izveŠtaj o reviziji finansijskih izveŠtaja · 2019. 6. 13. · pozitivno mišljenje po našem...
TRANSCRIPT
IZVEŠTAJ O REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA
IM "TOPOLA" d.o.o. Bačka Topola
za period 01.01. - 31.12.2018. godine
Beograd, 11.06.2019. godine
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
Odboru direktora IM "TOPOLA" d.o.o. Bačka Topola
Izveštaj o finansijskim izveštajima
Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja Društva IM "TOPOLA" d.o.o. Bačka
Topola (u daljem tekstu “Društvo”) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2018.
godine i odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o ostalom rezultatu, izveštaj o promenama na
kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled
značajnih računovodstvenih politika i napomene uz finansijske izveštaje.
Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje
Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih
izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji, zasnovanim na
Zakonu o računovodstvu (“Službeni glasnik Republike Srbije”, br. 62/2013), kao i za one
interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izveštaja koji
ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške.
Odgovornost revizora
Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o ovim finansijskim izveštajima na osnovu izvršene
revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije važećim u
Republici Srbiji. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo etičkih zahteva i da reviziju planiramo
i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne
sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze.
Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i
obelodanjivanjima u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom
prosuđivanju, uključujući procenu rizika postojanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza u
finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika,
revizor sagledava interne kontrole relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih
izveštaja radi osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali
ne u cilju izražavanja mišljenja o delotvornosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe
uključuje ocenu adekvatnosti primenjenih računovodstvenih politika i opravdanost
računovodstvenih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije
finansijskih izveštaja.
Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući, i da obezbeđuju
osnovu za izražavanje našeg mišljenja.
Pozitivno mišljenje
Po našem mišljenju, finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno
značajnim pitanjima, finansijski položaj na dan 31. decembra 2018. godine, kao i rezultate
njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa
računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji, zasnovanim na Zakonu o
računovodstvu i računovodstvenim politikama obelodanjenim u Napomenama uz finansijske
izveštaje.
Beograd, 11.06.2019. godine
Licencirani ovlašćeni revizor,
dr Đoko Malešević
P R I L O Z I
1. Finansijski izveštaji Društva za 2018. godinu
2. Napomene uz finansijske izveštaje društva za 2018. godinu
Попуњава правно лице - предузетникМатични број 08056781 Шифра делатности 1011 ПИБ 101444971
Назив INDUSTRIJA MESA TOPOLA DRUŠTVO SA OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU BAČKA TOPOLA
Седиште Бачка Топола , Маршала Тита 3
БИЛАНС СТАЊАна дан 31.12.2018. године
- у хиљадама динара -
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа година
Претходна година
Крајње стање _____20__.
Почетно стање01.01.20__.
1 2 3 4 5 6 7
АКТИВА
00 А. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИКАПИТАЛ 0001
Б. СТАЛНА ИМОВИНА (0003 + 0010 +0019 + 0024 + 0034) 0002 648988 569391 571310
01 I. НЕМАТЕРИЈАЛНА ИМОВИНА (0004 +0005 + 0006 + 0007 + 0008 + 0009) 0003 8 1910 2409 2086
010 и део 019 1. Улагања у развој 0004
011, 012 и део 019 2. Концесије, патенти, лиценце, робне иуслужне марке, софтвер и остала права 0005 1910 2409 2086
013 и део 019 3. Гудвил 0006
014 и део 019 4. Остала нематеријална имовина 0007
015 и део 019 5. Нематеријална имовина у припреми 0008
016 и део 019 6. Аванси за нематеријалну имовину 0009
02II. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА ИОПРЕМА (0011 + 0012 + 0013 + 0014 +0015 + 0016 + 0017 + 0018)
0010 9 392411 310539 309601
020, 021 и део 029 1. Земљиште 0011 3037 3037 3037
022 и део 029 2. Грађевински објекти 0012 126253 130279 134459
023 и део 029 3. Постројења и опрема 0013 92946 97622 95174
024 и део 029 4. Инвестиционе некретнине 0014 66028 76918 76918
025 и део 029 5. Остале некретнине, постројења иопрема 0015 13 13 13
026 и део 029 6. Некретнине, постројења и опрема уприпреми 0016 104134
027 и део 029 7. Улагања на туђим некретнинама,постројењима и опреми 0017
028 и део 029 8. Аванси за некретнине, постројења иопрему 0018 2670
03 III. БИОЛОШКА СРЕДСТВА (0020 + 0021+ 0022 + 0023) 0019 0 0 0
030, 031 и део 039 1. Шуме и вишегодишњи засади 0020
032 и део 039 2. Основно стадо 0021
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа година
Претходна година
Крајње стање _____20__.
Почетно стање01.01.20__.
1 2 3 4 5 6 7
037 и део 039 3. Биолошка средства у припреми 0022
038 и део 039 4. Аванси за биолошка средства 0023
04. осим 047IV. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИПЛАСМАНИ (0025 + 0026 + 0027 + 0028+ 0029 + 0030 + 0031 + 0032 + 0033)
0024 10 245125 245720 247818
040 и део 049 1. Учешћа у капиталу зависних правнихлица 0025 241539 241539 241539
041 и део 049 2. Учешћа у капиталу придруженихправних лица и заједничким подухватима 0026 39 39 39
042 и део 0493. Учешћа у капиталу осталих правнихлица и друге хартије од вредностирасположиве за продају
0027 2616 2242 2009
део 043, део 044 и део049
4. Дугорочни пласмани матичним изависним правним лицима 0028
део 043, део 044 и део049
5. Дугорочни пласмани осталимповезаним правним лицима 0029
део 045 и део 049 6. Дугорочни пласмани у земљи 0030
део 045 и део 049 7. Дугорочни пласмани у иностранству 0031
046 и део 049 8. Хартије од вредности које се држе додоспећа 0032
048 и део 049 9. Остали дугорочни финансијскипласмани 0033 931 1900 4231
05V. ДУГОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА (0035 +0036 + 0037 + 0038 + 0039 + 0040 +0041)
0034 9542 10723 11805
050 и део 059 1. Потраживања од матичног и зависнихправних лица 0035
051 и део 059 2. Потраживања од осталих повезанихлица 0036
052 и део 059 3. Потраживања по основу продаје наробни кредит 0037
053 и део 059 4. Потраживање за продају по уговоримао финансијском лизингу 0038
054 и део 059 5. Потраживања по основу јемства 0039
055 и део 059 6. Спорна и сумњива потраживања 0040
056 и део 059 7. Остала дугорочна потраживања 0041 9542 10723 11805
288 В. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА 0042 11 5062 5204 7259
Г. ОБРТНА ИМОВИНА (0044 + 0051 +0059 + 0060 + 0061 + 0062 + 0068 +0069 + 0070)
0043 1087837 966096 861125
Класа 1 I. ЗАЛИХЕ (0045 + 0046 + 0047 + 0048 +0049 + 0050) 0044 12 791523 643459 530469
10 1. Материјал, резервни делови, алат иситан инвентар 0045 79409 67986 63015
11 2. Недовршена производња и недовршенеуслуге 0046 242623 204189 198240
12 3. Готови производи 0047 460142 364102 262655
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа година
Претходна година
Крајње стање _____20__.
Почетно стање01.01.20__.
1 2 3 4 5 6 7
13 4. Роба 0048 3960 4211 4413
14 5. Стална средства намењена продаји 0049
15 6. Плаћени аванси за залихе и услуге 0050 5389 2971 2146
20II. ПОТРАЖИВАЊА ПО ОСНОВУ ПРОДАЈЕ(0052 + 0053 + 0054 + 0055 + 0056 +0057 + 0058)
0051 13 276409 301508 312630
200 и део 209 1. Купци у земљи - матична и зависнаправна лица 0052 3743 2938 2240
201 и део 209 2. Купци у иностранству - матична изависна правна лица 0053
202 и део 209 3. Купци у земљи - остала повезанаправна лица 0054
203 и део 209 4. Купци у иностранству - осталаповезана правна лица 0055
204 и део 209 5. Купци у земљи 0056 263221 285633 277520
205 и део
2096. Купци у иностранству 0057 9445 12937 32870
206 и део 209 7. Остала потраживања по основупродаје 0058
21 III. ПОТРАЖИВАЊА ИЗ СПЕЦИФИЧНИХПОСЛОВА 0059
22 IV. ДРУГА ПОТРАЖИВАЊА 0060 14 8766 8458 9379
236V. ФИНАНСИЈСКА СРЕДСТВА КОЈА СЕВРЕДНУЈУ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗБИЛАНС УСПЕХА
0061
23 осим 236 и 237VI. КРАТКОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИПЛАСМАНИ (0063 + 0064 + 0065 + 0066+ 0067)
0062 15 200 200 213
230 и део 239 1. Краткорочни кредити и пласмани -матична и зависна правна лица 0063
231 и део 239 2. Краткорочни кредити и пласмани -остала повезана правна лица 0064
232 и део 239 3. Краткорочни кредити и зајмови уземљи 0065
233 и део 239 4. Краткорочни кредити и зајмови уиностранству 0066
234, 235, 238 и део239
5. Остали краткорочни финансијскипласмани 0067 200 200 213
24 VII. ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ ИГОТОВИНА 0068 16 7285 6681 4121
27 VIII. ПОРЕЗ НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ 0069 1822 566
28 осим 288 IX. АКТИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА 0070 17 3654 3968 3747
Д. УКУПНА АКТИВА = ПОСЛОВНАИМОВИНА (0001 + 0002 + 0042 +0043)
0071 1741887 1540691 1439694
88 Ђ. ВАНБИЛАНСНА АКТИВА 0072 24 35927 35927 39613
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа годинаПретходна година
Крајње стање _____ 20__. Почетно стање 01.01.20__.
1 2 3 4 5 6 7
ПАСИВА
А. КАПИТАЛ (0402 + 0411 - 0412 +0413 + 0414 + 0415 - 0416 + 0417 +0420 - 0421) ≥ 0 = (0071 - 0424 -0441 - 0442)
0401 432776 386298 356855
30I. ОСНОВНИ КАПИТАЛ (0403 + 0404 +0405 + 0406 + 0407 + 0408 + 0409 +0410)
0402 18 175425 177651 180959
300 1. Акцијски капитал 0403
301 2. Удели друштава с ограниченомодговорношћу 0404 152035 152035 152035
302 3. Улози 0405
303 4. Државни капитал 0406
304 5. Друштвени капитал 0407
305 6. Задружни удели 0408
306 7. Емисиона премија 0409 13148 15374 18682
309 8. Остали основни капитал 0410 10242 10242 10242
31 II. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ 0411
047 и 237 III. ОТКУПЉЕНЕ СОПСТВЕНЕ АКЦИЈЕ 0412 18132 16083 14921
32 IV. РЕЗЕРВЕ 0413 40000 40000 20000
330
V. РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ РЕЗЕРВЕ ПООСНОВУ РЕВАЛОРИЗАЦИЈЕНЕМАТЕРИЈАЛНЕ ИМОВИНЕ,НЕКРЕТНИНА, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМЕ
0414
33 осим 330
VI. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ДОБИЦИ ПООСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ ИДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГСВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (потражнасалда рачуна групе 33 осим 330)
0415
33 осим 330
VII. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ГУБИЦИ ПООСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ ИДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГСВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (дуговнасалда рачуна групе 33 осим 330)
0416 2354 3127 3360
34 VIII. НЕРАСПОРЕЂЕНИ ДОБИТАК (0418 +0419) 0417 237837 187857 174177
340 1. Нераспоређени добитак ранијих година 0418 187857 154177 160204
341 2. Нераспоређени добитак текуће године 0419 49980 33680 13973
IX. УЧЕШЋЕ БЕЗ ПРАВА КОНТРОЛЕ 0420
35 X. ГУБИТАК (0422 + 0423) 0421 0 0 0
350 1. Губитак ранијих година 0422
351 2. Губитак текуће године 0423
Б. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА ИОБАВЕЗЕ (0425 + 0432) 0424 288423 256655 282991
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа годинаПретходна година
Крајње стање _____ 20__. Почетно стање 01.01.20__.
1 2 3 4 5 6 7
40 I. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА (0426 +0427 + 0428 + 0429 + 0430 + 0431) 0425 0 0 0
400 1. Резервисања за трошкове у гарантномроку 0426
401 2. Резервисања за трошкове обнављањаприродних богатстава 0427
403 3. Резервисања за трошковереструктурирања 0428
404 4. Резервисања за накнаде и другебенефиције запослених 0429
405 5. Резервисања за трошкове судскихспорова 0430
402 и 409 6. Остала дугорочна резервисања 0431
41II. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0433 + 0434 +0435 + 0436 + 0437 + 0438 + 0439 +0440)
0432 20 288423 256655 282991
410 1. Обавезе које се могу конвертовати укапитал 0433
411 2. Обавезе према матичним и зависнимправним лицима 0434
412 3. Обавезе према осталим повезанимправним лицима 0435
4134. Обавезе по емитованим хартијама одвредности у периоду дужем од годинудана
0436
414 5. Дугорочни кредити и зајмови у земљи 0437 281644 244420 262711
415 6. Дугорочни кредити и зајмови уиностранству 0438
416 7. Обавезе по основу финансијскоглизинга 0439 6779 12235 20280
419 8. Остале дугорочне обавезе 0440
498 В. ОДЛОЖЕНЕ ПОРЕСКЕ ОБАВЕЗЕ 0441
42 до 49 (осим 498)Г. КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0443 +0450 + 0451 + 0459 + 0460 + 0461 +0462)
0442 1020688 897738 799848
42I. КРАТКОРОЧНЕ ФИНАНСИЈСКЕ ОБАВЕЗЕ(0444 + 0445 + 0446 + 0447 + 0448 +0449)
0443 21 214748 237588 261180
420 1. Краткорочни кредити од матичних изависних правних лица 0444
421 2. Краткорочни кредити од осталихповезаних правних лица 0445
422 3. Краткорочни кредити и зајмови уземљи 0446 65458 104000 130042
423 4. Краткорочни кредити и зајмови уиностранству 0447
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа годинаПретходна година
Крајње стање _____ 20__. Почетно стање 01.01.20__.
1 2 3 4 5 6 7
4275. Обавезе по основу сталних средстава исредстава обустављеног пословањанамењених продаји
0448
424, 425, 426 и 429 6. Остале краткорочне финансијскеобавезе 0449 149290 133588 131138
430 II. ПРИМЉЕНИ АВАНСИ, ДЕПОЗИТИ ИКАУЦИЈЕ 0450 64108 33517 16516
43 осим 430III. ОБАВЕЗЕ ИЗ ПОСЛОВАЊА (0452 +0453 + 0454 + 0455 + 0456 + 0457 +0458)
0451 701864 586596 482389
431 1. Добављачи - матична и зависна правналица у земљи 0452 346565 293344 186495
432 2. Добављачи - матична и зависна правналица у иностранству 0453
433 3. Добављачи - остала повезана правналица у земљи 0454
434 4. Добављачи - остала повезана правналица у иностранству 0455
435 5. Добављачи у земљи 0456 297269 267595 271725
436 6. Добављачи у иностранству 0457 27730 25657 24169
439 7. Остале обавезе из пословања 0458 30300
44, 45 и 46 IV. ОСТАЛЕ КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ 0459 22 29049 27617 27710
47 V. ОБАВЕЗЕ ПО ОСНОВУ ПОРЕЗА НАДОДАТУ ВРЕДНОСТ 0460 7483 11806 5185
48 VI. ОБАВЕЗЕ ЗА ОСТАЛЕ ПОРЕЗЕ,ДОПРИНОСЕ И ДРУГЕ ДАЖБИНЕ 0461 23 3436 614 6868
49 осим 498 VII. ПАСИВНА ВРЕМЕНСКАРАЗГРАНИЧЕЊА 0462
Д. ГУБИТАК ИЗНАД ВИСИНЕКАПИТАЛА (0412 + 0416 + 0421 -0420 - 0417 - 0415 - 0414 - 0413 -0411 - 0402) ≥ 0 = (0441 + 0424 +0442 - 0071) ≥ 0
0463
Ђ. УКУПНА ПАСИВА (0424 + 0442 +0441 + 0401 - 0463) ≥ 0 0464 1741887 1540691 1439694
89 Е. ВАНБИЛАНСНА ПАСИВА 0465 24 35927 35927 39613
У ____________________________ Законски заступник
дана ______________20_______године М.П. ___________________
Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014)
Vukoje Muhadinović 100080369-2004976820080
Digitally signed by Vukoje Muhadinović 100080369-2004976820080 DN: dc=rs, dc=posta, dc=ca, ou=Pravno lice (PL), ou=IM TOPOLA DOO BAČKA TOPOLA 08056781, cn=Vukoje Muhadinović 100080369-2004976820080 Date: 2019.06.11 08:11:46 +02'00'
Попуњава правно лице - предузетникМатични број 08056781 Шифра делатности 1011 ПИБ 101444971
Назив INDUSTRIJA MESA TOPOLA DRUŠTVO SA OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU BAČKA TOPOLA
Седиште Бачка Топола , Маршала Тита 3
БИЛАНС УСПЕХАза период од 01.01.2018. до 31.12.2018. године
- у хиљадама динара -
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена бројИ з н о с
Текућа година Претходна година
1 2 3 4 5 6
ПРИХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА
60 до 65, осим 62 и 63А. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ
(1002 + 1009 + 1016 + 1017)1001 1963984 2266445
60I. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ РОБЕ
(1003 + 1004 + 1005 + 1006 + 1007+ 1008)1002 182175 78306
600 1. Приходи од продаје робе матичним и зависнимправним лицима на домаћем тржишту 1003
601 2. Приходи од продаје робе матичним и зависнимправним лицима на иностраном тржишту 1004
602 3. Приходи од продаје робе осталим повезанимправним лицима на домаћем тржишту 1005
603 4. Приходи од продаје робе осталим повезанимправним лицима на иностраном тржишту 1006
604 5. Приходи од продаје робе на домаћем тржишту 1007 182175 78306
605 6. Приходи од продаје робе на иностраномтржишту 1008
61 II. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ ПРОИЗВОДА И УСЛУГА(1010 + 1011 + 1012 + 1013 + 1014 + 1015) 1009 1781777 2182797
6101. Приходи од продаје производа и услугаматичним и зависним правним лицима на домаћемтржишту
1010 36298 36371
6112. Приходи од продаје производа и услугаматичним и зависним правним лицима наиностраном тржишту
1011
612 3. Приходи од продаје производа и услуга осталимповезаним правним лицима на домаћем тржишту 1012
6134. Приходи од продаје производа и услуга осталимповезаним правним лицима на иностраномтржишту
1013
614 5. Приходи од продаје производа и услуга надомаћем тржишту 1014 1500820 1686731
615 6. Приходи од продаје готових производа и услугана иностраном тржишту 1015 244659 459695
64 III. ПРИХОДИ ОД ПРЕМИЈА, СУБВЕНЦИЈА,ДОТАЦИЈА, ДОНАЦИЈА И СЛ. 1016 5300
65 IV. ДРУГИ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ 1017 25 32 42
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена бројИ з н о с
Текућа година Претходна година
1 2 3 4 5 6
РАСХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА
50 до 55, 62 и 63
Б. ПОСЛОВНИ РАСХОДИ
(1019 - 1020 - 1021 + 1022 + 1023 + 1024 +1025 + 1026 + 1027 + 1028 + 1029) ≥ 0
10181880102 2222999
50 I. НАБАВНА ВРЕДНОСТ ПРОДАТЕ РОБЕ 1019 178187 74912
62 II. ПРИХОДИ ОД АКТИВИРАЊА УЧИНАКА И РОБЕ 1020 1918 1979
630III. ПОВЕЋАЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХАНЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА ИНЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА
1021 134706 107514
631IV. СМАЊЕЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХАНЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА ИНЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА
1022 232 119
51 осим 513 V. ТРОШКОВИ МАТЕРИЈАЛА 1023 26 1196988 1638215
513 VI. ТРОШКОВИ ГОРИВА И ЕНЕРГИЈЕ 1024 115391 111654
52 VII. ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА ИОСТАЛИ ЛИЧНИ РАСХОДИ 1025 27 295370 293951
53 VIII. ТРОШКОВИ ПРОИЗВОДНИХ УСЛУГА 1026 28 164849 142473
540 IX. ТРОШКОВИ АМОРТИЗАЦИЈЕ 1027 22095 21988
541 до 549 X. ТРОШКОВИ ДУГОРОЧНИХ РЕЗЕРВИСАЊА 1028
55 XI. НЕМАТЕРИЈАЛНИ ТРОШКОВИ 1029 29 43614 49180
В. ПОСЛОВНИ ДОБИТАК (1001 - 1018) ≥ 0 1030 83882 43446
Г. ПОСЛОВНИ ГУБИТАК (1018 - 1001) ≥ 0 1031
66 Д. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (1033 + 1038 +1039) 1032 3286 19236
66, осим 662, 663 и 664I. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ОД ПОВЕЗАНИХ ЛИЦАИ ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (1034 + 1035+ 1036 + 1037)
1033 1079 1210
660 1. Финансијски приходи од матичних и зависнихправних лица 1034 1079 1210
661 2. Финансијски приходи од осталих повезанихправних лица 1035
665 3. Приходи од учешћа у добитку придруженихправних лица и заједничких подухвата 1036
669 4. Остали финансијски приходи 1037
662 II. ПРИХОДИ ОД КАМАТА (ОД ТРЕЋИХ ЛИЦА) 1038 38
663 и 664III. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И ПОЗИТИВНИЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМЛИЦИМА)
1039 2169 18026
56 Ђ. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1041 + 1046 +1047) 1040 32079 35757
56, осим 562, 563 и 564
I. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ ИЗ ОДНОСА САПОВЕЗАНИМ ПРАВНИМ ЛИЦИМА И ОСТАЛИФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1042 + 1043 + 1044 +1045)
1041 7025 8582
560 1. Финансијски расходи из односа са матичним изависним правним лицима 1042
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена бројИ з н о с
Текућа година Претходна година
1 2 3 4 5 6
561 2. Финансијски расходи из односа са осталимповезаним правним лицима 1043
565 3. Расходи од учешћа у губитку придруженихправних лица и заједничких подухвата 1044
566 и 569 4. Остали финансијски расходи 1045 7025 8582
562 II. РАСХОДИ КАМАТА (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА) 1046 23559 23717
563 и 564III. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И НЕГАТИВНИЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМЛИЦИМА)
1047 1495 3458
Е. ДОБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1032 -1040) 1048
Ж. ГУБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1040 -1032) 1049 28793 16521
683 и 685З. ПРИХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПОФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА
1050 30 105 671
583 и 585И. РАСХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПОФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА
1051 31 506 1764
67 и 68, осим 683 и 685 Ј. ОСТАЛИ ПРИХОДИ 1052 32 15042 21163
57 и 58, осим 583 и 585 К. ОСТАЛИ РАСХОДИ 1053 33 11161 5134
Л. ДОБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕОПОРЕЗИВАЊА (1030 - 1031 + 1048 - 1049 +1050 - 1051 + 1052 - 1053)
1054 58569 41861
Љ. ГУБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕОПОРЕЗИВАЊА (1031 - 1030 + 1049 - 1048 +1051 - 1050 + 1053 - 1052)
1055
69-59
М. НЕТО ДОБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕОБУСТАВЉА, ЕФЕКТИ ПРОМЕНЕРАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКАГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА
1056
59-69
Н. НЕТО ГУБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕОБУСТАВЉА, РАСХОДИ ПРОМЕНЕРАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКАГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА
1057 11
Њ. ДОБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1054 -1055 + 1056 - 1057) 1058 58569 41850
О. ГУБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1055 - 1054+ 1057 - 1056) 1059
П. ПОРЕЗ НА ДОБИТАК
721 I. ПОРЕСКИ РАСХОД ПЕРИОДА 1060 8447 6115
део 722 II. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ РАСХОДИ ПЕРИОДА 1061 142 2055
део 722 III. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ ПРИХОДИ ПЕРИОДА 1062
723 Р. ИСПЛАЋЕНА ЛИЧНА ПРИМАЊАПОСЛОДАВЦА 1063
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена бројИ з н о с
Текућа година Претходна година
1 2 3 4 5 6
С. НЕТО ДОБИТАК
(1058 - 1059 - 1060 - 1061 + 1062 - 1063)1064 35 49980 33680
Т. НЕТО ГУБИТАК
(1059 - 1058 + 1060 + 1061 – 1062 + 1063)1065
I. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМУЛАГАЧИМА 1066
II. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЕЋИНСКОМВЛАСНИКУ 1067
III. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМУЛАГАЧИМА 1068
IV. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЕЋИНСКОМВЛАСНИКУ 1069
V. ЗАРАДА ПО АКЦИЈИ
1. Основна зарада по акцији 1070
2. Умањена (разводњена) зарада по акцији 1071
У ____________________________ Законски заступник
дана ______________20_______године М.П. ___________________
Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014)
Vukoje Muhadinović 100080369-2004976820080
Digitally signed by Vukoje Muhadinović 100080369-2004976820080 DN: dc=rs, dc=posta, dc=ca, ou=Pravno lice (PL), ou=IM TOPOLA DOO BAČKA TOPOLA 08056781, cn=Vukoje Muhadinović 100080369-2004976820080 Date: 2019.06.11 08:08:16 +02'00'
Попуњава правно лице - предузетникМатични број 08056781 Шифра делатности 1011 ПИБ 101444971
Назив INDUSTRIJA MESA TOPOLA DRUŠTVO SA OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU BAČKA TOPOLA
Седиште Бачка Топола , Маршала Тита 3
ИЗВЕШТАЈ О ОСТАЛОМ РЕЗУЛТАТУза период од 01.01.2018. до 31.12.2018. године
- у хиљадама динара -
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена brojИзнос
Текућа година Претходна година
1 2 3 4 5 6
А. НЕТО РЕЗУЛТАТ ИЗ ПОСЛОВАЊА
I. НЕТО ДОБИТАК (АОП 1064) 2001 49980 33680
II. НЕТО ГУБИТАК (АОП 1065) 2002
Б. ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК ИЛИГУБИТАК
а) Ставке које неће бити рекласификоване уБилансу успеха у будућим периодима
330
1. Промене ревалоризације нематеријалнеимовине, некретнина, постројења и опреме
а) повећање ревалоризационих резерви 2003
б) смањење ревалоризационих резерви 2004
331
2. Актуарски добици или губици по основу плановадефинисаних примања
а) добици 2005
б) губици 2006
332
3. Добици или губици по основу улагања увласничке инструменте капитала
а) добици 2007
б) губици 2008
333
4. Добици или губици по основу удела у осталомсвеобухватном добитку или губитку придруженихдруштава
а) добици 2009
б) губици 2010
б) Ставке које накнадно могу битирекласификоване у Билансу успеха убудућим периодима
334
1. Добици или губици по основу прерачунафинансијских извештаја иностраног пословања
а) добици 2011
б) губици 2012
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена brojИзнос
Текућа година Претходна година
1 2 3 4 5 6
335
2. Добици или губици од инструмената заштитенето улагања у инострано пословање
а) добици 2013
б) губици 2014
336
3. Добици или губици по основу инструменатазаштите ризика (хеџинга) новчаног тока
а) добици 2015
б) губици 2016
337
4. Добици или губици по основу хартија одвредности расположивих за продају
а) добици 2017 772 233
б) губици 2018
I. ОСТАЛИ БРУТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (2003+ 2005 + 2007 + 2009 + 2011 + 2013 + 2015 +2017) - (2004 + 2006 + 2008 + 2010 + 2012 +2014 + 2016 + 2018) ≥ 0
2019 772 233
II. ОСТАЛИ БРУТО СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК (2004+ 2006 + 2008 + 2010 + 2012 + 2014 + 2016 +2018) - (2003 + 2005 + 2007 + 2009 + 2011 +2013 + 2015 + 2017) ≥ 0
2020
III. ПОРЕЗ НА ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАКИЛИ ГУБИТАК ПЕРИОДА 2021
IV. НЕТО ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (2019- 2020 - 2021) ≥ 0 2022 772 233
V. НЕТО ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК (2020 -2019 + 2021) ≥ 0 2023
В. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ РЕЗУЛТАТПЕРИОДА
I. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (2001 -2002 + 2022 - 2023) ≥ 0 2024 50752 33913
II. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК (2002 -2001 + 2023 - 2022) ≥ 0 2025
Г. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАКИЛИ ГУБИТАК (2027 + 2028) = АОП 2024 ≥ 0или АОП 2025 > 0
2026 0 0
1. Приписан већинским власницима капитала 2027
2. Приписан власницима који немају контролу 2028
У ____________________________ Законски заступник
дана ______________20_______године М.П. ___________________
Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014)
Vukoje Muhadinović 100080369-2004976820080
Digitally signed by Vukoje Muhadinović 100080369-2004976820080 DN: dc=rs, dc=posta, dc=ca, ou=Pravno lice (PL), ou=IM TOPOLA DOO BAČKA TOPOLA 08056781, cn=Vukoje Muhadinović 100080369-2004976820080 Date: 2019.06.11 08:13:47 +02'00'
Попуњава правно лице - предузетникМатични број 08056781 Шифра делатности 1011 ПИБ 101444971
Назив INDUSTRIJA MESA TOPOLA DRUŠTVO SA OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU BAČKA TOPOLA
Седиште Бачка Топола , Маршала Тита 3
ИЗВЕШТАЈ О ПРОМЕНАМА НА КАПИТАЛУза период од 01.01.2018. до 31.12.2018. године
- у хиљадама динара -
Редни
бројОПИС
Компоненте капитала
АОП30
АОП31
АОП32
Основни капитал Уписани а неуплаћени капитал Резерве
1 2 3 4 5
1
Почетно стање претходне године на дан01.01.____
а) дуговни салдо рачуна 4001 4019 4037
б) потражни салдо рачуна 4002 180959 4020 4038 20000
2
Исправка материјално значајних грешака ипромена рачуноводствених политика
а) исправке на дуговној страни рачуна 4003 4021 4039
б) Исправке на потражној страни рачуна 4004 4022 4040
3
Кориговано почетно стање претходне годинена дан 01.01. ____
а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а - 2б)≥ 0 4005 4023 4041
б) кориговани потражни салдо рачуна (1б - 2а +2б) ≥ 0 4006 180959 4024 4042 20000
4
Промене у претходној _____ години
а) промет на дуговној страни рачуна 4007 5460 4025 4043
б) промет на потражној страни рачуна 4008 2152 4026 4044 20000
5
Стање на крају претходне године 31.12.____
а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0 4009 4027 4045
б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4010 177651 4028 4046 40000
6
Исправка материјално значајних грешака ипромена рачуноводствених политика
а) исправке на дуговној страни рачуна 4011 4029 4047
б) исправке на потражној страни рачуна 4012 4030 4048
7
Кориговано почетно стање текуће година надан 01.01. _____
а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а + 6а - 6б)≥ 0 4013 4031 4049
б) кориговани потражни салдо рачуна (5б - 6а +6б) ≥ 0 4014 177651 4032 4050 40000
Редни
бројОПИС
Компоненте капитала
АОП30
АОП31
АОП32
Основни капитал Уписани а неуплаћени капитал Резерве
1 2 3 4 5
8
Промене у текућој _____ години
а) промет на дуговној страни рачуна 4015 3675 4033 4051
б) промет на потражној страни рачуна 4016 1449 4034 4052
9
Стање на крају текуће године 31.12. _____
а) дуговни салдо рачуна (7а + 8а - 8б) ≥ 0 4017 4035 4053
б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б) ≥ 0 4018 175425 4036 4054 40000
Редни
БројОПИС
Компоненте капитала
АОП35
АОП047 и 237
АОП34
Губитак Откупљене сопствене акције Нераспоређени добитак
1 2 6 7 8
1
Почетно стање претходне године на дан01.01.____
а) дуговни салдо рачуна 4055 4073 14921 4091
б) потражни салдо рачуна 4056 4074 4092 174177
2
Исправка материјално значајних грешака ипромена рачуноводствених политика
а) исправке на дуговној страни рачуна 4057 4075 4093
б) исправке на потражној страни рачуна 4058 4076 4094
3
Кориговано почетно стање претходне годинена дан 01.01. ____
а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а - 2б)≥ 0 4059 4077 14921 4095
б) кориговани потражни салдо рачуна (1б - 2а + 2б)≥ 0 4060 4078 4096 174177
4
Промене у претходној _____ години
а) промет на дуговној страни рачуна 4061 4079 1162 4097 20000
б) промет на потражној страни рачуна 4062 4080 4098 33680
5
Стање на крају претходне године 31.12.____
а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0 4063 4081 16083 4099
б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4064 4082 4100 187857
6
Исправка материјално значајних грешака ипромена рачуноводствених политика
а) исправке на дуговној страни рачуна 4065 4083 4101
б) исправке на потражној страни рачуна 4066 4084 4102
7
Кориговано почетно стање текуће године надан 01.01. _____
а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а + 6а - 6б)≥ 0 4067 4085 16083 4103
б) кориговани потражни салдо рачуна (5б - 6а + 6б)≥ 0 4068 4086 4104 187857
Редни
БројОПИС
Компоненте капитала
АОП35
АОП047 и 237
АОП34
Губитак Откупљене сопствене акције Нераспоређени добитак
1 2 6 7 8
8
Промене у текућој _____ години
а) промет на дуговној страни рачуна 4069 4087 2049 4105
б) промет на потражној страни рачуна 4070 4088 4106 49980
9
Стање на крају текуће године 31.12. _____
а) дуговни салдо рачуна (7а + 8а - 8б) ≥ 0 4071 4089 18132 4107
б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б) ≥ 0 4072 4090 4108 237837
Редни
бројОПИС
Компоненте осталог резултата
АОП
330
АОП
331
АОП
332
Ревалоризационе резерве Актуарски добици илигубици
Добици или губици по основу улагања увласничке инструменте капитала
1 2 9 10 11
1
Почетно стање претходне године на дан01.01.____
а) дуговни салдо рачуна 4109 4127 4145
б) потражни салдо рачуна 4110 4128 4146
2
Исправка материјално значајнихгрешака и промена рачуноводственихполитика
а) исправке на дуговној страни рачуна 4111 4129 4147
б) исправке на потражној страни рачуна 4112 4130 4148
3
Кориговано почетно стање претходнегодине на дан 01.01. ____
а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а -2б) ≥ 0 4113 4131 4149
б) кориговани потражни салдо рачуна (1б - 2а+ 2б) ≥ 0 4114 4132 4150
4
Промене у претходној _____ години
а) промет на дуговној страни рачуна 4115 4133 4151
б) промет на потражној страни рачуна 4116 4134 4152
5
Стање на крају претходне године31.12.____
а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0 4117 4135 4153
б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4118 4136 4154
6
Исправка материјално значајнихгрешака и промена рачуноводственихполитика
а) исправке на дуговној страни рачуна 4119 4137 4155
б) исправке на потражној страни рачуна 4120 4138 4156
7
Кориговано почетно стање текућегодине на дан 01.01. _____
а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а + 6а -6б) ≥ 0 4121 4139 4157
б) кориговани потражни салдо рачуна (5б - 6а+ 6б) ≥ 0 4122 4140 4158
Редни
бројОПИС
Компоненте осталог резултата
АОП
330
АОП
331
АОП
332
Ревалоризационе резерве Актуарски добици илигубици
Добици или губици по основу улагања увласничке инструменте капитала
1 2 9 10 11
8
Промене у текућој _____ години
а) промет на дуговној страни рачуна 4123 4141 4159
б) промет на потражној страни рачуна 4124 4142 4160
9
Стање на крају текуће године 31.12. _____
а) дуговни салдо рачуна (7а + 8а - 8б) ≥ 0 4125 4143 4161
б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б) ≥ 0 4126 4144 4162
Редни
бројОПИС
Компоненте осталог резултата
АОП
333
АОП
334 и 335
АОП
336
Добици или губици по основуудела у осталом добитку или
губитку придружених друштава
Добици или губици по основуиностраног пословања ипрерачуна финансијских
извештаја
Добици или губици по основухеџинга новчаног тока
1 2 12 13 14
1
Почетно стање претходне годинена дан 01.01.____
а) дуговни салдо рачуна 4163 4181 4199
б) потражни салдо рачуна 4164 4182 4200
2
Исправка материјално значајнихгрешака и променарачуноводствених политика
а) исправке на дуговној страни рачуна 4165 4183 4201
б) исправке на потражној странирачуна 4166 4184 4202
3
Кориговано почетно стањепретходне године на дан 01.01.____
а) кориговани дуговни салдо рачуна(1а + 2а - 2б) ≥ 0 4167 4185 4203
б) кориговани потражни салдо рачуна(1б - 2а + 2б) ≥ 0 4168 4186 4204
4
Промене у претходној _____години
а) промет на дуговној страни рачуна 4169 4187 4205
б) промет на потражној страни рачуна 4170 4188 4206
5
Стање на крају претходне године31.12.____
а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0 4171 4189 4207
б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4172 4190 4208
6
Исправка материјално значајнихгрешака и променарачуноводствених политика
а) исправке на дуговној страни рачуна 4173 4191 4209
б) исправке на потражној странирачуна 4174 4192 4210
7
Кориговано почетно стање текућегодине на дан 01.01. _____
а) кориговани дуговни салдо рачуна(5а + 6а - 6б) ≥ 0 4175 4193 4211
б) кориговани потражни салдо рачуна(5б - 6а + 6б) ≥ 0 4176 4194 4212
Редни
бројОПИС
Компоненте осталог резултата
АОП
333
АОП
334 и 335
АОП
336
Добици или губици по основуудела у осталом добитку или
губитку придружених друштава
Добици или губици по основуиностраног пословања ипрерачуна финансијских
извештаја
Добици или губици по основухеџинга новчаног тока
1 2 12 13 14
8
Промене у текућој _____ години
а) промет на дуговној страни рачуна 4177 4195 4213
б) промет на потражној страни рачуна 4178 4196 4214
9
Стање на крају текуће године 31.12. _____
а) дуговни салдо рачуна (7а + 8а - 8б) ≥ 0 4179 4197 4215
б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б) ≥ 0 4180 4198 4216
Редни
бројОПИС
Компоненте осталог резултата
АОПУкупан капитал [∑(ред 1б кол 3
до кол 15) - ∑(ред 1а кол 3 до кол15)] ≥ 0
АОПГубитак изнад капитала [∑(ред1а кол 3 до кол 15) - ∑(ред 1б
кол 3 до кол 15)] ≥ 0АОП
337
Добици или губици по основу ХОВрасположивих за продају
1 2 15 16 17
1
Почетно стање претходне годинена дан 01.01.____
а) дуговни салдо рачуна 4217 33604235 356855 4244
б) потражни салдо рачуна 4218
2
Исправка материјално значајнихгрешака и променарачуноводствених политика
а) исправке на дуговној страни рачуна 4219
4236 4245б) исправке на потражној странирачуна 4220
3
Кориговано почетно стањепретходне године на дан 01.01.____
а) кориговани дуговни салдо рачуна(1а + 2а - 2б) ≥ 0 4221 3360
4237 356855 4246б) кориговани потражни салдо рачуна(1б - 2а + 2б) ≥ 0 4222
4
Промене у претходној _____години
а) промет на дуговној страни рачуна 4223 4238
29443 4247б) промет на потражној страни рачуна 4224 233
5
Стање на крају претходне године31.12.____
а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0 4225 3127
4239 386298 4248б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4226
6
Исправка материјално значајнихгрешака и променарачуноводствених политика
а) исправке на дуговној страни рачуна 4227
4240 4249б) исправке на потражној странирачуна 4228
7
Кориговано почетно стање текућегодине на дан 01.01. _____
а) кориговани дуговни салдо рачуна(5а + 6а - 6б) ≥ 0 4229 3127
4241 386298 4250б) кориговани потражни салдо рачуна(5б - 6а + 6б) ≥ 0 4230
Редни
бројОПИС
Компоненте осталог резултата
АОПУкупан капитал [∑(ред 1б кол 3
до кол 15) - ∑(ред 1а кол 3 до кол15)] ≥ 0
АОПГубитак изнад капитала [∑(ред1а кол 3 до кол 15) - ∑(ред 1б
кол 3 до кол 15)] ≥ 0АОП
337
Добици или губици по основу ХОВрасположивих за продају
1 2 15 16 17
8
Промене у текућој _____ години
а) промет на дуговној страни рачуна 42314242 46478 4251
б) промет на потражној страни рачуна 4232 773
9
Стање на крају текуће године 31.12. _____
а) дуговни салдо рачуна (7а + 8а - 8б) ≥ 0 4233 2354
4243 432776 4252б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б) ≥ 0 4234
У ____________________________ Законски заступник
дана ______________20_______године М.П. ___________________
Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014)
Vukoje Muhadinović 100080369-2004976820080
Digitally signed by Vukoje Muhadinović 100080369-2004976820080 DN: dc=rs, dc=posta, dc=ca, ou=Pravno lice (PL), ou=IM TOPOLA DOO BAČKA TOPOLA 08056781, cn=Vukoje Muhadinović 100080369-2004976820080 Date: 2019.06.11 08:23:09 +02'00'
Попуњава правно лице - предузетникМатични број 08056781 Шифра делатности 1011 ПИБ 101444971
Назив INDUSTRIJA MESA TOPOLA DRUŠTVO SA OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU BAČKA TOPOLA
Седиште Бачка Топола , Маршала Тита 3
ИЗВЕШТАЈ O ТОКОВИМА ГОТОВИНЕза период од 01.01.2018. до 31.12.2018. године
- у хиљадама динара -
Позиција АОПИзнос
Текућа година Претходна година
1 2 3 4
А. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ3001 2240702 2586871
I. Приливи готовине из пословних активности (1 до 3)
1. Продаја и примљени аванси 3002 2240664 2586871
2. Примљене камате из пословних активности 3003 38
3. Остали приливи из редовног пословања 3004
II. Одливи готовине из пословних активности (1 до 5) 3005 2264745 2517865
1. Исплате добављачима и дати аванси 3006 1867817 2124803
2. Зараде, накнаде зарада и остали лични расходи 3007 293939 293974
3. Плаћене камате 3008 23559 23782
4. Порез на добитак 3009 5626 8703
5. Одливи по основу осталих јавних прихода 3010 73804 66603
III. Нето прилив готовине из пословних активности (I-II) 3011 69006
IV. Нето одлив готовине из пословних активности (II-I) 3012 24043
Б. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАЊА3013 7809 1210
I. Приливи готовине из активности инвестирања (1 до 5)
1. Продаја акција и удела (нето приливи) 3014 196
2. Продаја нематеријалне имовине, некретнина, постројења, опреме ибиолошких средстава 3015 6534
3. Остали финансијски пласмани (нето приливи) 3016
4. Примљене камате из активности инвестирања 3017
5. Примљене дивиденде 3018 1079 1210
II. Одливи готовине из активности инвестирања (1 до 3) 3019 21017 31127
1. Куповина акција и удела (нето одливи) 3020
2. Куповина нематеријалне имовине, некретнина, постројења, опреме ибиолошких средстава 3021 21017 31127
3. Остали финансијски пласмани (нето одливи) 3022
III. Нето прилив готовине из активности инвестирања (I-II) 3023
IV. Нето одлив готовине из активности инвестирањa (II-I) 3024 13208 29917
Позиција АОПИзнос
Текућа година Претходна година
1 2 3 4
В. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИНАНСИРАЊА3025 61524 6000
I. Приливи готовине из активности финансирања (1 до 5)
1. Увећање основног капитала 3026
2. Дугорочни кредити (нето приливи) 3027 37224
3. Краткорочни кредити (нето приливи) 3028
4. Остале дугорочне обавезе 3029
5. Остале краткорочне обавезе 3030 24300 6000
II. Одливи готовине из активности финансирања (1 до 6) 3031 24344 57097
1. Откуп сопствених акција и удела 3032 2049 1163
2. Дугорочни кредити (одливи) 3033 18290
3. Краткорочни кредити (одливи) 3034 16839 29592
4. Остале обавезе (одливи) 3035
5. Финансијски лизинг 3036 5456 8045
6. Исплаћене дивиденде 3037 7
III. Нето прилив готовине из активности финансирања (I-II) 3038 37180
IV. Нето одлив готовине из активности финансирања (II-I) 3039 51097
Г. СВЕГА ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ (3001 + 3013 + 3025) 3040 2310035 2594081
Д. СВЕГА ОДЛИВ ГОТОВИНЕ (3005 + 3019 + 3031) 3041 2310106 2606089
Ђ. НЕТО ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ (3040 - 3041) 3042
Е. НЕТО ОДЛИВ ГОТОВИНЕ (3041 - 3040) 3043 71 12008
Ж. ГОТОВИНА НА ПОЧЕТКУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА 3044 6681 4121
З. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНАГОТОВИНЕ 3045 2169 18026
И. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНАГОТОВИНЕ 3046 1494 3458
Ј. ГОТОВИНА НА КРАЈУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА
(3042 - 3043 + 3044 + 3045 - 3046)3047 7285 6681
У ____________________________ Законски заступник
дана ______________20_______године М.П. ___________________
Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014)
Vukoje Muhadinović 100080369-2004976820080
Digitally signed by Vukoje Muhadinović 100080369-2004976820080 DN: dc=rs, dc=posta, dc=ca, ou=Pravno lice (PL), ou=IM TOPOLA DOO BAČKA TOPOLA 08056781, cn=Vukoje Muhadinović 100080369-2004976820080 Date: 2019.06.11 08:25:33 +02'00'
NAPOMENEUZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
ZA 2018. GODINU
Mart, 2019. godine
IM TOPOLA DOO, Bačka TopolaMaršala Tita 3Matični broj: 08056781PIB: 101444971Šifra delatnosti: 1011Račun kod: »AIK banka« a.d. Niš: 105-2425-29
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU
Preduzeće IM TOPOLA DOO iz Bačke Topole osnovano je 1972. godine kao društvenopreduzeće. Nakon privatizacije koja je izvršena 1999. godine, Preduzeće je registrovano kaoakcionarsko društvo čiji su većinski vlasnici sadašnji i bivši radnici Preduzeća. Tokom 2013.godine izvršena je promena pravne forme preduzeća. Preduze je registrovano kao društvo saograničenom odgovornošću, što je registrovano rešenjem APR broj BD 78845/2013. Preduzećeima 3 zavisna preduzeća koja posluju kao akcionarsko društvo sa kapitalom koji je više od 70%matičnog preduzeća. Društvo kao matično pravno lice sastavlja konsolidovane finansijskeizveštaje i shodno članu 20. Zakona o računovodstvu primenjuje pune Međunarodne standardefinansijskog izveštavanja.
- Šifra delatnosti preduzeća 1011 - Prerada i konzervisanje mesa
- Matični broj 08056781
- PIB 101444971
- Prosečan broj radnika u 2018. 304
Osnovna delatnost IM TOPOLA DOO je otkup, klanje i prerada krupne i sitne stoke, prodajamesa i mesnih prerađevina i uz to još i organizovanje tova stoke.
Proizvodni program obuhvata proizvodnju suve robe, polutrajne kobasice, trajne kobasice,polutrajne i trajne konzerve, jestive masti i svežeg mesa, kao i hranu za kucne ljubimce, uodvojenom pogonu.
Većinu svoje proizvodnje plasira na tržištu Srbije, mada ima izvoza u bivše republikeJugoslavije. GOST sertifikat omogućava izvoz proizvoda na rusko tržište, standard ISO 22000garantuje proizvodnju zdravstveno bezbednog proizvoda u svim proizvodnim pogonimapreduzeća, a na tome se temelji i dozvola za izvoz dobijena od Evropske Unije. Prvi kontakti nanovim tržištima su ostvareni, a nadamo se i daljoj saradnji.
Na osnovu podataka iz finansijskih izveštaja za 2018. godinu Društvo je razvrstano u u srednjepravno lice. Društvo kao matično pravno lice sastavlja konsolidovane finansijske izveštaje ishodno članu 20. Zakona o računovodstvu primenjuje pune Međunarodne standardefinansijskog izveštavanja.
2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA
Finansijski izveštaji Društva su sastavljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu (Službeniglasnik RS, br. 62/2013) i drugim računovodstvenim propisima koji se primenjuju u RepubliciSrbiji.
Na osnovu Zakona o računovodstvu, pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi davođenje poslovnih knjiga, priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda,sastavljanje, prikazivanje, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja vrše u skladu sazakonskom i profesionalnom regulativom, koja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanjefinansijskih izveštaja („Okvir“), Međunarodne računovodstvene standarde („MRS“), odnosnoMeđunarodne standarde finansijskog izveštavanja („MSFI“), kao i tumačenja koja su sastavnideo standarda.
Strana 2/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
Prevod Okvira, MRS, MSFI i tumačenja, izdatih od strane Odbora za međunarodneračunovodstvene standarde i Komiteta za tumačenja međunarodnih standarda finansijskogizveštavanja, utvrđuje se rešenjem Ministra finansija i objavljuje u Službenom glasniku RS. Dodatuma sastavljanja finansijskih izveštaja za 2014. godinu prevedeni su i objavljeni standardi itumačenja standarda (»Sl. Glasnik RS« br. 35/2014).
Shodno tome, prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja Društvo primenjuje MRS, MSFI itumačenja koja su na snazi za godinu koja se završava 31. decembra 2018. godine.
Prezentacija finansijskih izveštaja
Finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazacafinansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Službeniglasnik RS br. 95/2014).
Finansijski izveštaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD), osim ukoliko nije drugačije navedeno.Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji.
Uporedni podaci prikazani su u hiljadama dinara (RSD), važećim na dan 31. decembraprethodne godine.
Računovodstveni metod
Finansijski izveštaji su sastavljeni po metodu prvobitne nabavne vrednosti (istorijskog troška),osim ukoliko MSFI ne zahtevaju drugačiji osnov vrednovanja na način opisan uračunovodstvenim politikama.
3. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
3.1. Pravila procenjivanja – osnovne pretpostavke
Finansijski izveštaji su sastavljeni na načelu nastanka poslovnog događaja (načelo uzročnosti) inačelu stalnosti poslovanja.
Prema načelu nastanka poslovnog događaja učinci poslovnih promena i drugih događaja sepriznaju u momentu nastanka (a ne kada se gotovina ili njen ekvivalent primi ili isplati).Finansijski izveštaji sastavljeni na načelu nastanka poslovnog događaja (osim Izveštaja otokovima gotovine) pružaju informacije ne samo o poslovnim promenama iz prethodnog perioda,koje uključuju isplatu i prijem gotovine, već takođe i o obavezama za isplatu gotovine ubudućem periodu i o resursima koji predstavljaju gotovinu koja će biti primljena u budućemperiodu.
Finansijski izveštaji su sastavljeni pod pretpostavkom da će Društvo da posluje uneograničenom vremenskom periodu i da će da nastavi sa poslovanjem i u doglednojbudućnosti.
3.2. Priznavanje elemenata finansijskih izveštaja
Sredstvo se priznaje u bilansu stanja kada je verovatno da će buduće ekonomske koristi priticatiu Društvo i kada sredstvo ima nabavnu vrednost ili cenu koštanja ili vrednost koja može da sepouzdano izmeri.
Obaveza se priznaje u bilansu stanja kada je verovatno da će odliv resursa koji sadržiekonomske koristi proisteći iz podmirenja sadašnjih obaveza i kada se iznos obaveze koja će sepodmiriti može pouzdano da izmeri.
Strana 3/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
Prihod se priznaje u bilansu uspeha kada je povećanje ekonomskih koristi povezano sapovećanjem sredstva ili smanjenjem obaveza koje mogu pouzdano da se izmere, odnosno dapriznavanje prihoda nastaje istovremeno sa priznavanjem povećanja sredstava ili smanjenjaobaveza.
Rashodi se priznaju u bilansu uspeha kada smanjenje ekonomskih koristi koje je povezano sasmanjenjem sredstava ili povećanjem obaveza može pouzdano da se izmeri, odnosno dapriznavanje rashoda nastaje istovremeno sa priznavanjem porasta obaveza i smanjenjemsredstava.
Kapital se iskazuje u skladu sa finansijskim konceptom kapitala kao uloženi novac ili uloženakupovna moć i predstavlja neto imovinu Društva. Iz finansijskog koncepta kapitala proističekoncept očuvanja kapitala. Očuvanje kapitala meri se nominalnim monetarnim jedinicama –RSD. Po ovom konceptu dobitak je zarađen samo ako finansijski (ili novčani) iznos neto imovinena kraju perioda premašuje finansijski (ili novčani) iznos neto imovine na početku perioda,nakon uključivanja bilo kakvih raspodela vlasnicima ili doprinosa vlasnika u toku godine.
3.3. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnih razlika
Poslovne promene nastale u stranoj valuti su preračunate u dinare po srednjem kursuutvrđenom na međubankarskom tržištu deviza u Srbiji, koji je važio na dan poslovne promene.
Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunati su u dinare posrednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza za taj dan.
Neto pozitivne ili negativne kursne razlike, nastale prilikom poslovnih transakcija u stranoj valuti iprilikom preračuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranoj valuti, evidentirane su u korist ili nateret bilansa uspeha.
Nemonetarne stavke koje se vrednuju po principu istorijskog troška izraženog u stranoj valutipreračunate su po istorijskom kursu važećem na dan inicijalne transakcije.
Srednji kursevi za devize, utvrđeni na međubankarskom tržištu deviza, primenjeni za preračundeviznih pozicija bilansa stanja u dinare, za pojedine glavne valute su bili sledeći:
31.12.2018. 31.12.2017.
1 EUR 118.1946 118.4727
1 USD 103.3893 99.1155
1 CHF 104.9779 101.2847
3.4. Koeficijenti rasta cena na malo u Republici Srbiji (godišnja inflacija):
Mesec 2017. 2017.
Januar 0,019 0,024Februar 0,015 0,032Mart 0,014 0,036April 0,011 0,040Maj 0,021 0,035Jun 0,023 0,036Jul 0,024 0,032Avgust 0,026 0,025Septembar 0,021 0,032Oktobar 0,022 0,028Novembar 0,019 0,028Decembar 0,020 0,030
Strana 4/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
4. PROCENJIVANJE IMOVINE
4.1. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL procenjuje se u visini ugovorenog nenaplaćenog iznosa.Ako je upisani kapital u stranoj valuti na dan bilansa vrednuje se po srednjem kursu.
4.2. NEMATERIJALNA ULAGANJA se priznaju samo kada je verovatno da će od tog ulaganjapriticati ekonomske koristi i kada je nabavna vrednost ulaganja pouzdano merljiva, a obuhvatajuse: ulaganja u razvoj, koncesije, patenti, licence, nematerijalni troškovi istraživanja iprocenjivanja prirodnih resursa (MSFI 6 - Istraživanje i procenjivanje prirodnih resursa), ulaganjau ostalu nematerijalnu imovinu (u okviru kojih su troškovi zakupa, pravo korišćenja državnogzemljišta), kao i kupovinom stečeni goodwill.Početno priznavanje nematerijalna ulaganja vrši se po nabavnoj vrednosti. Naknadnopriznavanje vrši se revalorizacijom. Pozitivni efekti revalorizacije nematerijalnih ulaganjaevidentiraju se u korist revalorizacione rezerve a negativni efekti evidentiraju se na teret ranijeostvarene revalorizacione rezerve, a ako revalorizacione rezerve nema negativni efektievidentiraju se na teret rashoda obezvređenja.Nematerijalna ulaganja izuzimajući goodwill se amortizuju u toku korisnog veka pri čemu seprimenjuje proporcionalni metod amortizacije po stopi od 20% godišnje, izuzev za nematerijalnaulaganja za koja je poznat vek trajanja, gde se nematerijalno ulaganje u potpunosti amortizuje utoku korisnog veka trajanja. Goodwill se obezvređuje, a obezvređenje se utvrđuje dinamičkomprinosnom metodom. U bilansu se nematerijalna ulaganja iskazuju po sadašnjoj vrednosti.
4.3. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA Ova imovina obuhvata zemljište, građevinske objekte, postrojenja i opremu, ostala sredstva(knjige u biblioteci, dela likovnih umetnika, spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine,postrojenja i oprema u pripremi kao i avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tuđimnekretninama i postrojenjima. Početno priznavanje vrši se po nabavnoj vrednosti.
Nakon početnog priznavanja po nabavnoj vrednosti građevinski objekti, postrojenja, oprema ibiološka sredstva, izuzimajući šume, vrednuju se po sadašnjoj vrednosti (nabavna vrednostumanjena za iznos obračunate amortizacije i gubitka po osnovu obezvređenja).
U bilansu se nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju po sadašnjoj vrednosti.
4.4. INVESTICIONE NEKRETNINEOva imovina obuhvata zemljište i građevinske objekte. Početno priznavanje se vrši po nabavnojceni. Investicione nekretnine nakon početnog priznavanja, u toku svog korisnog veka,amortizuju se pa se vrednuju po sadašnjoj vrednosti.
Sadašnja vrednost građevinskih objekata, postrojenja, opreme i investicione imovine uvećavase za naknadne troškove po osnovu troškova adaptacije, zamene delova i troškova generalnihpopravki pod uslovom da se ovi troškovi mogu izmeriti i da oni produžuju korisni vek ilipovećavaju učinak sredstva.
Nakon početnog vrednovanja kada knjigovodstvena vrednost nekretnina, postrojenja i opremeodstupa od vladajućih tržišnih cena na dan bilansa, vrši se procena nekretnina, postrojenja iopreme ili putem ponovne nabavne cene ili putem revalorizacije. Pozitivni efekti procene suprihod od usklađivanja vrednosti a negativni efekti procene su rashod po osnovu obezvređenjatekućeg perioda.
Investicione nekretnine u bilansu se iskazuje po sadašnjoj vrednosti.
Strana 5/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
4.5. AMORTIZACIJA Osnovica za obračun amortizacije nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme,izuzimajući zemljište i šume je nabavna vrednost. Metod obračuna amortizacije jeproporcionalni (paragraf 62 MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema).
Društvo primenjuje sledeće stope amortizacije:
Zgrade 1.3% do 1.5%
Objekti za vršenje delatnosti 2% do 3.5%.
Objekti od drveta i ostalog materijala 4% do 5%.
Oprema za primarnu obradu stoke za klanje 10% do 11%.
Kancelarijski nameštaj i ostala oprema 12% do 13%.
Transportna sredstva 15% do 15.5%
Oprema za servisiranje, laboratorijska oprema 14% do 15%
Oprema za hlađenje i ventilaciju 16.5% do 18%.
Računari i prateća oprema 20%
Za potrebe poreskog bilansa, amortizacija se vrši u skladu sa poreskim propisima.
4.6. FINANSIJSKI PLASMANI I POTRAŽIVANJA
4.6.1. Učešće u kapitalu obuhvata: Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica, učešće u kapitaluostalih pravnih lica i dugoročne hartije od vrednosti namenjene prodaji.
Ako je učešće u kapitalu u dinarima vrednuje se po knjigovodstvenoj vrednosti a ako su ustranoj valuti (učešće u kapitalu pravnih lica u inostranstvu) vrednuje se po srednjem kursu nadan bilansa. Učešće u kapitalu se indirektno otpisuje na teret rashoda obezvređenja kada jepravno lice kod koga je kapital uložen u stečaju. Pozitivni efekti promene vrednosti evidentirajuse u korist nerealizovanih dobitaka HOV, a negativni na teret nerealizovanih gubitaka HOV.
4.6.2. Dugoročne hartije od vrednosti namenjene prodaji u dinarima procenjuju se ponominalnoj vrednosti a u stranoj valuti po srednjem kursu strane valute na dan bilansa. Ako sedugoročne hartije od vrednosti prodaju na berzi efekata, procenjivanje se vrši po berzanskojceni na dan bilansa. Pozitivni efekti promene vrednosti evidentiraju se u korist nerealizovanihdobitaka HOV, a negativni na teret nerealizovanih gubitaka HOV.
4.6.3. Ostali dugoročni finansijski plasmani obuhvataju dugoročne kredite zavisnih i ostalihpovezanih pravnih lica, dugoročne kredite u zemlji, dugoročne kredite u inostranstvu, hartije odvrednosti koje se drže do dospeća i ostale dugoročne finansijske plasmane. Ostali dugoročniplasmani u dinarima vrednuju se po nominalnoj vrednosti a u stranoj valuti vrednuju se posrednjem kursu strane valute na dan bilansa. Ukoliko su ostali dugoročni plasmani nenaplativi ilipostoji ozbiljan rizik naplate vrši se ispravka njihove vrednosti na teret rashoda po osnovuobezvređenja.
4.7. ZALIHE
Zalihe materijala, rezervnih delova, inventara sa jednokratnim otpisom i robe procenjuju se ponabavnoj vrednosti, koja obuhvata fakturnu vrednost dobavljača i zavisne troškove nabavke.
Obračun izlaza zaliha materijala i rezervnih delova, sitnog inventara i robe vrši se po prosečnojnabavnoj ceni.
Strana 6/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda procenjuje se po ceni koštanja ili netoprodajnoj ceni ako je ona niža. Cena koštanja obuhvata troškove proizvodnje i srazmerni deoopštih troškova proizvodnje, pri čemu se iz ovih troškova isključiju troškovi po osnovuneekonomičnog trošenja, troškovi neiskorištenja kapaciteta i troškovi uprave i prodaje.
Neto prodajna cena je prodajna cena na dan procene umanjena za dažbine, troškove prodaje,kao i za troškove dovršavanja proizvoda u slučaju nedovršene proizvodnje. Neto prodajna cenautvrđuje se ovako: vladajuća prodajna cena na dan bilansa x (1-(troškovi perioda/prihod odprodaje)). Za procenjivanje zaliha nedovršene proizvodnje neto prodajna cena proizvodaumanjuje se za iznos troškova neophodnih za završetak proizvodnje proizvoda.
U slučaju smanjenja upotrebne vrednoste zaliha za iznos stvarno nastalog i dokumentovanogsmanjenja vrednosti vrši se otpis zaliha na teret rashoda.
4.8. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA Stalna sredstva namenjena prodaji su nabavljene nekretnine, postrojenja i oprema radi prodaje,a vrednuju se po nabavnoj vrednosti.
Sredstva poslovanja koje se obustavlja su nematerijalna sredstva, nekretnine, postrojenja ioprema dela društva čije se poslovanje obustavlja. Ova sredstva se vrednuju po sadašnjoj(neotpisanoj) vrednosti.
Ako početna vrednost ovih sredstava ne odgovara tržišnoj ceni umanjenoj za troškove prodajevrši se procenjivanje po poštenoj vrednosti. Pozitivni efekti su prihodi od usklađivanja vrednostia negativni efekti procene su rashodi po osnovu obezvređenja. (paragraf 18,19 i 23 MSFI 5 -Stalna sredstva namenjena prodaji i poslovanja koja prestaju).
4.9. POTRAŽIVANJA - obuhvataju potraživanja od prodaje (kupci matična i zavisna pravna lica,kupci ostala povezana pravna lica, kupci u zemlji i kupci u inostranstvu), potraživanja izspecifičnih poslova i druga potraživanja (potraživanja za kamatu i dividendu, potraživanja odzaposlenih, potraživanja od državnih organa i organizacija, potraživanja po osnovu preplaćenihporeza i doprinosa izuzimajući porez na dobitak).
Potraživanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa. Pozitivne kursnerazlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda, a negativne na teret finansijskih rashoda.Definitivno nenaplativa potraživanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda. Potraživanjaod dužnika u stečaju i potraživanja koja nisu naplaćena na dan bilansiranja, indirektno seotpisuju na teret ostalih rashoda na osnovu procene rukovodstva o njihovoj naplativosti.
4.10. POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLAĆEN POREZ NA DOBITAK obuhvataju preplaćeni porezna dobitak.
4.11. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkoročne kredite (kratkoročnikrediti matičnim i povezanim pravnim licima, kratkoročne kredite ostalim povezanim pravnimlicima, kratkoročne kredite u zemlji, kratkoročne kredite u inostranstvu i deo dugoročnih kreditakoji dospeva za naplatu naredne godine), hartije od vrednosti koje dospevaju za naplatu dogodinu dana, hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale kratkoročne finansijske plasmane.Kratkoročni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na danbilansa. Hartije od vrednosti uključene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskojceni.
Kratkoročni finansijski plasmani od dužnika u stečaju kao i plasmani koji nisu naplaćeni u rokupropisanom pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama indirektno se otpisujuna teret ostalih rashoda prema proceni rukovodstva o njihovoj naplativosti.
Strana 7/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
4.12. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovčive hartije odvrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu, čekovi, na primer),gotovinu na poslovnom računu u domaćoj valuti, gotovinu na poslovnom računu u stranoj valuti,izdvojene depozite u domaćoj ili stranoj valuti i gotovinu u blagajni u domaćoj ili stranoj valuti.
Ekvivalenti i gotovina u stranoj valuti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa. Pozitivnekursne razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskihrashoda.
4.13. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJAobuhvata plaćeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplaćenim porezom nadodatnu vrednost, potraživanja za više plaćeni porez na dodatu vrednost, unapred obračunatetroškove (troškovi koji se odnose na budući obračunski period), potraživanja za nefakturisaniprihod, razgraničene troškove po osnovu obaveza (unapred obračunate kamate, na primer) iostala aktivna vremenska razgraničenja.
4.14. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA obuhvataju privremeno smanjenje fiskalnih rashodapo osnovu poreza na dobitak obračunate u skladu sa MRS 12 - Porez na dobitak.
4.15. GUBITAK IZNAD VREDNOSTI KAPITALA je razlika između ukupnog gubitka i kapitala.
5. PROCENJIVANJE PASIVE
5.1. KAPITAL OBUHVATA: osnovni kapital, emisionu premiju, rezervni kapital (zakonske istatutarne rezerve), revalorizacione rezerve, nerealizovane dobitke po osnovu hartija odvrednosti, neraspoređeni neto dobitak ranijih ili tekuće godine i upisani neuplaćeni kapital.
Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuće godine dovisine kapitala su ispravka vrednosti kapitala.
Gubitak iz ranijih godina i tekuće godine do visine kapitala je ispravka vrednosti kapitala.
Otkupljene sopstvene akcije i udeli su takođe ispravka vrednosti kapitala.
Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti, a otkupljenesopstvene akcije po otkupljenoj ceni.
Revalorizaciona rezerva datog sredstva prenosi se na neraspoređeni dobitak kada se tosredstvo potpuno amortizuje ili prodato ili rashodovano.
U momentu prodaje hartija od vrednosti, nerealizovani dobici se prenose u prihode odusklađivanja vrednosti, a nerealizovani gubici u rashode po sonovu obezvređivanja.
5.2. DUGOROČNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokriće troškova i rizikaproisteklih iz prethodnog poslovanja koji će se pojaviti u narednim godinama a odnose se narezervisanja za zadržane kaucije i depozite.
Ova rezervisanja Društvo procenjuje na bazi stvarno očekivanih troškova, a ukida ih u momentunastanka troškova koji tereti rezervisanje. Neiskorištena dugoročna rezervisanja za pokrićetroškova ukidaju se u korist ostalih prihoda.
5.3. DUGOROČNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugoročnim kreditima i dugoročneobaveze po finansijskom lizingu. Dinarske dugoročne obaveze iskazuju se u nominalnojneisplaćenoj vrednosti a u stranoj valuti, ili sa valutnom klauzulom, iskazuju se po srednjem
Strana 8/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
kursu strane valute na dan bilansa ili po kursu ugovorenom sa kreditorom. Deo dugoročnihobaveza koji dospeva u narednoj godini prenosi se na kratkoročne finansijske obaveze.
5.4. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkoročne obaveze sa rokomdospeća do godinu dana i deo dugoročnih obaveza koji dospeva za plaćanje u narednoj godini.Dinarske kratkoročne obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a obaveze u stranoj valutiiskazuju se po srednjem kursu strane valute na dan bilansa ili po ugovorenom kursu sakreditorom.
5.5. OBAVEZE PO OSNOVU STALNIH SREDSTAVA NAMENJENIH PRODAJI ISREDSTAVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA obuhvataju se obaveze u skladu saMSFI 5 - Stalna sredstva namenjena prodaji i poslovanja koje prestaje.
5.6. OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse, depozite i kaucije, dobavljače iobaveze iz specifičnih poslova. Dinarske obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplaćenomiznosu a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu na dan bilansa.
5.7. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknadazarada u bruto iznosu, obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja, obaveze zadividendu, obaveze za naknade prema zaposlenima, obaveze prema članovima upravnog inadzornog odbora, obaveze prema fizičkim licima po ugovoru o delu, obaveze za obustavljeneneto zarade i ostale obaveze.
5.8. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIHPRIHODA I PVR obuhvataju obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost, obaveze zaakcizu, obaveze za poreze, carine i druge dažbine, obaveze za doprinose na teret troškova iostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine. Pasivna vremenska razgraničenjaobuhvataju unapred obračunate troškove, obračunate prihode budućeg perioda, obračunatezavisne troškove nabavke, odložene prihode i primljene donacije.
5.9. OBAVEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaćeni porez na dobitak.
5.10 ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE je privremena razlika u porezu na dobitak ukalkulisanana teret fiskalnih rashoda u skladu sa MRS 12 - Porez na dobitak.
6. PRIHODI I RASHODI
6.1. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
6.1.1. Poslovne prihode čine:
- prihodi od prodaje robe i učinaka umanjene za poreske dažbine i date popuste nezavisno odmomenta naplate,
- prihodi od aktiviranja i potrošnje učinaka priznaju se po ceni koštanja,
- prihodi od aktiviranja i potrošnje robe priznaju se po nabavnoj ceni, a prihodi od prirastaosnovnog stada priznaju se po tržišnoj ceni,
Strana 9/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
- prihodi od dotacija, regresa, kompenzacija, povraćaja dažbina po osnovu prodate robe iučinaka,
- prihodi od donacija, zakupa, članarina i tantijema.
Poslovni prihodi koriguju se na više za povećanje vrednosti zaliha učinaka i na niže zasmanjenje vrednosti zaliha učinaka.
6.1.2. Poslovne rashode čine: nabavna vrednost prodate robe, troškovi materijala za izradu,troškovi ostalog materijala, troškovi goriva i energije, troškovi bruto zarada i naknada zarada,troškovi proizvodnih usluga, troškovi amortizacije i rezervisanja i nematerijalne troškove (porezi idoprinosi nezavisni od rezultata). Svi rashodi se priznaju nezavisno od plaćanja.
6.2. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
6.2.1. Finansijske prihode čine finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica, prihodi odkamata, od učešća u dobitku povezanih pravnih lica, od pozitivnih kursnih razlika, od pozitivnihefekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi.
6.2.2. Finansijske rashode čine finansijski rashodi iz odnosa matičnih i zavisnih pravnih lica,rashodi po osnovu kamata, negativnih kursnih razlika, rashodi po osnovu efekata valutneklauzule i ostali finansijski rashodi.
6.3. OSTALI PRIHODI I RASHODI
6.3.1. Ostale prihode čine dobici od prodaje nekretnina, postrojenja, opreme, biološkihsredstava, učešća u kapitalu, dugoročnih hartija od vrednosti i materijala, viškovi osim viškovazaliha učinaka, naplaćena otpisana potraživanja, prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika,prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja. Ostali prihodiobuhvataju i prihode od usklađivanja vrednosti imovine koje čine: prihodi od usklađivanjavrednosti bioloških sredstava, nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme,dugoročnih finansijskih plasmana, hartija od vrednosti, zaliha, osim zaliha učinaka, kratkoročnihpotraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana i prihodi od usklađivanja vrednosti ostaleimovine.
6.3.2. Ostale rashode čine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja,nekretnina, postrojenja, opreme, bioloških sredstava, gubici po osnovu prodaje učešća ukapitalu, hartija od vrednosti i materijala, manjkovi osim manjkova zaliha učinaka, rashodi poosnovu efekata ugovorene zaštite od rizika, rashodi po osnovu otpisa potraživanja. Ostalirashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvređenja imovine (obezvređenje biološkihsredstava, obezvređenje nematerijalnih ulaganja, obezvređenje nekretnina, postrojenja, opreme,obezvređenje dugoročnih plasmana i hartija od vrednosti, obezvređenje zaliha materijala i robe,obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana).
6.4. DOBICI I GUBICI POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
6.4.1. Neto dobitak poslovanja koje se obustavlja je pozitivna razlika između prodajnevrednosti sredstava obustavljenog poslovanja i njihove knjigovodstvene vrednosti
Strana 10/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
6.4.2. Neto gubitak poslovanja koje se obustavlja je negativna razlika između prodajnevrednosti sredstava obustavljenog poslovanja i njihove knjigovodstvene vrednosti.
6.5. POREZ NA DOBITAK
6.5.1. Tekući porez
Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa propisima ooporezivanju Republike Srbije. Konačni iznos obaveze poreza na dobitak utvrđuje se primenomporeske stope od 15% na poresku osnovicu utvrđenu u poreskom bilansu Društva. Poreskaosnovica prikazana u poreskom bilansu uključuje dobitak prikazan u zvaničnom bilansu uspehakoji se koriguje za stalne razlike koje su definisane propisima o oporezivanju Republike Srbije.
Republički propisi ne predviđaju da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kaoosnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici iz tekućegperioda mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali neduže od 5 godina.
6.5.2. Odloženi porez
Odloženi porez na dobitak se obračunava korišćenjem metode utvrđivanja obaveza premabilansu stanja, za privremene razlike proizašle između knjigovodstvene vrednosti sredstva iobaveza u finansijskim izveštajima i njihove odgovarajuće poreske osnovice korišćene uizračunavanju oporezivog dobitka. Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporeziveprivremene razlike, dok se odložena poreska sredstva priznaju u meri u kojoj je verovatno da ćeoporezivi dobici biti raspoloživi za korišćenje odbitnih privremenih razlika.
Odloženi porez se obračunava po poreskim stopama za koje se očekuje da će se primenjivati uperiodu kada se sredstvo realizuje ili obaveza izmiruje. Odloženi porez se evidentira na teret ili ukorist bilansa uspeha, osim kada se odnosi na pozicije koje se knjiže direktno u korist ili na teretkapitala, i u tom slučaju se odloženi porez takođe raspoređuje u okviru kapitala.
6.6. PRIMANJA ZAPOSLENIH
6.6.1. Porezi i doprinosi na zarade i naknade zarada
U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Društvo je u obavezi da plaćadoprinose državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Oveobaveze uključuju doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim postopama propisanim relevantnim zakonskim propisima. Društvo je, takođe, obavezno da odbruto plata zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati tim fondovima.Doprinosi na teret poslodavca i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda periodana koji se odnose.
Društvo nije uključeno u druge oblike penzijskih planova i nema nikakvih obaveza po ovimosnovama.
6.6.2. Otpremnine
U skladu sa Zakonom o radu i Kolektivnim ugovorom, Društvo ima obavezu da zaposlenomisplati otpremninu prilikom odlaska u penziju u iznosu dve prosečne zarade ostvarene uRepublici Srbiji prema poslednjem objavljenom podatku Republikčkog organa za poslovestatistike. Društvo nije formiralo odgovarajuće rezervisanje po tom osnovu.
Strana 11/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
6.6.3. Jubilarne nagrade
Pored toga, Društvo je u obavezi da isplati i jubilarne nagrade za 15, 20, 25, 30, 35 i 40 godinaneprekidnog rada u Društvu. Jubilarna nagrada se utvrđuje na osnovu iznosa prosečnemesečne zarade u Društvu, ostvarene u mesecu koji prethodi mesecu isplate, shodnoKolektivnom ugovoru.
6.6. LIZING
Lizing se klasifikuje kao finansijski lizing u svim slučajevima kada se ugovorom o lizingu naDruštvo prenose svi rizici i koristi koje proizilaze iz vlasništva nad sredstvima. Svaki drugi lizingse klasifikuje kao operativni lizing.
Sredstva koja se drže po ugovorima o finansijskom lizingu se priznaju u bilansu stanja Društva uvisini sadašnjih minimalnih rata lizinga utvrđenih na početku perioda lizinga. Odgovarajućaobaveza prema davaocu lizinga se uključuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskomlizingu. Sredstva koja se drže na bazi finansijskog lizinga amortizuju se tokom perioda korisnogveka trajanja, u zavisnosti od toga koji je od ova dva perioda kraći.
Zakupi kod kojih zakupodavac zadržava značajniji deo rizika i koristi od vlasništva klasifikuju sekao operativni lizing. Plaćanja po osnovu ugovora o operativnom lizingu priznaju se u bilansuuspeha ravnomerno kao trošak tokom perioda trajanja lizinga.
7. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROCENE (paragraf 125 MRS 1 – Prezentacijafinansijskih izveštaja)
Sastavljanje finansijskih izveštaja zahteva od rukovodstva Društva da vrši procene i utvrđujepretpostavke koje mogu da imaju efekta na prezentovane vrednosti sredstava i obaveza iobelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izveštaja,kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su zasnovane naprethodnom iskustvu, tekućim i očekivanim uslovima poslovanja i ostalim raspoloživiminformacijama na dan sastavljanja finansijskih izveštaja. Stvarni rezultati mogu da se razlikujuod procenjenih iznosa.
Najznačajnija područja koja od rukovodstva zahtevaju vršenje procene i donošenje pretpostavkipredstavljena su u daljem tekstu:
7.1. Korisni vek nekretnina, postrojenja i opreme
Društvo procenjuje preostali korisni vek nekretnina, postrojenja i opreme na kraju svakeposlovne godine. Procena korisnog veka nekretnina, postrojenja i opreme je zasnovana naistorijskom iskustvu sa sličnim sredstvima, kao i predviđenim tehnološkim napretkom ipromenama ekonomskih i industrijskih faktora.
Ukoliko se sadašnja procena razlikuje od prethodnih procena, promene u poslovnim knjigamaDruštva se evidentiraju u skladu sa MRS 8 „Računovodstvene politike, promeneračunovodstvenih procena i greške“. Ove procene mogu da imaju značajne efekte naknjigovodstvenu vrednost nekretnina, postrojenja i opreme kao i na iznos amortizacije tekućegobračunskog perioda.
Strana 12/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
7.2 . Umanjenje vrednosti imovine
Na dan bilansa stanja, Društvo vrši pregled knjigovodstvene vrednosti materijalne inematerijalne imovine i procenjuje da li postoje indikacije za umanjenje vrednosti nekogsredstva. Prilikom procenjivanja umanjenja vrednosti, sredstva koja gotovinske tokove negenerišu nezavisno dodeljuju se odgovarajućoj jedinici koja generiše novac. Naknadne promeneu dodeljivanju jedinici koja generiše novac ili u vremenu novčanih tokova mogu da utiču naknjigovodstvenu vrednost odnosne imovine.
7.3 Ispravka vrednosti potraživanja
Ispravka vrednosti sumnjivih i spornih potraživanja je izvršena na osnovu procenjenih gubitakausled nemogućnosti kupaca da ispune svoje obaveze u roku koji prelazi rok tolerancijenaplativosti potraživanja. Procena rukovodstva je zasnovana na starosnoj analizi potraživanjaod kupaca, istorijskim otpisima, kreditnoj sposobnosti kupaca i promenama u postojećimuslovima prodaje. Ovo uključuje i pretpostavke o budućem ponašanju kupaca i očekivanojbudućoj naplati. Promene u uslovima poslovanja, delatnosti ili okolnostima vezanim zaodređene kupce mogu da imaju za posledicu korekciju ispravke vrednosti sumnjivih i spornihpotraživanja obelodanjene u priloženim finansijskim izveštajima.
7.4 Ispravka vrednosti zastarelih zaliha i zaliha sa usporenim obrtom
Društvo vrši ispravku vrednosti zastarelih zaliha kao i zaliha sa usporenim obrtom. Pored toga,određene zalihe Društva vrednovane su po njihovoj neto prodajnoj vrednosti. Procena netoprodajne vrednosti zaliha izvršena je na osnovu najpouzdanijih raspoloživih dokaza u vremevršenja procene. Ova procena uzima u obzir očekivano kretanje cena i troškova u periodunakon datuma bilansa stanja i njena realnost zavisi od budućih događaja koji treba da potvrdeuslove koji su postojali na dan bilansa stanja.
7.5 Sudski sporovi
Prilikom odmeravanja i priznavanja rezervisanja i utvrđivanja nivoa izloženosti potencijalnimobavezama koje se odnose na postojeće sudske sporove rukovodstvo Društva donosi određeneprocene. Ove procene su neophodne radi utvrđivanja verovatnoće nastanka negativnog ishoda iodređivanja iznosa neophodnog za konačno sudsko poravnanje. Usled inherentne neizvesnostiu postupku procenjivanja, stvarni gubici mogu da se razlikuju od gubitaka inicijalno utvrđenihprocenom. Zbog toga se procene koriguju kada Društvo dođe do novih informacija, uglavnom uzpodršku internih stručnih službi ili spoljnih savetnika. Izmene procena mogu da u značajnoj meriutiču na buduće poslovne rezultate.
Strana 13/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
7. NEMATERIJALNA ULAGANJA
u hil-jadamadinara
Ulaganjau razvoj
Koncesi-je, paten-ti, licence
i sličnaprava
Goodwill
Ostalanemateri-jalna ula-
ganja
Nematerijal-na ulaganjau pripremi
Datiavansi
Ukupno
Nabavna bruto vrednost na početku godine
0 4,239 0 1,910 0 0 6,149
Povećanje: 0 450 0 0 0 0 450Nabavke u toku go-dine
0 450 0 0 0 0 450
Revalorizacija u tokugodine
0 0 0 0 0 0 0
Smanjenje: 0 136 0 0 0 0 136
Prodato 0 0 0 0 0 0 0
Rashodovano 0 136 0 0 0 0 136Nabavna bruto vrednost na kraju godine
0 4,553 0 1,910 0 0 6,463
Kumulirana ispravka na početku godine
0 1,830 0 1,910 0 0 3,740
Povećanje: 0 949 0 0 0 0 949Amortizacija u toku godine
0 949 0 0 0 0 949
Obezvređenje u tokugodine
0 0 0 0 0 0 0
Smanjenje: 0 136 0 0 0 0 136Kumulirana ispravka u prodaji
0 0 0 0 0 0 0
Kumulirana ispravka u rashodovanju
0 136 0 0 0 0 136
Stanje ispravke na kraju godine
0 2,643 0 1,910 0 0 4,553
Neto sadašnja vrednost:
31.12.2018. godine 0 1,910 0 0 0 0 1,910
Neto sadašnja vrednost:
31.12.2017. godine 0 2,409 0 0 0 0 2,409
Nematerijalna ulaganja se odnose na licence za sistemski i aplikativni softver, kao i za sertifikate GOST(za distribuciju proizvoda na rusko tržište) i ISO 22000 (za sistem upravljanja bezbednošću hrane).Društvo je izvršilo obračun amortizacije nematerijalnih ulaganja primenom proporcionalne metode,srazmerno veku trajanja nematerijalnih ulaganja.
Strana 14/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
8. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
021 022 023 025 026 028 u 000 din
ZemljišteGrađevinski
objektiPostrojenja
i opremaInvesticionenekretnine
Ulaganjena tuđimosnovnim
sredstvima
Ostalenekret.
postrojenjai oprema
Nekr,postr. ioprema
upripremi
Datiavansi
Ukupno
Nabavna vrednost na početku godine
3,037 1,013,589 630,647 76,918 0 13 0 2,670 1,726,874
Povećanje: 0 0 12,454 0 0 0 104,134 2,846 119,434
Nabavka, aktiviranje i prenos 0 0 12,454 0 0 0 104,134 2,846 119,434Revalorizacija odnosno procena u toku godine
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Viškovi utvrđeni popisom 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Smanjenje: 0 4,581 3,910 10,890 0 0 0 5,516 24,897
Prodaja u toku godine 0 4,581 0 10,890 0 0 0 0 15,471
Rashod u toku godine 0 0 3,910 0 0 0 0 0 3,910
Ostalo 0 0 0 0 0 0 0 5,516 5,516
Manjkovi utvrđeni popisom 0 0 0 0 0 0 0 0 0Nabavna vrednost na kraju godine
3,037 1,009,008 639,191 66,028 0 13 104,134 0 1,821,411
Kumulirana ispravka na početku godine
0 883,310 533,025 0 0 0 0 0 1,416,335
Povećanje: 0 4,026 17,120 0 0 0 0 0 21,146
Amortizacija 0 4,026 17,120 0 0 0 0 0 21,146
Ostalo 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Smanjenje: 0 4,581 3,900 0 0 0 0 0 8,481
Prodaja u toku godine 0 4,581 0 0 0 0 0 0 4,581
Rashod u toku godine 0 0 3,900 0 0 0 0 0 3,900
Strana 15/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
Prenos na sredstva namenjena prodaji
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Manjkovi utvrđeni popisom 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Stanje na kraju godine 0 882,755 546,245 0 0 0 0 0 1,429,000
Neto sadašnja vrednost:
31.12.2018. godine 3,037 126,253 92,946 66,028 0 13 104,134 0 392,411
Neto sadašnja vrednost:
31.12.2017. godine 3,037 130,279 97,622 76,918 0 13 0 2,670 310,539
Nabavke iz sopstvenih sredstava u 2018. godini su se uglavnom odnosile ne nabavku mašina, opreme i računara i transportnih sredstava. Tokom 2018.godine je na osnovu sredstava dobijenih iz kredita naručena nova linija klanja, uvozom od MAREL RED MEAT Slaughtering BV iy HOLANDIJE. Svaosnovna sredstva što smo u toku godine nabavljali iz sopstvenih sredstava, aktivirana su. Oprema za novu liniju klanja počela je da stiže u decembru,kada je i počelo njeno montiranje, koje tokom godine nije završeno, a vrednost opreme je iskazana na računu 026 – Nekretnine i oprema u pripremi.
Rashodovana sredstva su mahom bila amortizovana. U toku 2018. godine prodat je poslovni proator u Novom Sadu u ulici Bulevar Kralja Petra I broj 30koji je bio u celosti amortizovan, kao i zemljiste na parceli 4001 u ulici Đorđa Zličića, koje je bilo evidentirano na investicionim nekretninama.Amortizacija osnovnih sredstava obračunata je po proporcionalnoj metodi. Kao sredstvo obezbeđenja za vraćanje dugoročnih kredita Društvo je upisalohipoteku na više nekretnina i na opremi.
Strana 16/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
9. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
Učešće u kapitaluu hiljadama di-nara
Ime pravnog lica u čijem kapitalu je učešćeVlasničkiudeo (%)
Valuta Bruto iznosIspravkavrednosti
Neto iznos
PTK Panonija a.d. 74.5126 RSD 167,513 0 167,513PP Pobeda a.d. 74.2776 RSD 74,026 0 74,026a) Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 241,539 0 241,539Veterinarska služba IMT 40 RSD 16 0 16FK Panonija - IM Topola 50 RSD 23 0 23b) Učešće u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata 39 0 39Novosadski sajam 0.6388 RSD 2,616 0 2,616OTP banka AD - prinudna prodaja 0.0025 RSD 0 0 0c) Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 2,616 2,616d) Dugoročni plasmani matičnim i zavisnim pravnim licima 0 0 0e) Dugoročni plasmani ostalim povezanim licima 0 0 0f) Dugoročni plasmani u zemlji 0 0 0g) Dugoročni plasmani u inostranstvu 0 0 0h) Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća 0 0 0Krediti za prodate stanove 924 0 924Krediti za stambenu izgradnju SZP 7 0 7Dati depozit - Porsche Mobility - isplacen 0 0 0i) Ostali dugoročni finansijski plasmani 931 0 931Ukupno dugoročni finansijski plasmani (a do i) 245,125 0 245,125
Društvo je tokom 2018. godine imalo prinudnu prodaju akcija OTP BANKE i izvršilo je usklađivanje vrednosti učešća NOVOSADSKOG SAJMA. Negativni efekti knjiženi su kao povećanje nerealizovanih gubitaka, a pozitivni efekti, kao njihovo smanjenje. Ostali dugoročni finansijski plasmani odnose se na kredite za prodate stanove i kredite za stambenu izgradnju date zaposlenima. Krediti se revalorizuju koeficijentom na bazi podataka o rastu potrošačkih cena i i kretanju neto zarada u privredi republike. Povećanje vrednosti ostalih dugoročnih plasmana je nastala po osnovu usklađivanja vrednosti, a smanjenja po osnovu naplate. Društvo ima vlasnički udeo u akcijama čiji su emitenti povezana pravna lica PTK PANONIJA AD (403,785 komada akcija) i PP PPOBEDA AD(156,396 akcija), kao i udele u kapitalu zavisnih pravnih lica VETEINARSKA SLUŽBA IMT i FK PANONIJA – IM TOPOLA.
Strana 17/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
10. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA u hiljadama
dinara
31. decembra2018.
31. decembra2017.
Odložene poreska sredstva po osnovu (a do c) 5,062 5,204a) gubitka ranijih godina u poreskom bilansu 0 0b) neiskorišćenih poreskih kredita 0 0c) razlike između knjigovodstvene vrednosti imovine i njene poreske osnovice
5,062 5,204
11. ZALIHE
u hiljadama dinara
31. decembra 2018.
1. Materijal i sitan inventar i alat na zalihi 79,409
2. Nedovršena proizvodnja (neto) 0
3. Poluproizvodi 242,623
4. Gotovi proizvodi (neto) 460,142
5. Roba (neto) 3,960
Zalihe na dan 31.12.2018. (1 do 5) 786,134
Društvo na dan bilansa nema zalihe bez izlaza u poslednjih 365 dana. Nabavka se odvija kontinuirano i u skladu sa planiranim obimom proizvodnje.
Starosna struktura plaćenih avansa za zalihe i usluge
u hiljadamadinara
Starost plaćenih avansa za zalihe i us-luge u danima Do 365 dana
Preko god-inu dana Ukupno
Plaćeni avansi, bruto 6,258 0 6,258
Ispravka vrednosti 0 869 869
Plaćeni avansi, neto 6,258 (869) 5,389
Dati avansi odnose se na unapred plaćena obrtna sredstva i usluge. Dati avansi su usaglašeni dužnicima u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji.
Strana 18/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
13. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE
200 201 202 203204 i deo
209205 i deo
209u hiljadama
dinara
Opis
Kupci uzemlji -
matična izavisna
pravna lica
Kupci uinostranstvu- matična i
zavisnapravna lica
Kupci uzemlji -ostala
povezanapravna lica
Kupci uinostranstvu
- ostalapovezanapravna lica
Kupci uzemlji
Kupci u in-os-
tran-stvu
Ostalapotraživanjapo osnovu
prodaje
Ukupno
1 2 3 4 5 6 7 8 9Bruto potraživanje na početku godine 2,938 0 0 0 298,651 24,620 0 326,209
Bruto potraživanje na kraju godine 3,743 0 0 0 276,066 21,119 0 300,928
Ispravka vrednosti na početku godine 0 0 0 0 13,018 11,683 0 24,701Smanjenje ispravke vrednosti u tokugodine po osnovu direktnog otpisa 0 0 0 0 236 0 0 236Smanjenje ispravke vrednosti u tokugodine po osnovu naplate 0 0 0 0 52 10 0 62Smanjenje ispravke vrednosti u tokugodine po osnovu kursnih razlika 0 0 0 0 0 27 0 27Povećanje ispravke vrednosti u tokugodine 0 0 0 0 115 28 0 143Ispravka vrednosti na kraju godine 0 0 0 0 12,845 11,674 0 24,519
NETO STANJE
31.12.2018. godine 3,743 0 0 0 263,221 9,445 0 276,40931.12.2017. godine 2,938 0 0 0 285,633 12,937 0 301,508
Društvo je izvršilo usaglašavanje sa dužnicima u skladu sa Zakonom o računovodstvu na dan 31.10.2018. Pri usaglašavanju nisu utvrđenjematerijalno značajne razlike. Društvo je izvršilo otpis potraživanja na osnovu analize rukovodstva o naplativosti potraživanja. U toku 2018. godinenaplaćen je deo utuženog potraživanja. Na dospela nenaplaćena potraživanja Društvo ne vrši obračun zatezne kamate.
Strana 19/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
14. DRUGA POTRAŽIVANJA
u hiljadamadinara
31. decembra2018.
31. decembra2017.
220 Potraživanja za kamatu i dividendu 6,919 6,919
221 Potraživanja od zaposlenih 2,371 2,693
222 Potraživanja od državnih organa i organizacija 69 69
223 Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 0 1,427
224 Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa 0 0 225 Potraživanja za naknade zarada koje se refundiraju 7,255 5,273
226 Potraživanja po osnovu naknada šteta 655 655
228 Ostala kratkoročna potraživanja 609 534
229 Ispravka vrednosti drugih potraživanja 9,112 9,112 22 DRUGA POTRAŽIVANJA: 8,766 8,458
Na osnovu analize rukovodstva o naplativosti potraživanja, izvršen je otpis dosad neotpisanih potraživanja starijih od godinu dana.
Strana 20/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
15. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
230 231 232 233234,235,238 i
deo 239 u 000 din.
OpisKratkoročni krediti iplasmani matična izavisna pravna lica
Kratkoročnikrediti i
plasmaniostala
povezanapravna lica
Kratkoročnikrediti i
zajmovi uzemlji
Kratkoročnikrediti i
zajmovi uinostranstvu
Ostali kratko-ročni plasmani
Ukupno
1 2 3 4 5 6 7Bruto stanje na početku godine 0 0 0 0 2,387 2,387 Bruto stanje na kraju godine 0 0 0 0 2,387 2,387
Ispravka vrednosti na početku godine 0 0 0 0 2,187 2,187 Ispravka vrednosti na kraju godine 0 0 0 0 2,187 2,187
NETO STANJE31.12.2018. godine 0 0 0 0 200 200 31.12.2017. godine 0 0 0 0 200 200
Ostali kratkoročni plasmani odnose se na namenske kratkoročne depozite date radi izdavanja garancije od strane banke.
Strana 21/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
16. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINAu 000 din.
31. decembra2018.
31. decembra2017.
240 1. Gotovinski ekvivalenti u dinarima 2,165 1,615
240 2. Gotovinski ekvivalenti u stranoj valuti 0 0
241 3. Dinarski poslovni račun 3,971 4,802
244 4. Devizni poslovni račun 943 135
243 5. Dinarska blagajna 71 89
246 6. Devizna blagajna 95 0
242 7. Izdvojena novčana sredstva u dinarima 0 0
242 8. Izdvojena novčana sredstva u devizama 0 0
242 9. Dinarski akreditivi 0 0
242 10. Devizni akreditivi 0 0
248 11. Ostala novčana sredstva 40 40
UKUPNO (1 do 11) 7,285 6,681
17. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA31. decembra
2018.31. decembra
2017.
280 1. Unapred plaćeni troškovi 0 0
281 2. Potraživanja za nefakturisani prihod 0 0
282 3. Razgraničeni troškovi po osnovu obaveza 57 360
289 4. Ostala aktivna vremenska razgraničenja 3,597 3,608
UKUPNO (1 do 4) 3,654 3,968
Na razgraničenim troškovima po osnovu obaveza vodi se akontirani PDV za promet sa AP Kosovom, za isporučenu, a neplaćenu robu. Ostala AVR najvećim delom odnose se na vremenskarazgraničenja za osiguranje.
Strana 22/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
18. STRUKTURA KAPITALA
a) Osnovni kapital
Akcijskikapital
Udeli DOOUlozi odortačkihdruštva
Društvenikapital
Državnikapital
Zadružniudeli
Emisionapremija
Ostaliosnovnikapital
Svegaosnovnikapital
Stanje na početku godine 0 152,035 0 0 0 0 15,374 10,242 177,651
Povećanje u toku godine 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a) raspodelom neraspoređenog dobitka 0 0 0 0 0 0 0 0 0
b) dokapitalizacija 0 0 0 0 0 0 0 0 0 c) naplata upisanog neuplaćenog kapitala
0 0 0 0 0 0 0 0 0
d) prenos društvenog i državnog kapitala po osnovu privatizacije
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Smanjenje u toku godine 0 0 0 0 0 0 2,226 0 2,226
a) poništenje otkupljenih akcija i udela 0 0 0 0 0 0 0 0 0
b) prenos društvenog i državnog kapitala na druge oblike kapitala
0 0 0 0 0 0 0 0 0
c) po osnovu razdvajanja članova društva 0 0 0 0 0 0 0 0 0
d) po osnovu pokrića gubitka 0 0 0 0 0 0 0 0 0
e) po drugim osnovama 0 0 0 0 0 0 2,226 0 2,226
Stanje 31.12. tekuće godine 0 152,035 0 0 0 0 13,148 10,242 175,425
Osnovni kapital Društva iskazan na dan 31. decembra 2018. godine u iznosu od 175,425 hiljada RSD (2017. godine – 177,651 hiljada RSD) čine udeli članova društva sa ograničenom odgovornošću, što je u skladu sa podacima Agencije za privredne registre. Osnovni kapital, izmedju ostalog, čine i emisiona premija i ostali osnovni kapital.
Strana 23/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
20. DUGOROČNE OBAVEZE
u hiljadama dinara
Kreditor Rok otplatePočetak ot-
plateObezbeđenje
Kamatnastopa
Valuta ukojoj je
kredit uzet
Iznos ustranoj va-
lutiIznos hiljada dinara
1 2 3 4 5 6 7 81) Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 0 2) Obaveze prema matičnom i zavisnim pravnim licima 0 3) Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima 0 4) Obaveze po emitovanim hartijama od vrednosti u periodu dužem od godinu dana 0
AIK banka - 105312045509240174 28.06.2018. 31.05.2021. hipotekaref.kam.st.
3.5%godisnje
DIN 50,000 25,000
Komercijalna banka 5743.1 16.07.2020. 17.02.2016.menica, zaloga
na opremi,hipoteka
4,15%g +6mesečniEURIBOR
EUR 3,591,300 55,024
Fond za razvoj 30.09.2027. 31.12.2018 hipoteka3%
godisnjeDIN saval.kl.
84,416 10,085
Ekspobanka - 000330 18.12.2020. revolv. hipoteka, zaloga3.25%g +3mesčni
BELIBORDIN 91,000 90,000
Expobank - 7532 07.05.2018. 07.05.2025.menica, zaloga
na opremi,hipoteka
4%+3mesečni
EURIBOR EUR 930,000 101,535
5) Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji 281,644 6) Dugoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0 Lizing - Iveco Daily S-le TOC15SA S-Leasing
01.02.2021 05.02.2016 menice 3.99% EUR 31,907 1,727
Lizing - Iveco Daily 35S13V 01.03.2021 14.03.2016 menice 3.99% EUR 23,871 1,340 Lizing - Iveco EuroCargo ML180E25 03.05.2021 04.05.2016 menice 3,99% EUR 54,120 3,251
Kamata na lizing . 461
7) Obaveze po osnovu finansijskog lizinga 6,779 8) Ostale dugoročne obaveze 0 UKUPNO DUGOROČNE OBAVEZE (1 DO 8) 288,423
Strana 24/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
Krediti sa valutnom klauzulom kursirani su po srednjem kursu NBS na dan 31.12.2018. godine. Deo dugoročnog kredita koji dospeva do godinu dana, prenešen je na kratkoročne kredite. Stanja po kreditima su usaglašena sa kreditorima, u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Obaveze društva po osnovudugoročnih kredita odnose se na nabavku trajnih obrtnih sredstava, kao i osnovnih sredstava (linija klanja). Fiksna kamatna stope su u rasponu od 3 do 10% godišnje (2017, god. – fiksna kamtana stopa u rasponu 3-10% godišnje).
21. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE
u hiljadama di-
nara
Kreditor Rok otplatePočetak ot-
plateObezbeđenje
Kamatnastopa
Valuta u kojojje kredit uzet
Iznos u stranojvaluti
Iznos hiljada dinara
1 2 3 4 5 6 7 8
1) Kratkoročni krediti od matičnih i zavisnih pravnih lica 0
2) Kratkoročni krediti od ostalih povezanih pravnih lica 0
Kratk.kredit SOCIETE GENERALE 40518
30.11.2019. revolving menice3% god +3mesečniEURIBOR
EUR 300,000 35,458
Kratk.kredit INTESA 2975 29.03.2019. revolving menice 5.5% god DIN 30,000
3) Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 65,458
4) Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0
5) Obaveze po osnovu stalnih sredstava i sredstava obustavljenog poslovanja namenjenih prodaji 0
Strana 25/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
Kreditor Rok otplatePočetak ot-
plateObezbeđenje
Kamatnastopa
Valuta u kojojje kredit uzet
Iznos u stranojvaluti
Iznos hiljada dinara
1 2 3 4 5 6 7 8
Deo dugor.kredita KOMERCIJALNA BANKA 5743.1
16.07.2020. 17.02.2016.menica, zaloga
na opremi,hipoteka
4,15%g +6mesečniEURIBOR
EUR 94,327
Deo dugor.kredita AIK Banka 105312045509240174
28.06.2018. 31.05.2021. hipotekaref.kam.st.
3.5%godisnje
DIN 16,667
Deo dugor.kredita EXPOBANK7532
07.05.2018. 07.05.2025.menica, zaloga
na opremi,hipoteka
4%+3mesečniEURIBOR
EUR 930,000 8,386
Deo dugor.kredita EXPOBANK07028
06.10.2019. 17.05.2018. hipoteka zaloga3.25%g +3mesečniBELIBOR
EUR 29,910
6) Deo dugoročnih kredita koji dospevaju do jedne godine 149,290 7) Ostale kratkoročne finansijske obaveze 0 UKUPNO KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE (1 DO 6) 214,748
Deo dugoročnih kredita koji treba da se otplati tokom 2018. godine prebačen je sa obaveza po dugoročnim kreditima na obaveze po delu dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine.
Strana 26/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
22. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE
u hiljadamadinara
31. decembra2018.
31. decembra2017.
44 I OBAVEZE IZ SPECIFIČNIH POSLOVA 0 0
4501. Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada
16,498 16,047
4512. Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog
1,590 1,606
452 i453
3. Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca
9,175 8,178
454, 455i 456
4. Obaveze za bruto naknade zarada koje se refundiraju
0 0
4605. Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja
0 0
461 i462
6. Obaveze za dividendu i učešće u dobitku 1,782 1,782
4637. Obaveze prema zaposlenom po osnovu službenog putovanja, smeštaja, otpremnine i dru-go
0 0
464 8. Obaveze prema organimaa upravljanja 0 0
4659. Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima
0 0
467 10. Obaveze za kratkoročna rezervisanja 0 0
469 11. Ostale obaveze 4 4
II OBAVEZE PO OSNOVU ZARADA I NAKNADAZARADA I DRUGE OBAVEZE (1 DO 11)
29,049 27,617
OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE (I+II) 29,049 27,617
Strana 27/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
23. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE DADŽBINE
u hiljadama dinara
31. decembra 2018. 31. decembra 2017.
480 1. Obaveze za akcize 0 0
481 2. Obaveze za porez iz rezultata 2,822 0
4823. Obaveze za poreze, carine i druge dažbineiz nabavke ili na teret troškova
0 0
483 4. Obaveze za doprinose koji terete troškove 0 0
4895. Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine
614 614
OBAVEZE za ostale poreze, dorpinose i druge dažbine (1 do 5)
3,436 614
Društvo je po obračunu za 2018. godinu iskazalo dug po osnovu poreza na dobitak, koja je iskazana na računu 481.
u hiljadama dinaraUsaglašavanje dobitka pre oporezivanja i poreske osnovice 2018. 2017.
Dobitak/(gubitak) pre oporezivanja Kapitalni dobici 58,569 41,850Kapitalni gubici (6,614) 0Korekcije za stalne razlike 203 334 - reprezentacija 1,204 1,230 - ispravke vrednosti pojedinačnih potraživanja kojima se istovremenoi duguje 0 0 - transferne cene 0 0 - kamate zbog neblagovremeno plaćenih javnih prihoda 0 0 - ostale razlike 0 1 - direktan otpis 3,791 837Korekcija za privremene razlike: 1,806 1,100 - računovodstvena i poreska amortizacija 674 0 - obaveze po osnovu javnih prihoda (2,237) (3,377)Uskladjivanje prihoda 0 0- prihodi od dividende Poreski gubitak (1,079) (1,210)Poreska osnovica 0 0Obračunati porez (po stopi od 15%) 56,317 40,765Umanjenja po osnovu poreskih kredita 8,448 6,115Tekući porez na dobitak 0 0
Pregled neiskorišćenih poreskih kredita i rokovi do kada mogu da budu iskorišćeni prikazani su kaošto sledi: 2018. 2017.
od jedne do pet godina - iz 2017. do 2022. 1,245 1,245od pet do deset godina - iz 2009. do 2019. 892 7,458
2,137 8,703
Društvo je po obračunu za 2018. godinu iskoristilo 6,566 hilj.din za pokrice kapitalnog dobitka.
Strana 28/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
24. VANBILANSNA AKTIVA I PASIVA
hiljada dinara88 Vanbilansna aktiva obuhvata sledeća sredstva: Vrednost
Direkcija za robne rezerve 35,918Panonija 9Ukupno: 35,927 hiljada dinara
89 Vanbilansna pasiva obuhvata sledeća sredstava: VrednostDirekcija za robne rezerve 35,918Panonija 9Ukupno: 35,927
Vanbilansna aktiva i pasiva obuhvata robu na uslužnom lageru u našim magacinskim prostorima.
25. DRUGI POSLOVNI PRIHODIu hiljadama
dinara01.01-31.12.
2018.01.01-31.12.
2017.
650 1. Prihodi od zakupnine 32 42
651 2. Prihodi od članarina 0 0
652 3. Prihodi od tantijema ili licitiranih naknada 0 0
659 4. Ostali poslovni prihodi 0 0
DRUGI POSLOVNI PRIHODI (1 do 4) 32 42
26. TROŠKOVI MATERIJALAu hiljadama
dinara01.01-31.12.
2018.01.01-31.12.
2017.
511 1. Troškovi materijala za izradu 1,151,949 1,590,595
512 2. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 33,007 33,997
514 3. Troškovi rezervnih delova 7,559 10,754
515 4. Troškovi jednokratnog otpisa alata i inventara 4,473 2,869
TROŠKOVI MATERIJALA (1 do 4) 1,196,988 1,638,215
Strana 29/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
27. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODIu hiljadama
dinara01.01-31.12.
2018.01.01-31.12.
2017.
520 1. Troškovi zarada i naknada (bruto) 225,213 226,541
5212. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca
40,365 41,585
522 3. Troškovi naknada po ugovoru o delu 0 0
523 4. Troškovi naknada po autorskim ugovorima 0 0
5245. Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima
0 0
5256. Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalihugovora
487 601
5267. Troškovi naknada direktoru odnosno članovima organima upravljanja i nadzora
0 0
529 8. Ostali lični rashodi i naknade 29,305 25,224
TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI (1 do 8)
295,370 293,951
28. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGAu hiljadama
dinara01.01-31.12.
2018.01.01-31.12.
2017.
530 1. Troškovi usluga na izradi učinaka 0 0
531 2. Troškovi transportnih usluga 6,810 6,392
532 3. Troškovi usluga na održavanju 11,579 16,114
533 4. Troškovi zakupnina 1,008 1,034
534 5. Troškovi sajmova 65 0
535 6. Troškovi reklame i propagande 122,136 102,518
536 7. Troškovi istraživanja 0 0
537 8. Troškovi razvoja koji se nekapitalizuju 0 0
539 9. Troškovi ostalih usluga 23,251 16,415
TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA (1 do 9) 164,849 142,473
Strana 30/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
29. NEMATERIJALNI TROŠKOVIu hiljadama di-
nara01.01-31.12.
2018.01.01-31.12.
2017.
550 1. Troškovi neproizvodnih usluga 20,895 27,000
551 2. Troškovi reprezentacije 3,216 3,328
552 3. Troškovi premije osiguranja 5,266 5,422
553 4. Troškovi platnog prometa 4,475 3,528
554 5. Troškovi članarina 119 39
555 6. Troškovi poreza 3,946 3,882
556 7. Troškovi doprinosa 0 0
559 8. Ostali nematerijalni troškovi 5,697 5,981
NEMATERIJALNI TROŠKOVI (1 do 8) 43,614 49,180
30. PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINEu hiljadama di-
nara01.01-31.12.
2018.01.01-31.12.
2017.
680 1. Prihodi od usklađivanja vred. bioloških sredstava 0 0
6812. Prihodi od usklađivanja vred. nematerijalne imovine
0 0
6823. Prihodi od usklađivanja vred. nekretnina, postrojenja i opreme
0 0
6834. Prihodi od usklađivanja vrednosti dugoročnih fi-nansijskih plasmana i hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju
0 0
684 5. Prihodi od usklađivanja vrednosti zaliha 0 0
6856. Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana
105 671
689 7. Prihodi od usklađivanja vrednosti ostale imovine 0 0
PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OS-TALE IMOVINE (1 do 7)
105 671
Strana 31/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
31. RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINEu hiljadama di-
nara
01.01-31.12.2018.
01.01-31.12.2017.
580 1. Obezvređenje bioloških sredstava 0 0
581 2. Obezvređenje nematerijalne imovine 0 0
582 3. Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opreme 0 0
5834. Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i drugih hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju
0 0
5855. Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana
506 1,764
589 6. Obezvređenje ostale imovine 0 0
RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE (1 do 6)
506 1,764
32. OSTALI PRIHODIu hiljadama di-
nara01.01-31.12.
2018.01.01-31.12.
2017.
6701. Dobici od prodaje nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme
6,614 0
671 2. Dobici od prodaje bioloških sredstava 0 0
672 3. Dobici od prodaje učešća i hartija od vrednosti 0 0
673 4. Dobici od prodaje materijala 913 1,260
674 5. Viškovi 3,435 3,505
675 6. Naplaćena otpisana potraživanja 0 0
676 7. Prihodi od efekata ugovorene zaštite od rizika 99 173
677 8. Prihodi od smanjenja obaveza 1,457 42
678 9. Prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine 0 0
679 10. Ostali nepomenuti prihodi 2,524 16,183
OSTALI PRIHODI (1 do 10) 15,042 21,163
Strana 32/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
33. OSTALI RASHODIu hiljadama
dinara01.01-31.12.
2018.01.01-31.12.
2017.
5701. Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater. imovine, nekretnina, postrojenja i opreme
81 0
5712. Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje bioloških sredstava
0 0
5723. Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i hartija od vrednosti
203 334
573 4. Gubici od prodaje materijala 0 0
574 5. Manjkovi 2,667 1,530
5756. Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika koji neispunjavaju uslove da se iskažu u okviru ostalog sveobuhvatnog rezultata
0 0
576 7. Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 0 0
5778. Rashodi po osnovu obezvredjenja potrazivanja I kratkorocnih finansijskih plasmana
0 0
579 9. Ostali nepomenuti rashodi 8,210 3,111
584 10. Prihodi od usklađivanja vrednosti zaliha 0 159
OSTALI RASHODI (1 do 10) 11,161 5,134
34. PRIRODA TRANSAKCIJA SA POVEZANIM STRANAMA
U 000 dinara 2018. 2017.
PRIHODI OD PRODAJE - matično društvo 0 0 - zavisna pravna lica 36,298 36,371 - ostala povezana pravna lica 0 0 36,298 36,371
NABAVKE - matično društvo 0 0 - zavisna pravna lica 713,369 893,839 - ostala povezana pravna lica 0 0 713,369 893,839
Strana 33/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
POTRAŽIVANJA I PLASMANI
Potraživanja od kupaca: - matično društvo 0 0 - zavisna pravna lica 3,743 2,938 - ostala povezana pravna lica 0 0 3,743 2,938 UKUPNO POTRAŽIVANJA I PLASMANI 3,743 2,938
OBAVEZE Obaveze prema dobavljačima: - matično društvo 0 0 - zavisna pravna lica 346,565 293,344 - ostala povezana pravna lica 0 0 346,565 293,344 UKUPNO OBAVEZE 346,565 293,344
35. DOBITAK I GUBITAK
U 000 dinara01.01-31.12.
2018.01.01-31.12.
2017.
1. Dobitak pre oporezivanja 58,569 41,8502. Gubitak pre oporezivanja 0 03. Poreski rashodi perioda 8,447 6,1154. Odloženi poreski rashodi perioda 142 2,0555. Odloženi poreski prihodi perioda 0 06. Isplaćena lična primanja (6.1 do 6.4) 0 06.1. Isplaćena međudividenda 0 06.2. Naknade članovima organa upravljanja 0 06.3. Isplata bonusa 0 06.4. Isplaćena lična primanja preduzetniku 0 0Neto dobitak (1-2-3-4+5-6) 49,980 33,680
Neto gubitak (2-1+3+4-5+6) 0 0
Strana 34/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
Ciljevi upravljanja rizicima finansijskih instrumenata
Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišnom riziku, finansijskom riziku(deviznom i kamatnom), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Finansijski rizici se sagledavaju navremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju umanjenjem izloženosti Društva ovim rizicima.
Društvo ne koristi nikakve finansijske instrumente zaštite od efekata finansijskih rizika naposlovanje iz razloga što takvi instrumenti nisu u širokoj upotrebi, niti postoji organizovano tržištetakvih instrumenata u Republici Srbiji.
Tržišni rizikDruštvo je osetljivo na prisustvo sistemskih rizika koji podrazumevaju rizike ekonomskogokruženja u okviru države, privredne grane i sl. na koje Društvo ne može da utiče: inflacija,promena poreskih propisa, carinskih propisa, limitiranje kamatnih stopa, privrednog okruženja,konkurencije, sirovinske baze i sl.
Ukoliko postoje nesistemski rizici, oni se identifikuju kroz uspešnost poslovanja uprave Društva.
Finansijski rizikU svom poslovanju Društvo je izloženo finansijskim rizicima koji se javlja kao devizni rizik i rizikod promene kamatnih stopa. Zadatak upravljanja tržišnim rizicima jeste da se upravlja i kontrolišeizloženost tržišnim rizicima u okviru prihvatljivih pokazatelja, uz optimizaciju prinosa Društva.
Devizni rizikIzloženost Društva deviznom riziku se odnosi na ostale dugoročne finansijske plasmane,kratkoročne finansijske plasmane, potraživanja, gotovinu i gotovinske ekvivalente, dugoročnekredite, ostale dugoročne obaveze, kratkoročne finansijske obaveze i obaveze iz poslovanjanominirane u stranoj valuti.
Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza Društva u stranim valutama na danizveštavanja je sledeća:
Strana 35/38
36. POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZE
SUDSKI SPOROVIDruštvo sa stanjem na dan 31. decembra 2018. od sudskih sporova u kojima se javlja kao tuženiima samo spor sa TU-TOPEK Bačka Topola po osnovu pobijanja pravnih radnji, čija je vrednost4,824 hiljade RSD i sa Krčmar Milenom po osnovu naknade štete, u vrednosti od 1,980 hiljadeRSD.
DATA JEMSTVA I GARANCIJE
Potencijalne obaveze Društva na dan 31. decembra 2018. godine po osnovu datih jemstava igarancija datih povezanim pravnim licima iznose 687,302 hiljada RSD (2017. godine 684,534hiljada RSD).
37. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
u hiljadama dinaraDEVIZNI RIZIK
Imovina Obaveze2018 2017 2018 2017
IZNOS 22,157 24,755 368,772 347,671
22,157 24,755 368,772 347,671
Na osnovu obelodanjene strukture imovine i obaveza u stranim valutama evidentno je da jeDruštvo osetljivo na promene deviznog kursa evra.
Osetljivost Društva na apresijaciju i depresijaciju RSD za 10% u odnosu na pomenutu stranuvalutu, predstavlja procenu rukovodstva Društva u pogledu mogućih promena kursa RSD uodnosu na EUR.
u hiljadama dinara2018 2017
10% -10% 10% -10%
IZNOS (34,662) 34,662 (32,292) 32,292
(34,662) 34,662 (32,292) 32,292
Kamatni rizikDruštvo je izloženo riziku promene kamatnih stopa na plasmanima i obavezama kod kojih sukamatne stope varijabilne. Ovaj rizik zavisi od finansijskog tržišta i Društvo nema na raspolaganjuinstrumente kojima bi ublažilo njegov uticaj.
Struktura plasmana i obaveza na dan 31. decembra 2018. i 2017. godine sa stanovištaizloženosti kamatnom riziku data je u sledećem pregledu:
u hiljadama dinaraKAMATNI RIZIKFinansijska sredstva
Nekamatonosna 547,327
573,290
Kamatonosna (fiksna kamatna stopa) - - Kamatonosna (varijabilna kamatna stopa) - -
547,327 573,290
Finansijske obaveze
Nekamatonosne 730,913
620,213
Kamatonosne (fiksna kamatna stopa) 88,501 74,718
Kamatonosne (varijabilna kamatna stopa) 414,670
413,525
1,234,084 1,108,456
Strana 36/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
Naredna tabela prikazuje analizu osetljivosti neto dobitka za tekuću poslovnu 2018. godinu narealno moguće promene u kamatnim stopama za 1% (2017. godine - 1%), počev od 1. januara.Povećanje odnosno smanjenje od 1% predstavlja realno moguću promenu kamatnih stopa,imajući u vidu postojeće tržišne uslove. Ova analiza primenjena je na finansijske instrumenteDruštva koji su postojali na dan bilansa stanja i pretpostavlja da su sve ostale varijablenepromenjene.
u hiljadama dinara2018 2017
1% -1% 1% -1%
Finansijska sredstva - - - -
Finansijske obaveze (5,032) 5,032 (4,882) 4,882
(5,032) 5,032 (4,882) 4,882
Kreditni rizikDruštvo je izloženo kreditnom riziku koji predstavlja rizik da dužnici neće biti u mogućnosti dadugovanja prema Društvu izmire u potpunosti i na vreme, što bi imalo za rezultat finansijskigubitak Društva. Kreditni rizik obuhvata dugoročne i kratkoročne finansijske plasmane,potraživanja i date garancije i jemstva trećim licima.
U Republici Srbiji ne postoje specijalizovane rejting agencije koje vrše nezavisnu klasifikaciju irangiranje privrednih društava. Usled toga, Društvo je prinuđeno da koristi ostale javno dostupnefinansijske informacije (npr. podatke o bonitetu koje pruža Agencija za privredne registre) iinterne istorijske podatke o saradnji sa određenim poslovnim partnerom u cilju određivanjanjegovog boniteta. Na osnovu boniteta kupca, utvrđuje se iznos njegove maksimalne kreditneizloženosti, u skladu sa poslovnom politikom usvojenom od strane rukovodstva Društva. Iznosmaksimalne kreditne izloženosti revidira se najmanje jednom godišnje.
U slučaju povećanja iznosa dospelih potraživanja i shodno tome povećane izloženosti kreditnomriziku, Društvo primenjuje mehanizme predviđene poslovnom politikom.
Izloženost Društva kreditnom riziku ograničena je uglavnom na potraživanja od kupaca na danbilansa.
Rizik likvidnostiRukovodstvo Društva upravlja rizikom likvidnosti na način koji mu obezbeđuje da Društvo usvakom trenutku mora da ispunjava sve svoje dospele obaveze. Društvo upravlja rizikomlikvidnosti održavajući odgovarajuće novčane rezerve, praćenjem planiranih i stvarnih novčanihtokova i održavanjem adekvatnog odnosa priliva finansijskih sredstava i dospeća obaveza.
INDIKATORI OPŠTE LIKVIDNOSTI2018. go-
dina2017. go-
dina
1 OBRTNA IMOVINA / KRATKOROČNE OBAVEZE 1.07 1.08
INDIKATORI UBRZANE LIKVIDNOSTI
2 OBRTNA IMOVINA BEZ ZALIHA / KRATKOROČNE OBAVEZE 0.29 0.36
INDIKATORI TRENUTNE LIKVIDNOSTI
3 GOTOVINA I GOT. EKVIVALENTI / KRATKOROČNE OBAVEZE 0.01 0.01
Strana 37/38
Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO
UPRAVLJANJE RIZIKOM KAPITALA
U postupku upravljanja kapitalnim rizikom, rukovodstvo Društva ima za cilj očuvanje mogućnostida posluje po principu stalnosti poslovanja, istovremeno maksimizirajući prinose vlasnicima idrugim interesnim stranama putem optimizacije odnosa duga i kapitala. Rukovodstvo Društvapregleda strukturu odnosa dugova i kapitala na godišnjoj osnovi.
Društvo analizira kapital kroz pokazatelj zaduženosti. Ovaj pokazatelj izračunava se kao odnosneto obaveza (zaduženosti) i ukupnog kapitala. Neto zaduženost se obračunava tako što seukupne finansijske obaveze (kratkoročne i dugoročne) umanje za gotovinu i gotovinskeekvivalente. Ukupan kapital predstavlja zbir svih kategorija kapitala prikazanih u bilansu stanja ineto zaduženosti.
Pokazatelji zaduženosti na dan 31. decembra 2018. i 2017. godine su bili sledeći:
u hiljadama dinaraRIZIK KAPITALA 2018. godina 2017. godina
1. Obaveze (dugoročne i kratkoročne) 1,309,111 1,154,393
2. Kapital 432,776 386,298
Pokazatelj zaduženosti (1/2) 302.5% 298.8%
Finansijski izveštaji su sastavljeni na načelu nastanka poslovnog događaja (načelo uzročnosti) inačelu stalnosti poslovanja.
Prema načelu nastanka poslovnog događaja učinci poslovnih promena i drugih događaja sepriznaju u momentu nastanka (a ne kada se gotovina ili njen ekvivalent primi ili isplati).Finansijski izveštaji sastavljeni na načelu nastanka poslovnog događaja (osim Izveštaja otokovima gotovine) pružaju informacije ne samo o poslovnim promenama iz prethodnog perioda,koje uključuju isplatu i prijem gotovine, već takođe i o obavezama za isplatu gotovine u budućemperiodu i o resursima koji predstavljaju gotovinu koja će biti primljena u budućem periodu.
Finansijski izveštaji su sastavljeni pod pretpostavkom da će Društvo da posluje u neograničenomvremenskom periodu i da će da nastavi sa poslovanjem i u doglednoj budućnosti.
39 . ZAKLJUČAK
Poslovnu 2018. godinu društvo je završilo u skladu sa iskazanim bilansima.
U Bačkoj Topoli, Zakonski zastupnik28.02.2019.
_____________________
Strana 38/38
38. NAČELO STALOSTI POSLOVANJA
Vukoje Muhadinović 100080369-2004976820080
Digitally signed by Vukoje Muhadinović 100080369-2004976820080 DN: dc=rs, dc=posta, dc=ca, ou=Pravno lice (PL), ou=IM TOPOLA DOO BAČKA TOPOLA 08056781, cn=Vukoje Muhadinović 100080369-2004976820080 Date: 2019.06.11 10:56:46 +02'00'