izvješće revizora i godišnji financijski izvještaji za godinu koja je … · 2016. 10. 26. ·...
TRANSCRIPT
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o.
Izvješće revizora i Godišnji financijski izvještaji
za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
Zagreb, ožujak 2015.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o.
————————————————— PERFECTUS REVIZIJA d.o.o. ————————————————
S A D R Ž A J
I. IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE 1
II. MIŠLJENJE REVIZORA 2
III. GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI 4
1. Račun dobiti i gubitka 5
2. Bilanca 6
3. Izvještaj o novčanom tijeku 8 4. Izvještaj o promjenama kapitala 9 5. Bilješke uz financijske izvještaje 10
5.1. Uvod 11
5.2. Računovodstvene politike 14
5.3. Bilješke uz Račun dobiti i gubitka 24
5.4. Bilješke uz Bilancu 33
5.5. Ostale informacije 47
5.6. Pokazatelji poslovanja 49
5.7. Izdavanje financijskih izvještaja 50 IV. OKVIR REVIZIJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 51
1. Obveza provođenja revizije 51
2. Mišljenje o usklađenosti FI i Godišnjeg izvješća 51
V. PRILOZI – FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA JAVNU OBJAVU 52
1
IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE
2
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Zadar, Hrvatska SKUPŠTINA
I Z V J E Š Ć E N E O V I S N O G R E V I Z O R A
Sukladno zahtjevu (Ugovoru), obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja tvrtke Zračna luka Zadar d.o.o., prikazanih na stranicama 5 do 9 ovog izvješća. Izvještaji uključuju bilancu na dan 31. prosinca 2014. godine, račun dobiti i gubitka, izvještaj o promjenama kapitala i izvještaj o novčanom tijeku, za tada završenu godinu, te sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih bilješki s objašnjenjem koji su dani u nastavku. Odgovornost Uprave Društva Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju tih financijskih izvještaja u skladu s Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja. Ta odgovornost uključuje: utvrđivanje, uvođenje i održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja bez značajnih pogrešnih prikazivanja uslijed pogrešaka ili prevara; odabir odgovarajućih računovodstvenih politika i stvaranje razumnih računovodstvenih procjena u danim okolnostima. Odgovornost revizora Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu sa zahtjevima etike te reviziju planiramo i obavljamo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih pogrešnih prikazivanja. Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama prikazanim u financijskim izvještajima. Odabir postupaka, uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima zbog prijevara ili pogrešaka, ovisi o prosudbi revizora. Pri procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za klijentovo sastavljanje i fer prikazivanje financijskih izvještaja kako bi odredio revizorske postupke koji su odgovarajući u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.
Revizija također obuhvaća procjenu primijenjenih računovodstvenih politika i značajnih procjena Uprave Društva, kao i ocjenu cjelokupne prezentacije financijskih izvještaja. Vjerujemo da su nam pribavljeni dokazi dostatni i prikladni za osiguravanje osnove za izražavanje našeg mišljenja.
3
Mišljenje revizora
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o.
——————————————————— PERFECTUS REVIZIJA d.o.o. ——————————————————
4
III.
GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. ──────────────────── Račun dobiti i gubitka ───────────────────────── 5
—————————————————————————— PERFECTUS REVIZIJA ————————————————————————
0 2 3 4
1. I. POSLOVNI PRIHODI 1.1. 53.402.373 52.160.492(red. br. 2+3)
2. 1. Prihodi od prodaje 49.694.226 51.765.184
3. 2. Ostali poslovni prihodi 3.708.147 395.308
4. II. POSLOVNI RASHODI (red. br. 5-6+7+11+15+16+17+20+21) 2.1. 45.794.979 48.981.455
5. 1. Smanjenje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda
6. 2. Povećanje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda
7. 3. Materijalni troškovi (a+b+c) 18.860.691 18.513.001
8. a) Troškovi sirovina i materijala 4.740.316 5.424.981
9. b) Troškovi prodane robe 3.807.019 5.552.335
10. c) Ostali vanjski troškovi 10.313.356 7.535.685
11. 4. Troškovi osoblja (a+b+c) 16.620.864 18.934.134
12. a) Neto plaće i nadnice 9.757.620 11.030.801
13. b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 4.511.051 4.998.169
14. c) Doprinosi na plaće 2.352.193 2.905.164
15. 5. Amortizacija 6.130.108 6.585.473
16. 6. Ostali troškovi 3.358.161 4.336.923
17. 7. Vrijednosno usklađivanje (a+b) 144.464 0
18. a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)
19. b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 144.464 0
20. 8. Rezerviranja 548.292 611.924
21. 9. Ostali poslovni rashodi 132.399
22. III. FINANCIJSKI PRIHODI 1.2. 1.082.892 622.149(red br 23+24+25+26+27)
23. 1. Kamate, tečajne razlike, dividende i sl. prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima
24. 2. Kamate, tečajne razlike, dividende i sl. prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 1.082.892 622.149
25. 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa
26. 4. Nerealizirani dobici (prihodi)
27. 5. Ostali financijski prihodi
28. IV. FINANCIJSKI RASHODI 2.2. 519.460 176.227(red br 29+30+31+32)
29. 1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima
30. 2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 519.460 176.227
31. 3. Nerealizirani gubici (rashodi) financijske imovine
32. 4. Ostali financijski rashodi
33. V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
34. VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
35. VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI
36. VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI 0 0
37. IX. UKUPNI PRIHODI 54.485.265 52.782.641(red. br. 1+22+33+35)
38. X. UKUPNI RASHODI 46.314.439 49.157.682(red. br. 4+28+34+36)
39. XI. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 3.1. 8.170.826 3.624.959(red. br. 37-38)
40. XII. GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA(red. br. 38-37)
41. XIII. POREZ NA DOBIT 3.2. 394.527 174.429
42. XIV. DOBIT RAZDOBLJA 3.1. 7.776.299 3.450.530(red. br. 39-41)
43. XV. GUBITAK RAZDOBLJA(red. br.40+41)
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
44. XVI* 1. PRIPISAN IMATELJIMA KAPITALA MATICE
45. XVII* 2. PRIPISAN MANJINSKOM INTERESU
2014.
1
Redni broj P O Z I C I J A Bilješka 2013.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. ──────────────────────── Bilanca ─────────────────────────────── 6
—————————————————————————— PERFECTUS REVIZIJA ————————————————————————
Rednibroj
0 2 3 4
AKTIVA
1. A. POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
2. B. DUGOTRAJNA IMOVINA (red. br. 3+10+20+29+33) 1. 112.415.911 113.055.128
3. I. NEMATERIJALNA IMOVINA (4 do 9) 1.1. 2.186.482 2.069.435
4. 1. Izdaci za razvoj
5. 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 1.824.985 1.707.938
6. 3. Goodwill
7. 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine
8. 5. Nematerijalna imovina u pripremi 361.497 361.497
9. 6. Ostala nematerijalna imovina
10. II. MATERIJALNA IMOVINA (11 do 19) 1.2. 110.229.429 110.961.049
11. 1. Zemljište 38.339.220 38.339.220
12. 2. Građevinski objekti 65.490.590 63.989.457
13. 3. Postrojenja i oprema 4.271.496 5.973.836
14. 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 639.456 562.919
15. 5. Biološka imovina
16. 6. Predujmovi za materijalnu imovinu
17. 7. Materijalna imovina u pripremi 1.488.667 2.095.617
18. 8. Ostala materijalna imovina
19. 9. Ulaganje u nekretnine
20. III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (21 do 28) 1.3. 0 24.644
21. 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
22. 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
23. 3. Sudjelujući interesi (udjeli)
24. 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
25. 5. Ulaganja u vrijednosne papire
26. 6. Dani zajmovi, depoziti i sl. 0 24.644
27. 7. Ostala dugotrajna financijska imovina
28. 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
29. IV. POTRAŽIVANJA (30 do 32) 0 0
30. 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
31. 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit
32. 3. Ostala potraživanja
33. V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
34. C. KRATKOTRAJNA IMOVINA (red.br. 35+43+50+58) 2. 33.695.279 36.353.816
35. I. ZALIHE (36 do 42) 2.1. 408.646 611.844
36. 1. Sirovine i materijal 34.471 75.629
37. 2. Proizvodnja u tijeku
38. 3. Gotovi proizvodi
39. 4. Trgovačka roba 374.175 536.215
40. 5. Predujmovi za zalihe
41. 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
42. 7. Biološka imovina
43. II. POTRAŽIVANJA (44 do 49) 13.564.026 9.756.636
44. 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
45. 2. Potraživanja od kupaca 2.2. 11.417.181 7.810.972
46. 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika
47. 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 2.3. 54.049 63.981
48. 5. Potraživanja od države i drugih institucija 2.3. 1.279.918 1.613.417
49. 6. Ostala potraživanja 2.3. 812.878 268.266
50. III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (51 do 57) 2.4. 17.948.605 22.745.728
51. 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
52. 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
53. 3. Sudjelujući interesi (udjeli)
54. 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
55. 5. Ulaganja u vrijednosne papire
56. 6. Dani zajmovi, depoziti i sl. 17.948.605 22.745.728
57. 7. Ostala financijska imovina
58. IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 2.5. 1.774.002 3.239.608
59. D. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI 3. 98.041 48.605
60. E. UKUPNO AKTIVA (red.br. 1+2+34+59) 146.209.231 149.457.549
61. F. IZVANBILANČNI ZAPISI 10.604.707 9.727.857
31.12.2014.
1
P O Z I C I J A Bilješka 31.12.2013.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. ──────────────────────── Bilanca ─────────────────────────────── 7
—————————————————————————— PERFECTUS REVIZIJA ————————————————————————
Rednibroj
0 2 3 4
31.12.2014.
1
P O Z I C I J A Bilješka 31.12.2013.
PASIVA
62. A. KAPITAL I REZERVE (red. br. 63+64+65+71+72-73+74-75+76) 4. 111.549.783 115.000.313
63. I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 4.1. 96.820.000 103.820.000
64. II. KAPITALNE REZERVE
65. III. REZERVE IZ DOBITI (red. br. 66+67+68+69+70) 4.2. 4.102.144 4.102.144
66. 1. Zakonske rezerve
67. 2. Rezerve za vlastite dionice
68. 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
69. 4. Statutarne rezerve
70. 5. Ostale rezerve 4.102.144 4.102.144
71. IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 4.3. 1.702.897 1.702.897
72. V. ZADRŽANA DOBIT 4.4. 1.148.443 1.924.742
73. VI. PRENESENI GUBITAK
74. VII. DOBIT POSLOVNE GODINE 4.5. 7.776.299 3.450.530
75. VIII. GUBITAK POSLOVNE GODINE
76. IX. MANJINSKI INTERES
77. B. REZERVIRANJA (78 do 80) 5. 1.600.292 2.190.717
78. 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 215.000 193.500
79. 2. Rezerviranja za porezne obveze
80. 3. Druga rezerviranja 1.385.292 1.997.217
81. C. DUGOROČNE OBVEZE (82 do 90) 6. 30.051.433 30.051.433
82. 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
83. 2. Obveze za zajmove, depozite i sl. 30.051.433 30.051.433
84. 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
85. 4. Obveze za predujmove
86. 5. Obveze prema dobavljačima
87. 6. Obveze po vrijednosnim papirima
88. 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
89. 8. Ostale dugoročne obveze
90. 9. Odgođena porezna obveza
91. D. KRATKOROČNE OBVEZE (92 do 103) 7. 2.532.830 2.093.956
92. 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
93. 2. Obveze za zajmove, depozite i sl. 7.2. 38.188 38.188
94. 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
95. 4. Obveze za predujmove 7.3. 175.834 260.725
96. 5. Obveze prema dobavljačima 7.1. 419.827 396.834
97. 6. Obveze po vrijednosnim papirima
98. 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
99. 8. Obveze prema zaposlenicima 7.3. 919.599 778.327
100. 9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 7.3. 914.332 612.748
101. 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu
102. 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
103. 12. Ostale kratkoročne obveze 7.3. 65.050 7.134
104. E. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 8. 474.893 121.130
105. F. UKUPNA PASIVA (red. br. 62+77+81+91+104) 146.209.231 149.457.549
106. G. IZVANBILANČNI ZAPISI 10.604.707 9.727.857
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
107. KAPITAL I REZERVE
108. 1. Pripisano imateljima kapitala matice
109. 2. Pripisano manjinskom interesu
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. ───────────────── Izvještaj o novčanom tijeku ───────────────────────── 8
—————————————————————————— PERFECTUS REVIZIJA ————————————————————————
Rednibroj
0 2 3
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza 8.170.826 3.624.959
2. Amortizacija 6.130.108 6.585.473
3. Povećanje kratkotrajnih obveza
4. Smanjenje kratkoročnih potraživanja 0 3.739.824
5. Smanjenje zaliha
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka 3.234.718 4.615.972
7. i. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (zbroj od red. br. 1 do 6) 17.535.652 18.566.228
8. Smanjenje kratkoročnih obveza 1.240.061 438.874
9. Povećanje kratkotrajnih potraživanja 9.382.331 0
10. Povećanje zaliha 279.352 203.198
11. Ostalo smanjenje novčanog tijeka 394.865 528.192
12. ii. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti(zbroj od red. br. 8 do 11) 11.296.609 1.170.264
13. A.1. NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (7-12) 6.239.043 17.395.964
14. A.2. NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (12-7) 0 0
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
15. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
16. Novčani primitci od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
17. Novčani primici od kamata
18. Novčani primici od dividendi
19. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 72.957 0
20. iii. Ukupni novčani primici od investicijskih aktivnosti (zbroj od red. br. 15 do 19) 72.957 0
21. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 6.823.778 11.250.238
22. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 2.866.999 4.680.120
23. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
24. iv. Ukupni novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (zbroj od red. br. 21 do 23) 9.690.777 15.930.358
25. B.1. NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (20-24) 0 0
26. B.2. NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (24-20) 9.617.820 15.930.358
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
27. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
28. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi
29. Ostali primici od financijskih aktivnosti
30. v. Ukupni novčani primici od financijskih aktivnosti(zbroj od red. br. 27 do 29) 0 0
31. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
32. Novčani izdaci za isplatu dividendi
33. Novčani izdaci za financijski najam
34. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
35. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
36. vi. Ukupni novčani izdaci od financijskih aktivnosti(zbroj od red. br. 31 do 35) 0 0
37. C.1. NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (30-36) 0 0
38. C.2. NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (36-30) 0 0
39. UKUPNO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA (red.br. 13-14+25-26+37-38) 0 1.465.606
40. UKUPNO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA (red.br. 14-13+26-25+38-37) 3.378.777 0
41. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 5.152.779 1.774.002
42. POVEĆANJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA 0 1.465.606
43. SMANJENJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA 3.378.777 0
44. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA 1.774.002 3.239.608
P O Z I C I J A 2013. 2014.
1
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. ─────────────── Izvještaj o promjenama kapitala ────────────────────── 9
—————————————————————————— PERFECTUS REVIZIJA ————————————————————————
Rednibroj
0 2 3
1. Upisani kapital 96.820.000 103.820.000
2. Kapitalne rezerve
3. Rezerve iz dobiti 4.102.144 4.102.144
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak 1.148.443 1.924.742
5. Dobit ili gubitak tekućeg razdoblja 7.776.299 3.450.530
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine 1.702.897 1.702.897
7. Revalorizacija nematerijalne imovine
8.
9.
10. 111.549.783 115.000.313
11.
12.
13.
14.
15.
16. 7.776.299 3.450.530
17. 7.776.299 3.450.530
17 a.
17 b.
Ukupno kapital i rezerve (red. br. 1 do 9)
Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje
Ostale promjene kapitala
Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (red. br. 11 do 16)
Pripisano imateljima kapitala matice
Pripisano manjinskom interesu
Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja
Promjene računovodstvenih politika
31.12.2014.
Tekući i odgođeni porezi (dio)
Zaštita novčanog tijeka
1
P O Z I C I J A 31.12.2013.
Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju
Ostala revalorizacija
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 10
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za
godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 11
5.1. UVOD Opći podaci o Društvu Društvo s ograničenom odgovornošću Zračna luka Zadar, iz Zadra, utemeljeno je u postupku pretvorbe društvenog poduzeća “Zračna luka Zadar” p.o., upisom u registar Trgovačkog suda u Splitu, dana 19. kolovoza 1994. godine (Fi-30/94; Br. RUL-a 1-1361), a na temelju Odluke o pretvorbi poduzeća “Zračna luka Zadar” u dioničko društvo, br. 413/93, od 14. rujna 1993. godine, i Suglasnosti Hrvatskog fonda za privatizaciju, Područni ured Zadar, od 15. ožujka 1994. godine. Sukladno obvezi iz članka 637. Zakona o trgovačkim društvima (Narodne novine,br. 111/93.), Društvo je provelo predviđeni postupak usklađenja temeljnih akata. O provedenom postupku, Trgovački sud u Splitu, izdao je Rješenje br. Tt-96/300-4, od 04.listopada 1996. godine. U 1998. godini, na temelju odredbe iz članka 558. Zakona o trgovačkim društvima i članka 14. Zakona o zračnim lukama (NN, br. 19/98.), Hrvatski fond za privatizaciju Zagreb, dana 15.svibnja 1998. godine, donio je Odluku o preoblikovanju dioničkog društva u društvo s ograničenom odgovornošću. Odredbom iz članka 1. navedene Odluke, utvrđeno je da se dionice Zračne luke Zadar, koje drži Hrvatski fond za privatizaciju, prenose, sukladno članku 14. Zakona o zračnim lukama, na Republiku Hrvatsku (14.581 tis. kuna ili 55,0 % temeljenog kapitala), Zadarsku županiju i Grad Zadar (po 5.302 tis. kuna ili 20,0 % od temeljnog kapitala), te Općinu Zemunik Donji, 1.326 tis. kuna, što čini 5,0 % temeljnog kapitala, u obliku udjela. Na temelju odredbe iz članka 118. Zakona o zračnim lukama, te članka 387. stavak 1. Zakona o trgovačkim društvima, članovi Društva su 15. veljače 1999. godine, usvojili temeljni akt (Društveni ugovor). Rješenjem Trgovačkog suda u Splitu, br. Tt-99/487-5, od 30. lipnja 1999. godine, upisano je preoblikovanje dotadašnjeg dioničkog društva u društvo s ograničenom odgovornošću. Nadalje, na Skupštini Društva, održanoj 21. prosinca 2001. godine, donijeta je Odluka o povećanju temeljnog kapitala i izmjeni Društvenog ugovora. Temeljni kapital je povećan za 49.308.900 kuna, pretvaranjem rezervi, koje su formirane u postupku povećanja vrijednosti dugotrajne materijalne imovine na procijenjenu fer vrijednost, u temeljni kapital. Povećanje temeljnog kapitala provedeno je na način da su povećani nominalni iznosi poslovnih udjela imatelja, razmjerno dotadašnjoj vrijednosti pojedinih udjela. Povećanje temeljnog kapitala te izmjena Društvenog ugovora, upisano je u registar Trgovačkog suda u Splitu, 19. ožujka 2002. godine, pod poslovnim brojem i oznakom Tt-02/389-4. Temeljem Odluke Skupštine od 14. svibnja 2013. godine, povećan je temeljni kapital Društva s iznosa od 75.820.000 kuna, za 21.000.000 kuna, na iznos od 96.820.000 kuna, iz dijela zadržanih dobitaka ostvarenih do kraja 2012. godine. Povećanje temeljnog kapitala te izmjena Društvenog ugovora, upisano je u registar Trgovačkog suda u Zadru, 27. lipnja 2013. godine, pod poslovnim brojem i oznakom Tt-13/1391-2. Temeljem Odluke Skupštine od 27. lipnja 2014. godine, povećan je temeljni kapital Društva s iznosa od 96.820.000 kuna, za 7.000.000 kuna, na iznos od 103.820.000 kuna, iz dijela zadržane dobiti 2013. godine. Povećanje temeljnog kapitala te izmjena Društvenog ugovora, upisano je u registar Trgovačkog suda u Zadru, 28. kolovoza 2014. godine, pod poslovnim brojem i oznakom Tt-14/1991-2. Na sljedećoj su stranici ukratko prikazani podaci o društvu Zračna luka Zadar d.o.o.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 12
Skraćeni naziv tvrtke ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o.
Matični broj subjekta (iz Trgovačkog suda) 060019948
Porezni broj (OIB) 39087623202
Nominalni iznos temeljnog kapitala (u kunama) 103.820.000 kuna
Broj temeljnih udjela 4 (četiri) Brojevi transakcijskih računa:
- OTP banka Hrvatska d.d. HR13 24070001100017649
- Raiffeisenbank Austria d.d. HR95 24840081100493612
- Zagrebačka banka d.d. HR77 23600001101431074
- Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. HR97 25000091101006417
Ukupni prihodi u 2014. godini (u kunama) 52.782.641
Ukupna aktiva krajem 2014. godine (u kunama) 149.457.549
Broj zaposlenih krajem 2014. godine 103
Uprava (na dan 31. prosinca 2014.)
- gđa. Irena Ćosić, član uprave zastupa društvo pojedinačno i samostalno
Nadzorni odbor (na dan 31. prosinca 2014 .)
Nediljko Pavlović predsjednik nadzornog odbora
Nada Brekalo zamjenik predsj. nadzornog odbora
Mario Pešut član,
Jelena Tot Škrbić član,
Jure Buljat član.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 13
Zakonski okvir poslovanja Obveznik sastavljanja financijskih izvještaja Obveznik sastavljanja financijskih izvještaja jest uprava društva, što je propisano, prije svega, Zakonom o računovodstvu (NN, br. 109/07. do 121/14.), te Zakonom o trgovačkim društvima (NN, br. 111/93. do 68/13.). Kako je Društvo prema kriterijima iz Zakona o računovodstvu, razvrstano u kategoriju srednjih poduzetnika, Uprava je sastavila sljedeće financijske izvještaje za javnu objavu: Bilanca, Račun dobiti i gubitka, Izvještaj o novčanom tijeku i Izvještaj o promjenama kapitala, kao i pripadajuće bilješke uz financijske izvještaje. Okvir za sastavljanje financijskih izvještaja Financijski izvještaji sastavljeni su sukladno Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja (Narodne novine, br. 30/08. do 140/11., u nastavku: HSFI), što je zadani zakonski okvir sukladno odredbama članka 12. i 13. Zakona o računovodstvu.
Porezni status Društvo obračunava sve poreze sukladno vrijedećim zakonskim propisima, a prije svega:
1. Zakonu o porezu na dodanu vrijednost (NN, br. 73/13. do 143/14., Rješenje USRH 153/13.), te Pravilniku o porezu na dodanu vrijednost (NN, br. 79/13. do 157/14.).
2. Zakonu o porezu na dobit (NN, br. 177/04. do 143/14.), te Pravilniku o porezu na dobit (NN, br. 95/05. do 157/14.).
3. Zakonu o porezu na dohodak (NN, br. 177/04. do 143/14.), te Pravilniku o porezu na dohodak (NN, 95/05. do 157/14.).
Također, svi ostali porezi i davanja se obračunavaju sukladno odgovarajućim zakonskim odredbama vrijedećim u Republici Hrvatskoj, kao i međunarodnim ugovorima koji su relevantni za poduzetnike registrirane u Republici Hrvatskoj.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 14
5.2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Obveza sastavljanja računovodstvenih politika određena je Zakonom o računovodstvu. Okvir sastavljanja računovodstvenih politika jesu Hrvatski standardi financijskog izvještavanja, a značajniji elementi politika dani su u nastavku: A) Osnovne pretpostavke
Osnova sastavljanja financijskih izvještaja
Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka poslovnih događaja, odnosno učinci transakcija i drugih događaja priznaju se kad su nastali i uključuju u financijske izvještaje za razdoblje na koje se odnose.
Također, financijski izvještaju su pripremljeni po načelu nastanka povijesnog troška, osim financijske imovine i financijskih obveza, koji su prikazani po fer vrijednosti, uz prikaz promjena fer vrijednosti u okviru računa dobiti i gubitka. Vremenska neograničenost poslovanja Financijski izvještaji su pripremljeni pod pretpostavkom neograničenosti poslovanja, što podrazumijeva kontinuiranu realizaciju imovine i plaćanje dospjelih obveza. Korištenje procjena i prosudbi Uprava Društva za određene pozicije financijskih izvještaja (imovina, obveze, potencijalne obveze, prihodi i rashodi), provodi određene procjene i prosudbe koje utječu na primijenjene politike, a samim tim i na iskazane stavke financijskih izvještaja. Primijenjene procjene provode se u financijskim izvještajima u tekućem razdoblju, ako se takva procjena odnosi na tekuće razdoblje ili u razdoblju izmjene i budućim razdobljima ako izmjena utječe na tekuće i buduća razdoblja. Prije svega, procjena se koristi za mjerenje dospjelih i nedospjelih potraživanja, te za potencijalne obveze po poslovnim događajima u sudskim procesima i sl.
Funkcionalna i prezentacijska valuta Funkcionalna valuta jest hrvatska kuna i u toj valuti su prezentirani financijski izvještaji. Transakcije u stranim valutama pretvaraju se u funkcionalnu valutu na temelju tečaja važećeg na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze prevode se u funkcionalnu valutu po tečaju važećem na dan sastavljanja bilance. Dobici ili gubici od plaćanja i naplata po takvim transakcijama te od svođenja monetarne imovine i obveza u funkcionalnu valutu uključuju se u račun dobiti i gubitka. Tečaj kune na dan 31. prosinca 2014. godine bio je u odnosu na EUR 7,661471 kuna (31. prosinca 2013. godine - 7,637643 kuna/EUR). Izjava o sukladnosti Financijski izvještaji su sukladni Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 15
B) Priznavanje prihoda Prihod je povećanje ekonomskih koristi tijekom obračunskog razdoblja u obliku priljeva ili povećanja imovine ili smanjenja obveza, kada ti priljevi imaju za posljedicu povećanje kapitala, osim povećanja kapitala koje se odnosi na unose od strane sudionika u kapitalu. Prihodi koji nastaju iz transakcija i poslovnih događaja svrstani su u: poslovne prihode financijske prihode nerealiziranu dobit (prihod) ostale – izvanredne prihode
Poslovni prihodi Prihod o prodaje usluga i roba priznaje se kada su ispunjeni svi sljedeći uvjeti: društvo je prenijelo na kupca značajne rizike i koristi od vlasništva nad robom ili izvršenom uslugom, poduzetnik ne zadržava stalno sudjelovanje u upravljanju, do stupnja koji se obično povezuje s
vlasništvom niti učinkovitu kontrolu nad prodanim proizvodima i robom, odnosno izvršenom uslugom,
iznos prihoda može se pouzdano izmjeriti, vjerojatno je da će ekonomske koristi povezane s transakcijom od prodaje roba i izvršenih usluga
pritjecati u društvo, troškovi koji su nastali ili će nastati transakcijom u svezi prodaje roba ili izvršenja usluga mogu se
pouzdano izmjeriti. Poslovni prihodi Društva dijele se na četiri osnovne grupe:
(i) prihodi od pružanja usluga slijetanja, polijetanja zrakoplova te ostalih usluga u svezi prihvata putnika i zračnih kompanija,
(ii) prihodi od prodaje trgovačke robe, (iii) prihode od ugostiteljstva, (iv) prihode od državnih potpora, (v) ostale usluge (najam i slično).
Prihodi od osnovne djelatnosti, pružanje usluga zrakoplovnim tvrtkama, priznaju se na temelju obavljenje usluge. Prihodi od prodaje trgovačke robe i ugostiteljstva priznaju se na temelju dnevne rekapitulacije prometa, umanjeno za eventualni porez na dodanu vrijednost. Prihod od poslovnog najma priznaju se na temelju pravocrtne metode tijekom razdoblja najma. Potraživanja za državne potpore za nadoknadu nastalih rashoda ili nastalog gubitka ili kao potraživanje u svrhu pružanja trenutne financijske podrške poduzetnika, ali bez budućih povezanih troškova, treba priznati kao prihod razdoblja u kojem je potraživanje nastalo.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 16
Financijski prihodi
Financijski prihodi su prihodi od kamata, tantijema i dividendi (udjela u dobiti), pozitivne tečajne razlike. Priznavanje financijskih prihoda temelji se na slijedećim kriterijima: kamata se priznaje primjenom efektivne kamatne stope, tantijemi će se priznati na računovodstvenoj osnovi nastanka događaja, dividenda (udjeli u dobiti) će se priznati kada je ustanovljeno dioničarevo pravo na isplatu dividende. Prihodi od tečajnih razlika priznaju se na temelju promjene tečaja, od datuma nastanka transakcije, do datuma ispunjenja potraživanja ili obveze. Osim toga, tečajne razlike se priznaju temeljem promjene međuvalutarnih odnosa između datuma nastanka transakcije i datuma bilance, za potraživanja i obveze iskazane u stranoj valuti. C) Priznavanje rashoda Rashodi su smanjenja ekonomskih koristi kroz obračunsko razdoblje u obliku odljeva ili iscrpljenja imovine ili stvaranja obveza što za posljedicu ima smanjenje kapitala, osim onog u svezi s raspodjelom sudionicima u kapitalu. Rashodi se priznaju u računu dobiti i gubitka kada smanjenje budućih ekonomskih koristi proizlazi iz smanjenja imovine ili povećanja obveza i koje se može pouzdano izmjeriti. To znači da se priznavanje rashoda pojavljuje istodobno s priznavanjem povećanja obveza ili smanjenja imovine. Rashodi koji nastaju iz transakcija i poslovnih događaja svrstani su u: poslovne rashode financijske rashode nerealizirane gubitke (rashode) ostale – izvanredne rashode.
Poslovni rashodi Poslovni rashodi proizlaze iz obavljanja redovne djelatnosti, a svrstavaju se u sljedeće grupe sredstava: materijalni troškovi, rashodi od prodane robe, troškovi plaća, troškovi amortizacije, troškovi vrijednosnog usklađenja imovine i rezervacije za nepredviđene događaje, te ostali poslovni rashodi. Rashodi temeljem prodane robe priznaju se u visini nabavne vrijednosti robe u trenutku prodaje, a sa zaliha se razdužuju primjenom metode FIFO. Ostali rashodi se priznaju na temelju nastanka poslovnog događaja, u visini nominalnog iznosa prema vjerodostojnim knjigovodstvenim dokumentima. Financijski rashodi Kamate na kredite priznaju se na temelju obračuna, a prema vremenu korištenja sredstava. Zatezne kamate dobavljača priznaju se na temelju prihvaćenog obračuna, neovisno o tome kada će kamate biti plaćene.
Rashodi od tečajnih razlika priznaju se na jednakoj osnovi kao i prihodi.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 17
D) Priznavanje i mjerenje dugotrajne nematerijalne imovine
Dugotrajna nematerijalna imovina s ograničenim vijekom upotrebe uključuje licence za računski software, ulaganja u projektnu dokumentaciju i ulaganja u tuđu materijalnu imovinu. Priznavanje Početno se rečena imovina priznaje u visini troška nabave, koji uključuje kupovnu cijenu i sve eventualne zavisne troškove. Ukoliko se nematerijalna imovina izradi u vlastitoj režiji, priznaje se u visini troškova izrade ili po neto nabavnoj vrijednosti da se naruči od vanjskog subjekta, ovisno što je niže.
Nakon početnog priznavanja, nematerijalna imovina se mjeri po troškovnom modelu koji obuhvaća mjerenje imovine po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i za akumulirani gubitak od umanjenja.
Dugotrajna nematerijalna imovina se prestaje priznavati prilikom otuđenja ili kada se ne očekuju koristi od uporabe imovine. Prihod ili rashod koji proizlazi iz povlačenja ili otuđenja nematerijalne imovine utvrđuje se tako da se od neto zaračunatog iznosa (ili fer vrijednosti u slučaju zamjene) oduzme knjigovodstvena vrijednost ove imovine. Ovaj prihod ili rashod priznaje se na neto osnovi, odnosno iskazuje se dobitak ili gubitak. Obračun amortizacije Trošak amortizacije obračunava se linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka upotrebe, a stope otpisa povezane s vijekom trajanja, prezentirane su u nastavku:
OPIS 2013. 2014.
Vijek trajanja Stopa Vijek trajanja Stopa
- ulaganja u softver 4 godine 25,0 % 4 godine 25,0 %
- ulaganja u tuđu materijalnu imovinu 10-25 godina 4,0-10,0 % 10-25 godina 4,0-10,0 %
Nematerijalna imovina s neodređenim vijekom upotrebe, nematerijalna imovina u pripremi i predujmovi za nabavu nematerijalne imovine se ne amortiziraju. E) Priznavanje i mjerenje dugotrajne materijalne imovina Dugotrajna materijalna imovina obuhvaća slijedeće vrste imovine: zemljište, građevinske objekte, postrojenja i opremu, alate, pogonski inventar, namještaj i transportna sredstva, umjetnička djela trajne vrijednosti i ostalu dugotrajnu materijalnu imovinu. Priznavanje Dugotrajna materijalna imovina se na početku priznaje po trošku nabave, što uključuje kupovnu cijenu i sve ostale zavisne troškove koji se mogu pripisati dovođenju sredstva na mjesto i u radno stanje za namjeravanu upotrebu.
Nakon početnog priznavanja, rečena imovina se mjeri po troškovnom modelu koji obuhvaća mjerenje
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 18
imovine po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i za akumulirani gubitak od umanjenja. Troškovi zamjene pojedine stavke dugotrajne materijalne imovine priznaju se u knjigovodstvenu vrijednost te imovine ako produžuje vijek upotrebe, povećava kapacitet, znatno poboljšava kvalitetu proizvodnje ili omogućava znatno smanjenje prethodno procijenjenih troškova proizvodnje te se može pouzdano izmjeriti. Troškovi redovnog održavanja dugotrajne materijalne imovine priznaju se u računu dobiti i gubitka kako nastaju.
Dugotrajna materijalna imovina se prestaje priznavati prilikom otuđenja ili kada se ne očekuju koristi od uporabe imovine. Prihod ili rashod koji proizlazi iz povlačenja ili otuđenja materijalne imovine utvrđuje se tako da se od neto zaračunatog iznosa oduzme knjigovodstvena vrijednost ove imovine. Ovaj prihod ili rashod priznaje se na neto osnovi, odnosno kao dobitak ili gubitak. Obračun amortizacije
Trošak amortizacije obračunava se linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka upotrebe, a stope otpisa povezane s vijekom trajanja, prezentirane su u nastavku:
OPIS 2013. 2014.
Vijek trajanja Stopa Vijek trajanja Stopa
- građevinski objekti, piste i parkirališta 25 godina 4,0 % 25 godina 4,0 %
- oprema za prihvat i otpremu putnika 4-10 godina 10,0-25,0 % 4-10 godina 10,0-25,0 %
- ostala oprema 4-5 godina 20,0-25,0 % 4-5 godina 20,0-25,0 %
- osobna i transportna vozila 5 godina 20,0 % 5 godina 20,0 %
Zemljišta, umjetnička dijela, imovina u pripremi i predujmovi za dugotrajnu materijalnu imovinu se ne amortiziraju. F) Državna potpora za ulaganje u materijalnu i nematerijalnu imovinu Primljena sredstva iz državnog proračuna za kapitalna ulaganja (ulaganja u poslovne objekte i opremu namijenjeno za osnovnu djelatnost), evidentiraju se kao umanjenje knjigovodstvene vrijednosti pojedinog osnovnog sredstva. U bilješkama uz financijske izvještaje daje se struktura vrijednosti pojedinih grupa osnovnih sredstava sa sljedećim informacijama: nabavna vrijednost (trošak stjecanja), ispravak vrijednosti (akumulirana amortizacija), te iznos državne potpore. G) Umanjenje vrijednosti Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina se jednom godišnje testira na umanjenje vrijednosti. Ukoliko postoje pokazatelji koji dokazuju da je došlo do umanjenja vrijednosti imovine, društvo procijenjuje nadoknadivi iznos imovine. Nadoknadivi iznos se određuje kao viši iznos usporedbom fer neto prodajne vrijednosti jedinice koja stvara novac i vrijednosti u upotrebi.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 19
Gubitak od umanjenja imovine priznaje se odmah u računu dobiti i gubitka. Nakon priznavanja gubitka od umanjenja treba uskladiti amortizacijski iznos u budućim razdobljima da se sustavno rasporedi promijenjena knjigovodstvena vrijednost imovine umanjena za ostatak vrijednosti (ako postoji) za razdoblje preostalog vijeka upotrebe.
Ukidanje gubitka od umanjenja priznaje se u računu dobiti i gubitka kao prihod. Nakon što je ukinut gubitak od umanjenja treba uskladiti trošak amortizacije u budućim razdobljima da se sustavno rasporedi promijenjena knjigovodstvena vrijednost imovine umanjena za ostatak vrijednosti (ako postoji) za razdoblje preostalog vijeka upotrebe.
H) Financijska imovina Ulaganja se priznaju i prestaju priznavati na datum trgovanja gdje je kupnja i prodaja financijskog sredstva određena ugovorom čije odredbe zahtijevaju da se to sredstvo isporuči u okviru određenog vremena od strane tržišta. Priznavanje i mjerenje Financijska imovina početno se priznaje:
- po trošku stjecanja uvećano za transakcijske troškove, osim - u slučaju financijske imovine koja se vodi po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka, pri čemu se u
početnom priznavanju uzimaju u obzir samo kupovna cijena (bez transakcijskih troškova). Transakcijski troškovi u tom slučaju terete odmah račun dobiti i gubitka.
Financijska imovina klasificira se u sljedeće kategorije:
- po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka - ulaganja koja se drže do dospijeća - financijska imovina raspoloživa za prodaju - zajmovi i potraživanja
Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka klasificira se tako ako je:
- stečena u svrhu prodaje u bližoj budućnosti, ili - dio portfelja financijskih instrumenata kojim Društvo zajednički upravlja i za koji postoji dokaz o
nedavnom kratkoročnom ostvarenju dobiti, ili - derivat koji nije definiran i nije učinkovit kao instrument zaštite
Svaka ostvarena dobit ili gubitak od promjene vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitak kao prihod odnosno rashod. Ulaganja koja se drže do dospijeća (mjenice i zadužnice s fiksnim ili utvrdivim iznosom plaćanja), evidentiraju se po amortizirajućem trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjeno za sva umanjenja vrijednosti, s prihodima priznatim na temelju efektivnog prinosa.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 20
Financijska imovina raspoloživa za prodaju, koja se odnosi na neuvrštene dionice i udjele, te uvrštene otkupive zadužnice, kojima se trguje na aktivnom tržištu, priznaje se po fer vrijednosti, a promjene fer vrijednosti, priznaju se direktno u kapital, u okviru revalorizacijskih rezervi. Ukoliko je financijska imovina otuđena ili ju je potrebno umanjiti ispod troška stjecanja, kumulativni gubici, priznaju se u računu dobiti i gubitka. Pod zajmove i potraživanja, klasificiraju se sva potraživanja od kupaca, zajmovi i ostala potraživanja s fiksnim ili utvrdivim iznosom plaćanja koja ne kotiraju na aktivnom tržištu, a mjere se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjenom za sva umanjenja vrijednosti imovine. Prihod od kamata priznaje se primjenom efektivne kamatne stope. Ulaganja u vlasničke instrumente (udjele i dionice), nakon početnog priznavanja, mjerit će se na sljedeći način:
- ukoliko je udjel veći od 50 % (ovisna društva), po metodi troška ulaganja, - ukoliko je udjel između 20 i 50 %, po metodi udjela, - ukoliko je udjel do 20 %, po metodi troška ulaganja.
Umanjenje financijske imovine Na svaki datum bilance, Društvo procjenjuje postoje li pokazatelji o umanjenju vrijednosti financijske imovine, osim one imovine koja je klasificirana kao imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Vrijednost financijske imovine umanjuje se ako postoji objektivan dokaz o umanjenju njezine vrijednosti kao rezultat jednog ili više poslovnih događaja nastalih nakon početnog priznavanja, kad taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od financijske imovine. Za neuvrštene dionice ili udjele, klasificirane kao raspoložive za prodaju, objektivan dokaz o njihovom umanjenju jest značajno ili produljeno smanjenje fer vrijednosti ispod troška stjecanja. Za financijsku imovinu koja se mjeri po amortiziranom trošku iznos gubitka mjeri se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova, diskontiranih uz originalnu efektivnu kamatnu stopu financijske imovine. I) Zalihe
Zalihe obuhvaćaju sirovine i materijal, rezervne dijelove, sitni inventar i trgovačku robu.
Početno se zalihe mjere po trošku nabave, koji uključuje kupovnu cijenu i sve druge troškove nastale dovođenjem zaliha na sadašnju lokaciju i sadašnje stanje. Naknadno se zalihe mjere po trošku nabave ili neto prodajnoj cijeni, ovisno što je niže. Utrošak zaliha sirovina i materijala, te trgovačke robe mjeri se FIFO metodom. Ako su zalihe oštećene, u cijelosti ili djelomično, ako su zastarjele, ili ako je smanjena njihova prodajna cijena, njihova knjigovodstvena vrijednost svodi se na njihovu neto utrživu vrijednost. Otpisivanje vrijednosti zaliha provodi se uobičajno predmet po predmet i priznaje se kao rashod razdoblja.
Neto utrživa vrijednost zaliha procjenjuje se na kraju svakog razdoblja. Ako okolnosti koje su u prethodnim razdobljima uzrokovale otpis zaliha sada ne postoje, poništava se raniji otpis u korist prihoda uz istovremeno
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 21
povećanje zaliha, do visine prethodno priznatog rashoda.
Zalihe se prestaju priznavati kada su prodane ili kada nisu zadovoljeni uvjeti za njihovo priznavanje.
Zalihama se smatra i sitni inventar, čija nabavna vrijednost nije veća od 3.500 kuna, a rok uporabe je dulji od godine dana. Sitni inventar se početno priznaje u visini nabavne vrijednosti. Zalihu čine i predujmovi dani dobavljačima za nabavu robe, u visini danog predujma.
J) Potraživanja
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti, a naknadno po amortiziranom trošku umanjenom za gubitke od umanjenja vrijednosti.
Ispravak vrijednosti potraživanja se provodi kada postoje objektivni razlozi o umanjenju vrijednosti potraživanja. Gubitak od umanjenja vrijednosti potraživanja izračunava se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova, a iskazuje se u računu dobiti i gubitka kao rashod.
Potraživanja u stranoj valuti evidentiraju se u funkcionalnoj valuti primjenom srednjeg tečaja HNB-a na datum transakcije. Tečajne razlike nastale prilikom podmirenja potraživanja po tečajevima različitim od onih po kojima su potraživanja bila početno evidentirana tijekom razdoblja priznaju se u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem nastaju. Potraživanja u stranoj valuti na datum bilance iskazuju se primjenom srednjeg tečaja HNB - a na datum bilance.
Potraživanja se prestaju priznavati naplatom, prodajom, otpisom, zastarom ili otuđenjem na drugi način. K) Kapital
Kapital je vlastiti izvor financiranja imovine, a izračunava se kao ostatak imovine Društva nakon odbitka svih njegovih obveza.
Kapital se sastoji od: upisanog kapitala, rezerva, zadržane dobiti ili prenesenog gubitka te dobiti ili gubitka tekuće godine. Prilikom otkupa vlastitih instrumenata (udjela) moraju se formirati rezerve iz dobiti za vrijednost tih instrumenata. Dobici ili gubici od vlastitih instrumenata priznaju se u okviru kapitalnih rezervi.
Raspodjela udjela vlasnicima Društva priznaje se kao obveza u financijskim izvještajima u razdoblju u kojem su odobrene od strane Glavne skupštine Društva.
Tekući porez i odgođeni porez na dobit treba izravno odobriti ili teretiti kapital ako se porez odnosi na stavke koje su izravno odobrene ili kojima je terećen kapital u istom ili nekom drugom razdoblju.
L) Obveze
Obveze obuhvaćaju: obveze prema dobavljačima, obveze prema zaposlenima, obveze za predujmove, tekuće porezne obveze, financijske obveze (obveze za kredite, zajmove), rezerviranja, nepredviđene obveze
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 22
i ostale obveze. Obveze se klasificiraju kao kratkoročne i dugoročne.
Kratkoročna obveza je sadašnja obveza koja ispunjava bilo koji od četiri uvjeta: očekuje da će se podmiriti u redovitom tijeku poslovnog ciklusa, dospijeva na podmirenje u roku dvanaest mjeseci poslije datuma bilance, primarno se drži radi trgovanja, poduzetnik nema bezuvjetno pravo odgađati podmirenje obveze za najmanje dvanaest mjeseci poslije datuma bilance.
Dugoročne obveze su obveze koje ne zadovoljavaju kriterije određene za kratkoročne obveze.
Tekuće porezne obveze za tekuće i prethodno razdoblje priznaju se u visini koju treba platiti, primjenjujući porezne stope i zakone koji su na snazi na datum bilance.
Financijske obveze se početno mjere po fer vrijednosti, a nakon početnog priznavanja se mjere po amortiziranom trošku primjenom efektivne kamatne stope.
Ostale obveze naknadno se mjere po fer vrijednosti.
Obveza se prestaje priznavati ako je ona nestala, odnosno ako je podmirena, istekla ili ako se vjerovnik odrekao svojih prava ili ih je izgubio.
M) Rezerviranja Rezerviranje je obveza neodređenog vremena i/ili iznosa, a priznaje se kada društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlih događaja, kada je vjerojatno da će podmirivanje obveze zahtijevati odljev resursa i kada se iznos obveze može pouzdano utvrditi. Iznos priznat kao rezerviranje treba biti najbolja procjena izdataka potrebnih za podmirivanje sadašnje obveze na datum bilance.
N) Vremenska razgraničenja
Vremenska razgraničenja uključuju aktivna i pasivna razgraničenja. Vremenska razgraničenja su stavke potraživanja ili obveza za koje u obračunskom razdoblju nisu zadovoljeni kriteriji priznavanja prihoda odnosno rashoda, već se ispunjenje ovih kriterija očekuje u budućim razdobljima, ili prihoda ili rashoda priznatih u obračunskom razdoblju temeljem načela nastanka događaja, a za koje se u istom obračunskom razdoblju nisu zadovoljili kriteriji priznavanja potraživanja ili obveza već se ispunjenje ovih kriterija očekuje u budućim razdobljima.
O) Događaji nakon datuma bilance Događaji nakon datuma bilance su oni događaji koji imaju povoljne ili nepovoljne posljedice, a koji su nastali između datuma bilance i datuma na koji je odobreno izdavanje financijskih izvještaja. Razlikuju se događaji nakon datuma bilance koji zahtijevaju usklađivanje i oni događaji koji ne zahtijevaju usklađivanje.
Financijski izvještaji se moraju uskladiti u slijedećim slučajevima: sudska presuda donesena nakon datuma bilance potvrđuje da je na datum bilance postojala sadašnja obveza; primitak nove informacije nakon datuma bilance koja upućuje na to da je vrijednost nekog sredstva na datum bilance bila umanjena ili da je iznos prethodno priznatog gubitka od umanjenja toga sredstva potrebno uskladiti; te otkrivanje prijevare ili
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 23
pogrešaka zbog kojih su financijski izvještaji neispravni.
Društvo mora objaviti u bilješkama sve značajne događaje koji ne zahtijevaju usklađenje, kao što su primjerice: značajno poslovno spajanje nakon datuma bilance ili prodaja značajnog pridruženog poduzetnika; objavljivanje plana prestanka poslovanja; značajne nabavke imovine, iznos imovine koja se drži za prodaju, odnosno koja će se prestati koristiti u poslovanju, drugi oblici otuđenja imovine ili izvlaštenja značajne imovine koje provodi vlada; uništenje važnog proizvodnog pogona u požaru nakon datuma bilance; najava ili početak provedbe značajnog restrukturiranja; neuobičajeno velike promjene cijena imovine ili valutnih tečajeva nakon datuma bilance; promjene poreznih stopa ili poreznih zakona koji su stupili na snagu ili su objavljeni nakon datuma bilance a koji značajno utječu na tekuću i odgođenu poreznu imovinu i obveze; preuzimanje značajnih obveza ili nepredviđenih obveza, primjerice, izdavanjem značajnih jamstava te početak značajnog sudskog postupka koji je isključivo posljedica događaja nastalih nakon datuma bilance.
Financijske izvještaje nije potrebno uskladiti ukoliko je pala tržišna vrijednost ulaganja između datuma bilance i datuma usvajanja financijskih izvještaja budući da pad tržišne vrijednosti nije povezan s okolnostima koje su postojale na datum bilance.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 24
5.3. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA U tekućoj poslovnoj godini, Društvo je ostvarilo ukupne prihode, u iznosu od 52.783 kuna (54.485 tis. kuna u prethodnoj godini), i ukupne rashode, u iznosu od 49.158 tis. kuna (46.314 tis. kuna u prethodnoj godini). Kao razlika ukupnih prihoda i rashoda, ostvaren je dobitak od 3.625 tis. kuna (u prethodnoj godini ostvarena je dobit od 8.171 tis. kuna). Skraćeni prikaz ostvarenih prihoda i rashoda po aktivnostima, kao i na ukupnoj razini, dan je u tablici br. 1. Tablica br. 1.
Iznos % Iznos %0 1 2 3 4 5 6 (4/2)*100
1. Poslovni prihodi 53.402.373 98,0 52.160.492 98,8 97,7 2. Poslovni rashodi 45.794.979 84,1 48.981.455 92,8 107,0 3. Rezultat iz poslovnih aktivnosti 7.607.394 14,0 3.179.037 6,0 41,8 4. Financijski prihodi 1.082.892 2,0 622.149 1,2 57,5 5. Financijski rashodi 519.460 1,0 176.227 0,3 33,9 6. Rezultat iz financijskih aktivnosti 563.432 1,0 445.922 0,8 79,1 7. Izvanredni prihodi 0 0,0 0 0,0 8. Izvanredni rashodi 0 0,0 0 0,0 9. Rezultat iz izvanrednih aktivnosti 0 0,0 0 0,0 10. UKUPNI PRIHODI (1+4+7) 54.485.265 100,0 52.782.641 100,0 96,9 11. UKUPNI RASHODI (2+5+8) 46.314.439 85,0 49.157.682 93,1 106,1 12. Rezultat prije oporezivanja (10-11) 8.170.826 15,0 3.624.959 6,9 44,4 13. Porez na dobit 394.527 0,7 174.429 0,3 44,2 14. Dobit / gubitak (12-13) 7.776.299 14,3 3.450.530 6,5 44,4
Index2014.Tek.br. N a z i v 2013.
U tekućoj godini je došlo do smanjenja obujma poslovanja za 3,1 %, i to prvenstveno zbog smanjenja poslovnih prihoda. Uz povećanje određenih skupina troškova, došlo je do značajnijeg pada profitabilnosti. Tako je iz poslovnih aktivnosti ostvarena dobit od 3.179 tis. kuna, što je smanjenje za 58,2 % u odnosu na 2013. godinu. Smanjenje je prije svega rezultat smanjenja dobiti iz prodaje trgovačke robe (za 1.763 tis. kuna) iako je obujam prodaje ostao na podjednakoj razini, te povećanja troškova plaća (za 2.313 tis. kuna). Iz osnovne djelatnosti Društva (prve tri stavke u tablici br. 3.), prihodi su rasli za 5,6 % u odnosu na prethodnu godinu. Iz financijskih aktivnosti ostvaren je dobitak od 446 tis. kuna (563 tis. kuna prethodne godine), a prvenstveno kao rezultat viših prihoda od kamata od troškova kamata (za 443 tis. kuna), te pozitivne razlike (dobitka) od tečajnih razlika (360 kuna).
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 25
Bilješka br. 1.1. – Poslovni prihodi Poslovni prihodi iznose 52.160 tis. kuna, što je smanjenje za 1.242 tis. kuna ili 2,3 % u odnosu na iskazane iz prethodne godine, a strukturno su prikazani u tablici br. 2. Tablica br. 2.
Iznos % Iznos %0 1 2 3 4 5 6 (4/2)*100
1. Prihodi od prodaje 49.694.226 93,1 51.765.184 99,2 104,2 2. Ostali prihodi 3.708.147 6,9 395.308 0,8 10,7 3. U k u p n o 53.402.373 100,0 52.160.492 100,0 97,7
Tek.br. Index2014.N a z i v 2013.
Struktura prihoda od prodaje u zemlji i inozemstvu, koji ukupno iznose 51.765 tis. kuna (49.694 tis. kuna u prethodnoj godini), prikazana je u tablici br. 3. Tablica br. 3.
Iznos % Iznos %0 1 2 3 4 5 6 (4/2)*100
1. Usluga polijetanja i slijetanja zrakoplova 17.066.188 34,3 17.624.665 34,0 103,3 2. Usluge putničkog servisa 10.235.415 20,6 10.824.075 20,9 105,8 3. Ostale usluge u zračnom prometu 494.372 1,0 902.066 1,7 182,5 4. Usluge prodaje trgovačke robe 9.435.717 19,0 9.417.919 18,2 99,8 5. Prihodi od ugostiteljskih usluga i cateringa 7.752.294 15,6 8.554.268 16,5 110,3 6. Ostali prihodi od prodaje 4.710.240 9,5 4.442.191 8,6 94,3 7. U k u p n o 49.694.226 100,0 51.765.184 100,0 104,2
Tek. br. N a z i v Index2013. 2014.
Prihodi od osnovnog poslovanja društva (prve tri stavke tablice br. 3.), u 2014. godini su porasli za iznos od 1.555 tis. kuna ili 5,6 %, a kao rezultat povećanja broja putnika. Prihodi od prodaje trgovačke robe te ugostiteljskih usluga prate obujam prihoda od osnovnih usluga. Tako su prihodi porasli za iznos od 784 tis.kuna ili 4,6 %. Prihodi od prodaje trgovačke robe odnose se na prodaju vlastite trgovačke robe, i prodaju robe u DUTY FREE SHOP, a sastoje se od razlike u cijeni po osnovi prodaje robe u „DFS“ i provizije za manipulaciju i skladištenje robe koja se prodaje u ime i za račun vlasnika robe. Prihodi od ugostiteljskih usluga odnose se na uslugu posluživanja hrane u restoranu, prihode od caffe barova u okviru zračne luke, te na uslugu cateringa koja se pruža avioprijevoznicima. Ostali prihodi od prodaje najvećim se dijelom odnose na prihode od najma poslovnog i skladišnog prostora, parkirališta te opreme (3.880 tis. kuna), te najma reklamnog prostora (312 tis. kuna).
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 26
Ostali poslovni prihodi iskazani su u ukupnom iznosu od 395 tis. kuna (3.708 tis. kuna u prethodnoj godini), a strukturno su zajedno s prethodnom godinom prikazani u nastavku:
u kunama
OPIS 2013. 2014.
- prihodi od dotacija – Državni proračun 3.225.362 22.455
- prihodi od naknada za štete i penala 17.000 5.062
- prihodi od ukidanja dugoročnih rezervacija 25.000 21.500
- ostali nespomenuti prihodi 440.785 346.291
U k u p n o 3.708.147 395.308 Bilješka br. 1.2. – Financijski prihodi Financijski prihodi su iskazani u iznosu od 622 tis. kuna (1.083 tis. kuna u prethodnoj godini), a strukturno se odnose na:
u kunama
OPIS 2013. 2014.
- prihod od pozitivnih tečajnih razlika 478.707 165.686
- prihod od redovnih i zateznih kamata 573.669 451.345
- ostali financijski prihodi 30.516 5.118
U k u p n o 1.082.892 622.149 Bilješka br. 2.1. – Poslovni rashodi Poslovni rashodi su iskazani u iznosu od 48.981 tis. kuna (45.975 tis. kuna u prethodnoj godini), a strukturno su prikazani u tablici br. 4. Tablica br. 4.
Iznos % Iznos %0 1 2 3 4 5 6 (4/2)*100
1. Materijalni troškovi 18.860.691 41,2 18.513.001 37,8 98,2 2. Troškovi osoblja 16.620.864 36,3 18.934.134 38,7 113,9 3. Amortizacija 6.130.108 13,4 6.585.473 13,4 107,4 4. Vrijednosno usklađenje i rezerviranja 692.756 1,5 611.924 1,2 88,3 5. Ostali troškovi poslovanja 3.490.560 7,6 4.336.923 8,9 124,2 6. U k u p n o 45.794.979 100,0 48.981.455 100,0 107,0
Index2013. 2014.N a z i vTek.br.
Struktura materijalnih troškova, koji su smanjeni za 348 tis.kuna ili 1,8 %, prikazana je u tablici br. 5.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 27
Tablica br. 5.
Iznos % Iznos %0 1 2 3 4 5 6 (4/2)*100
1. Sirovine i materijal 4.740.316 25,1 5.424.981 29,3 114,4 2. Troškovi prodane robe 3.807.019 20,2 5.552.335 30,0 145,8 3. Ostali vanjski troškovi 10.313.356 54,7 7.535.685 40,7 73,1 4. U k u p n o 18.860.691 100,0 18.513.001 100,0 98,2
2014. Index2013.Tek.br. N a z i v
Struktura sirovina i materijala za tekuću i prethodnu godinu, dana je u tablici br. 6. Tablica br. 6.
Iznos % Iznos %0 1 2 3 4 5 6 (4/2)*100
1. Sirovine i materijali 2.360.567 49,8 2.641.323 48,7 111,9 2. Troškovi uredskog materijala i materijala za održ. 580.613 12,2 570.495 10,5 98,3 3. Troškovi goriva i energije 1.334.944 28,2 1.289.672 23,8 96,6 4. Troškovi sitnog inventara 464.192 9,8 923.491 17,0 198,9 5. U k u p n o 4.740.316 100,0 5.424.981 100,0 114,4
Index2013. 2014.Tek.br. N a z i v
Troškovi sirovina i materijala odnose se na utrošenu hranu i piće, koji se pružaju u okviru restorana (u okviru poslovnih objekata Društva), kao i kroz uslugu cateringa i avio-prodaje za avioprijevoznike. Rečeni troškovi čine 30,9 % prihoda od ugostiteljske djelatnosti (30,5 % prethodne godine). Troškovi goriva i energije, koji su smanjeni za 45 tis. kuna ili 3,4 %, dijelom se prefakturiraju krajnjim korisnicima (najmoprimcima, kada se radi o energiji). Troškovi sitnog inventara najvećim se dijelom odnose na razni namještaj koji je kupljen pretežito za ugostiteljske objekte, te je jednokratno otpisan na teret troškova. Troškovi usluga koji su iskazani u ukupnom iznosu od 7.536 tis. kuna (10.313 tis. kuna u prethodnoj godini), strukturno su prikazani u tablici br. 7. Tablica br. 7.
Iznos % Iznos %0 1 2 3 4 5 6 (4/2)*100
1. Troškovi prijevoza i PT usluga 868.630 8,4 850.988 11,3 98,0 2. Troškovi održavanja 6.218.470 60,3 3.872.988 51,4 62,3 3. Komunalne usluge 421.936 4,1 570.310 7,6 135,2 4. Usluge najma 51.610 0,5 33.058 0,4 64,1 5. Intelektualne usluge 413.515 4,0 1.024.664 13,6 247,8 6. Ostali materijalni troškovi 2.339.195 22,7 1.183.677 15,7 50,6 7. U k u p n o 10.313.356 100,0 7.535.685 100,0 73,1
IndexTek.br. N a z i v 2014.2013.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 28
Troškovi održavanja su smanjeni za 2.345 tis. kuna ili 37,7 % u odnosu na prethodnu godinu, a odnose se na razne investicijske i tekuće popravke kapaciteta zračne luke, kao i razna tehnička ispitivanja objekata i opreme koja svaka zračna luka mora provoditi radi zadovoljavanja tehničkih i i sigurnosnih uvjeta. Prethodne godine je na teret investicijskog održavanja proknjižen značajan dio ulaganja u obnovu piste, za što je dobivena i potpora iz državnog proračuna od 3.225 tis. kuna. Stoga je u 2013. godini ukupan neto efekt rečenih troškova iznosio 2.993 tis. kuna, što znači da su ove godine troškovi porasli za 29,3 %. Intelektualne usluge, koje se najvećim dijelom odnose na razne administrativne troškove odvjetnika i bilježnika, te troškove ugovora o djelu, povećane su za 611 tis. kuna ili 147,8 %, a prvenstveno kao rezultat ishođenja raznih elaborata u svrhu kreiranja master plana razvoja Zračne luke Zadar d.o.o. Ostali materijalni troškovi (redni broj 6. tablice br. 7.) čine 15,7 %, a najvećim se dijelom odnose na troškove studentskog servisa (434 tis. kuna), usluge atestiranja (250 tis. kuna), te usluge promidžbe (154 tis. kuna). Troškovi osoblja iskazani su u iznosu od 18.934 tis. kuna, što je 2.313 tis. kuna ili 13,9 % više nego prethodne godine, a strukturno su prikazani u tablici br. 8. Tablica br. 8.
Iznos % Iznos %0 1 2 3 4 5 6 (4/2)*100
1. Neto plaća 9.757.620 58,7 11.030.801 58,3 113,0 2. Porezi i doprinosi 6.863.244 41,3 7.903.333 41,7 115,2 3. Ukupni troškovi plaća 16.620.864 100,0 18.934.134 100,0 113,9
Tek.br. N a z i v 2013. 2014. Index
U toku 2014. godine, na temelju sati rada, prosječno je bilo zaposleno 149 radnika (129 radnika prethodne godine). Pri tom je prosječna neto plaća iznosila 5.639 kuna, dok je u prethodnoj godini iznosila 5.892 kuna. Kvalifikacijska struktura zaposlenih, krajem godine, i usporedno s 2013. godinom, dana je u tablici br. 9. Tablica br. 9.
Broj % Broj %0 1 4 5 6 7
1. NKV, PKV 7 7,1 7 6,8 2. KV, VKV, SSS 67 68,4 66 64,1 3. VŠS, VSS 24 24,5 30 29,1 4. Mr, dr. 0 0,0 0 0,0 5. Ukupno 98 100,0 103 100,0
Tek. br. Skupina 31.12.2013. 31.12.2014.
Troškovi amortizacije iznose 6.585 tis. kuna (6.130 tis. kuna u prethodnoj godini), i čine 13,4 % poslovnih rashoda (jednako kao i prethodne godine), a rezultat je ukupno obračunane amortizacije na nabavnu
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 29
vrijednost dugotrajne imovine (10.964 tis. kuna), i umanjenja ovih troškova za pripadajući iznos “amortizacije” državnih potpora, vezanih uz osnovna sredstva (4.378 tis. kuna). Prilikom interpretacije troškova amortizacije, valja napomenuti da Društvo koristi politiku evidencija državnih potpora vezanih uz kapitalna ulaganja, kao umanjenje knjigovodstvene vrijednosti (druga metoda jest kao odgođeni prihodi koji se umanjuju u korist prihoda u visini obračunane amortizacije). Prikaz bruto i neto troška amortizacije za tekuću i prethodnu godinu dan je u nastavku: u kunama
OPIS 2013. 2014.
- bruto iznos obračunane amortizacije 10.913.552 10.963.180
- umanjenje za amortizaciju potpora (4.783.444) (4.377.707)
U k u p n o 6.130.108 6.585.473 Stoga se u ovom slučaju, u računu dobiti i gubitka potpora prikazuje kao umanjenje vrijednosti troškova amortizacije (vrijednosni prikaz po strukturi imovine dan je u okviru tablice br. 3. i br. 4., u okviru bilježaka uz bilancu). Za interpretaciju rezultata poslovanja, potrebno je uzeti bruto iznos amortizacije (bez korekcije za iznos potpore) kako bi rečeni iznosi mogli biti usporedivi. Tako bruto iznos amortizacije u tekućoj godini čini 4,0 % nabavne vrijednosti osnovnih sredstava koja se amortiziraju (4,2 % prethodne godine). Otpisanost sadašnje vrijednosti osnovnih sredstava (bez korekcije za potpore) jest 50,5 % (48,6 % krajem prethodne godine), dok knjigovodstvene vrijednosti 41,0 % (42,6 % krajem prethodne godine). Troškovi vrijednosnog usklađenja i rezerviranja ukupno iznose 612 tis. kuna (693 tis. kuna u prethodnoj godini), a odnose se na: u kunama
OPIS 2013. 2014.
- troškove vrijednosnog usklađenja 144.464 0
- troškove rezerviranja 548.292 611.924
U k u p n o 692.756 611.924 Troškovi rezerviranja se u cijelosti odnose na rezervacije po osnovi sudskih sporova koji su još uvijek u tijeku. Ostali troškovi poslovanja iznose 4.337 tis. kuna, i u odnosu na prethodnu godinu, veći su za 846 tis. kuna ili 24,2 %. Strukturno su s odnosnim troškovima prethodne godine, prikazani u tablici br. 10.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 30
Tablica br. 10.
Iznos % Iznos %0 1 2 3 4 5 6 (4/2)*100
1. Dnevnice i putni troškovi 309.822 8,9 342.027 7,9 110,4 2. Naknade zaposlenima 638.097 18,3 665.111 15,3 104,2 3. Naknade članovima Nadzornog odbora i Uprave 121.159 3,5 121.619 2,8 100,4 4. Naknade bankama i provizije kartičarskim kućama 365.385 10,5 376.241 8,7 103,0 5. Premije osiguranja imovine i osoba 638.010 18,3 794.329 18,3 124,5 6. Troškovi reprezentacije 156.861 4,5 159.343 3,7 101,6 7. Troškovi stručnog usavršavanja i literatura 334.078 9,6 372.679 8,6 111,6 8. Razne naknade, doprinosi i sl. 246.524 7,1 171.555 4,0 69,6 9. Ostali troškovi 680.624 19,5 1.334.019 30,8 196,0 10. U k u p n o 3.490.560 100,0 4.336.923 100,0 124,2
Tek.br.
2013. IndexN a z i v 2014.
Naknade zaposlenima najvećim se dijelom odnose se na prigodne nagrade (315 tis. kuna). Na stavci „Ostali troškovi“, najveći dio se odnose na naknadno utvrđene troškove prethodnih godina, u iznosu od 691 tis. kuna (najveći dio se odnosi na komunalnu i vodnu naknadu, temeljem dobivenih rješenja za razdoblje od 2011. do 2013. godine). Bilješka br. 2.2. – Financijski rashodi U tekućoj poslovnoj godini, financijski rashodi iznose 176 tis. kuna (519 tis. kuna u prethodnoj godini), a strukturno se odnose na:
u kunama
OPIS 2013. 2014. - rashode od redovnih i zateznih kamata 7.023 8.796 - rashode od negativnih tečajnih razlika 406.556 165.326 - ostale financijske rashode 105.881 2.105
U k u p n o 519.460 176.227 Bilješka br. 3. – Rezultat poslovanja Nakon prikaza ukupnih prihoda i rashoda, u nastavku, u tablici br. 11., prikazani su učinci poslovanja Društva, prije oporezivanja, kao i nakon oporezivanja porezom na dobit.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 31
Tablica br. 11.
Iznos % Iznos %0 1 2 3 4 5 6 (4/2)*100
1. Ukupni prihodi 54.485.265 100,0 52.782.641 100,0 96,9 2. Ukupni rashodi 46.314.439 85,0 49.157.682 93,1 106,1 3. Dobit prije oporezivanja (1-2) 8.170.826 15,0 3.624.959 6,9 44,4 4. Porez na dobit 394.527 0,7 174.429 0,3 44,2 5. Dobit poslije oporezivanja (3-4) 7.776.299 14,3 3.450.530 6,5 44,4
Tek.br. N a z i v 2013. Index2014.
Bilješka br. 3.1. – Dobit prije i nakon oporezivanja Dobit prije oporezivanja porezom na dobit čini 6,9 % ostvarenih ukupnih prihoda (15,0 % prethodne godine), što je 8,1 indeksna poena manje nego u prethodnoj godini. Jednako tako, nakon oporezivanja porezom na dobit, uz korištenje porezne olakšice s osnove reinvestiranja dobiti u visini od 3.000 tis. kuna, neto profitabilnost poslovanja iznosi 6,5 %. Određeni pokazatelji dani su u nastavku:
OPIS 2013. 2014.
- profitabilnost ukupnog poslovanja 14,3 % 6,5 %
- rentabilnost ukupne imovine 5,3 % 2,3 %
- rentabilnost kapitala 7,0 % 3,0 % Bilješka br. 3.2. – Porez na dobit Po konačnom obračunu za tekuću godinu iskazana je obveza poreza na dobit u iznosu od 174 tis. kuna (395 tis. kuna u prethodnoj godini). Prikaz izračuna obveze poreza na dobit za tekuću poslovnu godinu, dan je u nastavku:
OPIS Iznos
1. Računovodstvena osnovica (red.br. 3. PD obrasca) 3.624.958
2. Uvećanje osnovice (red.br. 26. PD obrasca) 367.098
3. Umanjenje osnovice (red.br. 35. PD obrasca) (3.119.912)
4. Konačna porezna osnovica (red.br. 42. PD obrasca) 872.144
5. Stopa poreza na dobit (red.br. 43. PD obrasca) 20 %
6. Porezna obveza (red.br. 55. PD obrasca) 174.429
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 32
Valja napomenuti da se od ukupnog iznosa umanjenja porezne osnovice poreza na dobit, 3.000.000 kuna odnosi na reinvestiranu dobit, sukladno odredbama čl. 6., stavka 1., točke 6. Zakona o porezu na dobit. Rečena olakšica u smislu smanjenja osnovice poreza na dobit odnosi se na namjeravani postupak dokapitalizacije iz tekuće dobiti u poslovnoj 2015. godini (najkasnije u roku od 6 mjeseci od predaje PD obrasca). Društvo je tijekom godine uplatilo 1.540 tis. kuna predujmova poreza na dobit, tako da je po konačnom obračunu iskazana preplata (razlika za povrat), u iznosu od 1.366 tis. kuna. Mjesečni predujam za iduće porezno razdoblje iznosi 67 tis. kuna.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 33
5.4. BILJEŠKE UZ BILANCU Ukupna aktiva/pasivana kraju tekućeg razdoblja iznosila je 149.458 tis. kuna, što je 3.248 tis. kuna ili 2,2 % više nego krajem prethodne godine. Struktura krajem tekuće i prethodne godine, dana je u tablici br. 1. Tablica br. 1.
Iznos % Iznos %0 1 2 3 4 5 6 (4/2)*100
1. Potraživanja za upisani a neuplaćeni kapital 0 0,0 0 0,0 2. Dugotrajna imovina 112.415.911 76,9 113.055.128 75,6 100,6 3. Kratkotrajna imovina 33.695.279 23,0 36.353.816 24,3 107,9 4. Plać. trošk. bud. razd. i ned. napl. prih. 98.041 0,1 48.605 0,0 49,6 I. UKUPNO AKTIVA (1+2+3+4) 146.209.231 100,0 149.457.549 100,0 102,2 5. Kapital i rezerve 111.549.783 76,3 115.000.313 76,9 103,1 6. Dugoročna rezerviranja za rizike i troškove 1.600.292 1,1 2.190.717 1,5 136,9 7. Dugoročne obveze 30.051.433 20,6 30.051.433 20,1 100,0 8. Kratkoročne obveze 2.532.830 1,7 2.093.956 1,4 82,7 9. Odgođeno plaćanje troš. i prih. bud. razdoblja 474.893 0,3 121.130 0,1 25,5 II. UKUPNO PASIVA (5+6+7+8+9) 146.209.231 100,0 149.457.549 100,0 102,2
IndexN a z i v 31.12.2013. 31.12.2014.Tek. br.
Dugotrajna imovina krajem tekuće godine čini 75,6 % ukupne imovine, a visoko učešće je nastavak trenda iz prethodnih razdoblja. Najznačajniji dio dugotrajne imovine odnosi se na vlastite kapacitete kao i ulaganja na tuđoj imovini koja se koristi za vlastite potrebe. Kratkotrajna imovina krajem tekuće godine povećana je za 2.659 tis. kuna ili 7,9 %, a ponajviše u dijelu slobodnih i oročenih novčanih sredstava. S druge strane, ukupni vlastiti izvori financiranja čine 76,9 % ukupnih izvora financiranja, što je 0,6 indeksnih poena više nego krajem prethodne godine, a kao rezultat ostvarene dobiti u tekućoj godini. Prilikom analiza izvora, vlastitim (trajnim) izvorima treba pribrojati i obvezu prema Ministarstvu financija, koja je klasificirana pod dugoročne obveze. Ako pribrojimo rečenu vrijednost vlastitim izvorima, dobije se učešće kapitala od 97,0 % u strukturi ukupnih izvora financiranja, krajem tekuće godine. Kratkoročne obveze, koje čine 1,4 % ukupnih izvora financiranja (1,7 % krajem prethodne godine), najvećim se dijelom odnose na obveze prema državi i zaposlenima (1.391 tis. kuna ili 66,4 %). Pokriće dugotrajne imovine uvećane za zalihe, kapitalom, dugoročnim rezerviranjima i dugoročnim obvezama, iznosi 1,30 (1,27 krajem prethodne godine).
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 34
Bilješka br. 1. – Dugotrajna imovina Ukupna dugotrajna imovina iznosi 113.055 tis. kuna (112.416 tis. kuna krajem prethodne godine), a strukturno je prikazana u tablici br. 2. Tablica br. 2.
Iznos % Iznos %0 1 2 3 4 5 6 (4/2)*100
1. Nematerijalna imovina 2.186.482 1,9 2.069.435 1,8 94,6 2. Materijalna imovina 110.229.429 98,1 110.961.049 98,1 100,7 3. Financijska imovina 0 0,0 24.644 0,0 0,0 4. U k u p n o 112.415.911 100,0 113.055.128 100,0 100,6
Index31.12.2013. 31.12.2014.N a z i vTek. br.
Prikaz promjena na nabavnoj vrijednosti i ispravku vrijednosti dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine, dan je u tablici br. 3. (2013. godina) i tablici br. 4. (2014. godina), na sljedeće dvije stranice. Bilješka br. 1.1. – Nematerijalna imovina Nematerijalna imovina je iskazana u iznosu od 2.069 tis. kuna (2.186 tis. kuna krajem prethodne godine), a strukturno je prikazana u nastavku: u kunama
OPIS 31.12.2013. 31.12.2014.
- softver i ostala prava 248.569 207.169
- ulaganja u tuđu materijalnu imovinu 1.576.416 1.500.769
- nematerijalna imovina u pripremi 361.497 361.497
U k u p n o 2.186.482 2.069.434 Ulaganja u tuđu materijalnu imovinu odnose se na razna ulaganja na objektima i površinama koje nisu u vlasništvu Društva, a dane su na korištenje Društvu. Kao što je vidljivo iz tablice br. 4. uz Bilancu, ukupno ulaganje do kraja 2014. godine je iznosilo 5.214 tis. kuna, od čega je 2.982 tis. kuna (57,2 %) financirano putem državnih potpora. U tekućoj godini je aktivirano (stavljeno u upotrebu) 103 tis. kuna ulaganja u razni softver i prava. Što se tiče ulaganja u tuđu materijalnu imovinu, u tekućoj je godini nije bilo dodatnih ulaganja. Valja napomenuti da je do kraja 2013. godine uloženo u raznu projektnu dokumentaciju vezanu za ulaganje u pistu, u iznosu od 2.132 tis. kuna, za što je do datuma bilance primljena potpora u iznosu od 1.770 tis. kuna. Rečeno je u statusu nematerijalne imovine u pripremi. Prosječna stopa otpisa za poslovnu 2014. godinu iznosi 6,0 % (4,2 % u prethodnoj godini), dok je stupanj otpisanosti sadašnje vrijednosti (bez uzimanja potpora u obzir), 50,5 % (45,5 % krajem prethodne godine).
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 35
Tabli
ca 3.
- Pro
mjen
a na d
ugotr
ajnoj
nem
aterija
lnoj i
mate
rijalno
j imov
ini u
2013
. god
ini
Tek.
br.
N a z
i vUl
agan
ja u
tuđu
ma
terij
alnu
imov
inu
Osta
la pr
ava
(s
oftv
er i s
l.)Ze
mljiš
tePi
ste,
park
irališ
ta i
asfa
l. pov
ršin
ePo
slovn
e zgr
ade
Post
rojen
ja, o
prem
a, vo
zila i
alat
i Ma
t. im
ovin
a u p
ripr.
i pr
eduj
movi
U k u
p n
o (k
n)
(3+4
+5+6
+7+8
+9)
12
34
56
78
910
1.NA
BAVN
A VR
IJED
NOST
Poče
tno
stan
je 01
.01.20
13.
5.213
.820
1.489
.731
38.33
9.220
78
.286.4
26
108.5
07.17
0 66
.735.5
51
774.3
93
299.3
46.31
1
2.Na
bavlj
eno
u 20
13. g
odini
70
.856
91
.040
1.
004.
907
2.
623.
350
3.
033.
624
6.
823.
777
3.Pr
ijeno
s sa
stanja
imov
ine u
prip
remi
19.3
50
-19.
350
0
4.Re
valor
izacij
a0
5.Ot
uđen
je (p
roda
ja, ra
shod
, ...)
159.
099
15
9.09
9
A.UK
UPNO
NAB
AVNA
VRI
JEDN
OST
Stan
je 31
.12.20
13. (
1+2+
3+4-
5)5.2
13.82
0 1.5
60.58
7 38
.339.2
20
78.37
7.466
10
9.531
.427
69.19
9.802
3.7
88.66
7 30
6.010
.989
1.AK
UMUL
IRAN
A AM
ORTI
ZACI
JA
Poče
tno
stan
je 01
.01.20
13.
660.3
74
1.166
.562
0 30
.559.9
52
25.64
2.069
59
.390.6
62
0 11
7.419
.619
2.Ob
raču
nana
amo
rtizac
ija u
teku
ćoj g
odini
140.
186
14
5.45
5
3.12
7.78
6
4.36
7.30
2
3.13
2.48
5
0
10.9
13.2
14
3.Ob
raču
nana
amo
rtizac
ija re
valor
izira
nog
dijela
0
4. A
kumu
lirana
amo
rtizac
ija o
tuđen
e im
ovine
159.
099
15
9.09
9
B.AK
UMUL
IRAN
A AM
ORTI
ZACI
JA
St
anje
31.12
.2013
. (1+
2+3-
4)80
0.560
1.3
12.01
7 0
33.68
7.738
30
.009.3
71
62.36
4.048
0
128.1
73.73
4
C.1.
SAD
AŠNJ
A VR
IJED
NOST
01
.01.20
13.
4.553
.446
323.1
69
38.33
9.220
47
.726.4
74
82.86
5.101
7.3
44.88
9 77
4.393
18
1.926
.692
C.2.
SADA
ŠNJA
VRI
JEDN
OST
31.12
.2013
.4.4
13.26
0 24
8.570
38
.339.2
20
44.68
9.728
79
.522.0
56
6.835
.754
3.788
.667
177.8
37.25
5
1.DR
ŽAVN
A PO
TPOR
A
Poče
tno
stan
je 01
.01.20
13.
2.540
.555
0 0
15.97
0.135
45
.828.5
50
3.565
.550
0 67
.904.7
90
2.Pr
imlje
ne p
otpor
e u
2013
. god
ini2.
300.
000
2.
300.
000
3.Um
anjen
je po
tpore
za o
brač
unatu
amo
rtizac
iju65
.207
84
2.83
3
2.23
4.65
8
1.64
0.74
8
4.78
3.44
6
4.Pr
ijeno
s potp
ore
0
5. A
kumu
lirana
potp
ora
otuđe
ne im
ovine
0
D.DR
ŽAVN
A PO
TPOR
A
Ko
načn
o st
anje
31.12
.2013
. (1+
2-3+
4-5)
2.475
.348
0 0
15.12
7.302
43
.593.8
92
1.924
.802
2.300
.000
65.42
1.344
E.1.
KNJI
GOVO
DSTV
ENA
VRIJ
EDNO
ST
Poče
tno
stan
je 01
.01.20
13. (
C1-D
1)2.0
12.89
1 32
3.169
38
.339.2
20
31.75
6.339
37
.036.5
51
3.779
.339
774.3
93
114.0
21.90
2
E.2.
KNJI
GOVO
DSTV
ENA
VRIJ
EDNO
ST
Po
četn
o st
anje
31.12
.2013
. (C2
-D)
1.937
.912
248.5
70
38.33
9.220
29
.562.4
26
35.92
8.164
4.9
10.95
2 1.4
88.66
7 11
2.415
.911
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 36
Tabl
ica
4. -
Prom
jena
na
dugo
trajn
oj n
emat
erija
lnoj
i mat
erija
lnoj
imov
ini u
201
4. g
odin
i
Tek.
br.
N a
z i v
Ulag
anja
u tu
đu
mat
erija
lnu
imov
inu
Osta
la p
rava
(sof
tver
i sl
.)Ze
mlji
šte
Pist
e, p
arki
rališ
ta i
asfa
l. po
vrši
nePo
slov
ne zg
rade
Post
roje
nja,
opr
ema,
vo
zila
i ala
ti M
at. i
mov
ina
u pr
ipr.
i pr
eduj
mov
iU
k u
p n
o (k
n)
(3+4
+5+6
+7+8
+9)
12
34
56
78
910
1.NA
BAVN
A VR
IJED
NOST
Po
četn
o st
anje
01.
01.2
014.
5.
213.
820
1.
560.
587
38
.339
.220
78
.377
.466
10
9.53
1.42
7
69.1
99.8
02
3.78
8.66
7
306.
010.
989
2.Na
bavlj
eno
u 20
14. g
odini
10
2.94
6
2.41
1.93
1
1.05
2.68
1
5.70
3.97
2
1.95
3.97
2
11.2
25.5
02
3.Pr
ijeno
s sa
stanja
imov
ine u
prip
remi
2.34
1.40
0
32.4
00
173.
222
-2
.547
.022
0
4.Re
valor
izacij
a0
5.Ot
uđen
je (p
roda
ja, ra
shod
, ...)
67.2
00
67.2
00
A.UK
UPNO
NAB
AVNA
VRI
JEDN
OST
St
anje
31.
12.2
014.
(1+
2+3+
4-5)
5.21
3.82
0
1.66
3.53
3
38.3
39.2
20
83.1
30.7
97
110.
616.
508
75
.009
.796
3.
195.
617
31
7.16
9.29
1
1.AK
UMUL
IRAN
A AM
ORTI
ZACI
JA
Po
četn
o st
anje
01.
01.2
014.
800.
560
1.
312.
017
0
33
.687
.738
30
.009
.371
62
.364
.048
0
12
8.17
3.73
4
2.Ob
raču
nana
amo
rtizac
ija u
teku
ćoj g
odini
140.
854
14
4.34
6
3.24
5.18
0
4.40
2.71
4
3.03
0.42
6
10.9
63.5
20
3.Ob
raču
nana
amo
rtizac
ija re
valor
izira
nog
dijela
0
4. A
kumu
lirana
amo
rtizac
ija o
tuđen
e im
ovine
67.2
00
67.2
00
B.AK
UMUL
IRAN
A AM
ORTI
ZACI
JA
Stan
je 3
1.12
.201
4. (
1+2+
3-4)
941.
414
1.
456.
363
0
36
.932
.918
34
.412
.085
65
.327
.274
0
13
9.07
0.05
4
C.1.
SAD
AŠNJ
A VR
IJED
NOST
0
1.01
.201
4.4.
413.
260
24
8.57
0
38.3
39.2
20
44.6
89.7
28
79.5
22.0
56
6.83
5.75
4
3.78
8.66
7
177.
837.
255
C.2.
SADA
ŠNJA
VRI
JEDN
OST
31.
12.2
014.
4.27
2.40
6
207.
170
38
.339
.220
46
.197
.879
76
.204
.423
9.
682.
522
3.
195.
617
17
8.09
9.23
7
1.DR
ŽAVN
A PO
TPOR
A
Poče
tno
stan
je 0
1.01
.201
4.
2.47
5.34
8
0
0
15.1
27.3
02
43.5
93.8
92
1.92
4.80
2
2.30
0.00
0
65.4
21.3
44
2.Pr
imlje
ne p
otpor
e u
2014
. god
ini2.
835.
297
89
.819
1.
100.
000
4.
025.
116
3.Um
anjen
je po
tpore
za o
brač
unatu
amo
rtizac
iju65
.207
0
1.
101.
293
2.
042.
353
1.
168.
854
4.
377.
707
4.Pr
ijeno
s potp
ore
2.30
0.00
0
-2.3
00.0
00
0
5. A
kumu
lirana
potp
ora
otuđe
ne im
ovine
0
D.DR
ŽAVN
A PO
TPOR
A
Ko
načn
o st
anje
31.
12.2
014.
(1+
2-3+
4-5)
2.41
0.14
1
0
0
16.8
61.3
06
41.5
51.5
39
3.14
5.76
7
1.10
0.00
0
65.0
68.7
53
E.1.
KNJI
GOVO
DSTV
ENA
VRIJ
EDNO
ST
Po
četn
o st
anje
01.
01.2
014.
(C1
-D1)
1.93
7.91
2
248.
570
38
.339
.220
29
.562
.426
35
.928
.164
4.
910.
952
1.
488.
667
11
2.41
5.91
1
E.2.
KNJI
GOVO
DSTV
ENA
VRIJ
EDNO
ST
Poče
tno
stan
je 3
1.12
.201
4,.
(C2-
D)1.
862.
265
20
7.17
0
38.3
39.2
20
29.3
36.5
73
34.6
52.8
84
6.53
6.75
5
2.09
5.61
7
113.
030.
484
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 37
Bilješka br. 1.2. – Materijalna imovina Krajem tekuće godine, materijalna imovina je iznosila 110.961 tis. kuna (110.229 tis. kuna krajem prethodne godine), a strukturno je prikazana u tablici br. 5. Tablica br. 5.
Iznos % Iznos %0 1 2 3 4 5 6 (4/2)*100
1. Zemljište 38.339.220 34,8 38.339.220 34,6 100,0 2. Poslovni objekti, pista i parkirališta 65.490.590 59,4 63.989.457 57,7 97,7 3. Postrojenja, oprema, vozila 4.910.952 4,5 6.536.755 5,9 133,1 4. Imovina u pripremi 1.488.667 1,4 2.095.617 1,9 140,8 5. U k u p n o 110.229.429 100,0 110.961.049 100,0 100,7
Index31.12.2014.N a z i v 31.12.2013.Tek. br.
Promjena na vrijednostima za tekuću i prethodnu godinu, dana je u nastavku: u kunama
OPIS 31.12.2013. 31.12.2014.
1. Knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja 111.685.842 110.229.429
2. Nova nabava 6.752.921 11.122.556
3. Obračun amortizacije (10.627.573) (10.678.320)
4. Storno obračuna amortizacije za potpore 4.718.239 4.312.500
5. Rashodovanje 0 0
6. Potpore (2.300.000) (4.025.116)
7. Knjigovodstvena vrijednost na kraju razdoblja 110.229.429 110.961.049 a) Zemljište Na datum bilance, vrijednost zemljišta iznosi 38.339 tis. kuna, što je jednako stanju kao i prethodne godine, a odnosi se na zemljište iz Elaborata o procjeni. Odnosi se na površinu od 742.240 m², uključivo i pistu u vojnom dijelu zračne luke (podatak iz Elaborata o procjeni). Za ovu se stavku dugotrajne materijalne imovine ne provodi obračun amortizacije. b) Piste, parkirališta i ostale asfaltne površine Na datum bilance, ova stavka imovine iznosi 29.337 tis. kuna (29.562 tis. kuna krajem prethodne godine), a u bilanci stanja klasificirana je pod stavkom «Građevinski objekti». Smanjenje vrijednosti u zadnje dvije godine, prikazano je u nastavku:
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 38
u kunama
OPIS 31.12.2013. 31.12.2014.
1. Knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja 31.756.339 29.562.426
2. Nova nabava i prijenos iz pripreme 91.040 4.753.331
3. Obračun amortizacije (3.127.786) (3.245.180)
4. Storno obračuna amortizacije za potpore 842.833 1.101.293
5. Rashodovanje 0 0
6. Nove potpore 0 (2.835.297)
7. Knjigovodstvena vrijednost na kraju razdoblja 29.562.426 29.336.573 Novo ulaganje u tekućoj godini odnose se na ulaganja u pistu. Prosječno obračunana amortizacija na nabavnu vrijednost iznosi 3,9 % (4,0 % prethodne godine), dok je stupanj otpisanosti sadašnje vrijednosti (bez umanjenja za potpore), 44,4 % (43,0 % krajem prethodne godine). c) Poslovne zgrade Na datum bilance, ova stavka imovine iznosi 34.653 tis. kuna (35.928 tis. kuna krajem prethodne godine), a odnosi se na upravnu i pristanišnu zgradu, te pomoćne objekte koji služe za obavljanje djelatnosti. Promjene vrijednosti u tekućoj i prethodnoj godini, rezultat je sljedećih promjena: u kunama
OPIS 31.12.2013. 31.12.2014.
1. Knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja 37.036.551 35.928.164
2. Nova nabava i prijenos iz pripreme 1.024.257 1.085.081
3. Obračun amortizacije (4.367.302) (4.402.714)
4. Storno obračuna amortizacije za potpore 2.234.658 2.042.353
5. Rashodovanje 0 0
6. Nove potpore 0 0
7. Knjigovodstvena vrijednost na kraju razdoblja 35.928.164 34.652.884 Značajnija ulaganja u tijeku tekuće godine odnosila su se na adapataciju novih ureda u pristanišnoj zgradi (901 tis. kuna). Prosječno obračunana amortizacija na nabavnu vrijednost iznosi 4,0 % (4,0 % prethodne godine), dok je stupanj otpisanosti sadašnje vrijednosti (bez umanjenja za potpore), 31,1 % (27,4 % krajem prethodne godine).
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 39
d) Postrojenja, oprema, transportna vozila i ostali alati Na datum bilance na ovoj stavci je iskazana vrijednost od 6.537 tis. kuna (4.911 tis. kuna krajem prethodne godine), a promjena tijekom tekuće i prethodne godine, dana je u nastavku:
u kunama
OPIS 31.12.2013. 31.12.2014.
1. Knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja 3.779.339 4.910.952
2. Nova nabava i prijenos iz pripreme 2.623.350 5.877.194
3. Obračun amortizacije (3.132.485) (3.030.426)
4. Storno obračuna amortizacije za potpore 1.640.748 1.168.854
5. Rashodovanje 0 0
6. Nove i prenešene potpore 0 (2.389.819)
7. Knjigovodstvena vrijednost na kraju razdoblja 4.910.952 6.536.755 Nove nabave u tekućoj godini najvećim se dijelom odnose na ulaganje u rekonstrukciju i proširenje rasvjete na stajankama (2.910 tis. kuna), te na vozila i opremu za prijevoz putničke prtljage (878 tis. kuna). Prosječno obračunana amortizacija na nabavnu vrijednost iznosi 4,0 % (4,5 % prethodne godine), dok je stupanj otpisanosti sadašnje vrijednosti (bez umanjenja za potpore), 87,1 % (90,1 % krajem prethodne godine). e) Imovina u pripremi i primljeni predujmovi Imovina u pripremi i primljeni predujmovi za nabavu materijalne imovine iznose 2.096 tis. kuna (1.489 tis. kuna krajem prethodne godine), a strukturno se odnose na:
OPIS Iznos (kn)
- ulaganje u nadogradnju upravne zgrade 500.200
- ulaganja u postavljanje pokazivača jačine i smjera vjetra 1.130.279
- ulaganje u nadstreš. za opremu i vozila 450.087
- ostalo 1.115.051
- umanjenje za primljene potpore (1.100.000)
Ukupno 2.095.617 Bilješka br. 1.3. – Dugotrajna financijska imovina Na datum bilance, ova stavka imovine iznosi 25 tis. kuna, te se u cijelosti odnosi na depozit po ugovoru o operativnom leasingu za osobno vozilo.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 40
Bilješka br. 2. – Kratkotrajna imovina Ukupna vrijednost kratkotrajne imovine, na datum bilance, iznosi 36.354 tis. kuna, što je 2.659 tis. kuna ili 7,9 % više nego krajem prethodne godine, a strukturno je prikazana u tablici br. 6. Tablica br. 6.
Iznos (%) Iznos (%)0 1 2 3 4 5 6 (4/2)*100
1. Zalihe 408.646 1,2 611.844 1,7 149,7 2. Potraživanja od kupaca 11.417.181 33,9 7.810.972 21,5 68,4 3. Ostala potraživanja 2.146.845 6,4 1.945.664 5,4 90,6 4. Financijska imovina 17.948.605 53,3 22.745.728 62,6 126,7 5. Novac na računu i blagajni 1.774.002 5,3 3.239.608 8,9 182,6 6. U k u p n o 33.695.279 100,0 36.353.816 100,0 107,9
Index31.12.2014.N a z i v 31.12.2013.Tek. br.
Bilješka br. 2.1. – Zalihe Ukupne zalihe krajem tekuće godine iznose 612 tis. kuna (409 tis. kuna krajem prethodne godine), a strukturno su prikazane u tablici br. 7. Tablica br. 7.
Iznos (%) Iznos (%)0 1 2 3 4 5 6 (4/2)*100
1. Zalihe sirovina i materijala 34.471 8,4 75.629 12,4 219,4 2. Zalihe trgovačke robe 374.175 91,6 536.215 87,6 143,3 3. U k u p n o 408.646 100,0 611.844 100,0 149,7
Index31.12.2014.31.12.2013.N a z i vTek. br.
Zalihe sirovina i materijala odnose se na razne materijale i rezervne dijelove (komponente) koji se koriste za popravke ili zamjene na osnovnih sredstvima, te na zalihe sirovina za restoran, catering i avio-prodaju. Zalihe trgovačke robe odnose se na trgovačku robu u trgovinama i ugostiteljskim objektima (caffe barovima) u sklopu zračne luke. Valja napomenuti da Društvo prodaje i robu danu u komisiji koja se vodi izvabilančno do trenutka prodaje. Bilješka br. 2.2. – Kratkotrajna potraživanja od kupaca Potraživanja od kupaca krajem tekuće godine iznose 7.811 tis. kuna, što je 3.606 tis. kuna manje nego krajem prethodne godine. Neto iskazana potraživanja od kupaca odnose se na:
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 41
u kunama
OPIS 31.12.2013. 31.12.2014.
- potraživanja od kupaca u zemlji 9.500.850 5.847.249
- potraživanja od kupaca u inozemstvu 3.060.981 3.108.375
- ispravak vrijednosti spornih potraživanja (1.144.652) (1.144.652)
U k u p n o 11.417.181 7.810.972 U toku tekuće godine, dodatno je otpisano 139 tis. kuna potraživanja s obzirom da se rečeno neće moći naplatiti jer su pravne osobe likvidirane ili otišle u stečaj. Bilješka br. 2.3. – Ostala potraživanja Ukupna ostala kratkotrajna potraživanja na datum bilance iznose 1.946 tis. kuna (2.147 tis. kuna krajem prethodne godine), a strukturno su prikazana u tablici br. 8. Tablica br. 8.
Iznos (%) Iznos (%)0 1 2 3 4 5 6 (4/2)*100
1. Potraživanja od zaposlenih 54.049 2,5 63.981 3,3 118,4 2. Potraživanja od države 1.279.918 59,6 1.613.417 82,9 126,1 3. Ostala kratkotrajna potraživanja 812.878 37,9 268.266 13,8 33,0 4. U k u p n o 2.146.845 100,0 1.945.664 100,0 90,6
31.12.2014. Index31.12.2013.Tek. br. N a z i v
Potraživanja prema državi, u ukupnom iznosu od 1.613 tis. kuna, odnose se na potraživanje za PDV (241 tis. kuna), za preplatu poreza na dobit (1.366 tis. kuna), te na ostala potraživanja (6 tis. kuna). Ostala kratkotrajna potraživanja odnose se na dane predujmove. Bilješka br. 2.4. – Kratkotrajna financijska imovina Na datum bilance, kratkotrajna financijska imovina iznosi 22.746 tis. kuna (17.949 tis. kuna krajem prethodne gdine), a strukturno je prikazana u nastavku: u kunama
OPIS 31.12.2013. 31.12.2014.
- oročena sredstva u bankama 17.928.936 22.726.060
- dane pozajmice pravnim osobama 19.669 19.668
U k u p n o 17.948.605 22.745.728
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 42
Bilješka br. 2.5. – Novac na računu i u blagajni Novčana sredstva na datum bilance iznose 3.240 tis. kuna (1.774 tis. kuna krajem prethodne godine), a odnose se na: u kunama
OPIS 31.12.2013. 31.12.2014.
- kunski žiro račun 326.568 1.548.545
- devizni žiro račun 1.436.485 1.685.463
- novac u blagajni 10.949 5.600
U k u p n o 1.774.002 3.239.608 Sva stanja sredstava na žiro računima usklađena su sa izvodima banaka, a iznosi u stranim valutama su svedeni na srednji tečaj HNB-a. Bilješka br. 3. – Plaćeni tr. budućeg razdoblja i ned. naplata prihoda Na datum bilance, ova stavka iznosi 49 tis. kuna (98 tis. kuna prethodne godine), a strukturno se odnosi na:
u kunama
OPIS 31.12.2013. 31.12.2014.
- unaprijed plaćene troškove 55.383 13.088
- nedospjelu naplatu prihoda 42.658 35.517
U k u p n o 98.041 48.605 Bilješka br. 4. - Kapital Ukupni kapital Društva, na datum bilance, iznosi 115.000 tis. kuna, što je povećanje od 3.451 tis. kuna ili 3,1 % u odnosu na kraj prethodne poslovne godine. Struktura kapitala krajem tekuće i prethodne godine, dana je u tablici br. 9. Tablica br. 9.
Iznos (%) Iznos (%)0 1 2 3 4 5 6 (4/2)*100
1. Upisani (temeljni) kapital 96.820.000 86,8 103.820.000 90,3 107,2 2. Kapitalne rezerve 0 0,0 0 0,0 0,0 3. Rezerve iz dobiti 4.102.144 3,7 4.102.144 3,6 100,0 4. Revalorizacijske rezerve 1.702.897 1,5 1.702.897 1,5 100,0 5. Zadržana dobit / Preneseni gubitak 1.148.443 1,0 1.924.742 1,7 167,6 6. Dobit / gubitak tekuće godine 7.776.299 7,0 3.450.530 3,0 44,4 7. U k u p n o 111.549.783 100,0 115.000.313 100,0 103,1
N a z i v Index31.12.2013. 31.12.2014.Tek. br.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 43
Bilješka br. 4.1. – Temeljni kapital Na datum bilance, temeljni kapital je iskazan u iznosu od 103.820 tis. kuna, što je 7.000 tis. kuna više nego prethodne godine, a povećanje je rezultat provedene dokapitalizacije iz vlastitih sredstava, temeljem odluke Skupštine od 27. lipnja 2014. godine, što je i potvrđeno rješenjem Trgovačkog suda u Zadru, pod brojem Tt-14/1991-2, od 28. kolovoza 2014. godine. Početni iznos od 75.820.000 kuna predstavlja početnu kunsku protuvrijednost 7,544.428 DEM (26.511 tis. kuna), koja je bila utvrđena Odlukom o pretvorbi poduzeća Zračna luka Zadar, u dioničko društvo (broj 412/93, od14. rujna 1993. godine), a preračunana je u kune primjenom tečaja od 3,51 kuna za jedan DEM, na dan 15. svibnja 1998. godine (u Odluci o preoblikovanju dioničkog društva u društvo s ograničenom odgovornošću), uvećano za 49.309 tis. kuna, pretvaranjem rezervi u temeljni kapital. Rezerve su bile oblikovane u postupku iskazivanja dotadašnje (nerealne) knjigovodstvene vrijednosti dugotrajne materijalne imovine na procijenjenu, fer vrijednost, što je provedeno na temelju Elaborata o procjeni građevina i zemljišta u Zračnoj luci Zadar, sastavljenog od strane stalnog sudskog vještaka, gosp. Vice Tadića, dipl. inž., iz rujna 1996. godine. Na temelju ocjene Uprave Društva o nerealno iskazanoj imovini i kapitalu Društva, na Skupštini održanoj, dana 21. prosinca 2001. godine, donešena je odluka o povećanju temeljenog kapitala pretvaranjem rezervi u temeljni kapital. Također, 2013. godine je provedena dokapitalizacija iz dijela zadržanih dobitaka ostvarenih do 2012. godine, u ukupnom iznosu od 21.000.000. Tako je kapital povećan s iznosa od 75.820.000 kuna, na iznos od 96.820.000 kuna. Vlasnička struktura Društva krajem prethodne i tekuće godine dana je u tablici br. 10. Tablica br. 10.
Iznos (%) Iznos (%)0 1 2 3 4 5 6 (4/2)*100
1. Republika Hrvatska 53.251.000 55,0 57.101.000 55,0 107,2 2. Zadarska županija 19.364.000 20,0 20.764.000 20,0 107,2 3. Grad Zadar 19.364.000 20,0 20.764.000 20,0 107,2 4. Općina Zemunik Donji 4.841.000 5,0 5.191.000 5,0 107,2 5. U k u p n o 96.820.000 100,0 103.820.000 100,0 107,2
Index31.12.2014.N a z i v 31.12.2013.Tek. br.
Bilješka br. 4.2. –Rezerve iz dobiti Na datum sastavljanja bilance, iskazane su rezerve, u ukupnom iznosu od 4.102 tis. kuna, što je jednako iznosu s kraja prethodne godine. Rečene rezerve, oblikovane su temeljem učinka procjene dugotrajne materijalne imovine i njenog iskazivanja po fer vrijednosti (podrobnije objašnjenje dano je u posebnom elaboratu, koji je prilog Izvješću za prvo polugodište 2001. godine), u iznosu od 66.405 tis. kuna. Odlukom Skupštine Društva, od 21. prosinca 2001. godine, povećan je temeljni kapital pretvaranjem dijela rezervi u temeljni kapital, u iznosu od 49.309 tis. kuna, dok je dio rezervi, u iznosu od 12.994 tis. kuna, iskorišten za pokriće prenesenih gubitaka iz prethodnih razdoblja.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 44
Bilješka br. 4.3. – Revalorizacijske rezerve Revalorizacijske rezerve, iskazane u iznosu od 1.703 tis. kuna, ostale su na jednakoj razini s kraja prethodne godine. Rečeni iznos utvrđen je u postupku iskazivanja vrijednosti dugotrajne materijalne imovine, utvrđene pretvorbom, u iznosu od 28.214 tis. kuna, i vrijednosti temeljenog kapitala, u iznosu od 26.511 tis. kuna, prije povećanja krajem 2001. godine. Bilješka br. 4.4. – Zadržana dobit Zadržana dobit na kraju tekuće godine iznosi 1.925 tis. kuna (1.148 tis. kuna krajem prethodne godine), a odnosi se na zadržane dobitke prethodnih godina. Povećanje u odnosu na kraj prethodne godine predstavlja dio dobiti 2013. godine . Bilješka br. 4.5. – Dobit tekuće godine Dobit tekuće godine iznosi 3.451 tis. kuna (7.776 tis. kuna prethodne godine), a rezultat je utvrđene bruto dobiti, u iznosu od 3.625 tis. kuna, te iskazane obveze poreza na dobit, u iznosu od 174 tis. kuna. Valja napomenuti da će Društvo provesti postupak dokapitalizacije dijela dobiti tekuće godine, u iznosu od 3.000.000 kuna, čime si je smanjilo osnovicu poreza na dobit za isti iznos (detaljnije u bilješci br. 3.2. uz Račun dobiti i gubitka. Bilješka br. 5. – Dugoročna rezerviranja za rizike i troškove Dugoročna rezerviranja za rizike i troškove iznose 2.191 tis. kuna (1.600 tis. kuna krajem prethodne godine), a strukurno su dane u nastavku:
u kunama
OPIS 31.12.2013. 31.12.2014.
- rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade 215.000 193.500
- rezerviranja po osnovi sudskih sporova 1.000.000 1.611.925
- rezerviranja za bonus Upravi 385.292 385.292
U k u p n o 1.600.292 2.190.717 Rezervacija po osnovi sudskog spora vezana je za spor s tvrtkom Osijek Koteks d.d., a temeljem izvođenja građevinskih radova na objektima Društva koji nisu završeni u ugovorenom roku, za što je Društvo teretilo izvođača, koje potonji ne priznaje i za što je pokrenuo sudski spor. Do kraja izdavanja financijskih izvještaja za poslovnu 2014. godinu, sudski postupak je još uvijek u tijeku. Rezervacija za bonus, u iznosu od 385 tis. kuna, odnosi se na bonus bivšoj članici Uprave za koji još nije dobivena potvrda Skupštine Društva.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 45
Bilješka br. 6. Dugoročne obveze
Dugoročne obveze iznose 30.051 tis. kuna, koje su jednake kao i prethodne godine, odnose se na obveze prema Vladi Republike Hrvatske, koja je po osnovi izdanih jamstava u 1996. i 1999. godine, vratila dio kredita bankama. Krediti su uzeti za obnovu zračne luke Zadar. Valja naglasiti da je još u 2004. godini, temeljem Prijedloga za izmjenu jamstva Republike Hrvatske za otplatu zajmova koji se koriste za obnovu Zračne luke Zadar d.o.o (Klasa: 343-03/95-01/04, Ur.broj: 5030116-96-5), Ministarstvo financija bilo zaduženo pravno regulirati odnose sa Zračnom lukom Zadar d.o.o., glede osiguranja otplate zajmova za koje su dana jamstva. Prema informacijama, do kraja 2014. godine, odnosno do izdavanja financijskih izvještaja za poslovnu 2014. godinu, rečeno nije regulirano. Bilješka br. 7. – Kratkoročne obveze Kratkoročne obveze na kraju tekućeg razdoblja iznose 2.094 tis. kuna, što je 439 tis. kuna ili 17,3 % manje nego krajem prethodne godine, a strukturno su prikazane u tablici br. 11. Tablica br. 11.
Iznos (%) Iznos (%)0 1 2 3 4 5 6 (4/2)*100
1. Obveze prema dobavljačima 419.827 16,6 396.834 19,0 94,5 2. Kratkoročne financijske obveze 38.188 1,5 38.188 1,8 0,0 3. Ostale kratkoročne obveze 2.074.815 81,9 1.658.934 79,2 80,0 4. U k u p n o 2.532.830 100,0 2.093.956 100,0 82,7
31.12.2013. Index31.12.2014.Tek. br. N a z i v
Bilješka br. 7.1. – Obveze prema dobavljačima Obveze prema dobavljačima krajem godine iznose 397 tis. kuna, čine 19,0 % ukupnih kratkoročnih obveza, a manje su za 23 tis. kuna ili 5,5 % u odnosu na kraj prethodne godine. Strukturno se odnose na:
u kunama
OPIS 31.12.2013. 31.12.2014.
- obveze prema dobavljačima u zemlji 415.041 395.996
- obveze prema dobavljačima u inozemstvu 4.786 0
- obveze prema dobavljačima – nefakturirane isporuke 0 838
U k u p n o 419.827 396.834 Bilješka br. 7.2. – Ostale kratkoročne obveze Krajem tekuće godine, ostale kratkoročne obveze iznose 1.659 tis. kuna (2.075 tis. kuna krajem prethodne godine), a njihova struktura je prikazana u tablici br. 12.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 46
Tablica br. 12.
Iznos (%) Iznos (%)0 1 2 3 4 5 6 (4/2)*100
1. Obveze prema zaposlenima 919.599 44,3 778.327 46,9 84,6 2. Obveze prema državi 914.332 44,1 612.748 36,9 67,0 3. Ostale kratkoročne obveze 240.884 11,6 267.859 16,1 111,2 4. U k u p n o 2.074.815 100,0 1.658.934 100,0 80,0
Index31.12.2014.31.12.2013.Tek. br. N a z i v
Obveze prema zaposlenima odnose se na plaće i naknade za prosinac koje su isplaćene u siječnju 2015. godine. Obveze prema državi odnose se na obveze za poreze i prireze na plaće i druge dohotke (115 tis. kuna), obveza za doprinose iz i na plaću i druge dohotke (429 tis. kuna), na obveze po raznim naknadama i članarinama (2 tis. kuna), te na obveze za PDV (67 tis. kuna). Bilješka br. 8. – Odgođeno plaćanje tr. i prihod budućeg razdoblja Na datum bilance, rečena stavka iznosi 121 tis. kuna (475 tis. kuna krajem prethodne godine), odnose se na razgraničene prihode koji će se oprihodovati u idućoj, 2014. godini (73 tis. kuna), te na ukalkulirane rashode (48 tis. kuna).
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 47
5.5. OSTALE INFORMACIJE U nastavku su dane ostale informacije koje nisu iskazane u okviru financijskih izvještaja. One obuhvaćaju sljedeće cjeline:
a) sudski sporovi u korist i na teret Društva, b) ostale potencijalne obveze, c) događaji nakon datum bilance, d) upravljanje rizicima.
a) Sudski sporovi u korist i na teret Društva U vrijeme izdavanja financijskih izvještaja, kao i na sam datum bilance, Društvo vodi nekoliko značajnijih sudskih postupaka u korist i na teret Društva. Za sve sporove u korist Društva, do kraja 2014. godine provedeni su ispravci potraživanja, koji kumulativno iznose 1.145 tis. kuna. Stoga i eventualni gubitak sporova odnosno nemogućnost naplate potraživanja neće značajnije utjecati na kretanje rezultata i novčanih tokova u budućim razdobljima. Protiv Društva se vode dva značajnija sudska spora, ukupne vrijednosti od 2.860 tis. kuna. Iznos od 392 tis. kuna odnosi se na spor s Agencijom za civilno zrakoplovstvo. Uprava je stava da rečena agencija nema osnova za zaračunavanje naknade za civilno zrakoplovstvo zračnoj luci, već bi se rečena naknada trebala obračunavati prijevoznicima, tako da nije provedena rezervacija troškova po tom osnovu. Preostali iznos od 2.468 tis. kuna odnosi se na spor s tvrtkom Osijek Koteks d.d. po osnovi izvođenja građevinskih radova na Zračnoj luci Zadar. Temeljem rečenog spora provedeno je rezerviranje troškova u visini od 1.612 tis. kuna, a temeljem procjene Uprave. b) Ostale potencijalne obveze Sukladno analizi poslovanja, ne postoje značajnije potencijalne obveze koje bi mogle nastati, te utjecati na kretanje rezultata i stanja Duštva, osim gore navedenih po osnovi sudskih sporova. c) Događaji nakon datuma bilance U razdoblju između datuma bilance (31. prosinca 2014. godine) i datuma izdavanja financijskih izvještaja (19. ožujka 2015. godine), nije bilo poslovnih događaja koji bi bitnije utjecali na poslovanje i financijsko stanje Društva.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 48
d) Upravljanje rizicima U okviru ove stavke dane su osnovne informacije o rizicima poslovanja koji se mogu pojaviti i načine na koji ih se namjerava kontrolirati. 1. Tržišni i cijenovni rizik Društvo ostvaruje prihode u poslovanju s domaćim i stranim avio prijevoznicima, a cijene se formiraju na temelju tržišnih uvjeta. Kako je glavnina prihoda vezana uz ljetne mjesece odnosno u ovisnosti od turističke sezone, i prihodi po pojedinoj godini značajnim dijelom ovise od pretpostavke razine inteziteta turističke sezone. Prema dogovorenim aranžmanima za 2015. godinu, posebno s glavnim stranim avio prijevoznikom Ryanair, očekuje se ostvarenje razine iz 2014. godine.
2. Kamatni rizik Kamatni rizik proizlazi iz mogućih promjena razina kamatnih stopa na tržištu kapitala, što povlači i visinu cijene tuđih izvora kapitala. Razina kamatnih stopa u Republici Hrvatskoj je na razini prethodne godine, odnosno prosječno između 6 i 9 % za poslovne subjekte. Društvo ne koristi izvore financiranja od financijskih institucija tako da nema rizika na novčani tok i rezultat poslovanja po osnovi kretanja kamatnih stopa na tržištu kapitala. 3. Kreditni rizik Kreditni rizik označava situaciju kad suprotna strana (dužnici) postanu nesolventni, tj. prestanu biti u mogućnosti na vrijeme i učinkovito podmirivati svoje obveze. Pod takvim se rizikom nalaze potraživanja od kupaca, financijska imovina u obliku zajmova i sl. Tijekom zadnjih par godina Društvo nema značajnijih poteškoća u svezi naplate svojih potraživanja, a za sva potraživanja za koja se smatra da se neće moći naplatiti, proveden je postupak vrijednosnog usklađenja do kraja tekuće godine. 4. Rizik promjene tečaja ili valutni rizik Rizik se sastoji u tome hoće li eventualna promjena tečaja značajnije utjecati na kretanje rezultata i novčanog toka. Značajniji dio poslovanja Društva odvija se s inozemstvom. Zračna luka Zadar upravlja valutnim rizicima balansiranjem priljeva i odljeva u istoj valuti, te ubrzanjem plaćanja.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 49
5.6. POKAZATELJI POSLOVANJA (2012. – 2014.)
Tek. br.
POKAZATELJ 2012. 2013. 2014.
A. POKAZATELJI LIKVIDNOSTI
1. Pokazatelj opće likvidnosti (kratkotrajna imovina / kratkoročne obveze)
6,5 13,3 17,4
2. Pokazatelj ubrzane likvidnosti (brzo unovčiva kratk.imovina / kratkor. obveze)
6,5 13,1 17,1
3. Radni kapital ili neto poslovni kapital (tekuća aktiva - tekuće obveze) - u 000 kn
20.823 31.162 34.260
4. Koeficijent financijske stabilnosti (dug. imovina / kapital + dugor. rez. i obveze)
0,8 0,8 0,8
B. POKAZATELJI ZADUŽENOSTI I POKRIĆA
1. Pokazatelj zaduženosti - omjer duga (ukupne obveze / ukupna imovina)
0,2 0,2 0,2
2. Faktor zaduženosti (ukupne obveze / zadržana dobit + amort. + uskl.)
1,6 4,4 3,8
3. Pokriće troškova kamata (dobit prije poreza i kamata - EBIT / kamate)
1.010,3 1.164,4 413,1
4. Koeficijent financiranja (ukupne obveze / glavnica)
0,3 0,3 0,3
C. POKAZATELJI AKTIVNOSTI
1. Koeficijent obrtaja ukupne imovine (ukupni prihod / ukupna imovina)
0,3 0,4 0,4
2. Koeficijent obrtaja kratkotrajne imovine (ukupni prihod / kratkotrajna imovina)
1,8 1,6 1,5
3. Pokazatelj obrtaja potraživanja (poslovni prihodi / potraživanja)
10,1 3,9 5,3
4. Pokazatelj obrtaja zaliha (rashodi od prodaje robe / zalihe)
14,9 9,3 9,1
5. Dani vezivanja potraživanja od kupaca (365 / koeficijent obrtaja potraž. od kupaca)
25 48 67
D. POKAZATELJI PROFITABILNOSTI I RENTABILNOSTI
1. Bruto profitna marža (dobit prije poreza i kamate-EBIT / ukupni prihodi)
17,0% 15,0% 6,9%
2. Neto profitna marža (neto dobit i kamata / ukupni prihodi)
16,2% 14,3% 6,6%
3. Neto rentabilnost imovine - ROA (neto dobit / ukupna imovina)
5,1% 5,3% 2,3%
4. Rentabilnost vlastitog kapitala - ROE (neto dobit / vlastiti kapital)
6,8% 7,0% 3,0%
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. 50
5.7. IZDAVANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o.
————————————————— PERFECTUS REVIZIJA d.o.o. ————————————————
51
IV. OKVIR REVIZIJE GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 1. Obveza provođenja revizije Društva Društvo je obvezno provesti reviziju godišnjih financijskih izvještaja sukladno odredbama Zakona o reviziji (NN, br. 146/05., 139/08., 144/12.), gdje se u čl. 6., st. 1., između ostalog, navodi: „Jednom godišnje reviziji podliježu financijski izvještaji svih dioničkih te komanditnih društava i društava s ograničenom odgovornošću čiji godišnji ukupan prihod u godini koja prethodi reviziji prelazi 30.000.000,00 kuna.......“ Kako je Društvo u poslovnoj 2013. godini ostvarilo ukupne prihode preko navedenog iznosa, obveznik je revizije godišnjih financijskih izvještaja. Zadnja revizija financijskih izvještaja provedena je za poslovnu 2013. godinu, od strane revizorske tvrtke Perfectus Revizija d.o.o. Izdano je pozitivno mišljenje, s nadnevkom 31. ožujka 2014. godine. Ugovor o obavljanju revizije financijskih izvještaja za 2014. godinu potpisan je dana 07. srpnja 2014. godine.
2. Mišljenje o usklađenosti FI i Godišnjeg izvješća Sukladno čl. 18. Zakona o računovodstvu, Društvo je izradilo godišnje izvješće o poslovanju Društva u proteklom razdoblju kao i planove vezane za buduće poslovanje. Prema našem mišljenju, godišnje izvješće je u skladu s danim informacijama u okviru godišnjih financijskih izvještaja.
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
U izradi revizorskog izvještaja, sudjelovali su:
- Tomislav Jelović, ovlašteni revizor i partner - Nikolina Bunčić, revizor.
ZRAČNA LUKA ZADAR d.o.o.
————————————————— PERFECTUS REVIZIJA d.o.o. ————————————————
52
V. PRILOZI
Hnniv Frfivns os*bslenA*NA tu'KA A*S*ffi d"*.s.
Adrssx sjed$i&tn:
Iemun$f;q $eflfr** Ullgn, | ,hr,.3f,*
ffisr q$5r?S*9,1
ffiss: *S$gt*-S,**#ls; S.*#.#q#fi#$$i
*ifr* FIK*-a: S3-[S
ffiefit"jffi il*BlT* * #L"|HilTK&
H* r*xd*h*i* St.S'*"f;{}t4. d* St--* n-frSt4"
$2.15S.4S2
$r.tr65.ts4
*$5.SS$
48.9s1"455
1$"S13"S81
s,424,SS'l
$.5S2-335
?.s35.SS5
18"934.{34
,r"o*0.*ut
4.ts8,ts9
r.sot.ttu]
$.$85.473
4"uss.$ss
fif i"924
afrr,317
t. FssLsvF$ pftiH0nl t11* + t13l
t" Frihodi *d pr*d*je
2. Ost*li S*al*vni Prilrodi
,,. *o*rouFtr RA$HSSil {{ t$+t'f S+t :S+tf,S+1*S+t?'S+1[$+'f 3S]
{. Frornjen* vrij*dn*sti ealih* pr*iavodnle u tiieku i g*tcvilr pr'*irv$da
?. iltat*rii*lni trcSk*vi {tiF ds'l1S}
n) Tr*Skavi *ir*v*na I rfifrt#riiais
b) Trs*kovl prodane robe
c! fist*{i vanjski trssk+vr
3. Tra*kpvi ue+blia {121 du 1*3}
s) Nsls pla*e i n*dn{ce
b) Traskcvi p*rexa id*pri**sa iz plaea
c) $*prino*i na Place
4. Amortieaciia
5.0stati tro$kovi
S. Vrij*dnssilo usklEdivanie {1 I7+'!t61
a) duffc),traine im*vfn* {*u*nt fi*anciisk* imnvin*i
b! Hrathctraine imcvin* {*sirx frn*rttii*ke *movine}
7. Rertnrir*nj*
S" Setali,ps*lorrni raslrodi
'lt1
't13
t'r3
'lt4
$1$
rts
{1?
"t1*
rrs
1?$
1gt
tga
tt3
tt4
1?S
t?$
tzT
13S
t*g
tsf
1 .1.
e.{.
$s.4$r*3?3
49.694.f3S
s.?sfi"t{7
4$.7$*.S?9
1*.SS0.S91
4"?4S.3tS
3"gsr.sts
t*.313.356
1$.S*S.fiS4
s,7s?.sm
4,$11.051
g.3sr.'ls3
s"1ts.108
$"358,1S1
1d4.4S4
1j14.d64
s48*ggs
r31.399
r3t
13fi
'r33
{34
{$$
{3S
t3?
{$8
rls
140
r4{
149
{43
'td4
{45
"t4s
t4?
t4s
-l4$
'r$*
151
'ts3
r$3
ts4
r.ss3.8$?
't"s$1"$*e
$'!s-460
$t$.'t6S
lll. FlllAHClJ$Kl PHIHS*I {{St dt 13S}
t" Kamsfe, t**ajn* raalik*, div*dende i sli*ni prifuodi in *dnsce$ psvsEarllrn p"$dusetnicim*
?. Kamate, t**ajne raxlike, dividende, *li*niprihadi is *dnn*a snepoy€f,snim padueetnicimn i drugim osobarna
$" SIs prihoda nd pridru*enih paduatt*ika i sudjeluju*ih inter**a
{. Nersalieiran* d*bici {prihodi} *d fina*ciisk* irnsvin*
$" Sstali financiieki prihodi
lv. FlfiAltglJ$Kl Re$HfiSt {t3S so t{1}
1" Ka*tate, te&cjn* r*elike i drugi ra*huldi$ Bcrv€aanim padu*etnieima
2. Kamate, t*d*jne rasliks i drugira*lrcdt ie sdnsss s nepoveaanintpodueetnicirna i drugim oeobama
3" l-lsrealieirani guhici {ra*hadi} od finansii*ke imcvin*
4. Sstali financij*ki rc*h*di
v. uuts u nsBlil *s rnln;ufer*ln ps*urnrF{lKA
vt. uols u GUBITKI.] ss FftlsnufHNlH PfinilUSTFltt{A
VII. IE\fAHR€*}II - *STALI PRNH*$I
VIII. IH/AilRSFHI - SSTALI NASH*DI
lx, uKupill Fftlfisnt ttt t+tsl*'litg+'f{4}
tL UKUpil* ftASflSSl {t14*t3?+t4$+{4S}
Xl. SOBIT tlt euelraX FRIJE Ap*nEAvAr,U* tt*O-lqrl
1" Dcbit prig* op*reivanja t14S-{4?}
?, Subitak prije nporeeivanj* {14?^14$}
xtr. psRnx ilA $*StT
xflr. s*&lr ll-t sup{TAK 'RAA*SBLJA {I4$-{Sl}
1 Dobi{ razdcblla {14$-151}
?, Gubit*k raad*hlja {f 51-1dS}
slg"149
s2t.r49
178"?,27
t7s"227
$a.7&2,641
4S.157"S8*
3.S?4.$S$
s"st4.s$*
{I
174.4e*
9"4s0.$30
3.45$-53S
Xry" SOEIT ttl GT,$*I.TAK frJ\E***LJA1" Fripisan& i$tsts*iifita k*pit*le rnatiee
t" Fripi*ana rnanjimtk*r* intsre**
1$$
{ss
l. *SSIT lLt $USITAK RAXSOSLJA t ' trS?l
II. O$TALA SVEOBUI.IVATNA DOBITJGUEITAK PRIJE PSRCEA ITSg dor65i
I " Tedejne ra:lik* ir pror*fiuna inoxemnog po*l*vanja
?. Prornjene revaloriracijskih rezervi dugr*trajne materij*lne i
nernat*rijalne imcvine3. *obit ili gubitak s s$novs ponsvttcg vrednovanie finaneijske imcvin*
ra$p*fstivs u* prodaju
4" S*lbit ili guhitak s s*novs
5. Dobit ili gubitak s osnoveino*erxgtvo
S. Udio u **taloj evecbuhvatn*j dobififgtrbitku pridruienih podur*tnlka
T. Aktu*r*ki d*binifguhici p* el*nou*** O*O**runih prirnanj,a
III. PORf;U T.T* OSTiT.U $VEOBUHVATT.IU SSBIT RAUDOBLJA
ff- ilFTS SSTAI-A $V**SUHVATiIA $*ffIT NLI GUfiiTAK RAESO*LJA
v. $VEOFUHVATiTA UOHTT tLl SUSTTAK RAa*S*LJA {tS?+tS?}
Rukov*ditelj $ektera fi*a*cija, ra*un*vndxtv* ikontr*linga;
Marina tugaj , dip*"oec. i ovl.reviaar
"" .lj-ff;. ,". (..." , ,J
r.'-/
.i'
U Ecdru dans L$$IJ$.]$,
u*inksvits ua&tits n*vfr an*g tij*k*
utinkovite ea$tite neto utaganja u
1S?
{ss
ts$
'!$s
1$t
't$3
rs3
1$4
.rss
t8$
tsx
1&S
$
g
$
$
fiahonski predstnvnik podueetnika:
lr*na Su*i6 , dipl, ing.-."' I
,i i ,''"',"
".f ,
i',- .." i.,"1 i-'' i .. --'i""." d i
ffie#*tuKs nellefi s"s *ffAse'# l''
Hxniv prsyft* nsnh*:
fr fte*$A ilqJ#**s*$$K #s,ry,
Adr*, s sled$l*tn:
&*nrurik.ffp,nii",$;tiqp j .hr,#A
It#ffi: $.*$f$$,$Sfvtrfis: *.$$#.:f$F4$SIS; 3SSS?$sSg$g
*lfra F*KS-a: S,#".fi*
ffitLAftn#Autnnjm n* d*n $1.*3-*S14.
t p*rn*irvAr{JA rA upt$At{r * t*gupt-s*silt KAFtrAt"
F l CItt ssTRA"$-l* ri{ovl t-lA {0$}*,s r *+s3$*0f ***s$}l . i.* fi f\*& T * tt iiAi".i!.iA. i M#"'.ri l{ il ii"r*4 * * ***i
1 ledaci;a ffi;vsJ
f " K*n*e*ij*, p*t*nti. tice*cij*. r*bne I uslljtrr* marke, softe*r i *ttala prava
3. fis**will4 $rredu.lrncvi es rra$avu 6srn4{gnlalne im+vine
$. Nernaterilaina irnguina u pr{prefi.
$. #stsla nernat*djo{rr* irlr$irifi a
{;. r"r}.&Tii:}?iJAi"^hl-A ihj$*VlFiA i*l1 riti l}iS;1 Zemfjlste
? Sredevinski+h;ekti
3 Fostr*jen;a r opreffia
4 Alatr. pogsnskr invenur iuanspar"tna imovina
5. Bi*t*&ka irn*vina
S. Fredulmovr xa mal*rrSalrlu rrnsvlrb
I. Sdat*njalne im+vi*a {J pftSreffii
B. Sstala matenjaln.l irnovina
S Ulaganie u nehretnine
iti {ini}*TqA-jr"*& ri3'}s.ruflli$}t,#\" iFt{.}vllde {#f ,t ** #:si'l t"j$isli {dranice} ko# p*veranrh p*dueetr"lrka
ff . Ssni r*jrn*vi s*v*eanim pcdux*tni#ma
3. $udielujudi interesr iudjeiii
4. Za;movidfifii p*dueel{'i$*}ff}* u kclima post*1* sutljetuju*i interesi
5 lllaganla u vrryedncsne p*Prre
S Dani ealrrts{r depoziti islt*rtri
7, Ostala dugolra;na financi;ska trfl*vrna
$. Utag*nja k*je ** ebra*unavaiu rn*i*com udi*Iff
]\j F ijTRA;iV&fl,;rr iuSci Jc,J33,
1. S*trsfwsnga *td psretfinih F*due*t$ilca
? P*trafivanja 5:o s*ft*vi p{s$*je na kredlt
3 CIstafa potr&tlsanJ#
v **#*n*r"t& f**RE;l'lA il"4#'.,r'l'jA
sst003
s$3
*&{s0$
sss
fi$?
*st$rs&!f*r*$t3sl4s1$
sr$0t?0'18
fllSsgs
sltsrgst3n***ts*rg$37
sr8*gs
&3$
03{
$3ts33
s{"*8s
*,131,4g?
1{S.tff.4?t$4"33g.3ts
$$.4S8"fi$Si[.f,7'!.4SS
s3f.4$s
{.48$.687
1.?fi?.93$
361"jtg?
{1S"SS!"S4$
ss.339"2?il
$3.*8$"45J
s.g?3.e3si
ssz.91gljij
'!iii
1
1
3.09*.s{?ii
i!
!
?{.844
SI KftAYttStRA"ll*A *|$SVIHA {S*#+S,*il*SSS*9961I li\i iHii. ,;;i1. qi,: ila;r
l" $rr*vrng { mfrlerrjfri
f;. Prrlrrv*drlJa il iii*xr*
3, Gotoui pr*i*vcd*
4 Trgovaflla roba
$ Fv'*Sujmnvi aa eaiitrs
S Sug*tla1r:x tm*vinff n**4**3*na prtrdagi
7. Siol*$ka im*vrn*
ti l*gr;6411\',}t&,iA i*d4 d*';4S:"'. Fstrn*ivanj* *d pove.ranih podue*lnika
?. F*tra*ivanja *d kilpaca
3. P*trativanjfi s* er"dj*tqu*ifi pcdumtnr*a4 Pskaeivanjs $o aap+slenrka r ilarr$va poclue*tnika
5 Potrafivanja od dr*ave i drugrir inslituciJa
S" *$tsla pslrstivanj.a
. KfSATK* f [t*,jsjA ff{AF{*iJ$K"e iJ1f*v-ip{A {,*$.f rJr: #S?l1 Udisli idi$rliceJ horl povezan*ir padurer-niiia
?. ilnni xalr*ovi Fsvsrenim posux*tilici#}s
3. $ud;elu.iu*+ rnlerssi {ud;eiri4. Za;movr dani poduaetn'eima * tt$jima psstoje sud;elu;u*i rntere$l
S. ulaganja u vrijednu**e B*p*r*,S. Danr zajmovi, depcartir str*flc
?" # txja {rrrx**4she ts?}slrifrs
iV. $i*VAi:: Lj fj,Af,,i*i I f*rA$AJtu,r
$l FIA*HF# TftCsf{SVt SUS$*E* n"qf,ssslJA I *ga,**u**rrf; ! *.jt{uFHfi Ar{T{VA 1*Oi+O+e+t$4+*$aiFi irvAilarLAilfNt eAptsr
s34
*es
0$*
ssfs3s
$3S
s4$
M1
043
*d$
044
s4s
s4s
s4ro*g
o*a
0$s
CIst
s$3
$$s
s54
fr$s
sss
s*?
$"
35.SS$.1?9
{ss.s*ss4.*?{ i'i
j
t
3v4.1?si
39.3$3,$1S
st{.&44T1s,.6*9
sss.?r$i,1iIi
i
i1
9.?SS.63Sij
i
7"S1S.97fi;i
ii
s3.*s1Ji
r.eI3.*r7l!
f$8,rssl.i?2.?{$.?Af i
1
s.
rs.fs*"stf
tt"4t?..is1
s4.fi{sr.??s.sf g
srff.s;fi1?.S4S.$S$
f 7"${s.ss$
t:7?4.:0*e
ss"$4t
r{s.}ss.t3tts"ss{"?*?
et"?i*S.71fi
$,g39.SSU
,'[8.60S
1jlg"4S?.f4S
$.73?"8*?
Ffttr{*slfi$*
$$s
sss
s$t
t"
s.
Al KApITAL I AEaERVH {S$$+SS4+0S$+FF1 +S?l+$?$+$7S}
i TflFdfr i".Jliii i*Frs&$il K&FiT-Ar-
rr. i{SPiT&Lfvfi m$f [$?f[ii: Ri:J,$:it\.ff, tr il{"}st ll {{]$fi+ils7-{}$$fiisg+fi lili
i Sakonst<e r#rseve
f . R*r*rv* ea vlaatite *i**lc*3 Viastrte dronice i ucil*li iodo*tna stavka)
4. Slatulam* rsre{ve
S" Ostale r#a*rue
iti: VAL{iit i"iAi: i. j$idf
fAi:R,fAr^Ie i]i;*iT lLi
i. ?adriana *$nit
3 Fr*nese*igubitak
s{"} siT I L I * tJ {t l'fAH I-'#sL t}'dp*fij,s#t}i*'iil i*7$-#7 i }
1. fiobit pff$-lovne gcdine
3. Gilbitak $*$lsvst* gn*ine
vi r. fl,tAi{Jth,ts$i I F{ Tff iq ilsSl nEAESVtRAll.tA {fiSS do SSX}
1 fteeeryira*l8 e* r*]rsHrn*' *tpremruit'** isti*** sbv*ee
?. R*e*rviranja ea psr,sril* ohvse*
3" Sruga reeervirania
cl *rlssRsf*F $svgil,s {s*4 sc sst}t Sbueae.p{em.s povmanim pgduzetni*ima
? Shv*:* ea rairn*ve, d*paei{* ielt*tt*
3. #bvea* Frsrr$s haRlta*rm iSrugim ftrtartciS*kittt insltil"teiiama
4 *bveae xa pre#u.p1n*v*
$ *bvesc prsm* dab*vtjafim*
$ *bveg* po vri.i*dn*snirn PaPrima
?" #buee* pfsffi# p*duxetni*inla r..l Hni*rna p*$toie *t*djel*iu# mtere$i
8" *st*l€ d*g*r**rt* **rer.*S. Sdgode*& p*reand ohv*aa
KRATKOROcile OBVEEE t0S4 do ,I05}
:i. #bves* prsrrts p*v&e'afiifil psdua*tfii*iffi
?, Shveze:a e*jmove, d*palitt* i sii*nn
* {}brrer* pfsttls ha*k**]s i drugirtt filr*rtre.i*kim ia'rutititc{arn*
4. #bv*re fi* Pffidtijr$lsvs
$ *hveee preffia d*bavljatim
S. *hvex* p* vtq*dn*snirn B*pirtm$
? **veee Sre$e podurctni*ima u kaiim* p$*{*le **S}ei'uiu*i i*tetest
S. *bvsze p{*}ffifi eaPael*nt*lnu
S. Shvese ea psrsxe" d*pn***e r *ii*na dev*r4e
1CI Sbvere s o$ftfl)ve udjela u re:u{latu
11. *bv*ee p* s$fisvi *trgntraj** irncvi*e r:a*r$er"r,tr*ne Pr*daii
12. S$tale kralk*r+dne ohveze
EI ODGOOEHO PLACANJE TRO$XOVA I pRlHOil BUSU*ECA RA;OSSLJA
Fl uxt*lpllo FA$lvA {$s1+*?s+nffi +*s$+* s{lst HStAilSlLAl**|$ gAFl$t
KAPITALtlrl$ltssft*
I RtrXERVHrrTt;iie ljr i'rt* i{aPitfi lA t:ie}ti{j{:
F)ftsis*ri$ firlk{]rTr t$t*r*$ir
ft ukovodlteli $*kteril fi nan*lia, r****sv*dstva t
knntrolinga:
**arina *ugej, dlpl,we" I *rd"r,avtasr
""":i:..;:,,_:."o " tiu
"or,
{J m# dens J"S-R*" 3ff&
${ilJ*$qV,h
t*|tfi fdHsfi fdi *'*l*t "rnec l*ilc' * F*I
trs2
s$s
ss4
s$$
0$*
*$7
$$8
sfis
s70
$71
fiY2
s73
8?4
*?$
s?s
$?ts79
s?$
*$s0s{**tfisiESit
s*ssa6
ssr$fr8
$*s
$*ils$1
ss3
s*-$
Ssrt
s$5
sss
s*?fis8
ns*
1$CI
rstr$1
'is3
1S*
1S$
lSS
r*rrs0.
lrsna *a*i*,
t'ti
, .4;{;".,,$i.t J
1.tt"s4*.?83gs.sg0"*$s
4"{Sr.1S4
*"tst l{4LTSA.fi*?
1:'t4S:d4S
t.'r4s^'il43
?.7?S"tS$
7.r?fi.?sg
1"600"*st
r.$s*"3s3
*s.fi$'r.43*
3S.o$t.433
r,rs,0ss.313
103.s1*.ss$
4.10?"{*41
4.{01.1i*C
1.70A.89?
1.934"?44
1.St4.7rtt
3.4$S"f;SS
3.4SS.StS
tr.199.r17
2"'r9S.7{?
$s"0$r.43*
3$.0$1.43$
a.&g3,s5t
38.18S
rec.rer39$"&$4
7?8.3X?
*ia.r*s
I
1
?.1341.trt{.1301
i'[4S"4$?.f491
s.r3?"8$7
17,.
it,
tI
fI
l*)li&.
Ii,
i
i?"s31.S3St
ii
i38.rrsl
{?$,*.s4
4{S.St?
*'t$:ssg*{4.SS3
€$,ss$
{?d.s93
t*g.ffie"rg'l{s.,$$d.?s?
1$s'rt*
frslrffiski pr*d*t*vttilt p*dr*+t*lk*:
dipl,ing"
;,i "n-J3t'i*""a"^"v..o.,..r''
kryffi*"?
f*asiv Srsvns *ssb*:e ffs*w*" I-{ii{*, x&s*ru -*ffi - p,.
Adrsss si*d{StsrS.er.ni{.sjh.ilqj'lji," U**. 9 $ k{, frjA
ffivJffi*TAJ * il#V*nr***i| TtJHr{Uu rfisdsblju S'1.$t.*S't4" So
1. Soblt pnje p$re"?a
? Arnortizacrja3 Pove*a*ie kratkorc*nih *b$eua4. $ma*jen;e kratkstrajfiih potrafivffnja5 $nanjenle aalihaS, *sia*o B*yr**lri* r'l*v****g ti,|*k*
L Ukupno p*vofanjn nov{nnog tiJ*lta ud p*slovnih *ktfvnmti {001 dc SSS}'t Sr*a*jenje hr*tksr$*{"}in sbusE*2 Povecanie kratkokajnih potrafivanla3. Fovefanle aalirra4. *stel* smarlenje *sv*ans$ trjeke
ll. Ultupno nmanj*nje n*ut*n*g lriekq od pocleunih *ktivnmti.{9fi* Ss *1f }ArI ftrETS F$vEeAilJf; ftr$V**ff*S T*JHKA 0$ FSSLSVI$H
Attfi vf{s:$Tt tfis?-*l r}*21lrgTs gHt*lrJgf{.iE ilCIY*Asrs* TTJSKA Os rs$L*vf{|il
t lvev6a*r primicr od prodaje dugolra;ne mater4aine i neffiateri,alne irnovine
t" Norri.a*i pr*nri*i *d pr*d4,1* vlasntfkil+ i ***si*kth i*rtn*rnena!*3. Nsv0aili pnm**iod kamata4 Nsvcani pnrnrfi *d divrdendr
5. #*t6li **vfsr"ri Brinri*i *d investic{skifi sktivnssli
itlt" UXuBno rlo,*f,ani prinnici sd ittrsstiei}tkih akticlts$ti {$t$ dc St*}i t. $*v*s*i ie*aci ra i<upnju d*gctraj*e r*ai*riialn* * ***'rat*ryel$e tnrcvinej a. f*ov*ani iedefi ea i6*ca*.1* vlesnifkih i dufniflkift finan*$skih instrume*ataj t **tatl n*v*anrtedaciod iflve*irciistcih aktivno$tt
itv. Ukupno n*vfafii iesa*l od invs*tlniJcttlh aktivngqti {02{ do 0?n}jert r*ero FsvE*AHJn f*sv*AHsG TIJ**{A ss l}rvEsrlslJsxl*i e.sTrvil*$Trtfim-tr4l. ilerl *ero $*IAHJEHJH taCIv*At*ss rtJgt{* os lilvgs?}clJsxl}t
T-t*s*Canl Frir$isi od resav*njn yts$ni*kih i dulnifkih financtlskih in$irilffie*trtff
3. Nsvsani primi*i od g{avni** kfedit&: esdufnica, psx*irfiica I drugih pasudbi
3 *stali primi* *d fina*ctiskih aktivfi*stiV. tJkppnc n*Ee**i prim*ci ad financliekih alttivrcsfl {$ff dr St*}
1 f{flvf$fti izda*iea *tplxtu glavnr** kr*Sita i *bvea*i*a?, l{sv**ni iada*t aa i$St*tu d}\ri$sn$!
3 N*vf.*ri* ieda*r ea firl*ncii*itt n*iam4. Nsvf*n* iada*i s* cthup vlas*iih dior*ca
5, fistali **v*arri ieda*i nd financijnkih ektivns$*l
Vt, Ukupn* nsvia{ri ixd*ci od fi*a*ciirkt* *ktivnootl {S3'l do S3'S}
C{} I{ETO POVE*ANJ€ ilSY*AfiOG YIJ*KA OO FIHAIIf,IJSI{IHAKT|V{*$$TI fS3S-S$$}
czl t{fiTo $ffiAr*Jfrl{Je ilsu*Attss rugx* 0* rl{-lAf*slJsK{r*AKTTVS{OSTi {S36-030}
Ukupn* pcv***{* n*ven{}eg tijeka {$1S * fi14"+ S-3$ * {}t$ + i}$? * *3*}{.}ltup1,* srnanj*nie nav*artog tiieka {CI14
* iltB + *AS * S?$ * S3S - *S?}
f.trsve* i n*t*ani ehvrvaienti n* p**etki* r*a$,o*{3a
Povecarrje novcd i novdanlh ekvivalenata
$martienle nqvc* i t"r*v***i?t ekvlvals*&ta
ll{B; $S:lfg+S*h*tH$; r*,gfiSt$$*$Sl$: 3S*SYSfS!#X
*ifra ftlX*-s: S#,#S
* lndirsktn* rnstsd*st.t ?.fst4.
s
0
0
s
fl
fi
S$'!s*lssssff{$CIs
sss0sf$sfiss9srsstt*14
*t3
sl*
$'lss1sst?s!ss-f g
*90*11s??sts$?4
s3$
*??ftt*03$s30*31$s*il3Ss340s5fi3S
03?
05s
sa*$4S*4{$4*043sdef
-ffiH;is$4.sssi
1{.3$fi"$ssi
8"139.$4$'
$.s34,?t*1.?.$95:fsar.t*s.*t{*.38?.33r
?3,ssr?t.s$?
s"sx$.?rfie.$s6.9sg
s.F$S:???
$
*.61?"*r$
3.S?$.r??s.r$t.?79
t.3.s.???1.??4.S$X
S"Sfit"g5$s.s8$.4?3i
*.$1$.S73{s.$sfi^?38
43S"fi?3
3S3":r*S518.152
i.lrs:!&*'t7.3SS"$64
st t.rss".fs*4.fi$s.12$
rs"c50"s$s
*
rs.93*.35t
l.'1S$-S$S
r.rr*.ouz't.4$$.s0$
3.r38,$S*f'lavs* i n*vfanl ekvivaienlt na kratu ra:edoblja
Rukovoditeli Scletsfa flnnnclia, r*t{r{lsvsdstlta l'
kontrc,li*g*l
rilarina iusai , dipl.csc. i ovl"revieor hSlA LUF$igst\ *,* 'f,,,.'1-" rsi"-
SAsAl{
il egitgg dans, !$,$A3Sn$.
&*k+naki pr*datwnih Ssdu:stnil$ :
tr*na $a+i*, di*l.i*S""ij,/' ,{ ,""+
,.t ' ,"' ,i .,. * r' ' -- -"0**. "'-I 9..," 7' {
Haniv prfr\rns *msbe:frffitf*&.t il'ilse,ffi *,s,q.
Adrssa 'oj*d*Stm:
frpmg,*jjt,S.*n i I -,.Ji,i,p;* . il**- F{,*
![,*s:EfiS$r
s3r r$4**o$$st $$4$
st$; $p_qs,Tr$&${*,tr
**frn f{l{S-n: Sf,.3$
PffiSftfiJHf{EffiA HAPITELA.g$t4. d* $t.tfr.A$t4.
IHVJH$TAJ S*d fit.S{
r03.fi?*.sss
4.183.14{
1.*24.74?,
3,4SS.$3S
t.?st.sg?
{r5.*$s.sts
s.4$0.s3ff
$.'$5fi.f3*
Rukovsditelj $ektorn fi nanclja, rs*un$vadsbrra ikcntrolinga:
fiJlerina f,r.rgai , dipl.oec" i *vl.revirar
Iakoneki pr*drinvnik pcdue*tnikt :
, dip*.*ng"
{"'.'**"-'.,*t
"r:*'*f n', utr'
L"'o
. ''-1',;i '.,., ;fl' ..,,
U tedru dan* JJffi$,?gl$"
s6.*fs"$*s
4.1S?.t44
t,{+8,**g?.7TS,3S$
1"?S3"S$7
?"?76-3$S
r"rrr"e*s
1. Upisani kapital
?. Kapitalne rersrvs
3. ftezsrve *x dabiti
4 Zadriana dobi{ ili pr*neseni gubiiak
$. Dobit ili gubitak teltuce godr*+
$, ft ev#loriea*ija dugotraSrte r*nlerijatn* inn*vine
7 Revalorizaciga vlsss6fgriSalne in:lcvt*e
I ftevsl+rieacija finan#;ek* irvruvine ra*po{*fiv* e* prcd*iu
f . ilstala reval*riaacijx
10. Ukupno kapital i reaerye {AOF 001 do 009}
11. Teiejn* raelikc * nasl*va *et* ulagania u lnozemn* po*l*v*nje
1?. T*kuai i odgo*eni pcreei {dia}
13. Xa$tlta nav*anag ti3eks'
14 Frornjene racu*ovodstvenih palrtika
1S. lspravak z**d*jn!h pogr***kn pr*thodn*g raxdcb*j*
1S. Sstats protn3ene xapitala
1?. {.}kupnc pove**nje iti*nranjenie kapitala {ASF S'11 ds SlSl
sst$0ItlsS
0s4
0r$
*$s
t*?sss
s$
srseirs13
oir{tr4s"t$
st$st?
sffiffi'webryf*t*Rsu1,