IZVJEŠĆE O OBAVLJENOJ REVIZIJI

IVS – ISTARSKI VODOZAŠTITNI SUSTAV d.o.o.

BUZET, Sv. Ivan 8

Broj: III-14/1-18

Buzet, 19.03.2018.

FINANCIJSKA IZVJEŠĆA DRUŠTVA

ZA 2017.

SADRŽAJ:

1.UVOD

2.BILANCA na dan 31.12.2017.

3. RAČUN DOBITI I GUBITKA za razdoblje od 1.01. do 31.12.2017.

4. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKA IZVJEŠĆA

4.1. Opći podaci o Društvu

4.2. Zakonski okvir financijskog izvještavanja

4.3. Značajne računovodstvene politike

4.4. Bilješke uz pojedine pozicije Bilance

4.5. Bilješke uz pojedine pozicije Računa dobiti i gubitka

1. UVOD

Na temelju podataka iz bruto bilance i drugih potrebnih informacija iz analitičkih evidencija sastavljeni su sljedeći financijski izvještaji. Struktura i sadržaj ovih financijskih izvještaja usklađena je s Pravilnikom o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja.

Radi se o slijedećim izvješćima:

-Bilanca;

· Račun dobiti i gubitka;

· Bilješke uz financijska izvješća.

Izvješće o novčanom tijeku i Izvješće o promjenama kapitala nisu uključeni u skup temeljnih financijskih izvješća za 2017. jer Društvo za prethodnu godinu ne prelazi dva od tri propisana kriterija za klasifikaciju poduzetnika iz članka 5. Zakona o računovodstvu (ukupna aktiva 30 milijuna kn, prihod 60 milijuna kuna, prosječan broj radnika tijekom poslovne godine - 50 ) i time se svrstava u male poduzetnike koji prema članku 19. st. 3. Zakona o računovodstvu nisu dužni sastavljati spomenuta izvješća.

2. BILANCA na dan 31.12.2017.

Usporedni pregled skraćenih bilanci na dan 31.12.2016. i 31.12.2017. koji je prikazan u nastavku pokazuje ukupnu vrijednost imovine, kao i obveza i kapitala na dan 31.12.2017. u iznosu od 250.226.688,89 kuna. Vrijednost Aktive povećana je u odnosu na vrijednost na kraju 2016. za 18.716.568,30 kn ili 8,08 %.

3. RAČUN DOBITI I GUBITKA za razdoblje od 01.01. do 31.12.2017.

Ostvareni prihodi i rashodi u 2017., i za usporednu 2016.:

(u kunama)

4. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

4.1. OPĆI PODACI O DRUŠTVU

„IVS – Istarski vodozaštitni sustav“, d.o.o. je trgovačko društvo s osnovnom djelatnošću javne odvodnje. Sjedište društva od 01.12.2004. (kada je ono i osnovano) nalazi se u Buzetu, Sv. Ivan 8.

Nakon umirovljenja direktora Darka Bratulića 30.06.2016., Skupština je odlukom imenovala Daniela Maurovića na mjesto direktora kao jedinog člana uprave.

4.2. ZAKONSKI OKVIR FINANCIJSKOG IZVJEŠTAVANJA

Financijska izvješća za razdoblje I. – XII. 2017. sastavljena su sukladno odredbama članka 19. Zakona o računovodstvu (Narodne novine br. 120/16), odredbama članka 4. Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (Narodne novine br. 95/16), Hrvatskih standarda financijskog izvještavanja (Narodne novine br. 86/15) te Odluci o primjeni računovodstvenih politika br. III-8/1-10 od 29.03.2010.

4.3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

4.3.1. Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina

Dugotrajnom nematerijalnom imovinom smatraju se ulaganja u studije i istraživanja, ulaganja u razna prava, software, predujmovi za nematerijalnu imovinu te ostala nematerijalna imovina.

Dugotrajnu materijalnu imovinu čine nekretnine, postrojenja i oprema.

Nematerijalna i materijalna imovina se na početku iskazivanja u financijskim izvješćima iskazuju po trošku nabave. Troškovi nabave nematerijalne i materijalne imovine pri kupnji obuhvaćaju: kupovnu cijenu nakon odbitka popusta i rabata, carinu i špediterske troškove, nepovratne poreze, izdatke koji se izravno mogu pripisati nabavi nematerijalne i materijalne imovine za namjeravanu uporabu te ostali troškovi koji se mogu pripisati kupnji.

Amortizacija se obračunava za dugotrajnu materijalnu imovinu primjenom linearne metode obračuna amortizacije prema realnom vijeku trajanja:

· građevinski objekti (vijek uporabe 25 godina), postrojenja, oprema (vijek uporabe 15 godina),

· namještaj (vijek uporabe 4 godine),

· osobni automobili (vijek uporabe 5 godina),

· mjerni instrumenti i laboratorijska oprema (vijek uporabe 4 godine),

· računala, računalna oprema i programi, mobilni telefoni i oprema za računalne mreže (vijek uporabe 2 godine),

· ostala oprema za potrebe stručnih službi (vijek uporabe 4 godine).

Obračun amortizacije započinje prvog dana u mjesecu koji slijedi iza mjeseca u kojem je imovina stavljena u funkciju.

Za objekte – kolektorska mreža i uređaj za pročišćavanje otpadnih voda, vrijeme stavljanja u funkciju je nakon što su ispunjeni slijedeći uvjeti:

· završena izgradnja,

· ishodovana uporabna dozvola,

· sastavljeno i podneseno izvješće nadzornog inženjera da je na objektu izvršen probni pogon, da su otklonjeni svi nedostaci i da je objekt spreman za prenošenje u funkciju.

4.3.2. Kratkotrajna financijska imovina

Kratkotrajnu financijsku imovinu čini novac, stvari i ustupljena prava s ciljem stjecanja prihoda, a čije se vraćanje očekuje najduže do jedne godine. Kratkotrajna financijska ulaganja iskazuju se po trošku ulaganja, a ako trošak ulaganja prelazi tržišnu vrijednost, tada se primjenjuje niža vrijednost.

Imovina u obliku novca iskazuje se u nominalnoj vrijednosti izraženoj u kunama.

Devizna sredstva u bankama i u blagajni iskazuju se u kunama primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke na dan bilance.

4.3.3. Potraživanja

Dugotrajna potraživanja pojavljuju se u svezi s danim predujmovima na rok duži od jedne godine kao i druga potraživanja iz poslovnih odnosa s partnerima koja imaju duži rok od jedne godine.

Ako se naplata potraživanja odgađa za dulje vremensko razdoblje, a nisu ugovorene kamate, ili su ugovorene po stopi koja je niža od tržišne, potraživanje će se priznati u iznosu koji predstavlja sadašnju vrijednost budućih novčanih tokova diskontiranih primjenom tržišne kamatne stope.

Potraživanja od kupaca, države i drugih institucija, zaposlenih i drugih pravnih i fizičkih osoba, potraživanje po osnovi fakturirane, a nenaplaćene naknade i naplaćene, a nedoznačene naknade te ostala kratkotrajna potraživanja iskazuju se u poslovnim knjigama na temelju uredne isprave o nastanku poslovnog događaja i podataka o njenoj vrijednosti.

Kamate proistekle iz odobrenih kratkoročnih kredita iskazuju se kao potraživanje ili se pripisuju svoti plasmana (glavnici).

Društvo će prestati priznavati potraživanja u bilanci kada je potraživanje naplaćeno, kada su potraživanja prodana ili otpisana, kada je nastupila zastara ili kada su potraživanja na drugi način otuđena.

4.3.4. Obveze

Iskazivanje tekućih obveza u poslovnim knjigama i financijskim izvješćima obavlja se prema vrijednosti poslovne promjene koja je dokazana urednom ispravom, a tamo gdje je potrebno i ugovorom. Razvrstavaju se na kratkoročne i dugoročne.

4.3.5. Politika iskazivanja vremenskih razgraničenja

Kao aktivna vremenska razgraničenja iskazuju se:

· uračunati prihodi tekućeg razdoblja koji se ne mogu iskazati kao potraživanje budući da nisu ispunjeni uvjeti (obračunane kamate u prihode tekućeg razdoblja za koje nisu terećeni dužnici),

· plaćeni troškovi u tekućem razdoblju koji se odnose na buduće razdoblje.

Kao pasivna vremenska razgraničenja iskazuju se:

· državne potpore, kada su vezane za imovinu – kao odgođeni prihod:

· sredstva Hrvatskih voda,

· doznačena naknada koja se prikuplja na području djelovanja Istarskog vodovoda d.o.o., Vodovoda Pula d.o.o. i Vodovoda Labin d.o.o.,

· fakturirana, a nenaplaćena naknada koja se prikuplja na području djelovanja Istarskog vodovoda d.o.o., Vodovoda Pula d.o.o. i Vodovoda Labin d.o.o.,

· namjenska sredstva VSI-Vodovod Butoniga d.o.o.,

· namjenska sredstva VSI-Vodovod Butoniga d.o.o. dobivena iz spora s OTP bankom d.d.,

· sredstva Ministarstva poljoprivrede,

· prihod budućeg razdoblja, kada nisu ispunjeni uvjeti za njegovo priznavanje u tekućem razdoblju,

· uračunati troškovi tekućeg razdoblja za koja nisu ispunjeni uvjeti za iskazivanje kao obveza.

Namjenska sredstva od posebne naknade i dr., koja se primaju nepovratno za izgradnju sustava za javnu odvodnju i zaštitu voda, iskazuju se po dobitnom principu na odgođenim prihodima te se prenose u prihode u trenutku obračuna pripadajuće amortizacije za objekte financirane iz tih sredstava sukladno HSFI 14. Na isti način iskazuje se naknada za razvoj sukladno Odluci Županijske Skupštine Istarske županije iz 2010. godine i čl. 52. Zakona o financiranju vodnog gospodarstva.

4.3.6. Financijski prihodi

Financijski prihodi predstavljaju: prihode od kamata na novčana sredstva po viđenju, na oročena sredstva te pozitivne tečajne razlike (vidi bilješku 4.5.2.).

4.3.7. Poslovni prihodi

Poslovni prihodi predstavljaju prihode od usluge javne odvodnje za sustave Roč, Prhati, Vrh, Marčanegla, Kašćerga, Rudani i Topit, prihod od državnih potpora (prihod u visini amortizacije imovine nabavljene iz namjenskih sredstava, prihode s osnove prijevremenog plaćanja situacije, prihode od naknade šteta, prihode od priključenja te ostale poslovne prihode (vidi bilješku 4.5.1.).

4.3.8. Poslovni rashodi

Društvo na toj poziciji ostvaruje materijalne troškove, troškove osoblja (plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće), amortizaciju te ostale troškove poslovanja, troškove upravljanja i održavanja sustava Roč, Prhati, Vrh, Marčanegla, Kašćerga, Rudani i Topit zatim iskazuje i neamortiziranu vrijednost rashodovane imovine (vidi bilješku 4.5.3.). Troškovi osoblja i ostali troškovi koji se mogu izravno pripisati izgradnji imovine za koju je potrebno vremensko razdoblje duže od jedne godine da bi bila spremna za namjeravanu upotrebu, mogu se kapitalizirati kao dio troška nabave za tu imovinu.

4.3.9. Financijski rashodi

Financijski rashodi predstavljaju negativne tečajne razlike (vidi bilješku 4.5.4.).

4.3.10. Kapital

Kapital se u poslovnim knjigama sastoji od: upisanog kapitala, zadržane dobiti/nepokrivenog gubitka, i dobiti/gubitka tekuće godine (vidi bilješku 4.4.6.).

4.4. BILJEŠKE UZ POJEDINE POZICIJE BILANCE

4.4.1. Dugotrajna nematerijalna imovina

Promjene na dugotrajnoj nematerijalnoj imovini odnose se na prijenos nadzorno – upravljačkog softvera iz pripreme u funkciju, prijenos softvera na UPOV-u Kašćerga iz pripreme u funkciju, ulaganja u nadogradnju geografsko – informacijskog sustava, izradu elaborata zaštite okoliša te izradu tehničko-ekonomske studije Ukupna povećanja u 2017. u okviru nematerijalne imovine iznose 576.735,11 kn. Dugotrajna nematerijalna imovina iskazana je po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju.

Stanje i promjene na nematerijalnoj imovini:

4.4.2. Dugotrajna materijalna imovina

Dugotrajna materijalna imovina na dan 31.12.2017. iznosi 127.485.274,48 kn, a sastoji se od:

· građevinskih radova i opreme u iznosu 124.994.088,77 kn,

· zemljišta u iznosu 2.320.025,96 kn te

· predujmova za materijalnu imovinu u iznosu 171.159,75 kn.

Stanje i promjene na materijalnoj imovini prikazujemo u nastavku.

4.4.2.1. Građevinski radovi i oprema

21

Investicijska ulaganja u II. i III. grupu naselja u tijeku 2017. iznose 16.751.417,58 kn, a najznačajnija ulaganja su:

· u sanitarnu kanalizaciju sustava Brajkovići – Trviž u iznosu 10.409.660,48 kn, a najveći dio odnosi se prema Ugovoru o građenju sanitarne kanalizacije sustava Brajkovići – Trviž, sklopljenim s društvom GRAFIST d.o.o. Koper za izvođenje radova i za nabavku opreme,

· u sanitarnu kanalizaciju sustava Podmeja – Cerje – Grimalda u iznosu 3.267.101,22 kn, a najveći dio odnosi se prema Ugovoru o građenju sanitarne kanalizacije sustava Podmeja – Cerje – Grimalda, sklopljenim s društvom Ekspert Gradnja d.o.o., Buzet za izvođenje radova i za nabavku opreme,

· u sanitarnu kanalizaciju sustava Zarečje – kolektorske mreže naselja u iznosu 2.122.768,65 kn, a najveći dio odnosi se prema Ugovoru o građenju sanitarne kanalizacije sustava Zarečje – kolektorske mreže naselja, sklopljenim s društvom Vladimir Gotran d.o.o., Pazin za izvođenje radova i za nabavku opreme.

U I grupi naselja najveća ulaganja su bila u izgradnju fotonaponskih elektrana u ukupnom iznosu od 1.376.323,27 kn, po ugovorenim radovima sa Hrvatskim Telekomom d.o.o. Zagreb i Enerco Solar d.o.o. Zaprešić, i to:

· Roč u iznosu od 694.319,32 kn,

· Prhati u iznosu od 352.500,28 kn,

· Marčanegla u iznosu od 158.692,89 kn i

· Vrh u iznosu od 170.810,78 kn.

Na preostalim naseljima najveći udio investicijskih ulaganja odnosi se na izradu projektne dokumentacije gdje je prema ugovorima sklopljenim sa Rijekaprojekt Vodogradnja d.o.o., Rijeka, Prongrad Zagreb, Učka Konzalting d.o.o. Pazin i Institut IGH d.d., Zagreb ukupno situirano 1.652.343,05 kn, te za rješavanje imovinsko-pravnih poslova: naknade za nepotpuno izvlaštenje i naknade za služnost, troškovi uviđaja vještaka te pripremnih radnji za rješavanje imovinsko – pravnih poslova u ukupnom iznosu 406.997,62 kn i otkup zemljišta u iznosu od 200.496,12 kn.

U tijeku 2017. nabavljena je računalna oprema, fotokopirni te namještaj za stručne službe u ukupnom iznosu 52.633,66 kn.

Nabavljeno je i opreme za odjel održavanja u ukupnom iznosu od 459.631,71 kn od čega se najveći dio odnosi na transportno vozilo (203.196,08 kn) i visokotlačni uređaj za ispiranje (175.300,00 kn).

Amortizacija imovine korištene od strane stručnih službi obračunata od 01.01.2017. do 31.12.2017. iznosi 270.157,80 kn (materijalna imovina 234.319,30 kn, nematerijalna imovina 35.838,50 kn).

Oprema je amortizirana linearnom metodom po sljedećim stopama:

· uredska25 %

· računala i računalna oprema50 %

· mobilni telefoni i navigator50 %

· telefonska centrala25 %

· telefoni25 %

· vozila 20 %

· uredsko pokućstvo 25 %

Amortizacija materijalne imovine obračunata za 2017. za sustav Roč iznosi 407.174,42 kn (materijalna imovina 398.876,40 kn, nematerijalna imovina 8.298,02 kn), za sustav Prhati za 2017. iznosi 292.353,39 kn (materijalna imovina 274.909,54 kn, nematerijalna imovina 17.443,85 kn), za sustav Vrh amortizacija za 2017. iznosi 275.004,98 kn (materijalna imovina 259.606,46 kn, nematerijalna imovina 15.398,52 kn), za sustav Marčenegla amortizacija za 2017. iznosi 279.109,06 kn (materijalna imovina 260.592,19 kn, nematerijalna imovina 18.516,87 kn), za sustav Kašćerga amortizacija za razdoblje 01.07.-31.12.2017. iznosi 137.416,36 kn (materijalna imovina 130.878,61 kn, nematerijalna imovina 6.537,75 kn). Iznos amortizacije sučeljen je s odgođenim prihodima Hrvatskih voda, Ministarstva poljoprivrede, posebne naknade i naknade za razvoj.

4.4.2.2. Zemljište

Ukupna vrijednost zemljišta na dan 31.12.2016. godine iznosi 2.119.529,84 kn. U tijeku 2017. (prema Prilogu br. 1) plaćen je otkup zemljišta u iznosu 188.209,95 kn (2.519 m2) te je plaćeno zavisnih troškova u iznosu 12.286,17 kn, tako da ukupna vrijednost zemljišta na dan 31.12.2017. godine iznosi 2.320.025,96 kn.

4.4.2.3. Predujmovi za materijalnu imovinu

U okviru ove pozicije iskazani su predujmovi za materijalnu imovinu za troškove priključka za elektroenergetsku mrežu za crpne stanice i uređaje u iznosu od 171.159,75 kn.

4.4.3. Zalihe

U okviru ove pozicije Društvo iskazuje zalihe kemikalija, materijala za laboratorijsku analizu i materijala za uvrećavanje mulja te rezervne dijelove za tekuće i investicijsko održavanje na skladištu Roč i na skladištu službe održavanja. Stanje zaliha na dan 31.12.2017. je 65.286,58 kn.

4.4.4. Kratkoročna potraživanja

Ukupan iznos kratkoročnih potraživanja na dan 31.12.2017. godine iznosi 4.417.054,16 kn. Najveći udio na ovoj poziciji imaju potraživanja za fakturiranu, a nenaplaćenu (u iznosu od 122.320,90 kn), naplaćenu, a nedoznačenu posebnu naknadu (u iznosu od 1.871,60 kn), potraživanja za fakturiranu, a nenaplaćenu (u iznosu od 2.366.345,87 kn) te naplaćenu, a nedoznačenu naknadu za razvoj (u iznosu od 1.265.086,19 kn) što zajedno čini 3.755.624,56 kn, odnosno 85,03% (Prilog broj 2) te potraživanja za obračunane nedospjele kamate po oročenim depozitima kod banaka u iznosu 400.318,14 kn (9,06%).

Pregled stanja svih vrsta potraživanja u okviru ove pozicije izgleda ovako:

4.4.5. Kratkotrajna financijska imovina i novac u banci i blagajni

Kratkotrajna financijska imovina na dan 31.12.2016. iznosi 112.400.000,00 kn, u tijeku 2017. godine smanjena je za 2.000.000,00 kn, te na dan 31.12.2017. iznosi 110.400.000,00 kn, a sastoji se od plasmana slobodnih likvidnih sredstava putem banaka Erste & Steiermärkische bank i Istarske kreditne banke d.d. Umag (ugovori o oročenom depozitu).

Sredstva su oročena uz promjenjivu kamatu od 0,45% do 1,8% godišnje. Stanje novčanih sredstava na žiro računu na dan 31.12.2017. iznosi 2.771.634,09 kn, na deviznom računu iznosi 1.342,09 kn, a stanje kunske blagajne na dan 31.12.2017. iznosi 673,36 kn.

4.4.6. Kapital i rezerve

U tijeku 2012., u sudski registar upisana je promjena članova Društva. Poslovni udjeli Istarske županije dijelom su prodani Gradu Puli i Općini Medulin, a ostatak je prenesen na sve jedinice lokalne samouprave s područja Istarske županije. Poslovni udjeli Hrvatskih voda preneseni su u cijelosti na sve jedinice lokalne samouprave s područja Istarske županije što je utjecalo na vlasničku strukturu Društva.

a) Upisani (temeljni) kapital

Ovu poziciju čini iznos temeljnog kapitala u iznosu 1.000.000,00 kn uplaćenog kod osnivanja društva IVS-ISTARSKI VODOZAŠTITNI SUSTAV, društvo s ograničenom odgovornošću, što je potvrđeno rješenjem trgovačkog suda u Rijeci br. Tt-04/3885-3 od 01.12.2004.

b) Zadržana dobit i preneseni gubitak

Dobit pojedine poslovne godine prema Odluci Skupštine Društva raspoređuje se na zadržanu dobit, a gubitak tekuće godine pokriva se iz zadržane dobiti. Društvo na dan 31.12.2017. nema zadržane dobiti jer je istu koristilo za pokriće gubitka 2010., 2011. 2012. i dijelom 2013. godine.

Na dan 31.12.2017. Društvo je ostvarilo gubitak u iznosu 1.818.405,60 kn koji će se prema Odluci Skupštine Društva također rasporediti na nepokriveni gubitak.

c) Gubitak tekuće godine

Društvo je u 2017. ostvarilo negativan rezultat u iznosu od 1.818.405,60 kn (vidi Bilješku 4.5.4.).

4.4.7. Dugoročne i kratkoročne obveze

a) Obveze prema dobavljačima

Na dan 31.12.2017. kratkoročne obveze prema dobavljačima u zemlji iznose 5.058.429,49 kn, a dugoročne obveze prema dobavljačima iznose 1.309.302,69 kn. Najvećim se dijelom (u iznosu od 1.522.314,43 kn kratkoročnih obveza te u iznosu od 1.309.302,69 kn dugoročnih obveza) odnose na obvezu – 10% ugovorenog zadržanog dijela po svakoj situaciji za društva: Rijekaprojekt – vodogradnja d.o.o., IPZ d.d., Zagreb, Institut IGH d.d., Rijeka, Ekspert gradnja d.o.o., EDC d.o.o., Vladimir Gortan d.d., Nera d.o.o. i Grafist d.o.o. te na situaciju za 12/2017 (3.059.812,64 kn) od društava Rijekaprojekt – vodogradnja d.o.o., Vladimir Gortan d.d., Učka konzalting d.o.o. i Grafist d.o.o. koje su podmirene u 2018.

b) Obveze prema zaposlenicima

Unutar ove pozicije iskazane su obveze po osnovi neisplaćenog dijela neto plaće te naknade za prijevoz za 12. mjesec 2017. u iznosu od 136.322,49 kn, koja je isplaćena u siječnju 2018.

c) Obveze za poreze i doprinose i slična davanja

Obveze za poreze, doprinose i slična davanja iskazane su u iznosu od 129.806,22 kuna, a odnose se na obveze za poreze i doprinose iz i na plaće, poreze i doprinose na naknadu Nadzornom odboru te obveze za PDV. Obveze su plaćene u siječnju 2018.

d) Ostale kratkoročne obveze

Neto naknada za članove Nadzornog odbora za prosinac 2017. iznosi 25.303,47 kuna, a isplaćena je u siječnju 2018. te obaveza za izradu kućnih priključaka u iznosu 25.308,00 kn.

4.4.8. Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja

Prihodi budućeg razdoblja na dan 31.12.2017. godine iznose 249.217.019,15 kuna (u 2016. godini 230.490.278,78 kuna), a prikazujemo ih na slijedeći način:

· sredstva od posebne naknade za sufinanciranje izgradnje objekata Sustava javne odvodnje i zaštite voda Istarske županije:

· fakturirana, a nenaplaćena naknada u iznosu 122.320,90 kn,

· naplaćena, a nedoznačena naknada u iznosu 1.871,60 kn i

· doznačena naknada koja se prikuplja na području djelovanja Istarskog vodovoda d.o.o., Vodovoda Pula d.o.o. i Vodovoda Labin d.o.o., u iznosu 77.403.023,77 kn (u 2017. doznačeno je 2.806,42 kn posebne naknade);

· sredstva od naknade za razvoj za sufinanciranje izgradnje objekata Sustava javne odvodnje i zaštite voda Istarske županije:

· fakturirana, a nenaplaćena naknada u iznosu 2.366.345,87 kn,

· naplaćena, a nedoznačena naknada u iznosu 1.265.086,19 kn i

· doznačena naknada koja se prikuplja na području djelovanja Istarskog vodovoda d.o.o., Vodovoda Pula d.o.o. i Vodovoda Labin d.o.o., u iznosu 130.059.980,24 kn (u 2017. doznačeno je 20.636.779,20 kn naknade za razvoj).

· financijska namjenska sredstva dobivena od „VSI – Vodovod Butoniga“ d.o.o. Buzet u iznosu od 9.064.851,00 kn,

· financijska namjenska sredstva dobivena od „VSI – Vodovod Butoniga“ d.o.o. Buzet koja su dobivena iz spora s OTP bankom sukladno Odluci Skupštine Društva iz travnja 2006. u iznosu 8.400.000,00 kn. Naime, Društvo „VSI – Vodovod Butoniga“ d.o.o. je sukladno odluci Skupštine Društva iz prosinca 2005. te Odluci Skupštine Društva IVS – Istarskog vodozaštitnog sustava d.o.o. iz travnja 2006. prenijelo sredstva dobivena iz spora na IVS – Istarski vodozaštitni sustav d.o.o. u iznosu 8.400.000,00 kn (iznos je umanjen za porez),

· sredstva Ministarstva poljoprivrede u iznosu 1.584.800,00 kn,

· sredstva Hrvatskih voda u iznosu 25.278.158,00 kn.

Umanjenja na poziciji odgođenih prihoda nastala su:

· prema Ugovoru i Aneksu Ugovora o sufinanciranju dijela izgradnje sustava javne odvodnje naselja Marčana, općini Marčana je plaćeno u 2013. godini 279.747,03 kn, a općini Vižinada i Cerovlje 2009. i 2010. godine 493.151,00 kn,

· Obračunata je amortizacija za 2017. za sustav Roč koja je uvećana za nabavnu vrijednost rashodovane imovine i umanjena za amortizaciju do otuđenja u ukupnom iznosu od 776.353,76 kn koji je prenesen u upotrebu 1.10.2013. godine.

· Obračunata je amortizacija za 2017. za sustav Prhati u ukupnom iznosu od 292.353,39 kn koji je prenesen u upotrebu 1.4.2015. godine.

· Obračunata je amortizacija za 2017. za sustav Vrh u ukupnom iznosu od 275.004,98 kn koji je prenesen u upotrebu 1.6.2016. godine.

· Obračunata je amortizacija za 2017. za sustav Marčenegla u ukupnom iznosu od 279.109,06 kn koji je prenesen u upotrebu 1.7.2016. godine.

· Obračunata je amortizacija za 2017. za sustav Kašćerga u ukupnom iznosu od 137.416,36 kn koji je prenesen u upotrebu 1.7.2017. godine.

· Kao pokriće razlike prihoda i troškova pogona i održavanja objekata sustava Roč u iznosu 185.182,45 kn

· Kao pokriće razlike prihoda i troškova pogona i održavanja objekata sustava Prhati u iznosu 191.504,46 kn.

· Kao pokriće razlike prihoda i troškova pogona i održavanja objekata sustava Vrh u iznosu 99.444,66 kn.

· Kao pokriće razlike prihoda i troškova pogona i održavanja objekata sustava Marčenegla u iznosu 93.226,53 kn.

· Kao pokriće razlike prihoda i troškova pogona i održavanja objekata sustava Kašćerga u iznosu 22.699,24 kn.

Struktura fakturirane, naplaćene i doznačene naknade po područjima djelovanja vodovoda prikazana je u tabeli u nastavku.

Od 1. siječnja 2007. uvedena je posebna naknada za sufinanciranje izgradnje objekata Sustava javne odvodnje i zaštite voda Istarske županije (na temelju Odluke Županijske skupštine Istarske županije od 27. studenog 2006.) u visini 1 kn/m3 prodane vode. 24. studenog 2010. Županijska skupština Istarske županije donijela je Odluku o uvođenju naknade za razvoj za sufinanciranje izgradnje sustava javne odvodnje malih naselja i zaštite voda u Istarskoj županiji u visini 1,00 kn/m3 prodane vode koja stupa na snagu 1.01.2011., a kojom prestaje važiti Odluka o uvođenju posebne naknade iz 2006. Po toj Odluci, Isporučiteljima vodnih usluga javne vodoopskrbe (Istarski vodovod d.o.o., Vodovod Pula d.o.o. i Vodovod Labin d.o.o.) pripada naknada za obavljenu uslugu u visini 3% od naplaćene naknade za razvoj, a koja za 2017. iznosi 619.317,54 kn.

Društvo je navedena sredstva od naknade za razvoj/posebne naknade iskazalo po dobitnom principu na odgođenim prihodima te će ih prenositi u prihode u trenutku obračuna pripadajuće amortizacije za objekte financirane iz tih sredstava.

4.4.9. Izvanbilančni zapisi

Društvo je na dan 31.12.2017. imalo u svom posjedu i iskazalo u izvanbilančnim evidencijama garancije za dobro izvršenje obveza iz ugovora i garancije za garantni period, u ukupnom iznosu 7.978.102,74 kn, i to:

· garancija za ponudu za građenje:

· "Sanitarne kanalizacije sustava Brajkovići - Trviž – uređaja za pročišćavanje (500+500 ES)“,

· "Sanitarne kanalizacije sustava Ritošin Brig – kolektorska mreža naselja“,

· "Sanitarne kanalizacije sustava Štrmac – kolektorska mreža naselja“,

· "Sanitarne kanalizacije sustava Mandalenčići – kolektorska mreža naselja“,

u ukupnom iznosu 1.410.500,00,00 kn,

- garancija za dobro izvršenje obveza iz ugovora u ukupnom iznosu 4.387.960,82 kn za građenje:,

· "Sanitarne kanalizacije sustava Brajkovići - Trviž – kolektorska mreža naselja“,

· "Sanitarne kanalizacije sustava Podmeja – Cerje - Grimalda - uređaja za pročišćavanje (50+50 ES),

· Fotonaponskih elektranaza sustave Roč, Prhati, Vrh i Marčanegla,

· "Sanitarne kanalizacije sustava Draguć - uređaja za pročišćavanje (50+50 ES),

- bjanko zadužnica kao jamstvo za dobro izvršenje obveza iz ugovora za izvođenje nadzora u iznosu 5.000,00 kn.

- garancija za dobro izvršenje obveza iz ugovora u ukupnom iznosu 1.619.641,92 kn za projektiranje VA i VB grupe naselja te dodatno projektiranje I, II, III i IV grupe naselja.

· bjanko zadužnica kao jamstvo za otklanjanje nedostataka:

- za izgradnju fotonaponskih elektrana za sustave Roč, Prhati, Vrh i Marčanegla u iznosu 100.000,00 kn

- "Sanitarne kanalizacije sustava Rudani - uređaja za pročišćavanje (200+200 ES) - MBR tehnologija“ u iznosu 250.000,00 kn

- "Sanitarne kanalizacije sustava Topit - uređaja za pročišćavanje (200+200 ES) - MBR tehnologija“ u iznosu 205.000,00 kn,

u ukupnom iznosu 555.000,00 kn;

4.4.10. Sporovi u tijeku

a) Otello Licul

U ožujku 2013. pred Općinskim sudom u Labinu pokrenut je parnični postupak protiv tuženika: 1. IVS d.o.o. i 2. Ekspert gradnja d.o.o. (izvođači radova kolektorske mreže u Topitu). Tužbu za smetanje posjeda i naknadu štete podnio je suvlasnik spornog zemljišta, Otello Lizzul iz Topita. Rješenjem suda razdvojeni su postupci radi smetanja posjeda i naknade štete, od koji je prvi pravomoćno okončan odbijanjem tužbenog zahtjeva, dok je drugi parnični postupak još uvijek u tijeku. Rješenjem Općinskog suda u Labinu dana 10.11.2014. godine određen je prekid postupka do pravomoćnog okončanja upravnog postupka koji se vodi radi nepotpunog izvlaštenja. Do sada IVS d.o.o nije dobio informaciju o pravomoćnom okončanju navedenog upravnog postupka.

b) Mageco

Dana 16.10.2016. godine tužbom pred Trgovačkim sudom u Pazinu pokrenut je parnični postupak radi naknade štete i to protiv tuženika MAGECO GmbH & Co. Pripremno ročište zakazano za 13.12.2017. odgođeno je jer tuženik nije dostavio odgovor na tužbu pa se stoga očekuje donošenje presude zbog ogluhe u korist tužitelja.

4.5. BILJEŠKE UZ POJEDINE POZICIJE RAČUNA DOBITI I GUBITKA

4.5.1. Poslovni prihodi

Društvo je u 2017. ostvarilo poslovne prihode (prihode od usluge javne odvodnje – sustav Roč, Prhati, Vrh, Marčanegla, Kašćerga, Rudani i Topit, prihod od državnih potpora u visini amortizacije i prihoda za pokriće troškova za sustave: Roč, Prhati, Vrh, Marčeneglu i Kašćergu, prihode s osnove prijevremenog plaćanja situacije, prihode od naknada šteta na uređajima, prihod u visini obračunate plaće u naravi za korištenje službenog automobila 24h te ostale poslovne prihode) u iznosu 2.554.195,64 kn. Sustavi Roč, Prhati, Vrh, Marčanegla i Kašćerga su u funkciji, a Rudani i Topit su u postupku probnog testiranja.

Struktura poslovnih prihoda je sljedeća:

4.5.2. Financijski prihodi

Društvo je u 2017. ostvarilo financijske prihode (prihode od kamata, pozitivne tečajne razlike) u iznosu 1.291.284,69 kn.

Struktura financijskih prihoda je sljedeća:

4.5.3. Poslovni rashodi

Poslovne rashode čine:

· izdaci za upravljanje projektom u okviru Istarskog vodozaštitnog sustava. Stoga, Društvo u okviru ove pozicije iskazuje materijalne troškove, troškove osoblja (plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće), amortizaciju i ostale troškove poslovanja u iznosu od 3.176.658,39 kn.

· troškovi službe održavanja u iznosu 22.779,04 kn

· troškovi upravljanja i održavanja sustava Roč u iznosu 660.225,45 kn, a prikazani su u nastavku:

· troškovi upravljanja i održavanja sustava Prhati u iznosu 509.223,60 kn, a prikazani su u nastavku:

· troškovi upravljanja i održavanja sustava Vrh u iznosu 390.774,19 kn, a prikazani su u nastavku:

· troškovi upravljanja i održavanja sustava Marčenegla u iznosu 381.499,43 kn, a prikazani su u nastavku:

· troškovi upravljanja i održavanja sustava Kašćerga u iznosu 167.413,41 kn, a prikazani su u nastavku:

· troškovi održavanja sustava Rudani i Topit u iznosu 541,46 kn.

- neamortizirana vrijednost rashodovane imovine i ostali poslovni rashodi u iznosu od 354.426,02 kn.

4.5.4. Financijski rashodi

Unutar financijskih rashoda u tijeku 2017. iskazani su rashodi od kamata te negativne tečajne razlike u iznosu 344,94 kn.

4.5.5. Porez na dobit

Na temelju Zakona o porezu na dobit (Narodne novine br. 177/04, 90/05, 57/06, 146/08, 80/10, 22/12, 148/13, 143/14, 50/16, 115,16) i Pravilnika o porezu na dobit (Narodne novine br. 95/05, 123/10, 137/11, 61/12, 146/12,160/13, 12/14, 157/14, 137/15) sastavljena je Prijava poreza na dobit (Obrazac PD – Prilog broj 3) za 2017. , iz koje proizlazi da je Društvo iz razlike prihoda i rashoda ostvarilo gubitak u iznosu od 1.818.405,60 kn koji je korigiran za iznos porezno nepriznatih troškova, slijedom čega nema obveze plaćanja poreza na dobit.

Direktor:

Daniel Maurović, dipl. ing.

Prilog 1

0123

I20.398.732,31

1.I GRUPA NASELJA1.677.787,72

1.1.

02720-01

03720-01

Roč - Uređaj - fotonaponeke elektrane694.319,32

1.2.

02720-02

03720-02

Prhati - Uređaj - fotonaponeke elektrane352.500,28

1.3.1.

02710-03

03710-03

Rudani6.249,26

1.3.2.

02720-03

03720-03

Rudani - Uređaj7.556,99

1.4.1.02710-04Topit13.491,32

1.4.2.

02720-04

03720-04

Topit - Uređaj130.701,27

1.5.1.02710-05Kašćerga3.550,00

1.5.2.02720-05Kašćerga - Uređaj29.610,13

1.6.02710-06Marčenegla - Uređaj - fotonaponske elektrane158.692,89

1.7.

02720-07

03720-07

Vrh - Uređaj - fotonaponske elektrane170.810,78

1.8.1.02710-08Grdoselo1.667,30

1.8.2.02720-08Grdoselo - Uređaj11.722,30

1.9.1.02710-09Paladini - Šćulci 15.980,26

1.9.2.02720-09Paladini - Šćulci - Uređaj80.935,62

2.II GRUPA NASELJA13.813.860,21

2.1.1.02711-01Draguć19.840,00

2.1.2.02721-01Draguć - Uređaj4.750,36

2.2.1.02711-02Cesari, Bašići2.741,00

2.2.2.02721-02Cesari, Bašići - Uređaj28.991,34

2.3.02711-03Butoniga, Šajkovići, Tončići48.555,81

2.4.1.02711-06Podmeja - Cerje - Grimalda3.267.101,22

2.4.2.02721-06Podmeja - Cerje - Grimalda - Uređaj1.500,00

2.5.1.02711-07Brajkovići, Trviž10.409.660,48

2.5.2.02721-07Brajkovići, Trviž - Urađaj9.720,00

2.6.1.02711-08Crklada, Grubiši, Ferenci, Filipi20.000,00

2.6.2.02721-08Crklada, Grubiši, Ferenci, Filipi - Uređaj1.000,00

3.III GRUPA NASELJA2.937.557,37

3.1.1.02712-01Marčana - kolektrorska mreža62.510,00

3.1.2.02722-01Marčana - Uređaj13.315,50

3.2.1.02712-02Ritošin Brig53.931,00

3.2.2.02722-02Ritošin Brig - Uređaj7.983,53

3.3.1.02712-03Rapavel I26.515,80

3.3.2.02712-10Rapavel II24.450,00

3.3.3.02722-03Rapavel - Uređaj6.988,48

OBJEKTI ČIJA JE IZVEDBA U PRIPREMI ILI U TOKU

INVESTICIJSKA ULAGANJA

U 2017. GODINI

Redni

broj

KontoOpis ulaganjaOSTVARENJE 2017.

0123

3.4.02712-04Nedešćina177,00

3.5.02714-05Štrmac49.887,00

3.6.02712-06Lindar 209.275,60

3.7.1.02712-07Loborika 303.584,81

3.7.2.02722-07Loborika - Uređaj6.370,00

3.8.02712-08Zarečje2.122.768,65

3.9.02712-09Ročko Polje49.800,00

4.IV GRUPA NASELJA540.963,93

4.1.1.02713-01Vicani76.506,00

4.1.2.02723-01Vicani - Uređaj6.845,00

4.2.1.02713-02Mandalenčići46.984,00

4.2.2.02723-02Mandalenčići - Uređaj14.339,89

4.3.02713-03Cerovlje94.800,00

4.4.02713-04Bazgalji152.300,00

4.5.02713-05Pazinski Novaki29.636,48

4.6.1.02713-07Milotski Brig37.668,00

4.6.2.02712-07Milotski Brig - Uređaj495,00

4.7.02713-09Batlug6.756,32

4.8.02713-10Borut68.154,42

4.9.02713-12Marceljani1.176,92

4.10.1.02713-13Mali Golji, Markoči87,00

4.10.2.02723-13Mali Golji, Markoči - Uređaj35,00

4.11.02713-15Županići337,00

4.12.1.02713-16Pagubice 1.134,00

4.12.2.02723-16Pagubice - Uređaj2.475,00

4.13.02713-17Vozilići, Stepčići1.233,90

5.V GRUPA NASELJA1.375.768,08

5.1.02714-01Marušići203.398,49

5.2.02714-02Gamboci159.534,86

5.3.02714-03Kaštel10.850,00

5.4.1.02714-04Bertoši - Vranići156.869,02

5.4.2.02724-04Uređaj Bertoši6.845,00

5.5.02714-05Marići - Frančići16.128,69

5.6.02714-06Divšići175.231,00

5.7.02714-07Katarina71.254,64

5.8.02714-08Triban50.642,01

5.9.02714-09Momjan74.591,75

5.10.02714-11Vrećari24.032,75

5.11.02714-12Ružići128.340,06

5.12.02714-14Previž - Lovrečići63.304,81

5.13.02714-15Gorica234.745,00

6.03719Nadzorno upravljački sustav51.795,00

7.03725Pilot uređaj MAGECO 1.000,00

Redni

broj

KontoOpis ulaganjaOSTVARENJE 2017.

0123

IIOPREMA I ZEMLJIŠTA253.129,78

1.Oprema - stručne službe52.633,66

1.1.0310-01Fotokopirni26.594,00

1.2.0311-01Računala i računalna oprema11.369,06

1.3.0311-03Mobilni telefoni238,40

1.4.0311-04Nadzorno upravljački centar (NUS)852,00

1.5.0321-01Uredsko pokućstvo13.580,20

1.Oprema - odjel održavanja459.631,71

1.1.03120-01Mobilni telefoni448,00

1.2.03120-02,03Oprema u radioni održavanja222.221,00

1.3.03120-04Računala i računalna oprema6.814,18

1.4.0320-02Transportna imovina203.196,08

1.5.0321-02Uredsko pokućstvo17.929,65

1.6.03230-01Alati, mjerni i kontrolni instrumenti u radioni održavanja9.022,80

2.Zemljišta200.496,12

2.1.02700-24Zemljište - CS Trviž165.608,59

2.2.02700-11Zemljište - Uređaj Ritošin Brig32.153,45

2.3.02700-15Zemljište - Uređaj Lindar2.493,57

2.4.02700-18Zemljište - Uređaj Mandalenčići240,51

IIIULAGANJA U NEMATERIJALNU IMOVINU 383.722,86

1.0120-02Nadzorno upravljački sustav2.280,00

2.0160-04GIS - geografsko informacijski sustav65.042,86

3.0160-09Elaborat zaštite okoliša118.400,00

4.0160-10Tehničko-ekonomska studija198.000,00

UKUPNO ULAGANJA21.495.216,66

IV (I+II+III)

OSTVARENJE 2017.

Redni

broj

KontoOpis ulaganja

Prilog broj 2

Redni

broj

O P I SFakturiranoNaplaćenoDoznačeno

Potraživanje -

fakturirano, a

nenaplaćeno

Potraživanje -

naplaćeno, a

nedoznačeno

Ukupno

potraživanje,

nenaplaćeno i

nedoznačeno

012345 (2-3)6 (3-4)7 (2-4 ili 5+6)

1.

Područje komunalnog društva

Istarski vodovod Buzet

117.964.947,90116.955.242,12116.314.730,121.009.705,78640.512,001.650.217,78

1.1. - Istarski vodovod117.144.237,90116.134.532,12115.494.020,121.009.705,78640.512,001.650.217,78

1.1.1. - stanje per 01.01.2017.105.443.867,90104.411.118,12103.766.198,121.032.749,78644.920,001.677.669,78

1.1.2. - u toku 2017. godine11.700.370,0011.723.414,0011.727.822,00-23.044,00-4.408,00-27.452,00

1.2. - grad Novigrad - proračun*820.710,00820.710,00820.710,000,000,000,00

1.2.1. - stanje per 01.01.2017.820.710,00820.710,00820.710,000,000,000,00

1.2.2. - u toku 2017. godine0,000,000,000,000,000,00

2.

Područje komunalnog društva

Vodovod Pula

75.525.683,7774.309.127,0873.797.410,911.216.556,69511.716,171.728.272,86

2.1. - Vodovod Pula 74.573.243,7773.356.687,0872.844.970,911.216.556,69511.716,171.728.272,86

2.1.1. - stanje per 01.01.2017.67.533.030,6266.263.539,9765.775.821,801.269.490,65487.718,171.757.208,82

2.1.2. - u toku 2017. godine7.040.213,157.093.147,117.069.149,11-52.933,9623.998,00-28.935,96

2.2. - općina Ližnjan - proračun*907.504,00907.504,00907.504,000,000,000,00

2.2.1. - stanje per 01.01.2017.907.504,00907.504,00907.504,000,000,000,00

2.2.2. - u toku 2017. godine0,000,000,000,000,000,00

2.3. - općina Fažana - proračun*44.936,0044.936,0044.936,000,000,000,00

2.3.1. - stanje per 01.01.2017.44.936,0044.936,0044.936,000,000,000,00

3.

Područje komunalnog društva

Vodovod Labin

17.727.996,9017.465.592,5917.350.862,98262.404,31114.729,61377.133,92

3.1. - Vodovod Labin 17.269.068,9017.006.664,5916.891.934,98262.404,31114.729,61377.133,92

3.1.1. - stanje per 01.01.2017.15.444.842,3815.174.802,2015.049.320,47270.040,18125.481,73395.521,91

3.1.2. - u toku 2017. godine1.824.226,521.831.862,391.842.614,51-7.635,87-10.752,12-18.387,99

3.2.

- općina Sveta Nedelja -

proračun*

374.352,00374.352,00374.352,000,000,000,00

3.3. - grad Labin - proračun*55.118,0055.118,0055.118,000,000,000,00

3.4. - općina Raša - proračun*13.495,0013.495,0013.495,000,000,000,00

3.5. - općina Kršan - proračun*13.365,0013.365,0013.365,000,000,000,00

3.6. - općina Pićan - proračun*2.598,002.598,002.598,000,000,000,00

4.UKUPNO211.218.628,57208.729.961,79207.463.004,012.488.666,781.266.957,783.755.624,56

4.1. - stanje per 01.01.2017.190.653.818,90188.081.538,29186.823.418,392.572.280,611.258.119,903.830.400,51

- u toku 2017. godine20.564.809,6720.648.423,5020.639.585,62-83.613,838.837,88-74.775,95

u korist IVS - Istarskog vodozaštitnog sustava d.o.o. Buzet

na dan 31.12.2017. godine

s osnove fakturirane, naplaćene i doznačene posebne naknade i naknade za razvoj

za sufinanciranje izgradnje Sustava javne odvodnje i zaštite voda Istarske županije

PREGLED POTRAŽIVANJA