Imotska 1, 11040 Beograd Telefon: 381 11 30 98 198 Telefon: 381 11 30 98 199

E-mail: office@finodit.co.rs

JKP PROSTOR RADE DRAKULIĆA 12

SOMBOR

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Osnivaču Javnog komunalnog preduzeća Prostor Sombor Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja privrednog subjekta JKP PROSTOR SOMBOR (u daljem tekstu “Preduzeće”), koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2015. godine i odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o ostalom rezultatu, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomene uz finansijske izveštaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo Preduzeća je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije, kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške. Odgovornost revizora Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izveštajima na osnovu izvršene revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i zakonskim propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo etičkih zahteva i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima datim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom prosuđivanju, uključujući procenu rizika postojanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor sagledava interne kontrole relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih izveštaja radi osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o delotvornosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe uključuje ocenu adekvatnosti primenjenih računovodstvenih politika i opravdanosti računovodstvenih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju osnovu za izražavanje našeg mišljenja sa rezervom.

- nastavak na sledećoj strani- 1 od 3

MB 17139835, PIB: SR 100350566, tekući račun: 170-913-88

Imotska 1, 11040 Beograd Telefon: 381 11 30 98 198 Telefon: 381 11 30 98 199

E-mail: office@finodit.co.rs

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA (nastavak)

Osnivaču Javnog komunalnog preduzeća Prostor Sombor Osnove za mišljenje sa rezervom U finansijskim izveštajima preduzeća na dan 31.12.2015.godine potraživanja iz specifičnih poslova iznose 25.938 hiljada dinara, a odnose se na potraživanja po osnovu naplate zakupa poslovnog prostora i javnih površina u ime i za račun Osnivača, tako da istovremeno postoje i obaveze po ovom osnovu u iznosu od 43.634 hiljade dinara. U postupku revizije putem nezavisnog konfirmiranja salda i analize starosne strukture potraživanja iz specifičnih poslova utvrdili smo delimičnu neusaglašenost ovih potraživanja kao i to da je za značajan deo ovih potraživanja od roka za naplatu prošlo više od godinu dana. Takođe, obaveze formirane po ovom osnovu prema osnivaču nisu u celosti usaglašene. Nismo u mogućnosti da kvantifikujemo iznos potencijalnog obezvređenja potraživanja i usaglašavanja obaveza po ovom osnovu kao ni efekat navedenih korekcija na priložene finansijske izveštaje. Mišljenje sa rezervom Po našem mišljenju, osim za efekte pitanja iznetih u pasusima Osnove za mišljenje sa rezervom, finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, finansijski položaj JKP Prostor, SOMBOR na dan 31. decembra 2015. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Skretanje pažnje U toku obavljanja revizije utvrdili smo da Preduzeće nema adekvatno postavljen sistem internih kontrola u delu vezanom za finansije i računovodstvo, kao i nabavku i prodaju, koje treba da obezbede pouzdanost funkcionisanja sistema i svih informacija koje cirkulišu u njemu. Interne kontrole su proces postavljen od strane rukovodstva sa ciljem da se ostvari efektivnost i efikasnost poslovanja, usaglašenost sa zakonima, propisima i ostalom regulativom, da se sprovode politike rukovodstva, omogući očuvanje integriteta sredstava i pouzdanost finansijskog izveštavanja. Postavljanjem internih kontrola omogućava se prevencija nastanka greške ili zloupotrebe u okviru celokupnog poslovanja, pa i finansijskog izveštavanja. Takođe, dobro postavljene interne kontrole omogućavaju blagovremeno i ispravno evidentiranje svih poslovnih događaja čime se postiže potpunost, kvalitet i pouzdanost celokupnog sistema, kao i informacija u njemu. Pored navedenog, pojedinačni elementi računovodstvenog sistema za unos i obradu podataka nisu međusobno povezani i obezbeđeni automatskim kontrolama. Stoga, smatramo da je neophodno da se u računarskom i računovodstvenom sistemu Preduzeća uvedu interne kontrole koje bi omogućile pouzdane i kvalitetnije finansijske informacije i integralan računovodstveni sistem sa adekvatnim automatskim kontrolama. Kapital preduzeća iskazan u knjigovodstvenim evidencijama i finansijskim izveštajima za 2015.godinu nije usaglašen sa iznosom kapitala koji je obelodanjen u Agenciji za privredne registre Republike Srbije. Preduzeće nije izvršilo rezervisanje za otpremnine i novčane naknade zaposlenima po osnovu odlaska u penziju ili prestanka radnog odnosa po drugom osnovu u skladu sa MSFI za MSP –odeljak 28. - nastavak na sledećoj strani- 2 od 3

MB 17139835, PIB: SR 100350566, tekući račun: 170-913-88

Imotska 1, 11040 Beograd Telefon: 381 11 30 98 198 Telefon: 381 11 30 98 199

E-mail: office@finodit.co.rs

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA (nastavak)

Osnivaču Javnog komunalnog preduzeća Prostor Sombor Skretanje pažnje - nastavak Prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja za 2015.godinu Preduzeće nije izvršilo obračun odloženih poreza u skladu sa MSFI za MSP – odeljak 29. Preduzeće do dana sastavljanja finansijskih izveštaja nije sprovelo sve aktivnosti u skladu sa Zakonom o javnoj svojini ("Sl. glasnik RS", br. 72/2011, 88/2013 i 105/2014), kao ni u skladu sa Zakonom o javnim preduzećima ("Sl. glasnik RS", br. 15/2016) niti je izvršilo sva potrebna obelodanjivanja po ovom osnovu. Preduzeće nije izdvojilo vrednost građevinskog zemljišta iz vrednosti građevinskih objekata u finansijskim izveštajima za 2015. godinu u skladu sa Zakonom o planiranju i izgradnji. Naše mišljenje ne sadrži rezervu po prethodno navedenim pitanjima. U Beogradu, 21.06.2016. godine.

3 od 3

MB 17139835, PIB: SR 100350566, tekući račun: 170-913-88

nonytt>3ea np3BHO m11~e - npeAJeTHl1K

M3Tl14Hl1 6poj W11cppa Aen8THOCT11 nvi5

20935430 6820 108122937

H33He: JKP " PROSTOR"

CeA11WTe : RADEDRAKUUCA 12SOMBOR

5lllJlAHC CTAtbA

HaAaH - y Xl1Jb3ASMa AHHSP3 -

lil3HOC fpyna Hano-

npeTXOAHS rOAl1H3 P34YH3, n03111WV1JA A On Me Ha Te Ky1'1a p34YH 6poj roA11HS Kp3jtt>e CTatt>e n oYeTHO CTStbe

1 2 3 4 5 6 7

AKH1BA

00 A. Yn111CAHIA A HEYnnAnEHIA KAm1TAn 0001

5 . CTAnHA IAMOBIAHA 0002 20.412 16.250 20.898 (0003+0010+0019+0024+0034)

01 I. HEMATEPVIJAJlHA lllMOBV1HA

0003 2.091 2.091 390 (0004+0005+0006+0007+0008+0009)

010 ill AeO 019 1. Yn3ratb8 y p33BOj 0004

011,012ill 2. KoH4ec11je , naTeHTH, n114eH4e, po6He 11 ycnyJKHe 0005 Aeo 019 MapKe, cocpTeep H OCT3n3 npaea

013 ill AeO 019 3. fyAB11n 0006

014 ill AeO 019 4. Ocran3 HeM3TepHjanHa HMOBHH3 0007 2.091 2.091 390

01 5 ill AeO 019 5 .. HeM8Tep11j8nH8 11MOBl1H3 y np11npeM11 0008

016i11Ae0019 6. AB3HCl1 33 HeM8Tep11j8nHy 11MOBl1HY 0009

02 II. HEKPETHlllHE, nOCTPOJEl-bA V1 OnPEMA 0010 18.321 14.159 20.508 (0011+0012+0013+0014+0015+0016+0017+0018)

020, 021 ill 1. 3eMJbHWTe 0011 Aeo 029

022 ill AeO 029 2. fp3fjeBl1HCKl1 06jeKrn 0012 9.735 10.100 12.244

023 ill AeO 029 3. nocTpojett>3 11 onpeM3 0013 8.586 4.059 8.264

024 ill AeO 029 4. lilHBeCTl14HOHe H0KpeTHl1He 0014

025 ill Aeo 029 5. 0CT3ne HeKPeTHl1He, noCTpojetb3 H onpeM3 0015

026 ill AeO 029 6. HeKpeTHHHe, nocTpojett>a 11 yn3ratt>a y np11npeM11 0016

02711AeO029 7. Yn3r3tt>3 y TYfJHM HeKpeTHl1HSM3, nocTpojett>11Ma 0017 11 onpeM11

02811AeO029 8. AeaHc11 33 HeKpeTHHHe, nocTpojett>a 11 onpeMy 0018

03 Ill. 51110J10WKA CPE,QCTBA 0019 (020+021+022+023)

030, 031 ill 1. WyMe 11 BHW0rQA11Wtbl1 33CSA11 0020 Aeo 039

032 ill AeO 039 2. 0CHOBH0 CTSAO 0021

03711AeO039 3. 611onowKa cpeACTB3 y np11npeM11 0022

038 ill AeO 039 4. AB3HCl1 3a 6i110flOWKa CP0ACTB3 0023

04 OCl1M 047 IV. .QYrOPOYHlll lt1HAHClt1JCKlll n MCMAHl.-1 0024 (025+026+027+028+029+030+031+032+033)

040 11AeO049 1. YYewl'l3 y Kan11Tany 33BHCH11x np3BHHX m143 0025

041 ill AeO 049 2. YYeWfl3 y Kan11Tany np11APYJK0Hl1X cy6jeK3T3 0026 11 33j0AH114KlllM nOAyxB3Tl1Ma

042 ill AeO 049 3. YYeWfl3 y Kan11T8ny OCTan11x npaBHl1X n114a 11 Apyre 0027 X8pT11je OA epeAHOCT11 p3cnonoJK11ee 33 npoA3jy

04311AeO049 4. ,Qyrop04Hl1 nn3CM3HH MSTH4HillM, 3SBl1CHl1M 11 0028 OCTan11M nOB033Hl1M n11411M8 y 30MJbH

li13HOC rpyna Hano-

npeTXO,D,Ha rO,D,HHa pa1.1yHa , n03111L\111JA Aon MeHa TeKyna pa1.1yH 6poj ro,a,11Ha Kpajtt>e crntt>e no1.1eTHo cTatt>e

1 2 3 4 5 6 7

04411Aeo049 5. ,QyropOl.IHM n11aCMaHH MaTMl.IHMM 3aBHCHMM M OCTa1111M

0029 noee3aHHM npaBHMM 11MLll.1Ma y "1HOCTpaHCTBY

04511AeO049 6. ,QyropOl.IHH n11aCMaHM y 3eMJbH 0030

045 1>1Aeo 049 7. ,Qyrop01.1Hl1 n113CM3HH y 11HOCTpaHCTBY 0031

04611Aeo049 8. Xaprnje OA epe,a,Hocrn Koje ce AP>Ke ,a,o ,a,ocnen3 0032

04811ABO049 9. OcTa11H ,a,yropo1.1H11 n113CM3Hl.1 0033

v ,QYrOP04HA noTPA>Kli1BAfbA I 0034 05 (0035+0036+0037+0038+0039+0040+0041) 050 1>1AeO059 1. noTp3>KHBatt>a OA MaTl.11.!HOr 1.1 3aBHCHHX npaBHHX 11111.1a 0035

05111AeO059 2. noTp3>Kl.1Batt>a OA OCT8111.1X npaBHl1X 11111.13 0036

052 1>1 AeO 059 3. noTpa>ta no ocHoey npo,D,aje Ha po6HH Kpep,11T 0037

053 1>1ABO059 4 . n0Tpa>t1Batt>a 33 npO,D,3jy no yrOBOpHM8 0

0038 HHSHCllljCKOM 11H311Hry

054 H AB0059 5. noTpa>KlllB81b8 Ha OCHOBY jeMCTBa 0039

0551>1AeO059 6. CnopH3 11 cyMtt>11ea n0Tpa>ta 0040

05611ABO059 7. OcTa11a ,D,yropo1.1Ha n0Tpa>ta 0041

288 B. 0,QflO>KEHA nOPECKA CPEACTBA 0042

r. 05PTHA IAMOBIAHA (0044+0051+0059+0060+ 0043 55.997 34.687 18.046

0061+0062+0068+0069+0070)

Knaca 1 I. 3AJWIXE

0044 11 .609 953 328 (0045+0046+0047+0048+0049+0050)

10 1. MaTepHja11, peaepBHl1 ,D,e110Bl1, 8118T 11 ClllTaH HHBeHT3p 0045 462 460 50

11 2. He,a,oepweHa npo111aeop,tt>a 11 He,D,oepweHe yc11yre 0046

12 3. roroe11 npo113eo,a,11 0047 10.745

13 4. Po6a 0048 239 476 39

14 5. Cra11Ha cpe,a,cTea HaMett>eHa npo,D,aj1.1 0049

15 6. n11aneH11 aeaHc11 33 3311111xe 1.1 yC!lyre 0050 163 17 239

20 II. noTPA>Kli1BAfbA no OCHOBY nPOAAJE

0051 15.715 7.838 3.486 (0052+0053+0054+0055+0056+0057+0058)

20011AeO209 1. Kyn1.1111 y 3eMJblll - M3Tllll.IH3 111 33BlllCH3 np3BH3 11111.18 0052

201 1>1 AeO 209 2. Kyn1.111 y 111HocTp8Hcrey - Mar1111.1H8 111 3ae111cH8 0053 np3BH3 111.11.1a

202 1>1AeO 209 3. Kyn1.1111 y 3eMJb11 - ocTa113 noeea3H3 np3BH3 111111.13 0054

2031.1AeO209 4. Kyn1.1111 y HHOCTp3Hcrey - ocr811a noee33H3

0055 np3BH3 111111.13

204 H AeO 209 5. Kyn1.1H y aeMJblll 0056 15.715 7.838 3.486

20511AeO209 6. Kyn1.1111 y lllHOCTP3HCTey 0057

20611Aeo209 7. OcT3113 noTp3>t3 no ocHoey npo,D,aje 0058

21 Ill. noTp3>t3 1113 cne1.1111 1111.1H111x noC!lOB3 0059 25.938 19.139 8.267

22 IV ,Qpyra norp3>Kl1B3tt>3 0060 1.693 1.086 162

236 V ¢>111H8Hc11jcK3 cpe,D,CTB3 KOj3 ce epe,D,Hyjy no ep 0061

epe,a,Hocr111 Kpo3 6111118HC ycnex3

(230Cl1M VI. Kp8rKopo1.1H111 111H8Hc111jcKH M3CM3Hl1 0062 236)- 237 (0063+0064+0065+0066+0067)

230 11ABO239 1. KpaTKopo1.1H111 KPeAHTlll H n113cMaH111 - 0063 M3Tllll.!Ha H 33BlllCH3 np3BH8 111111.13 .

23111 AeO 239 2. Kp8rKopo1.1H111 KPe.a.111rn 111 n118CMaH111 - 0064 ocra113 noeeaaHa npaeHa 11111.13

232 1>1AeO239 3. KparKOT01.1H111 Kpep,1>1rn 1o1 3ajMoe1.1 y 3eMJbl>I 0065

2331>1AeO239 4. KpaTKOTOl.IHl.1 Kpe,D,lllTl1 l>I aajMOBlll y lllHOCTP3HCTBY 0066

234,235,238 5. Ocra11111 KpaTKopo1.1H11 cjJHH3Hc111jcK111 n11aCM3Hlll 0067 1>1 AeO 239

24 VIL rQTOBll1HCKll1 EKBll1BAJ1EHTll1 111 rOTOBll1HA 0068 756 5.407 5.694

27 VIII. noPE3 HA ,QOAATY BPEAHOCT 0069 63

28 OCl>1M 288 IX. AKTll1BHA BPEMEHCKA PA3rPAHll14EfbA 0070 223 264 109

ll13HOC rpyna Hano-

npeTXOAHa rOA&.1Ha pa4yHa, n03111l..lll1JA Aon Me Ha TeK)'lia pa4yH 6poj rOA11Ha Kpajtt>e cr att>e n04eTHO CTatt>e

1 2 3 4 5 6 7 .Q. YKYnHA AKTlllBA = nocnOBHA t.1MOBl1U'IHA 0071 76.409 50.937 38.944 (0001 +0002+0042+0043)

88 n. BAH51r1nAHCHA AKTJ.1BA 0072 3.657 1.997 215 nACt.1BA

A. KAnt.1TAn (0402+0411-0412+0413+0414+0415-0416+0417+ 0401 14.049 14.289 21.689 0420-0421) >= 0 = (0071-0424-0441-0442)

30 I. OCHOBH111 KAn ll1TAJl

0402 11 .579 11.579 11 .579 (0403+0404+0405+0406+0407+0408+0409+041 0)

300 1. AK411jcK11 Kam.n an 0403

301 2. YAe1111 APywraea ca orpaH114eHoM OAroeopHowny 0404

302 3. Yno311 0405

303 4 . .Qp>tKH11 YAelll1 0408

306 7. EM11c1110Ha npeM11ja 0409

309 8. Ocra1111 OCHOBHlll Kan11ra11 0410

31 II. Ym1CAHll1 A HEYnflAnEH111 KAnll1TAf1 0411

047 "1237 Ill. OTKYnJbEHE con CTBEHE AKL.li.1JE 0412

32 IV. PE3EPBE 0413

v. PEBAJ10Pi.13Al..lll10HE PE3EPBE no OCHOBY 330 PEBAJ10Pi.13Al..l111JE HEMATEP111JAI1HE V1MOBi.1HE, 0414 7.546

HEKPETHVIHA, nocTPOJEtbA 111 onPEME VI. HEPEAJ111130BAHi.1 A06111 l..lll1 no OCHOBY XAPTll1JA

330CHM 330 O.Q BPEAHOCTll1 i.1 .QPYrVIX KOMnOHEHTVI 0415 OCTAJlOr CBE06YXBATHOr PE3Yf1TATA (norpa>tEHll1 ,Q05i.1TAK

0417 2.470 2.710 2.564 (0418+0419) 340 1. Hepacnopef]eH11 A06111raK paH11j11x rOAlllHa 0418 2.415 2.710 2.564

341 2. Hepacnopef)eH11 A0611raK reKylie roA11He 0419 55

IX. Y4EWnE 6E3 nPABA KOHTPOJlE 0420

35 X. rY5111TAK (0422 + 0423) (0422+0423) 0421

350 1. ry611TaK paHl1jl1X rOA11Ha 0422

351 2. ry611TaKTeeyfle rOA11He 0423

5 . .QYrDP04HA PE3EPBt.1CAtbA lr1 05ABE3E 0424 (0425+0432)

40 I. ,QYr0P04HA PE3EPBVICAtbA

0425 (0426+0427+0428+0429+0430+0431 )

400 1. Pe3epe11catt>a rpowKo8a y rapaHTHOM poey 0426

401 2. Pe3epe11catt>a 3a rpowKoee o6HaeJbatt>a 0427 np11pOAHl1X 6orarcraea

403 3. Pe3ep811catt>a 3a rpowKoee pecrpyKry11patt>a 0428

404 4. Pe3epe11catt>a 3a HaKHSAe 11 APYre 6ette4J11411je 0429 3anoCJleH11x

405 5. Pe3epe11catt>a 3a rpowKoee cyAcK11x cnopoea 0430

402"' 409 6. Ocra11a Ayropo4Ha pe3epe11catt>a 0431

41 I. .QYroP04HE 06ABE3E

0432 (0433+0434+0435+0436+0437+0438+0439+0440)

410 1. 06aee3e Koje ce Mory KOHeeproearn y Kan11ra11 0433

411 2. 06aeae3e npeMa MaTl14H11M 11 3ae11cH11M npaeH11M

0434 lll1411Ma

412 3. 06aee3e npeMa ocra1111M noee3aHMM noaeHMM 1111u11Ma 041 .'>

ll13HOC rpyna Hano-

npeTXOAHa rOAMHa pa4yHa , n03111U111JA A On MeHa TeKyfla pa4yH 6poj rO,AMHa Kpajtt.e cratt.e no4eTHO CTatt.e

1 2 3 4 5 6 7

413 4. 06ase3e no eMMTOBaHM xapTMjaMa OA spe,AHOCTM

0436 y nepMOAY AY>KeM OA ro,AMHY AaHa

414 5. ,Uyrorop4HM Kpe,AMTM M 3ajMOBM y 3eMlbM 0437

415 6. AyrorOP4HM KpeAMTM M 3ajMOBM y MHocrpaHcrey 0438

416 7. 06aee3e no OCHOBY Q>MHaHCMjKor 11M3MHra 0439

419 8. Ocrane ,Ayropo4He 06ase3e 0440

498 B. 0,llflO>KEHE nOPECKE 06ABE3E , 0441 42 AO 49 r. KPATKOP04HE 06ABE3E 0442 62.360 36.648 17.255 (OCl1M498) (0443+0450+0451+0459+0460+0461+0462)

42 I. KPATKOP04HE 111HAHCll1JKE 06ABE3E

0443 (0444+0445+0446+0447+0448+0449)

420 1. KpaTKopo4HM i 0

D. YKYnHA nACMBA 0464 76.409 50.937 38.944 (0424+0442+0441 +0401-0463) >= 0

89 E. BAH6"111ACHA nACMBA 0465 3.657 1.997 215

~\)\.lllllAllfO ~-9i, ~·\)~ \I. 0 ST O O~Q;

•"; .,,0 1o1a o~ -f' ~ y J • !ff) .. .. ,J'""' ""'""" 1¥Ja: ~ M.n . ~ 0 .. o o:::l ,. A a Ha rOAMHe 2! ' o -. o ~ ~? ct" ~

"''°~ o, "' o~ (.J ·~, < • 6 0 '>-"../, IP! &- "'"'a~. ~ O ~o ~ . •3'i3\;t-'08

~

fi! >-

"O c "' I "' ..... 0 N ..:., 0 0 N

(Q) ~

"' :; E 0

L1.. Vl I

Ha3111s:

Marn4Hll1 6poj

20935430

n onylbasa npasHo 11111L1e - npeAJeTHll1K

W111cppa Ae11arHocr111

6820

JKP" PROSTOR"

RADE DRAKULICA 12 SOMBOR

611111AHC YCnEXA

n1t1Ei

108122937

y nep~OAY OA 01 .01 .2015. AO ___ 3_1_.1_2_.2_0_1_5_. __ ___ _ . roA~He - y Xll1/baAaMa A111Hapa -

rpyna Hano- lt13HOC pa4yHa , n031t1l...\lt1J A Aon MeHa TeKyfla npeTXOAHa pa4yH 6poj roA111Ha rOA111Ha

1 2 3 4 5 6

A. nPl>fXO.Ql>f l>f PACXO.Ql>f l>f3 PE.QOBHOr nocnoBAlbA

60Ao65, I. nOCJlOBHlll nPlllXOAlll 1001 119.216 123.248 OCl>IM 621163 (1002+1009+1016+1017)

60 II. nPlt1XOAlt1 OA nPOAAJE POEiE 1002 5.532 3.502 (1003+1004+1005+1006+1007+1008)

600 1. np111XOAll1 OA npoAaje po6e Man14Hll1M 111 3aBll1CHl1M npaBH111M 11111Llll1Ma 1003 Ha AOMafleM rp>tKll1Wry

602 3. np111XOAll1 OA npOAaje po6e OCTa11111M nose3aHll1M npaBHll1M 11111Llll1Ma 1005 Ha AOMafleM TP>Kll1WTY

603 4. np111XOAll1 OA npOAaje po6e OCTa1111M nose3aHll1M npaBHll1M 11111L\111Ma 1006 Ha 111HOCTpaHOM Tp>K111Wry

604 5. np111XOAll1 OA npOAaje po6e Ha AOMafieM Tp>Kll1Wry 1007 5.532 3.502

605 6. np111XOAll1 OA npOAaje po6e Ha 111HOCTpaHOM Tp>Kll1 WTY 1008

61 Il l. nPlllXOAlll OA nPOAAJE nPOlt13BOAA Ill YCJlYrA 1009 112.178 115.922 (1010+1011+1012+1013+101 4+1015)

610 1. np111XOAll1 OA npOAaje rOTOBll1X npOll13BOAa 111 yc11yra Marn4Hll1M 111 1010 3as111cH111M npaeH111M 11111L1111Ma Ha AOManeM rp>K111wry

611 2. np111XOAll1 OA OPOAaje rQTOBll1X np01113BOAa 111 yCJlyra Man14Hll1M 111 1011 3aBll1CHl1M npaBHl1M 1111L\111Ma Ha 111HOCTpaHOM TP>Kl1WTY

612 3. np111XOAll1 OA npOAaje roTOB11X npOll13BOAa 11 yCJlyra ocra1111M noee3aHll1M 1012 npasH111M 11111L1111Ma Ha AOMafleM rp>tKKWTY 1014 112.178 115.922

615 6. np111XOAll1 OA npOAaje rOTOB"1X npOll13BOAa 111 yc11yra Ha 111HOCTpaHOM

101 5 Tp>K111 Wry

64 Ill. nP1t1XOAlt1 OA nPEMlllJA, CY5BEHL..\lt1JA, AOTAL..\lt1JA,

1016 345 2.642 AOHAL..\lt1JA Ill CJl ..

65 IV. APYrlt1 nOCJlOBHlll nP1t1XOAlt1 1017 1.161 1.182

PACXO.Ql>f l>f3 PE.QOBHOr nocnOBAlbA

50 AO 55, 6 . nocnoBHl>f PACXO.Ql>f

119.194 122.550 (1019-1020-1021+1022+1023+1024+1025+1026+1027+ 1018 621163 1028+1029) >= 0

50 I. HAEiABHA BPE.QHOCT nPOAATE P05E 1019 1.336 1.294

62 II. nPlt1XO.Q O.Q AKTll1Blt1PAl-bA Y41t1HAKA Ill POEiE 1020

630 Ill. nOBEliAl-bE BPE.QHOCTlll 3AJllt1XA HEAOBPWEHV1X 1t1 1021 10.745 roTOBlllX nPOlt13BOAA Ill HEAOBPWEHlllX YCJlYrA

631 IV. CMAl-bEl-bE BPE.QHOCTlll 3AJllt1XA HE.QOBPWEHV1X lt1 1022 rOTOBlt1X nPOlt13BOAA lt1 HE.QOBPWEHV1X YCJlYrA

51 OCHM 513 V. TPOWKOBlll MATEPlllJAJlA 1023 7.298 5.989

513 VI. TPOWKOBV1 roP111BA lt1 EHEPrlllJE 1024 3.739 3.098

52 VII. TPOWKOBll1 3APAAA, HAKHAAA 3APAAA Ill

1025 102.923 102.741 OCTAJ11t1 Jlll14Hlt1 PACX0,[\111

53 VIII. TPOWKOBlll nPOll13BO.QHll1X YCJlYrA 1026 8.914 5.362

!'i40 I)( TDllll llllli:llA A Ul"IOTIA'l A I llA IC: ..... " ..... .. ,... ........ .. ---

.. rpyna Hano- ll13HOC

pa4yHa, n03111~111JA Aon MeHa TeKyfla npeTXOAHa pa4yH 6poj rOAHHa rOAHHa

1 2 3 4 5 6

541AO549 X. TPOWKOBll11Wr0POYHll1X PE3EPBt.-1CAl-bA 1028

55 XI. HEMATEPll1JAJlHll1 TPOWKOBt.-1 1029 4.043 2.831

s . nocnosH111 A05111TAK (1001-1018) >= o 1030 22 698 r. nOCJlOBHH rYSHTAK (1018-1001) >= 0 1031

66 A. ci>HHAHCHJCKH nPHXOAH 1032 107 309 (1033+1038+1039)

66 OCl1M 662, I. ¢>111HAHCll1JCKll1 nPll1XOA111 OA nOBE3AHll1X I1111~ 111 OCTAJ1111 1033 1 66311 664 ¢>111HAHCll1JCKt.-1 nPtitXOA111 (1034+1035+1036+1037)

660 1. ¢>HHaHCVljCKVI npVIXOAl1 OA MaTl14HVIX VI 3aBVICHVIX npaBHVIX 11V14a 1034

661 2. ¢>V1HaHCVljCKVI npVIXOAH OA ocranHX noee3aHHX npaBHHX n1,14a 1035

665 3. npHXOAH OA Y4ewna y A06HTKY npHAp~eHHX npaBHHX IlH4a

H 3ajeAH"14KVIX nOAYXBara 1036

669 4. OcranH Q>HHaHCHjCKH npHXOAH 1037 1

662 II. nPll1XO,Qt.-1 O,Q KAMATA (O,Q TPE1ill1X Jlll1~) 1038 106 309

66311664 Il l. n03111Tll1BHE KYPCHE PA3Jlll1KE 111 n03t.-1Tll1BHll1 EEKTll1 1039 BAilYTHE KI1AY3YI1E (nPEMA TPE1ill1M I1111~111MA)

56 T:>. HHAHCHJCKH PACXOAH 1040 331 329 (1041+1046+1047)

56 OCl1M 562, I. ¢>111HAHCll1JCKt.-1 PACXO,Ql/1 1113 O,QHOCA CA noBE3AH111M 56311 564 nPABHll1M I1111~111MA 111 OCTAJ1111 ¢>111HAHCll1JCKll1 PACXO,Ql/1 1041 320 327

(1042+1043+1044+1045)

560 1. ¢>HHaHCVljCK"1 paCXOAH H3 OAHOCa ca MaTH4H"1M H 3aBHCHHM 1042 npaBHHM 11"14HMa

561 2. ¢>VIHaHC"1jCK"1 paCXOAH H3 OAHOCa ca ocranHM noBe3aHHM 1043 npaBHHM 11"14HMa

565 3. PacxoAH OA Y4ewna y ry6HrKy npHAPY>KeHVIX npaeHHX n1,14a 1044 VI JajeAHH4KVIX noAyxeara

566 11 569 4. OcranV1 cpHHaHCHjCKH paxOAH 1045 320 327

562 II. PACXO,Qt.-1 KAMATA (nPEMA TPE1ill1M Jlll1~111MA) 1046 11

563 11 564 II. HErAT111BHE KYPCHE PA3I1111KE 111 HErATt.-1BHll1 EEKTt.-1

1047 2 BAJlYTHE KilAY3YJlE (nPEMA TPE1ill1M Jlll1~111MA)

E. AOSHTAK HJ HHAHCHPAlbA (1032-1040) 1048

>K. rYSHTAK HJ HHAHCHPAtbA (1040-1032) 1049 224 20

68311 685 J. nPHXOAH O,Q YCKilAT:>HBAlbA BPE,QHOCTH OCTAJlE HMOBHHE 1050 KOJA CE HCKAJYJE no EP BPEAHOCTH KPOJ SHJlAHC YCnEXA

58311585 H. PACXOAH O,Q YCKJ1AT:>HBAtbA BPE,QHOCTH OCTAJlE HMOBHHE 1051 KOJA CE HCKAJYJE no EP BPEAHOCTH KPOJ SHilAHC YCnEXA

67 1168, OCl1M J. OCTAJlH nPHXOAH 1052 572 664 68311685

571158, OCl1M K. OCTAJlH PACXO,QH 1053 315 737 58311 585

11. ,Q06HTAK HJ PE,QOBHOr nOCJlOBAlbA nPE onPEJHBAlbA 1054 55 605 (1030-1031+1048-1049+1050-1051+1052-1053)

lb. rYSHTAK HJ PE,QOBHOr nOCJ10BAtbA nPE onPEJHBAtbA 1055 (1031-1030+1049-1048+1051-1050+1053-1052)

M. HETO ,QOSHTAK nOCJlOBAtbA KOJE CE OSYCTABJbA, 69-59 EEKH'I nPOMEHA PAYYHOBO,QCTBEHHX nOJ1HTHKA 1056

H HCnPABKA rPEWAKA HJ PAHHJHX nEPHOAA

H. HETO rYSHTAK nOCJlOBAlbA KOJE CE OSYCTABJbA, 59- 69 PACXOAH nPOMEHA PAYYHOBOACTBEHHX nOJlHTHKA 1057

H HCnPABKA rPEWAKA HJ PAHHJHX nEPHOAA

tb. A06HTAK nPE onPEJHBAtbA (1054-1055+1056-1057) 1058 55 605

0. rYSHTAK nPE onPEJHBAtbA (1055-1054+1057-1056) 1059

n. nOPEJ HA ,QOSHTAK

721 I. nOPECKt.-1 PACXOA nEPt.-10,l:lA 1060 17 15

Aeo 722 II. O,QI10>KEHll1 noPECKll1 PACXO,Qll1 nEP!.10,l:lA 1061

Aeo 722 Ill. O,QI10>KEHll1 nOPECKl/1 nPll1XO,Qll1 nEP1110M 1062

723 P. HCnJ1AliEHA J1H4HA nPHMAlbA nOCilOAABl..lA 1063

C. HETO A06HTAK (1058-1059-1060-1061+1062-1063) 1064 38 590

T. HETO rYSHTAK (1059-1058+1060+1061-1062+1063) 1065

rpyna Hano- lll3HOC pa4yHa, n03111L\lllJA Aon Me Ha TeKyfla npeTXOAHa pa4yH 6poj roAMHa rOAMHa

1 2 3 4 5 6 I. HETO AOSHTAK KOJH nPHnAAA MAlbHHCKHM YnArAllHMA 1066

II. HETO AOSHTAK KOJH nPHnAAA BEnHHCKOM BflACHHKY 1067

Ill. HETO rYSHTAK KOJH nPHnAAA MAlblllHCKHM YnArAl.lHMA 1068

IV. HETO rYSHTAK KOJH nPHnAAA BEnHHCKOM BflACHHKY 1069

v. 3APAAA no AKLtHJH

1. 0CHOBHa aapaAa no aK4MjM 1070

2. YMatt>eHa (pa3BOAH>eHa) 3apaAa no aKL1MjM 1071

y

HSFormular © 2002-2015 Handy soft

--nonytt>aea npaeHo m1L~e - npeA3eTHl.1K

Marn4Hl.1 6poj W1.1cppa AenarHOCTl.1 m1c 20935430 6820 108122937

Ha31.1e: JKP " PROSTOR"

CeAHWTe : RADE DRAKULICA 12 SOMBOR

'

~3BEWTAJ 0 OCTAflOM PE3YflTATY

y nept.10AY OA 01.01.2015. AO 31.12.2015. . f0At.1He

- y XHlba,D,aMa P,HHapa -

rpyna Hano- 1113HOC pa4yHa, n031!1l...ll!1JA Aon MeHa TeKyna npeTXOAHa pa4yH 6poj fQAl.1Ha fOAl.1Ha

1 2 3 4 5 6

A: HETO PE3YJ1ATAT 1113 nOCilOBAlbA

I. HETO ,Q061!1TAK (Aon 1064) 2001 38 590

II. HETO rY61!1TAK (Aon 1065) 2002

5 . OCTA11111 CBE05YXBATHlll .Q05111TAK 11111111 rY5111TAK

a) CraeKe Koje Helie 6HTH peKnacHHKOeaHe y 5M11aHcy ycnexa y 6yAyliHM nepHOAHMa

1. npoMeHe peeanop1.13a41.1je HeMaTep1.1janHe l.1MOBl.1He, HeKpeTHl.1Ha, nocrpojett>a 1.1 onpeMe

330 a) noeeflatt>e peeanop1.13a41.10H1.1x pe3epe1.1 2003

6) cMatt>ett>e pesanop1.13a41.10H1.1x pe3epe1.1 2004

2. AKTyapcKM A061.11..11.1 1.1n1.1 ry61.141.1 no ocHoey nnaHoea Aea

331 a) A061.141.1 2005

6) ry61.11..11.1 2006

3. ,Qo61.11..11.1 1.1n1.1 ry61.11..11.1 no ocHoey ynaratt>a y enacHl.14Ke 1.1HcrpyMeHre Kan1.1rana

332 a) A061.141.1 2007

6) ry61.11..11.1 2008 4. ,Qo61.11..11.1 1.1n1.1 ry61.11..11.1 no ocHoey YABna y ocranoM ceeo6yxearHOM

A061.1TKY 1.1n1.1 ry6HTKY npHAPY>KBHHX p,pywraea 333 a) A061.141.1 2009

6) ry61.11..11.1 2010 6) CraeKe Koje HaKHaAHO Mory 6HTH 6HTH peK11ac...cp1o1KoeaHe y

51o111aHcy ycnexa y 6yAyliHM nepHOAHMa

1. ,Qo61.11..11.1 1.1n1.1 ry61.141.1 no OCHOBY npepa4yHa cPl.1HaHCl.1jCKl.1X 1.13eewraja HHocrpaHor nocnoeatt>a

334 a) A061.1411 2011

6) ry61141.1 2012 2. ,Qo61.141.1 1.1n1.1 ry61.1411 OA HHCTPYMBHara 3awr11re Hero ynaratt>a

y HHocrpaHo nocnoeatt>e 335 a) A061.1411 2013 .

6) ry61.11..11.1 2014

3. ,£:1061.11..11.1 HnH ry61.11..11.1 no OCHOBY HHCTpyMeHara 3awrnre Pl13HKa (xe1,111Hra) HOB4aHor TOKa

336 a) A06111..111 2015

6) ry61.11..11.1 2016 4. ,Qo6111..11.1 1.1n11 ry61.1411 no OCHOBY xaprnja OA epeAHOCTl.1

pacnono>K11e11x 3a npoAajy 337 a) A061.11..11.1 2017

6) ry61.141.1 2018

rpyna Hano- ll13HOC paYyHa, n03111L..\111JA Aon Me Ha TeK)'lia npeTXOAH8 paYyH 6poj roAHHa rOAHHa

1 2 3 4 5 6 I. OCTAJ1111 6PYTO CBE06YXBATHll1,ll06111TAK

(2003+2005+2007+2009+2011+2013+2015+2017)- 2019 (2004+2006+2008+2010+2012+2014+2016+2018)) >= 0

II. OCTAJ1111 6PYTO CBE06YXBATHll1 rY6111TAK (2004+2006+2008+2010+2012+2014+2016+2018) - 2020 (2003+ 2005+ 2007+2009+2011+2013+ 2015+ 2017) >= 0

Ill. nOPE3 HA OCTAJ1111 CBE06YXBATHll1,ll06111TAK111Jlll1 )-y5111TAK nEP1110,llA 2021

IV. HETO OCTAJ1111 CBE06YXBATHll1 A06111TAK 2022 (2019-2020-2021) >= 0

V. HETO OCTAJ1111 CBE06YXBATHll1 rY6111TAK 2023 (2020-2019+2021) >= 0

B. YKYnAH HETO CBE06YXBATHH PE3YI1ATAT nEPHO,llA

I. YKYnAH HETO CBE06YXBATHl-1 ,ll061-1TAK 2024 38 590 (2001-2002+2022-2023) >= 0 II. YKYnAH HETO CBE06YXBATHll1 rY6111TAK 2025 (2002-2001+2023-2022) >= 0

r . YKYnAH HETO CBOY6YXBATHH A06HTAK HilH rY6HTAK 2026 (2021+202a) =Aon 2024 = o wi11 Aon 202s > o

1. npHnHcaH eeliHHCKHM BI18CHHLIHM8 KanHTana 2027

2. npHnHC8H BI18CHHl.lMMa KOjH HeMajy KOHTpOilY 2028

y

------- roAHHe

nonytt.aea npaeHo 1rn1.1e - npe,o,3eTHlllK

Mar111YH111 6poj W111Q>pa ,o,enarHocrn nl.-16

20935430 6820 108122937

Ha3111e: JKP " PROSTOR"

, CeA111wre: RADE DRAKULICA 12 SOMBOR

"13BEWTAJ 0 nPOMEHAMA HA KAnHTAflY

y nep"10AY OA 01 .01.2015. AO 31.12.2015. . ro,£1i.-1He

KoMnoHeHTe Kam1Tana KoMnOHeHTe ocranor

pe;Jyrrrara

Pe.11. on1-1c

31 047 11237 34 330 6poj 30 Yn11caH11 a 32 35 OTI

Ko~moHeHre ocranor KoMnoHeHra Kam1Tana pe3ymara

Pe.11 . on111c 31 047., 237 34 330 5poj 30 Yn11caHH a 32 35 0TKynTbeHe Hepacno- PeeanopH-A On 0cHOBHH Aon AOn Aon A On Aon A On HBynilal'leHM PeJepee ry011raK concreeHe pel')eHM 3a LjHOHB Kamnan aK4Mje AOOMTaK KanMran pe:iepee

1 2 3 4 5 6 7 s 9 lilcpaeKa Marep1o1janHo 3Ha4ajHMX rpewaKa 11 npoMeHa pa4yHOBOACTBeHl1X non11rnKa

6. a) 11cpaeKe Ha .qyroeHoj crpaH11 pa4yHa 4011 4029 4047 4065 4083 4101 4119

6) 1o1cpaeKe Ha norpa>KHOj crpaH11 pa4yyHa 4012 4030 4048 4066 4084 4102 4120

Kop1o1roeaHo no4eTHO cratt>e TeKYfle roA1

KoMnoHeHTe Kam..ra11a

332 333 334 Ill 335

Ao61114111111n111 Ao6111411111111111 Ao6M4M 111nM

336 337 ry61114111 no l)(i1114M no Pe,11. 331

ry61114111 no oCHoey OCH OBY Ao61114111111n111 Ao6..,411111111111 on11c AKryap0KHOj crpaH111 pa4yyHa 4138 4156 4174 4192 4210 4228

KoMnoHeHre Kan111Tana

332 333 334 Ill 335

Ao61114111111n111 Ao61114111111n111 Ao61114111111n111

336 337 ry61114111 no ry61114111 no Pe.Q . 331

ry611411 no OCHOBY OCHOBy Ao61114111111n111 Ao61114111111n111 on1.1c AKTyap0= o 6) Kop111roeaH111 norpa>KHlll canAo paYyHa

4140 4158 4176 4194 4212 4230 (56 - 6a + 66) >= 0

npoMeHe y reeyfloj rOAlllHlll

B. a) npoMeT Ha AYroBHoj CTpaH111 paYyHa 4141 4159 4177 4195 4213 4231

6) npoMeT Ha norpa>KHOj crpaH111 paYyHa 4142 4160 4178 4196 4214 4232

Cratt>e Ha Kpajy reK)'fle roAMHe 31 .12.

9. a) AyroeH111 canAO paYyHa (7a + Ba - B6) >= 0 4143 4161 4179 4197 4215 4233

6) norpa>KHlll canAO pa4yHa (76 - Ba + B6) >= 0 4144 4162 4180 4198 4216 4234

HSRmnular © 2002-2014 Handy soft

Yi= 0 KOJl 3AO KOO 15)] >= 0

1 2 16 17

no4eTHO CTaH:oe Ha AaH 01 .01 .

1. a) AYrOBHill canAo pa4yHa 4235 13.699 4244

6) noTpa>KHill cant10 pa4yHa

V1cpaBKa MaTepilljanHo 3Ha4ajHillX rpewaKa ill npoMeHa pa4}'HOBOACTB0Hi11X nonillTillKa

2. a) illcpaeKe Ha AYrDBHoj cTpaHill pa4yHa

6) illcpaeKe Ha noTpa>KHOj CTpaHill pa4yyHa 4236 4245

KopillroeaHo no4eTHo CTaH:oe Ha AaH 01.01 .

a) KOpillroeaHill AYrOBHill canAo pa4yHa 3. (1 a + 2a - 26) >= o

4237 13.699 4246 5) KOpillroeaHill noTpa>KHill cant10 pa4yHa

(16 - 2a + 25) >= o npoMeHe y npeTXOAHOj rO,l\illHi.1

4. a) npoMeT Ha AYroBHoj cTpaHill pa4yHa 4238 4247

6) npoMeT Ha noTpa>KHOj crpaHill pa4yHa

CTaH:oe Ha Kpajy npeTXOAHe roJlillHe 31 .12.

5. a) AYrDBHill canAo pa4yHa (3a + 4a - 45) >= O 13.699 4239 4248

5) norpa>KHill canAO pa4yHa (36 - 4a + 46) >= 0

V1cpaeKa MaTepilljanHo 3Ha4ajHillx rpewaKa ill npoMeHa pa4}'HOBOJICTBeHillX non1.1rnKa

6. a) illcpaeKe Ha AYrDBHoj CTpaHill pa4yHa

6) illcpaeKe Ha noTpa>KHoj crpaHill pa4yyHa 4240 4249

Kop1.1roeaHo no4erHo cTaH:oe TeKyl'le rOAillHe Ha ASH 01 .01 .

7. a) KOpillroeaHill AYrDBHill canAo pa4yHa

(5a + 6a - 65} >= O 4241 13.699 4250

6) KOpillroeaHill norpa>KHill canAO pa4yHa (56 - 6a + 66) >= o

npoMeHe y TeKYflOj rO,l\illHill

8. a) npoMer Ha AYroBHoj crpaHill pa4yHa 4242 4251

6) npoMeT Ha norpa>KHoj CTpaHill pa4yHa

CraH:oe Ha KpajyreKyne roAillHe 31.12.

9. a) AyrOBHi.1 canAo pa4yHa (7a + Sa - 85) >= 0 4243 14.049 4252

5) noTpa>KHill CaflAO pa4yHa (76 - Sa + 86) >= 0

y

...

¢:'.

5l >-

'O c "' I ::!; 0 N r:, 0 0 N

@> ~

"' s E

~ "' I

nony1t.asa npasHo m1l~e - npeA:ierHlllK

Mar1114Hlll 6poj W111cppa AenarHOCTlll m15

20935430 6820 108122937

Ha3111s: JKP " PROSTOR"

CeAHWre : RADE DRAKULICA 12 SOMBOR

~3BEWTAJ 0 TOKOB~MA rOTOB~HE

y nepHOAY OA 01 .01 .2015. AO _ _ _ 3_1_.1_2_.2_0_1_s_. ______ . roAHHe

1113HOC n03111l...1111JA Aon

TeKyfla roA111Ha nperXOAHa

fOAlllHa

1 2 3 4

A. TOKOBH rOTOBHHE H3 nOCJlOBHHX AKTHBHOCTH

I. np111n111s111 r0Tos111He 1113 nocnosH111x aKTlllBHOCTlll (1 AO 3) 3001 190.343 185.925

1. npoAaja 111 npM!beH111 asaHc111 3002 190.116 185.617

2. np111M!beHe KaMare 1113 nocnoBHlllX aKTlllBHOCrlll 3003 106 308

3. Ocran111 np111n111e1.1 1113 peAOBHOr nocnosa1t.a 3004 121

II. 0An111e111 roroe111He 1.13 nocnoBHlllX aKT111eHocr1.1 (1 AO 5) 3005 193.715 186.212

1. 111cnnare A06ae!ba4111Ma 111 Aar111 aeaHc111 3006 72.881 72.518

2. 3apaAe, HaKHaAe 3apaAa Ill OCTan111 111114Hlll paCXOAlll 3007 101 .007 92.855

3. nnafleHe KaMare 3008 11

4. nope3 Ha A061.1raK 3009 66 243

5. 0AI1111Blll no OCHOBY ocran111x jaBHlllX nplllXOAa 3010 19.750 20.596

Ill. HeTo np111n111e roroe111He 1113 nocnoBHlllX a1CT111eHocr111 (I - II) 3011

IV. Hero OAfllllB roroe111He 1113 nocnoeH111x aKTlllBHocr111 (II - I) 3012 3.372 287

6. TOKOBH rOTOBHHE H3 AKTHBHOCTH HHBECTHPAtbA

I. npllllllllBlll rorOBlllHe 1113 aKTlllBHOCTlll lllHBeCT111pa1t.a (1 dO 5) 3013 4.500 74.039

1. npoAaja aKL1"1ja 111 YAena (Hero np1.1n1.1s111) 3014

2. npoAaja HeMarep111janHlllX ynara lba, HeKperHlllHa , nocrpojelba, 3015 onpeMe 111 ocran111x cpeAcrasa

3. Ocran111 cp111HaHc111jcK111 nnacMaHlll (Hero np111n1.1s) 3016 4.500 74.039

4. nplllM!beHe KaMare 1113 aKTlllBHOCTlll lllHBeCrlllpalba 3017

5. np111M!beHe AlllBlllAeHe 3018

II. Ocran111 OAn111 e1.1 roros1.1He 1.13 aKT1.1sHocr111 1.1Hsecr111pa1t.a (1 AO 3) 3019 4.500 74 .039

1. Kynos111Ha aK41o1ja 111 YAena (Hero OAn111s1.1) 3020

2. Kynos1.1Ha HeMarep111janH111x ynara1t.a, HeKperH111Ha, nocrpoje1t.a, onpeMe 3021

111 61o1onowK111x cpeAcrasa

3. Ocran111 cp111HaHc111jcK111 nnacMaH111 (Hero 0An111s111) 3022 4.500 74.039

Ill. Hero np111n111e roroe111He 1113 aKT111eHocr111 111Heecr111patba (I - II) .

3023

IV. Hero OAfllllB roroe111He 1113 aKT111eHocr111 111Heecr111palba (II - I) 3024

.. l'13HOC

n031-1L.11-1JA A On Teta (II - I) 3039 1.279

r. CBErA nPHm1BH fOTOBHHE (3001+3013+3025) 3040 194.843 259.964

.Q. CBErA 0,ll11HBH roTOBHHE (3005+3019+3031) 3041 199.494 260.251

T>. HETO nP"111HB rOTOBHHE (3040-3041) 3042

E. HETO 0,ll11"1B fOTOBHHE (3041-3040) 3043 4.651 287

>K. roTOBHHA HA n04ETKY 06PA4YHCKOr nEPHO.QA 3044 5.407 5.694

3. n03"1THBHE KYPCHE PA311HKE no OCHOBY nPEPA4YHA roTOB"1HE 3045

H. HErATHBHE KYPCHE PA311HKE no OCHOBY nPEPA4YHA roTOBHHE 3046

J. roTOBHHA HA KPAJY 06PA4YHCKOr nEP"10.QA 3047 756 5.407 (3042-3043+3044+3045-3046)

y

•

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE ZA 2015. GODINU U SKLADU SA MSFI ZA MSP ZA JAVNO KOMUNALNO PREDUZECE ,,PROSTOR" SOMBOR

Finansijski izvestaji su dati kao pojedinacni finansijski izvestaji preduzeca.

1. OSNOVNE INFORMACIJE 0 PREDUZECU

Osnovni podaci o preduzecu: Pun naziv drustva: Javno komunalno preduzece ,,Prostor" Sombor Skraceni naziv drustva: JKP ,,PROSTOR" SOMBOR Ulica: Rade Drakulica 12 Sediste drustva: Sombor Maticni broj: 20935430 Sifra delatnosti: 6820 PIB: 108122937

Delatnost preduzeea

Javno komunalno preduzece "Prostor" Sombor osnovano je Odlukom Skupstine Grada Sombora (,,Sluzbeni list Grada Sombora", broj 3/2013.). S poslovnom aktivnoscu otpocinje 01.07.2013. godine i to obavljanjem sledecih delatnosti: uredivanje i odrfavanje pijaca, sahranjivanje umrlih lica, uredenje i odrfavanje grobalja, izgradnja i prodaja grobnica i odrfavanje i davanje u zakup poslovnog prostora i javnih povrsina koje su u vlasnistvu Grada (bilbordi, kiosci, letnje baste, privremeno zauzece javnih povrsina kod izgradnje objekata, sezosnske prodaje voca i povrca, zabavne manifestacije i ostalo). Preduzece je registrovano u Registru privrednih subjekata, pri Agenciji za privredne registre, pod brojem 6A 64834/2013 od 17.06.2013. Vlasnik kapitala preduzeca je GRAD SOMBOR, Trg Cara Urosa 1, maticni broj :08337152 sa ucescem 100%. Osnivacki kapital iznosi 10.000,00 dinara i uplacen je od strane osnivaca.

Organizacija Preduzeca ima sledecu strukturu: -Nadzorni odbor -Direktor

1. Radna jedinica "Uprava" - Opsti sektor - Finansijsko-racunovodstveno-komercijalni sektor - Sektor pijaca - Sektor poslovnog prostora

2. Radna Jedinica ,,Pogrebne Usluge" - Sektor pogrebnih usluga - Sektor odrfavanja grobalja - Sektor graaevinskog odrfavanja

3. Radna jedinica komunalno ureaenje naseljenih mesta.

1.3. Tabela 1: KVALIFIKACIONA STRUKTURA ZAPOSLENIH

JKP ,,PROSTOR" je na dan 31.12.2015. godine imao 124 zaposlena radnika, od cega 119 radnika na neodredeno vreme i 5 radnika na odredeno vreme zbog povecanog obima posla i zamene zaposlene na porodiljksom odsustvu, po sledeeoj kvalifikacionoj strukturi.

R.br Op is Broj zaposlenix

vss 19 1

vs 10 2

VKV 3

SSS 32 4

KV 32 5

PK 4

6

NK 27 7

UKUPNO 124

Finansijski izvestaji su odobreni i usvojeni od strane Nadzornog odbora Preduzeca.

Po kriterijumima velicine propisanim Zakonom o racunovodstvu (SI. gl. RS broj 62/2013.) preduzece je u 2014. godini bilo klasifikovano u mala pravna lica, a za 2015. godinu klasifikovano je takode u mala pravna lica.

2. OKVIR ZA FINANSIJSKO IZVESTAVANJE

2.1. Okvir za finansijsko izvestavanje i uslovi za njegovu primenu

Finansijski izvestaji za 2015.godinu sastavljeni u skladu sa clanom 25. Zakona o ra cunovodstvu, Medunarodnim standardima finan sij skog izvestavanja za mala i srednja pravna lica (MSFI za MSP) i relevantnom podzakonskom regulativom koja cine sastavni deo okvira za finansijsko izvestavanje: -Pravilnik o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge i preduzetnike ( Sl.gl: RS 95/2014 i 114/2014) i -Pravilnik o Kontnom okviru i sadrzini racuna u Kontnom okviru za privredna drustva, zadruge i preduzetnike ( Sl.gl: RS 95/2014)

kao i u skladu sa izabranim i usvojenim racunovodstvenim politikama preduzeca.

Finansijski izvestaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD) odnosno u funkcionalnoj valuti koja je domicilna valuta Republike Srbije.

2.2. Uporedni podaci U finansijskim izvestajima za 2015. godinu prikazani su uporedni podaci za 2014. godinu. Zbog promene oblika finansijskih izvestaja u 2014. godini izvrsena je reklasifikacija uporednih podataka sa stanjem na dan 01.01.2014. u skladu sa odeljkom 35. Prelazak na MSFI za MSP.

2.3. KoriScenje procena Sastavljanje finansijskih izvestaja zahtevalo je od rukovodstva Preduzeca koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki, koje na datum bilansa imaju efekat na prikazane vrednsoti sredstava, obaveza i na obelodanjivanje potencijalnih sredstava i obaveza, kao i na prikazane vrednosti prihoda i rashoda. Stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena.

3. PREGLED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA

3.1. Poslovni prihodi

Poslovni prihodi obuhvataju prihode od prodaje robe, proizvoda i usluga, prihode od subvencija, kompenzacija kao i druge prihode koji su obracunati u knjigovodstvenoj ispravi, nezavisno od vremena naplate.

3.2. Poslovni rashodi

Poslovni rashodi ukljucuju rashode direktnog materijala, proizvodne usluge, amortizaciju, nematerijalne troskove, poreze i doprinose pravnog lica nezavisne od rezultata, bruto zarade i ostale licne rashode, nezavisno od trenutka placanja.

3.3. Preracunavanje iznosa iskazanih u stranim valutama

Poslovne promene nastale u stranoj valuti iii povezane sa stranom valutom po osnovu valutne klauzule, preracunavaju se u odgovorajucu dinarsku protivvrednost po srednjem kursu utvrclenom na meclubankarskom trzistu deviza, koji je vazio na dan poslovne promene. Poslovne promene iskazane u stranim sredstvima placanja na datum bilansa, preracunate su u dinare po srednjem kursu utvrclenom na meclubankarskom trzistu deviza.

Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po izvrsenim deviznim transakcijama u toku godine iskazuju se u bilansu uspeha kao deo finansijskih prihoda iii rashoda.

DEVIZNI KURSEVI

Zvanicni kursevi (zvanicni srednji kurs Narodne banke Srbije) stranih valuta koji su korisceni za preracunavanje u dinarsku provivvrednost deviznih pozicija bilansa stanja su sledeci :

31.12. 2015. 31.12.2014.

EUR 121.6261 120,9583

USO ' 111.2468 99,4641

CHF 112.5230 100,5472

GBP 164.9391 154,8365

3.4. Nematerijalna ulaganja

Nematerijalna ulaganja se procenjuju po nabavnoj vrednosti. Nabavna vrednost predstavlja fakturnu vrednost dobavljaca, zajedno sa svim ostalim troskovima nastalim do aktiviranja nematerijalnih ulaganja.

Amortizacija nematerijalnih ulaganja se obracunava za svako nematerijalno ulaganje po-jedinacno. U skladu sa odlukom rukovodstva, amortizacija se obraeunava po stopama defi-nisanim Pravilnikom o nacinu razvrstavanja stalnih sredstava po grupama i nacinu utvrdivanja amortizacije za poreske svrhe.

3.5. Nekretnine, postrojenja i oprema

NPO koja ispunjavaju uslove za priznavanje kao osnovno sredstvo se priznaju po nabavnoj vrednosti. Nabavna vrednost predstavlja fakturnu vrednost dobavljaca, zajedno sa svim ostalim troskovima nastalim do aktiviranja osnovnog sredstva. Uslovi za priznavanje: Da je procenjeni korisni vek trajanja duzi od godinu dana Da je njegova nabavna vrednost u momentu sticanja veca od prosecne mesecne zarade po zaposlenom u RS prema poslednjem objavljenom podatku

Amortizacija osnovnih sredstava se obracunava za svako stalno sredstvo pojedinacno, sem kod alatata i sitnog inventara koji se kalkulativno otpisuje.U skladu sa odlukom rukovodstva, amortizacija se obracunava po stopama definisanim Pravilnikom o naCinu razvrstavanja stalnih sredstava po proporcionalnoj metodi prema njihovom procenjenom veku koriscenja.

3.6. Zalihe

Zafihe se procenjuju po nabavnoj ceni odnosno ceni kostanja iii neto prodajnoj ceni, ako je ona nifa.

Obracun izfaza zaliha se vrsi po metodu prosecnih ponderisanih cena.

3.7. Kratkorocna potrazivanja

Kratkorocna potrazivanja se mere iz originalne fakture iii ostalih dokumenata. lspravke vrednosti po osnovu njihovih obezvredenja nisu radena posto se potrazivanja od kupaca naplacuju odmah po izvrsenoj usluzi, prodatom proizvodu osim za usfuge koje se po Ugovoru naplacuju u ratama.

3.8. Krat korocne obaveze

Kratkorocne obaveze se iskazuju po nabavnoj vrednosti iz originalne dokumentacije koja predstavlja fer vrednost cene robe i primfjenih usfuga koje ce biti pfacene u buducnosti.

4. PREGLED UKUPNIH PRIHODA

Uporedni pregled ostvarenih prihoda preduzeca dat je u narednoj ta be Ii.

Ostvareni Ostvareni Redni prihodi iz bilansa uspeha prihodi u prihodi u broj 2015. 2014.

1 2 3 4 1. Poslovni orihodi 119.216 123.248 2. Finansiiski orihodi 107 309 3. Ostali orihodi 572 664

UKUPNI PRIHODI 119.895 124.221

5.ANALITICKA STRUKTURA UKUPNIH PRIHODA

5.1. Poslovni prihodi

Prema Zakonu o racunovodstvu i reviziji, MSFI i podzakonskim propisima, poslovne prihode cine prihodi od prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi od aktiviranja ucinaka, prihodi od subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i dr.

(u hiljadama dinara)

2015. 2014. Prihodi od prodaje robe maticnim i zavisnim pravnim licima na dom. Prihodi od prodaje robe maticnim i zavisnim pravnim licima na inostr. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na dom. Tr!. Prihodi od prodaje robe ostalim povvezanim pravnim licima na inostr. Prihodi od prodaje robe na domacem trzistu 5.532 3.502

Prihodi od prodaje robe na inostr. trzistu Prihodi od prodaje got. proizvoda i usluga mat. i zav.pravvlicima na Prihodi od prodaje got. proizvoda i usluga na inostranom trzistu Prihodi od prodaje got. proizvoda i usluga ost.pov.pr.licima na dom.tr Prihodi od prodaje got. proizvoda i usluga ost.pov.pr.licima na inostr. Trt. Prihodi od prodaje got. proizvoda i usluga na dom.tr 112.178 115.922

Prihodi od prodaje got. proizvoda i usluga na inostr. Trz. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, donacija i sl 345 2.642

klrugi poslovni prihodi 1.161 1.182

UKUPNO POSLOVNI PRIHODI 119.216 123.248

Poslovni prihodi su ostvareni prodajom robe, proizvoda i usluga na domacem trzistu, od pogrebne delatnosti i delatnosti pijaca.

5.2. Finansijski prihodi

(u hiljadama dinara)

2015. 2014. Finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica Prihodi od ucesca u dobitku pridruzenih pr.licai zajednickih poduhvata Ostali finansijski prihodi PRIHODI OD KAMATA 106 309 POZIT. KURSNE RAZLIKE I POZ.EFEKTI VAL.KLAUZULE UKUPNI FINANSIJSKI PRIHODI 106 309

Preduzece na osnovu Ugovora o otvaranju i vodenju raeuna sa poslovnom bankom, na depozite po videnju ostvaruje kamatu koja se prepisuje na pocetku svakog meseca za prethodni mesec.

5.3. Ostali prihodi (u hiljadama dinara)

2015. 2014. Dobici od prodaje nemater. ulaganja nekretnina, postrojenja i opreme Dobici od prodaje bioloskih sredstava Dobici od prodaje ucesca i dugorocnih hartija od vrednosti Dobici od prodaje materijala ~iskovi Naplacena otpisana potrazivania Prihodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika Prihodi od smanjenja obaveza Prihodi od ukidanja dugorocnih rezervisanja Ostali nepomenuti prihodi 572 664 Prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava Prihodi od uskladivanja vrednoosti nematerijalnih ulaganja Prihodi od uskladivanja vrednosti nekretnina, postrojenja i opreme Prihodi od uskladivanja vrednosti dugorocnih finansijskih plasmana i hartiia od vrednosti raspolozivih za prodaju Prihodi od uskladivanja vrednosti zaliha Prihodi od uskladivanja vrednosti potraz. i kratkoroc. finansijskih plasmana Prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine UKUPNI OSTALI PRIHODI 572 664

Na osnovu Ugovora o zakupa poslovnog i pijacnog prostora, firma zakupcima vrsi prefakturisavanje troskova struje, vode i ostalih troskova koje placa na osnovu faktura dobavljaca za pomenute usluge, i koje iskazuje na osnovu ulaznih faktura kao troskove, a na osnovu prefakturisavanja istih iskazuje prihode.

6.PREGLED UKUPNIH RASHODA

U ukupne rashode, pored poslovnih rashoda, spadaju finansijski rashodi i ostali rashodi. Podaci o rashodima koji su iskazani u Bilansu uspeha dati su u narednoj ta be Ii.

Redni rashodi iz bilansa uspeha Ostvareni Ostvareni rashodi u rashodi u

broj 2015. 2014. 1 2 3 4

1. Poslovni rashodi 119.194 122.55C 2. Finansijski rashodi 331 329 32 3. Ostali rashodi 315 737 14. Neto gubitak poslovanja koje se obustavlja

UKUPNI RASHODI 119.84(

7. ANALITICKA STRUKTURA RASHODA

7 .1. Poslovni rashodi

Prema okviru MRS i MSFI za MSP, poslovne rashode cine rashodi direktnog materijala i robe i drugi poslovni rashodi koji su nastali nezavisno od trenutka placanja.

(u hiljadama dinara) 2015 2014.

Nabavna vrednost prodate robe l.33E 1.294 Povecanje vrednosti zaliha gotovih proizvoda 10.74~ rrroskovi materijala 7.29~ 5.989

rrroskovi ostalog materijala (rezijskog) rrroskovi goriva i energije 3.73~ 3.09~ rrroskovi zarada i naknada zarada (bruto) 102.923 102.741

rrroskovi proizvodnih usluga 8.914 S.362 Nematerijalni troskovi 4.04~ 2.831 rrroskovi amortizaciie 1.68E 1.235 UKUPNI POSLOVNI RASHODI (grupa SO do SS) 119.19~ 122.SSC

JKP ,,Prostor" ima dva maloprodajna objekta, jedan u Somboru, jedan u Stanisicu gde se prodaje pogrebna oprema. Ukupna nabavna vrednost prodate robe iznosi 1.336.54S,OO din. Posto je jedna od delatnosti i pogrebna delatnost u okviru koje se prodaju izgradena grobna mesta, preduzece do 201S. godine nije vodilo zalihe gotovih proizvoda tj. zalihe izgradenih raka i grobnica, medutim zbog znacajno ulozenih sredstava u toku 201S koji se mogu videti i uznosima troskova materijala i troskova proizvodnih usluga koje su znacajno narasla u odnosu na 2014. godinu preduzece je donelo odluku da se iskafo vrednost gotovih proizvoda po ceni kostanja na dan 31.12.201S. godine. Troskovi materijala se sastoje od utrosenog osnovnog, pomocnog i rezijskog materijala troskova goriva, elektriene energije i utrosenih rezervnih delova za odrfavanje sredstava, alata i inventara. Rezervni delovi, alat i inventar se prilikom davanja u upotrebu odmah otpisuju sa 100%.

Za 201S. godinu zarade su obracunate za svih dvanaest meseci i isplacene. Porezi i doprinosi na zarade su obracunati i placeni.U troskove zarada i naknada zarada spadaju i troskovi po Ugovorima o privremenim i povremenim poslovima, Ugovori o delu, naknade clanovima NO, naknade za prevoz, solidarne pomoci, otpremnine za odlazak u penziju, jubilarne nagrade kao i dnevnice i ostali troskovi za odlazak na sluzbeni put. Ovi troskovi se prate i u kvartalnim izvestavanjima o stepenu realizacije godisnjih Programa poslovanja javnih preduzeca.

Obracunata amortizacija gradevinskih objekata primenom proporcionalnog metoda obraeuna iznosi 338.313,10 dinara, a opreme 1.348.066,23 hiljada dinara, sto cini ukupno 1.686.379,33 dinara.

7.2. Finansijsk rashodi (u hiljadama dinara) 2015. 2014.

Finansijski rashodi iz odnosa sa maticnim i zavisnim pravnim licima Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima Rashodi ad ucesca u gubitku pridr.prav.lica i zajed. poduhvata Ostali finansisjki rashodi 320 327 RASHODI KAMATA {PREMA TRECIM LICIMA) 11 Negativne kursne razlike i negativni efekti valutne klauzule (prema 2 trecim licima) UKUPNI FINANSIJSKI RASHODI 331 329

7.3. Ostali rashodi

(u hiljadama dinara) 201S. 2014.

Ostali nepomenuti rashodi 31S 737

UKUPNI OSTALI RASHODI 31S 737

Na ostale nepomenute rashode su knjifoni izdaci za humanitarne,zdravstvene, obrazovne, naucne namene kao i druga sponzorstva i donacije, ispravke gresaka na teret rashoda i zaokruzivanje iznosa na racunima potrazivanja i obaveza.

8. FINANSIJSKI REZULTAT

(u hiljadama dinara)

Redni broj Podbilansi finansijskog rezultata Ostvareno u Ostvareno u 2015. 2014.

1 Dobitak iz red . poslovanja pre oporez. SS 60S

2 Poreski rashod perioda 17 lS 3 Neto dobitak 38 590

Na iznos ostvarenog dobitka ad S4.327,21 dinara obracunat je porez na dobit u poreskom bilansu. Na poresku osnovicu ad 388.421 dinara po stopi ad lS % obracunati porez iznosi 58.263 dinara. Poreska obaveza je umanjena za iznos poreskog oslobadanja po osnovu ulaganja u osnovna sredstva od 40.784 dinara, tako da je za 201S. godinu dobijena konacna obaveza za uplatu poreza na dobitak u iznosu ad 17.479 din. Uplacene akontacije poreza na dobit u toku 2015. godine iznose.6S.982,00 dinara tako da smo u poreskom bilansu iskazali pretplatu u iznosu od 48.S03,00 dinara koje cemo koristiti za izmirenje obaveza u toku 2016. godine. Neto dobit iznosi 36.848,21 dinara posle izvrsenih preknjifavanja na dan 01.01.2016.god.

BILANS STANJA

9. NEMATERIJALNA ULAGANJA

Nematerijalna ulaganja se vrednuju prema nabavnoj vrednosti i amortizuju se u toku korisnog veka, pri cemu se primenjuje proporcionalni metod amortizacije. U bilansu stanja se nematerijalna ulaganja iskazuju po sadasnjoj vrednosti.

Privredno drustvo je u okviru nematerijalnih ulaganja evidentiralo neto sadasnju vrednost na kraju godine u iznosu 2.091 hiljada dinara.

10. UPOREDNI PREGLED OSNOVNIH SREDSTAVA

(u hiljadama dinara)

Stanje na dan Stanje na dan R.b. Kategorije osnovnih sredstava 31.12.2015. 31.12.2014.

1 2 3 4 1. Zemljiste

2. Gradevinski objekti 9.735 10.100 3. Postrojenja i oprema 8.58E 4.059

~- lnvesticione nekretnine 5. Ostale nekretnine,postrojenja i oprema 6. nekretnine, postrojenja i oprema u pripr 7. Ulaganja u tudim nekretninama,postrojenjima i

opremi

~- IAvansi za nekretnine, postrojenja, opremu i bioloska sredstva UKUPNO OSNOVNA SREDSTVA 18.321 14.159

Naglasavamo, da preduzece nije vlasnik gradevinskih objekata koje su prikazane u Bilansu stanja, obzirom da je forma preduzeca javno komunalno preduzece koje je osnovala lokalna samouprava, te saglasno tome iste je dobilo na koriscenje od osnivaca, koji je kao vlasnik upisan u listove nepokretnosti. Oprema jeste vlasnistvo preduzeca i ona se nabavlja iz sredstava preduzeca, tako da sve sto je do sada kupljeno, kupljeno je iz sredstava preduzeca- bez kredita i lizinga.

11. PRIMENJENE STOPE AMORTIZACIJE

Drustvo je prilikom obracuna amortizacije primenilo utvrdene stope amortizacije iz Pravilnika o racunovodstvenim politikama.

Stope amortizacije se daju za najvafoije grupe osnovnih sredstava prema sledecem:

POSTROJENJA I OPREMA

OnpeMa (npo1-13BOAHa 1-1 npeHo cHa onpeMa 1-1 nocrpojett>a)

ap (crpojes1-1, a11arn, noroHCKl-1..., noC/lOBHl-11'1HBeHT rpaHcnoprHa cpeACTsa 1-1 ypel)

HaMewraj, noc11osH11 1'1HBeHra 1-1 ryp1-13MY "1 Cll .

aj1-1)

p y rprOB"1H"1, yrocr1-1TelbCTBY

korisni vek t rajanja stopa amort

·-5-20 5-20%

5- 10 10-20%

5 - 10 10-20%

-

KaHu,e11ap1-1jcKa onpeMa 4-10 10-25 %

nyrHl'14Ka MOTOpHa 803"1/la, BO 31-1/la Ha MOTOpHl-1 noroH l'1 5-8 12,5-20% np1-1KlbY4Hl'1 ypel)aj1-1

PaYyHapcKa onpeMa, reneKOM yH1-1Ka41-10Ha onpeMa 3-5 20-33,33%

Preduzece se u racunovodstvenim politikama opredelilo za model nabavne vrednosti, tako da se nekretnine, postrojenja i oprema nakon pocetnog priznavanja iskazuju po nabavnoj vrednosti, umanjenoj za ukupnu ispravku vrednosti po osnovu amortizacije.

Osnovna sredstva (gradevinski objekti i oprema) popisani su na kraju godine. Odlukom o rezultatima popisa izvrsena knjifonja manjkova i rashoda.

Promene na nekretninama, postrojenjima i opremi u toku godine su bile nabavka nave opreme, obracun amortizacije i rashodovanje osnovnih sredstava

Nabavke nave opreme u toku 2015. godine su iznosile 1.595 hiljada dinara. Oprema je finansirana iz sopstvenih sredstava.

12. DINAMIKA PROMENA NA OSNOVNIM SREDSTVIMA

(u hiljadama dinara) - '_, ', Postro- i' ··!, •,::;.' ·L '

' Sume i jenja, .. " Osnovna Kvan$iza

l~:~~t{ !Visegodi-Grade- , oprema i Inve oslio;vn9 ., ~i;edstva

.. !Red. Opis dinamike Zemlji" vinski sti- i' ps_tio~Jla '·. broj olasmana ste snji.zasa- Klbjekti ost,ala d~~; stapq ,.,

uprlpre- sredstva.> J.' ! kli osnO'vtia .. ,,, . ,:;,Ji!'' !<

mL :• + ·H srcdstva e n~t ::;/''" . "' _,, .... "''.' ,.,

' :~;~: ~ ' ' -I NABAVNA

VREDNOST 1 Pocetno stanje 15.155 15.329 30.479 12 Povecanje 12.I Nove nabavke 5.848 5.848 12.2 Procena 12.3 Procena kapitala 12.4 Vi~kovi 12.5 lnvesticione

nekretnine t2.6 rl..7 l3 Smanjenje l3. I Prodaja

osnovnih sredstava

l3.2 Manjkovi 3.3 Rashod

Stanje nakraju 15.150· 21.111 .. ,, ; ... : •;'T: ';':'· . '"''i' I•' ·+:x""': ''.:i' ·,36;'12:7-godine (31.12.

.. ''•It; , ;~~ li"i

13. UPOREDNI PREGLED ZALIHA

Zalihe se vrednujupo nabavnoj vrednosti, koja obuhvata fakturnu vrednost dobavljaca i zavisne troskove nabavke. Obracun izlaza zaliha materijala i rezervnih delova, sitnog inventara i robe se vrsi po ponderisanoj prosecnoj nabavnoj ceni.

Utrosak materijala se obracunava po prosecnoj ponderisanoj ceni. Utroseni materijal za se direktno rasporeduje na mesta troskova na osnovu trebovanja materijala.

(u hiljadama dinara) 2015. 2014.

Materiial 462 46( Nedovrsena proizvodnja klotovi proizvodi 10.745 Roba 239 47E Nekretnine pribavljene radi prodaje Dati avansi 163 11 UKUPNO ZALIHE 11.609 95~ Po popisu zaliha nije bilo manjkova i viskova, ali je bilo rashoda alata i inventara, koji je otpisan prilikom davanja u upotrebu. Zalihe robe se odnose na zalihe trgovacke robe u maloprodajnim objektima. Zalihe gotovih proizvoda objasnjenje u tacki 7.1 u delu povecanje vresnosti zaliha gotovih proizvoda.

14. DATI AVANSI

U okviru datih avansa iskazan je iznos od 163 hiljada dinara. Pregled datih avansa dat je u ta be Ii koja sledi. PREGLED DATIH AVANSA

R.b. Naziv pravnog lica Godina

Mesta lznos avansa uolate

1. !Alba Moz ISombor 4 2014 2. Maksima ISombor 3 2014 13. Mama mia ISombor 2 2014 14. IAMK MAGNET ISombor 4 2015 15. Dom zdravlja Sambor 4 2015 -t>. Eko boje Sambor 16 2015 7. Elektra materijal Dole Sambor 26 2015 8. EPS snabdevanje Bgd 19 2015 9. Posl. Udr. pijaca Bgd 26 2015 10. UR Mesta dobre hrane Sambor 13 2015 11. Stampariia Svin grafik Sombor 18 2015 12. Wiener Stadtische Sombor 26 2015 13 Telekom Bgd 1 2015 14. ostalo 1

Ukupno 163

STAROSNA STRUKTURA DATIH AVANSI

(u hiljadama dinara)

R.b. Naziv starosne grupe lznos % ucesca 1. Dati avansi u tekueoj godini 154 94,5% 2. Dati avansi stari od 1 do 2 godine 9 5,5% 3. Dati avansi stari od 2 do 3 godine 14. Dati avansi stariji od 3 godine

Ukupno avansa po bilansu 163

15. POTRAZIVANJA NA OSNOVU PRODAJE

U Bilansu stanja su iskazana kratkoroena potrazivanja, plasmani, gotovina, porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranicenja u iznosu od hiljada dinara koja se sastoje od sledeCih pozicija :

KUPCI u hilj adama dinara

2015. 2014.

Kupci u zemlji-maticna i zavisna pravna lica 0

Kupci u inostranstvu-maticna i zavisna pavna lica 0

Kupci u zemlji - ostala povezana pravna lica 0

Kupci u inostranstvu - ostala povezana pravna lica 0

0

0

0

0

Kupci u zemlji 15.715 7.838

Kupci u inostranstvu 0 0

Ostala potrazivanja po osnovu prodaje 0 0

Mi.1Hyc: lspravka vrednosti potrazivanja po osnovu prodaje 0 0

UKUPNO: 15.715 7.838

Struktura potrazivanja od kupaca:

Kupci- zakupci pijacnog 894 prostora

Kupci- naselja 1.477 Kupci- fizicka lica - 6.692 prodavnica 1. Kupci - fizicka lica- 404 prodavnica 2.

Druga pravna lica 6.248

UKUPNO: 15.715

POTRAZIVANJA IZ SPECIFICNIH POSLOVA u hiljadama dinara

2015. 2014.

Potrazivanja od izvoznika . 0 0

Potrazivanja po osnovu uvoza za tud racun 0 0

Potrazivanja iz konsignacione i komisione prodaje 0 0

Ostala potrazivanja iz specificnih poslova 25.938 19.139

Ostala potrazivanja iz specificnih poslova 25.938 19.139

lspravka vrednosti potrazivanja iz specificnih poslova 0 0

UKUPNO: 25.938 19.139

Osnivanjem JKP ,,Prostora" izmedu ostalih, delatnosti preduzeca su i odrfavanje i davanje u zakup

poslovnog prostora i javnih povrsina koje su u vlasnistvu Grada (bilbordi, kiosci, letnje baste,

privremeno zauzece javnih povrsina kod izgradnje objekata, sezosnske prodaje voca i povrca,

zabavne manifestacije i ostalo). Kako su to prihodi budzeta lokalne samouprave, jer se naplaceni

iznosi od zakupaca prosleduju na racune budfota grada Sombora, potrazivanja i obaveze po izdatim

i naplacenim fakturama se knjifo na potrazivanja i obaveze iz specificnih poslova. Napominjemo da

pocetna stanja na dan 01.07.2013. po spomenutim racunima nisu preneta na bilanse JKP

,,Prostora" upravo iz razloga sto su to izvorni prihodi budzeta lokalne samouprave.

lzdate fakture za zakupe se knjize na specificna potrazivanja, mada se fakturisalo i zakupcima sa

kojima nisu bili rascisceni svi obligacioni odnosi, pa je zbog toga izostala naplata. Bez odobrenja

Skupstine grada, u principu ta potrazivanja se ne otpisuju vec se raznim instrumentima pokusava

njihova naplata.

15.3. DRUGA POTRAZIVANJA

2015. 2014.

Potrazivanja za kamatu i dividende 0 0

Potrazivanja od zaposlenih 337 371

Potrazivanja od drfavnih organa i organizacija 10 10

Potrazivanja za vise placen porez na dobitak 154 106

Potrazivanja po osnovu preplacenih ostalih poreza i doprinosa

Potrazivanja za naknade zarade koje se refundiraju 1.004 529

Potrazivanja po osnovu nadoknada steta

Ostala kratkorocna potrazivanja 170 70

. lspravka vrednosti drugih potrazivanja

UKUPNO: 1.693 1.086

Potrazivanja od zaposlenih se odnose na potrazivanja po osnovu kratkorocnih pozajmica koje se

radnicima isplacuju na osnovu Pravilnika o radu, kao i potrazivanja za potrosnju mobilnih telefona na

osnovu Pravilnika o upotrebi mobilnih telefona u JKP ,,Prostor" .

Potrazivanja za naknade zarada koje se refundiraju, se odnose na naknade porodiljama i naknade za bolovanja preko 30 dana.

16. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

Na rednom broju 0068 (oznaka za AOP) u Bilansu stanja su iskazani gotovinski ekvivalenti i gotovina u iznosu od 756 hiljada dinara i sastoje se od sledecih pozicija:

(u hiljadama dinara)

2015. 2014. Hartije od vrednosti - gotovinski ekvivalenti Tekuci (poslovni) racuni 749 lzdvojena novcana sredstva i akreditivi Blagajna Devizni racun 7 Devizni akreditivi Devizna blagajna Ostala novcana sredstva Novcana sredstva cije je koriScenje ogranieeno iii vrednost umanjena UKUPNO GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA 756

17. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANli':ENJA

Na rednom broju 0069 i 0070 (oznaka za AOP) u Bilansu stanja je iskazan iznos od 286 hiljada dinara i sastoji se od sledecih pozicija: (u hiljadama dinara)

121 PDV u primljenim fakturama po opstoj stopi O

Ill PDV u primljenim fakturama po posebnoj stopi

121 Potrazivanja za vise placen PDV

Ill Unapred placeni troskovi

Ill Potrazivanja za nefakturisani prihod

121 Razgraniceni porez na dodatu vrednost

rn Odlozena poreska sredstva

111 Ostala aktivna vremenska razgranicenja

IIDl UKUPNO

0

173

63

50

286

5.393

14

5.407

Unapred placeni troskovi se odnose na unapred placene premije osiguranja, ostala aktivna vremenska razgranicenja na razgraniceni PDV po primljenim fakturama koje se odnose na prethodnu godinu, kao i na primljene avanse.

18.VANBILANSNA AKTIVA

2015. 2014.

Tyl)a cpeACTBa y3era y oneparnBHf.1 llf.13f.1Hr (3aKyn) 0 0

npey3en1 npOt.13BOAf.1 f.1 po6a 3a 3ajeAHf.14KO nOC/IOBafbe 0 0

Po6a y3era y K0Mf.1Cf.10H f.1 KOHCf.1rHau,1i1jy 3.657 1.997

Marep1i1ja11 1i1 po6a np1i1M/beH1i1 Ha o6paAv 1i1 AOPaAv 0 0

Aara jeMcrsa, rapaH41i1je 1i1 APvra npasa 0 0

Xapr1i1je OA speAHOCTf.1 Koje cy saH npoMera 0 0

VlMOBf.1Ha KOA Apyrnx cy6jeKara 0 0

YKYnHO 3.657 1.997

19.0CHOBH~ KAn~TAJl

2015. 2014.

AKu,1i1jcK1i1 Kan1i1ra11 0 0

YAe111i1 AOO 0 0

Y11031i1 0 0

Ap>++

20.HEPAcnoPET>EHA A0611'1T/rY611'1TAK

2015.

noYeTHO CTal-be - 1.1.2015. roA. 2.120

KopeK41-1ja yrneA npse np1-1MeHe MC111 3a Men 0

"1cnpa0Ka rpewKe 1-1 npoMeHa paYyHOBOACTBeHe no111-1rnKe S90

Kop1-1ro0aHo cral-be Hepacnopel)eHe A061-1rn paH1-1j1-1x rOAHHa - 1.1.2016. roA. 2.710

"1cn11aTa AHBHAeHAe 0

OCTa11a nosenal-ba 0

OCTa11a cMal-bel-ba 29S

Hepacnopel)eHa A06HT TeKyne rDAHHe SS

CTal-be Ha AaH 31.12.201S. 2.470

Raspodela nerasporedenog dobitka na dan 31.12.2014. izvrsena na osnovu Odluke o budzetu grada Sombora u skladu sa clanom 8.po kojem smo duzni uplatiti SO% nerasporedene dobiti u Budfot grada Sombora, te smo tako izvrsili uplatu 29S.162 hilj. dinara dana 28.10.201S. godine.

21. REZERVISANJA U SKLADU SA MRS 19 I ODEUKOM 28

Preduzece JKP "Prostor" se opredelilo ,da na osnovu misljenja iz Racunovodstvene prakse 2-3/2016, ne utvrduju obavezu po osnovu rezervisanja za otpremnine prilikom odlaska u penziju prema Odeljku 28. MSFI za MSP, jer se ta otpremnina ne maze smatrati primanjem po prestanku zaposlenja, ni ostalim dugorocnim primanjima zaposlenih, jer je u samoj definiciji t ih pojmova navedeno da tu ne spadaju otpremnine. Dalje, rezervisanja za otpremnine se ne mogu formirati ni u skladu sa Odeljkom 21. - Rezervisanja, potencijalne obaveze I potencijalna imovina, jer u paragrafu 1.jasno stoji da se Odeljak 21. ne primenjuje na obaveze za primanja zaposlenih koje su uredene odeljkom 28. Obracun rezervisanja za otpremnine nailazi na brojne problem jer je zasnovan na velikom broju pretpostavki, od iznosa minimalne zakonske otpremnine koja sada iznosi dve prosecne bruto zarade, do broja godina koliko je radnicima ostalo do penzije, da Ii ee svi sadasnji radnici ostati u preduzecu do penzije Ida Ii ce uopste, u nestabilnim uslovima kakvi postoje kod nas u privredi vec godinama, nase preduzece opstati kao takvo. lz svega napred navedenog, zakljucujemo da nemamo dovoljno pouzdanih elemenata da bi se utvrdila obaveza po osnovu rezervisanja za otpremnine prilikom odlaska u penziju. Smatramo da imamo ravnomernu starosnu strukturu Ida ce svake godine otiCi priblifoo isti broj zaposlenih, kao sto je bio slucaj i 2014. kao i 201S. godine, gde nam je otislo po dva radnika u penziju, tako da su I troskovi otpremnina ravnomerni.

22. OBAVEZE

22.1. KRATKOROCNE OBAVEZE

Kratkoroene obaveze u Bilansu stanja su iskazane u iznosu od 62.360 hiljada dinara i sastoje

se od sledecih pozicija:

(u hiljadama

dinara)

2015. 2014. Kratkorocni krediti od maticnih i zavisnih pravnih lica Kratkorocni krediti od ostalih povezanih pravnih lica Kratkorocni krediti u zemlji Kratkorocni krediti u inostranstvu Deo dugorocnih kredita koji dospeva do jedne godine Deo ostalih dugorocnih obaveza koje dospevaju do jedne godine Obaveze po kratkorocnim hartijama od vrednosti Obaveze po osnovu stalnih sredstava i sredstava obustavljenog poslovanja namenjenih prodaji Ostale kratkorocne finansijske obaveze Ukupno grupa 42: Primljeni avansi, depoziti i kaucije 349 104 Dobavljaci - maticna i zavisna pravna lica

DobavljaCi - ostala povezana pravna lica Dobavljaci u zemlji 8.045 4.337 Dobavljaci u inostranstvu Ostale obaveze iz poslovanja 51.702 30.226 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 1.751 1.423 Obaveze za ostale poreze i doprinose i druge dazbine 513 555 PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA 3 UKUPNO KRATKOROCNE OBAVEZE 62.360 36.648

22.2. OSTALE OBAVEZE IZ POSLOVANJA

Ostale obaveze iz poslovanja na dan 31.12.2014. imaju sledecu strukturu: 2015 2014

Ostale obaveze iz specificnih poslova 43.634 22.159

Obaveze za neto zarade i naknade zarada 3.628 3.922

Obaveze za porez na zarade i naknade zarada 486 507

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret 1.204 1.262 zaposlenog

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret 1.084 1.136 poslodavca

Obaveze za neto naknade koje se refundiraju 233 157

Obaveze za poreze i doprinose na naknade na teret zaposlenog 92 65 koje se refundiraju

Obaveze za poreze i doprinose na naknade na teret poslodavca 60 43 koje se refundiraju

Obaveze prema zaposlenima 378 180

Obaveze za naknade po ugovorima 145 110

Ostale obaveze-obaveze za obustave 758 684

UKUPNO: 51.702 30.226

22.3. 06ABE3E no OCHOBY noPE3A HA AOAATY BPEAHOCT

2015. 2014.

06ase3e 3a n,n.B no 1113AarnM aKrypaMa no onwTOj cron111 (oc111M 0 0

np11tM/beH111x asaHca)

06ase3e 3a n,n.B no 11t3AaT11tM aKTYpaMa no noce6Hoj cTOn111 (OClllM 0 0

np11tM/beH111x asaHca)

06ase3e 3a n,n.B no np11tMJbeH11tM asaHC11tMa no onwTOj cron111 0 0

06ase3e 3a n,n.B no np11tMJbeH11tM asaHC11tMa no noce6Hoj cron111 0 0

06ase3e 3a n,n.B no ocHosy concrseHe noTpowH>e no onwTOj cron111 0 0

06ase3e 3a n,n.B no ocHosy concrseHe noTpowH>e no noce6Hoj cron111 0 0

06aBe3e 3a n,n.B no OCHOBY npOAaje 3a roTOBlllHY 0 0

06ase3e 3a n,n.B o ocHosy pa311111Ke o6paYyHaTOr nope3a Ha AOAaTY 1.748 1.423

BpeAHOCT Ill npeTXOAHOr nope3a

PDV obracunat na manjkove po godisnjem popisu 3

UKUPNO: 1.751 1.423

22.4 06ABE3E 3A OCTA/lE nOPE3E, p,onPlllHOCE Iii P,PYrE P,A>K6"1HE

2015. 2014.

06ase3e 3a aKu,1113e 0 0

06ase3e 3a nope3 1113 pe3ymaTa 0 0

06ase3e 3a nope3e, u,ap111He 111 APvre Aa>t1A

2015. 2014.

Y ttanpeu o6pa4yHarn TJ)OUIKOB11 0 0

Yttanpeu HannaneHH np11xouH 0 0

Pa3rpattHYeHH 3as11cHH TpOWKOBH Ha6asKe 0 0

0UJ10)!(ett11 np11xou 11 11 npHMJbette uottau,11je 0 0

Pa3rpat111YeHH np11xouH no octtosy no-rpa)!(HBal-ba 0 0

OUJiO)I

06ase3e 3a MaTep111ja11 111 po6y np111MlbeHy Ha o6paAy 111

AOPaAv

06ase3e 3a AaTa jeMCTBa, rapaHu,111je 111 APvra npasa

06ase3e 3a xaprnje OA speAHOCTlll Koje cy saH npoMeTa

06ase3e 3a 111Mos111Hy KOA APYrlllX cy6jeKaTa

YKYnHO

"

. ... ,.

0 0

0 0

0 0

0 0

3.657 1.997

JKP Prostor Sombor Misljenje 2015JKP ProstorRade Drakulića 12SomborIZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORAOsnivaču Javnog komunalnog preduzeća Prostor SomborUOdgovornost rukovodstva za finansijske izveštajeUOdgovornost revizoraIZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA (nastavak)Osnivaču Javnog komunalnog preduzeća Prostor SomborUOsnove za mišljenje sa rezervomU finansijskim izveštajima preduzeća na dan 31.12.2015.godine potraživanja iz specifičnih poslova iznose 25.938 hiljada dinara, a odnose se na potraživanja po osnovu naplate zakupa poslovnog prostora i javnih površina u ime i za račun Osnivača, tako d...Po našem mišljenju, osim za efekte pitanja iznetih u pasusima Osnove za mišljenje sa rezervom, finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, finansijski položaj JKP Prostor, Sombor na dan 31. decembra...IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA (nastavak)

Bilans stanjaBilans uspehaIzvestaj o ostalom rezultatuIzvestaj o promenama na kapitaluIzvestaj o tokovima gotovineNapomene

2016-06-27T14:45:59+0200