JAWABAN LATIHAN PEMBUKUAN BENDAHARA ORIENTASI MANAJEMEN PENGELOLA KEUANGAN BOK TAHUN 2012

Buku Kas Umum (BKU)

Tgl(1)4/14/14/14/14/1

No.Bukti(2)12345

Uraian(3)DIPA Kel Akun 5122DIPA Kel Akun 5211DIPA Kel Akun 5221DIPA Kel Akun 5231DIPA Kel Akun 5241

Debet(4)75.000.000475.000.000100.000.000300.000.00050.000.000

Kredit(5)75.000.000475.000.000100.000.000300.000.00050.000.000

Saldo(6)

00000

5/15/1

67

SPM/SP2D-UP tgl... no...Dibeli buku cek

30.000.000

100.000

30.000.00029.900.000

6/16/16/17/111/112/112/113/1

89101112131415

Diambil uang tunai dari bankDibayar tagihan PAMDibayar tagihan PLNDikirim dana UP kepada BPPSPM/SP2D LS a.n CV Kaimana untukpengadaan bahan makananSPM/SP2D-TUP tgl... no...Diambil uang dari bankDibayar persekot SPPD a.n Santoso

29.000.000

10.000.00025.000.00030.000.00030.000.00030.000.000

29.000.0001.400.0001.600.00010.000.00025.000.000

30.000.00030.000.000

29.900.00028.500.00026.900.00026.900.00026.900.00056.900.00056.900.00056.900.000

15/115/115/116/116/120/1

161718192021

Dibayar pemeliharaan gedung a.n CVMegahDipungut PPN a.n CV MegahDipungut PPh Ps 23 a.n CV MegahDisetor PPN a.n CV MegahDisetor PPh Ps 23 a.n CV MegahDiterima SPPD rampung a.n Santoso

909.090545.454

10.000.000

909.090545.45430.000.000

46.900.00047.809.09048.354.54447.445.45446.900.00016.900.000

25/1

22

SPM/SP2D Nihil atas TUP tgl... no...

30.000.000

30.000.000

16.900.000

28/1

23

SPM/SP2D-GUP tgl... no...

13.100.000

30.000.000

28/1

24

Diambil uang dari bank

10.000.000

10.000.000

30.000.000

29/129/1

29/1

2526

27

Pengadaan ATK toko Gramedia JayaDipungut PPN a.n toko GramediaJayaDipungut PPh Ps 22 a.n TokoGramedia Jaya

900.000

135.000

9.900.000

20.100.00021.000.000

21.135.000

29/129/129/1

282930

SPM/SP2D LS Bdh untuk uanglemburDiambil Uang lembur dari bankTanda terima pembayaran uanglembur

10.000.0008.500.000

1.500.0008.500.0008.500.000

29.635.00029.635.00021.135.000

jumlah

1.258.089.544

Buku Pembantu Kas

1.236.954.544

Tgl(1)

NoBukti(2)

Uraian(3)

Debet(4)

Kredit(5)

Saldo(6)

5/15/1

67

SPM/SP2D-UP tgl... no...Dibeli buku cek

30.000.000

100.000

30.000.00029.900.000

6/1

8

Diambil uang tunai dari bank

29.000.000

29.000.000

29.900.000

6/16/17/112/1

9101113

Dibayar tagihan PAMDibayar tagihan PLNDikirim dana UP kepada BPPSPM/SP2D-TUP tgl... no...

30.000.000

1.400.0001.600.00010.000.000

28.500.00026.900.00016.900.00046.900.000

12/1

14

Diambil uang dari bank

30.000.000

30.000.000

46.900.000

13/1

15/1

15/115/116/116/128/1

15

16

1718192023

Dibayar persekot SPPD a.n SantosoDibayar pemeliharaan gedung a.n CVMegahDipungut PPN a.n CV MegahDipungut PPh Ps 23 a.n CV MegahDisetor PPN a.n CV MegahDisetor PPh Ps 23 a.n CV MegahSPM/SP2D-GUP tgl... no...

909.090545.454

13.100.000

30.000.000

10.000.000

909.090545.454

16.900.000

6.900.000

7.809.0908.354.5447.445.4546.900.00020.000.000

28/129/1

2425

Diambil uang dari bankPengadaan ATK toko Gramedia Jaya

10.000.000

10.000.0009.900.000

20.000.00010.100.000

29/1

29/1

26

27

Dipungut PPN a.n toko GramediaJayaDipungut PPh Ps 22 a.n TokoGramedia Jaya

900.000

135.000

11.000.000

11.135.000

29/1

29/1

29/1

28

29

30

SPM/SP2D LS Bdh untuk uanglemburDiambil Uang lembur dari bankTanda terima pembayaran uanglembur

10.000.000

8.500.000

1.500.000

8.500.000

8.500.000

19.635.000

19.635.000

11.135.000

jumlah

163.089.544

151.954.544

Buku Pembantu Kas Bank

TglNo.BuktiUraianDebetKreditSaldo(1)(2)(3)(4)(5)(6)5/15/16/112/112/128/128/129/129/1678131423242829SPM/SP2D-UP tgl... no...Dibeli buku cekDiambil uang tunai dari bankSPM/SP2D-TUP tgl... no...Diambil uang dari bankSPM/SP2D-GUP tgl... no...Diambil uang dari bankSPM/SP2D LS Bdh untuk uanglemburDiambil Uang lembur dari bankjumlah30.000.00030.000.00013.100.00010.000.00083.100.000100.00029.000.00030.000.00010.000.0001.500.0008.500.00079.100.00030.000.00029.900.000900.00030.900.000900.00014.000.0004.000.00012.500.0004.000.000

Buku Pembantu Kas Tunai

TglNo.BuktiUraianDebetKreditSaldo(1)(2)(3)(4)(5)(6)4/14/14/15/112/113/115/115/115/116/116/128/129/129/129/129/129/189101114151617181920242526272930Diambil uang tunai dari bankDibayar tagihan PAMDibayar tagihan PLNDikirim dana UP kepada BPPDiambil uang dari bankDibayar persekot SPPD a.nSantosoDibayar pemeliharaan gedung a.nCV MegahDipungut PPN a.n CV MegahDipungut PPh Ps 23 a.n CV MegahDisetor PPN a.n CV MegahDisetor PPh Ps 23 a.n CV MegahDiambil uang dari bankPengadaan ATK toko GramediaJayaDipungut PPN a.n toko GramediaJayaDipungut PPh Ps 22 a.n TokoGramedia JayaDiambil uang lembur dari bankTanda terima pembayaran uanglemburjumlah29.000.00030.000.000909.090545.45410.000.000900.000135.0008.500.00079.989.5441.400.0001.600.00010.000.00030.000.00010.000.000909.090545.4549.900.0008.500.00072.854.54429.000.00027.600.00026.000.00016.000.00046.000.00016.000.0006.000.0006.909.0907.454.5446.545.4546.000.00016.000.0006.100.0007.000.0007.135.00015.635.0007.135.000

Buku Pembantu UM Perjadin

Buku Pembantu BPP

Buku Pembantu Uang Persediaan/UP

Tgl(1)

No.Bukti(2)

Uraian(3)

Debet(4)

Kredit(5)

Saldo(6)

5/15/16/16/112/1

15/1

6791013

16

SPM/SP2D-UP tgl... no...Dibeli buku cekDibayar tagihan PAMDibayar tagihan PLNSPM/SP2D-TUP tgl... no...Dibayar pemeliharaan gedung a.nCV Megah

30.000.000

30.000.000

100.0001.400.0001.600.000

10.000.000

30.000.00029.900.00028.500.00026.900.00056.900.000

46.900.000

TglNo.BuktiUraianDebetKreditSaldo(1)(2)(3)(4)(5)(6)13/120/11521Dibayar persekot SPPD a.nSantosoDiterima SPPD rampung a.nSantosojumlah30.000.00030.000.00030.000.00030.000.00030.000.0000

TglNo.BuktiUraianDebetKreditSaldo(1)(2)(3)(4)(5)(6)7/111Dikirim dana UP kepada BPPjumlah10.000.00010.000.000010.000.000

20/1

28/1

29/1

21

23

25

Diterima SPPD rampung a.nSantosoSPM/SP2D-GUP tgl... no...Pengadaan ATK toko GramediaJayajumlah

13.100.000

73.100.000

30.000.000

9.900.000

53.000.000

16.900.000

30.000.000

20.100.000

Buku Pembantu LS Bendahara

TglNo.BuktiUraianDebetKreditSaldo(1)(2)(3)(4)(5)(6)29/129/12830SPM/SP2D LS Bdh untuk uanglemburTanda terima pembayaran uanglemburJumlah10.000.00010.000.0001.500.0008.500.00010.000.0008.500.0000

Buku Pembantu PAJAK

TglNo.BktUraianDebetKreditSaldoTglNo.BktUraianPPNPPh 21PPh 22PPh 23.KreditSaldo(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)15/115/116/116/129/129/1171819202627Dipungut PPN a.nCV MegahDipungut PPh Ps23 a.n CV MegahDisetor PPN a.nCV MegahDisetor PPh Ps 23a.n CV MegahDipungut PPN a.nToko GramediaJayaDipungut PPh Ps22 a.n TokoGramedia Jayajumlah909.090900.0001.809.090135.000135.000545.454545.454909.090545.4541.454.544909.0901.454.544545.4540900.0001.035.000

Buku Pengawasan Anggaran Belanja

TglNoUraianNilaiCara bayarKel. AkunAkunAkunAkunAkunPosisi UPTglBuktiUraianTransaksiUPLS5122512211---Bkt KlrSdh sah123456789101112134/129/1128DIPA Kel Akun 5122SPM/SP2D LS Bdhuntuk uang lembur10.000.00010.000.00075.000.00065.000.00075.000.00065.000.000010.000.000

Buku Pengawasan Anggaran Belanja

TglNoUraianNilaiCara bayarKel. AkunAkunAkunAkunAkunPosisi UPTglBuktiUraianTransaksiUPLS5211521111521112521119-Bkt KlrSdh sah123456789101112134/15/111/128/129/127122325DIPA KelKel.Akun5211Dibeli bukucekSPM/SP2DLS a.n CVKaimanauntukpengadaanbahanmakananSPM/SP2D-GUP tgl...no...PengadaanATK tokoGramediaJaya100.00025.000.0009.900.000100.0009.900.00025.000.000475.000.000474.900.000449.900.000440.000.000225.000.000224.900.000224.900.000215.000.000150.000.000150.000.000125.000.000125.000.000100.000.000100.000.000100.000.000100.000.000100.00009.900.00025.000.000100.000

Buku Pengawasan Anggaran Belanja

TglNoUraianNilaiCara bayarKel. AkunAkunAkunAkunAkunPosisi UPTglBuktiUraianTransaksiUPLS5221522111---Bkt KlrSdh sah123456789101112134/16/16/128/1391023DIPA Kel Akun 5221Dibayar tagihan PAMDibayar tagihan PLNSPM/SP2D-GUP tgl...no...1.400.0001.600.0001.400.0003.000.000100.000.00098.600.00097.000.000100.000.00098.600.00097.000.0001.400.0003.000.00003.000.000

Buku Pengawasan Anggaran Belanja

TglNoUraianNilaiCara bayarKel. AkunAkunAkunAkunAkunPosisi UPTglBuktiUraianTransaksiUPLS5231523111523121--Bkt KlrSdh sah123456789101112134/115/128/141623DIPA Kel akun 5231Dibayarpemeliharaangedung a.n CVMegahSPM/SP2D-GUPtgl... no...10.000.00010.000.000300.000.000290.000.000150.000.000140.000.000150.000.000150.000.00010.000.000010.000.000

Buku Pengawasan Anggaran Belanja

TglNoUraianNilaiCara bayarKel. AkunAkunAkunAkunAkunPosisi UPTglBuktiUraianTransaksiUPLS5231523111523121--Bkt KlrSdh sah123456789101112134/120/125/152122DIPA Kel akun 5241Diterima SPPDrampung a.n SantosoSPM/SP2D Nihilatas TUP tgl... no...30.000.00030.000.00050.000.00020.000.00050.000.00020.000.00030.000.000030.000.000

BERITA ACARA PEMERIKSAAN KAS DANREKONSILIASI

Pada hari ini Jumat tanggal 29 bulan Januari tahun 2010, kami selaku Kuasa Pengguna Anggarantelah melakukan pemeriksaan kas dengan posisi saldo BKU sebesar Rp 30.000.000,- dan NomorBukti terakhir Nomor 26.Adapun hasil pemeriksaan kas sebagai berikut:

I.

Hasil Pemeriksaan Pembukuan Bendahara:

A.

Saldo Kas Bendahara :

1.

Saldo BP Kas (Tunai dan Bank) Rp.

11.135.000

2.

Saldo BP BPP

Rp.

10.000.00

0

3.4.

Saldo BP UM PerjadinJumlah (A.1+A.2+A.3)

Rp.

0

(+)Rp

21.135.00

0

B.

Saldo Kas Tersebut pada huruf A, terdiri dari :

1.

Saldo BP UP

Rp.

20.100.00

0

2.3.

Saldo BP LS-BendaharaSaldo BP Pajak

Rp.Rp.

01.035.000

4.5.

Saldo BP Lain-lainJumlah (B.1+B.2+B.3+B.4)

Rp.

0

(+)Rp

21.135.00

0

II.

C. Selisih Pembukuan (A.4-B.5)Hasil Pemeriksaan Kas:

A. Kas yang Dikuasai Bendahara :

Rp.

0

1.

Uang Tunai di Brankas

Rp.

7.135.000

Bendahara

2.

Uang di Rekening Bank

Rp.

4.000.000

(+)

Bendahara

3.

Jumlah Kas (A.1+A.2)

Rp

11.135.000

III.

B. Selisih Kas (I.A.1-II.A.3)Hasil Rekonsiliasi Internal (Bendahara dengan UAKPA) :

APembukuan UP Menurut Bendahara :.

Rp.

0

1.

Saldo UP

Rp

20.100.00

0

2.

Kuitansi UP yang Belum

Rp

9.900.000

(+)

Disahkan

3.

Jumlah UP dan Kuitansi UP (A1+A2)

Rp

30.000.00

0

B. Pembukuan UP menurut UAKPA :

Rp

30.000.000

IV.

C. Selisih UP Pembukuan Bendahara dengan UAKPA (A3 B)Penjelasan atas selisih :

A. Selisih Kas (IIB)..B. Selisih Pembukuan UP (IIIC)...

Rp.

0

Yang diperiksaBendahara Pengeluaran,

Nama.NIP.

Kuasa Pengguna Anggaran,

Nama...NIP

LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN BENDAHARA PENGELUARANBulan: Januari 2012

Departemen Lembaga

Unit OrganisasiProvinsi/Kab/KotaSatuan KerjaAlamat dan Telp.

:

::::

(..) ..

(..) ..(..) ..(..) ......

Tgl, No. SPDIPATahun AnggaranKPPN

:

::

....

....() .

I. Keadaan Pembukuan bulan pelaporan dengan saldo akhir pada BKU sebesar Rp 21.135.000,-dan Nomor Bukti terakhir Nomor: 30

*) jumlah pengurangan sudah termasuk kuitansi UP yang belum di SPM kan sebesar Rp.9.900.000,-II. Keadaan Kas pada akhir Bulan Pelaporan

1.

Uang Tunai di Brankas

Rp.

7.135.000

2.3.

Uang di Rekening BankJumlah Kas

RpRp.

4.000.00011.135.000

(+)

(terlampir salinan rekening koran)

III. Selisih Kas

1.

Saldo Akhir BP Kas (I.A.1 kol 6)

Rp.

11.135.000

2.3.

Jumlah Kas (II.3)Selisih Kas

RpRp.

11.135.0000

(-)

IV. Hasil Rekonsiliasi Internal dengan UAKPA

1.2.3.4.5.

Saldo UP pada BP UPKuitansi UP yang Belum DisahkanJumlah Saldo dan Kuitansi UPSaldo UP menurut UAKPASelisih Pembukuan UP

Rp.Rp.Rp.Rp.Rp.

20.100.0009.900.000 (+)30.000.00030.000.000 (-)0

V. Penjelasan selisih kas dan/atau selisih pembukuan UP (apabila ada):

Jenis Buku PembantuSaldoAwalPenambahanPenguranganSaldoAkhir123456A.BP Kas, BPP, dan UM Perjadin21.135.0001. BP Kas (Tunai dan Bank)2.BP UM Perjadin3.BP BPP (Kas pada BPP)000163.089.54430.000.00010.000.000151.954.54430.000.000011.135.000010.000.000B.BP selain Kas, BPP, dan UMPerjadin21.135.0001. BP UP *)2. BP LS-Bendahara3. BP Pajak4. BP Lain-lain000073.100.00010.000.0002.489.544053.000.00010.000.0001.454.544020.100.00001.035.0000

1.2.

Mengetahui:Kuasa Pengguna Anggaran,

Nama..NIP..

.., Bendahara Pengeluaran,

Nama..NIP..