javna objava bonitetnih zahtjeva 31. prosinca 2016. godine · inducirani kreditni rizik,...

Javna objava bonitetnih zahtjeva Primorske banke d.d. Rijeka na dan 31.12.2016. godine

Javna objava bonitetnih zahtjeva

31. prosinca 2016. godine

Primorska banka d.d. Rijeka

svibanj 2017.


2

I. Uvod

U skladu sa zahtjevima Zakona o kreditnim institucijama i dijelom osmim Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva, Primorska banka d.d. Rijeka (u daljnjem tekstu: Banka) javno objavljuje sljedeće kvalitativne i kvantitativne informacije vezano uz:

1. upravljanje (organizacijski ustroj, dužnosti i odgovornosti Uprave i Nadzornog odbora) 2. organizaciju (opis sustava upravljanja i organizacijska struktura) 3. strukturu regulatornoga kapitala Banke 4. strukturu internog kapitala Banke 5. kapitalne zahtjeve za kreditni, valutni i operativni rizik 6. stopu adekvatnosti regulatornoga kapitala 7. izloženosti razvrstane prema kategorijama 8. izloženosti za koje je izvršeno umanjenje vrijednosti 9. izloženosti izračunate korištenjem standardiziranog pristupa i raspoređene po

stupnjevima kreditne kvalitete 10. izloženosti s obzirom na primijenjene tehnike smanjenja kreditnog rizika 11. kamatni rizik u knjizi banke – promjene ekonomske vrijednosti 12. primitke radnika 13. financijsku polugu

Banka najmanje jednom godišnje javno objavljuje propisane informacije iz svojeg poslovanja. Propisane informacije objavljuju se na službenoj internetskoj stranici Banke www.primorska.hr. Svi iznosi u ovom dokumentu iskazani su u tisućama kuna.

http://www.primorska.hr/


3

Organizacijski ustroj

Banka je uspostavila organizacijsku strukturu s jasno definiranim, preglednim i dosljednim linijama ovlasti i odgovornosti. Uspostavljena organizacijska struktura omogućuje učinkovitu komunikaciju i suradnju na svim organizacijskim razinama, uključujući primjeren tijek informacija, ograničava i sprječava sukob interesa i omogućuje jasan i dokumentiran proces donošenja odluka. Organizacijski ustroj Banke prikazan je shemom:

PRIMORSKA BANKA d.d. RIJEKA

- Predsjednik Uprave

- Član Uprave

SLUŽBA PRODAJE

- Direktor Službe prodaje

- Pomoćnik direktora Službe prodaje

- Kontrolor šalterskog poslovanja

- Referent šalterskog poslovanja

- Osobni bankar

Voditelj sigurnosti IS

POSLOVNICA ZAGREB

Ovlaštena osoba za SPNFT

- Pomoćnik direktora Poslovnice Zagreb

- Osobni bankar - Referent platnog prometa

- Asistent osobnog bankara - Voditelj skrbništva

- Administrativni referent SLUŽBA RIZIKA

- Direktor Službe rizika

SLUŽBA INFORMATIKE - Kontrolor kreditnog rizika

SLUŽBA RIZNICE - Direktor Službe informatike - Kontrolor rizika

- Direktor Službe riznice

- Pomoćnik direktora Službe riznice

- Informatičar

Broker

- Čistačica

- Direktor Službe pravnih i

zajedničkih poslova

- Direktor Poslovnice Zagreb /

Investicijski savjetnik

- Pomoćnik direktora Službe prodaje

za poduzetništvo

- Direktor Službe platnog prometa,

namire i skrbništva

- Pomoćnik dir. Sl. platnog

prometa, namire i skrbništva

SLUŽBA PLATNOG PROMETA,

NAMIRE I SKRBNIŠTVA

ODBOR ZA RIZIKE I REVIZIJU

UPRAVA

- Pomoćnik direktora Službe

informatike

- Direktor Službe računovodstva,

kontrolinga i izvještavanja

SLUŽBA PRAVNIH I ZAJEDNIČKIH

POSLOVA

- Referent Službe računovodstva,


ORGANIZACIJSKA SHEMA

NADZORNI ODBOR

- Stručni suradnik za pravne

poslove

- Referent kadrovskih i zajedničkih

poslova

PRODAJA POZADINSKE SLUŽBE NEZAVISNE FUNKCIJE

Stručni suradnik za usklađenost

Interni revizor

- Pomoćnik dir. Sl. računovodstva,


SLUŽBA RAČUNOVODSTVA,

KONTROLINGA I IZVJEŠTAVANJA


4

Nadzorni odbor

Nadzorni odbor ima pet članova koje bira i opoziva Skupština Banke na način i pod uvjetima utvrđenim internim aktima Banke, a u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima i Zakonom o kreditnim institucijama. Dužnosti i odgovornosti Nadzornog odbora su sljedeće:

- nadzirati vođenje Banke - podnošenje pisanog izvješća Glavnoj skupštini o obavljenom nadzoru nad Društvom - davanje suglasnosti Upravi na poslovnu politiku, strateške ciljeve, financijski plan,

strategije i politike preuzimanja rizika i upravljanje njima, uključujući rizike koji proizlaze iz makroekonomskog okružja u kojem Banka posluje

- davanje suglasnosti na akt o unutarnoj reviziji i na godišnji plan rada unutarnje revizije

- nadziranje provedbe i učinkovitosti sustava upravljanja Bankom - nadziranje provedbe poslovne politike Banke, strateških ciljeva, strategije i politike

preuzimanja rizika i upravljanje njima - nadziranje postupka objave i priopćavanja informacija - davanje suglasnosti Upravi na strukturu postupka procjenjivanja adekvatnosti

internog kapitala - nadziranje prilagodbe postupka procjenjivanja adekvatnosti internog kapitala

prema značajnim promjenama u strategijama, politikama, organizaciji i poslovnom okruženju

- nadziranje da se rezultati postupka procjenjivanja adekvatnosti internog kapitala upotrebljavaju u strateške svrhe i u postupku donošenja odluka te analiza ostvarenja strategija preuzimanja i upravljanja rizicima u odnosu na raspoloživi i potrebni interni kapital

- donošenje i redovito preispitivanje temeljnih načela politike primitka - davanje suglasnosti Upravi na akte kojima se uspostavlja i osigurava adekvatno

funkcioniranje sustava unutarnjih kontrola - davanje suglasnosti Upravi na akte kontrolnih funkcija i na godišnji plan rada

kontrolnih funkcija - donošenje odluke o primjerenosti kontrolnih funkcija, davanje suglasnosti Upravi na

imenovanje i zamjenu osobe odgovorne za rad pojedine kontrolne funkcije - predlaganje članova Uprave Uprava Banke

Uprava Banke sastoji se od tri člana, od kojih je jedan član predsjednik i dvoje članovi Uprave. Uprava je dužna:

- osigurati da Banka posluje u skladu s pravilima struke, Zakonom o kreditnim institucijama i ostalim propisima kojima se utvrđuje poslovanje Banke

- osigurati provođenje supervizorskih mjera naloženih od Hrvatske narodne banke - osigurati da Banka posluje u skladu sa pravilima o upravljanju rizicima, a osobito je

dužna uspostaviti točno utvrđene, jasne i dosljedne unutarnje veze s odgovornošću koje će osigurati jasno razgraničene ovlasti i odgovornosti te sprječavati nastanak sukoba interesa


5

- periodično, a najmanje jednom godišnje preispitati primjerenost postupka i djelotvornost kontrolnih funkcija, svoje zaključke dokumentirati i o njima odavijestiti Nadzorni odbor

- osigurati dostavu informacija osobi odgovornoj za rad svake kontrolne funkcije o planiranim organizacijskim promjenama, projektima, novim proizvodima.

Odbor za rizike i reviziju Odbor za rizike i reviziju djeluje kao savjetodavno tijelo Nadzornog odbora i ima tri

člana. Nadležnost Odbora za rizike i reviziju je: - savjetovati Nadzorni odbor o cjelokupnoj trenutačnoj i budućoj sklonosti preuzimanja

rizika i strategiji te pomagati u nadziranju provedbe te strategije od strane višeg rukovodstva, pri tom ne dovodeći u pitanje odgovornost uprave i nadzornog odbora Banke u cjelokupnom upravljanju rizicima i nadziranju Banke;

- preispitati jesu li se pri određivanju cijena potraživanja i obveza prema klijentima uzeli u obzir model poslovanja Banke i strategija rizika te ako ta cijena ne odražava rizik preuzet u odnosu na model poslovanja i strategiju rizika,

- neovisno o poslovima Nadzornog odbora, s ciljem uspostave i provođenja odgovarajućih politika primitaka, preispitati jesu li pri određivanju poticaja predviđenih sustavom primitaka uzeti u obzir rizik, kapital, likvidnost te vjerojatnost i očekivano razdoblje ostvarivanja dobiti

- pratiti pouzdanost (vjerodostojnost) financijskih informacija i izvješća - pratiti učinkovitost sustava unutarnjih kontrola, unutarnje revizije, sustava upravljanja

rizicima, te sustava usklađenja sa zakonskim propisima - nadgledati provođenje revizije godišnjih financijskih i konsolidiranih izvješća - pratiti neovisnost i objektivnost samostalnih revizora ili revizorskog društva koje

obavlja reviziju, a osobito provjeravati usklađenosti povezane s rotacijom revizora i iznosom nakade koje društvo plaća

- davati preporuke Nadzornom odboru za izbor, imenovanje, razrješenje i ponovno imenovanje, te uvjete angažiranja vanjskog revizora

- provjeravati učinkovitost procesa vanjske revizije i reakcije Uprave na preporuke iz pisma vanjskog revizora upućenog Upravi nakon objavljene revizije

- raspravljati o planovima i izvješćima kontrolnih funkcija, te o značajnim pitanjima koja se odnose na ova područja

- provjeravati udovoljava li društvo internim politikama i procedurama vezanim uz mogućnost zaposlenika da izvještavaju o neregularnostima žalbom ili anonimnom prijavom te provjeravati jesu li poduzete odgovarajuće radnje. Članovi Odbora za reviziju i rizike su: Andrej Galogaža, Renata Dogan, Jože Perić. Odbor za rizike i reviziju u 2016. godini održao je četiri sjednice.

Strategija upravljanja rizicima

Strategijom preuzimanja i upravljanja rizicima Uprava Banke je odredila ciljeve i osnovna načela preuzimanja i upravljanja rizicima u poslovanju Banke u cjelini, a radi osiguranja jednoobraznosti u upravljanju istima i usklađenosti rizičnog profila s poslovnim ciljevima.


6

Strategija je usko vezana s poslovnim planom Banke i poslovnom strategijom, osiguravajući podršku trenutnim i budućim poslovnim ciljevima razvoja uz cjelovit i kvalitetan sustav upravljanja rizicima. Strategijom se definira sklonost u preuzimanju visine rizika i postupci u upravljanju sljedećim rizicima:

kreditnim,

valutnim,

rizikom likvidnosti,

kamatnim,

operativnim,

strateškim i reputacijskim, te

koncentracijskim i rizikom velike izloženosti.

Uvažavajući veličinu, strukturu i složenost poslovanja, te financijski položaj i visinu kapitala, osnovna strategija Banke je preuzimanje niskog do srednjeg rizika, s dugoročnom tendencijom smanjenja na razinu niskog rizika. Visoki rizik nije prihvatljiv, ali u slučaju utvrđivanja visokog rizika poduzimaju se mjere za njegovim ovladavanjem u najkraćem mogućem roku. Aktivnosti i rokove za smanjenje visokog rizika Banka određuje pojedinačnim aktima/dokumentima ovisno o području poslovanja.

Struktura i organizacija funkcije kontrole rizika Banka upravljanje rizicima definira kroz sustav internih akata, organizacije, kontrolnih mehanizama koji uključuju mjerenje, razgraničenje, koncentraciju, i procjenu rizika te sustave limita i preuzimanja rizika po pojedinim poslovnim područjima i vrstama rizika. Okvir upravljanja rizicima u Banci uključuje i edukaciju zaposlenika, širenje kulture i promicanje svjesnosti o postojanju rizika, izvorima istih te upravljanju rizicima. Okvir upravljanja rizicima postavljen je u skladu sa standardima, regulatornim te kvantitativnim i kvalitativnim zahtjevima. Učinkovitost upravljanja rizicima nastoji se kontinuiranim unaprjeđenjem procesa, metodologija, modela, kontrola i sustava. Služba rizika odgovorna je za implementaciju okvira i sustava upravljanja rizicima u poslovnim procesima. Provedba sustava upravljanja rizicima izravno ovisi o: identificiranju vrsta i izvora rizika, definiranju metodologija mjerenja, praćenja i kontrole rizika, sustavima analiza i izvješćivanja te usklađenosti svih navedenih procesa. Služba rizika odgovorna je za razvoj politika i procedura za upravljanje rizicima kao i odgovarajućih relevantnih metodologija i postupaka za njihovo mjerenje. Služba je također odgovorna za redovito, pravovremeno i točno izvješćivanje Uprave i Nadzornog odbora Banke, te Odbora za rizike i reviziju. U slučaju prekoračenja interno propisanih limita, Služba rizika izvještava Upravu Banke i sudjeluje u pravcima djelovanja u cilju vraćanja poslovanja u limitom propisane okvire.


7

Banka ima ustrojene tri kontrolne funkcije:

funkcija unutarnje revizije – vrši ocjenu primjerenosti sustava upravljanja rizicima te utvrđuje slabosti te daje preporuke za poboljšanje procesa ili pojedinih dijelova.

funkcija praćenja usklađenosti – osigurava usklađenost Banke i njenih akata sa zakonima, podzakonskim aktima, smjernicama, kodeksima i zdravim bankarskim praksama.

funkcija kontrole rizika – sudjeluje u izradi, primjeni, nadzoru i kontroli nad funkcioniranjem metoda i modela za upravljanje rizicima i testiranju otpornosti na stres, određivanje internih kapitalnih zahtjeva, te koordinacija provođenja ICAAP-a.

Više rukovodstvo (direktori službi) je odgovorno za upravljanje rizicima koji su u njihovoj nadležnosti, odnosno za provođenje usvojene politike i ostalih akata kojima se definira upravljanje rizicima.

U svom poslovanju Banka je izložena slijedećim vrstama rizika: kreditni rizik, valutno inducirani kreditni rizik, koncentracijski rizik, rizik od utjecaja vanjskih činitelja, kamatni rizik, likvidnosni rizik, tržišni rizici – pozicijski i valutni rizik, operativni rizik, te ostali rizici (strateški rizik, upravljački rizik, rezidualni rizik, reputacijski rizik, rizik usklađenosti, rizik države, rizik profitabilnosti i sl.). Izvješćivanje o izloženosti rizicima: Služba rizika izvještava Upravu, Nadzorni odbor i Odbor za rizike i reviziju o rizicima tromjesečno, polugodišnje i godišnje.

I. KVALITATIVNE I KVANTITATIVNE INFORMACIJE

1. Struktura regulatornoga kapitala

Informacije o regulatornom kapitalu objavljene u ovoj točci u skladu su s Uredbom EU 575/2013. Osnovni kapital banke sastoji se od 700.000 redovnih dionica nominalne vrijednosti 100 kn po dionici. Dopunski kapital čine uplaćeni hibridni instrumenti dioničara. Iznos regulatornog kapitala Banka dobiva zbrajanjem osnovnog kapitala korigiranog za odbitne stavke. U odbitne stavke koje umanjuju instrumente kapitala koji se priznaju kao redovni osnovni kapital spadaju: akumulirani gubici (2.071), akumulirana ostala sveobuhvatna dobit (48) te ostala nematerijalna imovina (3.114). Regulatorni kapital Banke na dan 31.12.2016. iznosi 68.360 tis kn. U nastavku je obrazac regulatornog kapitala na dan 31.12.2016. godine izrađen prema revidiranim podacima. Usporedbom s podacima na 31.12.2015. godine, vidljivo je da se regulatorni kapital povećao za 9.639 tis. kn zbog dokapitalizacije većinskog vlasnika.


8

Tablica 1. Regulatorni kapital

2. Interni kapital Banke Interni kapital je onaj ukupni kapital koji Banka održava u odnosu na trenutni profil rizičnosti kojem je izložena. Interno dostupni kapital predstavlja njen izvor kapitalnih resursa, a Banka ga je dužna održavati na razini (potrebni interni kapital) koja je u stanju pokriti sve interno propisane zahtjeve za kapitalom po svim materijalno značajnim rizicima. Nastavno na Uredbu 575/2013, Banka strategijom upravljanja rizicima i politikom procjene adekvatnosti internog kapitala uspostavlja interni proces procjene adekvatnosti svog kapitala (dalje u tekstu se spominje i kao ICAAP) kao proces kojim Banka uporabom vlastite metodologije redovno procjenjuje primjerenost svoga kapitala u odnosu na svoj profil rizičnosti. Spomenuti proces procjene adekvatnosti kapitala, temelji se na interno prihvaćenoj metodologiji koja odražava specifičnosti same Banke, odnosno njenu veličinu, organizaciju i obujam poslovanja, a ocjenjuje adekvatnost bančinog kapitala prvenstveno iz poslovne perspektive same Banke.

Stavka Iznos u tis. kn 2016 Iznos u tis. kn 2015

REGULATORNI KAPITAL 68.360 58.721

OSNOVNI KAPITAL 64.767 43.448

REDOVNI OSNOVNI KAPITAL 64.767 43.448

Instrumenti kapitala koji se priznaju kao redovni osnovni kapital 70.000 63.089

Plaćeni instrumenti kapitala 70.000 63.089

Zadržana dobit -2.071 -15.023

Priznata dobit ili gubitak -2.071 -15.023

Dobit ili gubitak koji pripada vlasnicima matičnog društva -2.071 -15.023

Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit -48 -1.783

(–) Ostala nematerijalna imovina -3.114 -2.835

(–)Ostala nematerijalna imovina prije umanjenja za odgođene porezne obveze -3.114 -2.835

DOPUNSKI KAPITAL 3.593 15.273

Instrumenti kapitala i podređeni krediti koji se priznaju kao dopunski kapital 3.593 15.273

Plaćeni instrumenti kapitala i podređeni krediti 3.593 15.273


9

Tablica 2. Raspoloživi interni kapital

Raspoloživi interni kapital jednak je regulatornom kapitalu banke.

Stavka Regulatorni kapitalRaspoloživi

interni kapital

(a) Stavke koje se uključuju u osnovni kapital

Uplaćeni kapital ostvaren izdavanjem redovnih i povlaštenih dionica, osim

kumulativnih povlaštenih dionica 70.000 70.000

Rezerve i zadržana dobit

Rezerve za opće bankovne rizike

Ukupno stavke koje se uključuju u osnovni kapital 70.000 70.000

Ostale stavke nije primjenjivo

(b) Stavke koje umanjuju osnovni kapital

Gubici proteklih godina -2.071 -2.071

Gubitak tekuće godine

Stečene vlastite dionice

Nematerijalna imovina -3.114 -3.114

Nerealizirani gubitak s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine

raspoložive za prodaju -48 -48

Ostale stavke 0 0

Ukupno stavke koje umanjuju osnovni kapital -5.233 -5.233

(c) Ukupno osnovni kapital (a-b) 64.767 64.767

(d) Ukupno dopunski kapital I 3.593 3.593

(e) Ukupno regulatorni kapital prije umanjenja za odbitne stavke (c + d) 68.360 68.360

(f) Ukupno odbitne stavke od regulatornog kapitala 0 0

(g) UKUPNO KAPITAL (e-f) 68.360 68.360

(h) Ukupno dopunski kapital II

(i) Ostale stavke nije primjenjivo

(j) UKUPNO KAPITAL 68.360 68.360


10

Tablica 3. Minimalni kapitalni zahtjevi i procjena internih kapitalnih zahtjeva

Banka je utvrdila interne kapitalne zahtjeve u ukupnom iznosu od 44.707 tis. kn, koji su za 21.120 tis. kn ili 111% veći od kapitalnih zahtjeva izračunatih primjenom standardiziranog pristupa.

Banka izračunava iznose izloženosti ponderirane kreditnim rizikom primjenom standardiziranog pristupa. U nastavku dajemo informacije o kapitalnim zahtjevima na dan 31.12.2016. (23.423). Kapitalni zahtjevi su se povećali u odnosu na 31.12.2015. (21.481).


11

Tablica 4. Izloženost rizicima i kapitalni zahtjevi

Kapitalni zahtjev za kreditni rizik Banka je izložena kreditnom riziku kada se potraživanje Banke po plasmanima i s njima povezanim naknadama i kamatama neće naplatiti u predviđenom iznosu i roku sukladno ugovoru odnosno predstavlja rizik potencijalnog gubitka uslijed nepodmirenja dužnikove obveze prema Banci. Sklonost preuzimanja rizika je iznos odnosno razina rizika kojeg Banka smatra prihvatljivim preuzeti u ostvarivanju poslovne strategije i ciljeva.

Oznaka Iznos izloženosti u tis. kn Kapitalni zahtjevi

UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU 292.793 23.423

IZNOSI IZLOŽENOSTI PONDERIRANI RIZIKOM ZA KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I RAZRJEĐIVAČKI RIZIK

TE SLOBODNE ISPORUKE256.598 20.528

Standardizirani pristup 256.598 20.528

Kategorije izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom isključujući sekuritizacijske pozicije 256.598 20.528

Središnje države il i središnje banke 18.963 1.517

Jedinice područne (regionalne) i l i lokalne samouprave 0 0

Subjekti javnog sektora 0 0

Multilateralne razvojne banke 0 0

Međunarodne organizacije 0 0

Institucije 21.736 1.739

Trgovačka društva 166.676 13.334

Stanovništvo 0 0

Osigurane nekretninama 0 0

Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza 18.523 1.482

Visokorizične stavke 0 0

Pokrivene obveznice 0 0

Potraživanja prema institucijama i trgovačkim društvima s kratkoročnom kreditnom procjenom 0 0

Subjekti za zajednička ulaganja (CIU) 0 0

Vlasnička ulaganja 0 0

Ostale stavke 30.700 2.456

Sekuritizacijske pozicije u skladu sa standardiziranim pristupom 0 0

od čega: resekuritizacija 0 0

UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK 543 43

Iznos izloženosti riziku za pozicijski, valutni i robni rizik u skladu sa standardiziranim pristupima 543 43

Dužnički instrumenti kojima se trguje 0 0

Vlasnički instrument 0 0

Devizni instrument 543 43

Roba 0 0

Iznos izloženosti riziku za pozicijski, valutni i robni rizik u skladu s internim modelima 0 0

UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA OPERATIVNI RIZIK 35.652 2.852

Jednostavni pristup operativnom riziku 35.652 2.852


12

Banka se opredijelila za preuzimanje niskog do najviše srednjeg rizika, a to nastoji ostvariti kroz slijedeće aktivnosti:

- namjena kredita mora biti poznata, imati smisla i poslovno opravdanje

- dobro poznavanje korisnika kredita

- poznavanje situacije na tržištu i procjena boniteta i perspektive tražitelja kredita

- kreiranje i vođenje potpune dokumentacije za odobrenje kredita

- odabir kvalitetnih instrumenata osiguranja s ciljem zaštite plasmana

- učinkovito vođenje poslova i kontrole kredita, te efikasna naplata.

Postupci ovladavanja rizikom:

- kontinuirano praćenje klijenta - kontrola i praćenje naplate - aktiviranje instrumenata osiguranja - pokretanje pravnih radnji u cilju naplate - ispravak vrijednosti plasmana.

Banka za procjenu kapitalnog zahtjeva za kreditni rizik koristi standardizirani pristup po metodologiji utvrđenoj Uredbom EU 575/2013.

Kao manja kreditna institucija Banka je izabrala standardizirani pristup u skladu s Glavom II. Uredbe EU 575/2013.

Banka procjenjuje da primjenom standardiziranog pristupa postoji mogućnost podcjenjivanja kreditnog rizika uzrokovanog:

valutno induciranim kreditnim rizikom

rizikom koncentracije

rezidualnim rizikom zbog smanjenja vrijednosti kolaterala uslijed pada cijena nekretnina, pa ih uključuje u kapitalne zahtjeve.

Kapitalni zahtjev za valutni rizik Valutni rizik je rizik gubitka koji proizlazi iz promjene tečaja valute i/ili promjene cijene zlata. Banka se štiti od rizika eventualnih nepovoljnih međuvalutarnih kretanja kontroliranjem i praćenjem otvorenosti ukupne devizne pozicije, otvorenosti u svakoj pojedinoj valuti kao i kretanja tečaja domaće u odnosu na ostale svjetske valute. Kreditna institucija primjenjuje pristupe iz Uredbe EU 575/2013. Banka, kao manja kreditna institucija, kod izračuna kapitalnih zahtjeva za tržišne rizike koristi standardizirani pristup po ovoj Uredbi u skladu sa čl. 351. Obzirom da nema knjige trgovanja, tržišni rizici se odnose na valutni rizik.

Ukupan iznos kapitalnih zahtjeva za kreditni rizik primjenom standardiziranog u tis. kn

pristupa (8% iznosa izloženosti ponderiranih kreditnim rizikom) 20.528


13

Kapitalni zahtjev za operativni rizik

Kao manja kreditna institucija Banka za procjenu kapitalnog zahtjeva za operativni rizik koristi jednostavni pristup iz Uredbe EU 575/2013, u skladu sa čl. 315., točka 1.

Stopa adekvatnosti regulatornog kapitala Banke

Stopa adekvatnosti regulatornog kapitala izračunava se kao odnos između regulatornog kapitala i ukupne izloženosti riziku. Stopa adekvatnosti kapitala iznosi 21,87 % .

Tablica 5. Stope kapitala

3. Kreditni rizik

Detaljna raščlamba ukupnih kategorija izloženosti u skladu s standardiziranim pristupom temeljem kojeg je izračunat kapitalni zahtjev za kreditni rizik dan je u sljedećoj tablici.

u tis . kn

43

Ukupan iznos kapitalnih zahtjeva za tržišne rizike (valutni rizik)

u tis. kn

2.852Ukupan iznos kapitalnih zahtjeva za operativni rizik

Identifikacijski

broj

Stavka Iznos

1 Stopa redovnog osnovnog kapitala 22,12%

2 Višak (+) / manjak (–) redovnog osnovnog kapitala 51.591,24

3 Stopa osnovnog kapitala 22,12%

4 Višak (+) / manjak (–) osnovnog kapitala 47.199,34

5 Stopa ukupnog kapitala 23,35%

6 Višak (+) / manjak (–) ukupnog kapitala 44.936,27

7 Stopa redovnog osnovnog kapitala uključujući usklađenja iz stupa II 0

8 Ciljna stopa redovnog osnovnog kapitala zbog usklađenja iz stupa II 0

9 Stopa osnovnog kapitala uključujući usklađenja iz stupa II 0

10 Ciljna stopa osnovnog kapitala zbog usklađenja iz stupa II 0

11 Stopa ukupnog kapitala uključujući usklađenja iz stupa II 0

12 Ciljna stopa ukupnog kapitala zbog usklađenja iz stupa II 14,30%


Tablica 6. Raščlamba ukupnih kategorija izloženosti u skladu s standardiziranim pristupom

C 07.00 – KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: STANDARDIZIRANI PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR SA)

Kategorija izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom 013 : Pokrivene

obveznice

015 : Potraživanja u obliku CIU-a017 : Ostale stavke

010 030 040 150 200 215

010 UKUPNE IZLOŽENOSTI 679.988 -21.923 658.065 658.065 652.936 256.598

070 Bilančne izloženosti koje podliježu kreditnom riziku 671.949 -21.842 650.107 650.107 650.107 253.769

080 Izvanbilančne izloženosti koje podliježu kreditnom riziku 8.039 -80 7.958 7.958 2.829 2.829

140 0% 321.995 -2.616 319.378 347.357 347.357 0

180 20% 51.907 -519 51.388 55.944 55.944 11.189

200 50% 8.677 -87 8.591 8.591 8.591 4.295

230 100% 297.269 -18.699 278.570 246.036 240.906 240.906

240 150% 140 -2 138 138 138 207

IZNOS

IZLOŽENOSTI

PONDERIRAN

RIZIKOM PRIJE

PRIMJENE

POMOĆNOG

FAKTORA ZA

MSP-ove

RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA VRSTAMA IZLOŽENOSTI:

RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA PONDERIMA RIZIKA:

001 : Ukupno

ORIGINALNA

IZLOŽENOST PRIJE

KONVERZIJSKIH

FAKTORA

(–) VRIJEDNOSNA

USKLAĐENJA I

REZERVACIJE

POVEZANE S

ORIGINALNOM

IZLOŽENOSTI

IZLOŽENOST

UMANJENA ZA

VRIJEDNOSNA

USKLAĐENJA I

REZERVACIJE

POTPUNO

PRILAGOĐENA

VRIJEDNOST

IZLOŽENOSTI (E*)

VRIJEDNOST

IZLOŽENOSTI


Potraživanja koja nisu naplaćena sukladno ugovorenim rokovima, klasificiraju se kao dospjela nenaplaćena potraživanja.

Dospjela nenaplaćena potraživanja koja nisu izvršena u roku dužem od 90 dana kategoriziraju se u rizične skupine ukoliko nisu pokrivene adekvatnim instrumentima osiguranja, ili je sasvim izvjesno da klijent neće biti u mogućnosti izvršiti svoje obveze u cijelosti.

Tablica 7. Bruto iznos izloženosti po kategorijama izloženosti

Krediti, depoziti,

potraživanja po kamatama i

ostala potraživanja

Dužnički vrijednosni papiriKlasične izvanbilančne

stavke

Izvedeni financijski

instrumenti

ukupan iznos u tis. kn ukupan iznos u tis. kn ukupan iznos u tis. kn ukupan iznos u tis. kn

Izloženosti prema središnjim državama ili

središnjim bankama

224.099 113.424 0 0

Izloženosti prema lokalnoj i regionalnoj

samoupravi

0 0 0 0

Izloženosti prema javnim državnim tijelima 0 0 0 0

Izloženosti prema multilateralnim razvojnim

bankama i međunarodnim organizacijama

0 0 0 0

Izloženosti prema institucijama (kreditnim

institucijama i investicijskim društvima)

60.595 7.152 0 0

Izloženosti prema trgovačkim društvima 191.612 3.087 6.086 0

Izloženosti prema stanovništvu 0 0 0 0

Izloženosti u obliku pokrivenih obveznica 0 0 0 0

Izloženosti u obliku udjela u investicijskim

fondovima

0 0 0 0

Dospjela nenaplaćena potraživanja 26.357 0

Ostale izloženosti 45.623 0 1.953 0

UKUPNO 548.286 123.663 8.039 0


16

Tablica 8. Neto iznos izloženosti po glavnim vrstama djelatnosti

Krediti, depoziti,

potraživanja po

kamatama i ostala

potraživanja

Dužnički

vrijednosni papiri

Klasične

izvanbilančne

stavke

Izvedeni

financijski

instrumenti

i znos u ti s .kn iznos u ti s .kn iznos u ti s .kn iznos u ti s .kn

Proizvodnja prehrambenih proizvoda 23.922 0 0

Proizvodnja pića 2.404 0 0

Proizvodnja duhanskih proizvoda 0 0 0

Proizvodnja odjeće 0 0 0

Prerada drva i proizvoda od drva i pluta , os im namješta ja ; proizvodnja proizvoda

od s lame i pletarskih materi ja la

0 0 0

Proizvodnja osnovnih farmaceutskih proizvoda i farmaceutskih pripravaka 3 0 990

Proizvodnja proizvoda od gume i plastike 0 0 0

Proizvodnja gotovih metalnih proizvoda, os im strojeva i opreme 618 0 0

Proizvodnja računala te elektroničkih i optičkih proizvoda 0 0 0

Proizvodnja električne opreme 0 0 0

Proizvodnja s trojeva i uređaja , d. n. 0 0 0

Proizvodnja namješta ja 143 0 0

Ostala prerađivačka industri ja 1 0 0

Opskrba električnom energi jom, pl inom, parom i kl imatizaci ja 3.333 0 0

Skupl janje, pročišćavanje i opskrba vodom 0 0 0

Uklanjanje otpadnih voda 1.057 0 0

Gradnja zgrada 46.339 0 418

Gradnja građevina niskogradnje 167 0 0

Speci ja l i zi rane građevinske djelatnosti 864 0 0

Trgovina na vel iko i na malo motornim vozi l ima i motocikl ima; popravak

motornih vozi la i motocika la

16.685 0 0

Trgovina na vel iko, os im trgovine motornim vozi l ima i motocikl ima 10.233 0 30

Trgovina na malo, os im trgovine motornim vozi l ima i motocikl ima 12.307 0 0

Kopneni pri jevoz i cjevovodni transport 9.965 0 0

Vodeni pri jevoz 880 0 0

Zračni pri jevoz 0 0 0

Skladiš tenje i prateće djelatnosti u pri jevozu 1 0 0

Smješta j 14.044 0 0

Djelatnosti pripreme i us luživanja hrane i pića 989 0 598

Telekomunikaci je 0 0 0

Računalno programiranje, savjetovanje i djelatnosti povezane s njima 0 0 0

Informaci jske us lužne djelatnosti 2.478 0 0

Financi jske us lužne djelatnosti , os im os iguranja i mirovinskih fondova 17.820 0 0

Os iguranje, reos iguranje i mirovinski fondovi , os im, obveznoga soci ja lnog

os iguranja

297.334 0 0

Pomoćne djelatnosti kod financi jskih us luga i djelatnosti os iguranja 9.828 0 0

Pos lovanje nekretninama 10.534 0 594

Pravne i računovodstvene djelatnosti 780 0 257

Upravl jačke djelatnosti ; savjetovanje u vezi s upravl janjem 8.876 0 1.089

Arhitektonske djelatnosti i inženjerstvo; tehničko ispi tivanje i anal iza 1.546 0 1.993

Promidžba (reklama i propaganda) i i s traživanje tržiš ta 0 0 0

Javna uprava i obrana 9 84.621 0

Djelatnosti i znajml jivanja i davanja u zakup (leas ing) 1.370 0 11

Putničke agenci je, organizatori putovanja (turoperatori ) i osta le rezervaci jske

us luge te djelatnosti povezane s njima

0 0 0

Usluge u vezi s upravl janjem i održavanjem zgrada te djelatnosti uređenja i

održavanja kra jol ika

652 0 40

Usluge u vezi s upravl janjem i održavanjem zgrada te djelatnosti uređenja i

održavanja kra jol ika

0 0 0

Djelatnosti zdravstvene zašti te 1.477 0 4

Knjižnice, arhivi , muzeji i osta le kul turne djelatnosti 1 0 0

Djelatnosti članskih organizaci ja 1.988 0 5

Popravak računala i predmeta za osobnu uporabu i kućanstvo 0 0 0

Ostale osobne us lužne djelatnosti 138 0 0

Stanovniš tvo 25.800 0 1.925

Strane osobe 2.455 38.444 5

Djelatnosti i zvanteri tori ja lnih organizaci ja i ti jela 0 0 0

UKUPNO 527.042 123.065 7.958 0

Glavne vrste djelatnosti


17

Tablica 9. Neto iznos izloženosti po značajnim geografskim područjima

Značajna geografska područja

Krediti, depoziti, potraživanja

po kamatama i ostala

potraživanja

Dužnički vrijednosni

papiri

Klasične

izvanbilančne

stavke


instrumenti

i znos u tis .kn iznos u tis .kn iznos u tis .kn iznos u tis .kn

GRAD ZAGREB 348.038 87.677 3.351 0

PRIMORSKO-GORANSKA ŽUPANIJA 83.282 0 4.116 0

OSJEČKO-BARANJSKA 12.407 0 0 0

ŠIBENSKO-KNINSKA 13.842 0 606 0

VIROVITIČKO-PODRAVSKA 0 0 40 0

OSTALE ŽUPANIJE 37.735 0 0 0

NEREZIDENTI

AUSTRIJA 13.909 7.152 0 0

ŠVICARSKA 10.623 0 0 0

NJEMAČKA 7.100 1.187 0 0

VELIKA BRITANIJA 83 0 0 0

SAD 0 27.049 0 0

BIH 0 0 5 0

OSTALE ZEMLJE 22 0 0 0

UKUPNO 527.042 123.065 8.119 0


18

Tablica 10. Bruto iznos izloženosti po roku dospijeća

Preostalo dospijeće

Krediti, depoziti,

potraživanja po

kamatama i ostala

potraživanja

Dužnički vrijednosni papiri

Klasične

izvanbilančne

stavke


instrumenti

i znos u kn iznos u kn iznos u kn iznos u kn

Izloženosti prema središnjim državama i l i

s redišnjim bankama 224.101 109.409 0 0

do 90 dana 224.080 24.382 0 0

od 91 do 180 dana 0 0 0 0

od 181 dana do 1 godine 0 29.838 0 0

> 1 godine 21 55.189 0 0

Izloženosti prema lokalnoj i regionalnoj

samoupravi 0 0 0 0

do 90 dana 0 0 0 0

od 91 do 180 dana 0 0 0 0

od 181 dana do 1 godine 0 0 0 0

> 1 godine 0 0 0 0

Izloženosti prema javnim državnim ti jel ima0 0 0 0

do 90 dana 0 0 0 0

od 91 do 180 dana 0 0 0 0


> 1 godine 0 0 0 0

Izloženosti prema insti tuci jama 108.318 7.164 0 0

do 90 dana 105.106 0 0 0

od 91 do 180 dana 0 0 0 0


> 1 godine 3.212 7.152 0 0

Izloženosti prema trgovačkim društvima 169.509 7.090 5.936 0

do 90 dana 50.571 2.852 1.101 0

od 91 do 180 dana 46.445 0 517 0

od 181 dana do 1 godine 22.936 1.151 1.521 0

> 1 godine 49.557 3.087 2.796 0

Izloženosti prema stanovniš tvu 26.268 0 2.184 0

do 90 dana 4.688 0 407 0

od 91 do 180 dana 1.524 0 0 0

od 181 dana do 1 godine 1.815 0 0 0

> 1 godine 18.240 0 1.777 0

Ostala i zloženost 0 0 0 0

do 90 dana 0 0 0 0

od 91 do 180 dana 0 0 0 0


> 1 godine 0 0 0 0

UKUPNO 528.195 123.663 8.119 0


19

Tablica 11. Promjene u ispravcima vrijednosti i rezervacijama za izloženosti kod kojih je izvršeno umanjenje vrijednosti

Početno stanje ispravaka

vrijednosti i rezerviranja

Povećanja ispravaka vrijednosti i

rezerviranja tijekom izvještajnog

razdoblja

Smanjenja ispravaka

vrijednosti/

ukinuta rezerviranja tijekom

izvještajnog razdoblja

Završno stanje

u tis . kn u tis . kn u tis . kn u tis . kn

Umanjenje (i spravak)

vri jednosti plasmana13.978 5.490 7.530 11.937

Rezerviranja za

identi fici rane gubitke s

osnove izvanbi lančnih

obveza

0 0 0 0

Ispravci vri jednosti

plasmana skupine A na

skupnoj osnovi

3.524 2.080 0 5.604

Rezerviranja za

i zvanbi lančne obveze

skupine A na skupnoj

osnovi

109 0 28 80

Promjene u ispravcima

vrijednosti i rezerviranjima


20

Tablica 12. Izloženosti kod kojih je izvršeno umanjenje vrijednosti, dospjela nenaplaćena potraživanja po djelatnostima

Bruto iznos plasmana kod kojih je

izvršeno umanjenje (ispravak)

vrijednosti

Stanje ispravaka

vrijednosti plasmana

Dospjela

nenaplaćena

potraživanja

i znos u ti s .kn iznos u ti s .kn iznos u ti s .kn

Proizvodnja prehrambenih proizvoda 3.591 1.082 6

Proizvodnja pića 0 0 0

Proizvodnja duhanskih proizvoda 0 0 0

Proizvodnja odjeće 10 10 10

Prerada drva i proizvoda od drva i pluta , os im namješta ja ; proizvodnja proizvoda od

s lame i pletarskih materi ja la

0 0 0

Tiskanje i umnožavanje sniml jenih zapisa 2 2 2

Proizvodnja kemikal i ja i kemi jskih proizvoda 0 0 0

Proizvodnja osnovnih farmaceutskih proizvoda i farmaceutskih pripravaka 0 0 3

Proizvodnja proizvoda od gume i plastike 0 0 0

Proizvodnja gotovih metalnih proizvoda, os im strojeva i opreme 2.628 2.010 2.628

Proizvodnja računala te elektroničkih i optičkih proizvoda 0 0 0

Proizvodnja električne opreme 0 0 0

Proizvodnja s trojeva i uređaja , d. n. 0 0 0

Proizvodnja namješta ja 2 2 2

Ostala prerađivačka industri ja 1 1 1

Opskrba električnom energi jom, pl inom, parom i kl imatizaci ja 0 0 3.342

Uklanjanje otpadnih voda 0 0 0

Gradnja zgrada 1.909 1.314 1.909

Gradnja građevina niskogradnje 0 0 168

Speci ja l i zi rane građevinske djelatnosti 1.125 732 1.281

Trgovina na vel iko i na malo motornim vozi l ima i motocikl ima; popravak motornih

vozi la i motocika la

1.689 1.253 1.722

Trgovina na vel iko, os im trgovine motornim vozi l ima i motocikl ima 5.578 1.865 5.694

Trgovina na malo, os im trgovine motornim vozi l ima i motocikl ima 3.749 944 3.768

Kopneni pri jevoz i cjevovodni transport 0 0 0

Vodeni pri jevoz 2 2 717

Zračni pri jevoz 0 0 0

Skladiš tenje i prateće djelatnosti u pri jevozu 1 1 1

Smješta j 140 100 140

Djelatnosti pripreme i us luživanja hrane i pića 527 320 1.072

Telekomunikaci je 0 0 0

Računalno programiranje, savjetovanje i djelatnosti povezane s njima 0 0 0

Informaci jske us lužne djelatnosti 0 0 0

Financi jske us lužne djelatnosti , os im os iguranja i mirovinskih fondova 0 0 8.149

Os iguranje, reos iguranje i mirovinski fondovi , os im, obveznoga soci ja lnog os iguranja

0 0 18

Pomoćne djelatnosti kod financi jskih us luga i djelatnosti os iguranja 0 0 0

Pos lovanje nekretninama 4 4 4

Pravne i računovodstvene djelatnosti 718 96 854

Upravl jačke djelatnosti ; savjetovanje u vezi s upravl janjem 2 2 598

Arhitektonske djelatnosti i inženjerstvo; tehničko ispi tivanje i anal iza 6 6 173

Znanstveno is traživanje i razvoj 0 0 0

Promidžba (reklama i propaganda) i i s traživanje tržiš ta 2 2 2

Djelatnosti i znajml jivanja i davanja u zakup (leas ing) 1.724 354 1.724

Putničke agenci je, organizatori putovanja (turoperatori ) i osta le rezervaci jske us luge te

djelatnosti povezane s njima

0 0 0

Usluge u vezi s upravl janjem i održavanjem zgrada te djelatnosti uređenja i održavanja

kra jol ika

0 0 0

Usluge u vezi s upravl janjem i održavanjem zgrada te djelatnosti uređenja i održavanja

kra jol ika

2 2 2

Knjižnice, arhivi , muzeji i osta le kul turne djelatnosti 59 59 59

Djelatnosti članskih organizaci ja 4 4 701

Popravak računala i predmeta za osobnu uporabu i kućanstvo 2 2 2

Ostale osobne us lužne djelatnosti 415 278 415

Stanovniš tvo 2.421 1.475 4.196

Strane osobe 44 15 15

UKUPNO 26.357 11.937 39.382

Glavne vrste djelatnosti


21

Tablica 13. Izloženosti kod kojih je izvršeno umanjenje vrijednosti, dospjela nenaplaćena potraživanja po značajnim geografskim područjima

Iznosi izloženosti izračunati su korištenjem standardiziranog pristupa i raspoređeni po stupnjevima kreditne kvalitete. Za izloženosti prema RH i HNB-u te središnjim državama članicama i središnjim bankama država članica koje su nominirane u domaćoj valuti Banka dodjeljuje ponder rizika 0.

Za izloženosti prema RH i HNB-u te središnjim državama i središnjim bankama koje nisu nominirane u domicilnoj valuti Banka će dodjeljivati pondere prema rejting agenciji Moody's Investor Service Ltd budući je ista dobila Rješenje kojim se priznaje kao VIPKR za sljedeće tržišne segmente:

- javne financije - komercijalne subjekte - strukturirano financiranje.

Značajna geografska područja

Bruto iznos plasmana

kod kojih je izvršeno

umanjenje (ispravak)

vrijednosti

Stanje ispravaka

vrijednosti plasmana

Dospjela nenaplaćena

potraživanja

iznos u tis.kn iznos u tis.kn iznos u tis.kn

PRIMORSKO-GORANSKA ŽUPANIJA 20.571 9.762 31.559

GRAD ZAGREB 2.435 919 4.134

ZADARSKA ŽUPANIJA 1.733 363 1.804

ISTARSKA ŽUPANIJA 1.127 733 1.133

SPLITSKO-DALMATINSKA ŽUPANIJA 364 48 364

ZAGREBAČKA ŽUPANIJA 0 0 155

POŽEŠKO-SLAVONSKA ŽUPANIJA 0 0 97

OSTALE ŽUPANIJE 117 101 107

NEREZIDENTI

ŠVICARSKA 0 0 18

ITALIJA 6 6 6

INDIJA 3 3 3

MAKEDONIJA 2 2 2

OSTALE ZEMLJE 0 0 0

UKUPNO 26.357 11.937 39.382


22

Tablica 14. Iznosi izloženosti izračunati korištenjem standardiziranog pristupa i raspoređeni po stupnjevima kreditne kvalitete


23

Izloženosti prema lokalnoj i regionalnoj samoupravi

0% 0 0

2% 0 0

4% 0 0

10% 0 0

20% 0 0

35% 0 0

50% 0 0

70% 0 0

75% 0 0

100% 0 0

150% 0 0

250% 0 0

370% 0 0

1 250% 0 0

Ostali ponderi rizika 0 0

Ukupni iznosi

izloženosti nakon

primjene tehnika

smanjenja kreditnog

rizika

Ponder rizika (%)

Ukupni iznosi

izloženosti prije

primjene tehnika

smanjenja kreditnog

rizika

Izloženosti prema subjektima javnog sektora

0% 0 0

2% 0 0

4% 0 0

10% 0 0

20% 0 0

35% 0 0

50% 0 0

70% 0

75% 0 0

100% 0 0

150% 0 0

250% 0 0

370% 0 0

1 250% 0 0


Ponder rizika (%)

Ukupni iznosi izloženosti

prije primjene tehnika

smanjenja kreditnog rizika


nakon primjene tehnika



24

Izloženosti prema institucijama

0% 0 0

2% 0 0

4% 0 0

10% 0 0

20% 51.388 51.388

35% 0 0

50% 8.591 8.591

70% 0 0

75% 0 0

100% 7.163 7.163

150% 0 0

250% 0 0

370% 0 0

1 250% 0 0


Ponder rizika (%)







Izloženosti prema trgovačkim društvima

0% 0 0

2% 0 0

4% 0 0

10% 0 0

20% 0 0

35% 0 0

50% 0 0

70% 0

75% 0 0

100% 198.793 170.782

150% 0 0

250% 0 0

370% 0 0

1 250% 0 0


Ponder rizika (%)








25

Izloženosti prema stanovništvu

0% 0 0

2% 0 0

4% 0 0

10% 0 0

20% 0 0

35% 0 0

50% 0 0

70% 0

75% 0 0

100% 0 0

150% 0 0

250% 0 0

370% 0 0

1 250% 0 0


Ponder rizika (%)

Ukupni iznosi izloženosti prije

primjene tehnika smanjenja

kreditnog rizika

Ukupni iznosi izloženosti nakon

primjene tehnika smanjenja

kreditnog rizika

Izloženosti prema ostalim stavkama

0% 3.626 31.605

2% 0 0

4% 0 0

10% 0 0

20% 0 4.556

35% 0 0

50% 0 0

70% 0

75% 0 0

100% 35.335 30.812

150% 0 0

250% 0 0

370% 0 0

1 250% 0 0


Ponder rizika (%)








26

Tablica 15. Iznosi izloženosti s obzirom na primijenjene tehnike smanjenja kreditnog rizika – Standardizirani pristup Materijalna kreditna zaštita je tehnika smanjenja kreditnog rizika prema kojoj smanjenje kreditnog rizika po izloženosti Banke proizlazi iz prava Banke da u slučaju stupanja dužnika u status neispunjavanja obveza ili nastanka drugog ugovorenog kreditnog događaja koji se odnosi na drugu ugovornu stranu:

1. Unovči ili ostvari prijenos ili zadržavanje određene imovine ili iznosa, 2. Smanji iznos izloženosti na iznos razlike između iznosa izloženosti i iznosa

potraživanja Banke na osnovi odnosne kreditne zaštite, ili zamijeni iznos izloženosti tom razlikom

Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza

0% 0 0

2% 0 0

4% 0 0

10% 0 0

20% 0 0

35% 0 0

50% 0 0

70% 0

75% 0 0

100% 18.316 18.316

150% 138 138

250% 0 0

370% 0 0

1 250% 0 0


Ponder rizika (%)








27

Iznosi izloženosti

pokriveni financijskim

kolateralom

Iznosi izloženosti

pokriveni ostalim

priznatim vrstama

materijalne kreditne

zaštite

Iznosi izloženosti

pokriveni

garancijama/jamst

vima

Iznosi izloženosti

pokriveni ostalim

priznatim vrstama

nematerijalne kreditne

zaštite

u tisućama kn u tisućama kn u tisućama kn u tisućama kn

Izloženosti prema središnjim

državama ili središnjim bankama0 0 0 0

Izloženosti prema lokalnoj i

regionalnoj samoupravi0 0 0 0

Izloženosti prema javnim državnim

tijelima0 0 0 0


(kreditnim institucijama i

investicijskim društvima)

0 0 0 0

Izloženosti prema trgovačkim

društvima28.012 0 0 0


Izloženosti u obliku udjela u

investicijskim fondovima 0 0 0 0

Ostale izloženosti 4.523 0 0 0

UKUPNO 32.534 0 0 0

ODNOS

Kategorije izloženosti

Materijalna kreditna zaštita Nematerijalna kreditna zaštita

Iznosi izloženosti

pokriveni financijskim

kolateralom

Iznosi izloženosti

pokriveni ostalim

priznatim vrstama

materijalne kreditne

zaštite

Iznosi izloženosti

pokriveni

garancijama/jamst

vima

Iznosi izloženosti

pokriveni ostalim

priznatim vrstama

nematerijalne kreditne

zaštite

u tisućama kn u tisućama kn u tisućama kn u tisućama kn

Izloženosti prema središnjim

državama ili središnjim bankama0 0 0 0

Izloženosti prema lokalnoj i

regionalnoj samoupravi0 0 0 0

Izloženosti prema javnim državnim

tijelima0 0 0 0


(kreditnim institucijama i

investicijskim društvima)

0 0 0 0

Izloženosti prema trgovačkim

društvima0 0 0 0


Izloženosti u obliku udjela u

investicijskim fondovima0 0 0 0

Ostale izloženosti 32.534 0 0 0

UKUPNO 32.534 0 0 0

Kategorije izloženosti

Materijalna kreditna zaštita Nematerijalna kreditna zaštita

ODNOS


4. Zaštitni slojevi kapitala Tablica 16. Pokrivenost kapitalnih zahtjeva i zaštitnih slojeva kapitala (ZSK)

Banka udovoljava svim kapitalnim zahtjevima propisanih člankom 92. Uredbe 575/2013, te zahtjevima propisanih člancima 220., 224. i 228. Zakona. Regulatorni kapital (68.360) pokriva kapitalne zahtjeve.

Naziv StopaIznos zahtjeva u

tisućama kn

Pokrivenost redovnim

osnovnim kapitalom u

tis. kn

Pokrivenost dodatnim

osnovnim kapitalom u

tis. kn

Pokrivenost

osnovnim

kapitalom u tis. kn

Pokrivenost

dopunskim

kapitalom u tis. kn

Pokrivenost

regulatornim

kapitalom u tis. kn

1 Kapitalni zahtjevi propisani člankom 92. Uredbe

1.1 Kapitalni zahtjevi za stopu redovnog osnovnoga kapitala 4,5 13.176 13.176 13.176 13.176

1.2 Kapitalni zahtjevi za stopu osnovnoga kapitala 6,0 17.568 17.568 0 17.568 17.568

1.3 Kapitalni zahtjevi za stopu ukupnoga kapitala 8,0 23.423 23.423 0 23.423 0 23.423

2 Kapitalni zahtjevi iz članaka 220., 224. i 228. Zakona 0 0 0

2.1 Kapitalni zahtjevi za stopu redovnoga osnovnoga kapitala 0,0 0 0 0 0

2.2 Kapitalni zahtjevi za stopu osnovnoga kapitala 0,0 0 0 0 0

2.3 Kapitalni zahtjevi za stopu ukupnoga kapitala 6,30 18.446 18.446 18.446 0 18.446

3 Zaštitni sloj za očuvanje kapitala 2,5 7.320 7.320 7.320 7.320

4 Protuciklički zaštitni sloj kapitala 0,0 0 0 0 0

5 Zaštitni sloj za strukturni sistemski rizik 1,5 4.392 4.392 4.392 4.392

6 Zaštitni sloj za OSV kreditnu instituciju 0,0 0 0 0 0

7 Zaštitni sloj za GSV kreditnu instituciju 0,0 0 0 0 0

8 Neiskorišteni kapital 11.186 0 11.186 3.593 14.779

9 Ukupni iznos kapitala 64.767 0 64.767 3.593 68.360


5. Kamatni rizik u knjizi banke

Kamatni rizik je rizik gubitka koji proizlazi iz mogućih promjena kamatnih stopa, a koje utječu na stavke u knjizi banke. Banka je izložena kamatnom riziku koji pokazuje osjetljivost financijskog stanja (profitabilnosti) Banke na promjene kamatnih stopa. Za izračun izloženosti kamatnom riziku u Knjizi Banke, Banka koristi pretpostavke sukladno Uredbi 575/2013, gdje su kamatno osjetljive stavke aktive i pasive razvrstane po vrsti kamatnih stopa, po najznačajnijim valutama i raspoređene su po vremenskim zonama prema mogućnosti promjene kamatnih stopa:

- aktivne i pasivne stavke s fiksnim stopama raspoređene su prema preostalom dospijeću

- izdvojena obvezna pričuva u devizama raspoređena je u rok do mjesec dana, a u kunama u rok od 6 do 12 mjeseci

- krediti osigurani hipotekom, za koje je pokrenuta ovrha, raspoređeni su prema očekivanom roku realizacije naplate potraživanja

- krediti iz rizične skupine B koji nisu osigurani hipotekom i za koje se ne može utvrditi rok naplate raspoređeni su u rok od 2 do 3 godine

- vrijednosni papiri iz portfelja raspoloživi za prodaju svrstani su po dospijećima (obveznice, trezorski zapisi, FNOI, komercijalni zapisi)

- štedni i oročeni depoziti s administrativnim stopama raspoređeni su u rok od 6 do 12 mjeseci.

Kod mjerenja promjene ekonomske vrijednosti kapitala Banka primjenjuje pojednostavljeni izračun procjene propisan Uredbom 575/2013. Tablica 17. Kamatni rizik u knjizi banke – promjene ekonomske vrijednosti

Kod mjerenja utjecaja kamatnog rizika na neto kamatne prihode Banka koristi gapove po Uredbi 575/2013, te izračunava promjenu kamatnih prihoda i vrijednosti dužničkih vrijednosnih papira raspoloživih za prodaju uz zadanu primjenu kamatnih stopa. Banka na tromjesečnoj osnovi izrađuje izvještaje o kamatnom riziku u knjizi Banke.

Smanjenje ekonomske

vrijednosti/dobiti banke

Povećanje ekonomske

vrijednosti/dobiti banke

u tis kn u tis kn

Valuta HRK -756 7.317

Valuta EUR -7.587 595

Valuta ostalo -129 173

UKUPNO 8.472 8.086

Regulatorni kapital 68.360 68.360

Promjene ekonomske vrijednosti /

regulatorni kapital 12,39% 11,83%

Promjene ekonomske

vrijednosti/dobiti po valutama

Kamatni rizik u knjizi banke

Standardni kamatni šok (+/- 200 baznih bodova)


30

6. Primici radnika Visinu ukupnih primitaka pojedinog člana Uprave Banke određuje Nadzorni odbor, dok visinu primitaka radnika određuje Uprava Banke, vodeći se u prvom redu poslovnom strategijom Banke, zadacima, ovlastima, odgovornostima, radnim iskustvom, stanjem na tržištu rada te stanjem Banke. Nadzorni odbor redovno preispituje opća načela Politike primitaka. Uprava Banke donosi Pravilnik o primicima u kojima određuje razrede primitaka za pojedina radna mjesta, kriterije za određiavnje visine individualne plaće, kao i sve ostale primitke odnosno materijalna i nematerijalna prava radnika sukladno zakonskim propisima. Za određivanje visine primitaka radnika, Uprava se prvenstveno vodi poslovnom strategijom Banke, složenošću posla, zadacima, ovlastima i odgovornostima, stupnjem samostalnosti i kreativnosti, značajem posla za poslovanje i razvoj Banke, radnim iskustvom, stanjem na tržištu rada, te stanjem Banke, a sve u okviru raspona plaće propisanih Pravilnikom o primicima radnika. Temeljna načela Politike primitaka donijeta od strane Nadzornog odbora su sljedeća:

- politika primitaka usklađena je s dugoročnim poslovnim ciljevima Banke, strategijom upravljanja rizicima i poslovnom strategijom Banke, te obuhvaća mjere za izbjegavanje sukoba interesa

- politika primitaka ne ohrabruje preuzimanje rizika koji prelaze razinu toleriranog rizika Banke

- usklađenost sa zakonskim normama - jednostavno i transparentno upravljanje - fiksni primici prije svega odražavaju profesionalno iskustvo i odgovornost koje

proizlaze iz opisa radnog mjesta pojedinog radnika - motivacija i zadržavanje svih zaposlenih, uz naglasak na posebne talente i kritične

resurse - Banka trenutno ne isplaćuje varijabilne primitke.

Cilj politike primitaka radnika je utvrđivanje radnika koji imaju materijalno značajan utjecaj na profil rizičnosti. Obzirom na veličinu i unutarnju organizaciju Banke; vrstu, opseg i složenost poslova koje obavlja, profil rizičnosti; poziciju, poslove, odgovornosti i primitke pojedinačnih radnika; uvjete na tržištu rada; Banka je utvrdila da sljedeći radnici imaju materijalno značajan utjecaj na profil rizičnosti:

- Članovi Uprave - Direktori Službi (ukoliko je radno mjesto upražnjeno tada Pomoćnik direktora Službe) - Stručni suradnik za usklađenost - Interni revizor - Direktor Poslovnice.


31

Tablica 18. Fiksni bruto primici materijalno značajnih radnika

U prethodnoj tablici su agregirane kvantitativne informacije o primicima onih radnika koji imaju materijalno značajan utjecaj na profil rizičnosti, raščlanjene po poslovnim područjima. Obzirom na veličinu i unutarnju organizaciju Banke; vrstu, opseg i složenost poslova koje obavlja, profil rizičnosti kao i poslovnu strategiju; Banka nije značajna kreditna institucija s aspekta primjene Odluke HNB-a o primicima radnika.

7. Financijska poluga Banka u svom poslovanju prati omjer financijske poluge sukladno primjenjivim propisima, te ga održava u limitima koji osiguravaju stabilno poslovanje. Tablica 19. Financijska poluga

UKUPNO

Pos lovno područjeAgregirana bruto

plaća za 2016. g.

Pozadinski pos lovi 2.614

Prodaja 2.376

Kontrolne funkci je 568

Uprava 1.317

UKUPNO 6.875

MATERIJALNO ZNAČAJNI

Pos lovno područjeAgregirana bruto

plaća za 2016. g.

Pozadinski pos lovi 850

Prodaja 876

Kontrolne funkci je 331

Uprava 1.317

UKUPNO 3.374

Vrijednosti izloženosti Iznos

Izvanbilančne stavke 7.958

Imovina 650.107

Osnovni kapital 64.767

Omjer financijske poluge 9,84%

javna objava bonitetnih zahtjeva 31. prosinca 2016. godine · inducirani kreditni rizik,...

Documents