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DE-0631-2016 JAIN: Presupuesto ordinario 2017 Página 1 de 12

Junta Administrativa de la Imprenta Nacional (JAIN)

DE-0631-2016

Informe Presupuesto Ordinario 2017

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria Noviembre 2016


Índice

Objetivo General ............................................................................................................................ 3

Resumen Ejecutivo......................................................................................................................... 3

Introducción .................................................................................................................................... 4

Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2017 ................................................................... 4

1.1 Descripción General de la Entidad ................................................................................ 4

1.2 Análisis de los ingresos ................................................................................................ 5

1.3 Análisis de los gastos presupuestados ......................................................................... 6

1.3.1 Gastos ejecutados versus los gastos presupuestados .............................................. 7

1.4 Empleo y Salarios ......................................................................................................... 9

1.5 Vinculación del POI 2017 con el PND ........................................................................... 9

Capítulo II: Verificación del cumplimiento de las Directrices ......................................................... 11

Capítulo III: Disposiciones ............................................................................................................ 11

9. Bibliografía ............................................................................................................................... 12


Objetivo General Realizar un análisis del presupuesto presentado por la Junta Administrativa de la Imprenta Nacional, con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y su alineación al logro de los objetivos, las prioridades institucionales, el Plan Operativo Institucional y el Plan Nacional de Desarrollo.

Resumen Ejecutivo De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, Ley No. 8131 y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Salarial, Inversión y Endeudamiento, se procede a analizar el Presupuesto Ordinario de la Junta Administrativa de la Imprenta Nacional (JAIN) del periodo 2017, que asciende a ¢3.000,0 millones. Del estudio realizado al Presupuesto Ordinario 2017 se desprende que para dicho periodo la Junta se financiará solamente con los “Ingresos Corrientes” que percibe producto de la venta de folletos, formularios, especias fiscales, así como de los diferentes documentos que se publican en los diarios oficiales “La Gaceta” y el “Boletín Judicial” y de las artes gráficas que produce.

En lo que respecta a los egresos, se debe indicar que la partida de “Servicios” (agua, luz, telecomunicaciones, ingeniería entre otros) consume el mayor porcentaje del gasto institucional con un 39%, seguido de “Materiales y Suministros” (productos de cartón e impresos, tintas, pinturas, etc) con un 27%, rubros que son destinados para la adquisición de los servicios y productos que requiere la Imprenta para desarrollar su proceso productivo. El restante 34% de los gastos se distribuye entre las partidas de “Remuneraciones” con un 18%, “Bienes Duraderos” con un 14% y “Transferencias Corrientes” con un 2%, con lo que se sufragará el pago de salarios, el mantenimiento de las instalaciones y la cancelación de prestaciones legales, indemnizaciones, reintegros o devoluciones, becas a funcionarios entre otros. Asimismo destacan que cuentan con 37 plazas por cargos fijos, las cuales de conformidad con su clasificación y valoración se encuentran homologadas al Régimen de Servicio Civil, cuenta con 155 plazas, las cuales son remuneradas a través del Ministerio de Gobernación y Policía por cuanto la Junta es un órgano de desconcentración máximo de dicho Ministerio. En lo que respecta al Plan Operativo institucional se debe indicar que, este no se relaciona con el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”, por cuanto la naturaleza de la entidad y su campo de acción (artes gráficas) no son vinculantes; es por lo anterior que la Imprenta solo presenta el POI considerando los objetivos y metas a desarrollar, concernientes con el Plan Estratégico Institucional. Por último se verificó el cumplimiento de lo estipulado en las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2017 y sus Procedimientos y se determinó que el Presupuesto Ordinario 2017 cumple con el monto de gasto presupuestario máximo asignado para dicho periodo, en el oficio STAP-0557-2016.


Introducción El presente documento muestra los resultados del estudio realizado por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) en relación al Presupuesto Ordinario 2017 y el respectivo Plan Operativo Institucional (POI), remitidos por la Junta Administrativa de la Imprenta Nacional. El estudio de dichos documentos tuvo por finalidad verificar el cumplimiento de las disposiciones contempladas en los Decretos Ejecutivos No.39613-H y No.38916-H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2017 y sus Procedimientos, dirigidas a las entidades que se encuentran dentro del ámbito de la AP, así como de la orientación al logro de las prioridades y objetivos estratégicos institucionales y del Gobierno a través de su vinculación con las metas del Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”. El estudio efectuado inicia con una breve referencia al contexto general de la Imprenta, en cuanto al sector al que pertenece, su naturaleza, misión, base legal, estructura presupuestaria, los servicios que genera, beneficiarios, entre otros aspectos. Luego se analiza el Presupuesto Ordinario 2017 en lo que respecta a sus fuentes de financiamiento, la asignación de los recursos a los diferentes gastos y al desarrollo de proyectos de inversión previstos para dicho periodo, mediante un estudio comparativo en relación con periodos anteriores, así como a nivel de los bienes y servicios entregados a la ciudadanía. Seguidamente, se hace referencia a la vinculación del presupuesto y el POI a los objetivos, indicadores, metas y actividades del PND 2015-2018. Por último se presentan los resultados del proceso de verificación del cumplimiento de las directrices y procedimientos para el periodo 2017 y las disposiciones a atender por parte de la entidad.

Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2017

1.1 Descripción General de la Entidad De conformidad con lo indicado en el DE-0124-2016, relacionado con la Sectorización de las Instituciones que se encuentran bajo el ámbito de la Autoridad Presupuestaria, se debe indicar que la Junta Administrativa de la Imprenta Nacional, se ubica en el Sector Seguridad Ciudadana. Lo anterior al considerar lo dispuesto en la Ley 5394 “Ley de Creación de la Junta Administrativa de la Imprenta Nacional” del 05 de noviembre de 1973, reformada mediante la Ley No. 8305 de 19 de setiembre del 2002, misma que define la naturaleza jurídica de la institución como un órgano de desconcentración máxima del Ministerio de Gobernación y Policía, con personalidad jurídica instrumental para contratar y adquirir bienes y servicios para el cumplimiento de sus fines. Asimismo es importante señalar que la Junta cuenta con dos programas presupuestarios (Taller y Administrativo) a través de los cuales desarrolla el quehacer institucional, mismo que tiene como fin publicar las leyes y documentos en los Diarios Oficiales, garantizando la seguridad y eficiencia jurídica; ofrecer servicios en producción gráfica a las instituciones públicas e impulsar la educación y la cultura a través de los productos y servicios que brinda.


Para alcanzar dicho cometido la entidad estimó un presupuesto ordinario para el periodo 2017 por la suma de ¢3.000,0 millones. 1.2 Análisis de los ingresos Los ingresos presupuestados para el ejercicio económico 2017 se financian a través de “Ingresos Corrientes” que percibe la entidad, a saber:

Tabla1. JAIN: Ingresos presupuestados 2017 Millones de colones

Monto

Ingresos Corrientes 3.000,0

Servicios de Publicidad e Impresión 2.997,5

Venta de otros Servicios 2,5 Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2017 de la JAIN

Los cuales provienen de la venta de folletos, formularios, especias fiscales, así como de los diferentes documentos que se publican en los diarios oficiales “La Gaceta” y el “Boletín Judicial” y de las artes gráficas que produce la institución; documentos que son requeridos en el sector público por parte de las instituciones autónomas y semi autónomas del país. No obstante lo anterior cabe resaltar que, la estimación de los ingresos para el periodo 2017 difieren sustancialmente de los recursos presupuestados durante los años 2013-2014 tal como se detalla seguidamente:

Tabla2. JAIN Ingresos presupuestados 2013-2017 Millones de colones

Fuente: STAP con información de *Ejecución Presupuestaria años 2013-2015 **Ejecución Presupuestaria proyectada al 31 de diciembre 2016 ***Presupuesto Ordinario 2017

Esto debido a que la Junta durante el periodo vigente y el futuro (2017) no presupuestó ingresos por concepto de “Financiamiento”, ya que actualmente solo está trabajando en proyectos operacionales.

2013* 2014* 2015* 2016** 2017*** 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2013/2012 2014/2013 2015/2014 2016/2015 2017/2016

INGRESOS CORRIENTES 4.468,0 3.770,7 2.264,4 2.896,7 3.000,0 74,4% 78,3% 81,9% 77,7% 79,1% 100,0% 3,1% -15,6% -39,9% 26,4% 4,8%

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 4.468,0 3.770,7 2.264,4 2.862,7 3.000,0 74,4% 78,3% 81,9% 77,7% 79,1% 100,0% 3,1% -15,6% -39,9% 26,4% 4,8%

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 4.468,0 3.770,7 2.264,4 2.862,7 3.000,0 74,4% 78,3% 81,9% 77,7% 79,1% 100,0% 3,1% -15,6% -39,9% 26,4% 4,8%

VENTA DE SERVICIOS 4.468,0 3.770,7 2.264,4 2.862,7 3.000,0 74,4% 78,3% 81,9% 77,7% 79,1% 100,0% 3,1% -15,6% -39,9% 26,4% 4,8%

OTROS SERVICIOS 4.468,0 3.770,7 2.264,4 2.862,7 3.000,0 74,4% 78,3% 81,9% 77,7% 79,1% 100,0% 3,1% -15,6% -39,9% 26,4% 4,8%

FINANCIAMIENTO 1.241,5 832,6 651,3 0,0 0,0 25,6% 21,7% 18,1% 22,3% 22,8% 0,0% -16,7% -32,9% -21,8% -100,0% 0,0%

RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES 1.241,5 832,6 651,3 0,0 0,0 25,6% 21,7% 18,1% 22,3% 22,8% 0,0% -16,7% -32,9% -21,8% -100,0% 0,0%

SUPERÁVIT ESPECIFICO 1.241,5 832,6 651,3 0,0 0,0 25,6% 21,7% 18,1% 22,3% 22,8% 0,0% -16,7% -32,9% -21,8% -100,0% 0,0%

TOTAL INGRESOS 5.709,5 4.603,3 2.915,8 2.862,7 3.000,0 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% -2,0% -19,4% -36,7% -1,8% 4,8%

DETALLE

PERIODO PARTICIPACION RELATIVA TASAS DE VARIACION


Asimismo cabe mencionar que el incremento de los Ingresos Corrientes (¢103,3 millones) respecto a los determinados para el presente año, es producto de la proyección utilizada por la Junta para establecerlos (método regresión lineal), la cual evidenció que estos eran mayores a los estimados para el año 2016. 1.3 Análisis de los gastos presupuestados En lo pertinente a los gastos para el periodo 2017, la Junta presenta un Presupuesto Ordinario que asciende a la suma de ¢3.000,0 millones, el cual es distribuido de la siguiente manera:

Gráfico 1 JAIN: Gastos presupuestados 2017 Millones de colones

Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2017 de la JAIN

Siendo su principal componente la partida de “Servicios” la cual comprende un 39% del presupuesto (¢1.178,6 millones), monto que es requerido para financiar los servicios en telecomunicaciones, ingeniería, transferencias electrónicas, generales, energía eléctrica, agua y alcantarillados entre otros; así como para el pago de publicidad y propaganda, mantenimiento y reparación de equipos y sistemas de información, impresión, encuadernación y otros; gastos que son complementarios con el quehacer institucional, por cuanto median en el proceso productivo de los servicios que brinda a la sociedad. Posteriormente se ubica la partida de Materiales y Suministros con un 27% del presupuesto (¢801,8 millones), porcentaje que es destinado para cubrir los egresos relacionados con la compra de útiles y materiales de oficina y cómputo, productos de papel, cartón e impresos, tintas, pinturas y diluyentes entre otros; los cuales son necesarios para la confección de los productos que ofrece la Imprenta. Finalmente se sitúan las partidas de Remuneraciones 18%, Bienes Duraderos 14% y Transferencias Corrientes 2%, a las cuales les asignan ¢528,0 millones, ¢418,4 millones y ¢73,2 millones respectivamente, con lo que sufragan el pago de 37 plazas por cargos fijos, el mantenimiento de las instalaciones y la cancelación de prestaciones legales, indemnizaciones, reintegros o devoluciones, becas a funcionarios entre otros.

528,0; 18%

1.178,6; 39% 801,8; 27%

418,4; 14% 73,2; 2% REMUNERACIONES

SERVICIOS

MATERIALES USUMINISTROS

BIENES DURADEROS

TRANSFERENCIASCORRIENTES


De igual manera se debe indicar que el comportamiento de los gastos establecidos para el Presupuesto Ordinario 2017, no presenta cambios significativos respecto a los montos presupuestados para el periodo en estudio (2013-2016) tal como se detalla a continuación:

Tabla3. JAIN: Gastos presupuestados 2013-2017 Millones de colones

Fuente: STAP con información de *Ejecución Presupuestaria años 2013-2015 **Ejecución Presupuestaria proyectada al 31 de diciembre 2016 ***Presupuesto Ordinario 2017

No obstante lo anterior, se puede comprobar que las siguientes partidas presentan un incremento en el presupuesto del 2017, respecto a los montos definidos para el año 2016:

Servicios ¢181,0 millones: el crecimiento obedece al mantenimiento que se le brindará al edificio el próximo año; a la contratación de los servicios profesionales en ingeniería civil, construcción, arquitectura y electricidad; así como al Ciclo de Charlas que se impartirán relacionadas con Clima Laboral, entre otros.

Bienes duraderos ¢23,6 millones: el incremento obedece a la apertura de una sucursal de la Imprenta en el Registro Nacional de la Propiedad (Zapote); así como de la sustitución (compra) de dos vehículos, tema que será analizado en Capítulo II: Verificación del cumplimiento de las Directrices.

1.3.1 Gastos ejecutados versus los gastos presupuestados Al comparar los gastos ejecutados contra los gastos presupuestados durante los años 2013 – 2016 (estimado con base en la ejecución del segundo trimestre del presente año), se pudo evidenciar que la tendencia de estos es decreciente, tal como se muestra a continuación:

2013* 2014* 2015* 2016** 2017*** 2013 2014 2015 2016 2017

REMUNERACIONES 497,4 537,6 553,8 535,2 528,0 8,7% 11,7% 19,0% 18,7% 17,6%

SERVICIOS 745,6 726,4 758,4 997,6 1.178,6 13,1% 15,8% 26,0% 34,8% 39,3%

MATERIALES U SUMINISTROS 917,2 1.285,5 797,6 827,0 801,8 16,1% 27,9% 27,4% 28,9% 26,7%

BIENES DURADEROS 1.236,2 778,3 715,5 394,8 418,4 21,7% 16,9% 24,5% 13,8% 13,9%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 115,6 91,0 90,4 108,0 73,2 2,0% 2,0% 3,1% 3,8% 2,4%

TOTAL EGRESOS 5.709,5 4.603,3 2.915,8 2.862,7 3.000,0 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

DETALLEPERÍODO PARTICIPACIÓN RELATIVA


Gráfico 2 JAIN: Gastos Ejecutados y Presupuestados 2013-2016 Millones de colones

Fuente: STAP con información de *Ejecución Presupuestaria años 2013-2015 **Ejecución Presupuestaria proyectada al 31 diciembre 2016

Cabe señalar que dicha disminución es más significativa durante los años 2013-2015 que para el periodo subsiguiente (2016), por cuanto este solo presentó una rebaja de ¢53,1 millones; dicha tendencia es producto de que la entidad pudo comprobar que la cantidad de recursos asignados durante ese tiempo (2013-2016) sobrepasaba la capacidad operativa institucional; es por lo anterior que en reunión sostenida con personeros de la Imprenta y esta Secretaría la Secretaría Técnica el pasado 21 de abril, se llegó a la conclusión de que el gasto presupuestario máximo para el periodo 2017 sería de ¢3.000,0 millones. Igualmente se debe indicar que el porcentaje de ejecución para el periodo comprendido entre los años 2013-2015 no supera el 83,9% y según la proyección realizada para el presente año (considerando la ejecución presupuestaria al II trimestre), esta no alcanzará el 65,8%, tal como se detalla a continuación:

Tabla 4. JAIN: Gastos Ejecutados versus Gastos Presupuestados Totales 2013-2016 Millones de colones

Año Gasto

Presupuestado Gasto

Efectivo Porcentaje

de Ejecución

2013 5.709,5 2.676,6 46,9%

2014 4.603,3 2.195,1 47,7%

2015 2.915,8 2.445,1 83,9%

2016 2.862,7 1.882,8 65,8%

Ante tal situación se le solicitará a la Junta señale las medidas a tomar con el fin de cambiar dicho escenario para el periodo 2017.

0,0

1.000,0

2.000,0

3.000,0

4.000,0

5.000,0

6.000,0

2013 2014 2015 2016

Gasto Presupuestado

Gasto Efectivo


1.4 Empleo y Salarios La Junta Administrativa de la Imprenta Nacional, órgano de desconcentración máxima del Ministerio de Gobernación y Policía cuenta con 37 plazas por cargos fijos, para las cuales incorpora dentro del presupuesto el pago de los pluses según la normativa vigente (retribución por años de servicios, restricción al ejercicio liberal de la profesión y prohibición), así como los establecidos por la convención colectiva; adicionalmente se debe mencionar que además de las plazas precitadas, la entidad cuenta con 155 adicionales, las cuales son remuneradas a través del Ministerio de Gobernación y Policía De conformidad con la clasificación y valoración de las plazas, se debe indicar que estas se encuentra homologada al Régimen de Servicio Civil y según estudio realizado a la relación de puestos, se pudo constatar que los salarios establecidos para el año 2017 son concordantes con lo dispuesto en los acuerdos No. 1117 “Revaloración de la Escala de Sueldos de la Administración Pública e Índices Salariales para Entidades y Órganos cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria al Segundo Semestre de 2015” y No. 11315 “Revaloración por Ajuste Técnico de la Escala de Sueldos de la Administración Pública e Índices Salariales para Entidades y Órganos cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria, según lo dispuesto en el Decreto No. 39566-MTSS-H al Primer Semestre de 2016”, a excepción de los siguientes puestos: Oficinista Servicio Civil 2, Profesional en Informática 2, Profesional Jefe Informática 2, Profesional de Servicio Civil 1B, Profesional de Servicio Civil 3 y Trabajador Calificado de Servicio Civil 2 a los cuales se les está asignando un salario menor al establecido en las resoluciones antes precitadas; por lo tanto se le solicitará a la Junta que realice los ajustes respectivos. Asimismo se debe mencionar que entre los años 2013-2015 la partida de Remuneraciones presentó un incremento del 11,3% (¢56,4 millones), producto de los aumentos por costo de vida y en especial por el efecto multiplicador de los pluses salariales, destacándose los otorgados por la convención colectiva y el pago de las cargas sociales. Finalmente se debe señalar que para el periodo 2017 la Imprenta estima un aumento anual del 2% por concepto de costo de vida, mismo que deberá ajustarse a lo que determine el Poder Ejecutivo para cada semestre. 1.5 Vinculación del POI 2017 con el PND Respecto a este apartado se debe indicar que, debido a la naturaleza de la entidad y el campo de acción que desarrolla (Artes Gráficas), está no vincula su programación estratégica con el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”, por cuanto la Junta no cuenta con acciones estratégicas que favorezcan el cumplimiento del mismo. No obstante lo anterior, la Imprenta presenta para el respectivo análisis el Plan Operativo Institucional 2017, mismo que atiende los objetivos del Plan Estratégico Institucional a través de las siguientes prioridades institucionales:

Regionalizar el servicio de Diarios Oficiales.

Apertura de oficina en el Registro Nacional, para tramitar los documentos que se publican

por Diarios Oficiales.

Rediseñar el sistema integrado y página web para que permitan aumentar la eficacia y

eficiencia en el proceso productivo de los bienes y servicios que brinda la institución.


Contar con un cotizador por centímetro cuadrado, para los documentos que se publican

por Diarios Oficiales.

Intensificar por medio de ejecutivos de cuenta, el mercadeo de los servicios de artes

gráficas.

Fortalecer a través de la gestión y alianzas estratégicas con otras instituciones públicas, el

sostenimiento del servicio editorial digital.

Las cuales implementará a través de los siguientes objetivos y metas:

JAIN: Objetivos y Metas del Plan Estratégicos Institucional 2017

Objetivo Metas

1. Aumentar los centros de atención a nivel nacional para el acceso de los usuarios a los servicios de Diarios Oficiales

4

2. Publicar la información en Diarios Oficiales, en los plazos definidos por normativa, para mejorar el tiempo de respuesta a nivel general.

100%

3. Mejorar el tiempo de entrega de los productos de Impresos Comerciales. Menor de

un 2%

4. Mejorar la comunicación entre las diferentes direcciones, para la agilización de los procesos

1

5. Promover el desarrollo personal y profesional de los empleados, su motivación y adhesión hacia los fines organizacionales para la promoción de la cultura organizacional.

1

6. Incrementar la productividad en el uso de los recursos físicos y tecnológicos para la mejora de la eficiencia institucional

1

7. Elaborar manual de compras verdes para la reducción de impactos ambientales en cumplimiento con lo establecido en la legislación nacional y velar por su aplicación.

1

La Imprenta cuenta con dos programas presupuestarios, a través de los cuales atenderá los objetivos programados, a saber:

1. Programa No. 1 Taller: Desarrolla los procesos productivos y de calidad para la publicación de las leyes y documentos en los Diarios Oficiales así como la confección de las artes gráficas.

2. Programa No. 2 Administrativo: Apoya el proceso productivo para lograr el trámite oportuno y veraz de las diferentes transacciones y actividades ordinarias de la Imprenta Nacional.

Por último cabe indicar que el monto distribuido en los programas antes precitados, es equivalente al presupuesto ordinario del periodo 2017 a saber:

Nombre del Programa Monto

Presupuestario Participación

relativa

Programa No. 1 Taller 1.650,8 55,0%

Programa No. 2 Administrativo 1.349,2 45,0%

TOTAL 3.000,0 100,0%


Capítulo II: Verificación del cumplimiento de las Directrices Para el Presupuesto Ordinario 2017, la Junta Administrativa de la Imprenta Nacional cumple con el requisito de enviar el documento ajustado según los clasificadores de ingresos y gastos vigentes. Entre los resultados más relevantes del proceso de verificación se debe mencionar que el Presupuesto Ordinario 2017 cumple con el monto del gasto presupuestario máximo asignado para dicho periodo, de conformidad con lo indicado en el oficio STAP-0557-2016 de fecha 22 de abril de 2016, por cuanto establece un presupuesto de ¢3.000,0 millones, monto que es similar al indicado en el oficio precitado, por lo tanto no queda saldo a presupuestar. Por otra parte, la entidad incorpora ¢1,5 millones para pautar con el Sistema Nacional de Radio y Televisión Cultural (SINART); asimismo, no cuenta con proyectos de inversión, según la documentación presentada.

Respecto a la sustitución (compra) de dos vehículos que presupuesta la entidad para el año 2017, se debe indicar que la Imprenta se ajusta a las disposiciones que sobre dicho tema se emitieron mediante la Directriz No. 053-H, artículo 15; misma que modifica los artículos 12 y 15 y deroga el artículo 13 de la Directriz Presidencial No. 23-H del 27 de marzo del 2015, por cuanto son vehículos que tienen más de 12 y 7 años de uso respectivamente. Asimismo se verificó que la entidad cumple con el envío de las ejecuciones presupuestarias así como de los informes de conciliaciones, flujo de caja, nivel de empleo y su inclusión en el Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público Costarricense (SICCNET).

Capítulo III: Disposiciones

De acuerdo con el estudio realizado se pudo evidenciar que el porcentaje de ejecución para el periodo en estudio 2013-2015 no supera el 83,9% y según la proyección realizada para el presente año (considerando la ejecución presupuestaria al II trimestre) esta no alcanzará el 65,8%; es por lo anterior que se le solicita a la Junta realice un análisis de las causas que originan la baja ejecución, con el fin de que se tomen las medidas correctivas que puedan llegar a mejorar ese porcentaje. Para considerar lo antes observado, la Imprenta cuenta con 10 días luego de haber recibido el dictamen del presupuesto ordinario 2017.

La Imprenta debe ajustar el salario base de los puestos Oficinista Servicio Civil 2, Profesional en Informática 2, Profesional Jefe Informática 2, Profesional de Servicio Civil 1B, Profesional de Servicio Civil 3 y Trabajador Calificado de Servicio Civil 2, de conformidad con lo establecido en los acuerdos No. 1117 “Revaloración de la Escala de Sueldos de la Administración Pública e Índices Salariales para Entidades y Órganos cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria al Segundo Semestre de 2015” y No. 11315 “Revaloración por Ajuste Técnico de la Escala de Sueldos de la Administración Pública e Índices Salariales para Entidades y Órganos cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria, según lo dispuesto en el Decreto No. 39566-MTSS-H al Primer Semestre de 2016”.


En la partida de Remuneraciones, para el periodo 2017, la Imprenta está considerando un 2% por aumento de costo de vida, lo cual se deberá ajustar según el aumento que decrete el Poder Ejecutivo en cada semestre del 2017.

9. Bibliografía

Página Web de la JAIN

Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018, Alberto Cañas Escalante.

Presupuesto Ordinario 2017. Elaborado por la JAIN.

Liquidaciones Presupuestarias, 2013-2014-2015 y Ejecución Presupuestaria a Junio 2016.

Elaborado por: Marjorie Mora Solano

Analista

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