jaarverslag 2017 - mcgroep.com · is de publicatie van het jaarverslag en de jaarrekening verlaat....
TRANSCRIPT
Jaarverslag 2017
MC Emmeloord
MC Zuiderzee
2
Leeswijzer
In dit jaarverslag nemen we u in vogelvlucht mee langs 2017. Wat waren de
hoogtepunten, waar gaan we ons de komende tijd op concentreren en hoe hebben we
het gedaan in 2017?
Een uitgebreide versie van de jaarverantwoording en tevens de verplichte onderdelen die
we als ziekenhuis via DigiMV hebben gepubliceerd, vindt u op www.jaarverslagenzorg.nl.
We nodigen u van harte uit om uw opmerkingen over dit jaardocument met ons te delen.
U kunt hiervoor contact opnemen met de afdeling PR & Communicatie via e-mail:
In dit jaardocument wordt de naam ‘MC IJsselmeerziekenhuizen BV’ gehanteerd wanneer
het formeel over de rechtspersoon gaat. In de overige gevallen gebruiken we hier de
naamsvermelding zoals we ook intern en naar buiten hanteren: MC Groep.
3
Voorwoord Raad van Bestuur
In 2017 heeft MC Groep verder gewerkt aan het verstevigen van haar positie in het
Nederlandse zorglandschap. Eind 2017 heeft dit geleid tot het vaststellen van een nieuw
strategisch plan 2017-2022 met als titel: ‘Toegang tot de beste zorg’.
MC Groep is een algemeen ziekenhuis met een regionale functie in Flevoland.Bij MC
Groep staat patiëntenzorg voorop. Voor medewerkers en medisch specialisten zijn het de
patiënten waar zij zich maximaal voor willen inzetten. Veel patiënten ervaren dit in de
wijze waarop zij worden geholpen en behandeld. Gastvrijheid is een verantwoordelijkheid
van alle medewerkers van MC Groep. Ons doel is om met trotse medewerkers kwalitatief
goede en doelmatige patiëntenzorg te blijven bieden. Het belang van de patiënt is daarbij
het vertrekpunt en korte toegangstijden zijn vanzelfsprekend. Daarnaast is het duidelijk
geworden dat thema’s als ‘hospital at home’ en ‘e-health’ een belangrijke rol zullen
krijgen in onze toekomstige wijze van behandeling en verzorging van patiënten.
In maart 2017 vond het jaargesprek met de Inspectie voor de Gezondheidszorg plaats.
Besproken zijn de samenwerking tussen Raad van Bestuur en medische staf, opvallende
uitkomsten van kwaliteitsindicatoren en de belangrijkste verbeterpunten uit
kwaliteitssignalen, zoals calamiteiten, interne audits, visitaties en klachten.
In 2017 is hard gewerkt aan het komen tot een bundeling van de diagnostische
activiteiten van MC Slotervaart, MC Groep, MDC Amstelland en Atalmedial. Per 1 maart
2018 is dit gerealiseerd. Door de samenwerking met Atalmedial wordt een grote stap
gezet die past in de visie en strategie van MC Groep om activiteiten onder te brengen bij
andere partijen wanneer zij voor bepaalde werkzaamheden dezelfde kwaliteit kunnen
leveren, in combinatie met een hoge mate van productiviteit. Door het bundelen van
kennis en expertise kunnen we meer hoogstaande diagnostiek aanbieden. Wij anticiperen
-net zoals voorgaande jaren- proactief op de dynamische ontwikkelingen in de externe
omgeving en streven ernaar onze positie verder te versterken. Wij zijn ons ervan bewust
dat gastvrijheid naast efficiency en kwaliteit een steeds belangrijkere rol gaat spelen.
Het financiële resultaat in het jaar 2017 bleef onder verwachting. De MC Groep heeft in
de eerste helft van 2018 daarom een besluit genomen om een aantal maatregelen te
nemen om de resultaten te verbeteren. Behalve kritische evaluatie van kosten wordt de
implementatie van de gekozen strategie versneld in 2018 om vanuit ons ziekenhuis en
vanuit onze netwerken innovatieve zorgconcepten samen met de eerste lijn rondom onze
speerpunten vorm te geven. Met deze stappen ontwikkelt het ziekenhuis samen met haar
partners persoonlijke zorg op maat zoveel mogelijk in de eigen thuis en leefomgeving.
Bestuurlijke wijzigingen na de balansdatum zijn dat per 1 februari 2018 Loek Winter is
teruggetreden als bestuurder van het ziekenhuis. Hij blijft actief als bestuurder van de
vennootschap waarin de aandelen van het ziekenhuis zijn ondergebracht. Per 1 augustus
is de heer Sjoerd de Blok voorzitter geworden van de raad van bestuur en de heer
Willem de Boer lid, nadat mevrouw Marja Sleeuwenhoek aftrad als lid van de raad van
bestuur. De voorzitter van de raad van commissarissen mevrouw Joan Leemhuis-Stout
heeft per 1 augustus, vanwege het einde van haar termijn haar voorzittershamer
overgedragen aan de heer Marcel Joachimstahl. Mede door deze bestuurlijke wisselingen
is de publicatie van het jaarverslag en de jaarrekening verlaat.
4
We zijn blij met het vertrouwen dat onze patiënten, verwijzers, zorgverzekeraars en
relaties opnieuw in ons stelden. Wij danken de Raad van Commissarissen voor het
vertrouwen, het sparren en het toezicht dat hij ook afgelopen jaar weer geboden heeft
en zijn erkentelijk voor de prettige samenwerking met de Cliëntenraad, de
Ondernemingsraad en het Bestuur Medische Staf. Bovenal willen we alle medewerkers
bedanken voor hun inzet in het afgelopen jaar.
5
Inhoud
Leeswijzer .......................................................................................................... 2
Voorwoord Raad van Bestuur ............................................................................. 3
Missie en Visie .................................................................................................... 6
2017 in vogelvlucht ............................................................................................ 8
Structuur van de organisatie .............................................................................. 9
Raad van Commissarissen ................................................................................ 11
Raad van Bestuur ............................................................................................. 14
Kwaliteit en Veiligheid ...................................................................................... 15
Personeelsbeleid .............................................................................................. 18
Bestuur Medische Staf ...................................................................................... 20
Ondernemingsraad ........................................................................................... 22
Cliëntenraad ..................................................................................................... 24
Financiële informatie TBD ................................................................................. 26
6
Missie en Visie MC Groep is er voor iedereen, ongeacht afkomst, geloof of inkomensniveau. Wij doen
altijd wat het beste is voor de patiënt. Bij alles wat we doen, toetsen we of dit bijdraagt
aan onze missie: voor iedereen toegang tot de beste zorg. Of wij die nu zelf leveren, of
één van onze samenwerkingspartners. Doordat wij altijd handelen vanuit het belang van
de patiënt, maken we ook logische keuzes. Wij doen er alles aan om in te spelen op de
behoefte van onze klanten. Nu en in de toekomst. Dit garanderen wij door onze zeven
klantbeloften.
1. Onze korte toegangstijden: Wij bieden onze klanten korte toegangstijden en
komen zo snel mogelijk met de uitslagen.
2. Onze goede bereikbaarheid: Wij zijn altijd en overal bereikbaar en leveren zorg
dichtbij. MC Groep is goed bereikbaar met OV en eigen vervoer.
3. Onze toegang tot de beste zorg en ondersteuning: Soms leveren we de zorg
zelf of via één van onze samenwerkingspartners. Wij kiezen partners die
aansluiten op onze normen & waarden, onze klantzekerheden en bieden deze
toegang tot ons online en offline netwerk, ons gebouw en bijbehorende
faciliteiten.
4. Onze persoonlijke, klantgerichte aanpak: Wij snappen dat zorg impact op het
persoonlijke leven heeft. Daarom bieden wij persoonlijke aandacht door de gehele
keten, communiceren persoonlijk en proactief, op het niveau van onze klanten.
5. Onze zinnige zorg gefaciliteerd door innovatie: Wij leveren in samenspraak
met de klant de zorg die past. Innovatie helpt om de zorg verder te verbeteren.
Voor zowel de organisatie, de levering van behandelingen en de diensten die wij
aanbieden.
6. Onze duidelijkheid in het zorgproces: Wij bieden onze klanten inzicht in de
duur van een diagnose en het behandeltraject en laten onze klanten weten
wanneer de volgende afspraak is.
7. Onze manier van werken: Met betrokken en bevlogen medewerkers die het
elke dag beter willen doen. Wij begrijpen dat onze medewerkers het fundament
zijn om de klantzekerheden waar te maken. MC Groep faciliteert en ondersteunt
haar medewerkers hierbij op zo’n wijze dat zij alle energie hebben om zo goed en
persoonlijk mogelijke zorg te leveren aan onze klanten. Wij helpen onze
medewerkers het morgen nog beter te doen dan vandaag.
We vinden het belangrijk dat voor iedere medewerker kwaliteit en veiligheid voorop staat
in alles wat hij of zij doet. We bouwen met elkaar aan een organisatie met een veilige en
open sfeer voor patiënten en medewerkers, waarin iedereen zich vrij voelt elkaar
respectvol aan te spreken op gedrag. Hierbij vinden we het van belang dat iedereen
elkaar tijdig en laagdrempelig kan aanspreken, ook op lastige onderwerpen. Onze
medewerkers werken met inzet en betrokkenheid aan hun eigen professionalisering en
willen zich ontwikkelen volgens de laatste inzichten die van belang zijn bij de zorg die in
ons ziekenhuis geboden wordt; dit is van belang op alle niveaus en in alle functies. De
7
passie en bevlogenheid die zij voor hun vak hebben, gebruiken zij om met energie mee
te werken aan het realiseren van goede service en zorg aan onze patiënten.
Elke medewerker van MC Groep handelt vanuit onze missie en de klantbeloften zoals
hierboven beschreven en zet zich actief in om er voor te zorgen dat ook binnen zijn
directe werkomgeving deze regels nageleefd worden. Concreet betekent dit dat van
iedereen wordt verwacht dat men collega’s aanspreekt op momenten dat deze niet
conform deze regels handelen. Dit doen we met respect voor de organisatie, voor de
patiënten en voor elkaar!
8
2017 in vogelvlucht
Onderzoek naar samenwerking in de Noordoostpolder
MC Groep en Antonius Zorggroep zijn na de zomer 2017 een onderzoek gestart naar de
haalbaarheid van samenwerking in Emmeloord. Er wordt onder andere onderzocht of de
Antonius Zorggroep kan inhuizen in het Dokter J.H. Jansencentrum of dat gezamenlijke
nieuwbouw een optie is.
Gouden medaille Osteoporosis
De International Osteoporosis Foundation heeft MC Groep een gouden medaille
toegekend voor ons werk op het gebied van osteoporose. Ons ziekenhuis bevindt zich
daardoor op een lijst met internationale ziekenhuizen met de 'best practice'.
Groene vinkje van stomavereniging
De Stomavereniging heeft aan onze stomapoli de groene vinkjes voor darmstoma- én
urinestomazorg uitgereikt. Dit betekent dat de stomazorg in MC Groep zo georganiseerd
is dat het aansluit bij de wensen en behoeften van stomadragers.
Spataderkeurmerk en Vaatkeurmerk
MC Groep heeft zowel het Spataderkeurmerk als het Vaatkeurmerk ontvangen van De
Hart&Vaatgroep. Om deze keurmerken te krijgen moeten de ziekenhuizen voldoen aan
specifieke kwaliteitscriteria. Deze criteria zijn tot stand gekomen in nauwe samenwerking
met beroepsgroepen zoals dermatologen, vaatchirurgen, radiologen en vaatlaboranten.
Roze lintje Bortstkankervereniging
MC Groep heeft van Borstkankervereniging Nederland (BVN) het roze lintje ontvangen.
Hiermee voldoet het ziekenhuis aan de hoge eisen die BVN stelt aan de borstkankerzorg.
Borstkankervereniging Nederland (BVN) heeft de criteria van de Monitor Borstkankerzorg
aangescherpt. MC Groep voldoet aan de normen die BVN stelt voor patiëntgerichte
borstkankerzorg en is om die reden beloond met het roze lintje.
Laserbehandeling Haarnest Cyste
MC Groep is het eerste ziekenhuis in Nederland dat een sinus pilonidalis (haarnest cyste
in de bilspleet) behandelt met een laser. Een sinus pilonidalis (haarnest cyste) komt veel
voor bij relatief jonge mensen en ontstaat door naar binnen groeiende haren. De operatie
wordt uitgevoerd op de OK van het ziekenhuis MC Zuiderzee in Lelystad en duurt
ongeveer 10 minuten.
Samenwerking met Atalmedial
Atalmedial en MC Groep hebben het voornemen een samenwerking aan te gaan waarbij
de laboratoriumdiagnostiek en trombosezorg van MC Groep zal worden verzorgd door
Atalmedial. Hiertoe zullen partijen hun laboratoriumactiviteiten onderbrengen in een
gezamenlijk nieuw laboratorium. Hiermee behoort de nieuw op te richten onderneming
tot een van de vijf grootste laboratoria van Nederland en exploiteren partijen ook nog
eens een van de grootste trombosediensten van Nederland.
9
Structuur van de organisatie MC IJsselmeerziekenhuizen is een algemeen ziekenhuis dat beschikt over een toelating
volgens de bepalingen uit de Wet Toelating Zorginstellingen (WTZi).
Juridische structuur
De juridische structuur in 2017 (directe belangen zijn opgenomen).
Besturingsmodel
MC IJsselmeerziekenhuizen werd in 2017 bestuurd door een driehoofdig Raad van
Bestuur. De voorzitterspositie wordt bekleed door Willem de Boer. Marja Sleeuwenhoek
en Loek Winter zijn leden Raad van Bestuur. Afgesproken is dat alle belangrijke
onderwerpen gezamenlijk afgestemd worden vanuit het concept van gezamenlijke
verantwoordelijkheid. Dit geldt in het bijzonder voor zaken met een strategisch karakter.
De Raad van Commissarissen is verantwoordelijk voor het toezicht op het beleid van de
Raad van Bestuur en de algemene gang van zaken in het ziekenhuis. De Raad van
Bestuur en de Raad van Commissarissen leggen verantwoording af over het door de
Raad van Bestuur gevoerde beleid respectievelijk het door de Raad van Commissarissen
uitgeoefende toezicht, aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van MC
IJsselmeerziekenhuizen, te weten MC IJsselmeerziekenhuizen holding B.V.
Binnen de organisatie is medezeggenschap verleend aan de Ondernemingsraad, het
Bestuur Medische Staf en de Cliëntenraad.
De Raad van Bestuur hanteert een besturingsmodel waarin de lijnen met de managers
die de operationele verantwoordelijkheid dragen voor de klant- en organisatieprocessen
kort zijn. Er wordt zoveel mogelijk gebruik gemaakt van de vakinhoudelijke
deskundigheid en inzichten van eigen medewerkers om tot verbeteringen te komen.
De belangrijkste toetsingscriteria binnen MC IJsselmeerziekenhuizen zijn: de patiënt
staat centraal, arbeidsvreugde is aanwezig, ruimte voor persoonlijke groei van
medewerkers staat hoog op de agenda, innovatie wordt gestimuleerd, bedrijfsprocessen
en bedrijfsresultaten worden verder verbeterd en er wordt snel en adequaat
ingesprongen op kansen en bedreigingen. Besluitvorming vindt zorgvuldig en snel plaats.
MC IJsselmeerziekenhuizen holding B.V.
MC IJsselmeerziekenhuizen B.V.
Polikliniek Dronten B.V. 33% belang
Oogziekenhuis Zonnestraal B.V.
40% belang
South Sea Investment B.V.
25% belang
Dietheek Flevoland B.V. 100% belang
MC Groep Faciliair Bedrijf B.V. 100%
belang
MC Groep Facilitaire diensten B.V. 100%
belang
Medisch Diagnostisch Centrum Amstelland
B.V. 51% belang
Beekman Klinieken B.V. 49% belang
10
Governancecode Zorg
MC IJsselmeerziekenhuizen past de Governancecode Zorg toe. In MC
IJsselmeerziekenhuizen wordt gewerkt met een jaarkalender waarin specifieke
onderwerpen zijn opgenomen die voor een aangewezen vergadering worden
geagendeerd. Hierop staan onder andere belangrijke onderwerpen met betrekking tot
risicobeheersing op diverse onderwerpen voor zowel het huidige jaar als voor de
toekomst. Gedacht kan worden aan de ontwikkeling en bijdrage van de Informatie- en
Communicatie Technologie (ICT) en het beleid Personeel & Organisatie. Daarnaast zijn er
terugkerende onderwerpen vastgesteld welke elke vergadering worden besproken zoals
kwaliteit en patiëntveiligheid. Naast deze terugkerende onderwerpen licht de Raad van
Bestuur de Raad van Commissarissen tijdig in over actuele onderwerpen. Alle
documenten en informatie die vanuit verschillende interne en externe bronnen worden
aangeboden aan de Raad van Bestuur worden, indien noodzakelijk geacht, gepresenteerd
aan de Raad van Commissarissen. Daarnaast wonen (leden van) de Raad van
Commissarissen overleggen bij van de verschillende gremia waarin zij op de hoogte
worden gesteld van de ervaringen van de verschillende stakeholders.
Gedragscode
MC IJsselmeerziekenhuizen heeft een algemene gedragscode voor medewerkers,
vrijwilligers en gasten die zich in het ziekenhuis bevinden. Deze gedragscode bepaalt
welke gedragingen niet acceptabel zijn in het ziekenhuis en welke consequentie het
uitvoeren van dit gedrag heeft.
MC IJsselmeerziekenhuizen volgt de door de Nederlandse Vereniging van Ziekenhuizen
opgestelde modelregeling op het gebied van de klokkenluidersregeling. De Raad van
Bestuur heeft een vertrouwenspersoon aangewezen.
11
Raad van Commissarissen
De Raad van Commissarissen van MC IJsselmeerziekenhuizen B.V. houdt integraal
toezicht op het beleid en de uitvoering daarvan door de Raad van Bestuur en op de
algemene gang van zaken in het ziekenhuis. In dat kader keurt de raad, conform de
statuten, bepaalde besluiten van de Raad van Bestuur goed. De Raad van
Commissarissen fungeert ook als klankbord en adviesorgaan van de Raad van Bestuur.
Daarnaast treedt hij op als werkgever van de Raad van Bestuur. De Raad van
Commissarissen was in 2017 als volgt:
Naam Hoofd- en Nevenfuncties
J.M. (Joan) Leemhuis-
Stout
(voorzitter)
1946
Lid van het Kapittel voor de Civiele Orden
Voorzitter Stichting Waterpark en Veldwerkcentrum
Lankheet
Lid Permanente Scoutingcommissie VVD Rotterdam
Advies en coaching op gebieden openbaar bestuur en
governance
F.H. (Frits) Barneveld
Binkhuysen
(vicevoorzitter)1
1953
Supervisor radiologie Diagnostiek voor U
Voorzitter Thematisch Netwerk Gezondheid en Zorg
VVD
Lid van verscheidene medical, scientific and editorial
boards
Lid Raad van Commissarissen Forcare BV
Lid Raad van Toezicht Holland Opera
Voorzitter bestuur St. vliegveld Hilversum
H.T.G. (Henk) Slagt 1960 Lid College van Bestuur ROC Zadkine
R. (Reinder) Spriensma2 1941 Bestuurslid Stichting IDO
Lid Regionale Familieraad Philadelphia
J.C.M. (Jolanda)
Tadema-Koomen 1964
Directeur Transitie VVT
De man vrouw verhouding binnen de Raad van Commissarissen is 60% man en 40%
vrouw.
Per 1 augustus 2018 is de samenstelling van de Raad van Commissarissen als volgt:
De heer M. (Marcel) Joachimsthal
De heer mr. C. (Charles) V.J.L. Laureij
Mevrouw M. (Marianne) Luyer
Overleggen en besproken onderwerpen
De Raad van Commissarissen vergaderde in 2017 acht keer in aanwezigheid van de Raad
van Bestuur en een enkele keer zonder de Raad van Bestuur.
In 2017 heeft de Raad van Commissarissen veelvuldig en intensief gesproken met de
Raad van Bestuur over de ontwikkeling van een nieuwe strategie voor MC
IJsselmeerziekenhuizen. De Raad van Commissarissen onderschrijft de noodzaak om
1 Herbenoemd op 5 maart 2013 tot 5 maart 2017 (2e termijn), sinds 5 maart 2017 aangebleven als adviseur in afwachting van de beoogde fusie van Slotervaartziekenhuis en MC IJsselmeerziekenhuizen. 2 Herbenoemd op 12 februari 2013 tot 12 februari 2017 (2e termijn), sinds 12 februari 2017 aangebleven als adviseur in afwachting van de beoogde fusie van Slotervaartziekenhuis en MC IJsselmeerziekenhuizen.
12
belangrijke ontwikkelingen in de zorgmarkt en de veranderende behoefte aan zorg tijdig
te blijven signaleren en de patiëntenzorg en bedrijfsvoering daarop te richten. De Raad
van Commissarissen omarmt de door de Raad van Bestuur geformuleerde zeven
klantwaarden en de ambitie om de idee van een netwerkwerkorganisatie verder vorm en
inhoud te geven. Op die manier kan toegang tot de beste zorg worden geboden. De Raad
van Commissarissen heeft goedkeuring verleend aan de Strategie 2017-2022 waarin
deze ambities zijn vastgelegd. De Raad benadrukt dat in de komende periode een focus
moet liggen op de executie van de nieuwe strategie. Gegeven de verwachte impact op de
organisatie, heeft de Raad van Commissarissen bij de Raad van Bestuur aandacht voor
gevraagd voor het zorgvuldig betrekken van de medezeggenschapsorganen – de
Ondernemingsraad, de Cliëntenraad, de Verpleegkundige Adviesraad en het Bestuur
Medische Staf - bij de implementatie van de nieuwe strategie.
De Raad van Commissarissen heeft zich nauwgezet laten informeren over de
verschillende veranderingstrajecten die in het ziekenhuis geïnitieerd zijn, zoals de
Taskforce Nieuwe Patiënten. Deze veranderingstrajecten volgen direct uit de zeven
geformuleerde klantwaarden. De Raad onderkent dat het realiseren van de
veranderambities veel vraagt van management en medewerkers. Meer dan voorheen
komt het aan op samenwerking, flexibiliteit en snel schakelen.
De Raad van Commissarissen heeft zich de afgelopen periode intensief laten informeren
over het functioneren van de verschillende vakgroepen en volgt dit aandachtig. Ook het
verder verbeteren van de relatie tussen de Raad van Bestuur en de Medische Staf heeft
de Raad van Commissarissen kritisch gevolgd. De Raad heeft de Raad van Bestuur
hierover meerdere malen geadviseerd.
De Raad van Commissarissen heeft met belangstelling de verkenning van mogelijke
samenwerkingsverbanden met andere zorginstellingen gevolgd en de mogelijke
structurering daarvan, waaronder de vorming van een centrale laboratoriumorganisatie
met Atalmedial.
De beoogde juridische fusie tussen MC IJsselmeerziekenhuizen en Slotervaartziekenhuis
en de gedachte van de daarop volgende splitsing van organisatieonderdelen waren in
2017 eveneens belangrijke onderwerpen van gesprek met de Raad van Bestuur. De Raad
van Commissarissen is van mening dat de beoogde herstructurering de nodige voordelen
zal bieden en zal bijdragen aan de ambitie om zinnige, betaalbare en toegankelijke zorg
te bieden.
Daarnaast heeft de Raad van Commissarissen aandacht besteed aan de rol van de
aandeelhouders van MC IJsselmeerziekenhuizen en Slotervaartziekenhuis. De destijds
gekozen governancestructuur, waarbij twee van de aandeelhouders tevens lid zijn van de
Raad van Bestuur van MC IJsselmeerziekenhuizen, vraagt volgens de Raad van
Commissarissen een scherpe en zuivere afbakening van rollen en extra alertheid op
rolvastheid.
In het kader van zijn toezichttaak heeft de Raad van Commissarissen met enige
regelmaat contact met externe toezichthouders, zoals de IGJ.
Belangrijke thema’s die verder aan de orde zijn gekomen zijn het optimaliseren van de
toegankelijkheid van zorg, het borgen van kwaliteit en veiligheid en de betaalbaarheid
13
van zorg. De Raad van Bestuur is statutair eindverantwoordelijk voor het realiseren van
deze doelen, maar is daarvoor mede afhankelijk van de medewerkers van het ziekenhuis.
Zo hebben de medisch specialisten een eerste verantwoordelijkheid voor de borging van
kwaliteit en veiligheid in de dagelijkse praktijk. De Raad van Commissarissen acht het
van groot belang dat betrokkenen op een verstandige en zorgvuldige manier invulling
geven aan hun eigen verantwoordelijkheid en dat daarover een open dialoog kan
plaatsvinden als dat wenselijk is.
De Raad van Commissarissen heeft de financiële stand van zaken van het ziekenhuis
kritisch gemonitord. In december 2017 heeft de Raad van Commissarissen de Begroting
2018 goedgekeurd, na goedkeuring van de voorlopige jaarrekening 2016 in juli 2017.
De Raad heeft zich laten informeren over de samenwerking met de externe accountant.
Inmiddels is besloten de controlewerkzaamheden ten aanzien van het verslagjaar 2017
door een andere externe accountant te laten verrichten.
Veel van de besproken onderwerpen werden voorbesproken in de drie commissies van de
Raad van Commissarissen. In de praktijk hebben zij in de periode voorafgaand aan een
vergadering van de Raad van Commissarissen ook een vergadermoment. De
Governance- en remuneratiecommissie, de Auditcommissie en de commissie Kwaliteit &
Veiligheid kwamen zeven keer in vergadering bijeen.
De Auditcommissie bereidt de financiële onderwerpen inhoudelijk voor ten behoeve van
de plenaire overleggen van de Raad van Commissarissen. Dit betreft onder andere het
voorbereiden en vaststellen van de begroting, het monitoren van de realisatie van de
begroting, risicomanagement en participaties.
De Governance- en remuneratiecommissie adviseert de Raad over de inrichting en het
functioneren van de governancestructuur. Daarnaast adviseert zij over de honorering van
de Raad van Commissarissen en de bezoldiging van de Raad van Bestuur.
De commissie Kwaliteit & Veiligheid bespreekt thema’s op het gebied van kwaliteit en
veiligheid van zorg, zoals de uitkomsten van audits, functioneren van vakgroepen en het
functioneren van een nieuw klachtenmanagementsysteem. In 2017 was de voorbereiding
van de NIAZ Qmentum toetsing in maart 2018 een belangrijk onderwerp van gesprek in
deze commissie, steeds gevolgd door bespreking in de plenaire vergadering.
Governance
De Governancecode Zorg is een onderwerp van continue aandacht. Periodiek wordt
nagegaan of de code nog wordt nageleefd. De Raad heeft zijn functioneren laten
evalueren door een onafhankelijke externe partij. Daarnaast heeft de Raad
evaluatiegesprekken gevoerd met de leden van de Raad van Bestuur, waarbij niet alleen
door de Raad van Commissarissen informatie wordt verstrekt, maar ook door
verschillende functionarissen in de organisatie. Dit betreft onder meer de voorzitter van
de Ondernemingsraad en de Cliëntenraad. Ook heeft de Raad van Commissarissen
overleg gevoerd met de diverse gremia, zoals de Medische Staf, de Cliëntenraad en de
Ondernemingsraad. Het bijwonen van genoemde vergaderingen vindt altijd plaats in
overleg met en/of in aanwezigheid van de Raad van Bestuur.
14
Raad van Bestuur
De Raad van Bestuur van MC Groep telt op 31 december 2017 drie leden.
Naam Functie
W.F.H. (Willem) de Boer 1973 Voorzitter
M.A. (Marja) Sleeuwenhoek 1970 Lid
L.H.L. (Loek) Winter 1959 Lid
De man vrouw verhouding binnen de Raad van Bestuur is 33% vrouw en 66% man.
De huidige samenstelling van de Raad van Bestuur is als volgt:
De heer S. (Sjoerd) de Blok (voorzitter)
In de statuten van MC IJsselmeerziekenhuizen en het reglement van de Raad van
Bestuur staan de taken en bevoegdheden van de Raad van Bestuur beschreven.
Daarnaast bevatten de statuten een artikel inzake tegenstrijdige belangen van leden van
de Raad van Bestuur. Dit artikel wordt nader uitgewerkt in het Reglement tegenstrijdige
belangen MC IJsselmeerziekenhuizen B.V.. De Raad van Commissarissen is geïnformeerd
over de nevenfuncties van de leden van de Raad van Bestuur en heeft hiermee
ingestemd.
Bezoldiging
MC IJsselmeerziekenhuizen valt volgens de geldende WNT (Wet Normering Topinkomens)
klassenindeling in bezoldigingsklasse V. De leden van de Raad van Bestuur hebben over
2017 bezoldiging ontvangen voor de uitoefening van hun functie behorend bij klasse V
ingevolge de WNT en in lijn met hun arbeidsovereenkomst. De bezoldiging is vastgesteld
door Algemene Vergadering van Aandeelhouders, op voordracht van de Raad van
Commissarissen. Zie verder bladzijde 65.
Overlegstructuur
De Raad van Bestuur heeft overlegstructuren opgezet met verschillende gremia en
commissies die in MC IJsselmeerziekenhuizen actief zijn, zoals de Ondernemingsraad, de
Cliëntenraad en het Bestuur Medische Staf. In deze overleggen laat de Raad van Bestuur
zich door betrokken partijen informeren en vice versa. Naast deze overleggen is de Raad
van Bestuur veel aanwezig in het ziekenhuis. Leden van de Raad van Bestuur zijn op
informele wijze makkelijk te benaderen door medewerkers.
De Raad van Bestuur heeft regelmatig overleg gevoerd met de accountant. Daarnaast
heeft periodiek bestuurlijk overleg plaatsgevonden met externe stakeholders, zoals
verzekeraars, IGJ, verwijzers en verschillende samenwerkingspartners in het zorgveld.
15
Kwaliteit en Veiligheid
MC Groep verstevigt fundamenten kwaliteit van zorg en patiëntveiligheid. MC Groep wil
dat de kwaliteit van zorg en veiligheid van patiënten, medewerkers, bezoekers en
omgeving voldoende zijn geborgd. Een cultuur waarin iedereen is gericht op continu
verbeteren is van essentieel belang om deze aspecten steeds verder te verbeteren.
Kwaliteitsaccreditatie
MC Groep maakt graag haar streven naar een hoge kwaliteit van zorg en
patiëntveiligheid tastbaar voor de buitenwereld. Dit doet MC Groep door te kiezen voor
een erkende, ziekenhuisbrede kwaliteitsaccreditatie van het Nederlands Instituut voor
Accreditatie in de Zorg (NIAZ). MC Groep heeft de NIAZ accreditatie behaald in 2014
voor het veiligheidsmanagement systeem (VMS) en het kwaliteitsmanagement systeem
(KMS). In 2017 is MC Groep intensief aan de slag gegaan met de voorbereidingen op de
heraccreditatie die gepland staat in maart 2018. De voorbereidingen zijn anders dan bij
de vorige accreditatie, want het NIAZ hanteert een nieuwe accreditatiesystematiek, Q-
mentum, waarin de patiënt centraal staat in plaats van de afdelingen en er meer praktijk
gerichte audits plaatsvinden. Er zijn in 2017 veel interne audits uitgevoerd en de hieruit
volgende verbeterplannen geïmplementeerd.
Voor enkele verplichte instellingsrichtlijnen van NIAZ Qmentum zijn in themamaanden
extra aandacht gevraagd. Dit heeft een enorme bijdrage geleverd aan het bewustzijn
voor bijvoorbeeld de rol van de patiënt en familie in het zorgproces, handhygiëne en
medicatieveiligheid.
Veilig Incident Melden (VIM)
Ook in 2017 is veel aandacht uitgegaan naar het veilig melden van patiënten
incidenten. Sinds 2017 is een aparte centrale meldingencommissie geïnstalleerd waarin
de hoogrisico meldingen afgehandeld worden en trendanalyse plaatsvindt. Deze
commissie rapporteert aan de Veiligheidscommissie. Dit heeft onder andere geleid tot
een verbeterproject op het gebied van medicatieveiligheid. Daarnaast is in 2017 het
meldformulier sterk verbeterd, zodat het melden eenvoudiger is en betere analyses
gemaakt kunnen worden.
In oktober 2017 heeft een patiëntveiligheidscultuurmeting plaatsgevonden waarin onder
ander de bereidheid om (bijna) incidenten te melden centraal staat. De resultaten
hebben geleid tot een plan van aanpak dat in 2018 uitgevoerd zal worden met het doel
de patiëntveiligheidscultuur verder te verbeteren.
16
Patiëntenparticipatie
In het eerste kwartaal van 2017 is MC Groep gestart met het actief onder de aandacht
brengen van Zorgkaart Nederland onder patiënten met als doel om een beter beeld te
krijgen van de patiëntervaringen binnen het ziekenhuis. De resultaten worden in de
kwartaalreviews met de vakgroepen besproken om continu te werken aan een betere
patiëntervaring.
Daarnaast zijn er enkele focusgroepen georganiseerd, zoals voor bariatrische patiënten,
waarin heel nadrukkelijk de ervaringen van een specifieke patiëntengroep centraal staat
in een interactief gesprek tussen zorgverleners en patiënten. Ook heeft MC Groep tablets
ingezet in de kliniek waarop patiënten de CQ – vragenlijst hebben kunnen invullen.
Elke zes weken heeft de afdeling K&V overleg met een afvaardiging van de Cliëntenraad
om het thema kwaliteit en patiëntveiligheid te bespreken.
Convenant Medische Technologie
Sinds eind 2016 is een project gestart binnen MC Groep om het convenant medische
technologie op zorgvuldige wijze te implementeren. Dit project heeft gedurende heel
2017 gelopen en heeft opgeleverd dat er een goed functionerend inkoopproces is waarbij
de commissie medische hulpmiddelen zorg draagt voor een verantwoorde introductie van
nieuwe hulpmiddelen in het ziekenhuis, de afdeling medische technologie een strak
proces heeft ingeregeld voor het periodiek onderhoud van apparatuur en bevoegdheid en
bekwaamheid van zogprofessionals in het leermanagement systeem (MC Leerplein)
worden geregistreerd en bewaakt. Ook training voor de VMS-thema’s zijn in MC Leerplein
geborgd.
Klachten en gemelde calamiteiten
In 2017 heeft MC Groep melding gedaan van 14 mogelijke calamiteiten. Deze zijn met
grote nauwkeurigheid onderzocht. In 5 gevallen betrof het daadwerkelijk een calamiteit.
17
Alle verbetermaatregelen die naar aanleiding van deze onderzoeken zijn geformuleerd,
zijn inmiddels geïmplementeerd.
De afdeling kwaliteit en veiligheid heeft in 2017 hard gewerkt aan het verbeteren van de
afhandeling van klachten. De doorlooptijden tot afhandeling zijn nu grotendeels onder de
normduur van 6 weken. Er werden 321 klachten gemeld en afgehandeld in 2017. De
afhandeling heeft ook geleid tot verbetermaatregelen op de betreffende afdelingen.
Kwaliteitskeurmerken
In 2017 heeft MC Groep de volgende kwaliteitskeurmerken behaald:
Spataderkeurmerk (De Hart&Vaatgroep)
Vaatkeurmerk (De Hart&Vaatgroep)
Roze lintje (Borstkankervereniging Nederland)
Groene Vinkje stomazorg (Stomavereniging)
Groene Vinkje prostaatzorg (Prostaatkankerstichting)
18
Personeelsbeleid Het personeelsbeleid binnen MC Groep is gericht op het veilig en kwaliteitsbewust werken
door onder meer trainen en opleiden van medewerkers en op het bevorderen van een
optimale kwalitatieve en kwantitatieve inzet van de medewerkers. Het personeelsbeleid
is er verder op gericht personeelsleden te binden en te motiveren door bijvoorbeeld
verantwoordelijkheid (terug) te geven aan de medewerkers zelf en betere opleidings- en
ontwikkelingsmogelijkheden te creëren. Dit beleid blijkt binnen de organisatie van het
ziekenhuis steeds beter te worden vormgegeven. Op plaatsen waar dit moeilijker is
gebleken wordt gezocht naar andere (tijdelijke) oplossingen, bijvoorbeeld door
ondersteuning/learning on the job.
Personeelsmanagement
MC Groep hecht groot belang aan een goed personeels- en organisatiebeleid. De
CAO Ziekenhuizen vormt hierbij de basis en beschrijft uitvoerig de rechten en plichten
voor zowel de werkgever, MC Groep, als de werknemers. De CAO laat echter ook ruimte
om per instelling bepaalde onderwerpen in praktische zin nader uit te werken en te
regelen. Omwille van een eenduidig personeels- en organisatiebeleid heeft MC Groep de
afspraken op dit gebied beschreven en is toegankelijk via intranet en zijn in 2017
geactualiseerd.
Personeelsontwikkeling
De omgeving van MC Groep is voortdurend aan verandering onderhevig. Patiënten,
verwijzers, financiers en politiek stellen steeds hun verwachtingen en eisen bij. Daarop
moet MC Groep adequaat kunnen reageren. Dat vraagt niet alleen om flexibel
management, maar ook om oog voor ontwikkelingsmogelijkheden en loopbaanwensen
van individuele medewerkers te hebben. Jaarlijks wordt met iedere medewerker een
jaargesprek gevoerd, waarbij opleidingen en loopbaanontwikkeling belangrijke
onderwerpen zijn.
In 2017 is een vernieuwd introductieprogramma ontworpen in de vorm van een
ontbijtsessie met de directeur van het ziekenhuis. Op een interactieve wijze worden
nieuwe medewerkers geïnformeerd over beleid en ontwikkelingen van het ziekenhuis.
Opleidingsmogelijkheden
Opleiding kan voor medewerkers noodzakelijk zijn om de huidige functie adequaat uit te
(blijven) oefenen of om een toekomstige functie waarvoor men is aangewezen, naar
behoren te kunnen vervullen. Daarnaast wil MC Groep medewerkers de gelegenheid
bieden, rekening houdend met de mogelijkheden van de huidige en toekomstige
werksituatie, zich door opleiding, vorming en training verder te ontwikkelen. Dit varieert
van congressen, symposia en cursussen tot opleidingen op diverse gebieden. Daarnaast
biedt het ziekenhuis een scala aan interne scholingen aan.
Gedurende het jaar vinden verplichte (na)scholingen met toetsing plaats voor
verpleegkundigen om te anticiperen op de ontwikkelingen binnen hun vakgebied. Diverse
onderwerpen, waaronder voorbehouden handelingen, worden besproken, getoetst en
gecertificeerd. Daarnaast biedt MC Groep complete opleidingen tot
anesthesiemedewerker en operatieassistent en een groot aantal verpleegkundige
vervolgopleidingen.
19
In 2017 is de gedragscode “Zó werken wij” vastgesteld. In de gedragscode zijn de
waarden en normen van het huis beschreven en de wijze waarop medewerkers zich
actief inzetten om hier naar te handelen en er voor te zorgen dat ook binnen de directe
werkomgeving volgens deze regels wordt gewerkt. De gedragscode is aan iedere
medewerker in het ziekenhuis uitgereikt.
20
Bestuur Medische Staf Alle medisch specialisten werkzaam binnen MC Groep zijn lid van de Vereniging Medisch
Staf. Iedere vakgroep heeft een zakelijk leider die de vakgroep vertegenwoordigt in de
kernstaf.
De medische staf houdt maandelijks kernstafvergaderingen. Hierbij vergadert het
Bestuur Medische Staf met de zakelijk leiders van de diverse vakgroepen. De hele
plenaire staf is in 2017 4 keer bij elkaar geweest in plenaire stafvergaderingen. Punten
die daar worden besproken betreffen onder andere zaken rondom Kwaliteit en Veiligheid
en zaken rondom bestuur en beleid.
Het stafbestuur heeft als belangrijkste doelen: het bevorderen en bewaken van kwaliteit
en veiligheid binnen ons ziekenhuis, het behartigen van de gezamenlijke functionele
belangen van de (buitengewone) leden en bijdragen en participeren in het beleid van het
ziekenhuis.
Stafvergaderingen en onderwerpen
Het stafbestuur vergadert elke maandagochtend van 8 tot 9 uur. Elke 2 weken
vergaderen zij met locatiedirecteur en lid Raad van Bestuur Marja Sleeuwenhoek en de
andere week is er overleg tussen de voorzitter medische staf en de locatiedirecteur. Het
bestuur medische staf kende een aantal wisselingen en waren er van de in 2016 gestarte
7 medisch specialisten nog 4 over eind 2017.
In 2017 heeft de focus van het stafbestuur gelegen op het creëren van meer eenheid en
betrokkenheid binnen de medische staf en een constructievere samenwerking met de
Raad van Bestuur. Tevens zijn zij nauw betrokken bij de problemen binnen een aantal
vakgroepen, waarbij ook de IGJ intensief meekijkt.
De medische staf heeft zich actief ingezet op diverse thema’s, zoals het Convenant
veilige toepassing van medische technologie in de medisch-specialistische zorg, het OK-
proces en onderwerpen als iProva (documentbeheersysteem) en de NIAZ Qmentum
accreditatie welke in 2018 zal plaatsvinden.
Adviesaanvragen
In februari 2017 is er een positief advies gegeven in de wijziging van de OK-structuur
van Emmeloord en Lelystad.
Het Bestuur Medische Staf gaf in juni 2017 een positief advies over het voornemen een
joint venture aan te gaan met Atalmedial, welke inmiddels is gerealiseerd.
In oktober werd samen met het Bestuur Medische Staf van MC Slotervaart een negatief
advies gegeven over het voornemen van de Raad van Bestuur voor een bestuurlijke fusie
tussen MC Groep en MC Slotervaart gevolgd door splitsing in een aantal B.V.’s.
De adviesaanvraag voor een bestuurlijke en organisatorische wijziging heeft de medische
staf aangegrepen om de functieomschrijving van de zakelijk leiders opnieuw te definiëren
in een duaal management met de Centrummanager.
Eind 2017 heeft het Bestuur Medische Staf een adviesaanvraag ontvangen voor een
samenwerking met het MSB van het Ziekenhuis St Jansdal in Harderwijk met betrekking
tot de chirurgie.
21
Betrokkenheid Bestuur Medische Staf in ziekenhuis
De verschillende leden van het Bestuur Medische Staf hebben zitting in commissies in het
ziekenhuis zoals de calamiteitencommissie, veiligheidscommissie, OK-commissie en
1e2e-lijnscommissie. Ook zijn zij betrokken bij het onderzoek naar samenwerking met
het Antonius Ziekenhuis in Sneek voor de zorg in de Noordoostpolder.
22
Ondernemingsraad
De Ondernemingsraad weegt de belangen van de werknemers en de onderneming en
kent vier grondrechten op basis van de Wet op de Ondernemingsraden (WOR), te weten:
instemmingsrecht, informatierecht, adviesrecht en initiatiefrecht
Faciliteiten
Alle leden zijn budgettair voor 0,17 fte vrijgesteld. De leden van het dagelijks bestuur
hebben een budgettaire vrijstelling van 0,2 fte. Ter ondersteuning van zijn
werkzaamheden heeft de Ondernemingsraad de beschikking over een ambtelijk
secretaris. Deze functionaris valt operationeel onder de voorzitter van de
Ondernemingsraad en functioneel onder het hoofd P&O. De ambtelijk secretaris heeft een
aanstelling van 24 uur per week. Er wordt geen vast budget voor de Ondernemingsraad
begroot.
Samenstelling/werkwijze
De leden van de Ondernemingsraad vormen een goede afspiegeling van de medewerkers
in de ziekenhuisorganisatie. De Ondernemingsraad bestaat op 31 december 2017 uit 13
leden en heeft recht op 15 zetels. In 2018 zal de Ondernemingsraad daarom tussentijdse
verkiezingen uitschrijven. De Ondernemingsraad heeft diverse commissies ingesteld
waarin de leden zitting hebben. Deze commissies bereiden onderwerpen voor waarover
in de ledenvergadering een besluit kan worden genomen. De verschillende commissies
zijn:
Dagelijks bestuur: Het dagelijks bestuur bestaat uit de voorzitter,
vicevoorzitter, secretaris en ambtelijk secretaris. Het dagelijks bestuur voert
structureel overleg met het Bestuur Medische Staf, de Cliëntenraad, met de
Ondernemingsraad van MC Slotervaart en met andere externe partijen zoals de
vakverenigingen.
Sociale commissie: Het doel van deze commissie is het voorbereiden en geven
van preadvies over zaken die betrekking hebben op: veiligheid, gezondheid,
welzijn en milieu en over zaken die betrekking hebben op personele zaken en de
Arbo. De commissie voert structureel overleg met het hoofd Personeel &
Organisatie, de Arbo coördinator, de vertrouwenspersonen en de verzuimcoach.
Commissie PR: Deze commissie draagt zorg voor de informatie aan de
achterban in de vorm van nieuwsbrieven. In de nieuwsbrief heeft de OR onder
meer aandacht gegeven aan de volgende onderwerpen: melden van
(bouw)technische gebreken, de rechtspositie van medewerkers met een nul-
urencontract, de nieuwe cao ziekenhuizen en het generatiebeleid.
Financiële commissie: Het jaardocument, het ondernemingsplan en de
managementrapportage worden door deze commissie bestudeerd en voorbereid
voor de vergaderingen. De commissie voert regelmatig overleg met het hoofd
Financiën, Planning & Control. Financiële aspecten van adviesaanvragen worden
door de financiële commissie onderzocht.
De Ondernemingsraad heeft een strategische commissie opgericht. Belangrijke
strategische beslissingen die in 2017 besproken zijn, zijn onder meer: fusie/ splitsing en
de samenwerking met Atalmedial in Centraal Laboratorium.
23
Vergaderingen
Overleg met de Raad van Bestuur vindt plaats in een overlegvergadering. Een delegatie
van de Ondernemingsraad voert tweewekelijks informeel overleg met de bestuurder. In
de overlegvergadering bespreekt de voltallige Ondernemingsraad verschillende
onderwerpen met de Raad van Bestuur. Tweemaal per jaar sluiten twee leden van de
Raad van Commissarissen aan bij deze vergaderingen. Dan worden volgens WOR artikel
24 de plannen voor het komende half jaar gedeeld. In 2017 zijn acht
overlegvergaderingen belegd.
Behandelde instemmingverzoeken Instemmingverzoek gedragscode medewerkers: De Ondernemingsraad heeft
ingestemd met deze gedragscode. Voorwaarde van de Ondernemingsraad was dat
een klachtencommissie voor medewerkers geïnstalleerd zou worden. Dit is
gebeurd. Samen met het stimuleren van de installatie van de
vertrouwenspersonen hoopt de Ondernemingsraad bijgedragen te hebben aan een
veiliger werkomgeving voor medewerkers.
Instemming op wijziging werktijden apotheek: De Ondernemingsraad heeft
ingestemd op deze wijziging.
Instemmingverzoek verkorten werkdag secretaresses op kliniek: De werktijden
van de afdelingssecretaresses in Lelystad zijn weer op het oude niveau (8 uur per
werkdag) teruggebracht op aandringen van de Ondernemingsraad. In een
werkdag van 7 uur konden de afdelingssecretaresses niet al hun taken verrichten.
Instemmingverzoek wijzigingen coördinatie in het weekend: De
Ondernemingsraad heeft niet ingestemd met de wijzigingen. De oude situatie is
daarom gehandhaafd.
Instemmingverzoek jaargesprekken.
Instemmingverzoek klachtenregeling patiënten.
Instemmingverzoek aanpak schaarse functies op de arbeidsmarkt.
Adviestrajecten
Adviesaanvraag centrale laboratorium organisatie: joint venture met Atalmedial.
Samenvoeging OK complexen MC Groep van Lelystad en Emmeloord.
Adviesaanvraag vervallen functie van coördinerend oncologieverpleegkundige.
Adviesaanvraag over samenwerking met het medisch specialistisch bedrijf St.
Jansdal op het gebied van (trauma) chirurgie.
Fusie met MC Slotervaartziekenhuis samen met het opdelen van de nieuwe
organisatie in drie delen: zorg, vastgoed en bedrijfsvoering.
Toekomst van CSA activiteiten.
Wijzigingen bestuurlijke en organisatorische structuur.
Speerpunten 2018
1. Vitaliteit/ duurzame inzetbaarheid
2. Veiligheid
24
Cliëntenraad
De doelstelling van de Cliëntenraad (CR) van MC Groep is het behartigen van de
belangen van cliënten/patiënten binnen het ziekenhuis Lelystad en de regionale
vestigingen in Dronten, Emmeloord en op Urk.
In 2017 richtte het speerpunt van de CR zich op de direct patiëntgebonden onderwerpen
en in mindere mate op de indirecte zaken.
Samenstelling/werkwijze
De CR bestaat uit 9 leden waarvan de voorzitter, vicevoorzitter en secretaris het
dagelijks bestuur vormen. De CR heeft in het verslagjaar elf ledenvergaderingen
gehouden. Er heeft elf maal informeel overleg plaatsgevonden met de directeur en een
delegatie van de CR (dagelijks bestuur en een roulerend lid). Het informele overleg is van
groot belang voor de CR omdat hierdoor tijdig ingespeeld kan worden op
beleidsinitiatieven en de CR tevens de mogelijkheid geboden wordt om kritisch en
constructief mee te denken met de organisatie.
Er zijn twee formele overleggen geweest met de Raad van Commissarissen en de Raad
van Bestuur.
De CR heeft vanuit zijn taakvoering contacten met de Ondernemingsraad en het Bestuur
Medische Staf. Verder was er periodiek overleg met leidinggevenden van de afdelingen
Facilitair Bedrijf, Financiën, Planning & Control en Kwaliteit & Veiligheid. Er heeft
tweemaal overleg plaatsgevonden met de CR van MC Slotervaart en de CR van het
Flevoziekenhuis.
Activiteiten
In het verslagjaar is veel tijd en energie gestoken in het doornemen en beoordelen van
diverse adviesaanvragen.
Positieve adviezen werden verstrekt voor:
- De besluitvorming klachtbemiddeling.
- Centrale laboratorium organisatie; joint venture met Atalmedial.
- Samenvoeging OK complex MC Groep.
- Samenvoeging CSA op locatie Lelystad.
- Wijziging bestuurlijke en organisatorische structuur.
- Samenwerking MSB St. Jansdal t.b.v. (trauma)chirurgie.
De Cliëntenraad heeft deelgenomen aan:
- Sirene acties georganiseerd door de afdeling Kwaliteit & Veiligheid.
- Flitsbezoeken voor de NIAZ accreditatie.
- Veiligheidsrondes georganiseerd door de afdeling Kwaliteit & Veiligheid.
- Managementbijeenkomst Continu Verbeteren.
- Strategiedagen.
- Themabijeenkomst VIPP van de NVZ.
In april heeft de CR een klanttevredenheidsonderzoek, gericht op wachttijd, bejegening
en tevredenheid over het consult, uitgevoerd op de volgende poli’s:
- Longgeneeskunde Lelystad, Emmeloord en Dronten
- MDL Lelystad
- Kindergeneeskunde Lelystad en Emmeloord
25
- Cardiologie, Emmeloord
In september vond een tweede onderzoek plaats in Lelystad op de volgende poli’s:
- Kindergeneeskunde
- KNO
- Interne Geneeskunde
Toekomst
Op basis van de strategie heeft MC Groep voor 2018 een aantal speerpunten en thema’s
geformuleerd. Twee thema’s: Verhogen patiënttevredenheid en invulling geven aan de
zeven klantzekerheden van MC Groep, zal de CR in 2018 nauwlettend blijven volgen.
Ook de verdere uitbouw van de speerpunten Bariatrie, Geriatrie, Neurochirurgie en het
Slaap- waakcentrum heeft de aandacht van de CR.
Voor de CR is digitale innovatie een belangrijk thema. Vanuit het patiëntperspectief
bezien, zijn om de kwaliteit van de zorgverlening verder te verhogen, (door)ontwikkeling
van patiëntportals en huisartsenportals, informatieveiligheid, de integratie van
verschillende samenwerkingsverbanden, zorg op afstand en zelfmeten (hospital@home)
het komend jaar belangrijke aandachtspunten. Het gaat over digitale toepassingen in de
zorg en gebruik van informatie- en communicatietechnologie ter ondersteuning en
verbetering van de gezondheid en de gezondheidszorg. Ontwikkelingen, die de CR het
komend jaar met belangstelling zal volgen en zo mogelijk graag in mee wil denken.
26
Financiële informatie
Balans 2017
De ontwikkeling van de enkelvoudige balansposten en de vermogenspositie van
MC Groep heeft zich in de afgelopen jaren als volgt ontwikkeld:
De belangrijkste wijzigingen in de exploitatie
In 2017 is het resultaat stabiel, met uitzondering van de afboeking transitiefinanciering
die in 2016 heeft plaatsgevonden. Het jaar kenmerkt zich door een gelijke omzet in
vergelijking met 2016 en gelijkblijvende kosten. Er is 5 miljoen aan opbrengsten
meegenomen in het resultaat als correctie op een fair-share discussie over
overschrijdingen op omzetplafonds. Deze discussie loopt nog en het bedrag is nog niet
toegekend door de zorgverzekeraars. Dit heeft tot gevolg dat het netto resultaat €-999K
bedraagt.
De omzet bestaat voor 94% uit geleverde zorgprestaties en voor 6% nevenactiviteiten
(ontvangen subsidies en verhuur van ontroerend goed). In 2018 zijn de cardiologie en de
laboratoria overgedragen aan een externe partij.
Continuïteitsveronderstelling
Het in continuïteit voortbestaan van de vennootschap is onzeker als gevolg van het
negatieve werkkapitaal (vlottende activa minus kortlopende schulden).
Dit negatieve werkkapitaal is in de achterliggende jaren ontstaan door met name het
hoge aflossingstempo op de bancaire leningen.
Over de jaren 2016 en 2017 was sprake van een positieve operationele kasstroom,
terwijl over diezelfde jaren sprake was van een negatieve kasstroom uit investerings- en
financieringsactiviteiten.
De resultaatontwikkeling was daarnaast ook negatief, waardoor een negatief eigen
vermogen is ontstaan. Een belangrijke oorzaak hiervan is de lage tariefafspraken met
zorgverzekeraars, gecombineerd met relatief hoge kosten voor het realiseren van
verbeteringen in de kwaliteit van de zorg en dienstverlening aan patiënten.
In het tweede kwartaal 2018 is een integraal onderzoek uitgevoerd door een extern
adviesbureau naar de levensvatbaarheid van de ziekenhuislocaties c.q. de vennootschap.
Een belangrijke conclusie uit het onderzoek is de noodzaak van een ‘stand-still’ van de
vennootschap om vanuit deze positie te werken aan structurele verbeteringen in de
bedrijfsvoering en daarmee ook de resultaatontwikkeling (verder) te verbeteren.
Balans ( x € 1.000) 2017 2016 2015 2014 2013
Vaste activa 34.047 35.947 39.860 43.422 45.065
Vlottende activa 26.560 19.422 26.935 18.309 19.143
Langlopende schulden -16.830 -24.280 -26.715 -29.724 -34.732
Kortlopende schulden -44.192 -30.865 -36.469 -28.788 -28.137
Subtotaal -415 224 3.612 3.219 1.340
Voorziening -4.193 -3.832 -3.506 -3.196 -2.925
Eigen Vermogen -4.608 -3.608 106 23 -1.586
Solvabiliteit (EV/Totaal baten) -4,4% -3,6% 0,1% 0,0% -1,5%
Solvabiliteit (EV/Balanstotaal) -7,6% -6,5% 0,2% 0,0% -2,5%
Liquiditeit 0,60 0,63 0,74 0,64 0,68
Totaal baten 104.524 99.840 100.512 99.776 105.056
Balanstotaal 60.607 55.369 66.796 61.731 64.208
27
Daarnaast blijkt een financiële herstructurering noodzakelijk, waarbij het eigendom en de
financiering van het vastgoed een belangrijke rol speelt.
In het derde kwartaal van 2018 zijn de uitkomsten van het hiervoor genoemde
onderzoek vertaald naar een transitieplan, dat omstreeks de vaststelling en goedkeuring
van de jaarrekening 2017 definitief wordt vastgesteld. Dit transitieplan is ontwikkeld in
nauwe samenspraak met interne en externe stakeholders en voorziet in een breed scala
aan concrete maatregelen om de situatie van de vennootschap te verbeteren.
Tegelijkertijd heeft intensief overleg plaatsgevonden met zorgverzekeraars en de bank
om de eerder genoemde ‘stand-still’ te realiseren. Dit heeft onder meer geresulteerd in
een aanvullende bevoorschotting van de productie en een tijdelijke opschorting van de
incidentele aflossingsverplichting van € 6 miljoen. Daarmee is een belangrijke impuls
gegeven aan de mogelijkheid om te voldoen aan betalingsverplichtingen en continuïteit in
de bedrijfsvoering te bewerkstelligen. Een belangrijk issue hierbij is nog wel de
honorering van overschrijdingen van de productieplafonds in de jaren 2014 tot en met
2017, zoals ook is toegelicht bij de “niet in de balans opgenomen verplichtingen en de
niet in de balans opgenomen activa” onder de toelichting op de balans.
Het transitieplan en de constructieve opstelling van de bank en de zorgverzekeraars
geven de raad van bestuur het vertrouwen dat de vennootschap waarschijnlijk in
continuïteit kan blijven bestaan en de patiëntenzorg in de regio verder kan vormgeven en
verbeteren. Op basis van deze verwachting is de jaarrekening 2017 opgesteld uitgaande
van de continuïteitsveronderstelling.
Solvabiliteit en liquiditeit
Met ingang van 2016 is er een negatief eigen vermogen. Door het resultaat van 2017
daalt dit eigen vermogen naar €-4.607K. Echter is de verwachting dat het eigen
vermogen vanaf 2019 weer zal verbeteren. Dit betekent wel dat het nog een aantal jaren
zal duren alvorens een gezonde solvabiliteit wordt gerealiseerd.
De liquiditeitspositie van het ziekenhuis is niet ruim. Door de vele stelsel wijzigingen in
de afgelopen jaren en de hoge aflossingsdruk is het niet mogelijk geweest een buffer
binnen de financiële middelen op te bouwen. De verwachting is dat er voor de komende
jaren voldoende liquide middelen aanwezig zullen zijn om de dagelijkse operatie goed uit
te kunnen voeren. Er wordt gezocht naar andere mogelijkheden van financieren om de
lange termijn investeringen te kunnen blijven doen, bijvoorbeeld het verkopen van
activa. Voor een nadere toelichting verwijzen wij naar de continuïteitsparagraaf in de
jaarrekening.
Risicomanagement
De Raad van Bestuur signaleert en beheerst door middel van integraal
risicomanagement de belangrijkste risico’s die een grote impact kunnen hebben op de
organisatie.
Integraal Risico Management (IRM) is het kennen en reduceren van risico’s die schade
kunnen berokkenen aan patiënt en/of organisatie. De term ‘integraal’ benadrukt dat het
gaat om het management van alle verschillende risicogebieden met betrekking tot het
zorgproces, strategie, de operationele bedrijfsvoering en wet- en regelgeving in
onderlinge samenhang. IRM is geen statisch, maar een dynamisch en iteratief proces.
Dit proces wordt continue doorlopen, zodat op het gebied van risicomanagement een
zelflerende en zelfsturende zorgorganisatie ontstaat. Deze organisaties zijn zich bewust
van de impact van de verschillende risico’s en hun onderlinge samenhang, alsook van
de opties voor beheersing en de verschillende consequenties hiervan, inclusief de
belegging van verantwoordelijkheden in de organisatie.
In 2016 zijn in een risicobeoordeling door de Raad van Bestuur van MC Groep de ‘Top
10 Risico’s’ voor de organisaties vastgesteld. De Raad van Commissarissen heeft kennis
genomen van de keuze van deze risico’s. De vastgestelde ‘Top 10 Risico’s’ zijn:
28
- Liquide middelen
- Informatiebeveiliging
- Kwaliteit van het personeel
- Afsluiten zorgverzekeraarscontracten
- Solvabiliteit
- Kwaliteit van registratie
- Server breakdown
- Stroomuitval
- Voldoen aan wet- en regelgeving
- Imagoschade
De financiële impact van deze risico’s is niet eenduidig te kwantificeren.
Onderstaand worden een aantal van de, door de directie als meest van belang geachte,
risico’s nader toegelicht:
Liquide middelen
De komende jaren ligt er nog een grote druk op de liquide middelen door de
aflossingsdruk van het ziekenhuis. De impact van dit risico op de financiële positie van
de organisatie is zeer groot. Om aan deze betalingsverplichtingen te kunnen blijven
voldoen wordt behoudend geïnvesteerd en wordt gekeken naar andere vormen van
lange termijn financiering. Daarnaast is er een intensief liquiditeitenbeheer waardoor de
maandelijkse fluctuaties tijdig worden opgemerkt en opgevangen en vindt tevens een
controle plaats op de uitgaande betalingen.
Dit risico heeft het afgelopen jaar een grote impact gehad op de organisatie. Van de
zorgverzekeraar is structurele bevoorschotting ontvangen. Dit heeft er mede voor
gezorgd dat we zonder problemen aan alle verplichtingen hebben kunnen voldoen.
Informatiebeveiliging
Binnen MC Groep ligt veel nadruk op de informatieveiligheid. De impact van dit risico
op de financiële positie van de organisatie is groot. Om alle kennis en kunde te beheren
is in 2016 een information security officer aangetrokken die de verantwoordelijkheid
op zich heeft genomen om het Information Security Management System juist in te
richten. Met deze functionaris en alle beheersmaatregelen beschikt MC Groep over een
correcte informatiebeveiliging.
Kwaliteit van het personeel
Door krapte op de arbeidsmarkt is het moeilijk kwalitatief goed personeel aan de
organisatie te binden. De impact van dit risico op de financiële positie van het
ziekenhuis is matig. De Raad van Bestuur is zich hiervan bewust en probeert door
middel van goede passende arbeidsvoorwaarden en een goed imago kwalitatief goed
personeel aan ons ziekenhuis te binden. Tevens wordt er ook een adequaat
verzuimbeleid en een opleidingsplan opgesteld en onderhouden.
In het jaar 2017 is de risicobeheersingsmatrix verder uitgewerkt, om nog beter te
kunnen sturen op de aanwezige risico’s en een inschatting te kunnen maken van de
impact van de verschillende risico’s. Door het verder uitwerken van de
risicobeheersingsmatrix in 2017, is risicobeheersing verder verankerd binnen de
organisatie. Tevens heeft het bestuur in 2017 zich beraden over haar risicobereidheid.
De risicobereidheid is een kwalitatieve uitspraak die inzicht geeft in welke mate
afwijkingen geaccepteerd worden bij het behalen van de doelstellingen. Daarin zijn met
betrekking tot afwijking van de doelstelling de vormen risicomijdend, risiconeutraal en
risiconemend te onderscheiden.
Met betrekking tot het risicomanagement is er een stappenplan, hoe dit
geïmplementeerd wordt binnen de organisatie. In 2017 zijn de voornaamste risico’s
beschreven en verder uitgewerkt. Midden 2018 vindt er een nul-meting plaats waarin
29
de risico’s en de processen daaromheen gekwantificeerd worden. Vervolgens zal per
risico de risicobereidheid, einde 2018, bepaald worden.
De organisatie en de raad van bestuur zijn verantwoordelijk voor de beheersing van de
risico’s. De afdeling risicomanagement werkt nauw samen met de organisatie bij het
uitwerking van de gesignaleerde risico’s. Na verdere uitwerking van het
risicomanagement zal dit een onderdeel gaan vormen van de management informatie.
Sinds 25 mei 2018 is de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) van
toepassing. De AVG zorgt onder meer voor: versterking en uitbreiding van
privacyrechten en meer verantwoordelijkheden voor organisaties. Binnen de MC Groep
is er een aparte afdeling opgericht ten behoeve van risicomanagement, security en
privacy. Binnen de MC Groep is aan de AVG onder meer invulling gegeven door onder
meer het realiseren van een register van gegevensverwerkingen, het aanstellen van
een Functionaris Gegevensverwerking en het –waar nodig- afsluiten van
verwerkersovereenkomsten met leveranciers en zorgverleners. Ook kunnen
patiëntendossiers nu bijvoorbeeld in een elektronisch formaat worden aangeleverd in
geval een patiënt daarom vraagt.
Toekomstige financiële ontwikkeling
Productie
Naar verwachting zal de zorgproductie in 2018 gelijk zijn aan 2017.
Personeel
In 2018 is de omvang van het personeel niet wezenlijk veranderd ten opzichte van
2017. Er is wel sprake van meer externe inhuur vanwege de krapte op de
arbeidsmarkt.
Resultaat
De verwachting is dat het resultaat over 2018 eveneens negatief zal zijn. Dit wordt
veroorzaakt door hoge kosten voor externe inhuur. Door een krapte op de
arbeidsmarkt is het moeilijk gekwalificeerd vast personeel te vinden.
Door extra aandacht op het werven van gekwalificeerd personeel is de verwachting dat
het resultaat over 2019 nihil zal bedragen.
Investeringen
Over de komende periode zullen alleen noodzakelijke investeringen worden uitgevoerd,
conform planning. Een onderdeel hiervan zijn de aanpassingen van het OK complex.
Financieringsbehoefte
Gedurende 2017 zijn geen nieuwe langlopende leningen afgesloten en is de
kredietfaciliteit voor werkkapitaalfinanciering niet gewijzigd. De omvang van de
werkkapitaalfaciliteit bedraagt per 31 december 2017 €11 miljoen.
30
Financiële instrumenten en risico beheersing
Algemeen
De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende
financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s.
Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen.
De instelling handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om
de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet
nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven
eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de
desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de
financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke
financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of
marktrisico’s.
Kredietrisico
De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 75% geconcentreerd bij
drie grote verzekeraars. Het maximale bedrag aan kredietrisico bedraagt €2,5 miljoen.
Voor de kredietrisico’s inzake de vorderingen op deelnemingen en de overige vorderingen
wordt verwezen naar de jaarrekening.
Renterisico en kasstroomrisico
Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van
opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast
rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde
van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële
instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Daar waar
sprake is van leningen met een variabele rente component wordt gebruik gemaakt van
renteswaps om tussentijdse rentefluctuaties te elimineren.
Reële waarde
De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten,
waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de
boekwaarde ervan.
De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt
op totaalniveau niet materieel af van de boekwaarde.
Bij de bepaling reële waarde van schulden is geen rekening gehouden met de eigen
kredietwaardigheid
Jaarrekening 2017
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
INHOUDSOPGAVE Pagina
5.1 Jaarrekening 2017
5.1.1 Balans per 31 december 2017 34
5.1.2 Resultatenrekening over 2017 35
5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2017 36
5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 37
5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2017 48
5.1.6 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa 58
5.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 59
5.1.8 Mutatieoverzicht financiële vaste activa 60
5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2017 61
5.1.10 Toelichting op de resultatenrekening over 2017 62
5.1.20 Vaststelling en goedkeuring 67
5.2 Overige gegevens
5.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming 70
5.2.2 Nevenvestigingen 70
5.2.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 71
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1 JAARREKENING
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2017
(na resultaatbestemming)
Ref. 31-dec-17 31-dec-16
€ €
ACTIVA
Vaste activa
Immateriële vaste activa 1 1.288 1.549
Materiële vaste activa 2 31.062 33.180
Financiële vaste activa 3 1.697 1.218
Totaal vaste activa 34.047 35.947
Vlottende activa
Voorraden 4 1.277 1.323
Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / 5 0 0
DBC-zorgproducten
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 6 0 193
Debiteuren en overige vorderingen 7 22.163 17.657
Effecten 8 137 137
Liquide middelen 9 2.983 113
Totaal vlottende activa 26.560 19.422
Totaal activa 60.607 55.369
Ref. 31-dec-17 31-dec-16
€ €
PASSIVA
Groepsvermogen 10
Kapitaal 0 0
Bestemmingsreserves 747 778
Algemene en overige reserves -5.354 -4.386
Totaal groepsvermogen -4.607 -3.608
Voorzieningen 11 4.193 3.832
Langlopende schulden (nog voor meer 12 16.830 24.280
dan een jaar)
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / 5 5.306 1.233
DBC-zorgproducten
Overige kortlopende schulden 13 38.886 29.632
Totaal kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) 44.192 30.865
Totaal passiva 60.607 55.369
Pagina 34
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2017
Ref. 2017 2016
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten zorgprestaties (en maatschappelijke ondersteuning) 16 98.077 97.193
Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet) 17 1.487 1.041
Overige bedrijfsopbrengsten 18 4.960 1.605
Som der bedrijfsopbrengsten 104.524 99.840
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 19 61.315 60.449
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20 5.035 5.331
Overige bedrijfskosten 21 37.698 36.278
Som der bedrijfslasten 104.047 102.058
BEDRIJFSRESULTAAT 476 -2.218
Overige financiële baten en lasten 22 -1.581 -1.523
Resultaat deellnemingen 106 26
RESULTAAT BOEKJAAR -999 -3.714
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2017 2016
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Deelnemingsreserve -31 193
Algemene / overige reserves -968 -3.907-999 -3.714
Pagina 35
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2017
Ref. 2017 2016
€ € € €
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat 476 -2.218
Aanpassingen voor:
- afschrijvingen en overige waardeverminderingen 19, 20 5.035 5.331
- mutaties voorzieningen 10 361 326
5.396 5.657
Veranderingen in werkkapitaal:
- voorraden 4 46 430
- mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's /
DBC-zorgproducten 5 4.073 1.233
- vorderingen 7 -4.506 4.559
- vorderingen/schulden uit hoofde van
financieringstekort respectievelijk -overschot 6 193 1
- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 12 -1.116 1.173
-1.311 7.396
Kasstroom uit bedrijfsoperaties 4.562 10.835
Ontvangen interest 21 77 108
Betaalde interest 21 -1.692 -1.856
Ontvangen dividenden 21 49 45
-1.566 -1.703
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 2.996 9.132
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa 2 -2.287 -1.132
Investeringen immateriële vaste activa 1 -369 -383
Uitgegeven leningen u/g 3 -375
Aflossing leningen u/g 3 220 553
Investeringen in overige financiële vaste activa 3 -502
Desinvesteringen overige financiële vaste activa 3 130
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -3.183 -962
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Nieuw opgenomen leningen 11 96
Aflossing langlopende schulden 11 -2.754 -3.009
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -2.658 -3.009
Mutatie geldmiddelen -2.845 5.162
Stand geldmiddelen per 1 januari 8 -4.746 -9.908
Stand geldmiddelen per 31 december 8 -7.591 -4.746
Mutatie geldmiddelen -2.845 5.162
Pagina 36
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.1 Algemeen
Algemene gegevens en groepsverhoudingen
Verslaggevingsperiode
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
Specifieke aandachtspunten jaarrekening 2017 medisch specialistische zorg
Algemeen
1. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2017;
2. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar;
Toelichting (landelijke) onzekerheden jaarrekening 2017
Pagina 37
De entiteit Medisch Diagnostisch Centrum Amstelland (MDCA) BV behoort sinds 1 juli 2016 tot de MC Groep. Aan het
hoofd van deze groep staat MC IJsselmeerziekenhuizen BV. MC IJsselmeerziekenhuizen BV heeft 51% van de
aandelen van deze instelling in handen, deze aandelen zijn in handen ten behoeve van verkoop. Om deze reden
wordt MDCA niet meegeconsolideerd. De koopsom bedroeg € 137k.
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi (RvW).
Zorginstelling MC IJsselmeerziekenhuizen BV behoort tot de MC Groep (statutair en feitelijk) gevestigd te Lelystad, op
Ziekenhuisweg 100 en is geregistreerd onder KvK nummer 41246350. Na de bestuurlijke overname in februari 2009
van de IJsselmeerziekenhuizen door MC Groep B.V., bleef de rechtspersoon Stichting IJsselmeerziekenhuizen
bestaan. 1 juli 2015 is de stichting omgezet naar een BV en heeft er een naamswijziging plaatsgevonden naar MC
IJsselmeerziekenhuizen BV. Hoewel intern en naar de buitenwereld onze organisatie gepresenteerd wordt als MC
Groep, met de locaties MC Zuiderzee (Lelystad), MC Emmeloord en MC Dronten, wordt formeel de naam 'MC
IJsselmeerziekenhuizen BV’ gehanteerd.
Aan het hoofd van de groep staat MC IJsselmeerziekenhuizen Holding BV.
De belangrijkste activiteiten zijn het verlenen van medisch specialistische zorg.
Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2017, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2017.
De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd op
historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen.
De entiteit Facilitair Bedrijf B.V. behoort ultimo 2010 tot de MC Groep. Daarnaast behoort Dietheek Flevoland B.V
eveneens tot de MC groep. Aan het hoofd van deze groep staat MC IJsselmeerziekenhuizen B.V. te Lelystad. MC
IJsselmeerziekenhuizen BV heeft , 100% van de aandelen van deze instellingen in handen. Gezien de geringe
omvang van de entiteiten worden deze niet mee geconsolideerd.
De entiteit Beekman Klinieken BV behoort sinds 19 augustus 2014 tot de MC Groep. Aan het hoofd van deze groep
staat MC IJsselmeerziekenhuizen BV. MC IJsselmeerziekenhuizen BV heeft 62,5% van de aandelen van deze
instelling in handen. Omdat de feitelijke leiding niet in handen is van MC IJsselmeerziekenhuizen BV wordt om deze
reden Beekman Klinieken BV niet meegeconsolideerd.
Met ingang van 2015 geldt het volledige model van prestatiebekostiging op basis van de DBC's Op weg naar
Transparantie (DOT)-productstructuur, waarin zorgaanbieders per geleverde prestatie betaald worden op basis van
integrale tarieven. Naast het vrije segment met volledig vrije prijzen resteert een gereguleerd segment met
maximumtarieven voor zorg die niet geschikt is voor vrije prijsvorming. Daarnaast is er een vast segment voor zorg die
met prestatiebekostiging onvoldoende geborgd zou zijn. Specifieke aandachtspunten medisch specialistische zorg
Inleiding De landelijke onzekerheden voor instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC’s en
ZBO's) zijn de afgelopen jaren verder verminderd. De resterende in de jaarrekening 2017 van toepassing zijnde
(landelijke) aandachtspunten voor MC IJsselmeerziekenhuizen BV hebben betrekking op:
Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten heeft MC IJsselmeerziekenhuizen BV de
grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragrafen 8.1.4.2 en 8.1.4.3 van
deze jaarrekening. Hierbij zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2017 meegenomen en is de
“Handreiking Rechtmatigheidsonderzoek 2017 Medisch Specialistische Zorg” gevolgd.
De van toepassing zijnde (landelijke) aandachtspunten in de jaarrekening 2017 zijn (inclusief de status hiervan)
hierna toegelicht voor MC IJsselmeerziekenhuizen BV:
1. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2017De NFU, NVZ en ZN hebben in het voorjaar 2018 de Handreiking Rechtmatigheidsonderzoek MSZ 2017
gepubliceerd. De Handreiking 2017 is gewijzigd ten opzichte van vorig jaar; diverse verbeterpunten zijn verwerkt naar
aanleiding van de uitvoering en afwikkeling van de Handreiking 2015 en naar aanleiding van vragen over de
Handreiking 2016. Een belangrijke wijziging betreft de reikwijdte van de onderzoeksmassa 2017, die bestaat uit de in
het jaar 2017 gefactureerde DBC-zorgproducten en overige zorgproducten, waarbij alleen de onderstaande jaarlagen
worden meegenomen:
- Gesloten DBC zorgproducten en uitgevoerde overige zorgproducten in het jaar 2016;
- Gesloten DBCͲzorgproducten en uitgevoerde overige zorgproducten in het jaar 2017.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Pagina 38
Onder gefactureerd wordt verstaan: declaraties aangeleverd via VECOZO, of verstuurd aan de verzekerde. Facturatie
aan andere instanties dan de zorgverzekeraar/rechtstreeks naar de verzekerde valt wel onder de gefactureerde
omzet voor de jaarrekening, maar valt niet onder het zelfonderzoek.
De aanpak van het zelfonderzoek 2017 kent overigens grote overeenkomsten met voorgaande zelfonderzoeken:
- ziekenhuizen controleren op basis van de Handreiking zelf de rechtmatigheid van de declaraties (ten laste van de
zorgverzekeringswet);
- zorgverzekeraars beoordelen de door het ziekenhuis uitgevoerde werkzaamheden en komen tot een gezamenlijke
conclusie. De rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van
dit oordeel zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2017 concluderen.
Op enkele controlepunten is een verdere verduidelijking aangebracht. Een tweetal controles is vervallen, omdat deze
in de controle module zitten. De instelling heeft op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico’s die
voor MC IJsselmeerziekenhuizen BV materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van eerder uitgevoerde
aanvullende omzetonderzoeken en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. MC
IJsselmeerziekenhuizen BV heeft op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2017 uitgevoerd. De
voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico’s die
voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken
met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal MC IJsselmeerziekenhuizen BV eind 2018 uitsluitsel krijgen over dit
onderzoek. Dit kan naar verwachting van de Raad van Bestuur van MC IJsselmeerziekenhuizen BV leiden tot niet-
materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft MC IJsselmeerziekenhuizen BV nuanceringen geboekt. Eind
2014 zijn de eerste pilots gestart rondom Horizontaal Toezicht. MC IJsselmeerziekenhuizen BV is onderdeel van een
van de pilots en daarmee koploper. Als koploper mag MC IJsselmeerziekenhuizen BV ten aanzien van Handreiking
2017 gebruik maken van de stimuleringsregeling.
Om de overgang naar Horizontaal Toezicht een impuls te geven en te versnellen is de stimuleringsregeling opgezet.
De stimuleringsregeling biedt een aanzienlijke verlichting van de administratieve lasten op de verantwoording van de
Handreiking. Hierdoor komt de gewenste ruimte vrij om verdere stappen te zetten naar Horizontaal Toezicht. In de
stimuleringsregeling is sprake van een mix van verantwoording op basis van de stappen die gezet zijn naar
Horizontaal Toezicht en de beschreven methodiek in de Handreiking. Hierdoor ontstaat minimaal een gelijkwaardige
zekerheid over de juistheid van de zorguitgaven en is er sprake van een groeipotentieel naar een meer efficiënt en
effectief toezicht. De stimuleringsregeling is opgenomen in de handreiking 2018. Op landelijk niveau is met betrekking
tot het Horizontaal Toezicht afgesproken dat koplopers, zoals MC IJsselmeerziekenhuizen BV, vervroegd gebruik
mogen maken van deze regeling, dus al voor het jaar 2017. Dit omdat MC IJsselmeerziekenhuizen BV in de eindfase
van het Horizontaal Toezicht zit. Hierover dienen afspraken gemaakt te worden met de representerende
zorgverzekeraars.
Doelmatigheidscontroles over 2017 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden. MC
IJsselmeerziekenhuizen BV gaat er van uit dat dit geen financieel effect met terugwerkende kracht heeft. De NZa
heeft in het landelijk overleg echter niet bevestigd dat dit een terechte aanname is, dus deze onzekerheid blijft
vooralsnog bestaan. Privaatrechtelijk heeft MC IJsselmeerziekenhuizen BV hieromtrent geen afspraken gemaakt met
verzekeraars, anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek en
het bepalen van de toekomstige handelswijze op nieuwe doelmatigheidsaspecten. De uit de genoemde
werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee
samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening.
2. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV heeft met de zorgverzekeraars voor 2017 schadelastafspraken op basis van
plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2017 heeft plaatsgevonden
op basis van in 2017 toegerekende zorgprestaties en een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2017
in lijn met de Handreiking omzetverantwoording, rekening houdend met de verwachte effecten van het
rechtmatigheidsonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2017 in
mindering gebracht en waar nodig verwerkt in de waardering van het onderhanden werk ultimo 2017. De uiteindelijke
uitkomsten, mede op basis van eventuele later geregistreerde zorgprestaties, zullen blijken uit de afrekeningen met
zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee
samenhangende posten verwerkt. Dit is van toepassing voor zowel het schadejaar 2017 als de schadejaren 2016,
2015 en 2014.
De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke
schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande
aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat, met voornoemde toelichting, de
jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van MC IJsselmeerziekenhuizen BV op
basis van de ons nu bekende feiten en omstandigheden.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Zorgcontractering
Continuïteitsveronderstelling
Vergelijking met voorgaand jaar
Gebruik van schattingen
Pagina 39
Binnen de voorzieningen (PLB45+ en jubilea), zijn er schattingen gemaakt betreffende de kans dat medewerkers uit
dienst treden. De voorziening dubieuze debiteuren betreft een schatting van de inbaarheid van debiteuren.
Ten behoeve van het volledig bepalen van de omzet (het onderhanden werk en de nog te factureren bedragen) zijn er
schattingen gemaakt met betrekking tot de waarde van de uitval producten en het deel dat hiervan betrekking heeft
op het verslagjaar (2017).
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen
maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en
verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De
schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen
worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de
herziening gevolgen heeft.
Het in continuïteit voortbestaan van de vennootschap is onzeker als gevolg van het negatieve werkkapitaal (vlottende
activa minus kortlopende schulden).
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De
bedragen in de jaarrekening zijn opgenomen in € 1.000,-.
De resultaatontwikkeling was daarnaast ook negatief, waardoor een negatief eigen vermogen is ontstaan. Een
belangrijke oorzaak hiervan is de lage tariefafspraken met zorgverzekeraars, gecombineerd met relatief hoge kosten
voor het realiseren van verbeteringen in de kwaliteit van de zorg en dienstverlening aan patiënten.
In het tweede kwartaal 2018 is een integraal onderzoek uitgevoerd door een extern adviesbureau naar de
levensvatbaarheid van de ziekenhuislocaties c.q. de vennootschap. Een belangrijke conclusie uit het onderzoek is de
noodzaak van een ‘stand-still’ van de vennootschap om vanuit deze positie te werken aan structurele verbeteringen in
de bedrijfsvoering en daarmee ook de resultaatontwikkeling (verder) te verbeteren. Daarnaast blijkt een financiële
herstructurering noodzakelijk, waarbij het eigendom en de financiering van het vastgoed een belangrijke rol speelt.
In het derde kwartaal van 2018 zijn de uitkomsten van het hiervoor genoemde onderzoek vertaald naar een
transitieplan, dat omstreeks de vaststelling en goedkeuring van de jaarrekening 2017 definitief wordt vastgesteld. Dit
transitieplan is ontwikkeld in nauwe samenspraak met interne en externe stakeholders en voorziet in een breed scala
aan concrete maatregelen om de situatie van de vennootschap te verbeteren. Tegelijkertijd heeft intensief overleg
plaatsgevonden met zorgverzekeraars en de bank om de eerder genoemde ‘stand-still’ te realiseren. Dit heeft onder
meer geresulteerd in een aanvullende bevoorschotting van de productie en een tijdelijke opschorting van de eerder
genoemde incidentele aflossingsverplichting van € 6 miljoen. Daarmee is een belangrijke impuls gegeven aan de
mogelijkheid om te voldoen aan betalingsverplichtingen en continuïteit in de bedrijfsvoering te bewerkstelligen. Een
belangrijk issue hierbij is nog wel de honorering van overschrijdingen van de productieplafonds in de jaren 2014 tot en
met 2017, zoals ook is toegelicht bij de “niet in de balans opgenomen verplichtingen en de niet in de balans
opgenomen activa” onder de toelichting op de balans.
Het transitieplan en de constructieve opstelling van de bank en de zorgverzekeraars geven de raad van bestuur het
vertrouwen dat de vennootschap waarschijnlijk in continuïteit kan blijven bestaan en de patiëntenzorg in de regio
verder kan vormgeven en verbeteren. Op basis van deze verwachting is de jaarrekening 2017 opgesteld uitgaande
van de continuïteitsveronderstelling.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV heeft uit hoofde van de zorgcontractering vanaf 2012 met zorgverzekeraars
afspraken gemaakt over de zorgverlening op schadelastjaar. Daarbij is een inschatting gemaakt van de verwachte
realisatie van deze contractafspraken. Met de uitkomsten van deze analyse is rekening gehouden bij de bepaling van
de opbrengstverantwoording. Voor nadere toelichting op de relevante financiele parameters wordt verwezen naar de
toelichting op de niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen.
Dit negatieve werkkapitaal is in de achterliggende jaren ontstaan door met name het hoge aflossingstempo op de
bancaire leningen.
Over de jaren 2016 en 2017 was sprake van een positieve operationele kasstroom, terwijl over diezelfde jaren sprake
was van een negatieve kasstroom uit investerings- en financieringsactiviteiten (inclusief de eenmalige
aflossingsverplichting in 2018 van € 6 miljoen op één van de leningen).
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Verbonden rechtspersonen
Partij Aard van de betrokkenheid
MC IJsselmeerziekenhuizen holding BV Aandeelhouder en verstrekker lening € 5 miljoen
MC IJsselmeerziekenhuizen holding BV Aandeelhouder en ontvanger rente op lening Rente op lening
B.V. Polikliniek Dronten Deelneming
Oogziekenhuis Zonnestraal Flevoland B.V. Deelneming
South Sea Investment B.V. Deelneming
O.W.M. Medi-Risk B.A. Deelneming
MDC-Amstelland Deelneming
MC Groep Facilitair bedrijf B.V. Dochtermaatschappij
Dietheek Flevoland B.V. Dochtermaatschappij
Stichting MC Transmuraal Deelneming en afnemer lening € 280.000
MC Transmuraal BV Deelneming en afnemer lening € 66.667
Alle transacties met verbonden partijen hebben onder normale marktvoorwaarden plaatsgevonden.
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
Activa en passiva
Immateriële en materiële vaste activa
Pagina 40
Activa en passiva worden tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs opgenomen, tenzij anders vermeld in de
verdere grondslagen. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de
jaarrekening genummerd.
Een actief wordt in de balans verwerkt wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar
de onderneming zullen toevloeien en het actief een kostprijs of een waarde heeft waarvan de omvang betrouwbaar
kan worden vastgesteld. Activa die hier niet aan voldoen worden niet in de balans verwerkt, maar worden aangemerkt
als niet in de balans opgenomen activa.
Een verplichting wordt in de balans verwerkt wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal
gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag
waartegen de afwikkeling zal plaatsvinden op betrouwbare wijze kan worden vastgesteld. Onder verplichtingen
worden mede voorzieningen begrepen. Verplichtingen die hier niet aan voldoen worden niet in de balans opgenomen,
maar worden verantwoord als niet in de balans opgenomen verplichtingen.
Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans opgenomen als een transactie niet leidt tot een
belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting. Dergelijke
transacties geven evenmin aanleiding tot het verantwoorden van resultaten. Bij de beoordeling of er sprake is van een
belangrijke verandering in de economische realiteit wordt uitgegaan van de economische voordelen en risico’s die
zich naar waarschijnlijk in de praktijk zullen voordoen, en niet op voordelen en risico’s waarvan redelijkerwijze niet te
verwachten is dat zij zich voordoen.
Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen indien een transactie ertoe leidt dat alle of
nagenoeg alle rechten op economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de
verplichting aan een derde zijn overgedragen. De resultaten van de transactie worden in dat geval direct in de winst-
en-verliesrekening opgenomen, rekening houdend met eventuele voorzieningen die dienen te worden getroffen in
samenhang met de transactie. Indien de weergave van de economische realiteit ertoe leidt dat het opnemen van
activa waarvan de rechtspersoon niet het juridisch eigendom bezit, wordt dit feit vermeld.
De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, wat ook de functionele valuta is van MC IJsselmeerziekenhuizen BV.
Materiële vaste activa met een beperkte gebruiksduur worden afzonderlijk afschreven op basis van verwachte
economische levensduur. In het geval dat belangrijkste bestanddelen van een materieel vast actief van elkaar te
onderscheiden zijn en verschillen in gebruiksduur of verwacht gebruikspatroon, worden deze bestandsdelen
afzonderlijk afgeschreven.
In het geval dat de betaling van de kostprijs van een materieel vast actie plaatsvindt op grond van een langere dan
normale betalingstermijn, wordt de kostprijs van het actief gebaseerd op de contante waarde van de verplichting.
In het geval dat materiële vaste activa worden verworven in ruil voor een niet-monetair actief, wordt de kostprijs van
het materieel vast actief bepaald op basis van de reële waarde voor zover de ruiltransactie leidt tot een wijziging in de
economische omstandigheden en de reële waarde van het verworven actief of van het opgegeven actief op
betrouwbare wijze kan worden vastgesteld.
De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek
van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.
De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte economische
levensduur van het vast actief.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Financiële vaste activa
Pagina 41
Groot onderhoud:
Periodiek groot onderhoud wordt volgens de componentenbenadering geactiveerd. Hierbij worden de totale uitgaven
toegewezen aan de samenstellende delen.
De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden initieel opgenomen tegen reële waarde.
De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten.
Wijzigingen geschieden in de boekwaarde na het moment van eerste toepassing van de waardering volgens het
zichtbaar eigen vermogen van de deelneming overeenkomstig de grondslagen van de deelneming.
Bij waardering volgens de vermogensmutatiemethode is evenmin rekening gehouden met aandelen die op grond van
artikel 2:216 lid 7 BW geen recht geven tot deling in de winst of reserves van de deelneming.
De gekozen zienswijze en bijbehorende wijze van verslaggeving is bij toepassing van RJ 214.315 en .318 dezelfde en
deze zijn consistent toegepast.
De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de verkrijgings- of vervaardigingsprijs volgens de lineaire
methode op basis van de verwachte economische levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van
ingebruikneming. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste
activa wordt niet afgeschreven.
De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:
• Bedrijfsgebouwen en terreinen : 0 % - 5%.
• Machines en installaties : 5 % - 10%.
• Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10% - 20%.
• Software : 20 %.
De richtlijnen voor de waardering van deelnemingen zijn ook toegepast in het geval van een belang in een coöperatie,
met dien verstande dat in aanmerking dienen te worden genomen de toe- en uittredingsbepalingen en de regeling
omtrent de verdeling van het exploitatieresultaat.
Voor de vaststelling of sprake is van een deelneming waarin de rechtspersoon invloed van betekenis uitoefent is op
het zakelijke en financiële beleid, het geheel van feitelijke omstandigheden en contractuele relaties in aanmerking
genomen.
Bij eerste toepassing van waardering is volgens het zichtbaar eigen vermogen van de deelneming, het eigen
vermogen volgens de balans van de deelneming als uitgangspunt genomen voor de waardering op de balans van de
deelnemende rechtspersoon.
Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord
in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post.
Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten.
In de investeringen is geen bedrag aan geactiveerde rente opgenomen. Het totaal van de geactiveerde rente
bedraagt ultimo boekjaar €497k.
De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen reële waarde en vervolgens tegen geamortiseerde kostprijs.
Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden
uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder
geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De
nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor
deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt
uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een
deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, waarbij ook leningen aan deze deelneming worden
betrokken (netto-investering), wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis
kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame
waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de
resultatenrekening.
Indien sprake is van een bijzondere waardevermindering vindt waardering plaats tegen de realiseerbare waarde (zie
verder de paragraaf “Bijzondere waardeverminderingen”); afwaardering vindt plaats ten laste van de winst-en-
verliesrekening.
Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of
lagere realiseerbare waarde. Indien sprake is van een stellig voornemen tot afstoting vindt waardering plaats tegen de
eventuele lagere verwachte verkoopwaarde. Indien de onderneming een actief of een passief overdraagt aan een
deelneming die wordt gewaardeerd op verkrijgingsprijs of actuele waarde, wordt de winst of het verlies voortvloeiend
uit deze overdracht direct en volledig in de geconsolideerde resultatenrekening verwerkt, tenzij de winst op de
overdracht in wezen niet is gerealiseerd.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen
Vervreemding van vaste activa
Voorraden
Financiële instrumenten
Pagina 42
Financieel actief of een financiële verplichting is in de balans opgenomen op het moment dat contractuele rechten of
verplichtingen ten aanzien van dat instrument zijn ontstaan.
Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. De voorziening, die
in aftrek op de voorraden is gebracht, bedraagt 7% van de waarde van de voorraden.
Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige
financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten en afgeleide financiële instrumenten
(derivaten).
Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze
worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken
en risico’s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument
met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en
het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen
in de resultatenrekening.
Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij
de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de
eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking
van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit
van de eerste waardering.
In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in
overeenstemming met het basiscontract.
Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.
Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen
of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal
worden. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De
realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. De terugverdienmogelijkheid van
activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de opbrengstwaarde of
de bedrijfswaarde zijnde de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar
verwachting zal genereren.
Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen,
worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare
waarde.
MC IJsselmeerziekenhuizen heeft de realiseerbare waarde bepaald op basis van de bedrijfswaarde van het
ziekenhuis en deze vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering
samenhangende activa per 31 december 2017. Voor de belangrijkste uitgangspunten hierbij wordt verwezen naar
paragraaf immateriële en materiele vaste activa.
Bijzondere waardevermindering en oninbaarheid van financiële activa
Op elke balansdatum is beoordeeld of er objectieve aanwijzingen zijn voor bijzondere waardeverminderingen van een
financieel actief of een groep van financiële activa. Bij aanwezigheid van objectieve aanwijzingen voor bijzondere
waardeverminderingen, is de omvang van het verlies uit hoofde van de bijzondere waardevermindering bepaald en in
de winst-en-verliesrekening verwerkt.
Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde.
Wanneer garant wordt gestaan voor de schulden van de betreffende deelneming wordt een voorziening gevormd.
Deze voorziening wordt primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming gevormd en voor het overige onder
de voorzieningen ter grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte
betalingen ten behoeve van deze deelneming. Op dit moment zijn er geen garanties verstrekt aan deelnemingen.
De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen reële waarde.
De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten (en DBBC's)
Operationele lease
Er zijn leasecontracten waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij
MC groep liggen. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van
de operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis
verwerkt in de winst- en verliesrekening over de looptijd van het contract.
Financiële lease
De activa waarvan MC groep, krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden
geactiveerd op het tijdstip van het aangaan van het leasecontract tegen de reële waarde van het actief of de lagere
contante waarde van de afgesproken leasetermijnen. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende
verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de
looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht.
De instelling documenteert de hedgerelaties in generieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van
de hedgerelaties door vast te stellen dat er sprake is van effectieve hedges respectievelijk dat er geen sprake is van
overhedges.
Indien afgeleide instrumenten niet langer voldoen aan de voorwaarden voor ‘hedge accounting’, aflopen of worden
verkocht of wanneer de instelling niet langer kiest voor hedge accounting wordt hedge accounting beëindigd.
Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de (geschatte)
eindwaarde en bepaalde uitgangspunten ten aanzien van looptijden en bepalende verrichtingen. De productie van het
onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's / DBC-zorgproducten die
ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars
in mindering gebracht.
In 2017 worden de nog de nog niet afgeronde DBC’s gewaardeerd o.b.v. de verhouding in looptijden en verwachte
eindwaarde. Voorts wordt de uitval gewaardeerd o.b.v. de verhouding in looptijden en verwachte eindwaarde.
Ten opzichte van 2016 heeft er een schattingswijziging plaatsgevonden. In 2016 werden de nog niet afgeronde
DBC’s als volgt gewaardeerd:
1. DBC welke zijn afgerond, maar nog niet definitief zijn afgesloten, 100%
2. Looptijd van de DBC voor > 67% in 2016, waardering 100% in 2016;
3. Looptijd van de DBC voor >33% en < 67% in 2016, waardering voor 50% in 2016;
4. Looptijd van de DBC voor <33% in 2016, waardering opgenomen naar rato van het aantal dagen in 2016.
Afgeleide financiële instrumenten
Afgeleide instrumenten worden gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde, tenzij hedge accounting onder het
kostprijs hedge model wordt toegepast.
Indien kostprijs hedge accounting wordt toegepast, vindt eerste waardering plaats tegen reële waarde. Zolang het
afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar
verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige
transactie leidt tot verantwoording in de winst- en verliesrekening, wordt de met het afgeleide instrument
samenhangende winst of het met het afgeleide instrument samenhangende verlies in de resultatenrekening verwerkt.
Indien de afgedekte positie van een verwachte toekomstige transactie leidt tot de opname in de balans van een niet-
financieel actief of een niet-financiële verplichting past de instelling de kostprijs van dit actief aan met de
afdekkingsresultaten die nog niet in de resultatenrekening zijn verwerkt. Een verlies voor het percentage groter dan
de omvang van het afgeleide instrument ten opzichte van de afgedekte positie wordt op basis van kostprijs of lagere
marktwaarde direct in de resultatenrekening verwerkt.
Indien afgeleide instrumenten aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve
winst die of het cumulatieve verlies dat tot dat moment nog niet in de resultatenrekening was verwerkt, wordt als
overlopende post in de balans opgenomen totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien de transacties naar
verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winst-
en-verliesrekening.
Verstrekte leningen en overige vorderingen
Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de
effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.
Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen
Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een
handelsprtefeuille worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de
effectieverentemethode.
De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder
kortlopende schulden.
Pagina 43
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Vorderingen
Liquide middelen
Voorzieningen (algemeen)
Voorziening ORT
Voorziening langdurig zieken
Pagina 44
Voor langdurig zieken is een voorziening gevormd op basis van de contante waarde van de verwachte loonkosten in
de eerste twee jaren van de arbeidsongeschiktheid (voor medewerkers die naar verwachting niet zullen terugkeren in
het arbeidsproces), voorzover deze na 31 december 2017 vallen, gebaseerd op 100 % gedurende het eerste jaar en
70 % gedurende het tweede jaar.
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf
maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder
kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Voorziening persoonlijk budget levensfase (zonder toerekening aan jaren)
De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in
het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw
van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De
berekening is gebaseerd op de Cao-bepalingen, blijf kans en leeftijd.
Voorziening jubileumverplichtingenDe jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de
contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane
toezeggingen, blijf kans en leeftijd. De verdisconteringsvoet bedraagt 2,0%. Voorgaand jaar was de disconteringsvoet
eveneens 2,0%.
De ORT voorziening betreft een voorziening ten behoeve van de ORT over verlofdagen in de jaren 2012 tot en met
2014. Het is berekend door 8,3% te nemen over de in de jaren 2012 tot en met 2014 uitgekeerde ORT.
Personele voorzieningen worden, indien het effect van de tijdswaarde van geld materieel is, gewaardeerd tegen de
contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting af te wikkelen. De
disconteringsvoet voor belastingen waartegen contant wordt gemaakt, geeft de actuele marktrente weer. Hierin zijn de
risico's waarmee bij het schatten van de toekomstige uitgaven reeds rekening is gehouden niet betrokken.
Liquide middelen die naar verwachting langer dan 12 maanden niet ter beschikking staan van de onderneming,
worden gerubriceerd als financiële vaste activa.
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan
waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare
wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die
noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen
de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij
anders vermeld. De rentemutatie van voorzieningen gewaardeerd tegen contante waarde is verantwoord als dotatie
of vrijval op de voorziening.
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een
actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de
afwikkeling van de verplichting.
Een vordering uit hoofde van financieringstekorten of een schuld uit hoofde van financieringsoverschotten is het aan
het einde van het boekjaar bestaande verschil tussen het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en de ontvangen
voorschotten en de in rekening gebrachte vergoedingen voor diensten en verrichtingen ter dekking van het wettelijk
budget (artikel 6 Regeling verslaggeving WTZi).
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan
waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare
wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die
noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen
de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij
anders vermeld.
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een
actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de
afwikkeling van de verplichting.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Langlopende schulden
Kortlopende schulden
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
Opbrengsten
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten
Pagina 45
De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste
verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs
(nominale waarde). De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden
opgenomen onder kortlopende schulden.
Schulden worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Het
renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen leningen. Bij deze lening is
sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de
looptijd.
Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De
aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende
schulden.
De omzet van DBC's / DBC-zorgproducten worden bepaald op basis van prestatiebekostiging. De omzet van DBC's /
DBC zorgproducten wordt bepaald op basis van de afgesloten DBC's en onderhanden productie, afgeleid naar
zorgproducten. De afgeleide zorgproducten worden gewaardeerd tegen de met de zorgverzekeraar overeengekomen
verkoopprijzen. De waardering van de afgesloten en onderhanden DBC's / DBC-zorgproducten worden per
zorgverzekeraar afgezet tegen de gemaakte contractafspraken, rekening houdend met de totale verwachte
schadelast 2017 (op basis van ervaringscijfers). Indien noodzakelijk wordt per zorgverzekeraar een correctie op de
gerealiseerde omzet uitgevoerd als zijnde "nog te verrekenen met zorgverzekeraar".
De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn
verantwoord.
Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van
de opbrengsten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk
is, de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds
gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op
betrouwbare wijze kunnen worden bepaald.
Indien het resultaat van een bepaalde opdracht tot dienstverlening niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald,
worden de opbrengsten verwerkt tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening die worden gedekt door de
opbrengsten.
De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn
verantwoord.
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van
de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch
potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verlichting, heeft
plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een
vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een
vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden
vastgesteld.
Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen in
het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode
waarop deze betrekking hebben.
Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn
geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. In het geval van een geconstateerde fout in voorgaande
boekjaren wordt foutherstel toegepast.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Personele kosten
Pensioenen
Financiële baten en lasten
Pagina 46
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening
voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.
De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan
derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de
vennootschap in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen
dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt
uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten.
De beloningen van het personeel worden als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord in de periode waarin de
arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Als de
reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een
overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met
toekomstige betalingen door de instelling.
Voor de beloningen met opbouw van rechten (sabbatical leave, gratificaties e.d. ) worden de verwachte lasten
gedurende het dienstverband in aanmerking genomen. Een verwachte vergoeding ten gevolge van gratificaties
worden verantwoord indien de verplichting tot betaling van die vergoeding is ontstaan op of vóór balansdatum en een
betrouwbare schatting van de verplichtingen kan worden gemaakt. Ontvangen bijdragen voortvloeiend uit
levensloopregelingen worden in aanmerking genomen in de periode waarover deze bijdragen zijn verschuldigd.
Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de winst-en-
verliesrekening gebracht.
Indien een beloning wordt betaald, waarbij geen rechten worden opgebouwd (bijvoorbeeld doorbetaling in geval van
ziekte of arbeidsongeschiktheid) worden de verwachte lasten verantwoord in de periode waarover deze beloning is
verschuldigd. Voor op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen
(inclusief ontslagvergoedingen) aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of
gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid wordt een
voorziening opgenomen. De verantwoorde verplichting betreft de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk
zijn om de desbetreffende verplichting op balansdatum af te wikkelen. De beste schatting is gebaseerd op
contractuele afspraken met personeelsleden (CAO en individuele arbeidsovereenkomsten). Toevoegingen aan en
vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht.
Ontslagvergoedingen
Ontslagvergoedingen zijn vergoedingen die worden toegekend in ruil voor de beëindiging van het dienstverband. Een
uitkering als gevolg van ontslag wordt als verplichting en als last verwerkt als de onderneming zich aantoonbaar
onvoorwaardelijk heeft verbonden tot betaling van een ontslagvergoeding. Als het ontslag onderdeel is van een
reorganisatie, worden de kosten van de ontslagvergoeding opgenomen in een reorganisatievergoeding. Zie hiervoor
de grondslag onder het hoofd Voorzieningen. Ontslagvergoedingen worden gewaardeerd met inachtneming van de
aard van de vergoeding. Als de ontslagvergoeding een verbetering is van de beloningen na afloop van het
dienstverband, vindt waardering plaats volgens dezelfde grondslagen die worden toegepast voor pensioenregelingen.
Andere ontslagvergoedingen worden gewaardeerd op basis van de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk
zijn om de verplichting af te wikkelen.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in
aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is
gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij
MC IJsselmeerziekenhuizen BV. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn
ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. MC IJsselmeerziekenhuizen BV betaalt hiervoor
premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten
worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het
pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor
pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkings-graad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is
het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu
minder sterk schommelen. In maart 2018 bedroeg de dekkingsgraad 99,8%. Het vereiste niveau van de
dekkingsgraad is 128%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 10 jaar hieraan te kunnen
voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om
bijzondere premieverhogingen door te voeren. MC IJsselmeerziekenhuizen BV heeft geen verplichting tot het voldoen
van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere
toekomstige premies. MC IJsselmeerziekenhuizen BV heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het
einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Subsidies
5.1.4.5 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht
5.1.4.6 Grondslagen voor gebeurtenissen na balansdatum
5.1.4.7 Waarderingsgrondslagen WNT
Pagina 47
Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente
opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing
als kasstroom uit financieringsactiviteiten.
Voor de uitvoering van de Wet normering topinkomens (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de wet- en
regelgeving inzake de WNT, waaronder de instellingsspecifieke (sectorale) regels.
Gebeurtenissen die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum en die blijken tot aan de
datum van het opmaken van de jaarrekening worden verwerkt in de jaarrekening.
Gebeurtenissen die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum worden niet in de
jaarrekening verwerkt. Als dergelijke gebeurtenissen van belang zijn voor de oordeelsvorming van de gebruikers van
de jaarrekening, worden de aard en de geschatte financiële gevolgen ervan toegelicht in de jaarrekening.
Subsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruit ontvangen baten zodra er redelijke zekerheid
bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden.
Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-
verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie
van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen
gedurende de gebruiksduur van het actief. Exploitatiesubsidies zijn ten gunste van de winst-en-verliesrekening van het jaar gebracht ten laste waarvan de
gesubsidieerde bestedingen komen of waarin de opbrengsten zijn gederfd dan wel het exploitatietekort zich heeft
voorgedaan.
Deelnemingen
Hieronder is opgenomen het aandeel van de vennootschap in het resultaat van de op nettovermogenswaarde
gewaardeerde deelnemingen dan wel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis
op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en
effecten.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
1. Immateriële vaste activa
31-dec-17 31-dec-16
De specificatie is als volgt: € €
Software 1.288 1.549
Totaal immateriële vaste activa 1.288 1.549
Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2017 2016
€ €
Boekwaarde per 1 januari 1.549 1.532
Bij: investeringen 369 575
Af: afschrijvingen 630 558
Boekwaarde per 31 december 1.288 1.549
Toelichting:
2. Materiële vaste activa
31-dec-17 31-dec-16
De specificatie is als volgt: € €
Bedrijfsgebouwen en terreinen 23.080 24.974
Machines en installaties 48 31
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 7.934 8.175
Totaal materiële vaste activa 31.062 33.180
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2017 2016
€ €
Boekwaarde per 1 januari 33.180 36.654
Bij: investeringen 2.287 1.298
Af: afschrijvingen 4.405 4.772
Boekwaarde per 31 december 31.062 33.180
Toelichting:
Pagina 48
Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 5.1.6.
Binnen de immateriële vaste activa is financial lease opgenomen met alleen economische aansprakelijkheid, de boekwaarde
ultimo 2017 bedraagt EUR 138k.
Binnen de materiële vaste activa is financial lease opgenomen met alleen economische aansprakelijkheid, de boekwaarde ultimo
2017 bedraagt EUR 232k.
Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 5.1.7.
De vaste activa zijn als zekerheid gesteld voor de langlopende schulden. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het
overzicht van de langlopende leningen in bijlage 5.1.9.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
3. Financiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16
€ €
Deelnemingen in groepsmaatschappijen 213 0
Deelnemingen in overige verbonden maatschappijen 762 652
Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen 347 567
Overige vorderingen 375 0
Totaal financiële vaste activa 1.697 1.218
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 2017 2016
€ €
Boekwaarde per 1 januari 1.218 1.673
Kapitaalstortingen 387 0
Resultaat deelnemingen 115 143
Ontvangen dividend -49 -45
Verstrekte leningen / verkregen effecten 375 0
Ontvangen dividend / aflossing leningen -220 -553
(Terugname) waardeverminderingen -130 0
Boekwaarde per 31 december 1.697 1.218
Toelichting:
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:
Naam en rechtsvorm en
woonplaats rechtspersoon
Verschaft
kapitaal
Kapitaalbe-
lang (in %)
Eigen
vermogen Resultaat
€ €
B.V. Polikliniek Dronten, Dronten 18 33% 18 0
Oogziekenhuis Zonnestraal B.V.,
Lelystad 30 40% 939 306
South Sea Investment B.V.,
Bussum 18 25% 232 200
MC Groep Facilitair bedrijf B.V.,
Lelystad 18 100% 213 -57
Dietheek Flevoland B.V.,
Woerden 18 100% 18 0
Beekman Klinieken B.V., Lelystad 0 63% 489 4
Medisch Diagnostisch Centrum
Amstelland, Amstelveen 18 51% 502 164
Zeggenschapsbelangen:
O.W.M. Medi-Risk B.A. 5%
MC Groep Facilitaire Diensten B.V. 100%
Pagina 49
Facilitaire diensten
Polikliniek
Oogziekenhuis
Poliklinische Apotheek
Facilitaire diensten
Diëtisten begeleiding
Plastische Chirurgie
Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%:
Stichting MC Transmuraal wordt tot 31 augustus 2018 bestuurd door MC Ijsselmeerziekenhuizen B.V. Er vindt geen consolidatie
plaats gezien de geringe omvang van de stichting (Eigen vermogen € -21k, resultaat 2016 €33k)
Diagnostisch centrum
Kernactiviteit
MC Groep facilitair bedrijf B.V. is op basis van de cijfers tegen netto vermogenswaarde gewaardeerd. Wegens de geringe omvang
van deze investering is zij niet meegenomen in de consolidatie.
Er is in 2012 door MC IJsselmeerziekenhuizen BV een 100% aandelenbelang genomen in Dietheek Flevoland B.V. Wegens de
geringe omvang van deze investering is zij niet meegenomen in de consolidatie en wordt het belang tegen netto vermogenswaarde
gewaardeerd.
MC IJsselmeerziekenhuizen heeft een belang in Medirisk gevestigd te Utrecht. Vanwege uitblijvende positieve rendementen, is
het belang volledig afgewaardeerd.
In 2017 zijn de deelnemingen van MC IJsselmeerziekenhuizen BV gewaardeerd tegen de netto vermogenswaarde.
Op dit moment zijn er voor de deelnemingen, uitgezonderd Oogziekenhuis Zonnestraal B.V. en South Sea Investment B.V., nog
geen jaarrekeningen 2017 aanwezig en is gebruik gemaakt van het voorlopig afgegeven resultaat.
Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 5.1.17.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
4. Voorraden
De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16
€ €
Medische middelen 286 245
Hulpmiddelen 1.011 1.002
Overige voorraden 162 175
Voorziening incourantheid -182 -99
Totaal voorraden 1.277 1.323
Toelichting:
5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten (DBBC's en overige trajecten)
De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16
€ €
Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten 11.286 15.359
Af: ontvangen voorschotten -16.592 -16.592
Totaal onderhanden werk -5.306 -1.233
De specificatie per categorie DBC's / DBC-zorgproducten
is als volgt weer te geven:
Gerealiseer-
Stroom DBC's / DBC-zorgproducten de kosten en Af: Af: Saldo per
toegereken- verwerkte ontvangen 31-dec-2017
de winst verliezen voorschotten
€ € € €
Achmea 6.375 0 13.700 -7.325
CZ 1.202 0 1.141 61
VGZ 1.848 0 1.390 458
Menzis 836 0 361 475
Overig 1.024 0 0 1.024
Totaal (onderhanden werk) 11.286 0 16.592 -5.306
Toelichting:
Pagina 50
De onderhandenwerk bevoorschotting is sinds 2015 bij Achmea bevroren, hierdoor is de bevoorschotting hoger dan het
onderhandenwerk saldo.
De voorziening die in aftrek is gebracht bedraagt 7% van de waarde van de voorraden.
De voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs of lagere opbrengstwaarde.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ / WLZ
t/m 2014 2015 2016 2017 totaal
€ € € € €
Saldo per 1 januari 193 0 0 0 193
Betalingen/ontvangsten -193 -193
Saldo per 31 december 0 0 0 0 0
Stadium van vaststelling (per erkenning): c
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
31-dec-17 31-dec-16
€ €
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 0 193
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 0
0 193
7. Debiteuren en overige vorderingen
De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16
€ €
Vorderingen op debiteuren 8.183 5.519
Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten 9.631 3.889
Nog te factureren overige omzet 1.041 1.374
Vooruitbetaalde bedragen: 805 1.713
Nog te ontvangen bedragen: 2.454 4.865
Overige overlopende activa: 48 299
Totaal debiteuren en overige vorderingen 22.163 17.657
Toelichting:
8. Effecten
De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16
€ €
Aandelen Medisch diagnostisch centrum Amstelland 137 137
Totaal effecten 137 137
Toelichting:
Pagina 51
Alle overige vorderingen hebben een looptijd korter dan een jaar.
De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 1.445.092 (2016: € 912.037).
Binnen de nog te ontvangen bedragen zijn de vorderingen opgenomen op de zorgverzekeraar in het kader van de
contractafspraken over de jaren 2015 tot en met 2017.
Zie hierover meer in de toelichting op de niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen.
Onder de effecten is een totaalbedrag van € 0 aan effecten begrepen die niet vrij ter beschikking staan van de zorginstelling.
De effecten zijn tot een bedrag van € 0 (2016: € 0) geblokkeerd als onderpand voor verleende bankkredieten.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
9. Liquide middelen
De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16
€ €
Bankrekeningen 2.983 113
Totaal liquide middelen 2.983 113
Toelichting:
PASSIVA
10. Groepsvermogen
Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-17 31-dec-16
€ €
Bestemmingsreserves 747 778
Algemene en overige reserves -5.354 -4.386
Totaal groepsvermogen -4.607 -3.608
Wettelijke reserves:
Saldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2017 bestemming mutaties 31-dec-2017
€ € € €
Wettelijke reserves:
Reserve deelnemingen 778 -31 0 747
Totaal wettelijke reserves: 778 -31 0 747
Algemene en overige reserves
Saldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2017 bestemming mutaties 31-dec-2017
€ € € €
Algemene reserves:
Reserve aanvaardbare kosten -4.430 -968 0 -5.398
Overige reserves:
Overige reserves 44 0 0 44
Totaal algemene en overige reserves -4.386 -968 0 -5.354
Toelichting:
Pagina 52
De reserve deelnemingen heeft betrekking op de verschillende deelnemingen. De reserve betreft het aandeel van
IJsselmeerziekenhuizen in de ingehouden resultaten en rechtstreekse vermogensmutaties van de deelnemingen sinds de eerste
waardering tegen nettovermogenswaarde.
Het aansprakelijk vermogen bestaat uit het groepsvermogen en de achtergestelde lening(en) die onder de langlopende schulden
verwerkt zijn. Het aansprakelijk vermogen per 31 december 2017 bedraagt EUR 3.885K (2016: EUR 3.792K).
Het eigen vermogen van de vennootschap is negatief. Voor een toelichting op de continuiteitsveronderstelling voor de
jaarrekening, wordt verwezen naar de toelichting op de grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling.
Het geplaatst kapitaal van MC IJsselmeerziekenhuizen BV bedraagt EUR 1, verdeeld in 1 gewone aandelen van € 1, hiervan is er
1 gevolstort.
Liquide middelen bestaan uit kasmiddelen, tegoeden op bankrekeningen. De liquide middelen zijn vrij beschikbaar.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
11. Voorzieningen
Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2017 31-dec-2017
€ € € € €
- persoonlijk budget levensfase 3.090 280 124 42 3.614
- jubileumverplichtingen 398 0 30 34 334
- langdurig zieken 98 0 0 33 66
- Onregelmatigheidstoeslag 246 0 67 0 179
Totaal voorzieningen 3.832 280 221 108 4.193
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
31-dec-2017
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 179
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 4.013
hiervan > 5 jaar 3.614
Toelichting per categorie voorziening:
Pagina 53
Langdurig Zieken
Bij bepaling van deze voorziening is rekening gehouden met doorbetaling van de eerste twee ziektejaren tegen: 100% in het eerste
ziektejaar en 70% in het tweede ziektejaar.
Jubilea
De voorzieningen voor jubileumuitkeringen betreft de toekomstige uitgaven voor additionele salarisbetalingen van medewerkers die
conform de CAO vastgestelde duur van een dienstverband hebben bereikt. Deze voorziening is bepaald op basis van richtlijn 271
personeelsbeloningen. De disconteringsvoet is in 2016 aangepast naar 2% dit heeft een extra last van € 76k met zich mee
gebracht. Voor 2017 is eveneens een disconteringsvoet van 2% toegepast.
Voorziening ORT
Dit betreft een voorziening ten behoeve van de ORT rechten over verlofdagen opgenomen in de jaren 2012 tot en met 2014.
Persoonlijk Levensfase Budget (PLB)
Deze voorziening is bepaald op basis van nieuwe CAO-richtlijnen, ter vervanging van de oude systematiek met betrekking tot
opbouw van leeftijdgebonden uren. Deze voorziening is bepaald op basis van richtlijn 271 personeelsbeloningen.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16
€ €
Schulden aan banken 9.356 16.692
Achtergestelde leningen 7.400 7.400
Overige langlopende schulden 74 188
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 16.830 24.280
Het verloop is als volgt weer te geven: 2017 2016
€ €
Stand per 1 januari 27.021 29.724
Bij: nieuwe leningen 96 358
Af: aflossingen 2.754 3.060
Stand per 31 december 24.363 27.022
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 7.533 2.741
Stand langlopende schulden per 31 december 16.830 24.281
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 7.533 2.741
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 16.830 24.281
hiervan > 5 jaar 5.525 8.840
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden.
De aflossingsverplichtingen komend boekjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
Toelichting:
Pagina 54
De verstrekte zekerheden voor de opgenomen lening bij ING Bank N.V. luiden als volgt:
• hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen tot een bedrag van € 54 miljoen;
• achterstelling van de lening van Gemeente NOP tot een bedrag van € 2,4 miljoen.
Verder heeft MC IJsselmeerziekenhuizen BV een bankgarantie afgegeven ten bedrage van € 14.500 ten gunste van MC Groep
BV.
De achtergestelde leningen zijn achtergesteld jegens alle schuldeisers behoudens de schuldeisers die hun vorderingen ook
hebben achtergesteld.
Als voorwaarde van de langlopende leningen met de ING dient de debt service cover ratio groter dan 1,2 te zijn en de solvabiliteit
groter dan 0%. Daarnast dient er een minimale EBITDA te zijn van € 5 mln. Deze ratio's zijn behaald.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
13. Overige kortlopende schulden
De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16
€ €
Schulden aan kredietinstellingen 10.573 4.859
Crediteuren 7.879 6.946
Aflossingsverplichtingen komend boekjaar langlopende leningen 7.533 2.741
Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.519 2.103
Schulden terzake pensioenen 108 413
Nog te betalen salarissen 34 275
Terugbetalingsverplichtingen zorgverzekeraars oude jaren 0 5.555
Overige schulden: 0 112
Schulden aan participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen 0 622
Nog te betalen kosten 6.152 3.486
Vakantiegeld 1.806 1.780
Vakantiedagen 360 408
Overige overlopende passiva: 1.922 331
Totaal overige kortlopende schulden 38.886 29.631
Toelichting:
14. Financiële instrumenten
Pagina 55
Algemeen
De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling
blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen.
De instelling handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke
tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven
eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of
fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële
instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s.
Kredietrisico
De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 75% geconcentreerd bij drie grote verzekeraars. Het maximale
bedrag aan kredietrisico bedraagt EUR 2,5 miljoen. Voor de kredietrisico’s inzake de vorderingen op deelnemingen en de overige
vorderingen wordt verwezen naar 5.1.5.
Renterisico en kasstroomrisico
Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze
leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de
looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse)
rentefluctuaties te beheersen. Daar waar sprake is van leningen met een variabele rente component wordt gebruik gemaakt van
renteswaps om tussentijdse rentefluctuaties te elimineren.
Reële waarde
De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide
middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.
De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt op totaalniveau niet materieel af van de
boekwaarde.
Bij de bepaling reële waarde van schulden is geen rekening gehouden met de eigen kredietwaardigheid.
De kredietfaciliteit in rekening-courant bij ING Bank N.V. bedraagt per 31 december 2017 € 11 miljoen (2016: € 11,0 miljoen) en de
rente het 1 maands-EURIBOR tarief plus 2,85% per jaar over het gemiddelde valutaire debetsaldo per maand, waarbij het jaar op
360 dagen is gesteld.
De verstrekte zekerheden gelden tevens voor de opgenomen kredietfaciliteit in rekening-courant bij ING Bank N.V. en luiden als
volgt:
• hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen tot een bedrag van € 54 miljoen;
• achterstelling van de leningen van Gemeente NOP tot een bedrag van € 2,4 miljoen.
De overige kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan een jaar.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
15. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en niet in de balans opgenomen activa
Ledenrekening Medi-Risk
Obligo verplichting Waarborgfonds Gezondheidszorg
Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument
Hiervan vervalt: Operationele
x € 1.000
65
101
-
Totaal 166
Medische aansprakelijkheid
Pagina 56
De leasecontracten hebben voornamelijk betrekking op lease auto's
Ten behoeve van beroepsaansprakelijkheid is het ziekenhuis aangesloten bij de onderlinge waarborgmaatschappij Medi-Risk.
Iedere aangesloten instelling kent een ledenrekening.Ultimo 2015 bedraagt de stand van de ledenrekening € 0.
Bij het aangaan van een drietal leningen ad € 5.604.188 loopt de MC IJsselmeerziekenhuizen BV een financieel risico van 3%.
Ultimo 2017 bedraagt de stand van het risico € 168.126.
Het macrobeheersinstrument (MBI) kan door de minister van VWS worden ingezet bij overschrijdingen van het macrokader zorg.
Het MBI is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Inzet van het MBI
betekent een terugvordering bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit
(NZa) ambtshalve een MBI-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling
vastgesteld, die afhankelijk is van de realisatie van het MBI-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt
plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het MBI-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend
jaar is gecommuniceerd. In de afgelopen jaren is gebleken dat deze periode van elf maanden te kort is om de werkelijke realisatie
vast te stellen, met als gevolg dat de realisatie voor meerdere voorgaande jaren nog niet is vastgesteld. Voor de verschillende
boekjaren geldt het volgende:
- Voor 2015 is het MBI-omzetplafond door de NZa vastgesteld op € 20,298 mln. (prijsniveau 2014). Bij het opstellen van de
jaarrekening 2017 is niet bekend of sprake is van een overschrijding van het MBI-omzetplafond over 2015.
- Voor 2016 is het MBI-omzetplafond door de NZa vastgesteld op € 21,049 mln. (prijsniveau 2015). Bij het opstellen van de
jaarrekening 2017 is niet bekend of sprake is van een overschrijding van het MBI-omzetplafond over 2016.
- Voor 2017 is het MBI-omzetplafond door de NZa vastgesteld op € 21,650 mln. (prijsniveau 2016).
Bij het opstellen van de jaarrekening 2017 is niet bekend of sprake is van een overschrijding van het MBI-omzetplafond over 2017.
De MC IJsselmeerziekenhuizen BV is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken of er uiteindelijk sprake zal zijn van een
daadwerkelijke verplichting voor de instelling voortkomende uit het MBI. Hierdoor is deze mogelijke verplichting niet tot uitdrukking
gebracht in de balans per 31 december 2017. Mocht het MBI worden ingezet, dan zal de macro-overschrijding worden verhaald op
individuele zorginstellingen naar rato van de gerealiseerde omzet (waarop het MBI van toepassing is).
Het ziekenhuis heeft verplichtingen uit hoofde van met derden aangegane operationele Leaseovereenkomsten.
De periode niet langer dan een jaar na balansdatum;
Verplichtingen uit hoofde leasing
De periode langer dan vijf jaar na balansdatum.
De periode langer dan een jaar en niet langer dan vijf jaar na balansdatum;
Vakantiedagen medisch specialisten
MC IJsselmeerziekenhuizen BV heeft een verplichting uit hoofde van vakantiedagen jegens haar medische specialisten in
loondienst. Het vakantietegoed wordt door de medisch specialisten zelf geregistreerd waardoor de MC IJsselmeerziekenhuizen BV
onvoldoende in staat is om een betrouwbare schatting van deze verplichting ultimo 2017 te maken. Deze verplichting is dan ook
niet tot financiële uitdrukking gebracht onder de verplichtingen ultimo 2017.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV kent een eigen risico voor claims inzake medische aansprakelijkheid. MC IJsselmeerziekenhuizen
BV is niet in staat om een betrouwbare inschatting te maken van de toekenning van de ultimo 2017 ingediende claims en derhalve
van het te betalen eigen risico. De verplichting voortvloeiend uit het eigen risico is dan ook niet tot financiële uitdrukking gebracht
onder de verplichtingen ultimo 2017.
Schulden aan banken
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
Risico's in omzetbepaling en daarmee samenhangende posten
Pagina 57
De uit de uitgevoerde zelfonderzoeken geconstateerde afwijkingen in de gefactureerde omzet, zijn ten laste van de omzet
verwerkt. Niet uitgesloten kan worden dat uit materiele na controles nog aanvullende correcties voortkomen. Hiervoor is geen
voorziening getroffen. Verwacht wordt dat het financiële risico hiervan van te verwaarlozen betekenis is.
De vennootschap is in overleg met de zorgverzekeraar over de toekenning van additionele productieafspraken voor de jaren 2014
tot en met 2017. Bij het opstellen van de jaarrekening is de uitkomst van de onderhandelingen onzeker. Op basis van de voortgang
van de onderhandelingen en het belang van de additionele afspraken voor de continuïteit van de vennootschap en de
ziekenhuiszorg in de regio, bestaat de verwachting dat de zorgverzekeraars zullen instemmen met het thans voorliggende verzoek.
In de omzet (en de daarmee samenhangende vorderingen) is rekening gehouden met deze verwachting. Dit heeft geleid tot een
verhoging in 2017 van de omzet en vorderingen van € 2,8 mln. over de jaren 2014 tot en met 2016 en het verwerken van een
overproductie over 2017 van € 2,4 mln. Het financiële risico dat hierdoor is begrepen in de verantwoorde omzet 2017 ende
vorderingen per 31 december 2017 bedraagt ongeveer € 5,2 mln.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA
Kosten van
concessies,
vergunningen Kosten van Vooruitbe-
en rechten van goodwill die talingen op
Kosten van intellectuele van derden is immateriële Totaal
software ontwikkeling eigendom verkregen activa
€ € € € € €
Stand per 1 januari 2017
- aanschafwaarde 3.068 0 0 0 0 3.068
- cumulatieve afschrijvingen 1.519 0 0 0 0 1.519
Boekwaarde per 1 januari 2017 1.549 0 0 0 0 1.549
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 369 0 0 0 0 369
- afschrijvingen 630 0 0 0 0 630
- bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0
- terugname bijz. waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0
.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0
per saldo 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) -261 0 0 0 0 -261
Stand per 31 december 2017
- aanschafwaarde 3.437 0 0 0 0 3.437
- cumulatieve afschrijvingen 2.149 0 0 0 0 2.149
Boekwaarde per 31 december 2017 1.288 0 0 0 0 1.288
Afschrijvingspercentage 20,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Pagina 58
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Andere vaste Materiële vaste
bedrijfs- bedrijfsactiva in
middelen, uitvoering en Niet aan het
Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces
gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal
terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa
€ € € € € €
Stand per 1 januari 2017
- aanschafwaarde 62.816 6.083 25.316 0 0 94.215
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 37.842 6.052 17.141 0 0 61.035
Boekwaarde per 1 januari 2017 24.974 31 8.175 0 0 33.180
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 58 49 2.180 0 0 2.287
- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0
- afschrijvingen 1.952 32 2.421 0 0 4.405
- bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0
- terugname bijz. waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0
.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0
.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0
cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0
per saldo 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) -1.894 17 -241 0 0 -2.118
Stand per 31 december 2017
- aanschafwaarde 62.874 6.132 27.496 0 0 96.502
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 39.794 6.084 19.562 0 0 65.440
Boekwaarde per 31 december 2017 23.080 48 7.934 0 0 31.062
Afschrijvingspercentage 0-5% 5%-10% 10-20% 0,0% 0,0%
Pagina 59
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.8 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA
Deelnemingen
in groeps-
maatschappijen
Deelnemingen
in overige
verbonden
maatschappijen
Vorderingen op
groeps-
maatschappijen
Vorderingen op
overige
verbonden
maatschappijen
Andere
deelnemingen
Vorderingen
op
participanten
en op
maatschappij
en waarin
wordt
deelgenomen
Overige
effecten
Vordering
op grond
van
compensatie
regeling
Overige
vorderingen Totaal
€ € € € € € € € € €
Boekwaarde per 1 januari 2017 0 652 0 0 0 567 0 0 0 1.219
Kapitaalstortingen 387 0 0 0 0 0 0 0 0 387
Resultaat deelnemingen -57 159 0 0 13 0 0 0 0 115
Ontvangen dividend 0 -49 0 0 0 0 0 0 0 -49
Acquisities van deelnemingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nieuwe/vervallen consolidaties 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Verstrekte leningen / verkregen effecten 0 0 0 0 0 0 0 0 375 375
Aflossing leningen 0 0 0 0 0 -220 0 0 0 -220
(Terugname) waardeverminderingen -117 0 0 0 -13 0 0 0 0 -130
Amortisatie (dis)agio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Boekwaarde per 31 december 2017 213 762 0 0 0 347 0 0 375 1.698
Som waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pagina 60
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
BIJLAGE
5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2017
LeninggeverAfsluit-
datumHoofdsom
Totale
loop-
tijd
Soort lening
Werke-
lijke-
rente
Restschuld
31 december
2016
Nieuwe
leningen in
2017
Aflossing
in 2017
Restschuld
31 december
2017
Restschuld
over 5 jaar
Resterende
looptijd in
jaren eind
2017
Aflos-
sings-
wijze
Aflos-
sing 2018
Gestelde
zekerheden
€ % € € € € € €
BNG 12-jan-00 10.324 36 Lineair 1,23% 5.899 0 295 5.604 4.129 19 jaar 295 Waarborgfonds
ING 1-mrt-06 4.792 13 Lineair 4,64% 980 0 436 544 0 2 kwartaal 436 Materiele vast activa
ING 1-mrt-06 10.543 18 Lineair 4,21% 5.116 0 620 4.496 1.396 7 kwartaal 620 Materiele vast activa
ING 1-mrt-06 2.998 11 Lineair 4,69% 83 0 83 0 0 0 kwartaal 0 Materiele vast activa
ING 1-mrt-08 1.887 10 Lineair 4,64% 236 0 188 48 0 1 kwartaal 48 Materiele vast activa
ING 1) 1-aug-08 6.000 10 Lineair 4,99% 6.000 0 0 6.000 0 1 ineens 6.000 Materiele vast activa
Gem. NOP 1-mrt-06 2.400 15 Lineair, achtergesteld4,42% 2.400 0 0 2.400 0 4 ineens 0 Materiele vast activa
Min. VWS 18-mrt-09 12.500 8 Lineair 6,20% 1.000 0 1.000 0 0 0 jaar 0 Zonder onderpand
MC Groep 24-dec-09 5.000 10 Lineair, achtergesteld7,00% 5.000 0 0 5.000 0 2 ineens 0 Materiele vast activa
DLL vendorlease 1-jun-16 192 3 Lineair 9,30% 155 0 59 96 0 2 maand 64 Immaterieel actief
DLL vendorlease 1-dec-16 166 3 Lineair 5,40% 152 0 55 97 0 2 kwartaal 55 Materieel actief
DLL vendorlease 22-sep-17 52 6 Lineair 13,30% 0 52 0 52 0 5 maand 0 Materieel actief
DLL vendorlease 1-jan-17 36 3 Lineair 6,60% 0 36 14 22 0 2 kwartaal 11 Materieel actief
DLL vendorlease 1-jun-17 8 1 Lineair 2,60% 0 8 4 4 0 1 maand 4 Immaterieel actief
Totaal 27.021 96 2.754 24.363 5.525 7.533
Pagina 61
1) Ter afdekking van het renterisico op de in 2008 langlopende lening ING van € 6.000.000 met een variabele rente en
een resterende looptijd van 10 jaar, is in 2008 een renteswap afgesloten met een looptijd van 10 jaar voor een vaste
rente van 4,99%. De renteswap heeft ultimo 2017 een negatieve marktwaarde van € 217.021
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
BATEN
16. Opbrengsten zorgprestaties
De specificatie is als volgt: 2017 2016
€ €
Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) 97.174 96.611
Overige zorgprestaties 903 582
Totaal 98.077 97.193
17. Subsidies
De specificatie is als volgt: 2017 2016
€ €
Beschikbaarheidsbijdragen Opleidingen 562 200
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 925 841
Totaal 1.487 1.041
18. Overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt: 2017 2016
€ €
Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): 4.960 1.605
Totaal 4.960 1.605
Toelichting:
LASTEN
19. Personeelskosten
De specificatie is als volgt: 2017 2016
€ €
Lonen en salarissen 42.377 42.767
Sociale lasten 5.549 5.553
Pensioenpremies 3.365 3.438
Andere personeelskosten: 2.285 2.195
Subtotaal 53.576 53.953
Personeel niet in loondienst 7.738 6.495
Totaal personeelskosten 61.315 60.448
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 760 756
Allen werkzaam in Nederland
20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 2017 2016
€ €
Afschrijvingen:
- immateriële vaste activa 630 536
- materiële vaste activa 4.405 4.795
Totaal afschrijvingen 5.035 5.331
Pagina 62
Binnen de overige opbrengsten heeft in 2016 een afboeking als gevolg van een vordering op Achmea betreffende
transitiefinanciering (3M) plaatsgevonden.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
LASTEN
23. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt: 2017 2016
€ €
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 2.838 2.945
Algemene kosten 6.512 6.730
Patiënt- en bewonersgebonden kosten 25.002 23.530
Onderhoud en energiekosten 2.148 2.199
Huur en leasing 657 701
Dotaties en vrijval voorzieningen 541 173
Totaal overige bedrijfskosten 37.698 36.278
24. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt: 2017 2016
€ €
Rentebaten 77 172
Rentelasten -1.658 -1.695
Totaal financiële baten en lasten -1.581 -1.523
Pagina 63
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
26. Wet normering topinkomens (WNT)
Topfunctionarissen
bedragen x € 1 W.F.H. de Boer T.D. RoldaanM.A.
SleeuwenhoekL.H.L. Winter
FunctiegegevensVoorzitter Raad van
BestuurDirecteur
Lid raad van
bestuur
Lid raad van
bestuur
01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12
Deeltijdfactor in fte6 0,75 0,25 1 0,2
Gewezen topfunctionaris?7 nee ja nee nee
(Fictieve) dienstbetrekking?8 ja ja ja ja
Bezoldiging
141.492 38.610 169.569 37.700Beloningen betaalbaar op
termijn9 0 2.734 11.080 0
Subtotaal 141.492 41.344 180.649 37.700
135.750 45.250 181.000 36.200
-/- Onverschuldigd betaald
bedrag11 N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t.
Totale bezoldiging 141.492 41.344 180.649 37.700
Overgangsrecht N.V.T. N.V.T. Overgangsrecht
Gegevens 201612
01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 15/08 - 31/12 01/01 - 31/12
Deeltijdfactor 2016 in fte 0,75 0,5 0,5 0,75
141.492 76.899 58.803 141.492
Beloningen betaalbaar op termijn 0 5.383 3.999 0
Totale bezoldiging 2016 141.492 82.282 62.802 141.492
Pagina 64
Aanvang5 en einde functievervulling in 2017
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen9
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10
Reden waarom de overschrijding al dan niet is
toegestaan
Aanvang en einde functievervulling in 2016
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
Toezichthoudende functionarissen
bedragen x € 1J.M. Leemhuis -
Stout
F.H. Barneveld
BinkhuysenH.T.G. Slagt R. Spriensma
J.C.M. Tadema -
Koomen
Functiegegevens2 Voorzitter Lid Lid Lid Lid
Aanvang en einde
functievervulling in 201701/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12
Bezoldiging
Bezoldiging3 23.583 15.092 15.092 15.093 15.092
Individueel toepasselijke
bezoldigingsmaximum4 27.150 18.100 18.100 18.100 18.100
-/- Onverschuldigd betaald
bedrag5 N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t.
Totale bezoldiging 23.583 15.092 15.092 15.093 15.092
Reden waarom de overschrijding
al dan niet is toegestaanN.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t.
Gegevens 2016
Aanvang en einde
functievervulling in 201601/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12
Beloning plus belastbare
onkostenvergoedingen21.224 14.150 14.148 14.150 14.150
Beloningen betaalbaar op termijn 0 0 0 0 0
Totale bezoldiging 2016 21.224 14.150 14.148 14.150 14.150
Toelichting:
Op de heer De Boer en de heer Winter is overgangsrecht van toepassing.
De bestuursleden Winter en De Boer zijn tevens indirect minderheidsaandeelhouder van het ziekenhuis.
Pagina 65
De heer De Boer is aangesteld voor 24 uur per dag 7 dagen per week. De bezoldiging die hij hiervoor ontvangt bedraagt 75%
van de bezoldiging.
RvC heeft de klasse vastgesteld op V, hiervoor geldt een maximale bezoldiging van € 181.000,-. Deze klasse indeling is bepaald
doordat er voor complexiteit 9 punten en voor omzet 3 punten, in totaal 12 punten zijn toegekend.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
27. Honoraria accountant 2017 2016
€ €
De honoraria van de accountant over 2017 zijn als volgt:
1 Controle van de jaarrekening 339 377
2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 18 21
Totaal honoraria accountant 357 398
Toelichting:
28. Transacties met verbonden partijen
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.
Pagina 66
De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders die in het kader van de WNT verantwoord worden, is opgenomen onder punt
26.
Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun
bestuurders en leidinggevende functionarissen.
De hierboven verantwoorde kosten zijn gebaseerd op de in het verslagjaar gefactureerde kosten en hebben derhalve betrekking opt
meerdere boekjaren.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.1.20 VASTSTELLING EN GOEDKEURING
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De raad van bestuur van MC IJsselmeerziekenhuizen heeft de jaarrekening 2017 opgemaakt en vastgesteld in de
vergadering van 01 oktober 2018.
De raad van commissarissen van MC IJsselmeerziekenhuizen BV heeft de jaarrekening 2017 goedgekeurd in de vergadering
van 01 oktober 2018.
Resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2.
Gebeurtenissen na balansdatum
Pagina 67
Op 1 maart 2018 zijn de laboratorium activiteiten van IJselmeerziekenhuizen overgedragen aan Medisch Diagnostisch Centram
Amstelland B.V. Op deze datum zijn de aandelen van Medisch Diagnostisch Centrum Amstelland B.V. overgedragen aan AtalMedial.
Deze transactie heeft geen gevolgen voor de liquiditeit van IJselmeerziekenhuizen.
Er zijn vergevorderde plannen om de apotheek activiteit van Stichting MC Transmuraal te verkopen. Hiervoor heeft een derde partij
reeds een non-binding Offer gedaan. Deze verwachte transactie zal positieve gevolgen hebben voor de liquiditeit van het van
IJsselmeerziekenhuizen
Voor andere relevante gebeurtenissen na balansdatum wordt verwezen naar de toelichting in de continuïteitsveronderstelling onder de
grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling.
Bestuurlijke wijzigingen na de balansdatum zijn dat per 1 februari 2018 Loek Winter is teruggetreden als bestuurder van het
ziekenhuis. Hij blijft actief als bestuurder van de vennootschap waarin de aandelen van het ziekenhuis zijn ondergebracht. Per 1
augustus is de heer Sjoerd de Blok voorzitter geworden van de raad van bestuur en de heer Willem de Boer lid, nadat mevrouw Marja
Sleeuwenhoek aftrad als lid van de raad van bestuur. De voorzitter van de raad van commissarissen mevrouw Joan Leemhuis-Stout
heeft per 1 augustus, vanwege het einde van haar termijn haar voorzittershamer overgedragen aan de heer Marcel Joachimstahl.
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
Deze jaarrekening is opgemaakt op 01 oktober 2018.
Voorzitter RvB Voorzitter RvC
S. de Blok M. Joachimsthal
Lid RvC
C.V.J.L. Laureij
Lid RvC
M. Luyer
Pagina 68
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.2 OVERIGE GEGEVENS
MC IJsselmeerziekenhuizen BV
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming
In de statuten is bepaald, conform artikel 34, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van
de algemene vergadering, met dien verstande dat de winst uitsluitend kan worden aangewend ten bate
van een lichaam dat is vrijgesteld van vennootschapsbelasting ingevolge artikel 5, eerste lid, onderdeel c
onder de op de vennootschap van toepassing zijnde wet- en regelgeving, waaronder is begrepen
de WTZi en het Uitvoeringsbesluit WTZi.
5.2.2 Nevenvestigingen
MC IJsselmeerziekenhuizen BV heeft de volgende nevenvestigingen:
MC Emmeloord, te Emmeloord
MC Dronten, te Dronten
Polikliniek Urk, te Urk
5.2.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen op de volgende pagina.
Pagina 70
of een maatschappelijk belang, hetgeen bovendien slechts kan plaatsvinden voor zover dat is toegestaan onder
Wet op de Vennootschapsbelasting 1969 juncto artikel 4 Uitvoeringsbesluit Vennootschapsbelasting 1971
Nr. 1248 Aan de aandeelhouders en de raad van commissarissen van MC IJsselmeerziekenhuizen B.V.
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
A. Verklaring over de in de jaarverslaglegging opgenomen jaarrekening 2017 Ons oordeel met beperking Wij hebben de jaarrekening 2017 van MC IJsselmeerziekenhuizen B.V. te Lelystad gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarverslaglegging opgenomen jaarrekening, uitgezonderd de mogelijke effecten van de aangelegenheden beschreven in de paragraaf ‘De basis voor ons oordeel met beperking’, een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van MC IJsselmeerziekenhuizen B.V. op 31 december 2017 en van het resultaat over 2017 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en de Regeling verslaggeving WTZi (RvW). De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2017; 2. de resultatenrekening over 2017; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere
toelichtingen. De basis voor ons oordeel met beperking In de debiteuren en overige vorderingen is een vordering op zorgverzekeraars begrepen van € 5,2 miljoen met betrekking tot plafondoverschrijdingen over de jaren 2014 tot en met 2017. In de toelichting op de jaarrekening (onderdeel 15. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en niet in de balans opgenomen activa) is uiteengezet dat de afloop van deze vordering onzeker is. Wij hebben geen voldoende en geschikte controle-informatie kunnen verkrijgen omtrent het bestaan van deze vordering per 31 december 2017 en de daarmee samenhangende omzet over 2017. Als gevolg daarvan hebben wij niet kunnen vaststellen of er eventueel correcties noodzakelijk waren met betrekking tot deze vordering en de daarmee samenhangende omzet. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en de Regeling Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2017 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van MC IJsselmeerziekenhuizen B.V. zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel met beperking.
2
Materiële onzekerheid over de continuïteit Wij vestigen de aandacht op paragraaf 5.1.4.1 Continuïteitsveronderstelling in de toelichting van de jaarrekening, waarin onder andere uiteen is gezet dat de vennootschap een negatief eigen vermogen en een negatief werkkapitaal heeft. Daarnaast is over 2017 sprake van een negatief resultaat. De vennootschap is afhankelijk van de realisatie van het in het derde kwartaal 2018 ontwikkelde transitieplan om daarmee te komen tot een positieve toekomstige resultaatontwikkeling en een betere financiële positie. Verder is de vennootschap afhankelijk van de bereidwilligheid van de bank om de financiering te continueren en van de voortzetting van toereikende productieafspraken met de zorgverzekeraars. Deze condities duiden op het bestaan van een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteitsveronderstelling van de vennootschap. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid.
B. Verklaring over de in de jaarverslaglegging opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat de jaarverslaglegging andere informatie, die bestaat uit:
het bestuursverslag;
de overige gegevens. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat en dat de overige gegevens alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW en de RvW is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten van Titel 9 Boek 2 BW en de RvW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en de RvW.
C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van de raad van bestuur en de raad van commissarissen voor de jaarrekening De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en de RvW. In dit kader is de raad van bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de raad van bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet de raad van bestuur afwegen of MC IJsselmeerziekenhuizen B.V. in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet de raad van bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij de raad van bestuur het voornemen heeft om MC IJsselmeerziekenhuizen B.V. te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. De raad van bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of MC IJsselmeerziekenhuizen B.V. haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.
3
De raad van commissarissen is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van MC IJsselmeerziekenhuizen B.V. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, de Regeling Controleprotocol WNT 2017, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;
het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van MC IJsselmeerziekenhuizen B.V.;
het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de raad van bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
het vaststellen dat de door de raad van bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of MC IJsselmeerziekenhuizen B.V. haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een zorginstelling haar continuïteit niet langer kan handhaven;
het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en
het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.
4
Wij communiceren met de raad van commissarissen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Dordrecht, 1 oktober 2018 Verstegen accountants en adviseurs B.V., w.g. drs. F. van der Plaat RA