izve[taj o reviziji finansijskih izve[taja za …soko banja prevalac 10 izveŠtaj ovlaŠ]enog...
TRANSCRIPT
IZVE[TAJ O REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVE[TAJA
ZA 2006. GODINU
KKUUZZMMAANN DD..OO..OO..
SSOOKKOO BBAANNJJAA
Beograd, Septembar 2007. godine
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 1 od 31
CCOONNFFIIDDAA -- FF IINNOODDIITT PPrreedduuzzee}}ee zzaa rreevviizz ii jjuu BBeeooggrraadd,, IImmoottsskkaa 11
SARD`AJ:
1 FINANSIJSKI IZVEŠTAJI........................................................................................................................... 5 1.1 OSNOVA ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA .......................................................................11
1.1.1 SUDSKI SPOROVI ............................................................................................. 12 1.1.2 HIPOTEKE, FIDUCIJE, ZALO`NA PRAVA ................................................................ 12 1.1.3 NAPOMENE ................................................................................................... 12 1.1.4 OSNOVNE RA~UNOVODSTVENE POLITIKE............................................................. 13
2 AKTIVA .................................................................................................................................................... 17 2.1 STALNA IMOVINA..................................................................................................................17
2.1.1 NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA ................................................................. 18 2.2 OBRTNA IMOVINA .................................................................................................................19
2.2.1 ZALIHE ......................................................................................................... 19 2.2.2 KRATKORO~NA POTRA`IVANJA, PLASMANI I GOTOVINA......................................... 19
3 PASIVA..................................................................................................................................................... 22 3.1 KAPITAL...................................................................................................................................22 3.2 OBAVEZE ................................................................................................................................22
3.2.1 DUGORO~NE OBAVEZE I REZERVISANJA............................................................... 23 3.2.2 KRATKORO~NE OBAVEZE ................................................................................. 23
4 PRIHODI I RASHODI ............................................................................................................................. 25 5 PRIHODI................................................................................................................................................... 26
5.1 POSLOVNI PRIHODI................................................................................................................26 5.2 OSTALI PRIHODI .....................................................................................................................26
6 RASHODI ................................................................................................................................................. 27 6.1 POSLOVNI RASHODI..............................................................................................................27 6.2 FINANSIJSKI RASHODI............................................................................................................29
7 IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE................................................................................................ 30 8 IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU ...................................................................................... 31
«KUZMAN»D.O.O.
SOKO BANJA Prevalac 10
IZVEŠTAJ OVLAŠ]ENOG REVIZORA
Izvršili smo reviziju prilo`enog Bilansa stanja preduze}a «Kuzman» d.o.o. iz Soko Banje (u daljem tekstu: Preduze}e), na dan 31.12.2006. godine i odgovaraju}eg Bilansa uspeha, Izveštaja o tokovima gotovine i Izve{taja o promenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregleda ra~unovodstvenih politika i drugih obja{njavaju}ih napomena. Rukovodstvo preduze}a je odgovorno za pripremu i fer prezentaciju ovih finansijskih izve{taja u skladu sa Me|unarodnim standardima finansijskog izve{tavanja i Me|unarodnim ra~unovodstvenim standardima. Ova odgovornost obuhvata: osmi{ljavanje, primenu i odr`avanje internih kontrola, koje su relevantne za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izve{taja, koji ne sadr`e materijalno zna~ajne pogre{ne iskaze nastale usled kriminalne radnje ili gre{ke; odabir i primenu odgovaraju}ih ra~unovodstvenih politika i ra~unovodstvene procene koje su razumne u datim okolnostima. Na{a je odgovornost da izrazimo mi{ljenje o finansijskim izve{tajima na osnovu revizije. Reviziju smo izvr{ili u skladu sa Me|unarodnim standardima revizije. Ovi standardi nala`u da radimo u skladu sa eti~kim zahtevima i da reviziju planiramo i izvr{imo na na~in koji omogu}ava da se u razumnoj meri, uverimo da finansijski izve{taji ne sadr`e materijalno zna~ajne pogre{ne iskaze. Revizija uklju~uje sprovo|enje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima datim u finansijskim izve{tajima. Izbor postupaka je zasnovan na revizorskom prosu|ivanju, uklju~uju}i procenu rizika materijalno zna~ajnih pogre{nih iskaza u finansijskim izve{tajima, nastale usled kriminalne radnje ili gre{ke. Prilikom procene rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izve{taja, u cilju osmi{ljavanja revizijskih postupaka koje su odgovaraju}e u datim okolnostima, ali ne u cilju izra`avanja mi{ljenja o efektivnosti internih kontrola pravnog lica. Revizija tako|e, uklju~uje ocenu primenjenih ra~unovodstvenih politika i zna~ajnih procena izvr{enih od strane rukovodstva, kao i ocenu op{te prezentacije finansijskih izve{taja. Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovaraju}i i da obezbe|uju osnovu za na{e revizijsko mi{ljenje.
Po našem mišljenju, finansijski izveštaji preduze}a «KUZMAN» iz Soko Banje, istinito i objektivno, po svim zna~ajnim pitanjima, prikazuju stanje imovine, kapitala i obaveza na dan 31.12.2006. godine, rezultat poslovanja,tokove gotovine i promene na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa Me|unarodnim ra~unovodstvenim standardima, Me|unarodnim standardima finansijskog izve{tavanja.
U Beogradu, saptembar 2007. godine
Preduze}e za reviziju
"CONFIDA - FINODIT' D.O.O. Beograd
Prof. Dr Dragoslav Slovi} ovlaš}eni revizor
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 2 od 31
CC OO NN FF II DD AA FF II NN OO DD II TT
Preduze}e za reviziju Beograd, Imotska 1
REVIZ I JSKA IZ JAVA
Saglasno Me|unarodnim standardima revizije izjavljujemo slede}e: 1. Da preduzee za reviziju "CONFIDA FINODIT" d.o.o. iz
Beograda nije akcionar, ulaga~ sredstava ili osniva~ naru~ioca revizije "KUZMAN" D.O.O., SOKO BANJA.
2. Da naru~ilac posla "KUZMAN"D.O.O , SOKO BANJA, nije
akcionar, osniva~ ili ulaga~ sredstava kod preduze}a za reviziju "CONFIDA FINODIT" d.o.o. iz Beograda.
3. Da ovlaš}eni revizor i revizori koji su izvršili ovu reviziju nisu
akcionari, ulaga~i sredstava niti osniva~i naru~ioca revizije "KUZMAN"d.o.o , SOKO BANJA.
4. Da ovlaš}eni revizor, odnosno revizori koji su izvršili ovu
reviziju nisu srodnici po krvi direktora ili drugih lica iz rukovode}eg tima naru~ioca posla "KUZMAN"D.O.O , SOKO BANJA, tako|e, da nisu kapitalno povezani niti imaju ugovornih ni drugih obligacionih odnosa koji bi predstavljali smetnju u vršenju revizije u smislu Zakona o ra~unovodstvu i reviziji.
Direktor
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 3 od 31
MEMORANDUM I IZJAVA PREDUZE}A Predmet: Izjava direktora Ovu izjavu dajemo u vezi sa Vašom revizijom ra~unovodstvenih
izveštaja našeg preduze}a za godinu koja se završila 31. decembra 2006. godine, za svrhe izra`avanja mišljenja o tome da li ra~unovodstveni izveštaji pru`aju istinitu i objektivnu sliku finansijskog polo`aja ovog preduze}a na dan 31.12.2006. godine i rezultata poslovanja za godinu koja se završila na taj dan, u skladu sa Zakonom o ra~unovodstvu.
Prihvatamo našu odgovornost za istinit i objektivan prikaz ra~unovodstvenih izveštaja za godinu koja se završava na dan 31.12.2006. godine.
Potvr|ujemo po našem najboljem saznanju i uverenju, slede}e izjave:
- Stavili smo Vam na raspolaganje sve poslovne knjige i
potkrepljuju}u dokumentaciju i sva normativna akta te sve zapisnike sa sednica Skupštine akcionara i Upravnog odbora, i sva normativna akta, koji se odnose na poslovanje u 2006. godini;
- Rukovodstvo i lica koja imaju zna~ajnu ulogu u ra~unovodstvenom sistemu i sistemu internih kontrola i lica koja mogu imati materijalno zna~ajnog uticaja na ra~unovodstvene izveštaje nisu bila uklju~ena u nezakonite radnje;
- U ra~unovodstvenim izveštajima nema materijalno zna~ajnih pogrešnih iskazivanja niti propusta;
- Preduze}e je postupalo u skladu sa svim aspektima odredbi ugovora koji bi, u slu~aju nepridr`avanja, mogli imati materijalno zna~ajne efekte na ra~unovodstvene izveštaje. Nije bilo neuskla|enosti sa zahtevima zakonodavnih organa koji bi, u slu~aju nepoštovanja istih, mogli imati materijalno zna~ajne efekte na ra~unovodstvene izveštaje;
- Sredstva zalo`ena kao garancije ne postoje, a hipoteke su stavljene na uvid revizorima;
- Nemamo planove niti namere koje bi mogle da materijalno zna~ajno izmene knjigovodstvenu vrednost ili klasifikaciju sredstava, potra`ivanja i obaveza prikazanih u ra~unovodstvenim izveštajima;
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 4 od 31
- Ne planiramo da napustimo našu delatnost niti imamo druge planove i namere koje bi dovele do pojave zastarelih zaliha i nema zaliha koje su iskazane u iznosima koji bi bili ve}i od njihove neto prodajne vrednosti;
- Nemamo sudskih sporova koji bi mogli zna~anije uticati na rezultate poslovanja i imovinu preduze}a;
- Preduze}e poseduje odgovaraju}e pravno validne dokaze o vlasništvu i pravu koriš}enja nad svim sredstvima i potra`ivanjima i nema zaloga niti drugih tereta nad bilo kojim sredstvima, izuzev onih koji su revizorima stavljeni na uvid;
- Proknji`ili smo sve obaveze, kako stvarne tako i potencijalne i obelodanili u napomenama uz ra~unovodstvene izveštaje;
- Nije bilo doga|aja nakon obra~unskog perioda koji bi zahtevali korekcije ra~unovodstvenih izveštaja za 2006. godinu;
Mesto i datum
Rukovodilac
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 5 od 31
1 FINANSIJSKI IZVEŠTAJI
BILANS STANJA NA DAN 31.12.2006. GODINE
(u hiljadama dinara)
B I L A N S N A P O Z I C I J A 31/12/2006 31/12/2005
AKTIVA
A. STALNA IMOVINA 29.951 19.050
I. Neupla}eni upisani kapital 0 0
II. Goodwill 0 0
III. Nematerijalna ulaganja 0 0
IV. Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva
29.951 19.050
1. Nekretnine, postrojenja i oprema 29.951 19.050
2. Investicione nekretnine 0 0
3. Biološka sredstva 0 0
V. Dugoro~ni finansijski plasmani 0 0
1. U~eš}a u kapitalu 0 0
2. Ostali dugoro~ni finansijski plasmani 0 0
B. OBRTNA IMOVINA 56.146 83.498
I. Zalihe 8.564 15.123
II. Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja
0 0
III. Kratkoro~na potra`ivanja, plasmani i gotovina
47.581 68.375
1. Potra`ivanja 46.319 66.847
2. Potra`ivanja za više pla}en porez na dobitak
0 0
3. Kratkoro~ni finansijski plasmani 0 0
4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 201 4
5. Porez na dodatnu vrednost i aktivna vremenska razgrani~enja 1.061 1.524
IV. Odlo`ena poreska sredstva 0 0
V. POSLOVNA IMOVINA 86.096 102.548
G. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 0 0
D. UKUPNA AKTIVA 86.096 102.548
\. Vanbilansna aktiva 0 0
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 6 od 31
B I L A N S N A P O Z I C I J A 31/12/2006 31/12/2005
PASIVA
A. KAPITAL 2.982 1.194
I. Osnovni kapital 496 290
II. Neupla}eni upisani kapital 0 0
III. Rezerve 0 0
IV. Revalorizacione rezerve 33 33
V. Neraspore|ena dobit 2453 871
VI. Gubitak 0 0
VII. Otkupljene sopstvene akcije 0 0
B. DUGORO^NA REZERVISANJA I OBAVEZE 83.114 101.354
I. Dugoro~na rezervisanja 0 0
II. Dugoro~ne obaveze 2.832 0
1. Dugoro~ni krediti 2.832 0
2. Ostale dugoro~ne obaveze 0 0
III. Kratkoro~ne obaveze 80.282 101.354
1. Kratkoro~ne finansijske obaveze 16.579 6.500
2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja
0 0
3. Obaveze iz poslovanja 63.128 94.854
4. Ostale kratkoro~ne obaveze i pasivna vremenska razgrani~enja 439 0
5. Obaveze po osnovu poreza na dodatnu vrednost i ostalih javnih prihoda
46 0
6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 0 0
IV. Odlo`ene poreske obaveze 0 0
V. UKUPNA PASIVA 86.096 102.548
G. Vanbilansna pasiva 0 0
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 7 od 31
BILANS USPEHA ZA PERIOD 01.01. - 31.12.2006. GODINE
(u hiljadama dinara)
B I L A N S N A P O Z I C I J A 31/12/2006 31/12/2005
A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
I. Poslovni prihodi 421.502 361.491
1. Prihodi od prodaje 421.502 361.491
2. Prihodi od aktiviranja u~inaka i robe 0 0
3. Pove}anje vrednosti zaliha u~inaka 0 0
4. Smanjenje vrednosti zaliha u~inaka 0 0
5. Ostali poslovni prihodi 0 0
II. Poslovni rashodi 420.043 360.576
1. Nabavna vrednost prodate robe 364.665 313.464
2. Troškovi materijala 11.298 3.138
3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali li~ni rashodi
11.430 3.614
4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 1.443 792
5. Ostali poslovni rashodi 31.207 39.568
III. Poslovni dobitak 1.459 915
IV. Poslovni gubitak 0 0
V. Finansijski prihodi 0 0
VI. Finansijski rashodi 2.195 316
VII. Ostali prihodi 2.318 0
VIII. Ostali rashodi 0 0
IX. Dobitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja 1.582 599
X. Gubitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja 0 0
XI. Neto dobitak poslovanja koje se obustavlja 0 0
XII. Neto gubitak poslovanja koje se obustavlja 0 0
B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 1.582 599
V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 0 0
G. POREZ NA DOBITAK 0 0
1. Poreski rashod perioda 158 60
2. Odlo`eni poreski rashodi perioda 0 0
3. Odlo`eni poreski prihodi perioda 0 0
D. ISPLA]ENA LI^NA PRIMANJA POSLODAVCU 0 0
\. NETO DOBITAK 1.424 539
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 8 od 31
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE - CASH FLOW ZA PERIOD 01.01. - 31.12.2006. GODINE
(u hiljadama dinara)
I Z V E š T A J O N O V ^ A N I M T O K O V I M A
31/12/2006 31/12/2005
A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
I. Prilivi gotovine iz poslovne aktivnosti 520.679 363.673
1. Prodaja i primljeni avansi 520.679 363.673
2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 0 0
3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 0 0
II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 524.898 376.645
1. Isplate dobavlja~ima i dati avansi 515.197 372.773
2. Zarade, naknade zarada i ostali li~ni rashodi 9.701 3.614
3. Pla}ene kamate 0 258
4. Porez na dobitak 0 0
5. Pla}anja po osnovu ostalih javnih rashoda 0 0
III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 0 0
IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 4.219 12.972
B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA 0 0 I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 0 0
1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 0 0
2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava
0 0
3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 0 0
4. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja 0 0
5. Primljene dividende 0 0
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 0 0
1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 0 0
2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava
0 0
3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 0 0
III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja
0 0
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja
0 0
V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
6.000 10.500
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 9 od 31
I Z V E š T A J O N O V ^ A N I M T O K O V I M A
31/12/2006 31/12/2005
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 6.000 10.500
1. Uve}anje osnovnog kapitala 0 0
2. Dugoro~ni i kratkoro~ni krediti (neto prilivi) 6.000 10.500
3. Ostale dugoro~ne i kretkoro~ne obaveze 0 0
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 1.584 0
1. Otkup sopstvenih akcija i udela 0 0
2. Dugoro~ni i kratkoro~ni krediti i ostale obaveze (neto odlivi)
0 0
3. Finansijski lizing 1.584 0
4. Ispla}ene dividende 0 0
III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja
4.416 10.500
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja
0 0
G. Svega prilivi gotovine 526.679 374.173
D. Svega odlivi gotovine 526.482 376.645
\. Neto priliv gotovine 197 0
E. Neto odliv gotovine 0 2.472
@. Gotovina na po~etku obra~unskog perioda 4 2.476
Z. Pozitivne kursne razlike po osnovu prera~una gotovine
0 0
I. Negativne kursne razlike po osnovu prera~una gotovine
0 0
J. Gotovina na kraju obra~unskog perioda 201 4
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 10 od 31
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU ZA PERIOD 01.01. - 31.12.2006. GODINE
(u hiljadama dinara)
Izveštaj o promenama na
kapitalu
Po~etno stanje
01.01.2006.
Pove}anje tokom perioda
Smanjenje tokom perioda
Stanje 31.12.2006.
godine Osnovni kapital 290 206 0 496
Emisiona premija 0 0 0 0
Rezerve 0 0 0 0
Revalorizacione rezerve
33 0 0 33
Neraspore|ena dobit
871 1.582 0 2.453
Svega 1.194 1.788 0 2.982
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 11 od 31
1.1 OSNOVA ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA
Osnovni podaci o Dru{tvu: Pun naziv: Društvo sa ograni~enom odgovornoš}u za
proizvodnju,promet i usluge "KUZMAN" Soko Banja Skra}eni naziv: "KUZMAN" D.O.O SOKO BANJA Adresa: Prevalac br.10 Soko Banja Mati~ni broj: 17024841 šifra delatnosti: 37100 PIB: 100693427 Direktor: g. din Zoran Mitrovi}
Društvo sa ograni~enom odgovornoš}u ’’Kuzman’’ osnovano je na osnovu Ugovora o osnivanju društva br.148/99 od 24.05.1999. godine, overenog kod suda u Aleksincu od strane osniva~a i to Kuzmanovi} Bratislava, JMBG 2710949731329, sa 66,24 % upisanog i upla}enog kapitala i Kuzmanovi} Dušice,JMBG 2103961736316 sa 33,76 upisanog i upla}enog kapitala. U postupku usaglašavanja sa Zakonom o privrednim društvima došlo je do promene osniva~a i prete`ne delatnosti društva prerma Ugovoru o osnivanju privrednog društva KUZMAN d.o.o. br.5550 od 29.11.2006.godine i Rešenja Agencije za privredne registre br.BD210453/2006 od 01.12.2006.godine. Prete`na delatnost privrednog društva je recikla`a metelnih otpadaka i ostataka. Osniva~i Društva su : 1.Kuzmanovi} Bratislav-JMBG 2710949731329,Prevalac br 10 sa upisaanim i upla}enim 4.156,74 eura, što predstavlja udeo od 66.24%, 2.Kuzmanovi} Aleksandar-JMBG1802987731322,Prevalac br 10 sa upisanim i upla}enim 1.059,54 eura,što predstavlja 16,88%, 3.Kuzmanovi} Dušan-JMBG0911988731326, Prevalac br10 sa sa upisanim i upla}enim 1.059,54 eura,što predstavlja 16,88%.
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 12 od 31
Na dan 31.12.2006. godine Društvo je imalo 36 zaposlenih, sa slede}om kvalifikacionom strukturom:
1.1.1 SUDSKI SPOROVI
⋅ Na osnovu izjave direktora kompanija nema sporove u kojim a se pojavljuje kao aktivno pravno lice.
1.1.2 HIPOTEKE, FIDUCIJE, ZALO`NA PRAVA
⋅ Na dan 31.12.2006. godine ‘’KUZMAN’’d.o.o. je imao
uspostavljenu hipoteke u korist Komercijalne banke na nepokretnoj imovini ukupne procenjene vrednosti 26.954.835,00CSD, procena je izvršena od strane ovlaš}enog sudskog veštaka Dušana Mari~i}a i to 59,21 ar (vlasništvo zalo`nih du`nika) ,poslovno magacinski prostor 7,21 ari ,kao isvi postli objekti na placu.
1.1.3 NAPOMENE
⋅ Finansijski izveštaji sastavljaju se primenom na~ela datih u Me|unarodnim standardima finansijskog izveštavanja (MSFI), odnosno Me|unarodnim ra~unovodstvenim standardima (MRS). Primena MSFI i MRS propisana je Zakonom o ra~unovodstvu i reviziji (Slu`beni glasnik RS br. 46/2006.), a njihov zvani~an, odobren prevod objavljen je u Slu`benom glasniku RS br. 133/2003.
Stepen stru~nosti Broj zaposlenih
DR i MR
VSS-VII/1 1
Vš-VI/1 1
VKV-V 1
SSS-IV 14
KV-III 3
PKV-II 0
NKV-I 16
Ukupno 36
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 13 od 31
⋅ Osnovu za sastavljanje finansijskih izveštaja za poslovnu 2005. godinu ~ini Zakon o ra~unovodstvu, Me|unarodni ra~unovodstveni standardi, Me|unarodni standardi finansijskog izveštavanja, prate}i pravilnici, profesionalna i interna regulativa.
⋅ Prema Zakonu o ra~unovodstvu i reviziji finansijski izveštaji obuhvataju: - Bilans stanja; - Bilans uspeha; - Izveštaj o nov~anim tokovima; - Izveštaj o promenama na kapitalu; - Napomene uz finansijske izveštaje Pored navedenog sastavlja se još i obrazac Statisti~ki aneks, koji je propisan Pravilnikom o obrascima i sadr`ini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za preduze}a, zadruge i preduzetnike.
⋅ Iznosi koji su prezentirani u finansijskim izveštajima zasnovani su na godišnjem obra~unu sastavljenog u skladu sa prethodni navedenom regulativom i nisu reklasifikovani.
⋅ Skupština društva ‘’KUZMAN’’d.o.o, na sednici 01.11.2006.godine donela je Pravilnik o ra~unovodstvu i ra~unovodstvenim politikama, koji je primenjen prilikom sastavljanja ra~unovodstvenih izveštaja za 2006. godinu.
1.1.4 OSNOVNE RA~UNOVODSTVENE POLITIKE
⋅ Ra~unovodstvene politike primenjene prilikom priznavanja imovine, obaveza i obra~una rezultata za 2006. godinu su slede}e:
⋅
1.1.4.1.1 Stalna imovina Stalna imovina Preduze}a sastoji se iz imovine u nematerijalnom obliku (koncesije, patenti, licence, software, goodwill, dugoro~ni finansijski plasmani i sl.), u materijalnom obliku (zemljište, objekti, oprema i sl.), i nov~anih sredstava namenjenih sticanju stvari ili prava koja ~ine osnovna sredstva (investicije u toku, osnovna sredstva ili nematerijalna ulaganja u pripremi, avansi za osnovna sredstva i sl.). Nekretnine koji se ne dr`e u cilju vršenja osnovne delatnosti, bilo proizvodne, trgovinske ili administrativne, ve} radi davanja u zakup, iskazuju se odvojeno kao investicione nekretnine. Nekretnine namenjene prodaji iskazuju se u okviru obrtne imovine. Prema upotrebnom obliku razlikuju se osnovna sredstva u upotrebi i osnovna sredstva van upotrebe (osnovna sredstva u pripremi ili izgradnji). Osnovna sredstva po~etno se priznaju po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Dalje iskazivanje imovine vrši se po nabavnoj
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 14 od 31
vrednosti ili ceni koštanja umanjenoj za ukupan iznos obra~unate amortizacije i za ukupan iznos gubitaka zbog obezvre|ivanja. Nabavnu vrednost sredstva ~ini tr`išna (fakturna) vrednost samog sredstva uve}ana za zavisne troškove nabavke, monta`e i osposobljavanja za rad.
1.1.4.1.2 Amortizacija Obra~un amortizacije vrši se primenom metode proporcionalnog otpisivanja. Osnovicu za amortizaciju ~ini nabavna vrednost ili cena koštanja umanjena za preostalu vrednost sredstva. Obra~unati troškovi amortizacije priznaju se kao trošak u teku}em obra~unskom periodu u kome su nastali.
1.1.4.1.3 Zalihe Zalihe se odnose na materijal, gotove proizvode, robu i date avanse. U okviru ove pozicije iskazuju se i nekretnine namenjene prodaji. Zalihe se iskazuju po nabavnoj vrednosti, a sitan inventar otpisuje se jednokratno prilikom stavljanja u upotrebu. Nabavnu vrednost ~ini fakturna vrednost uve}ana za sve zavisne troškove nabavke i umanjena za popuste, rabate i sl.. Zalihe se u momentu pribavljanja vrednuju u visini koja je ni`a od troškova pribavljanja ili neto prodajne cene zaliha u momentu njihovog pribavljanja.
1.1.4.1.4 Potra`ivanja i plasmani Potra`ivanja po osnovu prodaje obuhvataju potra`ivanja od kupaca za prodate proizvode ili usluge. Plasmani se odnose na kredite, hartije od vrednosti i ostale plasmane ~iji je rok dospe}a do dvanaest meseci. Potra`ivanja po osnovu prodaje priznaju se po fakturnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti. Ispravka vrednosti potra`ivanja mo`e biti indirektna ispravka, odnosno umanjenje za iznos verovatne nenaplativosti potra`ivanja ili direktna (otpis) za iznos za koji je nemogu}nost naplate izvesna i dokumentovana.
1.1.4.1.5 Dugoro~na rezervisanja i obaveze Obaveze proisti~u iz redovnog ciklusa poslovne aktivnosti i determinisane su po ro~nosti na dugoro~ne i kratkoro~ne obaveze. Obaveze ~iji je rok dospe}a preko jedne godine su dugoro~ne, dok one ~iji je rok dospe}a do jedne godine su kratkoro~ne.
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 15 od 31
Obaveze se odnose na: obaveze prema bankama po osnovu kredita (dugoro~nih i kratkoro~nih), obaveza prema dobavlja~ima u zemlji i inostranstvu, obaveza za zarade i naknade zarada, razli~ite poreze i doprinose, kao i ostale obaveze iz poslovanja. Obaveze se priznaju u visini njihove nominalne vrednosti ili u visini o~ekivanog odliva ako je on ve}i. Za obaveze se ne ispunjavaju uslove za priznavanje vrši njihov otpis i prihodovanje (po osnovu zastarelosti ili oprosta obaveza od strane poverioca itd.).
1.1.4.1.6 Poreske obaveze i druge da`bine
Poreske obaveze obra~unate su i pla}ane u skladu sa Zakonom o porezu na dodatu vrednost i ostalom zakonskom regulativom iz ove oblasti. Porezi, doprinosi i druge da`bine koje ne zavise od ostvarenog rezultata izdvajaju se po propisima opštine i republike. Izdvajanje se vrši uglavnom za slede}e namene: penzijsko osiguranje, zapošljavanje i socijalnu sigurnost. Osnovicu za obra~un obaveza za zarade ~ine zarade i naknade zarada zaposlenih.
1.1.4.1.7 Prihodi Prihodi se priznaju po neto principu, odnosno po sistemu fakturisane realizacije umanjenoj za odobrene rabate i poreze. Bilansiranje je izvršeno po na~elu nastanka poslovnog doga|aja, odnosno priznavanju prihoda u datom izveštajnom periodu, koji je nezavisan od momenta naplate.
1.1.4.1.8 Rashodi Rashodi se priznaju u obra~unskom periodu u kom su nastali, saglasno na~elu nastanka poslovnog doga|aja, po kome se rashodi priznaju u momentu nastanka, a ne momentu pla}anja.
1.1.4.1.9 Troškovi zarada i naknada zarada Troškovi bruto zarada sastoje se iz dve komponente: neto zarada i poreza i doprinosa iz zarada.
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 16 od 31
1.1.4.1.10 Troškovi poreza i doprinosa Troškovi poreza i doprinosa su izdaci koji se pla}aju opštini i republici i nadokan|uju se na teret prihoda perioda.
1.1.4.1.11 Troškovi pozajmljivanja Troškovi pozajmljivanja priznaju se kao rashod u izveštajnom periodu u kom su nastali.
1.1.4.1.12 Prera~unavanje deviznih pozicija Sva potra`ivanja i obaveze iskazani u devizama, prera~unata su u njihovu dinarsku protivvrednost po kursu koji je va`io na dan bilansa stanja. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po toj osnovi priznaju se i iskazuju u okviru podbilansa finansijskog rezultata, na poziciji kursnih razlika.
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 17 od 31
BILANS STANJA
· Na dan 31.12.2006. godine sastavljen je slede}i bilans stanja:
Aktiva Iznos Pasiva Iznos
Stalna imovina 29.951 Kapital 2.982
Obrtna imovina 56.145 Obaveze 83.114
Ukupna aktiva 86.096 Ukupna pasiva 86.096
Vanbilansna aktiva 0 Vanbilansna pasiva 0
· Ukupna aktiva iznosi 86.096 hiljada dinara, od ~ega se 29.951 hiljada dinara odnosi na stalnu, a 56.145 hiljada dinara na obrtnu imovinu.
· Struktura pasive sastoji se iz 2.982 hiljada dinara kapitala i 83.114 hiljada dinara obaveza.
2 AKTIVA
· Na dan 31.12.2006. godine, ukupna aktiva iskazana u bilansu stanja iznosi 86.096 hiljada dinara i ~ine je (u hiljadama dinara):
Stalna imovina 29.951 Obrtna imovina 56.145 Ukupna aktiva 86.096
2.1 STALNA IMOVINA
· Stalna imovina Dru{tva utvr|ena sa stanjem na dan 31.12.2006. godine iznosi 29.951 hiljada dinara i sastoji se iz slede}ih sredstava (u hiljadama dinara): Nekretnine, postrojenja i oprema 29.951 Svega 29.951
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 18 od 31
· U narednoj tabeli prikazane su sve pozicije stalne imovine Dru{tva, sa svim promenama koje su se odigrale u toku 2006. godine (u hiljadama dinara):
Stalna imovina Nabavna vrednost
Ispravka vrednosti
Sadašnja vrednost
Gra|evinski objekti
Stanje 01.01.2006. godine
13.090 196 12.894
Uve}anja 2.695 352 2.344
Umanjenja - -
Stanje 31.12.2006. 15.785 548 15.237
Oprema
Stanje 01.01.2006. godine
6.753 597 6.156
Uve}anja 9.648 1.090 8.558
Umanjenja -
Stanje 31.12.2006. 16.401 1.687 14.714
Ukupna stalna imovina 32.186 2.235 29.951
2.1.1 NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
· Nekretnine, postrojenja i oprema iznose 29.951 hiljada dinara neto i sastoje se iz slede}e materijalne imovine (u hiljadama dinara):
· Nekretnina 15.237 Postrojenja i opreme 14.714 Ukupno nekretnine, postrojenja i oprema 29.951
· U toku godine izvršena je nabavka gra|evinske mašine marke Radoje Daki} Tip 600B po ceni 800 hiljada dinara, kamiona Skanija u iznosu od 1.200 hiljada dinara, digitalne kolske vage u iznosu od 1.211 hiljada dinara i putni~ki automobili opel vektra u iznosu od 2.305 hiljada dinara i opel astra u iznosu od 1.640 hiljada dinara.
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 19 od 31
2.2 OBRTNA IMOVINA
· Obrtna imovina je na dan bilansa stanja iskazana u iznosu od 56.145 hiljada dinara u okviru slede}ih bilansnih pozicija (u hiljadama dinara): Zalihe 8.564 Kratkoro~na potra`ivanja, 47.581 Ukupno obrtna imovina 56.145
2.2.1 ZALIHE
· Na dan bilansa stanja za 2006. godinu, zalihe su iskazane u vrednosti od 8.564 hiljada dinara i sastoje se iz slede}eg (u hiljadama dinara): Robe u prometu na veliko 8.564 Ukupne zalihe 8.564
2.2.2 KRATKORO~NA POTRA`IVANJA, PLASMANI I GOTOVINA
· Kratkoro~na potra`ivanja, plasmani i gotovina u Bilansu stanja iznose 47.581 hiljada dinara i sastoje se iz slede}eg (u hiljadama dinara): Potra`ivanja 46.319 Gotovinskih ekvivalenata i gotovine 201 Porez na dodatu vrednost i AVR 1.061 Svega potra`ivanja, plasmani i gotovina 47.581
· Prodaja sekundarnih sirovina vrši se na bazi donešenih cenovnika i politika prodaje koje se uskla|uju u zavisnosti od kretanja na tr`ištu. Troškovi transporta su uklju~eni u prodajnu cenu proizvoda.
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 20 od 31
· Potra`ivanja su bilansirana u neto iznosu od 46.319 hiljada dinara, i odnose se na (u hiljadama dinara):
Kupac Iznos Izmireno Saldo
R-D Project 10.240 (10.240) 0
Maksi-CO 9.716 (9.716) 0
Uroš TR 4.912 (4.912) 0
Unimer 2.821 (1.800) 1.021
Protehnika 1.113 (1.113) 0
Guli Guli 1.219 (478) 741
Inos Deligrad 1.103 (593) 510
Komico d.o.o Aleksinac 1.611 (1.611) 0
· Ve}ina potra`ivanja je zatvorena putem kompenzacije koja je vršena u toku perioda do datuma revizije.
⋅ Kontrola je vršena na bazi nezavisnih konfirmacija potra`ivanja, kao i naplate istih, na uzorku ve}ih od 1.000 hiljada dinara.
⋅ Uzorak za kontrolu kupaca obuhvatio se blizu 71 % potra`ivanja od kupaca. Na osnovu navedenog uzorka, do dana vršenja revizije, naplativost potra`ivanja od kupaca se kre}e oko 95 %, odnosno 30.416 hiljada dinara.
· Prilikom razmatranja kupaca i njihove naplativosti, mora se imati u vidu njihova struktura. Naime, strukturu kupaca najve}i kupac je ino kupac Makstil Skoplje koji otkupljuje sekundarne sirovine-staro gvo`|e koje u ukupnom prometu iznosi više od 79%.U tom smislu, potra`ivanja ne spadaju u rizi~na.
· Gotovina i gotovinski ekvivalenti iznose 201 hiljada dinara i odnose se na slede}a gotovinska sredstva (u hiljadama dinara):
Gotovina na ra~unima u bankama 5 Devize na ra~unu u banci 196 Svega gotovina i gotovinski ekvivalenti 201
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 21 od 31
⋅ Preduze}e ima poslovne ra~une u slede}ima bankama (u hiljadama
dinara):
Gotovina Iznos
Dinarska sredstva
Komercijalna banka 5
Devizna sredstva:
Komercijalna banka 196
Svega 201
· Kompanija je izvršila konfirmaciju stanja gotovine na teku}im ra~unima kod banaka.
· Porez na dodatu vrednost bilansiran u iznosu od 1.061 hiljada dinara odnosi se predhodni porez po opštoj i posebnoj stopi.
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 22 od 31
3 PASIVA
· Ukupna pasiva utvr|ena sa stanjem na dan 31.12.2006. godine iznosi 86.096 hiljada dinara i sastoji se iz slede}eg (u hiljadama dinara): Kapital 2.982 Obaveze 83.114 Ukupna pasiva 86.096
3.1 KAPITAL
· Na dan bilansa stanja 2006. godine, kapital “KUZMAN” d.o.o. Soko Banja iznosi 2.982 hiljada dinara i sastoji se iz slede}ih pozicija (u hiljadama dinara): Osnovnog kapitala 496 Revalorizacionih rezervi 33 Neraspore|ene dobiti 2.453 Ukupan kapital 2.982
3.2 OBAVEZE
⋅ Ukupne obaveze “KUZMAN” d.o.o. Soko Banja na dan bilansiranja iznose 83.114 hiljada dinara i grupisano prema ro~nosti iznose (u hiljadama dinara): Dugoro~ne obaveze 2.832 Kratkoro~ne obaveze 80.282 Odlo`ene poreske obaveze 0 Ukupne obaveze 83.114
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 23 od 31
3.2.1 DUGORO~NE OBAVEZE I REZERVISANJA
⋅ Dugoro~ne obaveze su po osnovu kredita podignutog kod Komercijalne banke u iznosu od 2.832 hiljade dinara, na period od 36 meseci uz kamatu od 7,5% na godišnjem nivou.
⋅ Stanje kredita je potvr|eno nezavisnom konfirmacijom salda od banke.
3.2.2 KRATKORO~NE OBAVEZE
⋅ Kratkoro~ne obaveze iznose 80.282 hiljada dinara i sastoje se iz slede}ih obaveza koje dospevaju u roku do dvanaest meseci (u hiljadama dinara): Kratkoro~nih finansijskih obaveza 16.579 Obaveza iz poslovanja 63.128 Ostalih kratkoro~nih obaveza i PVR 439 Obaveze za PDV i ostalih javnih prihoda 46 Obaveza po osnovu poreza na dobitak - Svega kratkoro~ne obaveze 80.282
› Kratkoro~ne finansijske obaveze, koje se odnose na obaveze po osnovu kratkoro~nih kredita, su iskazane u visini od 16.579 hiljada dinara. Relvoring kredit je uzet od Komercijalne banke na rok od godinu dana uz kamatu od 7,5% godišnje.
› Stanje kredita je usaglašeno sa bankom.
⋅ Obaveze iz poslovanja iznose 63.128 hiljada dinara i prevashodno se odnose na obaveze prema dobavlja~ima i to (u hiljadama dinara):
Obaveze prema dobavlja~ima u zemlji 37.826 Obaveze prema dobalja~ima u inostranstvu 25.350 Svega obaveze iz poslovanja 63.128
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 24 od 31
⋅ Obaveze prema dobavlja~ima iznose 37.826 hiljada dinara, a u
narednoj tabeli prezentirani su pojedina~no svi dobavlja~i ~ije je potra`ivanje od “KUZMAN” d.o.o. Soko Banja iznad 1.000 hiljada dinara (u hiljadama dinara):
⋅ Uzorak za analizu i kontrolu izmirivanja obaveza prema
dobavlja~ima koje su iznad 1.000 hiljada dinara iznosi 81,66% ili 30.892 hiljade dinara, a ve}ina obaveza je izvršena do dana revizije putem kompenzacije.
⋅ Obaveze prema dobavlja~ima u inostranstvu iskazane su u iznosu
od 22.635 hiljada dinara, a ~ine ih obaveze prema Makstilu a.d.
Dobavlja~ Iznos Izmireno Saldo
Maksi co 9.248 (9.248) 0
UrošTR 4.223 (4.223) 0
Avala metal promet 5.942 (5.942) 0
Unimer 2.669 (2.699) 0
Zavod za zdrast.zaštitu 2.652 (2.652) 0
`TP Beograd 1.563 (1.563) 0
Alpos 1.767 (1.767) 0
Kumico Aleksandrovac 1.771 (1.771) 0
SD Kompani 1.057 (1.057) 0
Svega 30.892 (30.892) 0
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 25 od 31
4 PRIHODI I RASHODI
· “KUZMAN” d.o.o. Soko Banja je u toku 2006. godine ostvarilo dobitak pre oporezivanja od 1.582 hiljada dinara, kao razliku izme|u ukupnih prihoda od 423.820 hiljada dinara i ukupnih rashoda od 422.238 hiljada dinara, porez na dobit iznosi 158 hiljada dinara, tako da neto dobitak iznosi 1.424 hiljada dinara.
· “KUZMAN” d.o.o. Soko Banja je u segmentu poslovnih i finansijskih prihoda i rashoda ostvarilo dobitak, dok je u okviru finansijskih prihoda i rashoda ostvario gubitak i kod ostalih prihoda i rashoda iskazala je dobit što je iskazano na slede}i na~in (u hiljadama dinara):
Prihodi i rashodi Prihodi Rashodi Dobitak/(Gubitak)
Poslovni 421.502 (420.043) 1.459
Finansijski - (2.195) (2.195)
Ostali 2.318 (-) 2.318
Svega 423.820 422.238 1.582
· Poslovni prihodi iznose 421.502 hiljada dinara, a poslovni rashodi 422.238 hiljada dinara, što daje višak poslovnih prihoda nad rashodima, odnosno poslovni dobitak od 1.459hiljada dinara.
· Gubitak u iznosu od 2.195 hiljada dinara iskazan je u segmentu finansiranja, kao razlika izme|u finansijskih prihoda od-hiljada dinara i finansijskih rashoda od 2.195 hiljada dinara.
· Po osnovu ostalih prihoda i rashoda iskazan je dobitak od 2.318 hiljada dinara kao razlika izme|u ostalih prihoda u iznosu od 2.318 hiljada dinara i ostalih rashoda u iznosu od –hiljada dinara.
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 26 od 31
5 PRIHODI
· Ukupni prihodi iznose 423.820 hiljada dinara i sastoje se iz slede}ih prihoda (u hiljadama dinara): Poslovnih 421.502 Finansijskih - Ostalih 2.318 Ukupni prihodi 423.820
5.1 POSLOVNI PRIHODI
· Ukupni poslovni prihodi koji su ostvareni u toku 2006. godine iznose 421.502 hiljada dinara i to na osnovu (u hiljadama dinara):
Prihodi od prodaje na doma}em tr`ištu 86.980 Prihodi od inostranog tr`išta 334.522 Svega poslovni prihodi 421.502
· Prihodi od prodaje iznose hiljada 421.502 dinara i nastali su iz po osnovu prodaje sekundarnih sirovina-starog gvo`|a koje u ukupnom promrtu u~estvuje sa 79% pa se po tom osnovu ostvaruje pravo prete`nog izvoznika što je konstatovano i zapisnicima poreskih organa.
5.2 OSTALI PRIHODI
· Ostali prihodi iznose 2.318 hiljada dinara i nastali su iz (u hiljadama dinara):
Viškovi 513 Ostali nepomenuti prihodi 1.805 Svega ostali prihodi 2.318
· Viškovi utvr|eni popisom bilansirani su u iznosu od 513 hiljada dinara.
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 27 od 31
· Ostali nepomenuti prihodi iskazani u iznosu od 1.805hiljada dinara odnose se na prihode od smanjenja obaveza po vansudskom poravnjanju sa RD-projektom iz Beograda
6 RASHODI
· Ukupni rashodi koji su nastali u izveštajnom periodu iznose 422.238 hiljada dinara i odnose se na slede}e rashode (u hiljadama dinara): Poslovne 420.043 Finansijske 2.195 Ostale 0 Svega rashodi 422.238
6.1 POSLOVNI RASHODI
· Poslovni rashodi iznose 420.043 hiljada dinara i nastali su po slede}im osnovama (u hiljada dinara):
Nabavna vrednost prodate robe 354.562 Troškovi materijala 11.298 Troškovi zarada, naknada zarada i ostali li~ni rashodi 10.140 Troškovi amortizacije 1.443 Ostali poslovni rashodi 42.600 Svega poslovni rashodi 420.043
· Nabavna vrednost prodate robe bilansirana je u iznosu od 354.632 hiljada dinara, obzirom da se preduze}e bavi otkupom sekundarnih sirovinau strukturi poslovnih rashoda ovo je najve}i trošak sa % u~eš}em. Troškovi materijala iskazani su u iznosu od 11.298 hiljada dianara, i odnose se na troškove re`ijskog materijala6.095 hiljada dinara i troškove goriva i energije 5.203 hiljada dinara.
· Troškovi zarada, naknada zarada i ostali li~ni rashodi bilansirani su u iznosu od 10.140 hiljada dinara, a odnose se na: zarade i naknade zarada 8.956 hiljada dinara, a troškovi poreza idoprinosa iznose 1.545 hiljada dinara .
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 28 od 31
· Troškovi amortizacije obra~unate za izveštajni period 2006. godine iznose 1.443 hiljada dinara i nastali su otpisom slede}ih sredstava (u hiljadama dinara):
Troškovi amortizacije Iznos
Gra|evinski objekti 352
Viljuškar 201
Vektra elegance 151
Astra elegance 115
Teretna vozila 151
Ukupno 970
· Ostali poslovni rashodi iznose 31.207 hiljada dinara, a najzna~ajni troškovi me|u njima, odnose se na (u hiljadama dinara):
Poslovni rashodi Iznos
Troškovi `elezni~kog prevoza 9.924
Troškovi špediterskih usluga 3.788
Troškovi radiološkog ispitivanja 3.682
Toškovi transportnih usluga 1.678
Usluge odr`avanja 1.490
PTT usluge 1.129
Troškovi poreza 1.765
Troškovi platnog prometa 842
Troškovi zakupa 1.071
Ostali troškovi 5.838
Ukupno 31.207
· U strukturi ostalih poslovnih rashoda najzna~ajniji su slede}i:32 % u~eš}a odnosi se na troškove `elezni~kog transporta, zatim troškovi špediterskih usluga i usluga radiološkog ispitivanja koje u~estvuju sa po12 %. Ostali poslovni rashodi imaju u~eš}e u strukturi ostalih poslovnih rashoda ispod 18%.
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 29 od 31
6.2 FINANSIJSKI RASHODI
· Finansijski rashodi iznose 2.196 hiljada dinara i nastali su iz (u hiljadama dinara): Rashodi kamata 1.990 Ostali finansijski rashodi 206 Svega finansijski rashodi 2.196
· Rashodi kamata su najzna~ajniji rashodi u okviru finansijskih rashoda i iznose 1.990 hiljada dinara ili 91% ukupnih finansijskih rashoda, a nastale su po osnovu pla}enih kamata Komercijalnoj banci po uzetim kreditima.
· Ostali finansijski rashodi bilansirani su u iznosu od 206 hiljada dinara i odnose se na rashode eskontovanja ~ekova i menica.
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 30 od 31
7 IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE
· Društvo je svoje prilive i odlive gotovine po osnovu poslovnih aktivnosti, aktivnosti investiranja i aktivnosti finansiranja iskazalo u Izveštaju o tokovima gotovine.
· Pregled tokova gotovine po aktivnostima dat je u narednoj tabeli (u hiljadama dinara):
Izveštaj o nov~anim tokovima
Priliv Odliv Neto priliv/(odliv)
Tokovi iz poslovnih aktivnosti
520.679 524.898 (4.219)
Tokovi iz aktivnosti investiranja
0 0 0
Tokovi iz aktivnosti finansiranja
6.000 1.584 4.416
Svega 526.679 526.482 197
Gotovina na po~etku obra~unskog perioda
4 0 4
Pozitivne kusne razlike
0 0 0
Negativne kursne razlike
0 0 0
Stanje na kraju godine
201
CONFIDA - FINODIT Revizija finansijskih izve{taja za 2006. godinu
Strana 31 od 31
8 IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU
⋅ Na dan 31.12.2006. godine Preduze}e je sastavilo slede}i izveštaj o promenama na kapitalu koje su se odigrale u toku izveštajnog perioda( u hiljadama dinara):
Izveštaj o promenama na
kapitalu
Po~etno stanje
01.01.2006.
Pove}anje tokom perioda
Smanjenje tokom perioda
Stanje 31.12.2006
.
Osnovni kapital 290 206 0 496
Rezerve iz dobiti 0 0 0 0
Revalorizacione rezerve
33 0 0 33
Dobit 871 1.582 0 2.453
Svega 1.194 1.788 0 2.982