišten za izgradnju vodovodne i kanalizacijske mreže Grada Rijeke, u 2018.godini upladen je iznos od 4.960.390 kn. Za osiguranje povrata kredita Banka je pri sklapanju Ugovora upisala založno pravo drugog reda na zgradi Društva, Dolac 14. Po dugoročnom kreditu koji je sklopljen sa EBRD koji je korišten za financiranje izgradnje vodovodne i kanalizacijske mreže na području gradova Rijeke i Kastva upladene su sukladno ugovoru 2 rate u visini od 1.763.097 EUR-a . Pladanje obveze izvršeno je iz sredstva Hrvatskih voda u visini od 90% ukupne obveze, odnosno u iznosu od 11.861.232,00 kn te iz sredstava naknade za razvoj gradova Rijeke i Kastva u visini od 10% , odnosno u iznosu od 1.317.915,00 kn. Stanje kredita, čija je otplata trebala završiti 2023. godine, na dan 31.12.2018. godine iznosi 7.933.934 EUR-a, odnosno 58.850.554,00 kn. Zbog povoljnijih uvjeta na financijskom tržištu, Društvo se odlučilo za refinanciranje EBRD kredita koji je sukladno ugovoru o kreditu imao promjenjivu kamatnu stopu i valutnu klauzulu u EUR –ima što je rezultiralo obračunom tečajnih razlika, a time i vedom izloženosti rizicima po više osnova. Društvo je dobilo suglasnost Grada Rijeke i Hrvatskih voda za zaduženje preko kredita Erste&Steiermarkische bank. d.d. radi refinanciranja postojedeg kredita te je s bankom potpisan Ugovor o kreditu dana 21.12.2018. godine za zaduženje u visini do 60.000.000,00 kn, odnosno do iznosa glavnice za prijevremenu otplatu EBRD kredita od 7.933.934 EUR preračunato po prodajnom tečaju Erste&Steiermarkische bank. d.d (ESB) na dan puštanja kredita u tečaj. Ovim ugovorom se Društvo zadužilo po povoljnijim uvjetima u kunama uz fiksnu kamatnu stopu od 1,95% godišnje tako da su i sa uključenjem negativnih financijskih odredbi ugovora zbog prijevremene otplate ostvarene financijske uštede. ESB je plasirala kredit dana 14.01.2019. godine i isti dan je izvršena otplata preostale glavnice EBRD-u u iznosu od 7.933.934 EUR , odnosno 59.345.830,00 kn. Rok otplate kredita prema ESB je jednak roku koji je bio ugovoren za otplatu EBRD kredita, tako da Društvo zadnju ratu mora otplatiti do 15.01.2023. godine.

ZALOŽNO PRAVO Za kreditne obveze upisano je založno pravo na slijededoj dugotrajnoj imovini :

Upravna zgrada u ulici Dolac 14 z.k.ul. 1241, k.o. Rijeka, k.č. 940

9

2.2.4. KRATKOROČNE OBVEZE

Kratkoročne obveze iznose 100.264.252,00 kn i čine 6,5 % pasive. Obveze prema dobavljačima iznose 11.096.670,00 kn i manje su u odnosu na 2017. godinu za 28,5 %. Društvo ih podmiruje u ugovorenim rokovima. Obveze za primljene predujmove iznose 84.995,00 kn, a odnose se na primljene predujmove za izvođenje priključaka za vodne usluge. Obveze prema zaposlenima i obveze za poreze doprinose i slična davanja u ukupnom iznosu od 3.130.654,00 dio je kratkoročnih obveza po osnovi obračunate plade za prosinac 2018.godine. Ostale kratkoročne obveze iznose 63.850.012,00 kn i manje su za 1,1% u odnosu na 2017. godinu. Ovaj iznos obuhvada obveze prema Hrvatskim vodama-naknada za korištenje i zaštitu voda te naknadeu za razvoj vodnih građevina.

Stanje obračunate, a nenapladene naknade za razvoj na dan 31.12.2018. godine iznosi 17.266.290,00 kn kojem iznosu kada dodamo ukupan iznos napladenih neutrošenih sredstava od 32.942.467,00 kn iskazana ukupna naknada za razvoj iznosi 50.208.757,00 kn. U iznosu neutrošenih sredstava evidentirana su i sredstva ostvarena po osnovi kamata na oročena sredstva od 3.875.682,00 kn.

2.2.5. ODGOĐENO PLADANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUDEG RAZDOBLJA

Odgođeno pladanje troškova i prihod bududeg razdoblja iznosi 598.800.967,00 kn ili 38,5 % ukupne pasive. Odnosi se na:

- odgođeni prihodi po osnovi namjenskih sredstva za razvoj objekata

vodoopskrbe i odvodnje otpadnih voda koja su uložena tijekom 2007. do 2018.

godine u iznosu od 274.540.108,00 kn.

10

- odgođeni prihod po osnovi ulaganja Hrvatskih voda u izgradnju kapitalnih

objekata sukladno Zakonu o financiranju vodnog gospodarstva u ukupnom

iznosu od 238.783.759,00 kn

- odgođeni prihod po osnovi ulaganja sredstava Državnog Proračuna u iznosu od

27.418.932,00 kn, Evropskih fondova u iznosu od 20.788.568,00 kn te ostalih

izvora u iznosu od 37.269.600,00 kn, što ukupno iznosi 85.477.100,00 kn.

Ostali izvori odgođenih prihoda odnose se na sredstva dobivena za adaptaciju

upravne zgrade Dolac 14 od KD ČISTODE d.o.o. i TD ENERGA d.o.o. tijekom

1997. godine, u iznosu od 510.861,00 kn; sredstva dobivena od Županijske

uprave za ceste za sanaciju kolnika na cesti 5017, zatim odgođeni prihodi po

osnovi unosa u vlasništvo Društva priključaka i vodomjera, odgođeni prihodi

zbog unosa novog cjevovoda unutar Zapadnog trgovačkog centra, te ulaganja

PGŽ za Platak u iznosu od 28.412.597,00; odgođeni prihod za cjevovod u

sklopu gradnje državne ceste D-427 čvor Marčelji u iznosu od 867.305,00 kn;

odgođeni prihod po osnovi namjenskih sredstva za razvoj objekata

vodoopskrbe i odvodnje otpadnih voda iz 1998. i 1999. godine u iznosu od

6.629.728,00 kn; odgođeni prihodi za zemljišta u iznosu od 736.558 kn te

ostalih odgođenih prihoda u iznosu od 112.551,00 kn.

2.3. UPRAVLJANJE RIZICIMA VALUTNI RIZIK

Valutni rizik je rizik da de se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tečaja. Društvo je utjecaj ovog rizika na budude poslovanje znatno umanjilo kroz refinanciranje kreditne obveze iskazane u EUR-u u obvezu iskazanu u kunama . Upravljanje ovim rizikom svodi se na usklađivanje priljeva iz naknade za razvoj s odljevima za podmirenje obveza po financijskom kreditu bududi da su financijski krediti korišteni za investicijske aktivnosti te da se sredstva osiguravaju iz naknade za razvoj. KAMATNI RIZIK

Kamatni rizik je rizik da de se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Društvo ima dugoročne obveze po financijskim kreditima uz promjenjivu kamatnu stopu, te kao posljedicu toga izloženost riziku promjene

11

kamatne stope. Upravljanje ovim rizikom svodi se na usklađenje priljeva sredstava iz naknade za razvoj obzirom da su financijski krediti i korišteni za gradnju komunalnih vodnih građevina. Nadalje Društvo je utjecaj ovog rizika na budude poslovanje također znatno umanjilo kroz kreditna zaduženja sa fiksnom kamatnom stopom. KREDITNI RIZIK

Kreditni rizik je rizik da jedna strana u financijskom instrumentu nede ispuniti svoje obveze te da de time prouzročiti nastanak financijskog gubitka drugoj strani. Kreditni rizik vezan je za dugoročne obveze Društva koje na dan 31. prosinca 2018. godine iznose 65.552.898 kuna. Financijske institucije uz koje je vezan kreditni rizik su Erste banka i Svjetska banka. U siječnju 2019. godine u cijelosti je izvršen povrat prema Evropskoj banci za obnovu i razvoj. Upravljanje ovim rizikom svodi se na usklađenje priljeva sredstava iz naknade za razvoj i sredstava naknada za korištenje i zaštitu voda bududi da se sredstva za povrat kreditnih obveza osiguravaju upravo iz navedenih naknada. RIZIK LIKVIDNOSTI

Rizik likvidnosti, koji se također naziva rizikom financiranja, je rizik suočavanja Društva s teškodama u pribavljanju sredstava za podmirenje obveza po financijskim instrumentima. S obzirom na fizički obim usluge očekuje se stabilnost priljeva sredstava koje uz plansko upravljanje odljevima osigurava potrebnu likvidnost Društva. FER VRIJEDNOST

Fer vrijednost financijske imovine te financijskih obveza se na dan 31.12.2018. nije značajnije razlikovala od njihove knjigovodstvene vrijednosti. Iskazane vrijednosti povijesnog troška potraživanja i obveza približne su njihovim fer vrijednostima.

3. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA

Tablica br.5: RAČUN DOBITI I GUBITKA

Opis 2017. 2018. Indeks 3/2

1 2 3 4

POSLOVNI PRIHODI 118.526.084,00 118.262.188,00 99,8

POSLOVNI RASHODI 118.079.537,00 123.070.019,00 104,2

FINANCIJSKI PRIHODI 3.871.392,00 2.910.001,00 75,2

FINANCIJSKI RASHODI 3.992.856,00 2.599.618,00 65,1

UKUPNI PRIHODI 122.397.476,00 121.172.189,00 98,9

12

UKUPNI RASHODI 122.072.393,00 125.669.637,00 102,9

GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA - 4.497.448

GUBITAK RAZDOBLJA - 4.497.448

DOBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 325.083,00

DOBITAK RAZDOBLJA 104.380,00

3.1. POJAŠNJENJA UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA

PRIHODI

U strukturi ukupnih prihoda prodaja vode i otpadne vode, te vanjske usluge sudjeluju sa 81,6 %, ostali prihodi sa 16,0% i financijski prihodi sa 2,4 %. Ostale poslovne prihode predstavljaju prihodi od državnih potpora, prihod od poslovnog najma, prihodi od prodaje materijalne imovine, prihodi od napladenih potraživanja iz prethodnog razdoblja, prihodi od naknade šteta i napladenih penala, prihodi od ostvarenih internih usluga te prihodi od ukidanja rezerviranja.

Financijske prihode predstavljaju prihodi od kamata na deponirana sredstva, obračunate zatezne kamate i pozitivne tečajne razlike, te prihodi od dividende od Kvarner Vienna Insurance Group d.d.

RASHODI

Ukupni rashodi sastoje se od slijededih grupa troškova: - Materijalnih troškova poslovanja u iznosu od 35.816.213,00 kn i učestvuju u

ukupnim rashodima sa 28,5%. Najznačajnija stavka unutar ovih troškova poslovanja je trošak električne energije i troškovi redovnog i investicijskog održavanja opreme i objekata vodoopskrbe i odvodnje.

- Troškovi osoblja iznose 36.522.932,00 kn ili 29,1 % ukupnih rashoda.

- Obračunata amortizacija za 2018. godinu iznosi 38.077.843,00 kn ili 30,3% ukupnih rashoda. Obračun amortizacije obavlja se pojedinačno za svako sredstvo razvrstano po amortizacionim grupama po linearnoj metodi po stopama koje su utvrđene temeljem procijenjenog vijeka trajanja imovine. Amortizacija optereduje troškove poslovanja, a koristi se za ulaganja u rekonstrukcije i zamjene u cilju osiguravanja nesmetanog odvijanja poslovnih aktivnosti.

13

- Ostali troškovi iznose 7.299.138,00 kn ili 5,8% ukupnih rashoda, sastoje se od troškova premija osiguranja imovine, naknade troškova zaposlenima, usluga platnog prometa, raznih doprinosa i članarina.

- Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine iznosi 1.032.240,00 ili 0,8% ukupnih rashoda i odnosi se na otpis potraživanja od kupaca i na ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca za koje su pokrenuti ovršni postupci.

- Rezerviranja u 2018. godini ukupno iznose 2.696.742,00 kn ili 2,1 % ukupnih rashoda, a odnose se na rezerviranja za neiskorištene dane godišnjih odmora u iznosu od 1.016.495,00 kn, jubilarne nagrade u iznosu od 226.666,00 kn, otpremnine 155.204,00 kn i rezerviranja za sudske sporove 1.298.377,00 kn.

- Ostali poslovni rashodi iznose 1.624.911,00 ili 1,3 % ukupnih rashoda. Odnose se na troškove rashoda imovine, rashode po otpisu nenapladenih potraživanja, troškove subvencionirane vode i otpadne vode.

Financijski rashodi iznose 2.599.618,00 kn ili 2,1% ukupnih rashoda. U strukturi financijskih rashoda troškovi kamata po dugotrajnim kreditnim obvezama iznose 2.095.828,00 kn. Ovi troškovi pokriveni su prihodima iz naknade za razvoj komunalne djelatnosti te sredstvima Hrvatskih voda. U ovu grupu troškova uključene su i obračunate negativne tečajne razlike u iznosu od 502.017,00 kn po dugoročnim kreditima i obračunate zatezne kamate u iznosu od 1.773,00 kn.

REZULTAT POSLOVANJA

Račun dobiti i gubitka pokazuje rezultat poslovanja izvještajnog razdoblja. Društvo je ostvarilo u razdoblju 01-12/2018.godine 121.172.189,00 kn ukupnog prihoda, što je za 1,0 % manje od ostvarenog u istom razdoblju prošle godine. Također je ostvareno 125.669.637,00 kn ukupnih rashoda što je za 2,9 % više nego u istom razdoblju prošle godine. Ostvareni prihodi manji su od ostvarenih rashoda, pa je iskazan gubitak u poslovanju u iznosu od 4.497.448,00 kn. U izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti nema dodatnih iznosa koji mijenjaju rezultat tako da je sveobuhvatni gubitak razdoblja u 2018.godini 4.497.448 kn.

14

4. IZVJEŠDE O NOVČANIM TIJEKOVIMA

Izvještaj o novčanom tijeku pruža informaciju o priljevima i odljevima novca tijekom obračunskog razdoblja. U izradi izvješda korištena je direktna metoda. Izvještaj o novčanom tijeku za 2018.godinu iskazuje slijedede:

Ukupni novčani primici poslovnih aktivnosti iznose 154.929.521,00 kn

Ukupni novčani izdaci od poslovnih aktivnosti iznose 130.746.895,00 kn

Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti iznosi 24.182.626 kn

Ukupni novčani primici iz investicijskih aktivnosti iznose 46.135.319,00 kn

Ukupni novčani izdaci od investicijskih aktivnosti iznose 53.798.525,00 kn

Neto novčani tijek iz investicijskih aktivnosti iznosi -7.663.206,00 kn

Ukupni novčani primici iz financijskih aktivnosti iznose 0,00 kn

Ukupni novčani izdaci iz financijskih aktivnosti iznosi 20.410.042,00 kn

Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti iznosi -20.410.042,00 kn Rezultat navedenih aktivnosti je smanjenje novca i novčanih ekvivalenata za 3.890.622,00 kn.

Primici iz poslovnih aktivnosti tekude godine i salda primitaka iz prethodne godine korišteni su za namirenje nedostatka financijskih sredstava u kategoriji investicijskih i financijskih aktivnosti.

5. IZVJEŠDE O PROMJENAMA GLAVNICE

Iz Izvješda o promjenama glavnice vide se promjene na glavnici-kapitalu u obračunskom razdoblju. U usporedbi s prethodnom godinom, vrijednost kapitala manja je za 4.014.899,00 kn, odnosno za 0,5 %. Vrijednost kapitala upisanog na Trgovačkom sudu iznosi 814.201.600,00 kn. Rezerve Društva na dan 31.12.2018. iznose 2.865.111,00 kn.

6. ZNAEAJNIJI POSLOVNI DOGADAJI NAKON SASTAVUANJA BIIANCE

Od kraja poslovne godine do dana sastavljanja ovog izvjeiia Druitvo je Ugovorom okreditu osiguralo potrebnu lokalnu komponentu za financiranje Projekta AglomeracijeRijeka.

Uslijed novih triiSnih uvjeta na podruiju energetike te gradevinsko monterskihradova koji su od utjecaja na troikove poslovanja donijet je novi cjenik vodnih uslugau skladu sa Uredbom o najniioj osnovnoj cijeni vodnih usluga sa primjenom odtravnja 2019. godine.

7. PIAN RAZVOJA

Tijekom 2019. godine KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. nastavlja ulaganja u

komunalne vodne gradevine za javnu vodoopskrbu ijavnu odvodnju u skladu s

Planovima gradnje komunalnih vodnih gradevina suvlasnika Druitva.

Oiekuje se podetak radova na Projektu Aglomeracije Rijeka koji se sufinancirasredstvima EU obzirom da su provedeni svi potrebni natjeiaji za gradnju, nadzor I

vidljivost Projekta. Takocfer nastavljaju se aktivnosti na izradi dokumentacije za ostaleaglomeracije Bakar, Kostrena i Kraljevica. Svi projekti obuhvaiaju gradnju sustavajavne odvodnje i uredaja za prodiSiavanje najnovije generacije te prateie radove nasustavu javne vodoopskrbe.

Rijeka, 02. travanj 2019.

Andrej Moroch i ni, dipl.ing. grad.

$\l0Dd0u{Nq[w"

l5

kd vodovod i kanalizacija d.o.o. - kdvik-rijeka.hr · 1 izvjeŠĆe neovisnog revizora nadzornom...

Documents